anss-20240331
假的2024Q1000101346212/311001212120000010134622024-01-012024-03-310001013462exch: xngs2024-01-012024-03-3100010134622024-04-26xbrli: 股票00010134622024-03-31iso421:USD00010134622023-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001013462US-GAAP：许可证会员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：许可证会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：军人2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：军人2023-01-012023-03-3100010134622023-01-012023-03-3100010134622022-12-3100010134622023-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310001013462US-GAAP：留存收益会员2023-12-310001013462US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2024-03-310001013462US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001013462US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001013462US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001013462US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001013462美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001013462US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001013462US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001013462US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310001013462US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-31anss: 分段0001013462ANSS: 货币市场基金集中风险成员ANSS: 货币市场基金基准成员美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-01-012024-03-31xbrli: pure0001013462ANSS: 租赁许可证收入会员2024-01-012024-03-310001013462ANSS: 租赁许可证收入会员2023-01-012023-03-310001013462ANSS: 永久许可收入会员2024-01-012024-03-310001013462ANSS: 永久许可收入会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：维护成员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：维护成员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：技术服务会员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：技术服务会员2023-01-012023-03-310001013462ANSS: 销售渠道集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2024-01-012024-03-310001013462ANSS: 销售渠道集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2023-01-012023-03-310001013462ANSS: 销售渠道集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2024-01-012024-03-310001013462ANSS: 销售渠道集中度风险成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2023-01-012023-03-3100010134622024-04-012024-03-3100010134622025-04-012024-03-3100010134622026-04-012024-03-3100010134622027-04-012024-03-310001013462答案：dynamoRemem2023-01-012023-12-310001013462US-GAAP：一系列个人非物质业务收购成员2023-01-012023-12-310001013462US-GAAP：计算机软件无形资产成员2024-03-310001013462US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-12-310001013462US-GAAP：客户相关无形资产会员2024-03-310001013462US-GAAP：客户相关无形资产会员2023-12-310001013462US-GAAP：商标名会员2024-03-310001013462US-GAAP：商标名会员2023-12-310001013462US-GAAP：商标名会员2024-03-310001013462US-GAAP：商标名会员2023-12-310001013462SRT: 最低成员2024-03-310001013462SRT: 最大成员2024-03-310001013462美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-310001013462美国公认会计准则：现金等价物成员2024-03-310001013462US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-310001013462US-GAAP：市政债券成员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：市政债券成员2024-03-310001013462ANSS: 其他短期投资会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员ANSS: 其他短期投资会员2024-03-310001013462US-GAAP：短期投资会员2024-03-310001013462ANSS: 现金等价物和短期投资会员2024-03-310001013462US-GAAP：可供出售证券会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001013462US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-310001013462US-GAAP：公司债务证券会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：市政债券成员2024-03-310001013462US-GAAP：市政债券成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入 1 级会员ANSS: 其他短期投资会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入三级会员ANSS: 其他短期投资会员2024-03-310001013462US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-310001013462US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-12-310001013462ANSS: 其他短期投资会员2023-12-310001013462US-GAAP：公允价值输入 1 级会员ANSS: 其他短期投资会员2023-12-310001013462US-GAAP：公允价值输入二级会员ANSS: 其他短期投资会员2023-12-310001013462US-GAAP：公允价值输入三级会员ANSS: 其他短期投资会员2023-12-310001013462ANSS: 佳能斯堡办公室新公司总部成员2024-03-31utr: sqft0001013462US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-310001013462US-GAAP：信用证会员2024-03-310001013462美国公认会计准则：基准利率成员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：循环信贷机制成员2023-12-310001013462US-GAAP：军人2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：军人2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：一般和管理费用会员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：一般和管理费用会员2023-01-012023-03-310001013462US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001013462US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001013462国家：美国2024-01-012024-03-310001013462国家：美国2023-01-012023-03-310001013462国家：中国2024-01-012024-03-310001013462国家：中国2023-01-012023-03-310001013462国家：日本2024-01-012024-03-310001013462国家：日本2023-01-012023-03-310001013462国家：德国2024-01-012024-03-310001013462国家：德国2023-01-012023-03-310001013462国家：韩国2024-01-012024-03-310001013462国家：韩国2023-01-012023-03-310001013462美国公认会计准则：EME成员2024-01-012024-03-310001013462美国公认会计准则：EME成员2023-01-012023-03-310001013462ANSS: 其他国际会员2024-01-012024-03-310001013462ANSS: 其他国际会员2023-01-012023-03-310001013462国家：美国2024-03-310001013462国家：美国2023-12-310001013462国家：法国2024-03-310001013462国家：法国2023-12-310001013462国家：在2024-03-310001013462国家：在2023-12-310001013462美国公认会计准则：EME成员2024-03-310001013462美国公认会计准则：EME成员2023-12-310001013462ANSS: 其他国际会员2024-03-310001013462ANSS: 其他国际会员2023-12-310001013462ANSS: 印度服务税务审计成员2024-03-31

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号： 0-20853
ANSYS, Inc.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华
04-3219960
（公司或组织的州或其他司法管辖区）
（美国国税局雇主识别号）
2600 ANSYS 驱动器，
卡农斯堡，
PA
15317
（主要行政办公室地址）
（邮政编码）
844-462-6797
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元ANSS纳斯达克股票市场有限责任公司
（纳斯达克全球精选市场）
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
是的   ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
是的  ☒ 没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。
☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是的☐没有☒
截至2024年4月26日，注册人的已发行普通股数量，每股面值0.01美元s 87,299,981股份。


ANSYS, INC.和子公司
索引
  
第一部分
财务信息
页号
第 1 项。
财务报表
简明合并资产负债表 — 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日
3
简明合并收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
4
简明综合收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
5
简明合并现金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
6
简明合并股东权益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月
7
简明合并财务报表附注
8
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
19
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
38
第 4 项。
控制和程序
40
第二部分
其他信息
第 1 项。
法律诉讼
41
第 1A 项。
风险因素
41
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
41
第 3 项。
优先证券违约
41
第 4 项。
矿山安全披露
41
第 5 项。
其他信息
41
第 6 项。
展品
42
签名
43

2
目录
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表：

ANSYS, INC.和子公司
简明的合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,050,509 $860,201 
短期投资20,100 189 
应收账款，减去可疑账款备抵金美元20,700
650,044 864,526 
其他应收账款和流动资产260,518 324,651 
流动资产总额1,981,171 2,049,567 
长期资产：
财产和设备，净额80,930 77,780 
经营租赁使用权资产111,069 116,980 
善意3,797,859 3,805,874 
其他无形资产，净额806,375 835,417 
其他长期资产210,165 273,030 
递延所得税162,845 164,227 
长期资产总额5,169,243 5,273,308 
总资产$7,150,414 $7,322,875 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$27,899 $22,772 
应计奖金和佣金41,901 170,909 
应计所得税15,885 22,454 
其他应计费用和负债187,722 215,645 
递延收入433,167 457,514 
流动负债总额706,574 889,294 
长期负债：
递延所得税73,092 75,301 
长期经营租赁负债95,320 100,505 
长期债务753,970 753,891 
其他长期负债111,815 113,520 
长期负债总额1,034,197 1,043,217 
承付款和意外开支
股东权益：
优先股，$0.01面值； 2,000,000授权股份； 零已发行或流通的股份
— — 
普通股，$0.01面值； 300,000,000授权股份； 95,267,307已发行的股票
953 953 
额外的实收资本1,641,813 1,670,450 
留存收益5,318,120 5,283,342 
库存股，按成本计算： 7,971,231和 8,361,447分别为股票
(1,438,948)(1,474,110)
累计其他综合亏损(112,295)(90,271)
股东权益总额5,409,643 5,390,364 
负债和股东权益总额$7,150,414 $7,322,875 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
目录

ANSYS, INC.和子公司
简明合并收益表
（未经审计）
三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2024		3月31日
2023
收入：
软件许可$160,321 $219,152 
维护和服务306,284 290,295 
总收入466,605 509,447 
销售成本：
软件许可10,044 11,744 
摊销22,484 19,618 
维护和服务36,139 36,290 
总销售成本68,667 67,652 
毛利397,938 441,795 
运营费用：
销售、一般和管理219,643 188,584 
研究和开发128,811 120,335 
摊销6,145 5,181 
运营费用总额354,599 314,100 
营业收入43,339 127,695 
利息收入10,995 4,078 
利息支出(12,369)(10,758)
其他费用，净额(1,007)(177)
所得税准备金前的收入40,958 120,838 
所得税条款6,180 20,216 
净收入$34,778 $100,622 
每股收益——基本：
每股收益$0.40 $1.16 
加权平均份额87,067 86,930 
每股收益——摊薄：
每股收益$0.40 $1.15 
加权平均份额87,780 87,431 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
目录

ANSYS, INC.和子公司
综合收益的简明合并报表
（未经审计）
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2024		3月31日
2023
净收入$34,778 $100,622 
其他综合（亏损）收入：
外币折算调整(21,947)13,284 
可供出售证券的未实现亏损净额，扣除税款后的净亏损为美元0
(77)— 
综合收入$12,754 $113,906 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
目录

ANSYS, INC.和子公司
简明的合并现金流量表
（未经审计）
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2024		3月31日
2023
来自经营活动的现金流：
净收入$34,778 $100,622 
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧和摊销35,536 32,124 
经营租赁使用权资产支出5,664 5,381 
递延所得税优惠(2,340)(2,915)
坏账准备金412 (118)
股票薪酬支出58,664 44,171 
其他402 307 
运营资产和负债的变化：
应收账款264,474 185,385 
其他应收账款和流动资产60,593 68,991 
其他长期资产(671)(5,798)
应付账款、应计费用和流动负债(147,636)(135,365)
应计所得税(6,280)1,481 
递延收入(17,714)(25,879)
其他长期负债(3,065)(7,621)
经营活动提供的净现金282,817 260,766 
来自投资活动的现金流：
收购，扣除获得的现金— (120,584)
资本支出(10,543)(6,892)
购买短期投资(19,940)(56)
其他投资活动(3,953)(858)
用于投资活动的净现金(34,436)(128,390)
来自融资活动的现金流：
购买库存股票— (196,494)
代替已发行股票缴纳的限制性股票预扣税(65,089)(52,916)
以股票为基础的薪酬发行的股票的收益10,446 8,582 
用于融资活动的净现金(54,643)(240,828)
汇率波动对现金和现金等价物的影响(3,430)1,750 
现金和现金等价物的净增加（减少）190,308 (106,702)
现金和现金等价物，期初860,201 614,391 
现金和现金等价物，期末$1,050,509 $507,689 
现金流信息的补充披露：
缴纳的所得税$16,721 $7,650 
已付利息$11,939 $10,606 
与收购相关的非现金对价$1,640 $5,056 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。


