0000019617假象2024Q112/31真的错误0.50.5Http://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOtherHttp://fasb.org/us-gaap/2023#NoninterestIncomeOther23623014222924232232623132923400000196172024-01-012024-03-310000019617美国-美国公认会计准则：普通股成员2024-01-012024-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof5.75NonCumulativePreferredStockSeriesDDMember2024-01-012024-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof6.00NonCumulativePreferredStockSeriesEEMember2024-01-012024-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestinaShareof4.75NonCumulativePreferredStockSeriesGGMember2024-01-012024-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf455NonCumulativePreferredStockSeriesJJMember2024-01-012024-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf4625NonCumulativePreferredStockSeriesLLMember2024-01-012024-03-310000019617Jpm:DepositarySharesOneFourHundredthInterestInAShareOf420NonCumulativePreferredStockSeriesMMMember2024-01-012024-03-310000019617摩根大通：AlerianMLPIndexETNsDueMay242024成员2024-01-012024-03-310000019617Jpm:GuaranteeOfCallableFixedRateNotesDueJune102032OfJPMorganChaseFinancialCompanyLLCMember2024-01-012024-03-310000019617Jpm:GuaranteeOfAlerianMLPIndexETNsDueJanuary282044OfJPMorganChaseFinancialCompanyLLCMember2024-01-012024-03-3100000196172024-03-31Xbrli：共享ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

根据《公约》第13或15(D)条提交季度报告

1934年《证券交易法》

截至本季度末

佣金档案

2024年3月31日

数

1-5805

摩根大通.

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州									13-2624428
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)									(税务局雇主 识别号码)
麦迪逊大道383号
纽约，			纽约						10179
(主要执行办公室地址)									(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(212) 270-6000

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股			JPM			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于5.75%非累积优先股股份的百分之一权益，DD系列			摩根大通公关部			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于6.00%非累积优先股股份的百分之一权益，EE系列			JPM PR C			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.75%非累积优先股股份的百分之一权益，GG系列			摩根大通公关J			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.55%非累积优先股股份的百分之一权益，JJ系列			JPM PR K			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.625%非累积优先股股份的百分之一权益，系列11			摩根大通公关L			纽约证券交易所
存托股份，每股相当于4.20%非累积优先股股份的百分之一权益，MM系列			JPM公关经理			纽约证券交易所
2024年5月24日到期的Alerian MLP指数ETN			AMJ			纽约证券交易所Arca，Inc.
摩根大通金融公司2032年6月10日到期的可赎回固定利率票据的担保			JPM/32			纽约证券交易所
摩根大通金融公司2044年1月28日到期的Alerian MLP指数ETN担保			AMJB			纽约证券交易所Arca，Inc.

用复选标记表示注册人(1)是否已提交所有报告 须根据《证券交易法》第13或15(D)条提交 1934在过去12个月内(或在较短的期间内 注册人被要求提交此类报告)，以及(2)已受到 过去90天的备案要求。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器			☒			加速文件管理器			☐
非加速文件服务器			☐			规模较小的报告公司			☐
						新兴成长型公司			☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

检查注册人是否为空壳公司（如交易法第12b—2条所定义）。 ☐ 是 ☒ 不是

截至2024年3月31日已发行普通股股数： 2,871,667,879

---

表格10-Q

目录

第一部分-财务信息									页面
第1项。			财务报表。
			合并财务报表-摩根大通：
			截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并利润表（未经审计）						83
			截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并全面收益表（未经审计）						84
			2024年3月31日和2023年12月31日合并资产负债表（未经审计）						85
			截至2024年和2023年3月31日止三个月合并股东权益变动表（未经审计）						86
			截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并现金流量表（未经审计）						87
			合并财务报表附注(未经审计)						88
			独立注册会计师事务所报告						174
			截至2024年和2023年3月31日的三个月合并平均资产负债表、利率和利率（未经审计）						175
			术语和首字母缩略词词汇以及业务指标线						176
第二项。			管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
			综合财务亮点						3
			引言						4
			高管概述						5
			综合经营成果						10
			合并资产负债表和现金流量分析						13
			对公司使用非公认会计准则财务指标的解释和协调						16
			业务细分结果						18
			全公司风险管理						37
			资本风险管理						38
			流动性风险管理						44
			消费信贷组合						54
			批发信贷组合						58
			投资组合风险管理						70
			市场风险管理						71
			国家/地区风险管理						77
			公司使用的关键会计估计						78
			会计和报告的发展						81
			前瞻性陈述						82
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露。						185
第四项。			控制和程序。						185
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼。						185
第1A项。			风险因素。						185
第二项。			未登记的股权证券的销售和收益的使用。						185
第三项。			高级证券违约。						186
第四项。			煤矿安全信息披露。						186
第五项。			其他信息。						186
第六项。			展品。						187

2

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摩根大通。

综合财务摘要(未经审计)

截至期末（以百万计，每股、比率、员工数据和另有注明除外）
						1Q24						4Q23			3Q23			2Q23			1Q23
选定的损益表数据
净收入合计						$	41,934					$	38,574		$	39,874		$	41,307		$	38,349
总非利息支出						22,757						24,486			21,757			20,822			20,107
拨备前利润(a)						19,177						14,088			18,117			20,485			18,242
信贷损失准备金						1,884						2,762			1,384			2,899			2,275
所得税前收入支出						17,293						11,326			16,733			17,586			15,967
所得税费用						3,874						2,019			3,582			3,114			3,345
净收入						$	13,419					$	9,307		$	13,151		$	14,472		$	12,622
每股收益数据
净收入： 基本						$	4.45					$	3.04		$	4.33		$	4.76		$	4.11
稀释						4.44						3.04			4.33			4.75			4.10
平均份额：基本						2,908.3						2,914.4			2,927.5			2,943.8			2,968.5
稀释						2,912.8						2,919.1			2,932.1			2,948.3			2,972.7
市场和每股普通股数据
市值						575,195						489,320			419,254			422,661			380,803
期末普通股						2,871.6						2,876.6			2,891.0			2,906.1			2,922.3
每股账面价值						106.81						104.45			100.30			98.11			94.34
每股有形账面价值(“TBVPS”)(a)						88.43						86.08			82.04			79.90			76.69
宣布的每股现金股息						1.15						1.05			1.05			1.00			1.00
选定的比率和指标
普通股权益报酬率(ROE)(b)						17		%				12		%	18		%	20		%	18		%
有形普通股权益回报率(“ROTCE”)(A)(B)						21						15			22			25			23
资产回报率(b)						1.36						0.95			1.36			1.51			1.38
间接费用比						54						63			55			50			52
贷存比						54						55			55			54			47
公司流动资金覆盖率(“LCR”)(平均值)						112						113			112			112			114
摩根大通银行，N.A.LCR(平均)						129						129			123			129			140
普通股一级（“CET 1”）资本比率 (C)(D)						15.0						15.0			14.3			13.8			13.8
一级资本充足率(C)(D)						16.4						16.6			15.9			15.4			15.4
总资本比率(C)(D)						18.2						18.5			17.8			17.3			17.4
第1级杠杆率(c)						7.2						7.2			7.1			6.9			6.9
补充杠杆率(SLR)(c)						6.1						6.1			6.0			5.8			5.9
选定的资产负债表数据(期末)
交易资产						$	754,409					$	540,607		$	601,993		$	636,996		$	578,892
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额						570,679						571,552			585,380			612,203			610,075
贷款						1,309,616						1,323,706			1,310,059			1,300,069			1,128,896
总资产						4,090,727						3,875,393			3,898,333			3,868,240			3,744,305
存款						2,428,409						2,400,688			2,379,526			2,398,962			2,377,253
长期债务						395,872						391,825			362,793			364,078			295,489
普通股股东权益						306,737						300,474			289,967			285,112			275,678
股东权益总额						336,637						327,878			317,371			312,516			303,082
员工						311,921						309,926			308,669			300,066			296,877
信用质量指标
信贷损失准备						$	24,695					$	24,765		$	24,155		$	24,288		$	22,774
贷款损失准备占留存贷款总额的比例						1.77		%				1.75		%	1.73		%	1.75		%	1.85		%
不良资产						$	8,265					$	7,597		$	8,131		$	7,838		$	7,418
净冲销						1,956						2,164			1,497			1,411			1,137
净冲销率						0.62		%				0.68		%	0.47		%	0.47		%	0.43		%

自2023年第二季度以来，该公司的业绩包括第一共和国的影响。有关更多信息，请参阅第20页的业务分部业绩和注释26。

(a)拨备前利润、TBVPS和ROTCE都是非GAAP财务指标。有形普通股权益(“TCE”)也是一种非公认会计准则的财务计量。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第16-17页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

(b)比率以年化金额为基础。

(c)该比率反映了当前预期信用损失（“CESL”）资本过渡条款。有关更多信息，请参阅本表格10-Q的注释21和摩根大通2023年表格10-K的注释27。

(d)反映了公司在巴塞尔III标准化方法下的比率。有关更多信息，请参阅第38-43页的资本风险管理。

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引言

以下是管理层对摩根大通(“摩根大通”或“公司”)2024年第一季度财务状况和经营业绩(“MD&A”)的讨论和分析。

本2024年第一季Form 10-Q季报(“Form 10-Q”)应与摩根大通截至2023年12月31日止年度的Form 10-K年报(“2023 Form 10-K”)一并阅读。有关本表格10-Q中使用的术语和缩略语的定义，请参阅第176-184页的术语和缩略语词汇表以及业务线指标。

本10-Q表格包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参阅第82页的前瞻性陈述 在本表格10-Q和第一部分第1A项中，请参阅2023年表格10-K第9-33页上的风险因素表格10-K，以讨论其中某些风险和不确定性，以及可能因这些风险和不确定性而导致摩根大通实际业绩大相径庭的因素。不能保证实际结果与本文所述的任何展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通(纽约证券交易所代码：JPM)是一家金融控股公司，1968年根据特拉华州法律成立，是一家总部设在美国的领先金融服务公司，业务遍及全球。截至2024年3月31日，摩根大通拥有4.1万亿美元的资产和3366亿美元的股东权益。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。在摩根大通和大通的品牌下，该公司为数百万客户提供服务，主要是在美国，以及全球许多最著名的企业、机构和政府客户。

摩根大通的主要银行子公司是摩根大通银行全国协会(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，这是一个全国性的银行协会，在美国48个州和华盛顿特区设有分支机构。摩根大通的主要非银行子公司是美国经纪自营商摩根大通证券有限责任公司(J.P.Morgan Securities LLC)。摩根大通的银行和非银行子公司在全国范围内运营，并通过海外分行和子公司、代表处和附属外国银行开展业务。该公司在美国以外的主要运营子公司是摩根大通证券公司和摩根大通证券公司(“JPMSE”)，这两家公司是摩根大通银行的子公司，总部设在英国。和德国。

为了管理报告的目的，公司的活动被组织成四个主要的可报告的业务部门，以及一个公司部门。该公司的消费者业务是消费者和社区银行(“建行”)部门。该公司的批发业务包括企业和投资银行(“CIB”)、商业银行(“CB”)和资产与财富管理(“AWM”)部门。有关公司业务部门及其向各自客户群提供的产品和服务的说明，请参阅本10-Q表格第18-36页和附注25以及摩根大通2023年表格10-K的附注32。由于2024年1月25日宣布的组织变革，该公司将重组其业务部门，以反映这些部门的管理方式。业务部门的重组将于2024年第二季度生效。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第52页上的最新事件。

2023年5月1日，摩根大通从联邦存款保险公司(FDIC)手中收购了First Republic Bank的某些资产和承担了First Republic Bank的某些负债(“First Republic收购”)。本表格10-Q中对“不包括第一共和国”、“包括第一共和国”、“与第一共和国有关联”或“可归因于第一共和国”的所有提法均指排除或包括第一共和国收购的相关影响，以及适用的后续相关业务和活动。有关其他信息，请参阅附注26。

该公司的网站是www.jpmganche e.com。摩根大通根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节的规定，在合理可行的范围内尽快以电子方式将这些材料存档或提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，并在合理可行的范围内免费提供Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告。摩根大通在其网站https://www.jpmorganchase.com，上提供了有关该公司的新的重要信息，包括在其网站https://www.jpmorganchase.com/ir.的投资者关系部分公司网站上的信息，包括本10-Q表格中引用的文件，不会通过引用的方式并入本10-Q表格或公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中。

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高管概述

这份MD&A的执行概述重点介绍了选定的信息，并不包含对本10-Q表的读者很重要的所有信息。为了完整地描述趋势和不确定性，以及影响公司的风险和关键会计估计，本10-Q表格和2023年10-K表格应一并阅读。

摩根大通的财务表现
(未经审计) 截至该期间或截至该期间为止， (单位：百万，不包括每股数据和比率)			截至3月31日的三个月，
			2024						2023						变化
选定的损益表数据
非利息收入			$	18,852					$	17,638					7		%
净利息收入			23,082						20,711						11
净收入合计			41,934						38,349						9
总非利息支出			22,757						20,107						13
拨备前利润			19,177						18,242						5
信贷损失准备金			1,884						2,275						(17)
净收入			13,419						12,622						6
稀释后每股收益			4.44						4.10						8
选定的比率和指标
普通股权益回报率			17		%				18		%
有形普通股权益回报率			21						23
每股账面价值			$	106.81					$	94.34					13
每股有形账面价值			88.43						76.69						15
资本比率(A)(B)
CET1资本			15.0		%				13.8		%
一级资本			16.4						15.4
总资本			18.2						17.4
备注：
NII不包括市场(c)			$	23,020					$	20,936					10
NIR(不包括市场)(c)			11,546						10,018						15
市场(c)			7,982						8,382						(5)
净收入共计-管理基础			$	42,548					$	39,336					8

截至2024年3月31日及截至2024年3月31日，公司的业绩包括First Republic的影响。有关更多信息，请参阅第20页和注释26.

(a)这些比率反映了CECL的资本过渡拨备。有关更多信息，请参阅本Form 10-Q的附注21和摩根大通2023年Form 10-K的附注27。

(b)反映了公司在巴塞尔III标准化方法下的比率。有关更多信息，请参阅第38-43页的资本风险管理。

(c)NII和NIR分别指净利息收入和非利息收入。Markets由CIB的固定收益市场和股票市场业务组成。

除非另有说明，以下各节中的比较是2024年第一季度与2023年第一季度的比较。

固件范围概述

2024年第一季度，摩根大通报告净收益134亿美元，增长6%，每股收益4.44美元，净资产收益率17%，净资产收益率21%。该公司的业绩包括增加了7.25亿美元的FDIC公司特别评估。

•净收入合计为419亿美元，增长9%，反映：

–净利息收入(“NII”)为231亿美元，上升11%，原因是收购First Republic、资产负债表组合及利率上升的影响，以及信用卡服务循环结余增加，但因存款保证金压缩及建行平均存款结余减少而部分抵销。不包括市场的NII为230亿美元，增长10%。

–非利息收入净资产收益率(“NIR”)为189亿美元，增长7%，原因是资产管理费上升、财政部和首席信息官投资证券净亏损减少、First Republic的影响以及投资银行费用上升，但部分被Markets非利息收入下降所抵消。

•非利息支出为228亿美元，增长13%，原因是薪酬支出增加，包括员工增加、First Republic的影响以及FDIC公司特别评估增加7.25亿美元。

•这个信贷损失准备金为19亿美元，反映了20亿美元的净冲销。净冲销增加8.19亿美元，主要由建行推动，主要是信用卡服务。

前一年包括11亿美元的净冲销和信贷损失准备金净增加11亿美元。

•总数信贷损失准备2024年3月31日为247亿美元。该公司的贷款损失拨备与留存贷款覆盖率为1.77%，而前一年为1.85%。

•该公司的不良资产截至2024年3月31日，总额为83亿美元，增长11%，这是由批发非应计贷款推动的，批发非应计贷款反映了房地产评级下调、集中在写字楼以及First Republic的影响。有关更多信息，请分别参阅第58-66页和第54-57页的批发信贷组合和消费信贷组合。

•全固件平均贷款1.3万亿美元的贷款增长了16%，主要是由于建行和CB的贷款增加，这主要是First Republic的结果。

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•全固件平均存款2.4万亿美元增长2%，原因是：

–由于客户需求导致结构性票据的净发行，以及支付和证券服务的净流入，CIB的增长，

–第一共和国的影响，以及

–与公司的国际消费者计划相关的公司数量增加，

基本上抵消了

–由于客户寻求更高收益的投资，建行和AWM的存款减少；在建行，存款的下降也是由于客户支出的增加；在CB，存款的下降是由于持续的存款流失。

有关更多信息，请参阅第44-51页的流动性风险管理。

选定的资本和其他指标

•CET1资本2,580亿美元，标准化和高级CET1比率分别为15.0%和15.3%。

•单反为6.1%。

•TBVPS增长了15%，2024年第一季度结束时为88.43美元。

•截至2024年3月31日，该公司有资格的期末优质流动资产(“HQLA”)约8230亿美元，以及未担保的有价证券公允价值约6730亿美元，产生约1.5万亿美元的流动性来源。有关更多信息，请参阅第44-51页的流动性风险管理。

有关公司业绩的进一步讨论，请分别参阅第10-12页和第13-14页的综合经营业绩和综合资产负债表分析。包括信贷损失准备金；和第20页的业务部门结果；以及注5和26，分别提供有关FDIC特别评估和First Republic收购的其他信息。

拨备前利润、ROTCE、TCE、TBVPS、NII和NIR不包括市场，以及管理基础上的总净收入是非GAAP财务指标。有关这些措施的进一步讨论，请参阅第16-17页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

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业务细分市场亮点

除非另有说明，否则公司四个业务线(LOB)中每一个的选定业务指标如下所示，为2024年第一季度，其中包括First Republic的影响。

建行 ROE 35%						•平均存款下降3%，不包括第一共和国在内下降7%;客户投资资产增长46%，不包括第一共和国在内增长25% •平均贷款增长27%，不包括第一共和国在内增长6%;卡服务净冲销率为3.32% •借记卡和信用卡销售量(a)增长9% •活跃的移动客户(b)上涨7%
CIB ROE 18%						•全球投资银行费用排名第一，24季度钱包份额为9.1% •市场收入下降5%，固定收益市场下降7%，股票市场持平
CB 净资产回报率24%						•投资银行和市场总额(c)收入9.13亿美元，增长4% •平均贷款增长17%，不包括第一共和国在内增长1%;平均存款持平，不包括第一共和国在内下降3%
AWM ROE 33%						•管理资产（“AUM”）3.6万亿美元，增长19% •平均贷款增长6%，不包括First Republic增加1%；平均存款增加2%，不包括First Republic下降4%

(a)不包括商业卡。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。不包括第一共和国。

(c)包括公司赚取的毛收入，这些收入受CB和CIB之间销售给CB客户的投资银行和市场产品的收入分享安排的约束。这包括与固定收益和股票市场产品相关的收入。有关收入分享的讨论，请参阅公司2023年Form 10-K的第65页。

有关按业务分类的结果的详细讨论，请参阅第18-36页的业务分类结果。

提供的信贷和筹集的资本

摩根大通继续为全球消费者、企业和社区提供支持。该公司在2024年前三个月为批发和消费者客户提供了新的和续签的信贷，并筹集了资金，包括大约：

6550亿美元						提供的信贷总额和筹集的资本（包括贷款和承诺）
$55 十亿						为消费者提供信贷
$10 十亿						为美国小企业提供信贷
5750亿美元						公司和非美国政府实体的信贷和资本(a)
$15 1000亿美元						非营利组织和美国政府实体的信贷和资本(b)

(a)公司和非美国政府实体的信贷和资本包括个人和个人实体，主要由AWM内的全球私人银行客户组成。

(b)包括州、市、医院和大学。

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最近发生的事件

•2024年4月8日，摩根大通宣布，两名董事蒂莫西·P·弗林和迈克尔·A·尼尔已决定在任期届满后从公司董事会退休。

•2024年4月8日，Visa开始对Visa B-1类普通股的任何和所有流通股(“Visa B-1股”)进行初始交换要约，交换要约将于2024年5月3日到期。参与交换要约的持有者将获得Visa B-2类普通股(“Visa B-2股”)和Visa C类普通股(“Visa C股”)的组合，以换取Visa有效投标并接受Visa交换的Visa B-1股。该公司已经提交了3720万股Visa B-1股票的投标，目前正在等待Visa的接受。在Visa接受该公司的投标后，该公司收到的Visa C股票将按公允价值确认，预计最早可能在2024年第二季度录得收益。有关更多信息，请参阅注释2。

展望

这些目前的预期属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述是基于摩根大通管理层目前的信念和预期，仅在本10-Q表日发表，并受到重大风险和不确定性的影响。请参阅第82页的前瞻性陈述 在本表格10-Q和第一部分第1A项中，请参阅2023年表格10-K第9-33页的风险因素，以进一步讨论某些风险和不确定因素，以及其他可能导致摩根大通实际业绩因这些风险和不确定因素而大不相同的因素。不能保证2024年的实际结果与下文所述的展望信息一致，公司也不承诺更新任何前瞻性陈述。

摩根大通目前对2024年全年的展望应该放在全球和美国经济的背景下来看待， 金融市场活动、地缘政治环境、竞争环境、客户和客户活动水平，以及公司在美国和其他开展业务的国家的监管和立法发展。这些因素中的每一个都会影响公司的业绩。该公司将继续对其业务和运营进行适当的调整，以应对其运营所在的商业、经济、监管和法律环境的持续发展。

2024年全年

•管理层预计净利息收入约为900亿美元，不包括市场的净利息收入约为890亿美元，这取决于市场。

•管理层预计调整后的支出约为910亿美元，这取决于市场。

•管理层预计信用卡服务的净冲销率将低于3.50%。

净利息收入(不包括Uding Markets和调整后费用是非GAAP财务指标。请参阅《关于公司使用非公认会计准则财务措施的解释和协调》第16-17页.

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业务发展

First Republic收购

2023年5月1日，摩根大通从作为接管人的联邦存款保险公司手中收购了First Republic Bank的某些资产，并承担了First Republic Bank的某些债务(“First Republic收购”)。

摩根大通截至2024年3月31日及截至2024年3月31日的综合财务报表反映了First Republic的影响。在对披露有意义的情况下，First Republic收购的影响以及随后的相关业务和活动在本10-Q表格的不同部分中披露。该公司继续转换某些业务，并整合与First Republic收购相关的客户、产品和服务，以与公司的业务和运营保持一致。该公司预计，这些行动将在2024年底之前基本完成。

有关First Republic的其他信息，请参阅附注26和第20页。

监管动态

2024年3月5日，消费者金融保护局发布了一项最终规定，降低了包括该公司在内的大型信用卡发行商向客户收取“避风港”滞纳金的门槛。最终的规定还取消了大型信用卡发行商的年度通胀自动调整。本规定自2024年5月14日起施行。该公司预计不会对Firmwide净利息收入产生实质性影响。

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综合经营成果

本部分提供摩根大通在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的报告基础上的综合运营业绩的比较讨论，除非另有说明。主要与单一业务部门有关的因素在该业务部门的业绩中进行了更详细的讨论。请参阅本表格10-Q的第78-80页和摩根大通2023年表格10-K的第155-158页，以讨论公司使用的影响综合经营结果的关键会计估计。

收入
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023						变化
投资银行手续费			$	1,954					$	1,649					18		%
主要交易记录			6,790						7,615						(11)
与贷款和存款相关的费用			1,902						1,620						17
资产管理费			4,146						3,465						20
佣金及其他费用			1,805						1,695						6
投资证券损失			(366)						(868)						58
按揭费用及相关收入			275						221						24
信用卡收入			1,218						1,234						(1)
其他收入(A)(B)			1,128						1,007						12
非利息收入			18,852						17,638						7
净利息收入			23,082						20,711						11
净收入合计			$	41,934					$	38,349					9		%

(A)其中包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的营业租赁收入分别为6.72亿美元和7.55亿美元。

(b)    自2024年1月1日起，由于采用了税收抵免结构投资会计指南的更新，该公司某些替代能源税收导向投资的摊销以前在其他收入中确认，现在将在所得税支出中确认。有关更多信息，请参阅附注1、5和13。

季度业绩

投资银行手续费在……里面折痕，反映在CIB中：

•受益于市场状况改善的更高承销费，包括

–债务承销费的增加主要是由杠杆贷款和高收益债券的全行业发行量增加，以及反映钱包份额增加的高等级债券发行量增加，以及

–IPO和可转换证券发行推动的股票承销费增加，反映钱包份额的增长,

部分偏移量

•较低的咨询费是由较少的大型完成交易推动的。

有关更多信息，请参阅第24-28页和注5中的CIB细分结果。

本金交易收入减少，反映了CIB的净影响：

•固定收益市场利率和大宗商品收入下降，部分被证券化产品收入增加所抵消，

•股票衍生品和优质金融的股票市场收入更高，以及

•信贷调整及其他方面的亏损为1500万美元，低于上年的1.53亿美元。

CIB的本金交易收入通常有其他收入线的抵消，包括净利息收入。该公司在总净收入的基础上评估其市场业务的表现。

有关更多信息，请参阅第24-28页和注5中的CIB结果。

与贷款和存款相关的费用incr放松，反映：

•与贷款有关的收入增加，主要是因为与First Republic有关的某些收购贷款相关承诺的购买折扣摊销，主要是AWM和CB；以及

•更高的其他镜头CIB和CB中与定金和存款相关的费用。

有关更多信息，请参阅第24-28页、第29-31页和第32-34页的CIB、CB和AWM分部结果，以及附注5。

资产管理费 由于AWM和建行的强劲净流入和较高的平均市场水平，以及First Republic对建行的影响，导致增长。有关更多信息，请分别参阅第21-23页和第32-34页的CCB和AWM分段结果，以及附注5。

佣金及其他费用增长主要是由于建行年金销售的佣金增加，以及与CIB托管的资产水平较高相关的托管费用增加所致。有关更多信息，请分别参阅第21-23页和第24-28页的建行和CIB分部结果，以及注5。

投资证券损失反映了与重新定位财政部和首席信息官的投资证券组合相关的美国政府证券交易所、政府机构MBS和美国国债销售的净亏损减少。R有关更多信息，请参阅第35-36页和附注9中的公司分部结果。

按揭费用及相关收入 住房贷款增加，反映出更高的生产收入，包括《第一共和国》的影响。有关更多信息，请参阅第21-23页和附注5和14中的建行部分结果。

信用卡收入减少，因为增加了新开户成本，主要由较高的年费抵销，反映出建行投资组合的持续增长。

参考CCB和CB细分结果分别位于第21-23页和第29页，和注5了解更多信息。

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其他收入增加主要是由于2024年1月1日通过了税收抵免结构投资会计指南的更新，导致该公司的某些替代能源税收导向投资摊销了以前在其他收入中确认的，现在在所得税支出中确认。

