GILDAN 运动装公司

简明的中期合并财务状况表

(以千美元计)-未经审计

见随附的未经审计的简明中期合并财务报表附注。

GILDAN 运动装公司

简明的中期合并收益表

和综合收入

（以千美元计，每股数据除外）——未经审计

见随附的未经审计的简明中期合并财务报表附注。

GILDAN 运动装公司

简明的中期综合权益变动报表

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 4 月 2 日的三个月

（以千美元或数千美元计）——未经审计

			股本									贡献了 剩余			累积的 其他 综合的 收入									已保留 收入						总计 公正
			数字			金额
余额，2023 年 12 月 31 日			169,986			$	271,213					$	61,363					$	13,650					$	1,611,231					$	1,957,457
基于股份的薪酬			—			—						5,162						—						—						5,162
根据员工股票购买计划发行的股票			11			383						—						—						—						383
根据限制性股票单位和特别行政区归属而发行或分配的股份			383			10,287						(18,331)						—						—						(8,044)
回购股票以供注销			(1,421)			(2,277)						—						—						(44,472)						(46,749)
回购股票以结算非国债RSU			(410)			(656)						—						—						(13,207)						(13,863)
结算变更引起的股权结算变更为现金结算			—			—						(13,504)						—						—						(13,504)
递延薪酬将以非国债限制性股票单位结算			—			—						(496)						—						—						(496)
已申报分红			—			—						—						—						(34,546)						(34,546)
与本公司股东的交易直接以股权形式确认			(1,437)			7,737						(27,169)						—						(92,225)						(111,657)
现金流套期保值（附注10）			—			—						—						4,553						—						4,553
净收益			—			—						—						—						78,667						78,667
综合收入			—			—						—						4,553						78,667						83,220
余额，2024 年 3 月 31 日			168,549			$	278,950					$	34,194					$	18,203					$	1,597,673					$	1,929,020
余额，2023 年 1 月 1 日			179,709			$	202,329					$	79,489					$	9,845					$	1,590,499					$	1,882,162
基于股份的薪酬			—			—						7,994						—						—						7,994
根据员工股票购买计划发行的股票			12			360						—						—						—						360
根据行使股票期权发行的股票			193			5,549						(750)						—						—						4,799
根据限制性股票单位和特别行政区归属而发行或分配的股份			648			14,429						(29,669)						—						—						(15,240)
回购股票以供注销			(1,000)			(1,130)						—						—						(30,888)						(32,018)
回购股票以结算非国债RSU			(648)			(550)						—						—						(19,005)						(19,555)
递延薪酬将以非国债限制性股票单位结算			—			—						2,075						—						—						2,075
已申报分红			—			—						—						—						(33,566)						(33,566)
与本公司股东的交易直接以股权形式确认			(795)			18,658						(20,350)						—						(83,459)						(85,151)
现金流套期保值（附注10）			—			—						—						5,310						—						5,310
净收益			—			—						—						—						97,617						97,617
综合收入			—			—						—						5,310						97,617						102,927
余额，2023 年 4 月 2 日			178,914			$	220,987					$	59,139					$	15,155					$	1,604,657					$	1,899,938

见随附的未经审计的简明中期合并财务报表附注。

GILDAN 运动装公司

简明的中期合并现金流量表

(以千美元计)-未经审计

现金流量信息的补充披露（附注12）。

见随附的未经审计的简明中期合并财务报表附注。

简明中期合并财务报表附注（未经审计）

截至2024年3月31日的期间

（除非另有说明，否则以千美元或数千美元为单位的表格金额，每股数据除外）

1。报告实体：

Gildan Activewear Inc.（“公司” 或 “Gildan”）注册于加拿大，根据《加拿大商业公司法》注册成立。其主要业务活动是运动服、袜类和内衣的制造和销售。该公司的财政年度在最接近每年12月31日的星期日结束。

该公司的注册办公室地址是魁北克省蒙特利尔市德迈森纽夫大道西600号3300号套房。这些未经审计的简明中期合并财务报表截至2024年3月31日的三个月，包括公司及其子公司的账目。该公司是一家上市实体，其股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所上市，股票代码为GIL。