6
目录
ANSYS, INC.和子公司
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
 普通股额外
付费
资本		已保留
收益		国库股累计其他综合亏损总计
股东
公平
（以千计）股份金额股份金额
余额，2024 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,670,450 $5,283,342 8,361 $(1,474,110)$(90,271)$5,390,364 
先前收购的企业的收购活动1,818 (8)719 2,537 
基于股票的薪酬活动
(30,455)(382)34,443 3,988 
其他综合损失(22,024)(22,024)
净收入34,778 34,778 
余额，2024 年 3 月 31 日
95,267$953 $1,641,813 $5,318,120 7,971$(1,438,948)$(112,295)$5,409,643 
    
 普通股额外
付费
资本		已保留
收益		国库股累积的
其他
综合（亏损）收入		总计
股东
公平
（以千计）股份金额股份金额
余额，2023 年 1 月 1 日
95,267$953 $1,540,317 $4,782,930 8,317 $(1,335,627)$(122,722)$4,865,851 
收购的库存股，包括消费税650 (197,416)(197,416)
基于股票的薪酬
活动		(34,529)(356)34,350 (179)
其他综合收入13,284 13,284 
净收入100,622 100,622 
余额，2023 年 3 月 31 日
95,267$953 $1,505,788 $4,883,552 8,611$(1,498,693)$(109,438)$4,782,162 

所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。

7
目录
ANSYS, INC.和子公司
简明合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
（未经审计）

1.组织
ANSYS, Inc.（Ansys、我们、我们、我们的）广泛开发和全球销售工程仿真软件和服务 供各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生使用，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。
根据分部报告会计指南的定义，我们的运作方式为 一段。
鉴于我们采用综合方法来满足客户的多学科问题解决需求，单笔销售可能包含来自多个产品领域的组件，并包括组合技术。我们还制定了多年的产品和整合战略，这将导致新的组合产品或历史产品供应的变化。因此，我们不切实际地提供各种产品系列的准确的历史或当前报告。
待收购
2024年1月15日，我们与特拉华州的一家公司新思科技公司（Synopsys）和特拉华州公司、新思科技（Merger Sub）的全资子公司ALTA收购公司签订了协议和合并计划（合并协议），新思科技将根据该协议收购Ansys。该交易预计将于2025年上半年完成，但须经Ansys股东批准、获得所需的监管批准和其他惯例成交条件。

2.会计政策
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的商业和工业公司中期财务信息会计原则、10-Q表说明和S-X条例第10-01条编制的。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括美国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。随附的未经审计的简明合并财务报表应与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（2023年10-K表）中包含的经审计的合并财务报表（及其附注）一起阅读。2023年12月31日列报的简明合并资产负债表来自2023年10-K表中包含的经审计的2023年12月31日资产负债表。我们认为，为公允列报财务报表而认为必要的所有调整均已包括在内，所有调整均为正常和经常性调整。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期业绩。
会计指南已发布但尚未通过
细分报告： 2023 年 11 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号 分部报告 （主题 280）： 对可申报分部披露的改进 （亚利桑那州 2023-07）。亚利桑那州立大学 2023-07 要求加强与分部信息相关的披露，包括对拥有一个可报告分部的实体的披露。它不会改变应报告细分的确定。根据新指南加强的披露必须在2023年12月15日之后的年度期间内进行报告。允许提前收养。该标准仅影响脚注披露。
所得税披露： 2023 年 12 月，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-09 号 所得税 （主题 740）： 所得税披露的改进 （亚利桑那州 2023-09）。亚利桑那州立大学 2023-09 年要求在税率对账和按司法管辖区分的所得税中披露更多的分类信息。它还包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。该标准在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内有效。允许提前收养。该标准仅影响脚注披露。
8
目录
现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如在主要银行和货币市场基金持有的存款。现金等价物按成本入账，近似于公允价值。截至2024年3月31日，我们的货币市场基金余额存放在单一发行人的各种基金中。
短期投资包括自购买之日起剩余到期日超过三个月的可供出售债务证券和定期存款。自购买之日剩余到期日超过三个月的债务证券投资被指定为短期可供出售证券，因为我们可以随时将这些投资转换为现金，包括为一般业务提供资金。我们投资于有效到期期限少于三年的债务证券。债务证券按公允价值记账，未实现的损益作为累计其他综合（亏损）收益的一部分，包含在简明的合并资产负债表中。对于处于未实现亏损状况的可供出售债务证券，我们会根据与证券信用评级、当前经济状况以及合理和可支持的预测相关的可用信息，评估当前的预期信用损失是否存在。任何信用损失的备抵金将计入简明合并损益表中的其他支出净额，但不得超过未实现亏损的金额。除信用损失以外的任何未实现的超额亏损通常在累计的其他综合亏损中确认。出售证券的成本基于特定的识别方法，已实现的损益包含在其他支出净额中。迄今为止，我们尚未记录任何信用损失或已实现收益或亏损。


3.与客户签订合同的收入
收入分解
下表汇总了收入：
三个月已结束
（以千计，百分比除外）3月31日
2024		3月31日
2023
收入：
订阅租赁许可证$94,800 $147,922 
永久许可65,521 71,230 
软件许可160,321 219,152 
保养289,340 268,593 
服务16,944 21,702 
维护和服务306,284 290,295 
总收入$466,605 $509,447 
直接收入占总收入的百分比66.5 %76.3 %
间接收入占总收入的百分比33.5 %23.7 %

我们的软件许可收入是预先确认的，而维护和服务收入则在合同期限内确认。
9
目录
递延收入
递延收入包括根据客户协议确认收入之前的账单或收到的付款。收入确认的时间可能与向客户开具账单的时间不同。付款条件因客户的类型和位置以及所提供的产品或服务而异。从开具发票到付款到期之间的时间并不重要。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，递延收入（包括当期和长期递延收入）的变化如下：
（以千计）20242023
期初余额 — 1 月 1 日$479,754 $435,758 
收购的递延收入— 6,555 
收入递延448,381 483,502 
收入的确认(466,605)(509,447)
货币换算(6,929)701 
期末余额 — 3 月 31 日$454,601 $417,069 

截至2024年3月31日，分配给剩余绩效义务的总收入将按以下方式确认为收入：
（以千计） 
接下来的 12 个月$866,273 
第 13-24 个月333,293 
25-36 个月125,623 
此后44,264 
分配给剩余履约义务的总收入$1,369,453 

分配给剩余履约义务的收入是尚未确认的合同收入，其中包括递延收入和积压收入。我们的待办事项是指与当前季度账单周期之外的分期付款相关的递延收入，以及起始日期超过当前期末的已承诺合同。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中确认的收入包括期初递延收入和积压的金额292.8百万和美元317.6分别是百万。

4.收购
在截至2024年3月31日的三个月中，我们承担了与收购相关的费用为美元14.3百万，主要包括与新思科技的合并协议相关的成本。收购相关费用在简明合并损益表中被确认为销售、一般和管理及研发费用。
2023年12月5日，我们签订了进行战略股权投资的协议。该投资需获得监管部门的批准和惯例成交条件，预计将于2024年完成，收购价格为美元300.0百万。
2023 年收购
2023 年 1 月 3 日，我们完成了对 DynaMore 的收购，收购价为 $140.8百万，或 $128.0扣除获得的现金净额为百万美元。此次收购扩大了我们作为汽车行业仿真解决方案提供商的地位。此次收购的影响对我们简明的合并经营业绩并不重要。
此外，在截至2023年12月31日的年度中，我们完成了其他收购，以扩展我们的解决方案产品和增强客户体验。无论是个人还是总体而言，这些收购都不重要。在截至2023年12月31日的年度中，这些收购的总收购价格约为美元94.4百万，或 $88.3扣除获得的现金净额为百万美元。
自每次收购之日起，每项收购的经营业绩均已包含在我们的简明合并财务报表中。收购的影响对我们简明的合并经营业绩并不重要。
10
目录
5.其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债
我们的其他应收账款和流动资产以及其他应计费用和负债包括以下余额：
（以千计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
与未确认收入相关的应收账款$149,487 $253,646 
应收所得税，包括超额付款和退款36,778 22,104 
预付费用和其他流动资产74,253 48,901 
其他应收账款和流动资产总额$260,518 $324,651 
应计假期42,546 42,435 
与工资相关的应计费用39,142 25,012 
应计费用和其他流动负债106,034 148,198 
其他应计费用和负债总额$187,722 $215,645 

与未确认收入相关的应收账款是指为客户合同开具的账单中尚未确认为收入的当期部分。

6.每股收益
每股基本收益（EPS）金额的计算方法是将收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益金额假设所有可能具有摊薄效应的已发行普通股。如果股票奖励具有反稀释性，则不包括在摊薄后每股收益的计算中。
基本每股收益和摊薄后每股收益详情如下：
 三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2024		3月31日
2023
净收入$34,778 $100,622 
加权平均已发行股票—基本87,067 86,930 
股票计划的稀释效应713 501 
加权平均已发行股票——摊薄87,780 87,431 
每股基本收益$0.40 $1.16 
摊薄后的每股收益$0.40 $1.15 
反稀释股票53 650 