前一年计入AWM的估值净收益，包括中国国际基金管理公司(“中金公司”)原有少数股权的3.39亿美元。

请参阅上的AWM细分结果第32-34页有关CIFM的更多信息；注释1、5和13 关于通过《税务抵免结构投资会计指南》的更新的更多信息。

净利息收入增加， 受收购First Republic、资产负债表组合及较高利率的影响，以及信用卡服务的循环结余增加所带动，但因反映存款保证金压缩而部分抵销支付更高的利率 跨业务线，以及CCB的平均存款余额较低。

该公司的平均生息资产为3.4万亿美元，增加2，290亿美元，收益率为5.55%，增加87个基点（“基点”）。按FTE计算，这些资产的净收益率为2.71%，增长了8个基点。剔除市场的净收益率为3.83%，上升3个基点。

有关更多信息，请参阅第175页的综合平均资产负债表、利率和利率表。不包括市场的净收益率是一项非GAAP财务指标。有关净收益率（不包括市场）的进一步讨论，请参阅第16-17页对公司使用非GAAP财务指标的解释与对账。

信贷损失准备金
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023						变化
消费者，不包括信用卡			$	77					$	248					(69)		%
信用卡			1,837						1,222						50
总消费额			1,914						1,470						30
批发			(56)						804						NM
投资证券			26						1						NM
信贷损失准备金总额			$	1,884					$	2,275					(17)		%

季度业绩

这个信贷损失准备金为19亿美元，反映了20亿美元的净冲销，增加了8.19亿美元，主要由卡服务推动，因为投资组合继续正常化。

信贷损失准备相对持平，反映出：

•年津贴净减1.42亿美元批发，其中包括与净降级活动有关的信贷损失准备金的净增加，主要是房地产，主要是CB，这被贷款和与贷款有关的承诺组合变化的净影响以及对某些宏观经济变量的更新所抵消

•净增加4,400万美元消费者包括1.53亿美元的信用卡服务，主要被1.25亿美元的住房贷款净减少所抵消。

上一年的拨备为23亿美元，反映了11亿美元的信贷损失准备金和净注销准备金净增加11亿美元。

有关信贷组合及信贷损失拨备的其他资料，请参阅建行分部第21-23页、CIB第24-28页、CB第29-31页、AWM第32-34页、公司第35-36页；信贷损失准备第67-69页；附注9及12。

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非利息支出
(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2024						2023						变化
补偿费用			$	13,118					$	11,676					12		%
非补偿费用：
入住率			1,211						1,115						9
技术、通信和设备(a)			2,421						2,184						11
专业和外部服务			2,548						2,448						4
营销			1,160						1,045						11
其他费用(b)			2,299						1,639						40
非补偿费用总额			9,639			(c)			8,431						14
总非利息支出			$	22,757					$	20,107					13		%

(a)包括与汽车经营租赁资产相关的折旧费用。

(b)包括截至2024年和2023年3月31日的三个月的Firmwide法律(福利)/支出分别为(7200万)美元和1.76亿美元；以及截至2024年和2023年3月31日的三个月的FDIC相关支出分别为9.73亿美元和3.17亿美元。有关更多信息，请参阅注5。

(c)包括第一共和国截至2024年3月31日的三个月4.54亿美元的影响。有关更多信息，请参阅第20页的业务细分结果。

季度业绩

补偿费用 增长由以下因素推动：

•员工人数增加，主要是在前台和技术部门，

•First Republic的影响，主要是在建行和公司，以及

•与业务量和收入相关的更高薪酬，主要是建行和AWM。

非补偿费用由于:

•联邦存款保险公司的特别评估增加了7.25亿美元，

•第一共和国对建行和公司的影响，以及

•加大建行在技术和营销方面的投资，

部分偏移量

•降低CIB的法律费用。

有关First Republic的更多信息，请参阅第20页的业务细分结果和注释26；关于其他费用的补充信息，请参阅附注5。

所得税费用
(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2024						2023						变化
所得税前收入支出			$	17,293					$	15,967					8		%
所得税费用			3,874			(a)			3,345						16
实际税率			22.4		%				20.9		%

(a)自2024年1月1日起，由于采用了税收抵免结构投资会计指南的更新，该公司某些替代能源税收导向投资的摊销现在将在所得税费用中确认。有关更多信息，请参阅附注1、5和13。

季度业绩

这个实际税率增长由以下因素推动：

•2024年1月1日通过了《税收抵免结构投资会计指南》的更新，导致所得税支出增加约4.5亿美元，

部分偏移量

•由于公司股价较高，当期与授予员工股票奖励相关的较高福利。

前一年包括美国联邦、州和地方税收入和支出水平和组合变化带来的税收优惠。

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合并资产负债表和现金流分析

合并资产负债表分析

以下是对2024年3月31日至2023年12月31日之间的重大变化的讨论。有关影响合并资产负债表的公司使用的关键会计估计的讨论，请参阅第155-158页。

选定的合并资产负债表数据
(单位：百万)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023			变化
资产
现金和银行到期款项			$	22,750					$	29,066		(22)		%
在银行的存款			539,366						595,085			(9)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			330,559						276,152			20
借入的证券			198,336						200,436			(1)
交易资产			754,409						540,607			40
可供出售的证券			236,152						201,704			17
持有至到期证券			334,527						369,848			(10)
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			570,679						571,552			—
贷款			1,309,616						1,323,706			(1)
贷款损失准备			(22,351)						(22,420)			—
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,287,265						1,301,286			(1)
应计利息和应收账款			129,823						107,363			21
房舍和设备			30,279						30,157			—
商誉、MSR和其他无形资产			64,374						64,381			—
其他资产			162,887						159,308			2
总资产			$	4,090,727					$	3,875,393		6		%

银行的现金和应付款项以及银行存款由于CIB市场活动以及财务部和首席信息官的现金部署，下降。

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券受市场驱动而增加，反映出客户驱动的做市活动增加和对弥补空头头寸的证券需求增加，以及与年底季节性较低水平相比。有关根据转售协议购买的证券的更多信息，请参阅注10和借入的证券。

交易资产增加的原因是：

•市场中股票和债务工具水平较高，反映了强劲的客户驱动的做市活动，与年底季节性较低水平相比，程度较小

•财务部和首席信息官的短期现金部署增加。

有关更多信息，请参阅附注2和4。

投资证券相对平坦，反映出：

•由于到期和偿还，HTM证券下降，以及

•可供出售（“ATF”）证券增加，反映净购买，部分被到期日和偿付所抵消。

请参阅第35-36页的公司分部业绩，投资组合风险管理 第70页，以及注释2和9以了解更多信息。

贷款减少，反映:

•由于季节性的影响，信用卡服务减少，

•住房贷款的下降，因为销售超过了原始贷款，以及

•由于还款，AWM的批发贷款较低。

这个贷款损失准备相对平坦反映：

•年净减少9,200万美元批发，其中包括与净降级活动相关的津贴净增加，主要是房地产，主要是CB，这被贷款组合变化以及某些宏观经济变量更新的影响所抵消。

•净增加2,300万美元消费者包括1.53亿美元的信用卡服务，主要被住房贷款净减少1.46亿美元所抵消。

综合资产负债表其他负债中确认的与贷款有关的承付款备抵也净减少5800万美元。

参考综合运营结果和“信贷及投资风险管理”载于第10-12页及第52-70页，附注2、3、11及12载于附注2、3、11及12，以提供有关贷款及信贷损失拨备总额的额外资料；业务分部业绩载于第20页及附注26，以提供有关First Republic收购的其他资料。

13

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应计利息和应收账款增加主要是由于与市场中客户驱动的活动相关的客户应收账款增加所致。

善意、MSRS和其他无形资产： 有关善意、抵押服务权和其他无形资产的更多信息，请参阅注14。

选定的综合资产负债表数据(续)
(单位：百万)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023			变化
负债
存款			$	2,428,409					$	2,400,688		1		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			325,670						216,535			50
短期借款			46,268						44,712			3
贸易负债			228,327						180,428			27
应付帐款和其他负债			301,469						290,307			4
综合可变利益实体(“VIE”)发行的实益权益			28,075						23,020			22
长期债务			395,872						391,825			1
总负债			3,754,090						3,547,515			6
股东权益			336,637						327,878			3
总负债和股东权益			$	4,090,727					$	3,875,393		6		%

存款 增加，反映以下方面的净影响：

•CIB余额增加，原因是与客户驱动的支付活动有关的净流入 和证券服务，

•由于新账户和季节性资金流入，建行增加， 由于转向高收益投资，现有账户存款减少，这在很大程度上抵消了这一影响。

•由于继续迁移到收益更高的投资而导致AWM减少，但由于与First Republic相关的产品供应发生变化，现有账户存款增加，部分抵消了这一减少

•CB的减少主要是由于季节性资金外流和持续的存款流失，但这主要被2023年第四季度开始将与First Republic关联的更多客户从建行重新调整为CB所抵消。

根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券在……里面在市场的推动下出现下降，反映客户驱动的做市活动和交易资产的担保融资增加，与年末季节性较低的水平相比也是如此。

请参阅流动性风险管理44-51页，了解有关根据回购协议购买的存款、联邦基金和借出或出售的证券的更多信息，以及短期借款；关于存款的附注2和15，以及关于根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券的附注10；第20页的业务部门业绩和关于First Republic收购的附加信息的附注26。

贸易负债 增加的原因是固定收益市场债务工具的空头头寸水平较高，反映了客户驱动的做市活动，而且与年末季节性较低的水平相比。有关更多信息，请参阅附注2和4。

应付帐款和其他负债增长主要是由于与市场中客户驱动的活动相关的客户应付款增加所致。

合并VIE发行的实益权益增长由以下因素推动：

•CIB第三方持有的公司管理的多卖方管道商业票据水平较高，反映了公司短期流动性管理的变化，以及

•在财政部和CIO中发行信用卡证券化。

添加内容请参阅第44-51页的流动性风险管理以及注释13和22国际信息，特别是公司赞助的VIE和贷款证券化信托基金。

长期债务增加由财政部和首席信息官发行推动，主要被到期日抵消。有关First Republic收购的更多信息，请参阅第44-51页的流动性风险管理;和注释26。

股东权益：参阅股东权益变动合并报表于第86页， 第42页的资本行动， 注19 a其他信息。

14

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合并现金流分析

以下是截至2024年和2023年3月31日止三个月内现金流活动的讨论。

(单位：百万)												截至3月31日的三个月，
																		2024						2023
提供的现金净额/(用于)
经营活动																		$	(154,158)					$	(111,241)
投资活动																		(43,379)						23,794
融资活动																		141,168						64,557
汇率变动对现金的影响																		(5,666)						1,656
现金和银行应付款项及银行存款净减少																		$	(62,035)					$	(21,234)

经营活动

•2024年，使用的现金来自较高的交易资产和较高的应计利息和应收账款，但被较高的交易负债、应付账款和其他负债以及较低的其他资产部分抵消。

•2023年，使用的现金来自较高的交易资产以及较低的应付账款和其他负债，但被较低的其他资产和应计利息和应收账款部分抵消。

投资活动

•2024年，使用的现金来自根据转售协议购买的较高证券，但部分被出售和持有投资贷款证券化的收益所抵消。

•2023年，提供的现金主要反映投资证券的净收益。

融资活动

•2024年，提供的现金反映了根据回购协议借出或出售的证券增加、存款增加、长期和短期借款的净收益以及发行优先股的收益。

•2023年，提供的现金反映了根据回购协议和存款借出或出售的证券增加，但部分被长期和短期借款的净付款所抵消。

•在这两个期间，现金用于回购普通股以及普通股和优先股的现金股息。

* * *

有关影响公司现金流的活动的进一步讨论，请参阅第13-14页的综合资产负债表分析，第38-43页的资本风险管理，第44-51页的流动性风险管理，以及本表格10-Q第87页的综合现金流量表，以及摩根大通2023年表格10-K的第102-109页。

15

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对公司使用非公认会计准则财务计量的解释和核对

该公司根据美国公认会计原则编制合并财务报表，这一陈述被称为“已报告”基础；这些财务报表见第83-87页。

除了在报告的基础上分析公司的业绩外，该公司还在Firmwide和部门层面审查和使用某些非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP衡量标准包括：

•全公司的“管理”基准结果，包括间接费用比率，其中包括某些重新分类，以在与应税投资和证券相当的基础上显示来自获得税收抵免和免税证券的投资的净收入总额(“全时当量”)。与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税费用。这些调整对公司整体或LOB报告的净收入没有影响；

•拨备前利润，即总净收入减去总非利息支出；

•净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）；

•TCE、ROTCE和TBVPS；

•调整后的费用，即非利息费用，不包括公司范围的法律费用；以及

•期末留存贷款的贷款损失备抵，不包括贸易融资和渠道。

有关管理层使用非GAAP财务指标的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年表格10-K第62-64页上对公司使用非GAAP财务指标和关键绩效指标的解释与对账。

以下汇总表提供了公司报告的美国公认会计原则结果与管理基础的对账。

			截至3月31日的三个月，
			2024																								2023
(单位：百万，比率除外)			已报告									全额应税-等值调整(b)									受管 基础						已报告						全额应税-等值调整(b)									受管 基础
其他收入			$	1,128		(a)						$	493		(a)						$	1,621					$	1,007					$	867								$	1,874
非利息收入总额			18,852									493									19,345						17,638						867									18,505
净利息收入			23,082									121									23,203						20,711						120									20,831
净收入合计			41,934									614									42,548						38,349						987									39,336
总非利息支出			22,757									北美									22,757						20,107						北美									20,107
拨备前利润			19,177									614									19,791						18,242						987									19,229
信贷损失准备金			1,884									北美									1,884						2,275						北美									2,275
所得税前收入支出			17,293									614									17,907						15,967						987									16,954
所得税费用			3,874			(a)						614			(a)						4,488						3,345						987									4,332
净收入			$	13,419								北美									$	13,419					$	12,622					北美									$	12,622
间接费用比			54		%							NM									53		%				52		%				NM									51		%

(a)自2024年1月1日起，该公司根据修改后的追溯法采用了税收抵免结构投资会计指南的更新。 有关更多信息，请参阅附注1、5和13。

(b)主要在CIB、CB和公司中得到认可。

16

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下表提供了净利息收入、净收益率和非利息收入（不包括市场）的信息。

(单位：百万，不包括差饷)			截至3月31日的三个月，
			2024			2023						变化
净利息收入—报告			$	23,082		$	20,711					11		%
全额应税-等值调整			121			120						1
净利息收入--管理基础(a)			$	23,203		$	20,831					11
减去：市场净利息收入(b)			183			(105)						NM
不包括市场的净利息收入(a)			$	23,020		$	20,936					10
平均生息资产			$	3,445,515		$	3,216,757					7
减去：平均市场生息资产(b)			1,031,075			982,572						5
平均可赚取利息的资产，不包括市场			$	2,414,440		$	2,234,185					8
平均生息资产净收益率-管理基础			2.71		%	2.63		%
平均市场生息资产的净收益率(b)			0.07			(0.04)
不含市场的平均生息资产净收益率			3.83		%	3.80		%
非利息收入--报告(c)			$	18,852		$	17,638					7
全额应税-等值调整(c)			493			867						(43)
非利息收入管理基础			$	19,345		$	18,505					5
减少：市场非利息收入(b)			7,799			8,487						(8)
不包括市场的非利息收入			$	11,546		$	10,018					15
备注：总市场净收入(b)			$	7,982		$	8,382					(5)

(a)利息包括相关套期保值的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(b)有关市场的更多信息，请参阅第27页。

(c)自2024年1月1日起，该公司根据修改后的追溯法采用了税收抵免结构投资会计指南的更新。 有关更多信息，请参阅附注1、5和13。

下表提供了从公司普通股股东权益到TCE的对账。

			期末									平均值
(单位为百万，不包括每股和比率数据)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						截至3月31日的三个月，
												2024			2023
普通股股东权益			$	306,737		$	300,474					$	300,277		$	271,197
减值：商誉			52,636			52,634						52,614			51,716
减去：其他无形资产			3,133			3,225						3,157			1,296
补充：某些递延税项负债(a)			2,981			2,996						2,988			2,549
有形普通股权益			$	253,949		$	247,611					$	247,494		$	220,734
有形普通股权益回报率			北美			北美						21		%	23		%
每股有形账面价值			$	88.43		$	86.08					北美			北美

(a)指与可扣税商誉和在非应税交易中产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，在计算TCE时从商誉和其他无形资产中扣除。

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业务细分结果

本公司以LOB为基础进行管理。有四个主要的可报告业务部门—消费者和社区银行，企业和投资银行，商业银行和资产和财富管理。此外，还有一个公司部门。

业务部门是根据提供的产品和服务或所服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部结果在管理的基础上列报。

由于2024年1月25日宣布的组织变革，该公司将重组其业务部门，以反映这些部门的管理方式。业务部门的重组将于2024年第二季度生效。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第52页上的最新事件。

有关管理基础的定义，请参阅第16-17页《公司使用非公认会计准则财务措施的解释和对账》。

业务分类报告方法说明

业务细分的结果旨在将每个细分市场视为独立的业务。得出业务分部结果的管理报告流程包括分配某些收入和费用项目。该公司定期评估用于分部报告的假设、方法和报告分类，因此未来可能会实施进一步的改进。该公司还至少每年评估每一笔LOB所需的资本水平。该公司的LOB还提供各种业务指标，供公司及其投资者和分析师在评估业绩时使用。

收入分享

当业务部门或每个部门内的企业共同努力向公司的客户和客户销售产品和服务时，参与的企业可能同意分享这些交易的收入。收入一般在负责相关产品或服务的部门确认，并分配给参与交易的其他部门/业务。该部门和业务业绩反映了这些收入分享协议。

资金转移定价

资金转移定价（“FTP”）是公司将利息收入和费用分配给LOB和其他公司，并将主要利率风险和流动性风险转移给财务部和CIO的过程。

资金转移定价过程考虑了资产负债和表外产品的利率和流动性风险特征。定期调整ftp过程中使用的方法和假设，以反映经济状况和其他因素，这些因素可能会影响净利息收入分配给各分部。

外汇风险

外汇风险从LOB和其他公司转移到财政部和CIO，用于某些收入和支出。财政部和首席信息官集中管理这些风险，并在其结果中报告与转移风险相关的汇率变动的影响。有关更多信息，请参阅第71-76页的市场风险管理。

资本配置

分配给每个业务部门的资本额称为权益。至少每年都会重新评估用于分配资本的假设、判断和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。有关资本分配的其他信息，请参阅第41页的业务线权益和摩根大通2023年10-K表格的第98页。

有关这些方法的进一步讨论，请参阅摩根大通2023 Form 10-K第65-85页和附注32中的业务部门结果-业务部门报告方法说明。

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分部成果--管理的基础

下表按部门汇总了该公司在所示时期的业绩。

截至3月31日的三个月，			个人和社区银行业务															企业与投资银行															商业银行业务
(单位：百万，比率除外)			2024			2023						变化						2024			2023						变化						2024			2023						变化
净收入合计			$	17,653		$	16,456					7		%				$	13,633		$	13,600					—		%				$	3,951		$	3,511					13		%
总非利息支出			9,297			8,065						15						7,218			7,483						(4)						1,506			1,308						15
拨备前利润/(亏损)			8,356			8,391						—						6,415			6,117						5						2,445			2,203						11
信贷损失准备金			1,913			1,402						36						32			58						(45)						(31)			417						NM
净收益/(亏损)			4,831			5,243						(8)						4,753			4,421						8						1,869			1,347						39
股本回报率(“ROE”)			35		%	40		%										18		%	16		%										24		%	18		%

截至3月31日的三个月，			资产与财富管理															公司															总计
(单位：百万，比率除外)			2024			2023						变化						2024			2023						变化						2024			2023						变化
净收入合计			$	5,109		$	4,784					7		%				$	2,202		$	985					124%						$	42,548		$	39,336					8		%
总非利息支出			3,460			3,091						12						1,276			160						NM						22,757			20,107						13
拨备前利润/(亏损)			1,649			1,693						(3)						926			825						12						19,791			19,229						3
信贷损失准备金			(57)			28						NM						27			370						(93)						1,884			2,275						(17)
净收益/(亏损)			1,290			1,367						(6)						676			244						177						13,419			12,622						6
罗			33		%	34		%										NM			NM												17		%	18		%

选定的Firmwide指标

下表列出了财富管理的关键指标，包括AWM的全球私人银行和建行的J.P.Morgan财富管理；以及J.P.Morgan Payments的总收入和关键指标，其中包括CIB和CB的支付活动。本演示文稿旨在为投资者提供有关财富管理和摩根大通支付的更多信息，其中每一项都包括跨LOB开展的类似业务活动，以服务于不同类型的客户和客户。

精选指标-财富管理

截至3月31日的三个月，			2024						2023
客户资产(以十亿计)(a)			$	3,360					$	2,594
客户顾问的数量			9,107						8,314

（a） 由AWM的全球私人银行和中国建设银行的摩根大通财富管理公司的客户投资资产组成。

精选指标-摩根大通支付

(单位：百万，除非另有说明)			截至3月31日的三个月，
			2024			2023
净收入合计(a)			$	4,465		$	4,458
商户加工量(单位：十亿)			604			559
平均存款(以十亿计)			732			707

(a)包括报告为投资银行业务的某些收入，可换股债券之收入，并不包括股本投资之净影响。

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与First Republic相关的细分市场信息

下表列出了截至2024年3月31日或截至2024年3月31日的三个月对CCB、CB、AWM和与First Republic相关的企业的选定影响。

			截至2024年3月31日的三个月
(单位：百万)			个人和社区银行业务						商业银行业务						资产与财富管理						公司						总计
选定的损益表数据
收入
资产管理费			$	133					$	—					$	—					$	—					$	133
所有其他收入			146						54						69						(87)			(a)			182
非利息收入			279						54						69						(87)						315
净利息收入			752						298						298						—						1,348
净收入合计			1,031						352						367						(87)						1,663
信贷损失准备金			(9)						4						(26)						—						(31)
非利息支出			518						28						33						227						806
净收入			395						243						272						(242)						668
选定的资产负债表数据(期末)
贷款			$	93,565					$	38,126					$	10,188					$	—					$	141,879
存款			40,525						8,343						14,904						—						63,772

(a)截至2024年3月31日的三个月，反映了计量期调整，使估计的讨价还价购买收益减少了（160）万美元。有关更多信息，请参阅注26。

除非另有说明，以下部分按分部对公司截至2024年和2023年3月31日或截至2023年3月31日的三个月业绩进行了比较讨论。

20

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个人和社区银行业务

有关建设银行业务概况的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第68-71页和第182页的业务范围。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2024						2023						变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	822					$	823					—%
资产管理费			947			(d)			676						40
按揭费用及相关收入			274						223						23
信用卡收入			682						739						(8)
所有其他收入(a)			1,220			(d)			1,162						5
非利息收入			3,945						3,623						9
净利息收入			13,708			(d)			12,833						7
净收入合计			17,653						16,456						7
信贷损失准备金			1,913			(d)			1,402						36
非利息支出
补偿费用			4,229						3,545						19
非补偿费用(b)			5,068						4,520						12
总非利息支出			9,297			(d)			8,065						15
所得税前收入支出			6,443						6,989						(8)
所得税费用			1,612						1,746						(8)
净收入			$	4,831					$	5,243					(8)
按业务划分的收入
银行与财富管理			$	10,324		(e)			$	10,041					3
住房贷款			1,186			(e)			720						65
信用卡服务和自动售卡			6,143						5,695						8
按揭费用及相关收入详情：
生产收入			130						75						73
抵押贷款服务收入净额(c)			144						148						(3)
按揭费用及相关收入			$	274					$	223					23%
财务比率
股本回报率			35			%			40			%
间接费用比			53						49

(a)主要包括经营租赁收入和佣金等费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，营业租赁收入分别为6.65亿美元和7.41亿美元。

(b)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的租赁资产折旧费用分别为4.27亿美元和4.07亿美元。

(c)包括截至2024年和2023年3月31日的三个月的MSR风险管理结果分别为(100万美元和(1200万)美元)。

(d)包括《第一共和国》。有关更多信息，请参阅第20页。

(e)银行和财富管理公司和住房贷款公司在截至2024年3月31日的三个月中分别包括与First Republic相关的收入6.39亿美元和3.92亿美元。

季度业绩

净利润为48亿美元，下降8%。

净营收为177亿美元，增长7%。

净利息收入为137亿美元，增长7%，原因是：

•信用卡服务NII增加，反映循环余额增加；

•《第一共和》对住房贷款的影响

部分偏移量

•存款保证金压缩，反映银行及财富管理(“BWM”)较高的利率及较低的平均存款。

非利息收入为39亿美元，增长9%，原因是：

•较高的资产管理费反映了较高的平均市场水平、强劲的净流入和First Republic的影响，以及与First Republic相关的其他服务费，以及BWM年金销售的更高佣金，以及

•包括First Republic的影响在内，Home Lending的生产收入更高，

部分偏移量

•较低的汽车运营租赁收入，以及

•信用卡收入下降，主要是因为新账户发起成本增加，但年费增加在很大程度上抵消了这一影响，反映出投资组合的持续增长。净交换收入相对持平，因为借记卡和信用卡销售量增加的影响被更高的奖励成本和合作伙伴付款所抵消。

有关信用卡收入、资产管理费、佣金和其他费用的更多信息，以及第78-80页关于信用卡奖励负债的关键会计估计，请参阅附注5。

非利息支出93亿美元，增长15%，反映：

•薪酬支出增加，主要是由于员工增加，包括First Republic和技术的影响，以及与收入相关的薪酬增加，主要是银行家和顾问，以及

•更高的非补偿费用，主要是由First Republic的影响以及在营销和技术方面的投资推动的。

参考第20页的业务细分结果和关于First Republic收购的更多信息，请参见附注26。

信贷损失准备金为19亿美元，反映：

•净冲销19亿美元，增加8.27亿美元，其中包括7.66亿美元的信用卡服务，反映投资组合继续正常化，以及5000万美元的汽车，原因是二手车估值下降，以及

21

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•信贷损失准备金净额3400万美元，包括：

–信用卡服务1.53亿美元，主要是由于较新年份的调味，但大部分被借款人不确定性减少所抵消，以及

–住房贷款净减少1.25亿美元，主要是由于房价前景的改善。

前一年的拨备为14亿美元，反映了11亿美元的净冲销和信贷损失准备金净增加3.5亿美元，主要是信用卡服务。

有关信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第52-70页的信贷和投资风险管理以及第67-69页的信贷损失准备。