2。准备基础：

(a) 合规声明：

这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的国际会计准则（“IAS”）34《中期财务报告》编制的。这些未经审计的简明中期合并财务报表应与公司2023财年经审计的合并财务报表一起阅读。公司在编制这些未经审计的简明中期合并财务报表时采用了与其最新年度合并财务报表附注3中披露的相同的会计政策，唯一的例外是采用了自2024年1月1日起生效的新准则，如附注2（d）所述。

这些未经审计的简明中期合并财务报表已于2024年5月1日由公司董事会授权发布。

(b) 业务的季节性：

该公司的净销售额受季节性变化影响。从历史上看，第二和第三季度的净销售额一直较高。

(c) 运营部门：

该公司在一个可报告的运营部门的基础上管理其业务。

(d) 在本报告所述期间初步适用新的会计准则和解释：

2024 年 1 月 1 日。公司采用了以下新的或经修订的会计准则：

对国际会计准则第1号（财务报表列报）的修订

2020年1月23日，国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第1号（财务报表列报）的狭义修正案，以阐明如何将债务和其他负债归类为流动或非流动负债。修正案（仅影响财务状况表中负债的列报）明确指出，将负债归类为流动或非流动负债应以报告期结束时存在的推迟结算至少十二个月的权利为基础，并明确指出，只有报告期末存在的权利才会影响负债的分类；澄清该分类不受对实体是否会行使推迟结算权的预期影响一个负债；并明确表示结算是指向交易对手转让现金、股票工具、其他资产或服务。2022年10月31日，国际会计准则理事会发布了带契约的非流动负债（国际会计准则1修正案）。这些进一步的修正案阐明了如何处理实体在报告日或之前必须遵守的契约以及实体只有在报告日期之后才必须遵守的契约对分类和披露的影响。2020年修正案和2022年修正案（统称为 “修正案”）对自2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，并可追溯适用。国际会计准则1的修订对公司的合并财务报表没有影响。

3.新的会计准则和解释尚未适用:

缺乏可交换性

2023年8月，国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第21号——外汇汇率变动对缺乏可兑换性的影响》的修正案。修正案要求各实体采用一致的方法来评估一种货币是否可以兑换成另一种货币，确定使用的汇率以及在无法兑换时提供的披露。这些修正案对2025年1月1日或之后开始的年度报告期有效，预计不会对公司的合并财务报表产生影响。允许提前收养。

《国际财务报告准则第18号》财务报表的列报和披露

2024年4月9日，国际会计准则理事会发布了国际财务报告准则第18号《财务报表中的列报和披露》，以改善财务业绩报告。《国际财务报告准则第18号》取代了国际会计准则1财务报表的列报。它沿用了《国际会计准则》1中的许多要求，未作修改。《国际财务报告准则第18号》适用于自2027年1月1日或之后开始的年度报告期。允许提前申请。该公司目前正在评估采用《国际财务报告准则第18号》对其合并财务报表的影响。

4。贸易应收账款：

截至2024年3月31日，根据应收账款购买协议偿还的贸易应收账款总额为2.082亿美元（2023年12月31日为2.709亿美元）。应收账款购买协议允许一次性出售最多4亿美元的应收账款，该协议将于2024年6月18日到期，但可能每年延期。公司保留出售的这些贸易应收账款的服务责任，包括收款。截至2024年3月31日的三个月，根据协议出售的应收账款账面金额与转让时收到的现金之间的差额为340万美元（2023年至410万美元），并计入银行和其他财务费用。

贸易应收账款的预期信贷损失备抵金变动情况如下：

5。库存：

6。长期债务：

(1) 代表截至2024年3月31日的三个月的年化实际利率，包括利率互换的现金影响（如适用）。

(2) 有担保隔夜融资利率（SOFR）按调整后的定期SOFR（包括0％至0.25％的参考利率调整）预付款，外加1％至3％的利差。

(3) 公司承诺的10亿美元无抵押循环长期银行信贷额度规定每年延期，但须经贷款人批准。调整后的定期SOFR中增加的利差是总净负债与息税折旧摊销前利润比率的函数（定义见信贷额度协议及其修正案）。此外，已承诺向该融资机制提供3,420万美元（2023年12月31日至3,600万美元），用于支付各种信用证。

（4）无抵押定期贷款是非循环贷款，可以随时全部或部分预付，不会受到任何处罚。调整后的定期SOFR中增加的利差是总净负债与息税折旧摊销前利润比率的函数（定义见定期贷款协议及其修正案）。