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目录
7.商誉和无形资产
无形资产分类如下：
 2024年3月31日2023年12月31日
（以千计）格罗斯
携带
金额		累积的
摊销		格罗斯
携带
金额		累积的
摊销
有限寿命的无形资产：
开发的软件和核心技术
$1,147,238 $(576,985)$1,146,022 $(557,359)
客户名单286,269 (94,724)289,874 (89,800)
商标名称 189,767 (145,547)190,203 (143,880)
总计$1,623,274 $(817,256)$1,626,099 $(791,039)
无限期的无形资产：
商标名称$357 $357 
有限寿命的无形资产在其估计的使用寿命内摊销 两年到 十七年.
截至2024年3月31日，上述无形资产的预计未来摊销费用如下：
（以千计） 
2024 年的剩余时间$83,630 
2025115,308 
2026116,148 
2027119,371 
2028112,994 
202999,177 
此后159,390 
待摊销的无形资产总额806,018 
无限期的商品名称357 
其他无形资产，净额$806,375 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，商誉的变化如下：
（以千计）20242023
期初余额 — 1 月 1 日$3,805,874 $3,658,267 
收购和调整(1)
2,872 69,227 
货币换算(10,887)9,701 
期末余额 — 3 月 31 日$3,797,859 $3,737,195 
(1)根据企业合并会计，我们记录了商誉调整，以反映计量期内（自收购之日起最多一年）收购资产和负债的临时公允价值变化的影响，因为我们获得了有关截至收购之日存在的事实和情况的新信息，如果已知，这些事实和情况将影响截至该日确认的金额的计量。
在2024年第一季度，我们完成了商誉和无限期无形资产的年度减值测试，并确定截至测试日期，即2024年1月1日，这些资产尚未减值。在截至2024年3月31日的三个月中，没有发生任何表明我们申报单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面金额的事件或情况变化。
12
目录
8.现金等价物和短期投资
在截至2024年3月31日的三个月中，我们投资了可供出售的债务证券，这些证券包含在简明合并资产负债表的短期投资中。 截至2024年3月31日，我们的现金等价物和短期投资如下：
（以千计）摊销成本未实现收益总额连续少于 12 个月的未实现亏损总额
估计公允价值(1)
现金等价物：
货币市场基金$294,440 $— $— $294,440 
现金等价物总额294,440 — — 294,440 
短期投资：
公司债务证券15,046 1 (59)14,988 
市政债券4,943 — (19)4,924 
其他短期投资188 — — 188 
短期投资总额20,177 1 (78)20,100 
现金等价物和短期投资总额$314,617 $1 $(78)$314,540 
(1)有关公允价值的进一步讨论，见附注9 “公允价值计量”。
在 $ 中15.0百万份公司债务证券，美元13.8截至2024年3月31日，百万人处于亏损状态。在美元中4.9百万份市政债券，美元4.5截至2024年3月31日，百万人处于亏损状态。
上述未实现亏损主要归因于利率的变化。我们相信，我们有能力在到期时实现所有这些投资的全部价值。
下表概述了截至2024年3月31日我们的可供出售债务证券的到期日：
（以千计）摊销成本公允价值
少于 1 年$4,232 $4,226 
1-3 年15,757 15,686 
总计$19,989 $19,912 
13
目录
9.公允价值测量
按公允价值报告的资产和负债披露的估值层次结构将此类估值的输入优先分为三个大类：
•级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）；
•第二级：活跃市场中类似资产和负债的报价或可通过市场证实直接或间接观察到的资产或负债投入的报价，主要是整个金融工具的整个期限；或
•第 3 级：基于我们自己的假设的不可观察的输入，用于按公允价值衡量资产和负债。
金融资产或负债在层次结构中的分类是根据对公允价值衡量重要的最低级别输入确定的。
我们的债务被归类为公允价值层次结构的第二级，因为这些借款的交易并不活跃，并且具有基于市场利率的可变利率结构。我们债务的账面金额接近估计的公允价值。有关我们借款的更多信息，请参阅附注11 “债务”。
下表提供了按公允价值记账并定期计量的资产：
  报告日的公允价值衡量使用以下方法：
（以千计）3月31日
2024		的报价
活跃市场
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产
现金等价物：
货币市场基金$294,440 $294,440 $— $— 
短期投资：
公司债务证券$14,988 $— $14,988 $— 
市政债券$4,924 $— $4,924 $— 
其他短期投资$188 $— $188 $— 
递延薪酬计划投资$2,370 $2,370 $— $— 
股权证券$591 $591 $— $— 
  报告日的公允价值衡量使用以下方法：
（以千计）2023年12月31日的报价
活跃市场
（第 1 级）		重要的其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产（负债）
现金等价物：
货币市场基金$170,821 $170,821 $— $— 
短期投资：
其他短期投资$189 $— $189 $— 
递延薪酬计划投资$2,337 $2,337 $— $— 
股权证券$634 $634 $— $— 
远期合约$(412)$— $(412)$— 

上表中的现金等价物代表货币市场基金，按资产净值估值，由于其短期性质，账面价值接近其公允价值。
14
目录
上表中的短期投资代表可供出售的债务证券和定期存款。
上表中的递延薪酬计划投资代表为非雇员董事的利益交易拉比信托中持有的证券。这些证券由在活跃市场上以报价交易的共同基金组成。因此，计划资产在公允价值层次结构中被归类为第一级。计划资产记入我们的简明合并资产负债表中的其他长期资产。
股票证券代表我们对上市公司的投资。这些证券以报价在活跃的市场上交易。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。这些证券记入我们的简明合并资产负债表中的其他长期资产。
远期合约代表货币套期保值，以减轻汇率敞口。这些合约之所以被归类为二级，是因为这些合约的交易并不活跃，而且估值输入基于报价和类似工具的市场可观察数据。与远期合约相关的负债以公允价值记录在我们的简明合并资产负债表中的其他应计费用和负债中。

10.租赁
我们的使用权资产和租赁负债主要包括办公空间的经营租赁。我们的执行办公室以及与某些国内产品开发、营销、生产和管理相关的办公室位于 186,000位于宾夕法尼亚州卡农斯堡的平方英尺办公设施。租约期限为 183月，从 2014 年 10 月 1 日开始，到 2029 年 12 月 31 日到期。租赁协议包括将合同续订至2044年8月的选项、2025年1月租赁额外空间的选择权以及在2025年12月终止租约的选项。租赁责任中不包括任何期权。如果不行使租赁中的期权，我们的剩余基本租金（包括财产税和某些运营成本）为美元4.5到2024年，每年100万美元和美元4.72025 年至 2029 年的年收入为百万美元。
简明合并损益表中反映的全球租赁成本的组成部分如下：
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2024		3月31日
2023
租赁责任成本$7,328 $7,041 
可变租赁成本不包含在租赁负债中(1)
1,383 1,183 
总租赁成本$8,711 $8,224 
(1)可变租赁成本包括公共区域维护、财产税、水电费以及指数或费率变动导致的租金波动。
与经营租赁相关的其他信息如下：
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2024		3月31日
2023
为租赁负债计量中包含的金额支付的现金：
运营租赁产生的运营现金流$(7,213)$(6,779)
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产$1,389 $4,414 
截至3月31日，
20242023
经营租赁的加权平均剩余租赁期限
6.2年份6.7年份
运营租赁的加权平均贴现率
3.4 %3.2 %

15
目录
截至2024年3月31日，经营租赁负债的到期时间表如下：
（以千计） 
2024 年的剩余时间$20,216 
202523,107 
202620,629 
202718,789 
202817,132 
此后30,774 
未来租赁付款总额130,647 
减去：现值调整(12,791)
未来租赁付款的现值(1)
$117,856 
(1) 包括运营租赁负债的当期部分（美元）22.5百万，这反映在简明合并资产负债表中的其他应计费用和负债中。
截至2024年3月31日，尚未签署任何实质性租约但尚未开始。

11.债务
2022年6月30日，我们与PNC银行、全国协会签订了信贷协议（经修订的2022年信贷协议），该银行作为行政代理人、摇摆额度贷款机构、信用证发行人、信用证发行方、其贷款方和其他信用证发行方。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了全部再融资。本描述2022年信贷协议中使用的术语的初始大写字母未在此处另行定义，定义见2022年信贷协议。
2022年信贷协议规定了美元755.0百万美元无抵押定期贷款额度和 $500.0百万美元无抵押循环贷款额度，其中包括 $50.0发放信用证的限额为百万以下。循环贷款机制可用于营运资金和一般公司用途。定期贷款额度和循环贷款额度均于2027年6月30日到期。
定期贷款和循环贷款机制下的借款按期SOFR加上适用的利率累计利息，或根据我们的选择按基准利率加上适用的利润率累计利息。基准利率是（i）隔夜银行融资利率中最高的，再加上 0.500％，（ii）PNC银行、全国协会最优惠利率和（iii）每日简单SOFR加上SOFR plus的调整 1.00%。适用的借款利润率为每年的百分比，基于（1）由我们当时的合并净杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平中的较低值。
2023年9月29日，对2022年信贷协议进行了修订，规定在实现某些环境、社会和治理关键绩效指标（KPI）的基础上进行利率调整（可持续利率调整）。可持续发展率调整范围为 +/- 0.05%，并将根据前一年的关键绩效指标每年进行调整。

2022年信贷协议还规定，可以选择增加某些外国子公司作为借款人，并在循环贷款额度下以欧元、英镑、日元和瑞士法郎借款，最高限额为美元150.0百万。在以这些货币计价的循环贷款机制下的借款将按以下基准计息：（a）欧元、欧元STR、（b）英镑、SONIA、（c）日元、托纳尔和（d）瑞士法郎、SARON（d），加上如上所述计算的适用利润。
根据2022年信贷协议，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的加权平均利率为 6.32% 和 5.56分别为％。根据2022年信贷协议，截至2024年3月31日和2024年第二季度的有效利率为 6.23%.
2022年信贷协议包含惯例陈述和担保、肯定和否定承诺以及违约事件。2022年信贷协议还包含一项财务契约，要求我们和我们的子公司将合并后的净杠杆率维持在不超过以下范围内 3.50截至任何财政季度（截至该日的四季度期间）结束时升至1.00，并有机会将此类合并净杠杆率暂时提高至 4.00在总对价至少为美元的某些合格收购完成后，升至1.00250.0百万。
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截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 $755.0定期贷款下未偿还的100万笔借款，账面价值为美元754.0百万，扣除美元1.0百万美元未摊销的债务折扣和发行成本。总金额包含在长期债务中。截至2024年3月31日，循环贷款机制下没有未偿还的借款。
截至 2023 年 12 月 31 日，我们有 $755.0定期贷款下未偿还的100万笔借款，账面价值为美元753.9百万，扣除美元1.1百万美元未摊销的债务折扣和发行成本。总金额包含在长期债务中。截至2023年12月31日，循环贷款机制下没有未偿还的借款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们遵守了2022年信贷协议下的所有契约。

12.所得税
我们在所得税准备金、所得税准备金和有效税率前的收入如下：
 三个月已结束
（以千计，百分比除外）3月31日
2024		3月31日
2023
所得税准备金前的收入$40,958 $120,838 
所得税条款$6,180 $20,216 
有效税率15.1 %16.7 %


13.股票回购计划
2024年第一季度没有股票回购。在截至2023年3月31日的三个月中， 650以平均价格回购了千股股票302.34每股，总成本为 $196.5百万。截至2024年3月31日， 1.1根据该计划，仍有100万股股票可供回购。