选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，员工除外)			2024						2023			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	629,122					$	506,382		24		%
贷款：
银行与财富 管理			31,266			(c)			28,038			12
住房贷款(a)			254,243			(c)			172,058			48
信用卡服务			206,823						180,079			15
自动			76,508						69,556			10
贷款总额			568,840						449,731			26
存款			1,105,583			(d)			1,147,474			(4)
权益			54,500						52,000			5
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	627,862					$	506,775		24
贷款：
银行与财富 管理			31,241			(e)			28,504			10
住房贷款(b)			257,866			(e)			172,124			50
信用卡服务			204,701						180,451			13
自动			77,268						68,744			12
贷款总额			571,076						449,823			27
存款			1,079,243			(f)			1,112,967			(3)
权益			54,500						52,000			5
员工			142,758						135,983			5		%

(a)截至2024年3月31日和2023年3月31日，持作出售的住房贷款和公允价值贷款分别为48亿美元和42亿美元。

(b)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，平均持作出售的住房贷款和公允价值贷款分别为47亿美元和35亿美元。

(c)截至2024年3月31日，与第一共和国相关的银行与财富管理和家庭贷款分别为39亿美元和897亿美元。

(d)包括《第一共和国》。

(e)截至2024年3月31日的三个月内，与第一共和国相关的银行与财富管理和房屋贷款平均贷款分别为40亿美元和902亿美元。

(f)包括截至2024年3月31日的三个月内与第一共和国相关的406亿美元。

22

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率数据除外)			2024						2023						变化
信用数据和质量统计
非权责发生制贷款(a)			$	3,647					$	3,835					(5)%
净撇账/(回收)
银行与财富 管理			79						79						—
住房贷款			(7)						(18)						61
信用卡服务			1,688						922						83
自动			119						69						72
净冲销总额/(回收)			$	1,879					$	1,052					79
净撇账/(收回)比率
银行与财富 管理			1.02			%			1.12			%
住房贷款			(0.01)						(0.04)
信用卡服务			3.32						2.07
自动			0.62						0.41
总净撇账/(收回)比率			1.33			%			0.96			%
30天以上拖欠率
住房贷款(b)			0.70			%			0.81			%
信用卡服务			2.23						1.68
自动			1.03						0.90
90天以上拖欠率—卡服务			1.16			%			0.83			%
贷款损失准备
银行与财富 管理			$	706					$	720					(2)
住房贷款			432			(c)			427						1
信用卡服务			12,606						11,400						11
自动			742						716						4
贷款损失准备总额			$	14,486					$	13,263		(d)			9%

(a)截至2024年3月31日和2023年3月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构承保的抵押贷款，分别为1.07亿美元和1.64亿美元。根据政府担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是在监管指南允许的情况下，将信用卡贷款豁免为非应计状态。

(b)截至2024年3月31日和2023年3月31日，不包括美国政府机构承保的已逾期30天或以上的抵押贷款，分别为1.47亿美元和2.19亿美元。根据政府担保，这些金额已被排除在外。

(c)包括《第一共和国》。

(d)2023年1月1日，该公司采用了对TLR会计指南的变更。该指南的采用导致住宅房地产和信用卡的推动下，贷款损失备抵净减少5.91亿美元。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释1。

选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(除比率及另有注明外，以十亿计)			2024						2023						变化
业务指标
分支机构数量			4,907						4,784						3%
活跃的数字客户(以千计)(a)			68,496			(f)			64,998						5
活跃的移动客户(以千计)(b)			54,674			(f)			50,933						7
借记卡和信用卡销售量			$	420.7					$	387.3					9
支付总交易量(万亿)(c)			1.5			(f)			1.4						7
银行与财富管理
平均存款			$	1,065.6		(g)			$	1,098.5					(3)
存款保证金			2.71			%			2.78			%
商业银行平均贷款			$	19.4					$	19.9					(2)
商业银行业务发放量			1.1						1.0						10
客户投资资产(d)			1,010.3						690.8						46
客户顾问的数量			5,571						5,125						9
住房贷款
按渠道划分的按揭发放量
零售			$	4.4		(h)			$	3.6					22
通讯员			2.2						2.1						5
按揭贷款总额(e)			$	6.6					$	5.7					16
已偿还的第三方按揭贷款(期末)			$	626.2					$	575.9					9
MSR账面价值(期末)			8.6						7.7						12
信用卡服务
销售量，不包括商务卡			$	291.0					$	266.2					9
净收入率			10.09			%			10.38			%
平均贷款净收益			9.90						9.89
自动
贷款和租赁发放量			$	8.9					$	9.2					(3)
平均汽车营运租赁资产			10.4						11.5						(10)%

(a)在过去90天内登录的所有网络和/或移动平台的用户。

(b)在过去90天内登录的所有移动平台的用户。

(c)总支付交易量包括借记卡和信用卡销售额以及ACH、ATM、柜员机、电汇、BillPay、PayChase、Zelle、个人对个人和支票的总流出。

(d)包括投资于托管账户和由AWM担任投资经理的摩根大通共同基金的资产。有关更多信息，请参阅第32-34页的AWM分部结果。截至2024年3月31日，包括与第一共和国相关的1，466亿美元客户投资资产。

(e)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，Firmwide抵押贷款发放量分别为76亿美元和68亿美元。

(f)不包括第一共和国。

(g)包括截至2024年3月31日的三个月内与第一共和国相关的406亿美元。

(h)包括截至2024年3月31日的三个月内与第一共和国相关的3.04亿美元。

23

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公司和投资银行

有关CIB业务概况的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第72-77页和第182页的业务范围。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2024						2023						变化
收入
投资银行手续费(a)			$	2,001					$	1,654					21%
主要交易记录			6,639						7,408						(10)
与贷款和存款相关的费用			642						539						19
佣金及其他费用			1,248						1,234						1
信用卡收入			326						315						3
所有其他收入			380						373						2
非利息收入			11,236						11,523						(2)
净利息收入			2,397						2,077						15
净收入合计(b)			13,633						13,600						—
信贷损失准备金			32						58						(45)
非利息支出
补偿费用			4,090						4,085						—
非补偿费用			3,128						3,398						(8)
总非利息支出			7,218						7,483						(4)
所得税前收入支出			6,383						6,059						5
所得税费用			1,630						1,638						—
净收入			$	4,753					$	4,421					8%
财务比率
股本回报率			18		%				16		%
间接费用比			53						55
薪酬费用占总净收入的百分比			30						30

    

(a)包括CB通过CIB向CB客户销售的投资银行产品的收入份额，该收入份额受收入分享安排的限制，并在所有其他收入中报告为减少。

(b)包括税收等值调整，主要是由于所得税抵免、投资成本摊销和与替代能源投资和经济适用房项目相关的其他税收优惠;截至2024年3月31日的三个月内，免税证券收入分别为4.71亿美元和8.39亿美元。2023年3月31日。自2024年1月1日起，该公司根据修改后的追溯方法采用了税收抵免结构投资会计指南的更新，从而降低了与替代能源投资相关的税收等值调整金额。参阅附注 1、5和13了解更多信息。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023						变化
按业务划分的收入
投资银行业务			$	1,986					$	1,560					27		%
付款			2,367						2,396						(1)
放贷			130						267						(51)
银行业务总额			4,483						4,223						6
固定收益市场			5,297						5,699						(7)
股票市场			2,685						2,683						—
证券服务			1,183						1,148						3
信用调整和其他(a)			(15)						(153)						90
总市场和证券服务			9,150						9,377						(2)
净收入合计			$	13,633					$	13,600					—		%

(a)主要包括集中管理的信用估值调整（“CVA”）、衍生品的融资估值调整（“FVA”）、其他估值调整以及公允价值选择权选择负债的某些组成部分，主要在主要交易收入中报告。结果已扣除相关对冲活动以及分配给固定收益市场和股票市场的CVA和FVA金额后呈列。请参阅注释2、3和19

其他信息。

季刊 结果

净利润为48亿美元，增长8%。

净收入为136亿美元，与上年持平。

银行业务收入为45亿美元，增长6%。

•投资银行业务收入为20亿美元，增长27%，主要是由于投资银行业务费用上升21%，反映出债务和股票承销费用增加，但咨询费下降部分抵消了这一影响。根据Dealogic的数据，该公司在全球投资银行手续费方面排名第一。

–DEBT承销费为10亿美元，增长58%，主要是由于杠杆贷款和高收益债券在全行业的发行量增加，以及反映钱包份额增加的高等级债券发行量增加。

–股票承销费为3.55亿美元，增长51%，在IPO和可转换证券发行的推动下，反映钱包股票的收益。

–咨询费为5.98亿美元，下降21%，原因是完成的大型交易数量减少。

•支付收入为24亿美元，下降1%。撇除股票投资的净影响，收入下降2%，主要是由于存款保证金压缩反映出较高的利率和与存款相关的客户信贷增加，但主要被费用增长和更高的费用所抵消。平均存款。

•贷款收入为1.3亿美元，下降51%，其中包括为某些留存贷款和贷款相关承诺购买的信用保护公允价值损失2.64亿美元。

24

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市场和证券服务收入为92亿美元，下降2%。市场营收为80亿美元，下降5%。

•固定收益市场收入为53亿美元，下降7%，原因是利率和大宗商品收入与上年同期相比下降，但证券化产品收入增加部分抵消了这一影响。

•股票市场收入为27亿美元，与前一年持平。

•在市场水平和平均存款增加的推动下，证券服务收入为12亿美元，增长3%。

•信贷调整及其他亏损1500万美元，而上一年亏损1.53亿美元。

非利息支出为72亿美元，下降4%，主要是由于法律费用下降。

信贷损失准备金为3200万美元，反映信贷损失准备金净增加3000万美元。

前一年的拨款为5800万美元，主要是由净冲销推动的。

有关信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第52-70页的信贷和投资风险管理以及第67-69页的信贷损失准备。

选定的指标
(单位：百万，员工除外)			三个月或三个月 截至3月31日，
			2024						2023						变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	1,594,901					$	1,436,237					11		%
贷款：
留存贷款(a)			194,299						187,133						4
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			40,466						38,335						6
贷款总额			234,765						225,468						4
权益			102,000						108,000						(6)
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	1,492,897					$	1,429,662					4
交易性资产--债务和股权工具			580,753						488,767						19
交易资产--衍生品应收账款			57,239						64,016						(11)
贷款：
留存贷款(a)			$	192,857					$	185,572					4
持有待售贷款和公允价值贷款(b)			42,321						42,569						(1)
贷款总额			$	235,178					$	228,141					3
存款			780,073						699,586						12
权益			102,000						108,000						(6)
员工			74,367						74,352						—		%

(a)保留的贷款包括信贷组合贷款、由综合公司管理的多卖方渠道持有的贷款、贸易融资贷款、其他持有的投资贷款和透支。

(b)持作出售贷款及按公平值列账之贷款主要反映于Markets产生及购买之贷款相关头寸，包括持作证券化之贷款。

25

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)			2024						2023						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	2					$	50					(96)		%
不良资产：
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	929					$	832					12
非权责发生制贷款 持有待售及按公允价值发放贷款(b)			1,080						808						34
非权责发生制贷款总额			2,009						1,640						23
衍生应收账款			293						291						1
在贷款中获得的资产			109						86						27
不良资产总额			$	2,411					$	2,017					20
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	2,291					$	2,454					(7)
与贷款有关的承付款的免税额			1,077						1,301						(17)
信贷损失准备总额			$	3,368					$	3,755					(10)		%
净撇账/(收回)比率(c)			—		%				0.11		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.18						1.31
保留的期末贷款的贷款损失准备，不包括贸易融资和管道(d)			1.65						1.81
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			247						295
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.86		%				0.73		%

(a)于2024年3月31日和2023年3月31日，这些非应计贷款分别为1.26亿美元和1.53亿美元的贷款损失拨备。

(b)截至2024年3月31日和2023年3月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构承保的抵押贷款，分别为5000万美元和9900万美元。根据政府担保，这些金额已被排除在外。

(c)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(d)管理层使用贷款损失备抵期末保留贷款，不包括贸易融资和管道，一个非公认会计原则的财务措施，以提供一个更有意义的评估CIB的备抵覆盖率。请参阅第16—17页上的解释和对公司使用非公认会计准则财务指标的调节。

投资银行手续费
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023						变化
咨询			$	598					$	756					(21)		%
股权承销			355						235						51
债务承销(a)			1,048						663						58
投资银行手续费总额			$	2,001					$	1,654					21		%

(a)代表长期债务和贷款辛迪加。

26

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排行榜结果-钱包份额
			截至3月31日的三个月，																														2023年全年
			2024												2023
			职级						分享						职级						分享																														职级						分享
根据费用计算(a)
并购重组(b)
全球			#	2					9.5		%				#	2					9.4		%																												#	2					9.2		%
美国			2						9.8						2						11.8																														2						11.1
股权和股权相关(c)
全球			2						9.3						2						6.5																														1						7.7
美国			1						12.7						1						12.7																														1						14.4
长期债务(d)
全球			1						7.8						1						6.5																														1						7.1
美国			1						10.6						2						9.6																														1						10.9
贷款辛迪加
全球			1						11.7						1						12.1																														1						12.0
美国			1						13.9						1						16.7																														1						15.1
全球投行费用(e)			#	1					9.1		%				#	1					8.3		%																												#	1					8.7		%

(a)资料来源：Dealogic截至2024年4月1日。反映收入钱包和市场份额的排名。

(b)全球并购不包括任何撤回的交易。美国并购收入钱包代表来自美国客户父母的钱包。

(c)全球股票和股权相关排名包括配股和中国A股。

(d)长期债务评级包括投资级、高收益、超国家、主权、机构、担保债券、资产支持证券（“ABS”）及抵押贷款支持证券（“MBS”）；不包括货币市场、短期债务及美国市政证券。

(e)全球投行手续费不包括货币市场、短期债务和货架证券。

市场收入

下表总结了市场业务的选定损益表数据。市场包括固定收益市场和股票市场。市场收入包括主要交易、费用、佣金和其他收入以及净利息收入。该公司根据总收入评估其市场业务绩效，因为抵消通常发生在收入项目中。例如，产生净利息收入的证券可能会通过衍生品进行风险管理，

按公允价值反映在主要交易收入中。有关这些利润表项目的组成的描述，请参阅附注5和6。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第75页的市场收入。

在下文所列期间，主要交易收入的主要来源是在执行新交易时确认的金额。

			截至3月31日的三个月，												截至3月31日的三个月，
			2024												2023
(单位：百万)			固定收益市场			权益 市场			总计 市场						固定收益市场			权益 市场			总计 市场
主要交易记录			$	2,803		$	3,814		$	6,617					$	4,398		$	3,029		$	7,427
与贷款和存款相关的费用			122			18			140						70			7			77
佣金及其他费用			159			514			673						144			522			666
所有其他收入			392			(23)			369						331			(14)			317
非利息收入			3,476			4,323			7,799						4,943			3,544			8,487
净利息收入(a)			1,821			(1,638)			183						756			(861)			(105)
净收入合计			$	5,297		$	2,685		$	7,982					$	5,699		$	2,683		$	8,382

(a)股票市场净利息收入下降是由融资成本上升推动的。

27

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选定的指标
(单位：百万，除非另有说明)			三个月或三个月 截至3月31日，
			2024						2023						变化
按资产类别分列的托管资产(“AUC”)(期末) (以十亿计)：
固定收益			$	15,739					$	14,660					7		%
权益			13,908						11,320						23
其他(a)			4,338						3,745						16
总AUC			$	33,985					$	29,725					14
商户加工量(单位：十亿)(b)			$	604					$	559					8
客户存款和其他第三方负债(平均)(c)			$	665,868					$	633,729					5%

(a)由共同基金、单位投资信托、货币、年金、保险合同、期权和其他合同组成。

(b)表示Firmwide商户处理量。

(c)客户存款和其他第三方负债与支付和证券服务业务有关。

国际度量标准
(单位：百万，除非另有说明)			三个月或三个月 截至3月31日，
			2024						2023						变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	3,981					$	4,268					(7)		%
亚太			2,068						2,133						(3)
拉丁美洲/加勒比			708						562						26
国际净收入合计			6,757						6,963						(3)
北美			6,876						6,637						4
净收入合计			$	13,633					$	13,600					—
留存贷款(期末)(a)
欧洲/中东/非洲			$	42,182					$	38,568					9
亚太			14,296						14,633						(2)
拉丁美洲/加勒比			7,632						8,070						(5)
国际贷款总额			64,110						61,271						5
北美			130,189						125,862						3
留存贷款总额			$	194,299					$	187,133					4
客户存款和其他第三方负债(平均)(b)
欧洲/中东/非洲			$	241,736					$	230,833					5
亚太			127,952						126,026						2
拉丁美洲/加勒比			40,490						38,738						5
国际合计			$	410,178					$	395,597					4
北美			255,690						238,132						7
客户存款总额和其他第三方负债			$	665,868					$	633,729					5
AUC(期末)(b) (以十亿计)
北美			$	22,991					$	19,883					16
所有其他地区			10,994						9,842						12
总AUC			$	33,985					$	29,725					14		%

(a)总净收入和留存贷款(不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)是根据交易部门的地点、预订地点或客户住所(如果适用)计算的。

(b)与支付和证券服务业务以及AUC有关的客户存款和其他第三方负债以客户的住所为基础。

28

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商业银行业务

有关CB业务概况的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第78-80页和第183页的业务范围。

选定的损益表数据
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023			变化
收入
与贷款和存款相关的费用			$	331		(b)			$	227		46		%
信用卡收入			199						173			15
所有其他收入			395						381			4
非利息收入			925						781			18
净利息收入			3,026			(b)			2,730			11
净收入合计(a)			3,951						3,511			13
信贷损失准备金			(31)			(b)			417			NM
非利息支出
补偿费用			806			(b)			641			26
非补偿费用			700						667			5
总非利息支出			1,506						1,308			15
所得税前收入支出			2,476						1,786			39
所得税费用			607						439			38
净收入			$	1,869					$	1,347		39		%

(a)净收入总额包括与指定社区发展实体和为修复历史遗产而设立的实体的股权投资相关的所得税抵免的税收等值调整，以及截至2024年3月31日的三个月内与市政融资活动相关的免税收入分别为8，600万美元和8，200万美元。2024年和2023年。

(b)包括《第一共和国》。有关更多信息，请参阅第20页。

选定的损益表数据(续)
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			2024						2023			变化
按产品分类的收入
放贷			$	1,609		(c)			$	1,222		32		%
付款			2,014						1,972			2
投资银行业务(a)			320						306			5
其他			8						11			(27)
净收入合计			$	3,951					$	3,511		13
投资银行和市场收入，毛收入(b)			$	913					$	881		4
按客户细分市场划分的收入
中间市场银行业务			$	1,832		(d)			$	1,681		9
企业客户银行业务			1,194						1,176			2
商业地产银行业务			909			(d)			642			42
其他			16						12			33
净收入合计			$	3,951					$	3,511		13		%
财务比率
股本回报率			24			%			18		%
间接费用比			38						37

(a)包括CB通过CIB销售给CB客户的投资银行和市场产品的收入份额，该份额在所有其他收入中报告。

(b)包括公司获得的毛收入，这些收入受CB和CIB之间关于销售给CB客户的投资银行和市场产品的收入分享安排的约束。这包括与固定收益和股票市场产品相关的收入。有关收入分享的讨论，请参阅第18页的业务细分结果。

(c)包括《第一共和国》。有关更多信息，请参阅第20页。

(d)在截至2024年3月31日的三个月里，与First Republic相关的中间市场银行业务和商业房地产银行业务分别包括7200万美元和2.78亿美元。

季度业绩

净利润为19亿美元，增长39%。

净营收为40亿美元，增长13%。净利息收入为30亿美元，增长11%，主要是由于First Republic反映出平均贷款增加和购买折扣增加，但被反映出的存款保证金压缩部分抵消支付更高的利率.

非利息收入为9.25亿美元，增长18%，原因是：

•由于摊销了与First Republic有关的某些收购贷款相关承诺的购买折扣，与贷款有关的收入增加，

•较高的存款相关费用，但部分被较高水平的客户信贷所抵消，这降低了此类费用

•更高的信用卡收入和投资银行收入。

非利息支出为15亿美元，增长15%，主要是由于薪酬支出增加，反映包括前台和技术在内的员工数量增加。

29

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信贷损失准备金为净收益3100万美元，反映：

•信贷损失准备金净减少9 800万美元，其中包括增加与主要是商业房地产净降级活动有关的信贷损失准备金，这一减少额被某些宏观经济变量的更新以及贷款和与贷款有关的承诺组合变化的影响所抵消；

•净冲销6700万美元。

上一年的拨备为4.17亿美元，反映了信贷损失准备金的净增加。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第52-70页的信贷和投资风险管理以及第67-69页的信贷损失准备。

选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，员工除外)			2024						2023			变化
选定的资产负债表数据(期末)
总资产			$	303,350					$	261,181		16		%
贷款：
留存贷款			281,155			(a)			238,752			18
持有待售贷款和公允价值贷款			280						1,538			(82)
贷款总额			$	281,435					$	240,290		17
权益			30,000						28,500			5
按客户类别分列的期末贷款
中间市场银行业务			$	79,207		(b)			$	73,329		8
企业客户银行业务			57,373						58,256			(2)
商业地产银行业务			144,267			(b)			108,582			33
其他			588						123			378
贷款总额			$	281,435					$	240,290		17
选定的资产负债表数据(平均值)
总资产			$	301,221					$	255,468		18
贷款：
留存贷款			278,330			(c)			236,808			18
持有待售贷款和公允价值贷款			1,216						1,155			5
贷款总额			$	279,546					$	237,963		17
按客户群划分的平均贷款
中间市场银行业务			$	78,364		(d)			$	73,030		7
企业客户银行业务			56,633						56,581			—
商业地产银行业务			143,959			(d)			108,143			33
其他			590						209			183
贷款总额			$	279,546					$	237,963		17
存款			265,715			(e)			265,943			—
权益			30,000						28,500			5
员工			18,111						15,026			21		%

(a)包括《第一共和国》。有关更多信息，请参阅第20页。

(b)截至2024年3月31日，与第一共和国相关的中间市场银行业务和商业房地产银行业务分别为56亿美元和325亿美元。

(c)截至2024年3月31日的三个月，与第一共和国相关的平均保留贷款为386亿美元。

(d)截至2024年3月31日的三个月内，与第一共和国相关的中间市场银行和商业房地产银行平均贷款分别为58亿美元和327亿美元。

(e)包括截至2024年3月31日的三个月内与第一共和国相关的71亿美元。有关更多信息，请参阅第20页。

30

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精选指标(续)
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，比率除外)			2024						2023						变化
信用数据和质量统计
净撇账/(回收)			$	67					$	37					81		%
不良资产
非权责发生制贷款：
留存非权责发生制贷款(a)			$	1,217					$	918					33		%
持有待售非权责发生制贷款和公允价值贷款			13						—						NM
非权责发生制贷款总额			$	1,230					$	918					34
在贷款中获得的资产			50						—						NM
不良资产总额			$	1,280					$	918					39
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	5,000					$	3,566					40
与贷款有关的承付款的免税额			708						966						(27)
信贷损失准备总额			$	5,708		(c)			$	4,532					26		%
净撇账/(收回)比率(b)			0.10			%			0.06		%
保留的期末贷款的贷款损失准备			1.78						1.49
留存非权责发生贷款的贷款损失准备(a)			411						388
非权责发生制贷款占期末贷款总额			0.44						0.38

(a)2024年3月31日和2023年3月31日保留的非应计贷款分别为2.49亿美元和1.7亿美元的贷款损失拨备。

(b)在计算净冲销/(收回)比率时，不包括持有的待售贷款和按公允价值计算的贷款。

(c)截至2024年3月31日，其中包括第一共和国7.32亿美元的津贴。

31

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资产与财富管理

有关AWM业务概况的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第81-83页和第183-184页的业务范围。

选定的损益表数据
(单位：百万，比率除外)			截至3月31日的三个月，
			2024						2023			变化
收入
资产管理费			$	3,170					$	2,782		14		%
佣金及其他费用			193						160			21
所有其他收入			151			(a)			391			(61)
非利息收入			3,514						3,333			5
净利息收入			1,595			(b)			1,451			10
净收入合计			5,109						4,784			7
信贷损失准备金			(57)			(b)			28			NM
非利息支出
补偿费用			1,972						1,735			14
非补偿费用			1,488						1,356			10
总非利息支出			3,460			(b)			3,091			12
所得税前收入支出			1,706						1,665			2
所得税费用			416						298			40
净收入			$	1,290					$	1,367		(6)
按业务分类的收入
资产管理			$	2,326					$	2,434		(4)
环球私人银行			2,783			(b)			2,350			18
净收入合计			$	5,109					$	4,784		7		%
财务比率
股本回报率			33		%				34		%
间接费用比			68						65
税前利润率：
资产管理			28						37
环球私人银行			38						33
资产与财富管理			33						35

(a)包括对与First Republic有关的某些收购贷款相关承诺的公允价值折价摊销。有关更多信息，请参阅注5。

(b)包括《第一共和国》。有关更多信息，请参阅第20页。

季度业绩

净利润为13亿美元，下降6%。

净营收为51亿美元，增长7%。净利息收入为16亿美元，增长10%。非利息收入为35亿美元，增长5%。

来自资产管理的营收为23亿美元，下滑4%。不包括上一年CIFM 3.39亿美元的收益，收入增长了11%，这是由以下因素推动的：

•较高的资产管理费反映了强劲的净流入和较高的平均市场水平。

来自全球私人银行的收入为28亿美元，增长18%，原因是：

•非利息收入增加，主要是由于强劲的净流入和较高的平均市场水平导致管理费增加，以及与First Republic相关的某些收购贷款相关承诺的购买折扣摊销

•净利息收入增加，这是由于与First Republic相关的平均存款和贷款增加以及贷款利差扩大所推动的，但主要被反映出更高利率的存款保证金压缩所抵消。

上一年包括一项投资估值损失。

非利息支出为35亿美元，增长12%，主要是由于：

•更高的薪酬包括：

–与收入相关的薪酬，私人银行顾问团队的持续增长，以及

–第一共和国的影响、摩根大通资产管理中国（原CIFM）的收购以及

•更高的分销费。

信用损失拨备净收益为5700万美元，反映出信用损失拨备净减少.