(5) 在美国私募市场向合格投资者发行的无担保票据可以随时全部或部分预付，但须支付票据购买协议中规定的预付罚款。

（6）调整后的SOFR利率是根据浮动利率票据确定的，浮动利率加上1.57％的利差。

2023年5月26日，公司修改了其3亿美元的定期贷款，增加了3亿美元的延迟提取定期贷款（“DDTL”），该贷款自生效之日起一年到期。该协议的所有其他条款保持不变。

截至2024年3月31日，公司遵守了所有财务契约。

7。重组和收购相关成本：

截至2024年3月31日的三个月的重组和收购相关成本与完成前几年启动的重组活动所产生的成本有关。截至2023年4月2日的三个月，重组和收购相关成本主要与2022年12月关闭美国纱线纺纱厂以及终止先前关闭的纱线工厂租约的退出成本有关。

8。其他信息：

(a) 折旧和摊销：

截至2024年3月31日，不动产、厂房和设备中包括7,480万美元（2023年12月31日为1.852亿美元）尚未可用于运营的建筑物和设备。截至2024年3月31日，无形资产中包括110万美元（2023年12月31日至120万美元）尚未可用于运营的软件。这些资产的折旧和摊销从资产可供使用时开始。

截至2024年3月31日，该公司承诺购买物业和设备约为1.012亿美元，主要与产能扩张项目有关。

8。其他信息（续）：

(b) 财务费用，净额：

(1) 扣除截至2024年3月31日的三个月的资本化借贷成本为零（2023年至100万美元）。

(c) 关联方交易：

在2023财年第一季度，公司产生了20万美元的支出，公司由前总裁兼首席执行官控制。

(d) 租赁义务：

该公司的租赁主要用于制造、销售、分销和管理设施。

下表列出了财务状况表中记录的租赁债务：

下表列出了截至2024年3月31日不可取消的租赁（包括短期租赁）下的未来最低租赁付款额：

在截至2024年3月31日的三个月中，已确认租赁债务（包括利息）的总现金流出量为480万美元（2023年至1,370万美元），其中380万美元（2023年至1,300万美元）被列为用于融资活动的现金流出的一部分。现金流出的减少主要是由于2023年租约的终止。

(e) 售后回租：

在2023财年第一季度，公司签订了出售和回租其位于美国的一个配送中心的协议。5,100万美元的处置收益，即配送中心的公允价值，在简明的中期合并现金流表中确认为投资活动中出售和回租以及其他处置不动产、厂房和设备的收益。该公司在成立时确认了390万澳元的使用权资产和1,550万澳元的租赁义务。此外，在简明的中期合并收益表中确认了2,500万美元（税后1,550万美元）的税前销售收益，以及综合销售收益和回租收益。

(f) 首席执行官离职费用和与股东事务相关的咨询费和特别留用奖励：

在2024财年第一季度，公司确认了1720万美元的销售、一般和管理费用，其中包括1,540万美元的咨询、法律和其他费用，与首席执行官离职成本相关的110万美元股票薪酬支出以及与特别留任奖励相关的70万美元股票薪酬。这些特别留存奖励的总发放日公允价值为860万美元，其中600万美元与2024年12月31日发放的奖励有关，260万美元与主要在2025年12月31日发放的奖励有关，视绩效条件而定。这些奖励的成本被确认为相应归属期内的股票薪酬支出。

截至2024年3月31日，应付账款和应计负债包括未付遣散费、补充高管退休计划应计金额和前首席执行官的股份薪酬，金额约为2600万美元。这位前首席执行官辩称，他有权获得总额约为3,800万美元的遣散费（该公司质疑这笔金额超出了他在雇佣协议下应得的范围）。应付账款和应计负债中确认的金额在无故假设的基础上入账。

(g) 与评估收购公司的外部利益相关的成本：

在2024财年第一季度，公司确认了250万美元的销售、一般和管理费用，用于公司在收到机密的非约束性收购意向书后启动的咨询、法律和其他费用。

(h) 销售成本：

在截至2024年3月31日的三个月中，净保险收益为零（2023年为330万美元）。2023年第一季度的330万美元收益，包括销售成本，与2020年11月影响公司在中美洲业务的两次飓风有关。保险收益主要与损坏设备重置成本值超过不动产、厂房和设备账面净值核销额的应计保险赔偿金有关。