14.股票薪酬
股票薪酬支出总额及其对基本和摊薄后每股收益的净影响如下：
 三个月已结束
（以千计，每股数据除外）3月31日
2024		3月31日
2023
销售成本：
维护和服务$3,343 $2,878 
运营费用：
销售、一般和管理34,208 23,905 
研究和开发21,113 17,388 
税前股票薪酬支出58,664 44,171 
相关的所得税优惠(23,243)(18,186)
股票薪酬支出，扣除税款$35,421 $25,985 
对每股收益的净影响：
每股基本收益$(0.41)$(0.30)
摊薄后的每股收益$(0.40)$(0.30)

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15.地理信息
外部客户的收入根据客户所在地归因于各个国家。 按地理区域划分的收入如下：
 三个月已结束
（以千计）3月31日
2024		3月31日
2023
美国$199,948 $246,707 
中国和香港44,934 39,436 
日本36,532 38,086 
德国36,198 38,674 
大韩民国24,370 21,864 
其他欧洲、中东和非洲 (EMEA)82,417 82,404 
其他国际42,206 42,276 
总收入$466,605 $509,447 

按地理区域分列的财产和设备如下：
（以千计）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
美国$59,674 $56,421 
法国5,301 4,771 
印度4,897 5,057 
其他 EMEA6,706 6,924 
其他国际4,352 4,607 
财产和设备总额，净额$80,930 $77,780 

16.意外开支和承诺
我们面临正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序，包括但不限于商业纠纷、劳动和就业事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。我们认为，未决事项的解决预计不会对我们的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。但是，这些问题都存在各种不确定性，其中一项或多项诉讼的不利解决可能会对我们的合并经营业绩、现金流或财务状况产生重大影响。
我们的印度子公司有几项服务税审计尚待审计，截至2012年中期，已收到有关交易的正式询问。我们可能会产生美元的税费和相关负债7.2百万。由于目前不太可能收取此类费用，因此截至2024年3月31日，简明合并资产负债表中尚未记录储备金。我们在通知和调查中提出的服务税问题与微软公司（I）（P）有限公司与案例非常相似。新德里服务税专员，德里海关、消费税和服务税上诉法庭（CESTAT）对微软做出了有利的裁决。微软的裁决随后在印度最高法院受到印度税务机关的质疑，裁决仍在等待裁决。我们无法保证微软本案的裁决将对我们的案件产生什么影响，但是，微软案中的不利裁决可能会影响我们对概率的评估，并导致一美元入账7.2百万储备。我们不确定这些服务税问题何时结束。
我们根据合同协议向客户销售软件许可证和服务。此类协议通常包含某些条款，以补偿客户因使用我们的产品或服务而导致的第三方侵权或挪用其知识产权的索赔。迄今为止，与这些赔偿条款相关的付款并不重要。出于多种原因，包括事先没有实质性赔偿索赔，我们无法确定与此类赔偿条款相关的未来可能付款的最大金额（如果有）。

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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与随附的截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表及其附注以及我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的2023年10-K表中包含的截至2023年12月31日年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表，这些财务报表是根据公认会计原则（GAAP）编制的。
商业
Ansys 是一家成立于 1994 年的公司，广泛开发和销售工程仿真软件和服务 供各行各业和学术界的工程师、设计师、研究人员和学生使用，包括高科技、航空航天和国防、汽车、能源、工业设备、材料和化学品、消费品、医疗保健和建筑。我们的总部位于宾夕法尼亚州匹兹堡以南，截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们雇用了6,200名员工。我们专注于开发开放而灵活的解决方案，使用户能够在本地和/或通过云端分析设计，为从设计概念到最后阶段的测试、验证和部署的快速、高效和注重成本的产品开发提供通用平台。我们通过位于全球战略地点的直销办事处以及由独立经销商和分销商（统称为渠道合作伙伴）组成的全球网络来分销我们的仿真技术套件。我们打算继续保持这种混合销售和分销模式。我们作为一个细分市场运营和报告。
当有远见的公司需要知道其改变世界的想法将如何发挥作用时，他们会使用Ansys仿真来缩小设计与现实之间的差距。50 多年来，Ansys 软件使各行各业的创新者能够利用仿真的预测能力突破产品设计的界限。从可持续交通和先进的卫星系统到拯救生命的医疗设备，Ansys 为推动人类进步的创新提供动力。
我们的 Pervasive Insights 战略旨在深化仿真在核心市场的使用，在整个产品生命周期中注入仿真，并将可访问性扩展到更广泛的用户和用例。我们的业务有三个增长载体：
•更多产品。我们广泛而深入的多物理场产品组合使我们能够与客户一起成长，因为他们使用仿真来解决各行各业中更复杂的问题。
•更多用户。对仿真教育和用户体验简化的投资使更广泛的用户群更容易获得仿真。
•更多计算。更大、更复杂的仿真会推动更多的计算，要求客户使用更多的 Ansys 许可证来完成仿真。
通过数十年来对学术界的投资和增强的用户体验，我们的解决方案已变得可访问且具有相关性，超出了我们的核心 “工程” 最终用户，以覆盖我们核心（即产品验证过程）上下游的更多用户。我们的多物理场解决方案使我们的客户能够应对从组件到系统和任务级别分析的日益复杂的研发 (R&D) 挑战。我们的产品可以无缝访问高性能计算容量，以便在本地或云端运行模拟，这意味着我们客户的研发团队不受可能阻碍研发周期的计算容量限制的阻碍。我们在仿真产品组合和技术支持服务中对人工智能能力的投资增强了客户体验，实现了仿真大众化，并进一步推动了下一代创新。
工程仿真软件市场强劲且不断增长。客户需要以具有成本效益的方式进行快速、高质量的创新，从而缩短新产品的上市时间并降低保修成本，从而推动市场增长。产品复杂性的增加推动了对仿真的持续需求。推动客户日益增长的仿真需求的主要行业趋势包括：
•电气化；
•自治；
•连接；
•工业物联网；以及
•可持续性，包括最大限度地减少浪费和物理原型设计，以及缩短循环时间和缩短开发时间。

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我们有蜜蜂正在投资并打算继续投资我们的投资组合到 拓宽物理范围，使客户能够在组件、系统和任务层面分析物理学之间的相互作用。我们的Pervasive Insights战略与短期的市场增长机会保持一致并正在为未来奠定基础，在这个未来仿真可以进一步普及到更广泛的最终用户和最终用例。 此外，我们已经并将继续与行业领导者合作，将仿真扩展到其他生态系统和客户研发工作流程。

我们将我们的技术许可给不同行业的企业、教育机构和政府机构。我们相信，我们的软件产品的特性、功能和集成多物理场能力与以往一样强大。软件业务通常以较长的销售周期为特征，这增加了预测任何特定季度的销售的难度。我们根据短期和长期销售预测做出许多运营和战略决策，这些预测不仅受到这些漫长的销售周期的影响，还受到当前全球经济状况的影响。因此，我们认为，衡量我们的整体业绩的最佳方式是财年业绩，而不是季度业绩。

我们通过专注于扩大与竞争对手相比软件产品的技术、特性、功能和集成多物理场能力的广度、深度、易用性和质量；投资研发以开发新的和创新产品并提高现有产品的能力；保持多元化的行业足迹并专注于客户需求、培训、咨询和支持；以及加强我们的，以此来应对我们在短期和长期内面临的竞争和价格压力分销渠道。我们还评估和执行战略收购，以补充我们的全球工程人才、产品供应和分销渠道。

新思科技合并协议
2024 年 1 月 15 日，我们与 Synopsys 和 Merger Sub 签订了合并协议。合并协议规定将Merger Sub与Ansys合并并入Ansys，Ansys作为新思的全资子公司（合并）在合并中幸存下来。我们的董事会一致批准了合并协议，并决定建议股东通过合并协议，但合并协议中规定的某些例外情况除外。如果合并完成，我们的普通股将从纳斯达克全球精选市场退市，并根据《交易法》注销注册。合并的完成须遵守惯例成交条件，包括在某些适用的反垄断和外国投资制度下批准合并，以及我们的股东通过合并协议。我们预计该交易将在2025年上半年完成。
上述合并协议及其所考虑交易的摘要并不完整，受合并协议的约束和完全受合并协议的限制。合并协议作为2024年1月16日提交的8-K表最新报告的附录2.1提交，并以引用方式纳入此处。

概述
总体公认会计准则和非公认会计准则业绩
本节包括对 GAAP 和非 GAAP 业绩的讨论。有关非公认会计准则业绩与公认会计准则业绩的对账，请参阅此处标题为 “非公认会计准则业绩” 的部分。
2024年和2023年期间的非公认会计准则业绩不包括股票薪酬的损益表影响、与股票薪酬相关的超额工资税、收购无形资产的摊销、与业务合并相关的费用以及对排除项目所得税影响的调整。
与截至2023年3月31日的三个月相比，我们截至2024年3月31日的三个月的GAAP和非GAAP业绩反映了以下差异：
截至2024年3月31日的三个月
收入(8.4)%
GAAP 营业收入(66.1)%
非公认会计准则营业收入(26.0)%
GAAP 摊薄后每股收益(65.2)%
非公认会计准则摊薄后每股收益(24.9)%
我们的业绩显示，在截至2024年3月31日的三个月中，由于订阅租赁许可证收入的减少，部分收入被维护收入的增加所抵消。在截至2024年3月31日的三个月中，我们的运营费用也有所增加，这主要是由于人员和购置成本的增加。收购成本主要包括与新思科技的合并协议相关的成本。
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2024年，各季度的季度增长率将各不相同，并受到与2023年业绩比较的影响。具体而言，第一季度的经营业绩反映了受本季度续订基础影响的结构性时机动态，即需要续订的租赁合同减少了，导致前期租赁许可证收入确认相对较低，从而影响了收入、营业收入和每股收益。相比之下，2023年第一季度反映了订阅租赁许可证收入的恒定货币增长率为65％，这得益于多年期协议价值的大幅增长。鉴于许可证类型和续订周期的变化可能逐季波动，2024年第一季度的季度收入和ACV并不能代表我们业务的势头。尽管这种时机动态会导致收入波动，但它并不代表客户软件使用情况或现金流的变化。这进一步凸显了根据我们的财政年度而不是个别季度来衡量业绩的重要性。
本节还讨论了恒定货币业绩，我们将其用于财务和运营决策，并通过排除外币波动对报告业绩的影响来评估同期比较。本项目2中列出的所有固定货币结果均不包括外币波动对报告业绩的影响。为了提供这些信息，将本位币为美元以外货币的实体的2024年期业绩按2023年同期的有效汇率而不是2024年同期的实际汇率兑换成美元。恒定货币增长率的计算方法是根据2024年期间的货币波动影响调整2024年期间的报告金额，并与2023年同期报告金额进行比较。
外币的影响
与截至2023年3月31日的三个月相比，我们的比较财务业绩受到截至2024年3月31日的三个月中美元波动的影响。下表反映了根据2023年期间的汇率对我们的外币进行衡量时，美元波动对我们的收入和营业收入的影响反映在下表中。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
（以千计）截至2024年3月31日的三个月
收入$(3,903)
GAAP 营业收入$(3,398)
非公认会计准则营业收入$(3,178)