上年拨备为 $28百万，反映了信用损失备抵的净增加。

有关贷款相关费用的更多信息，请参阅注5。

关于信贷组合和信贷损失准备的进一步讨论，请参阅第52-70页的信贷和投资风险管理以及第67-69页的信贷损失准备。

32

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选定的指标
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，不包括排名数据、比率和员工)			2024						2023			变化
摩根大通共同基金资产和评级为4星或5星的ETF的百分比(a)			69		%				69		%
摩根大通共同基金资产和ETF的百分比排名在1ST或2发送四分位数：(b)
1年			54						68
3年			70						67
5年			73						78
选定的资产负债表数据(期末)(c)
总资产			$	240,555					$	232,516		3		%
贷款			222,472			(d)			211,140			5
存款			230,413			(d)			225,831			2
权益			15,500						16,000			(3)
选定的资产负债表数据(平均值)(c)
总资产			$	241,384					$	228,823		5
贷款			223,429			(e)			211,469			6
存款			227,723			(f)			224,354			2
权益			15,500						16,000			(3)
员工			28,670						26,773			7
全球私人银行客户顾问数量			3,536						3,189			11
信用数据和质量统计(c)
净撇账/(回收)			$	8					$	(2)		NM
非权责发生制贷款			769						477			61
信贷损失准备：
贷款损失准备			$	571					$	526		9
与贷款有关的承付款的免税额			27						19			42
信贷损失准备总额			$	598		(g)			$	545		10		%
净撇账/(收回)比率			0.01		%				—		%
为期末贷款计提贷款损失准备			0.26						0.25
非权责发生贷款的贷款损失准备			74						110
非权责发生制贷款到期末贷款			0.35						0.23

(a)代表除使用野村证券的日本投资基金外的所有投资基金的晨星评级。仅包括资产管理零售活跃开放式共同基金和有评级的活跃ETF。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

(b)四分位数排名来自Morningstar、Lipper和Nomura基于居住国。仅包括资产管理零售活跃开放式共同基金和由上述来源排名的活跃ETF。不包括货币市场基金、Undiscovered Managers Fund和Brazil基金。上期数额已作修订，以符合现行列报方式。

(c)贷款、存款及相关信用数据和质量统计与环球私人银行业务相关。

(d)包括《第一共和国》。有关更多信息，请参阅第20页。

(e)包括截至2024年3月31日的三个月内与第一共和国相关的107亿美元。

(f)包括截至2024年3月31日的三个月内与第一共和国相关的126亿美元。

(g)包括《第一共和国》。

客户资产

管理资产为3.6万亿美元，增长19%，而客户资产为5.2万亿美元，增长20%，这两个因素都受到市场水平上升和持续净流入的推动。

客户资产
			截至3月31日，
(以十亿计)			2024						2023			变化
按资产类别划分的资产
流动性			$	927					$	761		22		%
固定收益			762						682			12
权益			964						733			32
多资产			711						627			13
替代方案			200						203			(1)
管理的总资产			3,564						3,006			19
托管/经纪/管理/存款			1,655						1,341			23
客户总资产(a)			$	5,219					$	4,347		20
按客户细分市场划分的资产
私人银行业务			$	1,052					$	826		27
全球机构			1,494						1,347			11
全球基金			1,018						833			22
管理的总资产			$	3,564					$	3,006		19
私人银行业务			$	2,599					$	2,090		24
全球机构			1,595						1,417			13
全球基金			1,025						840			22
客户总资产(a)			$	5,219					$	4,347		20		%

(a)包括投资于管理账户的建行客户投资资产和由AWM担任投资经理的摩根大通共同基金。

客户资产(续)
			截至3月31日的三个月，
(以十亿计)			2024			2023
管理下的资产前滚
期初余额			$	3,422		$	2,766
净资产流动：
流动性			(4)			93
固定收益			14			26
权益			21			22
多资产			(2)			(2)
替代方案			1			1
市场/业绩/其他影响			112			100
期末余额，3月31日			$	3,564		$	3,006
客户端资产前滚
期初余额			$	5,012		$	4,048
净资产流动			43			152
市场/业绩/其他影响			164			147
期末余额，3月31日			$	5,219		$	4,347

33

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国际
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023			变化
净收入合计(a)
欧洲/中东/非洲			$	853		$	847		1		%
亚太			471			477			(1)
拉丁美洲/加勒比			261			240			9
国际净收入合计			1,585			1,564			1
北美			3,524			3,220			9
净收入合计(a)			$	5,109		$	4,784		7		%

(a)地区收入以客户的住所为基础。

			截至3月31日，
(以十亿计)			2024			2023			变化
管理的资产
欧洲/中东/非洲			$	552		$	515		7		%
亚太			270			244			11
拉丁美洲/加勒比			90			74			22
管理的国际总资产			912			833			9
北美			2,652			2,173			22
管理的总资产			$	3,564		$	3,006		19
客户资产
欧洲/中东/非洲			$	749		$	649		15
亚太			415			367			13
拉丁美洲/加勒比			241			204			18
国际客户总资产			1,405			1,220			15
北美			3,814			3,127			22
客户总资产			$	5,219		$	4,347		20		%

34

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公司

有关公司的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第84-85页。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，员工除外)			2024						2023									变化
收入
主要交易记录			$	65					$	82								(21)%
投资证券损失			(366)						(868)									58
所有其他收入			26			(c)			31									(16)
非利息收入			(275)						(755)									64
净利息收入			2,477			(c)			1,740									42
净收入合计(a)			2,202						985									124
信贷损失准备金			27						370									(93)
非利息支出			1,276			(C)(D)			160									NM
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			899						455									98
所得税支出/(福利)			223						211									6
净收益/(亏损)			$	676					$	244								177
净收入合计
财政部和首席信息官			$	2,317					$	1,106								109
其他公司			(115)			(c)			(121)									5
净收入合计			$	2,202					$	985								124
净收益/(亏损)
财政部和首席信息官			$	1,641					$	624								163
其他公司			(965)			(C)(D)			(380)									(154)
净收益/(亏损)合计			$	676					$	244								177
总资产(期末)			$	1,322,799					$	1,307,989								1
贷款(期末)			2,104						2,267									(7)
存款（期末）(b)			22,515						19,458									16
员工			48,015						44,743									7%

(a)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，受市政债券免税收入推动的税收等值调整分别为4900万美元和5600万美元。

(b)主要与该公司的国际消费者倡议有关。

(c)包括收购First Republic的影响。有关更多信息，请参阅附注5和26。

(d)包括对联邦存款保险公司特别摊款的增加。有关更多信息，请参阅注5。

季度业绩

净收益为6.76亿美元，上年为2.44亿美元。

净营收为22亿美元，增长124%。

净利息收入为25亿美元，增长42%，原因是资产负债表组合和更高的利率的影响。

非利息收入亏损2.75亿美元，原因是与重新定位投资证券组合相关的出售美国GSE、政府机构MBS和美国国债的净投资证券损失减少。

13亿美元的非利息支出增加了11亿美元，原因是：

•联邦存款保险公司特别摊款增加7.25亿美元，以及

•其影响从第一共和国开始，很大程度上是整合和重组的成本。

有关First Republic的其他信息，请参阅第20页的业务部分结果；有关FDIC特别评估的其他信息，请参阅注5。

信贷损失准备金为2700万美元。前一年的拨备为3.7亿美元，反映了信贷损失准备金的增加，包括与某些其他资产有关的增加。

请参阅备注9有关投资证券组合的其他资料，请参阅12有关信贷损失拨备的更多信息。

其他公司也反映了该公司的国际消费者倡议，其中包括大通英国银行、肉豆蔻公司和C6银行的所有权股份。

35

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财政部和首席信息官概述

截至2024年3月31日，下表所列投资组合中的财政部和首席信息官投资证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，如有，则主要基于内部风险评级)。有关该公司的投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅附注9。

有关流动性和融资风险的更多信息，请参阅第44-51页的流动性风险管理。有关利率和外汇风险的信息，请参阅第71-76页的市场风险管理。

选定的损益表和资产负债表数据
			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万)			2024						2023						变化
投资证券损失			$	(366)					$	(868)					58		%
可供出售证券(平均值)			$	222,943					$	202,776					10
持有至到期证券(平均值)(a)			354,759						417,350						(15)
投资证券组合(平均值)			$	577,702					$	620,126					(7)
可供出售证券(期末)			$	233,770		(c)			$	195,228					20
持有至到期证券（期末）(a)			334,527						412,827						(19)
投资证券组合，扣除信贷损失备抵（期末）(b)			$	568,297					$	608,055					(7)		%

(a)自2023年1月1日起，该公司采用了新的对冲会计指南。有关新对冲会计指南的更多信息，请参阅本10-Q表格注9和摩根大通2023年10-K表格注1。

(b)截至2024年3月31日和2023年3月31日，投资证券的信用损失拨备分别为1.2亿美元和6100万美元。

(c)截至2024年3月31日，其中包括与第一共和国相关的201亿美元ATF证券。有关更多信息，请参阅注26。

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FIRMWIDE风险管理

风险是摩根大通业务活动固有的一部分。当公司发放消费者或批发贷款，就客户和客户的投资决策提供建议，进行证券市场交易，或提供其他产品或服务时，公司将承担一定程度的风险。该公司的总体目标是以一种平衡的方式管理其业务和相关风险，以服务于其客户、客户和投资者的利益，并保护公司的安全和稳健。

本公司认为，有效的风险管理需要，除其他外：

•承担责任，包括公司内所有人员识别和上报风险；

•在每个LOB和公司内拥有风险识别、评估、数据和管理的所有权；以及

•全公司的风险治理和监督结构。

本公司遵循纪律及均衡的薪酬框架，并由董事会（“董事会”）进行强有力的内部管治及独立监督。风险和控制问题的影响在公司的绩效评估和激励薪酬过程中被仔细考虑。

风险治理框架

本公司的风险治理框架包括理解风险驱动因素、风险类型和风险影响。

请参阅摩根大通2023年10-K表格第86-89页，了解对全公司风险管理治理和监督的进一步讨论。

风险治理和监督职能

本表格10-Q和2023年表格10-K的以下部分讨论了管理公司业务活动固有风险的风险治理和监督职能。

风险治理和监督职能			表格10-Q页参考			表单10-K页参考
战略风险						90
资本风险			38–43			91–101
流动性风险			44–51			102-109
声誉风险						110
消费信贷风险			54–57			114-119
批发信贷风险			58–66			120-130
投资组合风险			70			134
市场风险			71–76			135-143
国家风险			77			144-145
气候风险						146
操作风险						147-150
合规风险						151
行为风险						152
法律风险						153
估计与模型风险						154

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资本风险管理

资本风险是指在正常的经济环境和压力条件下，企业没有足够的资本水平或资本构成来支持企业的业务活动的风险以及相关的风险。

有关公司资本风险的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第91-101页、本表格10-Q附注21和公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。

巴塞尔协议III概述

《巴塞尔协议III》下的资本规则为国际上活跃的大型美国银行控股公司和银行(包括该公司和北卡罗来纳州摩根大通银行)建立了最低资本比率和整体资本充足率标准。这些公司和银行必须持有的最低监管资本额是通过计算风险加权资产(RWA)来确定的，风险加权资产是根据风险加权的资产负债表内资产和表外敞口。根据目前生效的规则，规定了两种计算RWA的综合方法：标准化方法(“巴塞尔协议III标准化”)和高级方法(“巴塞尔协议III高级”)。

对于这些基于风险的资本比率中的每一个，公司的资本充足率都是根据标准化方法或高级方法中低于各自监管资本比率要求的较低方法来评估的。

2023年7月，美国联邦储备委员会(美联储)、货币监理署(OCC)和联邦存款保险公司发布了一份关于修改基于风险的资本框架的提案，题为《监管资本规则：适用于大型银行组织和有大量交易活动的银行组织的修正案》，在本表格10-Q中被称为《美国巴塞尔协议III提案》。根据该提案，对框架的修改将包括用扩展的基于风险的方法取代高级方法，这将不允许使用内部模型来计算RWA，但市场风险除外。此外，压力缓冲资本要求将适用于扩大的基于风险的办法和标准化办法。该提案将大幅修改所有资产在1,000亿美元或以上的银行的基于风险的资本金要求，包括摩根士丹利和其他美国全球系统重要性银行(GSIB)。拟议的生效日期为2025年7月1日，三年过渡期适用于扩大的基于风险的方法。

根据美国巴塞尔协议III的要求，新的扩展的基于风险的方法在完全分阶段实施时，将成为该公司的约束性约束。该公司正在管理其CET1资本，以期待美国巴塞尔III提案的最终敲定。

有关美国巴塞尔III提案的更多信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的第92页。

截至2024年3月31日，高级总资本比率是该公司基于巴塞尔III风险的比率中最具约束力的约束。然而，截至2024年3月31日，对于基于CET1和1级风险的比率，标准化比率比高级比率更具约束力。

《巴塞尔协议III》还要求包括该公司在内的高级方法银行组织计算其SLR。

有关单反的其他信息，请参阅本Form 10-Q第41页和摩根大通2023年Form 10-K第98页。

有关其他重要监管发展的信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的第93页。

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选定的资本和RWA数据

下表列出了公司在巴塞尔III标准和高级方法下的基于风险的资本指标以及基于杠杆的资本指标。有关这些资本指标的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第91-101页的资本风险管理。请参阅JPMorgan Chase Bank，N.A.S基于风险和基于杠杆的资本指标的附注21。

			标准化																		进阶
(单位：百万，比率除外)			2024年3月31日						2023年12月31日						资本比率要求(b)						2024年3月31日						2023年12月31日						资本比率要求(b)
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	257,569					$	250,585											$	257,569					$	250,585
一级资本			280,771						277,306												280,771						277,306
总资本			312,149						308,497												298,766			(c)			295,417			(c)
风险加权资产			1,712,081						1,671,995												1,681,317			(c)			1,669,156			(c)
CET1资本比率			15.0		%				15.0		%				11.9		%				15.3		%				15.0		%				11.5		%
一级资本充足率			16.4						16.6						13.4						16.7						16.6						13.0
总资本比率			18.2						18.5						15.4						17.8						17.7						15.0

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。截至2024年3月31日，CET1资本反映了剩余的7.2亿美元CECL收益，并将于2025年1月1日全面分阶段投入；截至2023年12月31日，CET1资本反映了14亿美元的收益。有关更多信息，请参阅附注21。

(b)代表截至2024年3月31日期间适用于公司的最低要求和监管缓冲。截至2023年12月31日，适用于该公司的巴塞尔III标准化CET1、一级资本比率和总资本比率要求分别为11.4%、12.9%和14.9%；适用于该公司的巴塞尔III高级CET1、一级资本比率和总资本比率要求分别为11.0%、12.5%和14.5%。有关其他信息，请参阅附注21。

(c)包括与第一共和国相关的某些资产的影响，根据美国资本规则过渡条款的允许，已对其应用了标准化方法。有关First Republic收购的更多信息，请参阅本表格10-Q的注释26和摩根大通2023年表格10-K的第96页。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2024年3月31日			2023年12月31日						资本比率要求(c)
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,913,677		$	3,831,200
第1级杠杆率			7.2		%	7.2		%				4.0		%
总杠杆敞口			$	4,634,634		$	4,540,465
单反			6.1		%	6.1		%				5.0		%

(a)资本指标反映了CESL资本过渡条款。有关更多信息，请参阅注21。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

(c)代表适用于公司的最低要求和监管缓冲。更多信息请参见附注21。

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资本构成

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的总股东权益与巴塞尔协议III CET 1资本、一级资本和总资本的对账。

(单位：百万)			2024年3月31日						十二月三十一日， 2023
股东权益总额			$	336,637					$	327,878
减去：优先股			29,900						27,404
普通股股东权益			306,737						300,474
添加：
某些递延税项负债(a)			2,981						2,996
其他CET1资本调整(b)			5,319						4,717
更少：
商誉(c)			54,335						54,377
其他无形资产			3,133						3,225
标准化/高级CET1资本			$	257,569					$	250,585
新增：优先股			29,900						27,404
减去：其他第1级调整			6,698			(g)			683
标准化/高级第1级资本			$	280,771					$	277,306
符合二级资本资格的长期债务和其他工具			$	11,690					$	11,779
符合条件的信贷损失准备(d)			20,532						20,102
其他			(844)						(690)
标准化第2级资本			$	31,378					$	31,191
标准化总资本			$	312,149					$	308,497
高级二级资本信贷损失拨备的调整(E)(F)			(13,383)						(13,080)
高级第2级资本			$	17,995					$	18,111
预付总资本			$	298,766					$	295,417

(a)指与可扣税商誉及非课税交易产生的可识别无形资产有关的递延税项负债，于计算CET1资本时与商誉及其他无形资产抵销。

(b)截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括与AOCI记录的结构性票据相关的现金流对冲和借记估值调整(DVA)相关的净收益分别为54亿美元和43亿美元，以及来自CECL资本过渡拨备的收益7.2亿美元和14亿美元。

(c)从资本中扣除的商誉包括根据监管要求对非合并金融机构进行权益法投资所产生的商誉。有关本金投资风险的其他信息，请参阅第70页。

(d)代表有资格计入二级资本的信贷损失拨备，最高可达信用风险RWA的1.25%，包括CECL资本过渡拨备的影响，任何从RWA中扣除的超额部分。有关CECL资本转移的其他信息，请参阅附注21。

(e)指合资格信贷准备金超出预期信贷亏损的数额（最多为信贷风险RWA的0. 6%）对合资格信贷亏损拨备的调整，包括CECL资本过渡拨备的影响，并从RWA中扣除任何超出部分。

(f)截至2024年3月31日和2023年12月31日，在美国资本规则中的过渡条款允许的情况下，分别就与First Republic相关的某些资产计入了6.34亿美元和6.55亿美元的信贷损失增量准备金。

(g)截至2024年3月31日，出于资本目的，包括60亿美元的优先股，这些优先股在第一季度发布了赎回通知，并在第二季度赎回。有关其他信息，请参阅附注17。

资本前滚

下表列出了截至2024年3月31日的三个月巴塞尔III CET1资本、一级资本和二级资本的变化。

截至3月31日的三个月， (单位：百万)			2024
截至2023年12月31日的标准化/高级CET1资本			$	250,585
适用于普通股权益的净收益			13,022
普通股宣布的股息			(3,348)
库存股净买入			(1,829)
新增实收资本变动情况			(225)
适用于资本的与AOCI相关的更改：
投资证券未实现收益/(亏损)			141
折算调整，模糊限制语净额(a)			(204)
公允价值对冲			(21)
固定收益养老金和其他退休后员工福利(“OPEB”)计划			26
与CET1其他资本调整相关的变化(b)			(578)
标准化/高级CET1资本的变化			6,984
2024年3月31日标准化/高级CET 1资本			$	257,569
截至2023年12月31日的标准化/高级一级资本			$	277,306
CET1资本的变化(b)			6,984
非累积永久优先股净赎回(c)			(3,504)
其他			(15)
标准化/高级一级资本的变化			3,465
2024年3月31日标准化/高级一级资本			$	280,771
截至2023年12月31日的标准化二级资本			$	31,191
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(89)
更改符合资格的信贷损失拨备(b)			430
其他			(154)
标准化二级资本的变化			187
2024年3月31日标准化二级资本			$	31,378
2024年3月31日标准化总资本			$	312,149
2023年12月31日的高级二级资本			$	18,111
符合第二级资格的长期债务和其他工具的变化			(89)
更改符合资格的信贷损失拨备(B)(D)			127
其他			(154)
高级二级资本的变化			(116)
2024年3月31日高级二级资本			$	17,995
截至2024年3月31日的总资本			$	298,766

(a)包括外币换算调整和相关衍生品的影响。

(b)包括CESL资本过渡条款的影响和会计原则变更的累积影响。有关会计原则变更的更多信息请参阅注1，有关CMEL资本转型的更多信息请参阅注21。

(c)截至2024年3月31日，出于资本目的， 包括60亿美元的优先股，这些优先股在第一季度发出了赎回通知，并在第二季度被赎回。有关其他信息，请参阅附注17。

(d)截至2024年3月31日和2023年12月31日，在美国资本规则中的过渡条款允许的情况下，分别就与First Republic相关的某些资产计入了6.34亿美元和6.55亿美元的信贷损失增量准备金。

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RWA前滚

下表列出了截至2024年3月31日的三个月内，根据《巴塞尔协议III》标准化和高级方法，RWA组成部分的变化。前滚类别中的金额是根据变化的主要驱动因素估计的。

			标准化												进阶
截至三个月 2024年3月31日 (单位：百万)			信用风险RWA(c)			市场风险RWA			总RWA						信用风险RWA(C)(D)			市场风险RWA			操作风险 RWA			总RWA
2023年12月31日			$	1,603,851		$	68,144		$	1,671,995					$	1,155,261		$	68,603		$	445,292		$	1,669,156
模型和数据更改(a)			3,053			—			3,053						99			—			—			99
投资组合级别的变动(b)			30,978			6,055			37,033						21,587			5,916			(15,441)			12,062
RWA的变化			34,031			6,055			40,086						21,686			5,916			(15,441)			12,161
2024年3月31日			$	1,637,882		$	74,199		$	1,712,081					$	1,176,947		$	74,519		$	429,851		$	1,681,317

(a)模型和数据变化是指由于修订了方法和/或根据法规指南进行处理(不包括规则变化)而导致的RWA水平上的材料移动。

(b)投资组合水平的变动(包括规则变化)指的是：对于信用风险RWA，账面规模的变化，与First Republic收购相关的影响，包括与FDIC签订的分担损失协议的好处，组成和信用质量的变化，市场走势，以及对不符合纳入二级资本资格的信贷损失的超额合格拨备的扣除；对于市场风险RWA，头寸的变化，市场走势，以及监管VaR回测例外情况下公司监管乘数的变化；对于操作风险RWA，累积损失和宏观经济模型投入的更新。

(c)截至2024年3月31日和2023年12月31日，巴塞尔协议III标准化信用风险风险协议分别包括205.9亿美元和208.5亿美元的表外批发和零售信用风险协议；巴塞尔协议III高级信用风险协议分别包括187.8亿美元和188.5亿美元的批发和零售表外协议。

(d)截至2024年3月31日和2023年12月31日，信用风险RWA分别反映了约507亿美元和524亿美元的RWA，这些RWA是根据美国资本规则中过渡条款允许的与First Republic相关的某些资产的标准化方法计算的。

有关信用风险RWA、市场风险RWA和操作风险RWA的更多信息，请参阅公司网站上的第三支柱监管资本披露报告。

补充杠杆率

有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第98页的补充杠杆率。

下表列出了该公司单反的组成部分。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			3月31日， 2024			2023年12月31日
一级资本			$	280,771		$	277,306
总平均资产			3,968,637			3,885,632
减去：监管资本调整(a)			54,960			54,432
调整后平均资产总额(b)			3,913,677			3,831,200
新增：表外风险敞口(c)			720,957			709,265
总杠杆敞口			$	4,634,634		$	4,540,465
单反			6.1		%	6.1		%

(a)就计算SLR而言，包括根据表内资产进行调整的季度平均资产，这些资产须从一级资本中扣除，主要是善意，包括估计的权益法善意、其他无形资产以及CESL资本过渡条款的调整。有关CESL资本转型的更多信息，请参阅注21。

(b)用于计算第1级杠杆率的调整后平均资产。

(c)表外风险敞口按报告季度内适用监管风险敞口的三个月末现货余额的平均值计算。有关更多信息，请参阅该公司的第三支柱监管资本披露报告。

业务部门权益

每个业务部门的资本分配考虑多种因素，包括评级相似的同行的资本水平和适用的监管资本要求。公司为满足美国巴塞尔协议III提案增加的要求而积累的资本通常保留在公司。有关资本分配的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第98页的业务股权。

下表列出了分配给每个业务部门的资本。

业务线权益(已分配资本)
(以十亿计)			2024年3月31日									2023年12月31日
个人和社区银行业务			$	54.5								$	55.5
企业与投资银行			102.0									108.0
商业银行业务			30.0									30.0
资产与财富管理			15.5									17.0
公司			104.7									90.0
普通股股东权益总额			$	306.7								$	300.5

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资本诉讼

普通股分红

公司的普通股红利计划作为资本管理治理框架的一部分，与公司的资本管理目标保持一致。

2024年3月19日，该公司宣布其董事会已宣布派发季度普通股股息每股1.15美元，于2024年4月30日支付，比之前的股息每股1.05美元有所增加。公司的股息每季度须经董事会批准。

普通股

该公司有权根据董事会此前批准的普通股回购计划购买高达300亿美元的股票。

下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月内该公司回购普通股的情况。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
回购的普通股股份总数			15.9			22.0
普通股回购合计收购价(a)			$	2,849		$	2,940

(a)不包括消费税和佣金。 作为2022年《降低通胀法案》的一部分，自2023年1月1日起，对股票净回购征收1%的消费税。

董事会对回购普通股的授权由管理层自行决定。董事会批准的300亿美元普通股回购计划没有设定具体的价格目标或时间表。管理层根据各种因素决定普通股回购的金额和时间，包括市场状况；影响回购活动金额和时间的法律和监管考虑因素；公司的资本状况(考虑商誉和无形资产)；内部资本产生；当前和拟议的未来资本要求；以及其他投资机会。公司在任何时期回购的普通股数量可能大大多于或少于之前时期的估计或实际回购金额，反映了决策过程的动态性质。

有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第99页的资本行动。

有关公司股权证券回购的更多信息，请分别参阅本10-Q表第185-186页和摩根大通2023年报10-K表第35页上的第II部分第2项：股权证券的未登记销售和收益的使用以及第II部分第5项：注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券。

优先股

截至2024年和2023年3月31日的三个月，宣布的优先股股息分别为3.97亿美元和3.56亿美元。

有关公司优先股的其他信息，包括优先股的发行和赎回，请参阅本Form 10-Q的附注17和摩根大通2023年Form 10-K的附注21。

次级债务

有关公司次级债务的其他信息，请参阅本表格10-Q第50页和摩根大通2023年表格10-K的附注20。

资本规划和压力测试

全面的资本分析和审查

2024年4月5日，该公司根据美联储的全面资本分析和审查(CCAR)程序向美联储提交了2024年资本计划。该公司预计，美联储将在2024年6月30日之前披露有关该公司压力测试结果的摘要信息。在美联储披露后，该公司预计将披露其指示性的SCB要求，该要求将于2024年10月1日生效。该公司的SCB目前为2.9%。

有关CCAR的其他信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K第91-92页的资本规划和压力测试。

其他资本要求

总吸收损耗能力

美联储的总吸收亏损能力(TLAC)规则要求包括该公司在内的美国GSIB顶级控股公司保持最低水平的外部TLAC和合格的长期债务(“合格有限公司”)。

下表列出了符合条件的外部TLAC和符合条件的LTD金额，以及这些金额占公司总RWA和总杠杆敞口的百分比，适用于截至2024年3月31日和2023年12月31日的CECL资本过渡条款的影响。