9。公允价值计量：

金融工具 — 账面金额和公允价值：

未经审计的简明中期合并财务状况报表中包含的金融资产和负债的账面金额和公允价值如下：

(1) 应付账款和应计负债包括与金融机构签订的供应链融资安排（反向保理）下的1,490万美元（2023年12月31日至1,250万美元），根据该安排，供应商可以在原定到期日之前从金融机构收取公司应付给某些供应商的应收账款。这些余额被归类为应付账款和应计负债，相关付款被归类为经营活动产生的现金流，因为该安排的主要业务目的是向供应商而不是公司提供资金，该安排不会将付款期限大幅延长到与其他供应商商定的正常条款之外的其他付款期限，并且该安排中不包括额外的延期或特别担保以担保付款。应付账款和应计负债还包括3,270万美元（2023年12月31日至4,900万美元）的应付余额，这主要是由于收取已售应收账款和根据应收账款购买协议每周向银行交易对手汇款之间存在一周的时间差，该协议在简明的中期合并财务报表附注4中披露。

(2) 截至2024年3月31日，按固定利率计息的长期债务的公允价值为9,690万美元（2023年12月31日为9,860万美元）。

9。公允价值测量（续）：

短期金融资产和负债

公司已确定，其短期金融资产和负债的公允价值近似于截至报告日的各自账面金额，这是由于这些工具的短期到期日，它们的利率是浮动的，或者因为这些条款和条件与类似项目的当前市场条款和条件相似。

按浮动利率计息的非流动资产和长期债务

其他非流动资产中包含的长期非贸易应收账款和公司按浮动利率计息的长期债务的公允价值也接近其各自的账面金额，因为用于衡量其账面金额的利率接近当前的市场利率。

按固定利率计息的长期债务

按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用贴现的未来现金流法确定的，贴现率是根据类似发行的到期收益率确定的。按固定利率计息的长期债务的公允价值是使用公允价值层次结构中的二级输入来衡量的。在确定按固定利率计息的长期债务的公允价值时，公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。

衍生品

衍生金融工具被指定为有效的套期保值工具，包括外汇和大宗商品远期合约、期权和掉期合约，以及浮动到固定利率互换，用于固定定期贷款和无抵押票据下指定部分借款的浮动利率。远期合约的公允价值是使用普遍接受的估值技术来衡量的，即基于合同中规定的利率的合约到期价值与合约到期时价值之间差额的折现价值，其基础是交易对手在当前条件下在计量日重新谈判相同的合同条款时将使用的利率。期权合约的公允价值是使用期权定价模型来衡量的，该模型利用各种投入，包括报价和经市场证实的投入，包括波动率估计和期权调整后的信用利差。利率互换的公允价值是根据市场数据确定的，方法是衡量固定合同利率与适用浮动利率的远期曲线之间的差异。

衍生金融工具是使用公允价值层次结构中的二级输入来衡量的。在确定衍生金融工具的公允价值时，公司会考虑自身的信用风险和交易对手的信用风险。

10。其他综合收益（亏损）（“OCI”）：

截至2024年3月31日，累计的其他综合收益为1,820万美元，包括810万美元的大宗商品远期、期权和互换合约的净递延收益，1,040万美元的利率互换合约的净递延收益以及30万美元的远期外汇合约的净递延亏损。预计在未来十二个月内，累计其他综合收益中约1430万美元的净收益将重新归类为库存或净收益。

11。每股收益：

基本每股收益和摊薄后每股收益之间的对账如下：

截至2024年3月31日的三个月，上述计算中不包括被视为反稀释的股票期权（2023年-1,132,737股）和零份美国国债限制性股票单位（2023年-25,614股）。

12。补充现金流披露：

(a) 调整净收益与来自（用于）经营活动的现金流——其他项目：

12。补充现金流披露（续）：

(b) 非现金交易的变化：

(c) 非现金周转资金余额的变化：

13。或有负债：

索赔和诉讼

公司是正常运营过程中产生的索赔和诉讼的当事方。公司预计这些事项的解决不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

14。收入分列:

按主要产品组划分的净销售额如下：

净销售额来自以下地理区域的客户：