按固定货币计算，我们的差异如下：
截至2024年3月31日的三个月
收入(7.6)%
GAAP 营业收入(63.4)%
非公认会计准则营业收入(24.4)%


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其他关键业务指标
年度合同价值 (ACV) 是一项关键的绩效指标，有助于投资者评估我们业务的实力和发展轨迹。ACV 是一项补充指标，可帮助评估业务的年度业绩。在合同有效期内，ACV等于客户实现的总价值。ACV 不受许可证收入确认时间的影响。管理层在财务和运营决策以及设定用于薪酬的销售目标时使用ACV。ACV不能替代GAAP收入和递延收入，应将其与GAAP收入和递延收入分开考虑，因为ACV是一个绩效指标，不打算与任何这些项目结合使用。没有可与ACV相提并论的GAAP衡量标准。ACV 由以下部分组成：

•期内有开始日期或周年纪念日的维护和订阅租赁合同的年化价值，以及
•期限内有起始日期的永久许可合同的价值，以及
•在该期间内有开始日期或周年纪念日的定期服务合同的年化价值，以及
•在此期间根据固定可交付服务合同完成的工作的价值。

当我们在上文ACV的定义中提及周年纪念日时，我们指的是合同承诺的多年期合同中下一个十二个月期限的开始日期。如果合同期限为三年，开始日期为2024年7月1日，则周年纪念日为2025年7月1日和2026年7月1日。我们会将这些周年纪念日标记为合同中承诺的日期。虽然该合同将于2027年7月1日续约，但我们的ACV绩效指标不假设任何合同续约。

示例1：为了计算ACV，一份价值10万美元的订阅租赁合同或一份期限为2024年7月1日至2025年6月30日的10万美元维护合同，将在2024财年分别向ACV缴纳10万美元，而2025财年不向ACV缴款。

示例2：为了计算ACV，一份价值30万美元的订阅租赁合同或一份期限为2024年7月1日至2027年6月30日的30万美元维护合同，将在2024、2025和2026财年各向ACV缴纳10万美元。2027财年不会向ACV缴款，因为每个期间都反映了周年纪念日的全部年度价值。

示例3：价值20万美元、合同开始日期为2024年3月1日的永久许可证将在2024财年向ACV捐款20万美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们的ACV如下：
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20242023改变
实际的固定货币实际的实际的常量
货币
金额金额%金额%
ACV$407,405 $410,433 $399,407 $7,998 2.0 $11,026 2.8 
我们过去十二个月的经常性ACV按2023年期间的月平均汇率从本位币兑换成美元，如下所示：
 
截至3月31日的十二个月
改变
（以千计，百分比除外）20242023金额%
按2023年月平均汇率计算的经常性ACV$1,944,685 $1,709,434 $235,251 13.8 
定期的 ACV 包括订阅租赁许可证和维护 ACV，不包括永久许可证和服务 ACV。

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行业评论：
在2024年第一季度，ACV的增长得到了我们的航空航天和国防（A＆D）以及汽车等核心行业的支持。尽管本季度高科技ACV有所下降，但随着越来越多的客户需要我们的半导体和多物理场解决方案来模拟先进的封装技术，我们继续看到该行业的需求。我们对客户开发先进芯片仍然至关重要，这些芯片通常具有定制功能。我们的 A&D 客户继续依赖仿真来支持复杂、互联和自主的平台。在汽车行业中，电气化仍然是电动汽车 (EV) 仿真投资的关键驱动力。我们的产品组合完全有能力为专注于解决电动汽车销售利润紧张问题以及优化运营和车辆性能效率的汽车公司提供支持。能源行业也为第一季度ACV的增长做出了贡献，这得益于需要持续更有效地交付、转换和消费各种形式的燃料，以及开发可扩展的可再生能源。
地理趋势：
下表显示了截至2024年3月31日的三个月中使用实际和固定汇率与截至2023年3月31日的三个月相比，我们的地理收入差异：

截至2024年3月31日的三个月
实际的固定货币
美洲(18.8)%(18.8)%
EMEA(2.0)%(3.4)%
亚太地区6.0 %10.2 %
总计(8.4)%(7.6)%
在此期间执行的多年期订阅租赁合同的价值和期限对收入的确认产生了重大影响。因此，收入可能会波动，尤其是季度波动，这是由于此类合同的时机、长期合同期限的相对差异以及与去年相比销售的许可证类型组合的变化。收入增长率的大幅波动并不一定表示客户在本报告所述期间的软件使用变化或现金流量。为了推动增长，我们将继续专注于各个地理区域的许多销售改善活动，包括销售招聘、渠道建设、生产力计划和客户参与活动。
估算值的使用：
财务报表的编制要求我们作出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计，包括与合同收入、产品和服务的独立销售价格、可疑应收账款备抵额、商誉和其他无形资产估值、折旧和摊销的使用寿命、收购的递延收入、经营租赁资产和负债、股票奖励的公允价值、递延薪酬、所得税、不确定的税收状况、税收估值准备金以及意外开支和诉讼相关的估计。我们的估算基于历史经验、市场经验、估计的未来现金流以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值有所不同。

前瞻性信息
本10-Q表季度报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述是基于某些假设提供当前预期或未来事件预测的陈述。前瞻性陈述受风险、不确定性和与我们的业务相关的因素的影响，这些风险和不确定性可能导致我们的实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的预期存在重大差异。

前瞻性陈述使用诸如 “预测”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“打算”、“可能”、“展望”、“计划”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标” 等词语或其他具有类似含义的词语。前瞻性陈述包括有关市场机会的陈述，包括我们的总体潜在市场、与新思科技公司的拟议交易（包括预计成交日期及其潜在收益）以及未来运营的其他方面。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表其发表之日。无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，我们都没有义务更新前瞻性陈述。
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除其他外，与以下内容相关的风险可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异：

•我们有能力按照预期的条款和时间完成与新思科技的拟议交易，包括获得股东和监管部门的批准，以及与完成交易相关的其他条件；

•实现与新思科技拟议交易的预期收益，包括拟议交易的宣布或完成可能导致我们和新思科技的业务以及与其他公司的商业关系中断，以及新思科技普通股长期价值的不确定性；

•在与新思科技进行拟议交易期间的限制可能会影响我们追求某些商机或战略交易（包括隐性并购）的能力；

•宏观经济环境的不利条件，包括通货膨胀、衰退条件以及股票和外汇市场的波动；我们开展业务的国家和地区的政治、经济和监管不确定性；

•关税、贸易制裁、出口管制或其他贸易壁垒的影响，包括出口管制限制和对华出口的许可要求；

•以色列和哈马斯冲突造成的影响，包括冲突导致的美国与其他国家之间的外交关系和贸易政策变化的影响；美国与俄罗斯或美国与其他可能支持俄罗斯或因俄乌冲突而采取类似行动的国家之间的外交关系和贸易政策变化的影响；

•由于全球经济和金融市场的混乱而导致的信贷和流动性受限，这可能会限制或延迟我们现有或新的信贷额度下的信贷供应，也可能限制我们以可接受的条件或完全获得信贷或融资的能力；

•我们在竞争激烈的劳动力市场中及时招聘和留住关键人员的能力，包括工资通胀的潜在财务影响以及与新思科技拟议交易造成的潜在影响；

•我们保护专有技术的能力；网络安全威胁或其他安全漏洞，包括与通过我们的产品发生的漏洞以及在全球远程异地发生的活动水平增加有关的漏洞；以及由于网络安全事件或其他原因而披露和滥用员工或客户数据；

•由于多年订阅租赁合同的时机、期限和价值，我们的收入波动性增加；以及我们依赖较高的续订率来支付年度订阅租赁和维护合同；

•客户业务下降导致采购模式发生不利变化；由于客户的流动性挑战和商业恶化而导致的应收账款和现金流中断；未来对我们产品和服务的需求以及客户对新产品的接受程度方面的不确定性；由于与客户的销售和营销互动减少或改变而导致的预期销售延迟或下降；以及我们的销售预测与实际销售相比的潜在变化；

•我们的能力和渠道合作伙伴遵守相关司法管辖区法律法规的能力；以及突发事件的结果，包括法律诉讼、政府或监管机构调查以及税务审计案件；

•我们经营所在司法管辖区的所得税估算的不确定性；以及我们经营所在司法管辖区的税法和法规变化的影响；

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•我们的产品质量，包括特性、功能和集成多物理场能力的强度；我们开发和销售新产品以应对行业快速变化的技术的能力；我们的产品和服务中的故障或错误；以及我们运营的竞争环境导致的定价压力增加；

•对互补公司、产品、服务和技术的投资；我们完成并成功整合收购并实现交易的财务和业务收益的能力；以及与任何收购相关的债务可能对我们的运营产生的影响；

•对全球销售和营销组织以及全球业务基础设施的投资；以及依赖我们的渠道合作伙伴来分销我们的产品；

•全球健康危机、自然灾害或灾难的当前和未来潜在影响，以及我们的客户、供应商、监管机构和我们的业务为应对这些事件而采取的行动，对全球经济和合并财务报表以及其他公共健康和安全风险的影响；以及政府的行动或命令；

•一般或具体而言，与往返远程工作环境相关的运营中断；以及我们的技术基础设施或我们所依赖的服务提供商的技术基础设施故障，包括基础设施和云服务；

•我们打算汇回先前纳税的收益，并将我们非美国子公司的所有其他收益再投资；

•未来资本支出计划；企业从此类支出中受益的程度，包括客户关系管理方面的收益；以及高于预期的研发成本或我们的研发活动放缓；

•我们有能力执行与环境、社会和治理事务相关的战略，满足不断变化和不同的期望，包括监管和其他标准、流程和假设的变化、科学和技术发展的步伐、成本和必要融资可用性的增加以及碳市场的变化；以及