			2024年3月31日						2023年12月31日
(单位：十亿，比率除外)			外部TLAC			有限公司			外部TLAC			有限公司
符合条件的总金额			$	520.4		$	226.8		$	513.8		$	222.6
RWA的百分比			30.4		%	13.2		%	30.7		%	13.3		%
监管要求			23.0			10.5			23.0			10.0
盈余/(缺口)			$	126.6		$	47.1		$	129.2		$	55.4
总杠杆敞口的百分比			11.2		%	4.9		%	11.3		%	4.9		%
监管要求			9.5			4.5			9.5			4.5
盈余/(缺口)			$	80.1		$	18.3		$	82.5		$	18.3

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自2024年1月1日起，由于公司GSIB方法2要求的提高，公司对其合格LTD与RWA比率的监管要求增加了50个基点至10.5%。该公司对其TLAC与RWA比率的监管要求仍为23.0%。有关GSIS附加费的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第94-95页基于风险的资本监管要求。

有关母公司发行的长期债务的更多信息，请参阅第44-51页的流动性风险管理。

请参阅摩根大通2023年10-K表格第1部分第1A项：风险因素，了解有关在解决方案中对公司债务和股权证券持有人造成的财务后果的信息。

有关TLAC的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第100页上的其他资本要求。

美国经纪自营商监管资本

摩根大通证券

摩根大通在美国的主要经纪自营商子公司是摩根大通证券。摩根大通证券须遵守1934年证券交易法规则15c3-1的监管资本要求(“净资本规则”)。摩根大通证券也注册为期货佣金商人，并受监管资本要求的约束，包括美国证券交易委员会、商品期货交易委员会、金融业监管局和美国国家期货协会实施的要求。

下表列出了摩根大通证券的净资本。

2024年3月31日
(单位：百万)			实际			最低要求
净资本			$	25,461		$	5,440

非美国子公司监管资本

摩根大通证券公司

J.P. Morgan Securities plc为JPMorgan Chase Bank，N.A.之全资附属公司。并有权从事银行、投资银行和经纪交易商活动。摩根大通证券有限公司在英国受联合监管。由审慎监管局（PRA）和金融行为监管局（FCA）。J.P. Morgan Securities plc受英国采纳的欧盟（“EU”）资本要求法规（“CRR”）约束，以及PRA资本规则，其中每一项都实施了巴塞尔协议III，从而使摩根大通证券有限公司遵守其要求。

英格兰银行要求英国银行，包括英国海外集团的受监管子公司维持对自有资金和合格负债（“MREL”）的最低要求。截至2024年3月31日，摩根大通证券有限公司符合其MREL要求。

下表列出了摩根大通证券有限公司基于风险和基于成本的资本指标：

2024年3月31日									监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	54,457
CET1资本比率			16.4			%			4.5			%
一级资本充足率			21.2						6.0
总资本比率			26.1						8.0
第1级杠杆率			6.6						3.3			(b)

(a)代表TRA规定的最低支柱1要求。截至2024年3月31日，摩根大通证券有限公司的资本比率超过了最低要求，包括RIA规定的额外资本要求。

(b)至少75%的第1级杠杆率必须满足CET1资本。

摩根大通

JPMSE是JPMorgan Chase Bank，N.A.的全资子公司，有权从事银行、投资银行和市场活动。JPMSE受到欧洲央行以及其业务所在国家的当地监管机构的监管，并受巴塞尔协议III规定的欧盟资本金要求的约束。

欧盟单一决议委员会要求JPMSE维持MREL。截至2024年3月31日，JPMSE符合其MREL要求。

下表列出了JPMSE基于风险和基于杠杆的资本指标。

2024年3月31日						监管最低比率(a)
(单位：百万，比率除外)			估计数
总资本			$	43,355
CET1资本比率			19.1		%	4.5		%
一级资本充足率			19.1			6.0
总资本比率			34.0			8.0
第1级杠杆率			5.5			3.0

(a)表示欧盟CRR指定的最低支柱1要求。截至2024年3月31日，摩根大通SE的资本和杠杆率超过了最低要求，包括欧盟监管机构规定的额外资本要求。

有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第101页的美国经纪自营商和非美国子公司监管资本。

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流动性风险管理

流动性风险是指公司在现金和抵押品需求出现时无法满足它们的风险，或者公司没有适当的资金和流动性的数量、组成和期限来支持其资产和负债。有关公司流动性风险的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第102-109页和公司的美国LCR披露报告，这些报告可以在公司网站上找到。

LCR和HQLA

LCR规则要求该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)维持一定数量的合格HQLA，足以满足他们在预期的30个日历日的重大压力期间各自估计的现金净流出总额。

根据LCR规则，JPMorgan Chase Bank，N.A.持有的合格HQLA金额超过其独立的100%最低LCR要求，且不能转移到非银行附属公司，必须从该公司报告的合格HQLA中剔除。该公司和JPMorgan Chase Bank，N.A.的LCR都被要求至少为100%。

下表总结了该公司和摩根大通银行（N.A.基于公司对MCR框架的解释，截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月的平均MCR。

			截至三个月
平均金额 (单位：百万)			3月31日， 2024			2023年12月31日			3月31日， 2023
摩根大通：
HQLA
符合条件的现金(a)			$	483,292		$	485,263		$	453,287
符合条件的证券(B)(C)			313,818			313,365			278,223
HQLA总数(d)			$	797,110		$	798,628		$	731,510
现金净流出			$	711,611		$	704,857		$	642,650
LCR			112		%	113		%	114		%
合格HQLA净超额(d)			$	85,499		$	93,771		$	88,860
摩根大通银行：
LCR			129		%	129		%	140		%
合格HQLA净超额			$	221,104		$	215,190		$	278,651

(a)代表存放在中央银行的现金，主要是联邦储备银行。

(b)符合条件的HQLA证券可以在公司合并资产负债表上的转售协议下借入或购买的证券、交易资产或投资证券中报告。为了计算LCR，HQLA证券按公允价值计入，这可能与美国公认会计原则下的会计处理不同。

(c)主要是美国国债、美国政府支持企业和政府机构MBS，以及根据LCR规则扣除监管扣减的主权债券。

(d)不包括摩根大通银行（N.A.）的平均超额合格HQLA。不能转让给非银行关联公司。

摩根大通银行，N.A.‘S截至2024年3月31日的三个月的平均LCR较截至2023年3月31日的三个月下降，主要是由于First Republic的影响，主要是由于贷款增加，但购买钞票和联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款的增加在很大程度上抵消了这一影响。

有关First Republic收购的其他信息，请参阅附注26。

该公司和摩根大通银行S的平均LCR可能会因各自合资格HQLA的变化以及持续业务活动和美联储行动以及其他因素的影响而估计净现金流出。

有关HQLA和现金净流出的更多信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K第103页和该公司的美国LCR披露报告。

内部应力测试

公司进行内部流动性压力测试 这是为了确保公司及其重要法律实体在各种不利情况下拥有足够的流动性，包括作为公司解决和恢复计划的一部分进行分析的情况。内部压力测试是定期进行的，其他压力测试是针对特定的市场事件或担忧进行的。在制定公司的融资计划和评估其流动性状况时，会考虑压力测试的结果。

本公司将母公司、中间控股公司（“IHC”）和运营子公司的流动性保持在足以符合流动性风险承受能力和最低流动性要求的水平，并在正常资金来源可能中断时管理压力期。

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流动性来源

除了上文讨论的该公司的合格HQLA中报告的资产外，该公司还有未担保的有价证券，如股权和债务证券，该公司认为这些证券将可用于筹集流动性。这包括摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)多余的合格HQLA证券，这些证券不得转让给非银行附属公司。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些证券的公允价值分别约为6730亿美元和6490亿美元，尽管在任何特定时间可以筹集的流动资金数额将取决于当时的市场状况。与2023年12月31日相比，这一增长是由CIB交易资产的增加推动的，但这在很大程度上被摩根大通银行的超额合格HQLA证券的减少所抵消。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司分别拥有约1.5万亿美元和1.4万亿美元的可用现金和证券，其中包括合格的期末HQLA，不包括分别约8230亿美元和7980亿美元的监管减记的影响，以及分别约6730亿美元和6490亿美元的未担保可交易证券。

由于截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司向联邦储备银行承诺的抵押品分别约为3520亿美元和3400亿美元，该公司还在FHLB和联邦储备银行的贴现窗口拥有可用借款能力。这一借款能力不包括该公司合格的HQLA中报告的现金和证券的好处，或目前在联邦储备银行贴现窗口和其他中央银行质押的其他未担保证券。自2023年12月31日以来，可用借款能力有所增加，主要是由于联邦储备银行承诺的批发贷款金额增加。尽管可以获得，但该公司并不认为美联储银行贴现窗口和其他央行的这种借款能力是流动性的主要来源。

NSFR

净稳定资金比率(“NSFR”)是大型银行机构的一项流动资金要求，旨在衡量“可用”稳定资金的充分性，足以满足它们在一年内的“所需”稳定资金数额。

根据该公司对最终规则的解释，在截至2024年3月31日的三个月里，该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)都遵守了100%的最低NSFR要求。有关更多信息，请参阅该公司网站上涵盖2023年12月31日和2023年9月30日的美国NSFR披露报告。

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资金来源

资金来源

管理层认为，该公司的无担保和担保融资能力足以满足其表内和表外债务，其中包括短期和长期现金需求。

该公司通过不同的资金来源为其全球资产负债表提供资金，包括稳定的存款、资本市场的担保和无担保融资以及股东权益。存款是摩根大通银行的主要资金来源。此外，摩根大通银行可能通过短期或长期担保借款、发行无担保长期贷款来获得资金。

债务，或来自IHS的借款。该公司的非银行子公司主要由长期无担保借款和短期有担保借款提供资金，这些借款主要是根据回购协议借出或出售的证券。超额资金由财政部和首席信息官投资于公司的投资证券投资组合，或根据其利率和流动性风险特征部署为现金或其他短期流动性投资。

有关表外债务的其他信息，请参阅附注22。

存款

下表按业务线和公司总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日的期末存款余额，以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的平均存款余额。

			2024年3月31日			2023年12月31日									平均值
															截至3月31日的三个月，
(单位：百万)															2024			2023
个人和社区银行业务			$	1,105,583		$	1,094,738								$	1,079,243		$	1,112,967
企业与投资银行			797,529			777,638									780,073			699,586
商业银行业务			272,369			273,254									265,715			265,943
资产与财富管理			230,413			233,232									227,723			224,354
公司			22,515			21,826									22,032			17,629
合计公司			$	2,428,409		$	2,400,688								$	2,374,786		$	2,320,479

该公司认为，存款提供了稳定的资金来源，并减少了公司对批发融资市场的依赖。该公司很大一部分存款是消费者存款和批发经营性存款，这两种存款都被认为是稳定的流动性来源。批发营业存款通常被认为是稳定的流动性来源，因为它们是从与公司保持经营服务关系的客户那里产生的。

该公司认为，平均存款余额通常比期末存款余额更能代表存款趋势。然而，在市场动荡期间，平均存款趋势可能会受到影响。

平均存款更高 截至2024年3月31日的三个月与截至2023年3月31日的三个月相比，反映了以下净影响：

•由于客户需求导致结构性票据的净发行，以及与支付和证券服务领域客户驱动的活动有关的净流入，CIB的增长被存款流失(包括为减少某些存款而采取的行动)部分抵消。

•与公司的国际消费者计划相关的公司数量增加，

•由于新产品的推出，AWM从新客户和现有客户那里获得增长 以及First Republic的影响，主要被高利率环境推动的持续移民到高收益投资所抵消。

•建行的减持 反映现有账户存款下降，原因是转移到高收益投资和客户支出增加，但基本被First Republic的影响所抵消

•由于持续的存款流失导致的CB减少，但因2023年第一季度市场中断和First Republic的影响而保留的资金流入抵消了这一下降。

期末存款增额 从2023年12月31日起，反映以下净影响：

•CIB余额增加，原因是与客户驱动的支付活动有关的净流入 和证券服务，

•由于新账户和季节性资金流入，建行增加， 由于转向高收益投资，现有账户存款减少，这在很大程度上抵消了这一影响。

•由于继续迁移到收益更高的投资而导致AWM减少，但由于与First Republic相关的产品供应发生变化，现有账户存款增加，部分抵消了这一减少

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•CB的减少主要是由于季节性资金外流和持续的存款流失，但这主要被2023年第四季度开始将与First Republic关联的更多客户从建行重新调整为CB所抵消。

有关存款和负债余额趋势的更多信息，请分别参阅第13-14页和第18-36页的公司综合资产负债表分析和业务部门结果，以及有关First Republic收购的更多信息，请参阅附注26。有关结构化笔记的进一步信息，请参阅附注3。

某些存款受到保险保护，从而提供额外的资金稳定性，并使LCR受益。存款所在国家的储户可以获得存款保险保护。R请参阅摩根大通2023年10-K表格第105-106页，了解有关该公司未保险存款总额的更多信息。

下表列出了未保险的美国和非美国定期存款及其剩余期限的估计。该公司对其未保险美国定期存款的估计基于该公司根据适用的FDIC法规定期计算的数据。就本陈述而言，所有非美国定期存款均被视为未保险。

(单位：百万)						3月31日， 2024									十二月三十一日， 2023
						美国			非美国						美国			非美国
三个月或更短时间						$	89,470		$	77,944					$	82,719		$	77,466
超过3个月但在6个月内						12,640			6,341						17,736			5,358
超过6个月但在12个月内						15,252			3,187						10,294			4,820
超过12个月						839			2,021						710			2,543
总计						$	118,201		$	89,493					$	111,459		$	90,187

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日的贷款和存款余额、贷款存款比以及存款占总负债的百分比。

(除比率外，以十亿计)			2024年3月31日						2023年12月31日
存款			$	2,428.4					$	2,400.7
存款占总负债的百分比			65		%				68		%
贷款			$	1,309.6					$	1,323.7
贷存比			54		%				55		%

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下表汇总了截至2024年和2023年3月31日的三个月摩根大通存款的平均余额和平均利率。

(未经审计) (单位：百万，不包括利率)			平均余额												平均利率
			截至三个月												截至三个月
			2024年3月31日						2023年3月31日						2024年3月31日			2023年3月31日
美国办事处
不计息			$	624,112					$	624,607					北美			北美
计息
需求(a)			278,698						280,562						3.90		%	2.76		%
储蓄(b)			810,845						890,815						1.37			0.89
时间			208,813						98,714						5.15			4.46
有息存款总额			1,298,356						1,270,091						2.49			1.58
美国办事处的总存款			1,922,468						1,894,698						1.69			1.05
美国以外的办事处
不计息			24,532						25,836						北美			北美
计息
需求			338,190						320,228						3.26			2.19
时间			89,596						79,717						6.15			4.95
有息存款总额			427,786						399,945						3.86			2.76
美国以外办事处的存款总额			452,318						425,781						3.66			2.60
总存款			$	2,374,786					$	2,320,479					2.09		%	1.34		%

(a)包括可转让的提款顺序账户和某些信托账户。

(b)包括货币市场存款账户。

请参阅附注15 有关存款的其他信息，请访问。

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下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日的短期和长期融资（不包括存款），以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的平均余额。更多信息请参阅第13-14页的合并资产负债表分析和注释10。

资金来源(不包括存款)

			2024年3月31日						2023年12月31日									平均值
															截至3月31日的三个月，
(单位：百万)															2024									2023
商业票据			$	12,435					$	14,737								$	13,574								$	12,813
其他借入资金			10,607						8,200									9,924									10,073
购买的联邦基金			1,316						787									1,608									1,896
短期无担保资金总额			$	24,358					$	23,724								$	25,106								$	24,782
根据回购协议出售的证券(a)			$	321,623					$	212,804								$	289,217								$	246,281
借出证券(a)			2,731						2,944									4,158									4,133
其他借入资金			23,226						21,775									22,166									22,905
商号管理的多卖方渠道的义务(b)			20,366						17,781									20,547									10,491
短期担保资金总额			$	367,946					$	255,304								$	336,088								$	283,810
高级笔记			$	192,274					$	191,202								$	192,343								$	184,972
次级债务			19,599						19,708									19,648									21,829
结构化笔记(c)			90,829						86,056									87,484									73,744
长期无担保资金总额			$	302,702					$	296,966								$	299,475								$	280,545
信用卡证券化(b)			$	5,323					$	2,998								$	4,567								$	1,177
联邦住房金融局取得进展			39,214						41,246									40,486			(g)						11,092
购货款票据(d)			49,043						48,989									49,008									不适用
其他长期担保资金(e)			4,913						4,624									4,795									4,156
长期担保资金总额			$	98,493					$	97,857								$	98,856								$	16,425
优先股(f)			$	29,900					$	27,404								$	27,952								$	27,404
普通股股东权益(f)			$	306,737					$	300,474								$	300,277								$	271,197

(a)主要包括根据回购协议借出或出售的短期证券。

(b)计入公司综合资产负债表上综合可变权益实体发行的实益权益。

(c)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

(d)反映与2023年5月1日First Republic收购相关的购买资金票据。有关其他信息，请参阅附注26。

(e)包括有担保的长期结构性票据。

(f)有关优先股和普通股权益的其他信息，请参阅第38-43页的资本风险管理和本表格10-Q第86页的股东权益变动综合报表，以及摩根大通2023年表格10-K的附注21和附注22。

(g)包括《第一共和国》的影响。有关其他信息，请参阅本Form 10-Q的附注26和摩根大通2023年Form 10-K的第102-109页。

短期融资

该公司的短期担保资金来源主要包括根据协议借出或出售的证券， 回购。这些工具主要由高质量的证券抵押品担保，包括政府发行的债券和美国政府证券交易所(GSE)和政府机构MBS。在市场的推动下，根据回购协议出售的证券在2024年3月31日与2023年12月31日相比有所增加，反映出客户驱动的做市活动和交易资产的担保融资增加，与年底的季节性较低水平相比也是如此。

与根据回购协议借出或出售的证券有关的余额随时间波动，原因包括客户的投资和融资活动、本公司的融资需求、本公司负债组合的持续管理，包括其有抵押和无抵押融资（投资证券和做市组合），以及其他市场和组合因素。

该公司的短期无担保资金来源主要是发行批发商业票据和其他借款资金。

截至2024年3月31日的三个月期末商业票据较2023年12月31日减少是由于发行水平较低，主要反映了短期流动性管理。

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长期资金

长期资金为公司提供了额外的稳定资金和流动性来源。该公司的长期融资计划主要是由预期的客户活动、流动性考虑和监管要求推动的，包括TLAC。长期筹资目标包括保持多样化、最大限度地扩大市场准入和优化筹资成本。该公司评估各种融资市场、期限和货币，以制定其最佳的长期融资计划。

无担保融资和发行

该公司未偿长期债务总额的绝大部分由母公司发行，以提供灵活性，支持银行和非银行子公司的融资需求。母公司将几乎所有净融资收益预付给其子公司IHS。IHS不向外部交易对手发行债务。截至2024年3月31日的三个月，平均结构性票据较上年同期增加是由于客户需求导致市场结构性票据净发行。

下表总结了长期无担保发行和到期或赎回 对于截至2024年和2023年3月31日的三个月。有关IHS和长期债务的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第102-109页的流动性风险管理和注释20。

长期无担保资金
			截至3月31日的三个月，
			2024			2023															2024			2023
(名义单位为百万)			母公司												附属公司
发行
美国市场发行的高级票据			$	8,500		$	—														$	—		$	—
在非美国市场发行的优先票据			2,173			—															—			—
高级票据合计			10,673			—															—			—
结构化笔记(a)			868			881															14,951			7,718
长期无担保融资总额--发行			$	11,541		$	881														$	14,951		$	7,718
到期日/赎回
高级笔记			$	7,168		$	7,098														$	65		$	65
次级债务			13			—															—			—
结构化笔记			217			447															11,506			7,502
长期无担保资金总额--到期日/赎回			$	7,398		$	7,545														$	11,571		$	7,567

(a)包括母公司发行的某些符合TLAC条件的长期无担保债务。

有担保的融资和发行

该公司还可以通过消费者信用卡贷款和FHLB预付款的证券化来筹集有担保的长期资金。下表概述了分别适用于截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的证券化发行、FHLB预付款及其各自的到期日或赎回。

长期担保资金
			截至3月31日的三个月，
			2024						2023						2024						2023
(单位：百万)			发行												到期日/赎回
信用卡证券化			$	2,348					$	—					$	—					$	1,000
联邦住房金融局取得进展			—						—						2,047			(b)			2
其他长期担保资金(a)			554						151						237						54
长期担保资金总额			$	2,902					$	151					$	2,284					$	1,056

(a)包括有担保的长期结构性票据。

(b)包括与2023年5月1日第一共和国收购相关的FHLB预付款。有关其他信息，请参阅附注26。

该公司的批发业务还将客户驱动的交易的贷款证券化；这些客户驱动的贷款证券化不被视为公司的资金来源，也不包括在上表中。有关客户驱动的贷款证券化的进一步描述，请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注14。

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信用评级

融资成本及可得性受信贷评级影响。降低这些评级可能对公司获得流动性来源产生不利影响，增加资金成本，触发额外的抵押品或融资要求，并减少愿意向公司贷款的投资者和交易对手的数量。评级下调的影响的性质和程度取决于许多合同和行为因素，本公司认为这些因素包含在其流动性风险中，

和压力测试指标。该公司认为，其保持足够的流动性，以承受因评级下调而可能导致的融资能力下降。

此外，该公司对VIE和其他第三方承诺的资金需求可能会受到信用评级下降的不利影响。有关其他信息，请参阅附注4和附注13。

截至2024年3月31日，母公司及其主要银行和非银行子公司的信用评级如下：

摩根大通。

摩根大通银行，N.A.

摩根大通证券有限责任公司 *摩根大通证券公司 *摩根大通SE

2024年3月31日

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

长期发行人

短期发行人

展望

穆迪投资者服务公司

A1

P-1

稳定

AA2

P-1

负性

AA3

P-1

稳定

标准普尔(a)

A-

A-2

稳定

A+

A-1

稳定

A+

A-1

稳定

惠誉评级

AA-

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

AA型

F1+

稳定

(a)2024年4月1日，标准普尔确认了母公司及其主要银行和非银行子公司的信用评级，并将上述实体的前景从稳定修订为积极。

请参阅摩根大通2023年10-K表格第109页，了解可能影响母公司以及公司主要银行和非银行子公司信用评级的因素。

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信贷和投资风险管理

信用和投资风险是与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险；或本金损失或投资预期收益减少的风险，包括消费者信用风险，

批发信贷风险和投资组合风险。参考消费信贷组合，批发信贷组合，

第54-69页的信用损失备抵，进一步讨论信用风险。

有关投资组合风险的进一步讨论，请参阅第70页。请参阅摩根大通2023年10-K表格第111-134页的信贷和投资风险管理，以进一步讨论公司的信贷和投资风险管理框架。

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信贷组合

信用风险是指与客户、交易对手或客户的违约或信用状况变化相关的风险。

在下表中，贷款总额包括留存贷款(即为投资而持有的贷款)、为出售而持有的贷款以及按公允价值计入的某些贷款。下表不包括公司按公允价值核算并归类为交易资产的贷款；有关这些贷款的进一步信息，请参阅附注2和3。请参阅附注11、22和4，以了解有关公司贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的更多信息。

有关公司投资证券组合固有信用风险的信息，请参阅注9;有关证券融资组合固有信用风险的信息，请参阅注10。有关消费信贷环境、消费贷款和不良风险的进一步讨论，请参阅第54-57页的消费信贷投资组合和注释11。有关批发信贷环境、批发贷款和不良风险的进一步讨论，请参阅第58-66页的批发信贷投资组合和注释11。

总信贷组合
			信用风险敞口												不良资产(c)
(单位：百万)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
留存贷款			$	1,264,093					$	1,280,870					$	6,557		$	5,989
持有待售贷款			6,477						3,985						180			184
公允价值贷款			39,046						38,851						940			744
贷款总额			1,309,616						1,323,706						7,677			6,917
衍生应收账款			56,621						54,864						293			364
客户应收账款(a)			52,036						47,625						—			—
与信贷相关的总资产			1,418,273						1,426,195						7,970			7,281
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美						北美						252			274
其他			北美						北美						43			42
总计 在贷款中获得的资产			北美						北美						295			316
与贷款有关的承诺			1,523,109						1,497,847						390			464
总信贷组合			$	2,941,382					$	2,924,042					$	8,655		$	8,061
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(41,095)					$	(37,779)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(23,012)						(22,461)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)指透过信贷衍生工具及信贷相关票据购买及出售的保障名义净额，用以管理信贷风险。

(c)截至2024年3月31日和2023年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上并由美国政府机构承保的抵押贷款，分别为1.57亿美元和1.82亿美元。根据政府担保，这些金额已被排除在外。此外，该公司的政策通常是在监管指南允许的情况下，将信用卡贷款豁免为非应计状态。

下表提供了有关公司净冲销和收回的信息。

(单位：百万， 除比率外)			截至3月31日的三个月，
			2024			2023
净冲销			$	1,956		$	1,137
平均留存贷款			1,263,258			1,082,437
净冲销率			0.62		%	0.43		%

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消费信贷组合

该公司保留的消费者投资组合主要包括住宅房地产、信用卡以及评分汽车和商业银行的贷款和贷款相关承诺，包括与第一共和国相关的贷款和贷款相关承诺，主要是住宅房地产。消费信贷组合还包括公允价值贷款，主要是住宅房地产。该公司的重点是主要服务于消费信贷市场的主要细分市场。有关消费贷款以及公司非应计和冲销会计政策的更多信息，请参阅本表格10-Q的注释11;摩根大通2023年表格10-K的第114-119页的消费信贷投资组合和注释12。有关贷款相关承诺的更多信息，请参阅本表格10-Q的注22和摩根大通2023年表格10-K的注28。