•我们不时向美国证券交易委员会（SEC）提交的报告中描述的其他风险和不确定性。

重要信息以及在哪里可以找到
本文件涉及新思科技和Ansys之间的拟议交易。关于拟议交易，新思科技向美国证券交易委员会提交了S-4表格的注册声明（文件编号333-277912），美国证券交易委员会已宣布于2024年4月17日生效，其中包括将在拟议交易中发行的新思科技普通股的招股说明书和Ansys的委托声明，被称为代理声明/招股说明书。各方还可以向美国证券交易委员会提交有关拟议交易的其他文件。本文件不能替代委托书/招股说明书或注册声明或新思科技或Ansys可能向美国证券交易委员会提交的任何其他文件。最终委托书/招股说明书将邮寄给所有Ansys股东。我们敦促投资者和证券持有人仔细和完整地阅读注册声明、委托书/招股说明书和向美国证券交易委员会提交或将要提交的与拟议交易有关的所有其他相关文件，以及对这些文件的任何修正或补充，因为它们包含或将包含有关拟议交易的重要信息。

投资者和证券持有人可以通过美国证券交易委员会维护的网站www.sec.gov免费获得新思科技或Ansys向美国证券交易委员会提交或将要向美国证券交易委员会提交的注册声明、委托书/招股说明书以及所有其他相关文件的副本。

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新思科技向美国证券交易委员会提交的文件也可以在新思科技的网站 https://investor.synopsys.com/overview/default.aspx 上免费获得，或应新思科技的书面要求向新思科技公司索取，地址为加利福尼亚州森尼维尔阿尔曼诺大道675号94085，收件人：投资者关系。Ansys向美国证券交易委员会提交的文件也可以在Ansys的网站 https://investors.ansys.com/ 上免费获得，也可以应书面要求向 kelsey.debriyn@ansys.com 索取。

招标参与者
新思科技、Ansys及其各自的董事和执行官可能被视为参与向Ansys股东征集与拟议交易有关的代理人。

有关Ansys董事和执行官及其对Ansys普通股所有权的信息，载于Ansys于2024年4月10日根据附表14A向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会委托书中。如果自Ansys委托书中印制的金额以来Ansys证券的持有量发生了变化，则此类变化已经或将反映在向美国证券交易委员会提交的表格4的所有权变更声明中。有关新思科技董事和执行官的信息载于新思科技于2024年2月16日根据附表14A向美国证券交易委员会提交的2024年年度股东大会委托书以及新思科技随后向美国证券交易委员会提交的文件。有关这些人和其他可能被视为拟议交易参与者的直接和间接利益的更多信息，可通过阅读新思科技提交并由美国证券交易委员会于2024年4月17日宣布生效的委托书/招股说明书以及向美国证券交易委员会提交的与拟议交易有关的任何其他相关文件来获得。如前段所述，您可以免费获得这些文件的副本。

不得提出要约或邀请
本文件仅供参考，无意也不构成买入或卖出要约或征求买入或卖出任何证券的要约，或征求任何投票或批准，在根据任何此类司法管辖区的证券法进行注册或获得资格认证之前，此类要约、招揽或出售为非法的任何司法管辖区，也不得进行任何证券的出售。除非通过符合经修订的1933年《美国证券法》第10条要求的招股说明书，否则不得发行证券。

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目录
运营结果
除非另有说明，否则下文讨论的经营业绩均以公认会计原则为基础。
截至2024年3月31日的三个月，与截至2023年3月31日的三个月相比
收入：
 截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20242023改变
GAAP固定货币GAAPGAAP常量
货币
金额金额%金额%
收入：
订阅租赁许可证$94,800 $95,392 $147,922 $(53,122)(35.9)$(52,530)(35.5)
永久许可65,521 65,750 71,230 (5,709)(8.0)(5,480)(7.7)
软件许可160,321 161,142 219,152 (58,831)(26.8)(58,010)(26.5)
保养289,340 292,289 268,593 20,747 7.7 23,696 8.8 
服务16,944 17,077 21,702 (4,758)(21.9)(4,625)(21.3)
维护和服务306,284 309,366 290,295 15,989 5.5 19,071 6.6 
总收入$466,605 $470,508 $509,447 $(42,842)(8.4)$(38,939)(7.6)

截至2024年3月31日的季度收入与截至2023年3月31日的季度相比下降了8.4％，按固定货币计算下降了7.6％。报告的租赁许可证收入减少了5,310万美元，这归因于多年期许可证的价值减少了5,380万美元，但部分被年度许可证价值增加的70万美元所抵消。永久许可证收入来自截至2024年3月31日的三个月的新销售，与截至2023年3月31日的三个月相比，下降了8.0％，按固定货币计算下降了7.7％。推动永久许可收入下降的是交易量下降了22.6％，但平均交易规模增长了14.6％，部分抵消了这一点。维护收入增长7.7％，按固定货币计算增长8.8％，与之前的许可证销售相关，主要是由我们现有的客户群推动的。报告的维护收入增长了2,070万美元，这归因于与租赁许可证相关的维护费用增加了2780万美元，但与永久销售相关的维护费用减少了710万美元，部分抵消了这一增长。
客户对合同的需求仍然强劲，这些合同通常包括涉及我们大量软件产品的长期订阅租约。这些安排通常涉及更高的总体交易价格。预先确认与这些大型交易相关的许可证收入可能会导致订阅租赁收入的巨大波动。具体而言，第一季度的经营业绩反映了受本季度续订基础影响的结构性时机动态，在该基础上，需要续订的租赁合同减少了，导致前期租赁许可证收入确认相对较低。跨各种应用程序和行业的软件产品越来越多地分布在软件即服务、云和其他订阅环境中，在这些环境中，许可方法是基于时间的，而不是永久的。从长远来看，这种偏好可能会导致从永久许可转向基于时间的许可证，例如订阅租赁。
在收入方面，截至2024年3月31日的季度，美元兑我们的外币平均比截至2023年3月31日的季度上涨2.0％。下表显示了截至2024年3月31日的季度货币波动对收入的净影响。括号中的金额表示货币波动的不利影响。
（以千计）截至2024年3月31日的三个月
日元$(4,289)
韩元(955)
欧元1,206 
其他135 
总计$(3,903)

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我们的国际和国内收入以及直接和间接收入占收入的百分比如下：
截至3月31日的三个月
20242023
国际57.1 %51.6 %
国内42.9 %48.4 %
直接66.5 %76.3 %
间接33.5 %23.7 %
递延收入和待办事项：
递延收入包括根据客户协议确认收入之前的账单或收到的付款。这个 我们简明合并资产负债表上的递延收入并不代表年度或多年期不可取消协议的总价值。我们的待办事项是指与当前季度账单周期之外的分期付款以及起始日期在当前期末之后的承诺合同相关的递延收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我们的递延收入和待办事项包括以下内容：
截至 2024 年 3 月 31 日的余额
（以千计）总计当前长期
递延收入$454,601 $433,167 $21,434 
待办事项914,852 433,106 481,746 
总计$1,369,453 $866,273 $503,180 
截至2023年12月31日的余额
（以千计）总计当前长期
递延收入$479,754 $457,514 $22,240 
待办事项992,830 439,879 552,951 
总计$1,472,584 $897,393 $575,191 

在上表中，与递延收入和积压收入相关的收入将在随后十二个月内确认的收入归类为当期收入。
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销售成本和运营费用：
下表反映了我们在公认会计原则和固定货币基础上的经营业绩。每张表格后面的讨论中包含的金额以固定货币提供，包括与我们的收购相关的成本。外汇翻译的影响将另行讨论，具体内容也包括在内。
 截至3月31日的三个月
20242023改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，
百分比除外）		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
销售成本：
软件
许可证		$10,044 2.2 $10,007 2.1 $11,744 2.3 $(1,700)(14.5)$(1,737)(14.8)
摊销22,484 4.8 22,386 4.8 19,618 3.9 2,866 14.6 2,768 14.1 
保养
和服务		36,139 7.7 36,295 7.7 36,290 7.1 (151)(0.4)5 — 
的总成本
销售		68,667 14.7 68,688 14.6 67,652 13.3 1,015 1.5 1,036 1.5 
毛利$397,938 85.3 $401,820 85.4 $441,795 86.7 $(43,857)(9.9)$(39,975)(9.0)

软件许可：软件许可证成本的下降主要是由于第三方特许权使用费减少了170万美元。
摊销：摊销费用的增加主要是由于最近收购的无形资产。
毛利润的减少是收入减少和销售成本增加的结果。
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 截至3月31日的三个月
20242023改变
GAAP固定货币GAAPGAAP固定货币
（以千计，
百分比除外）		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额% 的
收入		金额%金额%
运营费用：
销售、一般和管理$219,643 47.1 $220,609 46.9 $188,584 37.0 $31,059 16.5 $32,025 17.0 
研究和
发展		128,811 27.6 128,382 27.3 120,335 23.6 8,476 7.0 8,047 6.7 
摊销6,145 1.3 6,092 1.3 5,181 1.0 964 18.6 911 17.6 
总运营量
开支		354,599 76.0 355,083 75.5 314,100 61.7 40,499 12.9 40,983 13.0 
营业收入$43,339 9.3 $46,737 9.9 $127,695 25.1 $(84,356)(66.1)$(80,958)(63.4)

销售、一般和管理：销售、一般和管理成本的增加主要是由于以下原因：
•收购成本增加了1,210万美元，这主要是由于与新思科技的合并协议相关的成本。
•股票薪酬增加了1,030万美元。
•工资增加了710万美元。
我们预计，我们将继续对我们的全球销售和营销组织以及全球业务基础设施进行有针对性的投资，以加强和支持我们的创收活动。
研究与开发：研发成本的增加主要是由于以下原因：
•工资增加了580万美元。
•股票薪酬增加了370万美元。
传统上，我们在研发活动上投入了大量资源，并预计将继续进行投资，以扩大我们广泛的仿真软件产品组合的易用性和功能。
货币波动的影响导致我是n 与截至2023年3月31日的季度相比，截至2024年3月31日的季度营业收入减少了340万美元。
利息收入: 截至2024年3月31日的三个月，利息收入为1,100万美元，而截至2023年3月31日的三个月，利息收入为410万美元。利息收入的增加是由于投资现金余额增加、利率环境提高以及投资现金余额平均回报率的相关提高。
利息支出：由于更高的利率环境，截至2024年3月31日的季度的利息支出为1,240万美元，而截至2023年3月31日的季度为1,080万美元。
其他费用，净额：其他支出主要包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中的净外币亏损。
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所得税条款：我们在所得税准备金、所得税准备金和有效税率前的收入如下：
截至3月31日的三个月
（以千计，百分比除外）20242023
所得税准备金前的收入$40,958 $120,838 
所得税条款$6,180 $20,216 
有效税率15.1 %16.7 %

截至2024年3月31日的三个月，有效税率的下降是与研发信贷和股票薪酬相关的福利增加的结果。
与联邦和州各自时期的合并法定税率相比，截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度的有效税率受到国外衍生无形收入（FDII）扣除、股票薪酬扣除和研发抵免的积极影响，部分被不可扣除的薪酬的影响所抵消。
净收入：我们的净收益、摊薄后每股收益和用于计算摊薄后每股收益的加权平均股数如下：
截至3月31日的三个月
（以千计，每股数据除外）20242023
净收入$34,778 $100,622 
摊薄后的每股收益$0.40 $1.15 
加权平均已发行股票——摊薄87,780 87,431 
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非公认会计准则业绩
我们提供非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，作为衡量我们经营业绩的GAAP的补充指标。这些财务指标不包括某些项目的影响，因此没有按照公认会计原则进行计算。下文视情况包括每项非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的详细说明和对账。
ANSYS, INC.和子公司
公认会计原则与非公认会计准则指标的对账
（未经审计）
三个月已结束
2024年3月31日
（以千计，百分比和每股数据除外）毛利占收入的百分比营业收入占收入的百分比净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 总计$397,938 85.3 %$43,339 9.3 %$34,778 $0.40 
股票薪酬支出3,343 0.7 %58,664 12.7 %58,664 0.66 
与股票奖励相关的超额工资税378 0.1 %5,362 1.1 %5,362 0.06 
收购产生的无形资产的摊销22,484 4.8 %28,629 6.1 %28,629 0.33 
与企业合并相关的费用— — %14,261 3.0 %14,261 0.16 
所得税影响调整— — %— — %(19,698)(0.22)
非公认会计准则总额$424,143 90.9 %$150,255 32.2 %$121,996 $1.39 
1 摊薄后的加权平均股价为87,780股。
三个月已结束
2023年3月31日
（以千计，百分比和每股数据除外）毛利占收入的百分比营业收入占收入的百分比净收入
每股收益-摊薄1
GAAP 总计$441,795 86.7 %$127,695 25.1 %$100,622 $1.15 
股票薪酬支出2,878 0.6 %44,171 8.7 %44,171 0.50 
与股票奖励相关的超额工资税284 0.1 %4,076 0.8 %4,076 0.05 
收购产生的无形资产的摊销19,618 3.8 %24,799 4.8 %24,799 0.28 
与企业合并相关的费用— — %2,192 0.4 %2,192 0.03 
所得税影响调整— — %— — %(14,097)(0.16)
非公认会计准则总额$464,575 91.2 %$202,933 39.8 %$161,763 $1.85 
1 摊薄后的加权平均股价为87,431股。






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我们使用非公认会计准则财务指标（a）评估我们的历史和预期财务业绩以及相对于竞争对手的表现，（b）设定内部销售目标和支出预算，（c）分配资源，（d）衡量运营盈利能力和预测的准确性，（e）评估运营支出的财务纪律，（f）作为确定管理层和员工可变薪酬的重要因素。此外，许多关注我们的金融分析师关注并发布基于非公认会计准则财务指标的历史业绩和未来预测。我们认为，向分析师提供这些信息符合投资者的最大利益，以便他们准确报告非公认会计准则财务信息。此外，投资者历来要求这些非公认会计准则财务指标，以此作为提供与过去财务业绩报告一致和可比信息的一种手段，我们历来也曾报告过。
尽管我们认为这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有用的补充信息，但使用这些非公认会计准则财务指标存在局限性。这些非公认会计准则财务指标不是根据公认会计原则编制的，也没有由我们的所有竞争对手报告，由于确切的计算方法可能存在差异，因此可能无法与竞争对手的类似标题的指标进行直接比较。我们通过使用这些非公认会计准则财务指标作为GAAP财务指标的补充，并审查非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账来弥补这些限制。
对这些非公认会计准则财务指标的调整以及此类调整的依据概述如下：
收购产生的无形资产的摊销。我们承担与各种收购相关的无形资产摊销，这些资产包含在我们的 GAAP 摊销费用列报表中。我们在评估持续经营业绩时为了计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益而将这些费用排除在外，因为这些成本在收购时是固定的，然后在收购后的几年内摊销，通常无法在收购后受到我们的更改或影响。因此，我们在评估收购后适用时期内的业绩时不考虑这些支出，在做出资源分配决策时，我们会将此类费用排除在外。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，（b）比较我们过去的财务业绩报告，就像我们历史上报告这些非公认会计准则财务指标一样。
股票薪酬支出。我们产生了与股票薪酬相关的费用，这些费用包含在我们的GAAP列报的维护和服务成本、研发费用以及销售、一般和管理费用中。这种非公认会计准则调整还包括与股票薪酬相关的超额工资税支出。尽管股票薪酬是一种支出并被视为一种薪酬形式，但在评估持续经营业绩时，我们在计算非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收入和非公认会计准则摊薄后每股收益时将这些支出排除在外。具体而言，我们在年度预算编制过程中以及对业绩的季度和年度评估中不包括股票薪酬。年度预算编制过程是我们为各种举措和业务需求分配资源的主要机制。此外，董事会的年度审查中将我们历史的商业模式和盈利能力与来年的计划商业模式和盈利能力进行了比较，其中不包括股票薪酬的影响。在评估我们的高级管理层和部门经理的绩效时，与股票薪酬相关的费用不包括在支出和盈利结果中。实际上，我们将股票薪酬支出记录到一个独立的成本中心，没有一个运营经理负责或承担任何责任。通过这种方式，我们可以在不影响股票薪酬的情况下，逐期审查每位经理的业绩，并评估运营支出的财务纪律。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们允许投资者（a）评估我们的经营业绩以及我们审查经营业绩所用方法的有效性，（b）审查财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
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与企业合并相关的费用。我们因提供与企业合并相关的专业服务而产生的费用，这些费用包含在我们的 GAAP 销售、一般和管理费用列报中。我们还会产生与业务合并直接相关的其他费用，包括薪酬支出和并行重组活动，例如员工离职和其他退出成本。这些费用包含在我们的GAAP列报的销售、一般和管理以及研发费用中。我们在评估持续经营业绩时，为了计算非公认会计准则营业收入、非公认会计准则营业利润率、非公认会计准则净收益和非公认会计准则摊薄后每股收益，将这些与收购相关的费用排除在外，因为在作为运营一部分列报的时期内，我们通常不会产生这些费用。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们允许投资者（a）评估我们的经营业绩以及我们审查经营业绩所用方法的有效性，（b）审查财务报告中的历史可比性以及与竞争对手经营业绩的可比性。
非公认会计准则税收条款。我们使用标准化的非公认会计准则年度有效税率（AETR）来计算非公认会计准则指标。该方法消除了非经常性项目的影响，使非公认会计准则税率与我们的预期地域收益结构保持一致，从而提高了中期报告期内的一致性。为了预测这一税率，我们分析了按地理位置划分的历史和预计的非公认会计准则收益组合，以及其他因素，例如我们当前的税收结构、经常性税收抵免和激励措施以及预期的税收状况。对于可能对我们的预测产生重大影响的重大项目，我们每年都会重新评估和更新该费率。
非公认会计准则财务指标不符合公认会计原则，也不是公认会计原则的替代方案。我们的非公认会计准则财务指标不应单独考虑，也不能作为可比GAAP财务指标的替代品，只能与根据公认会计原则编制的合并财务报表一起阅读。
我们提供了非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账表，如下所列：
GAAP 报告衡量标准非公认会计准则报告指标
毛利非公认会计准则毛利
毛利率非公认会计准则毛利率
营业收入非公认会计准则营业收入
营业利润率非公认会计准则营业利润率
净收入非公认会计准则净收益
摊薄后的每股收益非公认会计准则摊薄后每股收益
固定货币。 除了上面详述的非公认会计准则财务指标外，我们还使用固定货币业绩进行财务和运营决策，并通过排除外币波动对报告业绩的影响来评估同期比较。为了提供这些信息，将本位币为美元以外货币的实体的2024年业绩按2023年同期的有效汇率，而不是2024年同期的实际汇率，转换为美元。恒定货币增长率的计算方法是根据2024年货币波动的影响调整2024年报告的金额，并将调整后的金额与2023年同期报告的金额进行比较。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者很有用，因为它们使投资者能够（a）评估我们在财务和运营决策中使用的方法和信息的有效性，以及（b）在不受外币波动影响的情况下将我们报告的业绩与过去的财务业绩报告进行比较。
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流动性和资本资源
改变
（以千计，百分比除外）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		金额%
现金、现金等价物和短期投资$1,070,609 $860,390 $210,219 24.4 
营运资金$1,274,597 $1,160,273 $114,324 9.9 

现金、现金等价物和短期投资
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资包括自购买之日起剩余到期日超过三个月的可供出售债务证券和定期存款。下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日我们在国外和国内持有的现金、现金等价物和短期投资：
（以千计，百分比除外）3月31日
2024		占总数的百分比十二月三十一日
2023		占总数的百分比
国内$670,428 62.6 $529,092 61.5 
国外400,181 37.4 331,298 38.5 
总计$1,070,609 $860,390 

总的来说，我们打算将超过先前纳税金额的所有收益永久再投资。实际上，我们非美国子公司2018年前的所有收益均通过过渡税征税，2018年后的当前收益作为全球无形低税所得税支出的一部分征税。这些税收增加了我们先前纳税的收入，并允许汇回我们的大部分国外收入，无需任何剩余的美国联邦税。对外国子公司无限期再投资的未分配收益征税的未获承认的规定并不重要。
外国子公司持有的现金、现金等价物和短期投资金额受每个报告期末外币汇率变动引起的折算调整，抵消部分计入我们简明合并资产负债表中的累计其他综合亏损。
来自经营活动的现金流
截至3月31日的三个月改变
（以千计，百分比除外）20242023金额%
经营活动提供的净现金$282,817 $260,766 $22,051 8.5 

与截至2023年3月31日的三个月相比，截至2024年3月31日的三个月中，经营活动提供的净现金有所增加。与截至2023年3月31日的三个月相比，经营活动提供的净现金增加是由于ACV增长推动的客户收入增加所致，但部分抵消了与运营费用和所得税缴纳额增加相关的付款增加。
来自投资活动的现金流
截至3月31日的三个月改变
（以千计，百分比除外）20242023金额%
用于投资活动的净现金$(34,436)$(128,390)$93,954 73.2 