下表载列中国建设银行、AWM、CIB及企业所持之评分信贷组合之消费信贷相关资料。

消费信贷组合
(单位：百万)			信用风险敞口												非权责发生制贷款(i)
			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
消费者，不包括信用卡
住宅房地产(a)			$	319,984					$	326,409					$	3,449		$	3,466
汽车等(B)(C)			69,608						70,866						181			177
贷款总额--留存			389,592						397,275						3,630			3,643
持有待售贷款			1,331						487						21			95
公允价值贷款(d)			12,481						12,331						460			465
消费总额，不包括信用卡贷款			403,404						410,093						4,111			4,203
与贷款有关的承诺(e)			46,660						45,403
消费者总风险敞口，不包括信用卡			450,064						455,496
信用卡
留存贷款(f)			206,740						211,123						北美			北美
信用卡贷款总额			206,740						211,123						北美			北美
与贷款有关的承诺(E)(G)			943,935						915,658
信用卡总风险敞口			1,150,675						1,126,781
总消费信贷组合			$	1,600,739					$	1,582,277					$	4,111		$	4,203
信贷组合管理活动中使用的与信贷有关的票据(h)			$	(707)					$	(790)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，比率除外)			净撇账/(回收)									平均贷款--留存									净撇账/(收回)比率(j)
			2024			2023						2024			2023						2024			2023
消费者，不包括信用卡
住宅房地产			$	(6)		$	(20)					$	323,687		$	236,781					(0.01)		%	(0.03)		%
汽车等			189			152						70,346			63,804						1.08			0.97
总消费额，不包括信用卡-留存			183			132						394,033			300,585						0.19			0.18
信用卡-保留			1,687			922						204,637			180,451						3.32			2.07
总消费者-留存			$	1,870		$	1,054					$	598,670		$	481,036					1.26		%	0.89		%

(a)包括建行和AWM持有的已评分抵押贷款和房屋净值贷款。

(b)截至2024年3月31日和2023年12月31日，不包括经营租赁资产分别为105亿美元和104亿美元。这些经营租赁资产包括在公司合并资产负债表上的其他资产中。有关更多信息，请参阅注16。

(c)包括计分的汽车和商业银行贷款，以及透支。

(d)包括建行和CIB持有的已评分按揭贷款，以及CIB持有的其他消费无担保贷款。

(e)信用卡、房屋净值和某些与商业银行贷款相关的承诺代表了这些产品可用的总信用额度。该公司没有经历过，也没有预料到，所有可用的信贷额度都会同时使用。对于信用卡承诺，如果满足某些条件，房屋净值承诺和某些商业银行承诺，公司可以通过向借款人提供通知或在某些情况下法律允许的情况下无需通知来减少或取消这些信用额度。有关详细信息，请参阅附注22。

(f)包括账单利息和手续费。

(g)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(h)表示通过发行信贷相关票据获得的名义保护金额，这些票据引用了保留的消费者投资组合中的某些住宅房地产和汽车贷款池。

(i)截至2024年3月31日和2023年12月31日，非应计贷款不包括逾期90天或以上并由美国政府机构承保的抵押贷款，分别为1.57亿美元和1.82亿美元。这些金额已被排除在基于政府担保的非应计贷款中。此外，该公司的政策通常是根据监管指南的允许，将信用卡贷款豁免为非应计状态。

(j)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，平均持作出售的消费者贷款和公允价值贷款分别为151亿美元和110亿美元。在计算净冲销/（回收）率时，这些金额被排除在外。

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消费者，不包括信用卡

投资组合分析

在留存住宅房地产贷款的推动下，贷款较2023年12月31日有所下降。

住宅房地产：住宅房地产组合（包括持作出售贷款及按公平值列账之贷款）主要包括优先按揭贷款及房屋净值信贷额度。

与2023年12月31日相比，留存贷款减少，主要是由于偿还和贷款销售，扣除原始贷款后的净额。净回收率较低的是 与上年相比，截至2024年3月31日的三个月。

自2023年12月31日以来，持有待售贷款有所增加，主要是由于预期证券化而转移了某些留存贷款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，纯利息住宅按揭贷款的账面价值分别为903亿美元和906亿美元。这些贷款有一个只收利息的付款期，通常之后是一个可调利率或固定利率的全额摊销付款期，直至到期，通常是作为向高收入借款人发放的较高余额贷款。该投资组合的信贷表现可与更广泛的优质抵押贷款组合的表现相媲美。

截至2024年3月31日，未偿还房屋净值信贷额度的账面价值为153亿美元，其中包括与First Republic相关的24亿美元。未偿还房屋净值信贷额度的账面价值包括41亿美元的HELOC，它们已从只计利息重塑为全额摊销付款或已被修改，以及41亿美元的纯利息气球HELOC，它们主要在2030年后到期。当借款人的信用风险状况出现实质性恶化时，该公司通过在法律允许的范围内关闭或减少未绘制的线来管理HELOC在循环期间的风险。

下表概述了本公司由美国政府机构投保和/或担保的住宅抵押贷款组合，主要是持作出售贷款和公允价值贷款。本公司监控其面对若干与政府担保贷款有关的潜在不可收回索赔付款的风险，并在估计贷款损失拨备时考虑此风险。

(单位：百万)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
当前			$	389		$	446
逾期30-89天			82			102
逾期90天或以上			157			182
政府担保贷款总额			$	628		$	730

住宅房地产贷款的地域构成和当前估计的按揭成数

关于该公司住宅房地产贷款的地理构成和当前估计LTV的信息，请参阅附注11。

改良型住宅房地产贷款

截至2024年和2023年3月31日的三个月，住宅房地产财务困难修正(FDM)分别为3,900万美元和3,800万美元。于截至2024年、2024年及2023年3月31日止三个月内，尚未永久修改贷款条款的试行修订贷款，以及根据破产法第7章破产程序须予解除的贷款(“第7章贷款”)，均不属重大事项。有关详细信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注1和本Form 10-Q的附注11。

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汽车和其他：汽车和其他贷款组合，包括公允价值贷款，通常由优质评分的汽车和商业银行贷款、其他消费者无担保贷款和透支组成。与2023年12月31日相比，投资组合减少，主要是由于贷款证券化。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月的净冲销增加，原因是计分较高的5000万美元的汽车净冲销反映了二手车估值的下降，但较低的透支冲销在很大程度上抵消了这一影响。 有关证券化活动的进一步信息，请参阅附注13。

不良资产

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日关于消费者(不包括信用卡)不良资产的信息。

不良资产(a)
(单位：百万)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
非权责发生制贷款
住宅房地产			$	3,914					$	4,015
汽车等			197						188
非权责发生制贷款总额			4,111						4,203
在贷款中获得的资产
自有房地产			103						120
其他			43						42
在贷款满足中获得的总资产			146						162
不良资产总额			$	4,257					$	4,365

(a)截至2024年3月31日和2023年12月31日，不良资产不包括逾期90天或以上并由美国政府机构承保的抵押贷款，分别为1.57亿美元和1.82亿美元。根据政府担保，这些金额已被排除在外。

非权责发生制贷款

下表列出了截至2024年和2023年3月31日的三个月内消费者（不包括信用卡）非应计贷款的变化。

非应计贷款活动
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			2024			2023
期初余额			$	4,203		$	4,325
加法			763			601
削减：
本金付款及其他(a)			406			205
冲销			156			101
返回到正在执行状态			244			273
止赎和其他清算			49			52
总减排量			855			631
净变动量			(92)			(30)
期末余额			$	4,111		$	4,295

(a)其他削减包括贷款销售。

有关消费信贷组合的进一步资料，请参阅附注11，包括拖欠款项、其他信贷质素指标、贷款修改及处于活跃或暂停止赎过程中的贷款的资料。

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信用卡

信用卡贷款总额自2023年12月31日起有所下降，反映了季节性的影响。由于信贷正常化和新葡萄酒季节，2024年3月31日30+和90+天拖欠率分别为2.23%和1.16%，高于2023年12月31日30+和90+天拖欠率分别为2.14%和1.05%。由于拖欠率增加，截至2024年3月31日的三个月的净冲销与上年同期相比有所增加。

与该公司的政策一致，所有信用卡贷款通常都保持应计状态，直到注销。然而，公司的贷款损失准备包括应计和开具帐单的利息和手续费收入中估计无法收回的部分。请参阅附注11，以了解有关此投资组合的更多信息，包括有关违约的信息。

信用卡贷款的地域和FICO构成

有关公司信用卡贷款的地域和FICO构成的信息，请参阅附注11。

修改信用卡贷款

在截至2024年和2023年3月31日的三个月里，信用卡FDM分别为2.59亿美元和1.63亿美元。由于违约率上升，截至2024年3月31日的三个月，FDM与前一年同期相比有所增加，反映了投资组合的增长。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，未永久修改贷款条款的试行修改贷款不是实质性贷款。

有关详细信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注1和本Form 10-Q的附注11。

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批发信贷组合

在其批发业务中，该公司主要通过其与客户和交易对手的承销、贷款、做市和对冲活动，以及通过各种经营服务(如现金管理和结算活动)、证券融资活动和存放在银行的现金，而面临信贷风险。公司批发业务产生或获得的贷款的一部分通常保留在资产负债表上。该公司将相当大比例的贷款分配给市场，作为其银团贷款业务的一部分，并管理投资组合集中度和信用风险。批发投资组合得到积极管理，部分是通过对客户信用质量和交易结构(包括适用情况下的抵押品)以及行业、产品和客户集中度进行持续、深入的审查。有关更多信息，请参阅第60-63页上的行业讨论。

该公司的批发信贷组合包括在CIB、CB、AWM和Corporation持有的敞口，以及在建行持有的风险评级敞口，在确定贷款损失拨备时采用批发方法。该公司继续转换某些业务，并整合与First Republic相关的客户、产品和服务。因此，批发投资组合中的报告分类和内部风险评级概况可能会在未来一段时间内发生变化。请参阅上的业务发展第9页以获取更多信息。

截至2024年3月31日，留存贷款减少47亿美元，贷款相关承诺减少43亿美元。

截至2024年3月31日，不良敞口增加了7.02亿美元，主要是由于评级下调导致的集中在写字楼和个人的房地产贷款。在截至2024年3月31日的三个月里，批发净冲销为8600万美元，主要是房地产，集中在Office。

批发信贷组合
			信用风险敞口												不良资产
(单位：百万)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
留存贷款			$	667,761					$	672,472					$	2,927		$	2,346
持有待售贷款			5,146						3,498						159			89
公允价值贷款			26,565						26,520						480			279
贷款			699,472						702,490						3,566			2,714
衍生应收账款			56,621						54,864						293			364
客户应收账款(a)			52,036						47,625						—			—
与批发信贷相关的总资产			808,129						804,979						3,859			3,078
在贷款中获得的资产
自有房地产			北美						北美						149			154
其他			北美						北美						—			—
在贷款满足中获得的总资产			北美						北美						149			154
与贷款有关的承诺			532,514						536,786						390			464
总批发信贷组合			$	1,340,643					$	1,341,765					$	4,398		$	3,696
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(b)			$	(40,388)					$	(36,989)					$	—		$	—
针对衍生工具持有的流动证券和其他现金抵押品			(23,012)						(22,461)						北美			北美

(a)来自客户的应收账款反映对CIB、CCB和AWM经纪客户的持有投资保证金贷款；这些贷款在综合资产负债表的应计利息和应收账款中列报。

(b)代表通过用于管理绩效和不良批发信贷风险的信用衍生品和信贷相关票据购买和出售的净名义保护金额;这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计资格。有关更多信息，请参阅第66页的信贷衍生品和注释4。

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批发信贷敞口-到期日和评级概况

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日批发信贷组合的到期日和内部风险评级概况。该公司通常将定性特征相当于BBB-/Baa 3或更高的内部评级视为投资级别，并在确定每项信贷工具的内部风险评级时考虑抵押品和结构性支持。有关内部风险评级的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格注12。

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			一年到五年后			5年后			总计						投资级						非投资级			总计			IG的总百分比
2024年3月31日， (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	211,780		$	274,260		$	181,721		$	667,761					$	453,592					$	214,169		$	667,761		68		%
衍生应收账款												56,621															56,621
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(23,012)															(23,012)
衍生应收账款总额，抵押品净额			8,754			9,735			15,120			33,609						26,290						7,319			33,609			78
与贷款有关的承诺			137,651			370,417			24,446			532,514						342,525						189,989			532,514			64
小计			358,185			654,412			221,287			1,233,884						822,407						411,477			1,233,884			67
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												31,711															31,711
客户应收账款												52,036															52,036
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,317,631														$	1,317,631
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(5,448)		$	(27,991)		$	(6,949)		$	(40,388)					$	(32,157)					$	(8,231)		$	(40,388)		80		%

			成熟度概况(d)															收视率档案
			1年或1年以下			一年到五年后			5年后			总计						投资级						非投资级			总计						IG的总百分比
2023年12月31日 (单位：百万，比率除外)
留存贷款			$	211,104		$	280,821		$	180,547		$	672,472					$	458,838					$	213,634		$	672,472					68		%
衍生应收账款												54,864															54,864
较少：针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品												(22,461)															(22,461)
衍生应收账款总额，抵押品净额			8,007			8,970			15,426			32,403						24,919						7,484			32,403						77
与贷款有关的承诺			143,337			368,646			24,803			536,786						341,611						195,175			536,786						64
小计			362,448			658,437			220,776			1,241,661						825,368						416,293			1,241,661						66
持有待售贷款和公允价值贷款(a)												30,018															30,018
客户应收账款												47,625															47,625
总风险敞口--针对衍生品持有的流动证券和其他现金抵押品的净额												$	1,319,304														$	1,319,304
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据(B)(C)			$	(3,311)		$	(28,353)		$	(5,325)		$	(36,989)					$	(28,869)					$	(8,120)		$	(36,989)					78		%

(a)持有待售贷款主要与银团贷款和从保留的投资组合转移的贷款有关。

(b)根据美国公认会计原则，这些衍生品不符合对冲会计标准。

(c)名义金额乃按相关参考实体按净额基准呈列，而所示评级概况乃根据已购买保障的参考实体的评级而定。大多数情况下，本公司在购买信贷组合管理活动中使用的保护时订立的所有信贷衍生工具均与投资级对手方执行。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留贷款组合中若干贷款获得信贷保障。

(d)保留贷款、贷款相关承诺和衍生应收账款的到期日概况通常基于剩余合同到期日。根据其现金流状况或市场状况的变化，于2024年3月31日处于应收状态的衍生品合同可能会在到期前支付。

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批发信贷敞口-行业敞口

本公司专注于管理和多元化其行业风险，并特别关注有实际或潜在信贷问题的行业。

被认为受到批评的风险敞口符合美国银行业监管机构对受到批评的风险敞口的定义，这些风险敞口包括特别提及、不合格和可疑类别。截至2024年3月31日和2023年12月31日，不包括持有待售贷款和公允价值贷款的批评敞口总额分别为458亿美元和414亿美元，分别约占批发信贷敞口总额的3.6%和3.3%；的458亿美元、422亿美元表现出色。批评风险敞口的增加主要是由于房地产集中在写字楼，反映了评级下调，以及科技和消费者与零售领域的待售承诺。

下表按行业汇总了该公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的风险敞口。风险类别的行业一般以客户或交易对手的主要业务活动为基础。有关行业集中度的其他信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注4。

批发信贷敞口-行业(a)
																		选定的指标
																		逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信用衍生工具和与信用相关的票据(h)			流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
									非投资级
截至或截至以下三个月			信用风险敞口(F)(G)			投资级			不受批评			被批评的表演			被批评的不良表现
2024年3月31日
(单位：百万)
房地产			$	205,763		$	144,431		$	50,213		$	10,229		$	890		$	649		$	44		$	(587)		$	—
个人和个人实体(b)			141,717			109,068			31,672			295			682			1,172			14			—			—
资产管理公司			127,757			85,025			42,604			126			2			78			1			—			(7,235)
消费者和零售业			125,508			58,925			57,659			8,483			441			456			27			(4,322)			—
技术、媒体和电信			84,486			45,395			28,264			10,466			361			84			(17)			(4,391)			—
工业类股			73,291			39,246			30,321			3,523			201			187			5			(2,620)			—
医疗保健			64,722			43,885			17,130			3,199			508			58			14			(3,218)			(12)
银行和财务公司			54,771			34,808			19,474			482			7			1			—			(547)			(567)
州政府和市政府(c)			35,698			33,448			2,221			26			3			57			—			(3)			—
公用事业			35,447			24,095			10,491			731			130			3			—			(2,623)			—
汽车			33,911			22,819			10,279			674			139			76			3			(658)			—
油气			33,290			18,761			14,239			234			56			26			(1)			(1,959)			(2)
保险			22,541			15,436			6,827			243			35			1			—			(1,075)			(7,602)
化工与塑料			20,432			11,142			8,134			1,077			79			3			—			(1,065)			—
交通运输			16,512			9,695			5,545			1,251			21			26			(3)			(589)			—
中央政府			16,189			15,768			293			126			2			3			—			(3,333)			(1,767)
金属与矿业			15,678			8,474			6,596			559			49			24			—			(207)			—
证券公司			8,847			4,531			4,312			4			—			1			—			(13)			(2,484)
金融市场基础设施			6,799			6,402			397			—			—			—			—			(2)			—
所有其他(d)			133,537			113,429			19,630			474			4			25			(1)			(13,176)			(3,343)
小计			$	1,256,896		$	844,783		$	366,301		$	42,202		$	3,610		$	2,930		$	86		$	(40,388)		$	(23,012)
持有待售贷款和公允价值贷款			31,711
客户应收账款			52,036
总计(e)			$	1,340,643

60

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(续上一页)
																								选定的指标
																								逾期30天或更长时间并累积 贷款			网络 冲销/ (追讨)			信用衍生工具和与信用相关的票据(h)						流动性证券 和其他针对衍生品持有的现金抵押品 应收账款
												非投资级
截至或截至该年度			信用风险敞口(F)(G)						投资级			不受批评						被批评的表演			被批评的不良表现
2023年12月31日
(单位：百万)
房地产			$	208,261					$	148,866		$	50,190					$	8,558		$	647		$	717		$	275		$	(574)					$	—
个人和个人实体(b)			145,849						110,673			34,261						334			581			861			10			—						—
资产管理公司			129,574						83,857			45,623						90			4			201			1			—						(7,209)
消费者和零售业			127,086						60,168			58,606						7,863			449			318			161			(4,204)						—
技术、媒体和电信			77,296						40,468			27,094						9,388			346			36			81			(4,287)						—
工业类股			75,092						40,951			30,586						3,419			136			213			31			(2,949)						—
医疗保健			65,025						43,163			18,396						3,005			461			130			17			(3,070)						—
银行和财务公司			57,177						33,881			22,744						545			7			9			277			(511)						(412)
州政府和市政府(c)			35,986						33,561			2,390						27			8			31			—			(4)						—
公用事业			36,061						25,242			9,929						765			125			1			(3)			(2,373)						—
汽车			33,977						23,152			10,060						640			125			59			—			(653)						—
油气			34,475						18,276			16,076						111			12			45			11			(1,927)						(5)
保险			20,501						14,503			5,700						298			—			2			—			(961)						(6,898)
化工与塑料			20,773						11,353			8,352						916			152			106			2			(1,045)						—
交通运输			16,060						8,865			5,943						1,196			56			23			(26)			(574)						—
中央政府			17,704						17,264			312						127			1			—			—			(3,490)						(2,085)
金属与矿业			15,508						8,403			6,514						536			55			12			44			(229)						—
证券公司			8,689						4,570			4,118						1			—			—			—			(14)						(2,765)
金融市场基础设施			4,251						4,052			199						—			—			—			—			—						—
所有其他(d)			134,777						115,711			18,618						439			9			21			(2)			(10,124)						(3,087)
小计			$	1,264,122					$	846,979		$	375,711					$	38,258		$	3,174		$	2,785		$	879		$	(36,989)					$	(22,461)
持有待售贷款和公允价值贷款			30,018
客户应收账款			47,625
总计(e)			$	1,341,765

(a)表中列出的截至2023年12月31日的行业排名基于截至2024年3月31日相应风险敞口的行业排名，而不是截至2023年12月31日此类风险敞口的实际排名。

(b)个人和个人实体主要由AWM的全球私人银行客户和建行的J.P.摩根财富管理公司组成，包括对个人投资公司以及个人和遗嘱信托的风险敞口。

(c)除了州和市政府（美国和非美国）的信用风险敞口如上所述，截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司分别持有：58亿美元和59亿美元的交易资产;分别持有188亿美元和214亿美元的ATF证券;以及分别持有96亿美元和99亿美元的美国州和市政府发行的HTM证券。有关更多信息，请参阅注释2和注释9。

(d)所有其他包括：截至2024年3月31日和2023年12月31日，SPP以及私立教育和民间组织分别约占94%和6%。 有关MBE暴露的更多信息，请参阅注13。

(e)不包括存放在银行的5，541亿美元现金 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为6，141亿美元，主要存放在各央行，主要是联邦储备银行。

(f)信贷敞口是扣除风险参与后的净额，不包括用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据的利益，这些票据是以衍生应收账款或贷款、流动证券和其他以衍生应收账款为抵押的现金抵押品。

(g)信贷敞口包括持有待售和公允价值期权选择的贷款相关承诺。

(h)代表通过信用衍生品和用于管理信用风险的信用相关票据买卖的净名义保护金额；这些衍生品不符合美国公认会计原则下的对冲会计。所有其他类别包括针对某些信用指数购买的信用保护。

61

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以下是该公司某些行业风险敞口的更多细节。

房地产

截至2024年3月31日，房地产风险敞口为2058亿美元。受Office集中的降级推动，受到批评的风险敞口增加了19亿美元，从2023年12月31日的92亿美元增加到2024年3月31日的111亿美元，部分被客户特定升级所抵消。

			2024年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	122,804					$	7					$	122,811					78		%				90		%
工业			20,052						6						20,058						64						71
办公室			16,269						31						16,300						49						82
服务与非创收			15,046						60						15,106						63						51
其他可产生收入的物业(b)			14,631						162						14,793						51						65
零售			12,206						34						12,240						74						74
住宿			4,438						17						4,455						31						54
房地产总风险敞口(c)			$	205,446					$	317					$	205,763					70		%				81		%
			2023年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
多个家庭(a)			$	121,946					$	21					$	121,967					79		%				90		%
工业			20,254						18						20,272						70						72
办公室			16,462						32						16,494						51						81
服务与非创收			16,145						74						16,219						62						46
其他可产生收入的物业(b)			15,542						208						15,750						55						63
零售			12,763						48						12,811						75						73
住宿			4,729						19						4,748						30						48
房地产总风险敞口			$	207,841					$	420					$	208,261					71		%				80		%

(a)多个家庭的接触主要发生在加利福尼亚州。

(b)其他创收物业包括拥有多元化物业类型或上表所列类别以外的其他物业类型的客户。

(c)房地产风险约83%是有担保的;无担保风险主要是投资级，主要针对基础资产普遍多元化的房地产投资信托基金（“REIT”）和房地产运营公司（“REOC”）。

(d)按信贷敞口的百分比表示提取的风险敞口。

62

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消费者和零售业

截至2024年3月31日，消费者和零售业风险敞口为1，255亿美元。 受到批评的风险敞口增加了6.12亿美元，从2023年12月31日的83亿美元增加到2023年12月31日的89亿美元 2024年3月31日，由特定于客户端评级下调和净投资组合活动，在很大程度上被客户特定的升级所抵消。

			2024年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(d)
零售(a)			$	35,996					$	284					$	36,280					51		%				32		%
商业和消费者服务			34,768						329						35,097						43						42
餐饮服务			30,613						605						31,218						56						39
硬性消费品			13,169						134						13,303						44						33
休闲(b)			9,461						149						9,610						21						43
总消费额和零售额(c)			$	124,007					$	1,501					$	125,508					47		%				38		%
			2023年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(d)
零售(a)			$	36,042					$	334					$	36,376					51		%				30		%
商业和消费者服务			34,822						392						35,214						42						42
餐饮服务			32,256						930						33,186						57						36
硬性消费品			13,169						197						13,366						43						33
休闲(b)			8,784						160						8,944						25						47
总消费额和零售额			$	125,073					$	2,013					$	127,086					47		%				36		%

(a)零售业包括家居装修和特色零售商、餐馆、超市、折扣和药店、特色服装和百货商店。

(b)休闲活动包括游戏、艺术与文化、旅行服务以及体育与娱乐。截至2024年3月31日，约91%的非投资级Leisure投资组合已获得担保。

(c)消费者和零售风险敞口约为60%;无担保风险敞口约为80%投资级。

(d)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

油气

截至2024年3月31日，石油和天然气风险敞口为333亿美元，其中2.9亿美元被认为受到批评。

			2024年3月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						衍生应收账款						信用风险敞口						投资级百分比						绘制百分比(c)
勘探与生产（"E & P"）和油田服务			$	16,392					$	847					$	17,239					56		%				26		%
其他石油和天然气(a)			15,839						212						16,051						57						24
石油和天然气共计(b)			$	32,231					$	1,059					$	33,290					56		%				25		%
			2023年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款和与贷款有关的承诺						导数 应收账款						信用风险敞口						投资百分比- 等级						绘制百分比(c)
勘探与生产（"E & P"）和油田服务			$	18,121					$	536					$	18,657					51		%				26		%
其他石油和天然气(a)			15,649						169						15,818						55						22
石油和天然气共计			$	33,770					$	705					$	34,475					53		%				25		%

(a)其他石油和天然气包括综合石油和天然气公司，中游/石油管道公司和炼油厂。

(b)石油和天然气风险约38%为有担保，其中约一半是向勘探和生产子行业提供的储备贷款;无担保风险约为68%为投资级。

(c)表示提取的风险敞口占信用风险敞口的百分比。

63

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贷款

在其批发业务中，该公司向各种客户提供贷款，从大型企业和机构客户到高净值个人。有关贷款的进一步讨论，包括有关拖欠、贷款修改及其他信贷质量指标的资料，请参阅附注11。

下表列出了年内非应计贷款组合的变化。截至三个月2024年3月31日和2023年3月31日。自2023年3月31日以来，非应计贷款风险增加了9.66亿美元，原因是房地产保留贷款集中在办公室和医疗保健领域，反映了评级下调，个人保留贷款主要受到第一共和国的影响的推动，但部分被公民组织针对客户的升级所抵消。

批发非应计项目贷款活动
截至3月31日的三个月， (单位：百万)						2024			2023
期初余额						$	2,714		$	2,395
加法						1,505			672
削减：
付款和其他						407			267
毛额冲销						132			95
返回到正在执行状态						85			53
销售额						29			52
总减排量						653			467
净变动量						852			205
期末余额						$	3,566		$	2,600

下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月的净冲销/收回，定义为毛冲销减去收回。下表中的金额不包括在非利息收入中确认的非应计贷款销售的损益。

批发净撇账/(回收)
(单位：百万，比率除外)			截至3月31日的三个月，
			2024			2023
贷款
平均留存贷款			$	664,588		$	601,401
总冲销			136			105
已收集的总回收率			(50)			(22)
净撇账/(回收)			86			83
净撇账/(收回)比率			0.05		%	0.06		%