在截至2024年3月31日的三个月中，用于投资活动的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比减少了9,400万美元，这是由于与收购相关的净现金支出减少了1.206亿美元，但部分被1,990万美元的短期投资购买量增加和370万美元的资本支出所抵消。我们目前计划在2024财年进行4000万至5000万美元的资本支出，而2023财年的资本支出为2530万美元。支出水平将取决于各种因素，包括业务增长和总体经济状况。
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来自融资活动的现金流
截至3月31日的三个月改变
（以千计，百分比除外）20242023金额%
用于融资活动的净现金$(54,643)$(240,828)$186,185 77.3 

由于股票回购减少1.965亿美元，截至2024年3月31日的三个月中，用于融资活动的净现金与截至2023年3月31日的三个月相比有所下降。
其他现金流信息
2022年6月30日，我们与作为行政代理人的PNC银行、全国协会、摇摆额度贷款机构、信用证发行人、其贷款方以及该信用证发行方签订了信贷协议（经修订的2022年信贷协议）。2022年信贷协议对我们之前的信贷协议进行了全部再融资。2022年信贷协议规定了7.55亿美元的无抵押定期贷款额度和5亿美元的无抵押循环贷款额度，其中包括5000万美元的信用证发行限额。本描述2022年信贷协议中使用的术语如2022年信贷协议中未另行定义的首字母为大写字母，定义见2022年信贷协议。
截至2024年3月31日，我们的定期贷款的账面价值为7.54亿美元，未来十二个月内没有本金到期。定期贷款和循环贷款机制下的借款按期SOFR加上适用的利率累计利息，或根据我们的选择按基准利率加上适用的利润率累计利息。基准利率是（i）隔夜银行融资利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC银行，全国协会最优惠利率，（iii）每日简单SOFR加上SOFR的调整加1.00％。适用的借款利润率为每年的百分比，基于（1）由我们当时的合并净杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平中的较低值。
2023年9月29日，对2022年信贷协议进行了修订，规定在实现某些环境、社会和治理关键绩效指标（KPI）的基础上进行利率调整（可持续利率调整）。可持续发展率调整范围为+/-0.05％，将根据前一年的关键绩效指标每年进行调整。
根据2022年信贷协议，2024年第二季度的有效利率为6.23％。
我们之前签订了经营租赁承诺，主要是针对我们的国内和国际办事处。与这些经营租赁相关的承付款为1.306亿美元，其中2620万美元将在未来十二个月内到期。那里
2024年第一季度没有股票回购。在截至2023年3月31日的三个月中，回购了65万股股票，平均价格为每股3.02.34美元，总成本为1.965亿美元。截至2024年3月31日，该计划仍有110万股股票可供回购。
我们继续从经营活动中产生正现金流，并认为多余现金的最佳用途是投资业务；收购或投资互补性公司、产品、服务和技术；以及偿还未偿债务余额。未来的任何收购都可能由可用现金和投资、运营产生的现金、债务融资或额外证券的发行提供资金。
我们认为，现有的现金和现金等价物余额，加上运营产生的现金和可获得的5亿美元循环贷款额度，将足以满足我们至少在未来十二个月及其后可预见的将来的营运资金、资本支出要求和合同义务。我们未来的现金需求也可以通过额外的股权或债务融资来融资。但是，未来资本市场的混乱可能会使融资更具挑战性，而且无法保证此类融资能够以商业上合理的条件获得，甚至根本无法保证。
合同义务和其他义务
与之前在2023年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中报告的内容相比，在截至2024年3月31日的三个月中，我们的重大合同和其他义务没有重大变化。
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关键会计估计
在2024年第一季度，我们完成了商誉和无限期无形资产的年度减值测试，并确定截至测试日期，即2024年1月1日，这些资产尚未减值。在截至2024年3月31日的三个月中，没有发生任何表明我们申报单位和无限期无形资产的公允价值低于其账面金额的事件或情况变化。
正如我们之前在2023年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中报告的那样，我们的关键会计估计没有发生重大变化。





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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
外币兑换风险。由于我们在国际地区开展业务，我们的一部分收入、支出、现金、应收账款和付款义务以外币计价。因此，货币汇率的变化将影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。我们主要通过正常的运营和财资活动，包括使用衍生工具，来降低我们的货币兑换交易风险。
在收入方面，截至2024年3月31日的季度，美元兑我们的外币平均比截至2023年3月31日的季度上涨2.0％。下表列出了截至2024年3月31日的三个月中货币波动对收入的净影响。括号中的金额表示货币波动产生的净不利影响。
（以千计）截至2024年3月31日的三个月
日元$(4,289)
韩元(955)
欧元1,206 
其他135 
总计$(3,903)

与截至2023年3月31日的三个月相比，货币波动的影响导致截至2024年3月31日的三个月的营业收入减少了340万美元。

假设在截至2024年3月31日的三个月中，美元兑其他货币上涨10％将使我们的收入减少2,000万美元，营业收入减少480万美元。
货币对收入和营业收入的最有意义的影响通常归因于美元兑欧元和日元的汇率变化。这些货币对的历史汇率反映在下表中：
期末汇率
截至截至欧元/美元美元/日元
2024年3月31日1.08 151 
2023年12月31日1.10 141 
2023年3月31日1.08 133 
    
平均汇率
三个月已结束欧元/美元美元/日元
2024年3月31日1.09 148 
2023年3月31日1.07 132 

利率风险。总体利率水平的变化会影响我们的现金、现金等价物和短期投资产生的利息收入，以及未偿借款产生的利息支出。在截至2024年3月31日的三个月中，利息收入为1,100万美元，利息支出为1,240万美元。
现金和现金等价物主要由高流动性投资组成，例如货币市场基金和在主要银行持有的存款。短期投资包括自购买之日起剩余到期日超过三个月的可供出售债务证券和定期存款。假设这些持股的利率变动100个基点可能会对我们的财务业绩产生1,070万美元的影响。
截至2024年3月31日，我们未偿还的定期贷款借款为7.55亿美元，应计利率基于定期SOFR加上适用的利润率，或根据我们的选择按基准利率加上适用的利润率计算。基准利率是（i）隔夜银行融资利率中最高的，加上0.500％，（ii）PNC银行，全国协会最优惠利率，（iii）每日简单SOFR加上SOFR的调整加1.00％。适用的借款利润率为每年的百分比，基于（1）由我们当时的合并净杠杆率确定的定价水平和（2）由我们的公共债务评级（如果有）确定的定价水平中的较低值。
2023年9月29日，对2022年信贷协议进行了修订，规定在实现某些环境、社会和治理关键绩效指标（KPI）的基础上进行利率调整（可持续利率调整）。可持续发展率调整范围为+/-0.05％，将根据前一年的关键绩效指标每年进行调整。
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由于适用于未偿借款的利率是可变的，因此我们面临基础指数利率变动带来的利率风险，这会影响我们的利息支出。根据截至2024年3月31日的未偿借款，假设利率提高100个基点将导致利息支出增加，未来十二个月的现金流相应减少770万美元。
自2023年12月31日以来，我们的市场风险没有发生其他重大变化。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序. 按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，对截至本报告所涉期末我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据此类评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，此类披露控制和程序是有效的。
据我们所知，我们认为，本报告中包含的财务报表和其他财务信息在所有重大方面公允地反映了截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。我们致力于营造良好的内部控制环境和良好的公司治理。
由于其固有的局限性，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。对未来时期的任何成效评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
我们会不时审查披露控制和程序，并可能定期进行更改以提高其有效性并确保我们的系统随着业务的发展而发展。
内部控制的变化.在截至2024年3月31日的三个月中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。


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第二部分 — 其他信息
 
第 1 项。法律诉讼
我们面临正常业务过程中出现的各种索赔、调查以及法律和监管程序，包括但不限于商业纠纷、劳动和就业事务、税务审计、涉嫌侵犯第三方知识产权和其他事项。使用或分销我们的产品可能会导致我们的客户、最终用户、渠道合作伙伴、政府实体或第三方承担产品责任、监管违规行为或索赔。影响个人数据处理的销售和营销活动，以及为促进许可合规性而采取的措施，防止盗版或未经授权使用我们的商业产品，也可能导致客户和客户的个人员工或使用我们产品的盗版版本的非客户提出索赔。这些问题都受到各种不确定性的影响，其中一个或多个问题的不利解决可能会对我们的简明合并财务报表产生重大不利影响，并造成声誉损害。我们认为，未决事项的解决预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

第 1A 项。风险因素

我们面临着许多风险，这些风险可能会对我们的业务、前景、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。有关我们风险因素的讨论可以在我们的2023年表格10-K的第一部分第1A项 “风险因素” 中找到。在我们提交2023年10-K表格后，此类风险因素没有发生重大变化。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。

第 3 项。优先证券违约
没有。

第 4 项。矿山安全披露
不适用。

第 5 项。其他信息
交易安排
ANSYS, Inc.（定义见经修订的1934年《交易法》颁布的第16a-1（f）条）的任何董事或 “高级职员” 采用、已修改或 终止在截至2024年3月31日的财政季度中，“第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408项。
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第 6 项。展品
展品编号展览
2.1
新思科技公司、ANSYS, Inc.和ALTA Acquisition Corp. 于2024年1月15日签订的截至2024年1月15日的合并协议和计划（作为公司当前8-K表报告的附录2.1提交，于2024年1月16日提交，并以引用方式纳入此处）。
10.1
ANSYS, Inc. 二级行政人员遣散计划，日期为2024年1月1日（作为公司10-K表年度报告的附录10.26提交，于2024年2月21日提交，并以引用方式纳入此处）。*
10.2
ANSYS, Inc. 与 Nicole Anasenes 之间的过渡协议，日期为 2024 年 2 月 15 日（作为公司 10-K 表年度报告的附录 10.27 提交，于 2024 年 2 月 21 日提交，并以引用方式纳入此处）。*
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。
32.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条进行认证。
101.INS行内 XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中）
101.SCH内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL内联 XBRL 分类扩展计算链接库
101.DEF内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
101.LAB内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
    *表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
ANSYS, Inc.
日期：2024年5月1日来自：
/s/ Ajei S. Gopal
Ajei S. Gopal
总裁兼首席执行官
（首席执行官）
日期：2024年5月1日来自：
/s/ 雷切尔·派尔斯
雷切尔·派尔斯
首席财务官兼财务高级副总裁
（首席财务官）
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