修改后的批发贷款

批发FD的摊销成本为6.09亿美元和4.37亿美元，其中截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为1.49亿美元和2.2亿美元的非应计贷款风险。参见备注1 摩根大通2023年10-K表格 和附注11此表格的10-Q以获取更多信息。

64

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与贷款有关的承诺

该公司使用与贷款相关的金融工具，如承诺(包括循环信贷安排)和担保，以满足客户的融资需求。这些金融工具的合同金额代表在客户提取这些承诺或当公司履行其在这些担保下的义务，而客户随后未能按照这些合同的条款履行时，可能产生的最大信用风险。历史上，这些承诺和担保中的大多数都是在没有动用或违约的情况下进行再融资、延期、取消或到期的。因此，该公司不认为这些与批发贷款相关的承诺的合同总额代表公司未来预期的信贷敞口或资金需求。有关与批发贷款有关的承诺的进一步信息，请参阅附注22。

客户应收账款

来自客户的应收账款反映向CIB、CCB和AWM的经纪客户提供的为投资而持有的保证金贷款，这些贷款以客户经纪账户中的资产(包括存款现金，以及主要是流动和可随时出售的债务或股权证券)为抵押。为了管理其信用风险，该公司建立了保证金要求，并持续监测所需的保证金水平，并要求客户在适当的时候存入额外的现金或其他抵押品，或减少头寸。受抵押品维持规定规限的贷款活动所产生的信贷风险，一般会因活动的短期性质、所持抵押品的公允价值、公司要求额外保证金的权利，以及当抵押品的公允价值下降时借款人提供额外保证金的义务等因素而减轻。由于这些减轻因素，这些应收款一般不需要信贷损失准备金。然而，如果根据管理层的判断，需要为信贷损失拨备，公司将根据抵押品的价值和借款人违约的可能性来估计预期的信贷损失。这些应收账款在公司综合资产负债表的应计利息和应收账款中报告。

请参阅备注13 摩根大通2023年Form 10-K有关公司信贷损失准备的会计政策的进一步信息。

衍生工具合约

衍生品使客户和交易对手能够管理风险，包括信用风险和利率、外汇、股票和大宗商品价格波动引起的风险。该公司为满足这些需求而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。该公司还使用衍生品工具来管理自己的信用风险和其他市场风险敞口。对手方的性质和和解机制

衍生工具会影响公司面临的信用风险。对于场外(“场外”)衍生品，公司面临衍生品交易对手的信用风险。对于交易所交易的衍生品(“ETD”)，如期货和期权，以及场外清算(“场外清算”)的衍生品，商行也可以承担相关CCP的信用风险。在可能的情况下，该公司寻求通过使用法律上可强制执行的总净额结算安排和抵押品协议来降低其因衍生品合同而产生的信用风险敞口。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司受抵押品协议约束的场外衍生品交易(不包括外汇现货交易)的百分比约为87%，外汇现货交易通常不受抵押品协议的覆盖，因为其期限较短，且每日结算的集中清算交易。有关公司使用抵押品协议的更多信息，以及有关衍生品合同、交易对手和结算类型的进一步讨论，请参阅附注4。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，综合资产负债表上报告的衍生工具应收账款的公允价值分别为566亿美元和549亿美元。这一增长主要是由于市场波动造成的。衍生工具应收账款指衍生工具合约在法律上可强制执行的总净额结算协议及公司持有的相关现金抵押品生效后的公允价值。

此外，公司持有流动证券和其他现金抵押品，当客户的风险敞口的公允价值对公司有利时，这些证券和现金抵押品可以用作证券。就这些目的而言，流动证券的定义与LCR规则中定义的优质流动资产的定义是一致的。

管理层认为，对当前信用风险的适当衡量还应考虑到其他抵押品，这些抵押品通常代表根据LCR规则不符合优质流动资产资格的证券。该等额外抵押品金额对各交易对手的利益须受法律上可强制执行的总净额结算协议所规限，并限于各交易对手的衍生应收账款净额。

该公司还持有客户在交易开始时交付的额外抵押品(主要是现金、G7政府证券、其他流动性政府机构和担保证券，以及公司债务和股票证券)，以及与非每日来电频率的合同相关的抵押品，以及公司已同意退还但截至报告日期尚未结清的抵押品。虽然这种抵押品不会减少应收账款余额，也不包括在下表中，但如果客户衍生品合同的公允价值对公司有利，它可以作为潜在风险的抵押品。有关公司使用抵押品协议进行衍生交易的其他资料，请参阅附注4。

65

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下表概述了所列期间的衍生应收账款净额和内部评级概况。

衍生应收账款
(单位：百万)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
现金抵押品净额合计			$	56,621		$	54,864
针对衍生应收账款持有的流动证券和其他现金抵押品			(23,012)			(22,461)
总额，扣除流动证券及其他现金抵押品			$	33,609		$	32,403
衍生应收款持有的其他抵押品			(1,159)			(993)
抵押品净额合计			$	32,450		$	31,410

衍生应收账款的评级概况
			2024年3月31日									2023年12月31日
(单位：百万，比率除外)			担保品风险净额			扣除抵押品后风险敞口百分比						担保品风险净额						扣除抵押品后风险敞口百分比
投资级			$	25,251		78		%				$	24,004					76		%
非投资级			7,199			22						7,406			(a)			24
总计			$	32,450		100		%				$	31,410					100		%

信贷组合管理活动

本公司使用信贷衍生工具有两个主要目的：首先，作为做市商，其次，作为最终用户，管理本公司自身与传统借贷活动（贷款和借贷相关承诺）相关的信贷风险以及本公司批发业务中衍生工具交易对手风险。此外，本公司透过发行信贷相关票据，就保留的批发组合中的若干贷款获得信贷保障。下表提供了信贷组合管理活动的资料。

用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据
			名义保护额 购买和出售(a)
(单位：百万)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
用于管理的信用衍生工具和与信用相关的票据：
贷款和与贷款有关的承诺			$	24,646					$	24,157
衍生应收账款			15,742						12,832
用于信贷组合管理活动的信贷衍生工具和信贷相关票据			$	40,388					$	36,989

(a)考虑到公司针对每个标的参考实体或指数买入或卖出的净保护，金额是净额列报的。

有关信用衍生品和信用投资组合管理活动中使用的衍生品的更多信息，请参阅本表格10-Q注4和摩根大通2023年表格10-K注5中的信用衍生品。

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信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。公司的信用损失备抵通常包括:

•贷款损失准备，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，并在综合资产负债表中单独列报，

•与贷款有关的承担准备，反映在综合资产负债表上的应付账款和其他负债中；以及

•投资证券的信贷损失准备，反映在综合资产负债表的投资证券中。

关于免税额变化的探讨

截至2024年3月31日的信用损失拨备与2023年12月31日相比相对持平，反映出：

•年净减少1.42亿美元批发，其中包括与净降级活动有关的净增加，主要是房地产，主要是CB，这被贷款和与贷款有关的承诺组合变化的净影响以及某些宏观经济变量的更新所抵消。

•净增加4,400万美元消费者，包括：

–1.53亿美元在信用卡服务方面，主要是由于较新年份的调味，但很大程度上被借款人不确定性的减少所抵消，

主要偏移量为：

–1.25亿澳元住房贷款净减少，主要是受房价前景改善的推动。

该公司在2023年第一季度保持了对不利情景的额外重视，以反映持续通胀和财务状况收紧导致的下行风险。

该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心案例假设更多，导致美国加权平均失业率在2025年第一季度达到5.4%的峰值，美国加权平均实际GDP水平比2025年第二季度末的核心案例低1.7%。

下表列出了该公司在所述期间的核心案例假设：

			中心案例假设 2024年3月31日
			2Q24			4Q24			2Q25
美国失业率(a)			3.9		%	4.2		%	4.1		%
美国实际GDP同比增长(b)			2.6		%	0.9		%	1.2		%
			中心案例假设 2023年12月31日
			2Q24			4Q24			2Q25
美国失业率(a)			4.1		%	4.4		%	4.1		%
美国实际GDP同比增长(b)			1.8		%	0.7		%	1.0		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)在中心情景预测范围内，美国实际GDP的年比增长是以美国实际GDP水平较上一年的百分比变化计算的。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

参考摩根大通2023年10-K表格的注释13和注释10描述了用于确定公司贷款、贷款相关承诺和投资证券信用损失拨备的政策、方法和判断.

有关消费者和批发信贷投资组合的更多信息，请参阅第54-57页的消费信贷投资组合、第58-66页的批发信贷投资组合和注释11。

有关信用损失拨备和相关管理层判断的更多信息，请参阅第78-80页的公司使用的关键会计估计。

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信贷损失准备及相关信息
			2024															2023
截至3月31日的三个月，			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计						消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发			总计
(单位：百万，比率除外)
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	1,856		$	12,450		$	8,114		$	22,420					$	2,040		$	11,200		$	6,486		$	19,726
会计原则变更的累积影响(a)			北美			北美			北美			北美						(489)			(100)			2			(587)
总冲销			331			1,914			136			2,381						235			1,111			105			1,451
已收集的总回收率			(148)			(227)			(50)			(425)						(103)			(189)			(22)			(314)
净冲销			183			1,687			86			1,956						132			922			83			1,137
贷款损失准备金			56			1,837			(6)			1,887						247			1,222			578			2,047
其他			1			—			(1)			—						—			—			4			4
截至3月31日的期末余额，			$	1,730		$	12,600		$	8,021		$	22,351					$	1,666		$	11,400		$	6,987		$	20,053
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	75		$	—		$	1,899		$	1,974					$	76		$	—		$	2,306		$	2,382
与贷款有关的承诺拨备			21			—			(81)			(60)						1			—			(14)			(13)
其他			—			—			2			2						—			—			1			1
截至3月31日的期末余额，			$	96		$	—		$	1,820		$	1,916					$	77		$	—		$	2,293		$	2,370
减值方法学
特定于资产(b)			$	(873)		$	—		$	514		$	(359)					$	(1,030)		$	—		$	437		$	(593)
基于投资组合			2,603			12,600			7,507			22,710						2,696			11,400			6,550			20,646
贷款损失准备总额			$	1,730		$	12,600		$	8,021		$	22,351					$	1,666		$	11,400		$	6,987		$	20,053
减值方法学
特定于资产			$	—		$	—		$	85		$	85					$	—		$	—		$	45		$	45
基于投资组合			96			—			1,735			1,831						77			—			2,248			2,325
与贷款有关的承付款的总免税额			$	96		$	—		$	1,820		$	1,916					$	77		$	—		$	2,293		$	2,370
投资证券总免税额			北美			北美			北美			$	154					北美			北美			北美			$	90
信贷损失准备总额(C)(D)			$	1,826		$	12,600		$	9,841		$	24,421					$	1,743		$	11,400		$	9,280		$	22,513
备注：
期末留存贷款			$	389,592		$	206,740		$	667,761		$	1,264,093					$	300,447		$	180,079		$	604,324		$	1,084,850
留存贷款，平均			394,033			204,637			664,588			1,263,258						300,585			180,451			601,401			1,082,437
信贷比率
留存贷款的贷款损失准备			0.44		%	6.09		%	1.20		%	1.77		%				0.55		%	6.33		%	1.16		%	1.85		%
留存非应计贷款的贷款损失准备(e)			48			北美			274			341						43			北美			316			331
留存非应计贷款(不包括信用卡)的贷款损失准备			48			北美			274			149						43			北美			316			143
净核销/（回收）率			0.19			3.32			0.05			0.62						0.18			2.07			0.06			0.43

(a)代表公司于2023年1月1日采用TLR会计指南变更后对贷款损失拨备的影响。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释1。

(b)包括抵押品依赖贷款，包括被认为可能丧失抵押品赎回权的贷款，以及非应计风险评级贷款。

(c)于2024年和2023年3月31日，除了上表中的信用损失拨备外，该公司还分别为CIB中的某些应收账款提供了2.74亿美元和2000万美元的信用损失拨备。截至2023年3月31日，该公司还为与公司其他资产相关的信用损失备抵2.41亿美元。

(d)截至2024年3月31日，包括与第一共和国相关的信用损失拨备。

(e)该公司的政策通常是免除信用卡贷款在监管指导允许的情况下被置于非应计项目状态。

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贷款损失备抵的分配

下表按贷款类别列出贷款亏损拨备明细。有关贷款类别的进一步资料，请参阅附注11。

			2024年3月31日									2023年12月31日
(单位：百万，比率除外)			贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比						贷款损失准备			留存贷款占留存贷款总额的百分比
住宅房地产			$	656		25		%				$	817		25		%
汽车等			1,074			6						1,039			6
消费者，不包括信用卡			1,730			31						1,856			31
信用卡			12,600			16						12,450			16
总消费额			14,330			47						14,306			47
以房地产为抵押			2,938			13						2,997			13
工商业			3,508			13						3,519			13
其他			1,575			27						1,598			27
总批发			8,021			53						8,114			53
总计			$	22,351		100		%				$	22,420		100		%

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投资组合风险管理

投资组合风险是指与投资证券组合或本金投资产生的投资本金损失或预期收益减少有关的风险。投资证券组合主要由财政部和首席信息官持有，与公司的资产负债表和资产负债管理目标有关。本金投资主要是私人持有的金融工具，由LOB和公司管理。投资通常是长期持有的，因此，公司对这些投资的短期实现收益没有预期。

投资证券风险

投资证券风险包括与本金和利息支付违约相关的风险。鉴于财政部和首席信息官持有的投资证券组合主要由高质量证券组成，这种风险得到了缓解。截至2024年3月31日，财政部和首席信息官的投资证券组合，扣除信贷损失准备后，净额为5,683亿美元，投资组合中证券的平均信用评级为AA+(根据外部评级，在可用的情况下，在没有的情况下，主要基于内部风险评级)。有关投资证券组合及内部风险评级的进一步资料，请参阅第35-36页及附注9的公司分部业绩。有关相关流动性风险的更多信息，请参阅第44-51页的流动性风险管理。有关投资组合固有的市场风险的进一步信息，请参阅第71-76页的市场风险管理。

本金投资风险

本金投资通常是代表所有权利益或其他形式的初级资本的私人持有的金融工具。一般来说，本金投资包括以税收为导向的投资，以及为加强或加速公司的业务战略而进行的投资，但不包括那些整合在公司资产负债表上的投资。这些投资是由专门的投资企业进行的，或者是作为更广泛的商业战略的一部分。该公司的主要投资由LOB和公司管理，并反映在各自的财务业绩中。该公司的投资将继续根据市场情况并与其战略举措保持一致，包括公司的环境和社会目标。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的本金投资组合账面价值合计。

(以十亿计)			2024年3月31日						2023年12月31日
以税收为导向的投资，主要是在替代能源和经济适用房方面(a)			$	31.1					$	28.8
私募股权、各种债务和股权工具以及不动产			10.5						10.5
总账面价值			$	41.6					$	39.3

(a)自2024年1月1日起，该公司通过了对税收抵免结构投资会计指南的更新。有关其他信息，请参阅附注13。

有关该公司投资组合风险管理治理和监督的讨论，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的第134页。

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市场风险管理

市场风险是指与市场因素的变化有关的风险，如利率和外汇汇率、股票和大宗商品价格、信贷利差或隐含波动率，这些因素对短期和长期持有的资产和负债的价值都有影响。有关公司的市场风险管理组织、市场风险衡量、风险监测和控制以及导致市场风险的主要业务活动的讨论，请参阅摩根大通2023 Form 10-K第135-143页的市场风险管理。

用于衡量市场风险的模型本质上是不精确的，在衡量某些风险或预测损失方面能力有限。当市场状况发生突然或严重的变化时，这种不精确性可能会加剧。有关模型不确定性的其他讨论，请参阅摩根大通2023年10-K报表第154页的估计和模型风险管理。

市场风险管理定期审查公司现有的市场风险衡量标准，以确定增强的机会，并在适当的程度上，随着时间的推移相应地校准这些衡量标准。

风险价值

摩根大通利用风险价值(VaR)这一统计风险衡量指标来估计当前市场环境下不利市场走势可能造成的损失。该公司有一个单一的VaR框架，用作计算风险管理VaR和监管VaR的基础。

该公司的风险管理VaR是在假设一天的持有期和大约95%的置信度的预期尾部损失方法的情况下计算的。出于风险管理的目的，该公司认为，这种方法提供了与LOB和公司做出的风险管理决策密切一致的每日风险衡量标准，并与其他市场风险衡量标准一起，提供了应对风险事件所需的适当信息。该公司根据监管规则(“监管VaR”)单独计算每日合计VaR，用于推导公司根据巴塞尔协议III基于监管VaR的资本要求。

公司的VaR模型计算会根据公司投资组合的变化、市场状况的变化、公司建模技术和测量的改进以及其他因素进行定期评估和改进。这样的变化可能会影响VaR结果的历史比较。有关模型审查和批准的信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第154页的估计和模型风险管理。

有关VaR的更多信息，包括风险管理VaR和监管VaR之间的内在限制以及主要区别，请参阅摩根大通2023 Form 10-K的第137页。请参考摩根大通的巴塞尔III支柱3监管资本披露报告，该报告可在摩根大通的网站上获得， f或关于监管VaR和公司市场风险监管资本的其他组成部分的其他信息(例如，基于VaR的衡量标准、强调的基于VaR的衡量标准和各自的回测)。请参阅上的其他风险措施第140-143页的摩根大通2023年10-K表格 有关该公司使用的非统计市场风险衡量标准的进一步信息。

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下表显示了该公司使用95%的置信度进行风险管理VaR测量的结果。VaR可以随着头寸的变化、市场波动性的波动以及多样化收益的变化而显著变化。

合计VaR
						截至三个月
						2024年3月31日																					2023年12月31日																					2023年3月31日
(单位：百万)						*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值									*平均。						最小						最大值
按风险类型划分的CIB交易VaR
固定收益						$	35					$	30					$	39								$	35					$	31					$	40								$	56					$	45					$	71
外汇						13						8						19									10						7						16									10						6						17
股票						6						4						13									5						3						9									7						5						10
大宗商品和其他						7						6						10									8						6						10									15						11						19
多元化对CIB交易VaR的好处(a)						(29)						-NM						-NM									(29)						NM						NM									(44)						NM						NM
CIB交易VaR						32						27						40									29						24						35									44						34						55
信贷组合VaR(b)						24						20						28									16						13						26									11						8						17
多元化对CIB VaR的好处(a)						(15)						-NM						-NM									(13)						NM						NM									(10)						NM						NM
CIB VaR						41						36						50									32						23						38									45						35						58
建行VaR						3						1						6									4						1						7									11						6						15
企业和其他LOB VaR(c)						14						13						15									10						9						15									15						13						17
多元化对其他VaR的好处(a)						(3)						-NM						-NM									(3)						NM						NM									(8)						NM						NM
其他VaR						14						12						16									11						9						16									18						14						22
多元化对CIB和其他VaR的好处(a)						(7)						NM						-NM									(8)						NM						NM									(16)						NM						NM
合计VaR						$	48					$	43					$	58								$	35					$	26					$	44								$	47					$	37					$	57

(a)潜水员变现收益表示投资组合VaR与其各个组成部分的总和之间的差额。这反映了由于LOB、公司和风险类型之间的不完全相关性而导致的VaR的非累加性质。对于最大和最小VaR，分散收益没有意义，因为每个投资组合的最大和最小VaR可能发生在与成分股不同的交易日。

(b)包括衍生产品CVA、CVA的对冲以及针对某些留存贷款和贷款相关承诺购买的信用保护，这些都在主要交易收入中报告。该VaR不包括未按公允价值报告的留存贷款组合。根据公司的内部模式管治，由于某些交易对手的信贷息差扩大至较高水平，CVA中与某些交易对手有关的信用风险部分已从信贷组合VaR中删除。相关的对冲也被移除，以保持一致性。这种风险敞口现在反映在其他基于敏感性的指标上。

(c)包括截至2024年3月31日的平均AWM VaR为900万美元，与针对某些留存贷款和贷款相关承诺购买的信用保护相关，这些贷款和贷款相关承诺在主要交易收入中报告。该VaR不包括未按公允价值报告的留存贷款组合。还包括一个传统的私募股权在公司中的地位是公开的交换了。

季度业绩环比

与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的三个月的平均总VaR增加了1300万美元，这主要是由于针对某些留存贷款购买的信用保护，以及信用投资组合VaR和公司及其他LOB VaR中与贷款相关的承诺。

按年计算的业绩

截至2024年3月31日的三个月，平均总VaR较上年同期增加100万美元，这是由于针对信用组合VaR和公司及其他LOB VaR中的某些留存贷款和贷款相关承诺购买的信用保护，主要被影响固定收益和大宗商品的一年历史回顾期间展开的市场波动所抵消。

下图显示了五个往绩季度的每日风险管理VaR。

每日风险管理VaR

第一季度 2023

第二季度 2023

第三季度 2023

第四季度 2023

第一季度 2024

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VaR回测

该公司进行每日VaR模型回溯测试，将每日风险管理VaR结果与用于VaR回溯测试目的的每日损益进行比较。下表所示损益并不反映公司的报告收入，因为它们不包括净收入总额的某些组成部分，例如与执行新交易有关的部分(即，日内客户驱动的交易和日内风险管理活动)、费用、佣金、其他估值调整和净利息收入。这些不包括在总净收入中的组成部分可能会抵消某一天的回溯测试收益或损失。上述回溯测试损益的定义与《巴塞尔协议III》资本规则对回溯测试的要求一致。

当每日回测损失超过前一天的每日风险管理VaR时，发生回测例外。根据该公司的风险管理VaR方法，假设当前市值的变化与模拟中使用的历史变化一致，该公司预计平均每100个交易日将发生5次VaR回测例外。如果当前市场波动水平与用于VaR计算的12个月历史数据期间的市场波动水平存在重大差异，则观察到的VaR回溯测试例外情况的数量可能与统计上预期的回溯测试异常情况数量不同。

在截至2024年3月31日的12个月中，该公司在258天中有144天公布了回溯测试收益，并观察到11个VaR回溯测试例外。在截至2024年3月31日的三个月里，该公司在64天中有49天公布了回测收益，没有观察到任何VaR回测例外。

下表显示了截至2024年3月31日的过去12个月和3个月的Firmwide每日回测收益和亏损的分布。每日回溯测试损失显示为相应每日风险管理VaR的百分比。回溯测试损失的天数以50个百分点的间隔汇总显示。回溯测试异常显示在大于100%的间隔内。下表中的结果与该公司巴塞尔III支柱3监管资本披露报告的市场风险部分披露的回溯测试结果不同，该报告基于应用于该公司担保头寸的监管VaR。

每日回溯测试损益的分布

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结构性利率风险管理

利率风险对公司报告的净收入的影响是重要的，因为利率风险是公司的重要市场风险之一。利率风险不仅来自VaR中包含的交易活动，也来自公司的传统银行活动，包括延长贷款和信贷安排、接受存款、发行债务以及投资证券组合和相关的衍生工具。

请参阅摩根大通2023年10-K表格第136页的表格，了解按LOB和公司列出的包含在风险收益中的头寸的摘要。

风险收益

该公司评估其结构性利率风险的一种方式是通过在险收益。在险收益估计了公司在给定利率情景下的利率敞口。它表现为对基线的敏感性，包括净利息收入和某些利率敏感型费用。基准利率使用市场利率，如果是存款，则使用定价假设。该公司对以美元和其他货币(“非美元”货币)计价的利率敏感型资产和负债对这一基线的变化进行模拟。这些模拟主要包括留存贷款、存款、银行存款、投资证券、长期债务和任何相关的利率对冲，以及风险管理VaR和其他基于敏感性的措施中其他头寸的资金转移定价，如摩根大通2023年Form 10-K第136页所述。这些模拟排除了该公司资本投资产生的非美元外汇风险的风险敞口对冲。将对冲纳入这些模拟将增加美元敏感度，降低非美元敏感度。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第143页的非美元外汇风险。

风险收益情景利用多个假设估计了在接下来的12个月中净利息收入基线的潜在变化。这些情景包括同时改变短期和长期利率的等量变化；更陡峭的收益率曲线，保持短期利率不变，增加长期利率；以及更平坦的收益率曲线，包括增加短期利率，保持长期利率不变，或保持短期利率不变，降低长期利率。这些方案考虑了许多不同的因素，包括：

•基准利率的瞬时变化对风险敞口的影响。

•预测的资产负债表，以及模拟的提前还款和再投资行为，但不包括公司或其客户和客户可能采取的行动的假设，以应对瞬时利率变化。按揭提前还款假设是基于方案中使用的利率与基础合同利率的比较、自发放以来的时间以及根据历史经验定期更新的其他因素。存款预测是该公司风险收益的一个关键假设。基准线反映了与逆转量化宽松政策相关的某些假设，这些假设具有高度不确定性，需要管理层做出判断。因此，该公司在任何特定时间持有的实际存款金额都可能受到美联储可能采取的行动的影响，这些行动可能是货币政策的一部分，包括通过使用逆回购工具。此外，还有其他因素影响公司持有的存款数量，如整个行业的贷款水平和对存款的竞争。

•存款的定价敏感性被称为存款贝塔系数，它代表了存款利率在市场利率给定变化时可能发生变化的金额。实际支付的存款利率可能与建模的假设不同，主要是由于客户行为和对存款的竞争。

该公司对风险收益情景中使用的假设进行敏感性分析，包括关于存款贝塔和存款余额预测的假设，这两个假设在消费者存款的情况下尤其重要。这些敏感性分析的结果将报告给反恐委员会风险委员会和审计委员会风险委员会。

公司的风险收益情景会根据公司资产负债表构成的变化、市场状况的变化、公司模拟的改进和其他因素进行定期评估和增强。该公司目前正在评估在其风险收益情景中使用的存款利率的更新，考虑到观察到的定价以及客户和客户行为。在目前的环境下，纳入这些已支付的最新存款利率将影响美元情景，较高的利率情景预计将导致正面敏感性的增加，而较低的利率情景预计将导致对公司风险收益的负面敏感性的增加。 虽然风险收益是衡量公司利率敞口的相关指标，但风险收益分析并不代表对公司净利息收入的预测(请参阅第8页了解更多信息)。

74

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该公司对美元和非美元的敏感性如下表所示。

(以十亿计)			2024年3月31日						2023年12月31日
美元：
平移：(a)
+100个基点的速率变化			$	2.1					$	2.4
-速率变化100个基点			(1.6)						(2.1)
+200个基点的速率变化			4.0						4.8
-200个基点的速率变化			(3.3)						(4.6)
收益率曲线更陡峭：
长期利率+100个基点的变化			0.6						0.6
-短期利率变动100个基点			(1.0)						(1.5)
更平坦的收益率曲线：
短期利率上升100个基点			1.4						1.8
-长期利率变化100个基点			(0.6)						(0.5)
非美元：
平移： (a)
+100个基点的速率变化			$	0.7					$	0.7
-速率变化100个基点			(0.7)						(0.7)

(a)反映了美元和非美元汇率的同时变化。

与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，公司美元敏感性的变化主要反映了公司资产负债表变化的影响。

截至2024年3月31日，该公司对利率+/-100个基点平行变动的敏感性主要是由于资产重新定价的影响大于负债重新定价的影响。

经济价值敏感性

除了风险收益，即对未来12个月收益基线的敏感度，该公司还衡量经济价值敏感度(EVS)。EV通过衡量公司当前资产负债表的敏感性，主要是留存贷款、存款、债务和投资证券以及相关对冲，在各种利率情景下测试股权的长期经济价值。该公司与存款相关的定价和现金流假设，以及贷款和证券的提前还款假设，是EVS衡量的重要因素。根据CTC利率风险管理政策，该公司对电动汽车占TCE的百分比设定了限制。

EVS计量中使用的某些假设可能与公允价值披露中要求的假设不同。例如，某些没有规定到期日的资产和负债，如信用卡应收账款和存款，在EVS计量中不再假设期限。有关长期债务及持有至到期日的投资证券的额外资料于第101页附注2披露，该等金融工具并未在综合资产负债表中按公允价值列账。

75

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其他基于敏感度的措施

该公司通过评估相关市场变量的变化对净收入、其他全面收益(“OCI”)和非利息支出的潜在影响，量化了某些债务和股权以及信贷和融资相关敞口的市场风险。请参考摩根大通2023年10-K表格第136页上导致市场风险的主要商业活动，以了解其他基于敏感性的衡量标准中获取的头寸的更多信息。

下表显示了不包括在VaR或在险收益中的市场风险敏感型工具对净收入、保证金或非利息支出的潜在影响。在适当的情况下，用于套期保值目的的工具应在被套期保值的头寸后净额报告。下表中披露的敏感性可能不代表在2024年3月31日和2023年12月31日本应实现的实际损益，因为不同期限的市场参数的变动可能有所不同，并不意味着管理层对这些敏感性未来变化的预期。

得/(失)(单位：百万)

2024年3月31日

2023年12月31日

活动

描述

灵敏度测量

债务和股权(a)

资产管理活动

包括种子资本和相关的对冲；基金共同投资(c)以及某些递延补偿和相关的对冲(d)

市值下跌10%

$

(60)

$

(61)

其他债务和权益

由某些与房地产相关的公允价值选择权贷款、私人持有的股权和以公允价值持有的其他投资组成(c)

市值下跌10%

(1,042)

(1,044)

与信贷和融资相关的风险敞口

非美元有限公司交叉货币基础

代表衍生工具的基本风险，用以对冲非美元有限公司的外汇风险。(e)

交叉货币基数同时收紧1个基点

(12)

(12)

非美元有限公司对冲外币(外汇)风险敞口

主要指对衍生工具套期保值的公允价值进行外汇重估(e)

货币贬值10%

19

16

衍生品融资分散风险

与衍生产品FVA相关的利差变化的影响(c)

利差平行增加1个基点

(3)

(3)

CVA-交易对手信用风险(b)

CVA及相关套期保值的信用风险构成

10%的信贷利差扩大

—

—

公允价值期权选择负债--融资分散风险

与公允价值期权选择负债相关的利差变动的影响(e)

利差平行增加1个基点

47

46

公允价值期权选择负债-利率敏感度

由于公司自身信用利差的变化而导致的公允价值期权选择负债的利率敏感性(e)

利差平行增加1个基点

—

—

与上述公允价值期权选择负债的公司自身信用利差变化的风险管理有关的利率敏感性(c)

利差平行增加1个基点

—

—

(a)不包括根据计量替代方案计量的、没有可随时确定的公允价值的权益证券。有关更多信息，请参阅注释2。

(b)根据公司的内部模式管治，由于某些交易对手的信贷息差扩大至较高水平，CVA中与某些交易对手有关的信用风险部分已从信贷组合VaR中删除。相关的对冲也被移除，以保持一致性。这种风险敞口现在反映在其他基于敏感性的指标上。

(c)通过净收入确认的影响。

(d)通过非利息支出确认的影响。

(e)通过保监处确认的影响。

76

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国家风险管理

公司通过其LOB和公司，可能因金融、经济、政治或其他重大事态发展而面临国家风险，这些事态发展对公司与特定国家或一组国家相关的风险敞口的价值产生了不利影响。国家风险管理小组积极监测可能受到这些事态发展影响的各种投资组合，并衡量考虑到公司相对于国家的战略和风险容忍度，公司风险敞口的多样化程度。

有关公司国家风险管理的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第144-145页。

风险报告

下表按国家/地区（不包括美国）列出了公司前20名风险敞口截至2024年3月31日以及截至2023年12月31日的比较暴露。前20个国家/地区的风险敞口代表了该公司在各个国家/地区的最大总风险敞口。由于多种因素，包括客户活动、市场流量和公司进行的流动性管理活动，国家风险可能会在不同时期波动。

该公司继续监控其在俄罗斯的风险敞口，截至2024年3月31日，该敞口约为3.5亿美元，主要是存放在央行的现金。该金额不包括代表客户在俄罗斯存款保险机构存入的存款。有关俄罗斯诉讼的信息，请参阅第167-168页注24。

前20个国家/地区风险敞口(不包括美国)(a)
(以十亿计)			2024年3月31日																		2023年12月31日(f)
			在银行的存款(b)			放贷(c)			贸易和投资(d)			其他(e)			总暴露剂量						总暴露剂量
德国			$	77.5		$	13.9		$	3.6		$	0.7		$	95.7					$	84.8
英国			32.1			23.2			10.2			1.7			67.2						77.1
日本			34.9			2.6			2.9			0.4			40.8						36.0
加拿大			1.6			11.5			4.8			0.2			18.1						16.0
澳大利亚			6.7			6.7			1.7			—			15.1						18.3
巴西			2.6			4.9			7.2			—			14.7						16.7
中国			2.4			6.2			5.4			0.1			14.1						14.0
法国			0.5			10.5			1.7			0.8			13.5						10.1
印度			1.3			4.3			6.8			0.4			12.8						9.7
瑞士			5.0			3.6			0.9			1.9			11.4						10.9
韩国			0.7			3.0			4.8			0.4			8.9						7.8
沙特阿拉伯			0.9			4.9			2.3			—			8.1						7.7
新加坡			1.9			2.4			3.2			0.3			7.8						9.8
墨西哥			0.4			3.5			3.7			—			7.6						8.2
比利时			4.9			1.7			0.4			—			7.0						8.0
意大利			0.1			6.2			(0.1)			0.2			6.4						6.0
荷兰			—			6.5			(1.9)			0.3			4.9						5.6
西班牙			0.3			4.6			(0.4)			—			4.5						6.3
阿拉伯联合酋长国			0.1			2.4			1.7			—			4.2						3.6
卢森堡			0.9			2.0			1.3			—			4.2						4.0

(a)表中列出的国家风险敞口分别占Firmwide非美国风险敞口总额的88%和87%，根据公司的内部国家风险管理方法，风险敞口分别归因于单个国家，分别为2024年3月31日和2023年12月31日。

(b)主要代表存放在央行的现金。

(c)包括贷款和应计应收利息、与贷款有关的承付款(扣除符合条件的抵押品和信贷损失准备)。不包括日内及营运风险，例如来自结算及结算活动的风险。

(d)包括做市头寸和套期保值、投资证券，以及衍生产品和证券融资的交易对手风险敞口(扣除合格抵押品)。做市头寸及套期保值包括单一参考实体(“单一名称”)、指数及其他多个参考实体交易的风险敞口，而其中一个或多个相关参考实体位于上表所列国家。

(e)包括实物商品库存和结算所担保资金。

(f)表中显示的截至2023年12月31日的国家/地区排名是基于相应风险敞口的国家/地区排名，网址为2024年3月31日，而不是2023年12月31日此类风险敞口的实际排名。

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该公司使用的关键会计估计

摩根大通的会计政策和预估的使用是理解其公布的业绩不可或缺的一部分。该公司最复杂的会计估计需要管理层的判断，以确定资产和负债的适当账面价值。公司制定了政策和控制程序，旨在确保评估方法，包括作为此类方法一部分作出的任何判断，受到良好控制，独立审查，并在一段时期内始终如一地应用。所使用的方法和作出的判断除其他因素外，还反映了资产或负债的性质以及相关的业务和风险管理战略，这些因素可能会因公司的业务和投资组合而异。此外，政策和程序旨在确保改变方法的过程以适当的方式进行。该公司认为，其确定资产和负债账面价值的估计是适当的。以下是对该公司涉及重大判断的关键会计估计的简要描述。

信贷损失准备

公司的信贷损失准备是管理层对公司金融资产剩余预期寿命内预期信贷损失的估计，以摊销成本和某些与表外贷款有关的承诺衡量。信贷损失准备一般包括：

•贷款损失准备金，包括公司的留存贷款组合(已评分和风险评级)，

•与贷款有关的承诺的拨备，以及

•投资证券的信贷损失准备。

信贷损失准备涉及对若干事项的重大判断，包括制定和加权宏观经济预测、纳入历史损失经验、评估风险特征、分配风险评级、对抵押品进行估值以及确定剩余预期寿命。有关这些判断的进一步信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注10和附注13，以及本Form 10-Q第67-69页和附注12中用于确定公司的信贷损失拨备的公司政策和方法。

在估计公司的信贷损失准备时涉及的最重要的判断之一涉及到在公司的方法中用于估计八个季度预测期的信贷损失的宏观经济预测。八个季度的预测纳入了数百个与整个公司风险敞口相关的宏观经济变量(MEV)，建模的信贷损失主要由不到20个变量的子集驱动。对模拟损失影响最大的具体变量因投资组合和地理位置而异。

•消费者投资组合的关键MEV包括美国地区失业率和美国HPI。

•批发投资组合的关键MEV包括美国失业率、美国实际GDP、美国股市价格、美国利率、美国企业信用利差、油价、美国商业房地产价格和美国HPI。

公司对经济状况的假设和预测的变化可能会显著影响其对资产负债表日期投资组合中预期信贷损失的估计，或者导致不同报告期之间的估计值发生重大变化。

作为First Republic收购的结果，该公司记录了截至2023年5月1日收购的贷款和承担的与贷款相关的承诺的信贷损失准备金。鉴于First Republic投资组合的风险评级方法不同，以及产品和系统的持续整合，收购的批发投资组合的信贷损失准备金是根据该公司承保的具有类似风险特征的其他设施来衡量的，而不是基于模型化的估计。因此，First Republic批发投资组合被排除在下面的建模估计敏感性分析之外。主要是所有消费者投资组合的信贷损失准备金是使用该公司的建模方法衡量的，因为消费者投资组合主要是住宅房地产，具有更常见的定义风险特征，包括贷款与价值比率和信用评分，因此反映在下文的敏感性分析中。有关First Republic收购的其他信息，请参阅附注26。

很难估计任何一个因素或投入的潜在变化可能如何影响整个信贷损失拨备，因为管理层在估算信贷损失拨备时考虑了各种各样的因素和投入。所考虑的因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生，也可能不是所有地区或产品类型的变化都是一致的，因素和投入的变化可能在方向上不一致，因此一个因素或投入的改善可能会抵消其他因素或投入的恶化。

为了考虑假设的替代宏观经济预测的影响，该公司比较了使用其中心宏观经济情景和相对不利的宏观经济情景确定的模拟信贷损失，这是在估计贷款损失拨备和与贷款相关的承诺时考虑的五种情景中的两种。中心和相对不利的情景都包括一整套MEV，但在八个季度的预测期内，这些变量的水平、路径和高峰/低谷有所不同。

例如，与第143页和附注12中所示的公司中心情景相比，公司相对不利的情景假设美国失业率上升，平均比八个季度的预测高出约2.2%，2025年第一季度的峰值差异约为2.9%。

78

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这一分析并不是为了估计信贷损失准备金未来的预期变化，原因有很多，包括：

•截至2024年3月31日的拨备反映了由于对不利情景的重视而超出了中心情景下估计的信贷损失。

•许多新兴市场指标变化的影响既是相互关联的，也是非线性的，因此这一分析的结果不能简单地推断为宏观经济变量发生更严重的变化。

•对投资组合构成和借款人行为未来变化的预期可能会显著影响信贷损失拨备。

为了证明截至2024年3月31日的信贷损失估计对宏观经济预测的敏感性，该公司将其相对不利情景下的建模估计与其核心情景进行了比较。在不考虑公司信用损失准备的其他质量部分的抵消或相关影响的情况下，这两种情况之间的比较反映了以下差异：

•增加约8亿美元用于住宅房地产贷款和与贷款相关的承诺

•信用卡贷款增加约32亿美元

▪批发贷款和与贷款相关的承诺增加约37亿美元

这项分析仅涉及模拟信贷损失估计数，并不打算估计信贷损失准备总额的变化，因为它不反映对量化计算的其他调整的任何潜在变化，这也将受到判断管理适用于模拟终身损失估计数的影响，以反映基于当时的情况和条件的这些模拟终身损失估计数的不确定性和不精确性。

认识到对宏观经济状况的预测本质上是不确定的，该公司认为，其考虑可用信息及相关风险和不确定性的过程得到了适当的管理，其对截至2024年3月31日的期间的预期信贷损失的估计是合理和适当的。

公允价值

摩根大通的部分资产和负债按公允价值计价。该等资产及负债大部分按公允价值按经常性基础计量，包括衍生工具、结构性票据产品及若干证券融资协议。若干资产及负债在非经常性基础上按公允价值计量，包括若干按揭、房屋净值及其他贷款，而账面价值则以相关抵押品的公允价值为基础。

按公允价值计量的资产

下表包括按公允价值计量的公司资产以及归入公允价值层次结构第3级的这类资产的部分。有关详细信息，请参阅注释2。

2024年3月31日 (单位：百万，比率除外)			按公允价值计算的总资产									3级总资产
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	324,418								$	—
借入的证券			84,258									—
交易资产：
交易--债务和股权工具			697,741									2,356
衍生应收账款(a)			56,621									10,056
总交易资产			754,362									12,412
AFS证券			236,152									—
贷款			39,046									2,901
MSR			8,605									8,605
其他			14,639									811
计量的总资产 按公允价值经常性计算			1,461,480									24,729
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			1,561									681
计量的总资产 按公允价值计算			$	1,463,041								$	25,410
公司总资产			$	4,090,727
按公允价值计算的3级资产占公司总资产的百分比(a)												1		%
公允价值第3级资产占公司公允价值总资产的百分比(a)												2		%

(a)就上表而言，衍生应收账款总额反映净额调整的影响；然而，归类为第三级的101亿美元衍生应收账款不反映净额调整，因为此类净额与基于资产估值投入透明度的列报无关。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

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估值

估计公平值需要应用判断。所需判断的类型及水平主要取决于本公司可获得的可观察市场资料的数量。就使用内部开发的估值模型及其他估值技术估值（其使用重大不可观察输入数据，因此分类为公平值等级第三级）的工具而言，估计公平值所用的判断较估计分类为第一级及第二级的工具公平值所需者更为重要。

在对第3级以内的工具作出公允价值估计时，管理层必须首先确定要使用的适当估值模型或其他估值技术。其次，由于某些重大投入缺乏可观察性，管理层在得出估值投入时需要评估相关的经验数据，例如，交易细节、收益率曲线、利率、提前还款速度、违约率、波动性、相关性、价格(如商品、股票或债务价格)、可比工具的估值、汇率和信用曲线。请参阅附注2，进一步讨论3级工具的估值，包括所使用的不可观察到的投入。

对于分类为第2级和第3级的工具，必须应用管理层判断来评估适当的估值调整水平，以反映交易对手的信用质量、公司的信誉、市场融资利率、流动性考虑因素、不可观察的参数，对于满足特定标准的投资组合，则应评估净敞口风险头寸的规模。所作出的判断通常受产品类型及其特定合约条款，以及产品或整体市场的流动性水平所影响。在市场波动和不确定性加剧的时期，判断会进一步受到合理估值估计的更大变化的影响，特别是对于流动性较低的头寸。有关本公司应用估值调整的进一步讨论，请参阅附注2。

估计不可观察到的市场投入或其他因素的不准确可能会影响特定头寸的收益或亏损金额。此外，尽管该公司认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者的估值方法一致，但所使用的方法和假设反映了管理层的判断，可能会因公司的业务和投资组合而异。

本公司在厘定公允价值时使用多种方法及假设。使用与本公司所用不同的方法或假设可能导致对报告日公允价值的估计不同。有关公司估值流程和层级的详细讨论，以及对单个金融工具公允价值的确定，请参阅附注2。

信用卡奖励责任

信用卡奖励负债在2024年3月31日和2023年12月31日均为132亿美元，并记录在综合资产负债表上的应付账款和其他负债中。有关与公司信用卡奖励责任相关的重大假设和敏感性的描述，请参阅摩根大通2023年10-K表格的第157-158页。

所得税

请参阅摩根大通2023年10-K报表第158页的所得税，了解与所得税会计相关的重要假设、判断和解释。

商誉减值

管理层在测试商誉减值时适用重大判断。有关与商誉减值相关的重大估值判断的说明，请参阅摩根大通2023年10-K表格第157页的商誉减值。

有关商誉的其他资料，包括截至2024年3月31日的商誉减值评估，请参阅附注14。

诉讼准备金

参见本表10—Q的注释24，以及注释 30有关与建立诉讼准备金相关的重大估计和判决的说明，请参阅摩根大通的2023年Form 10-K。

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会计和报告事项

FASB标准自2024年1月1日起采用
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
公允价值计量：受合同销售限制的股本证券的公允价值计量 2022年6月发布			•澄清合同销售限制不被视为股权证券核算单位的一部分，因此在计量公允价值时不被考虑。 •要求披露受合同销售限制的股权证券投资，包括：1）这些投资的公允价值，2）限制的性质和剩余期限，以及3）可能导致限制失效的情况。						•于2024年1月1日前瞻性采用，对公司的合并财务报表没有影响。
投资-权益法和合资企业：使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资 2023年3月发布			•扩大了针对其他类型的税收导向投资（经济适用房税收抵免投资之外）逐个项目选择比例摊销的能力。 •可采用完全追溯法或修正追溯法，其中采用的效果反映为对生效日期留存收益的调整。						•于2024年1月1日根据修改后的追溯法采用。 •有关详细信息，请参阅注1。
已发布但尚未采用的FASB标准
标准			指导意见摘要						对财务报表的影响
分部报告：对可报告分部披露的改进 2023年11月发布			•要求披露随时提供给首席运营决策者(“CODM”)并计入分部损益的重大分部支出。 •要求披露其他分部项目的构成和总额，代表损益和分部收入之间的差额，分部费用较少。 •要求披露CODM的名称和职位，并解释CODM如何使用报告的分部衡量标准来评估分部业绩和决定如何分配资源。						•要求生效日期：截至2024年12月31日的年度财务报表以及此后的中期财务报表。(a) •该公司目前正在评估对其部门披露的潜在影响。
所得税：所得税披露的改进 2023年12月发布			•要求披露已缴纳的所得税，按1)联邦、州和外国税收分类，以及2)根据等于或大于已缴纳所得税总额5%(扣除退款后的净额)的数量门槛对个人管辖范围进行分类。 •要求至少按特定类别披露有效税率调节，并附带定性披露，并根据数量阈值单独披露调节项目。 •如果达到数量门槛，则需要进一步细分有效税率调节中的类别。						•规定生效日期：截至2025年12月31日的年度财务报表。(a) •该指南可以在前瞻性的基础上应用，并可以选择追溯适用该标准。 •该公司正在评估对合并财务报表披露的潜在影响，以及公司计划采用的日期。

(A)准许及早领养。

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前瞻性陈述

该公司已经并将不时发表前瞻性声明。这些陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。前瞻性陈述经常使用诸如“预期”、“目标”、“预期”、“估计”、“打算”、“计划”、“目标”、“相信”或其他类似含义的词语。前瞻性陈述提供摩根大通对未来事件、情况、结果或抱负的当前预期或预测。摩根大通在10-Q表格中披露的内容包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。该公司还可能在提交给美国证券交易委员会的其他文件中做出前瞻性陈述。此外，该公司的高级管理层可以向投资者、分析师、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。

从本质上讲，所有前瞻性陈述都会受到风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性都不在公司的控制范围之内。摩根大通未来的实际业绩可能与其前瞻性声明中陈述的大不相同。虽然不能保证任何风险和不确定因素或风险因素的清单是完整的，但以下是可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果不同的某些因素：

•地方、区域和全球商业、经济和政治状况以及地缘政治事件，包括地缘政治紧张局势和敌对行动；

•法律、规则和监管要求的变化，包括影响公司业务的资本和流动性要求，以及公司满足这些要求的能力；

•加强监管和政府对摩根大通商业行为的监督和审查，包括与零售客户的交易；

•贸易、货币和财政政策和法律的变化；

•通货膨胀水平的变化；

•所得税法律、规章和条例的变更；

•联邦存款保险公司评估的变化；

•证券和资本市场行为，包括市场流动性和波动性的变化；

•投资者情绪或消费者支出或储蓄行为的变化；

•公司有效管理其资本和流动性的能力；

•分配给公司或其子公司的信用评级的变化；

•对公司声誉的损害；

•公司有能力适当地解决可能出现的社会、环境和可持续发展问题，包括其业务活动；

•公司有效应对经济放缓或其他经济或市场混乱的能力，包括但不限于利率环境；

•由公司、其交易对手或竞争对手提出的技术变更；

•公司控制议程的有效性；

•公司开发或停止产品和服务的能力，以及公司以前销售的产品或服务要求公司承担责任或承担在其发起或发起时未考虑到的损失的程度；

•公司新的和现有的产品和服务被市场接受，以及公司创新和增加市场份额的能力；

•公司吸引和留住合格和多样化员工的能力；

•公司控制费用的能力；

•竞争压力；

•公司客户、客户和交易对手的信用质量发生变化；

•公司的风险管理框架、披露控制和程序以及对财务报告的内部控制是否充分；

•不利的司法或监管程序；

•公司确定某些资产和负债的准确价值的能力；

•自然或人为灾害或灾难的发生，包括卫生紧急情况、传染病、流行病或流行病的传播、敌对行动的爆发或升级或其他地缘政治不稳定、气候变化或本所无法控制的非常事件的影响，以及本所有效应对上述事件造成的干扰的能力；

•公司维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全的能力；

•公司承受其运营系统或第三方系统故障可能造成的中断的能力；

•公司有效防御网络攻击和未经授权方访问公司或其客户信息或破坏公司系统的其他企图的能力;以及

•摩根大通2023年10-K表格第一部分第1A项：风险因素中详述的其他风险及不确定性。

摩根大通所作或代表公司所作的任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表，摩根大通不承诺更新任何前瞻性陈述。然而，读者应查阅公司可能在随后的任何Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告或Form 8-K当前报告中所作的任何前瞻性进一步披露。

82

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摩根大通。

合并损益表(未经审计)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股数据)			2024						2023
收入
投资银行手续费			$	1,954					$	1,649
主要交易记录			6,790						7,615
与贷款和存款相关的费用			1,902						1,620
资产管理费			4,146						3,465
佣金及其他费用			1,805						1,695
投资证券损失			(366)						(868)
按揭费用及相关收入			275						221
信用卡收入			1,218						1,234
其他收入			1,128						1,007
非利息收入			18,852						17,638
利息收入			47,438						37,004
利息支出			24,356						16,293
净利息收入			23,082						20,711
净收入合计			41,934						38,349
信贷损失准备金			1,884						2,275
非利息支出
补偿费用			13,118						11,676
入住费			1,211						1,115
技术、通信和设备费用			2,421						2,184
专业和外部服务			2,548						2,448
营销			1,160						1,045
其他费用			2,299						1,639
总非利息支出			22,757						20,107
所得税前收入支出			17,293						15,967
所得税费用			3,874						3,345
净收入			$	13,419					$	12,622
适用于普通股股东的净收益			$	12,942					$	12,193
普通股每股净收益数据
基本每股收益			$	4.45					$	4.11
稀释后每股收益			4.44						4.10
加权平均基本股份			2,908.3						2,968.5
加权平均稀释后股份			2,912.8						2,972.7

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

83

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摩根大通。

综合全面收益表(未经审计)

						截至3月31日的三个月，
(单位：百万)						2024						2023
净收入						$	13,419					$	12,622
其他综合收益/(亏损)，税后
投资证券未实现收益/(亏损)						141						2,212
折算调整，模糊限制语净额						(204)						197
公允价值对冲						(21)						(21)
现金流对冲						(889)						798
固定收益养老金和OPEB计划						26						(55)
关于公允价值期权选择负债的DVA						(249)						(208)
税后其他综合收益/(亏损)合计						(1,196)						2,923
综合收益						$	12,223					$	15,545

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

84

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摩根大通。

合并资产负债表(未经审计)

(单位：百万，共享数据除外)			2024年3月31日						2023年12月31日
资产
现金和银行到期款项			$	22,750					$	29,066
在银行的存款			539,366						595,085
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券(包括$324,418及$259,813按公允价值计算)			330,559						276,152
借入的证券(包括 $84,258及$70,086按公允价值计算)			198,336						200,436
营业资产(包括质押资产$180,196及$128,994)			754,409						540,607
可供出售证券(摊销成本$239,813及$205,456；包括的质押资产$10,806及$9,219)			236,152						201,704
持有至到期证券			334,527						369,848
投资证券，扣除信贷损失准备后的净额			570,679						571,552
贷款(包括$39,046及$38,851按公允价值计算)			1,309,616						1,323,706
贷款损失准备			(22,351)						(22,420)
贷款，扣除贷款损失准备后的净额			1,287,265						1,301,286
应计利息和应收账款			129,823						107,363
房舍和设备			30,279						30,157
商誉、MSR和其他无形资产			64,374						64,381
其他资产(包括$15,645及$12,306按公允价值和资产质押$9,811及$6,764)			162,887						159,308
总资产(a)			$	4,090,727					$	3,875,393
负债
存款(含$80,578及$78,384按公允价值计算)			$	2,428,409					$	2,400,688
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券(包括$264,554及$169,003按公允价值计算)			325,670						216,535
短期借款(包括$22,856及$20,042按公允价值计算)			46,268						44,712
贸易负债			228,327						180,428
应付帐款和其他负债(包括$8,917及$5,637按公允价值计算)			301,469						290,307
合并VIE发放的实益权益(包括$1及$1按公允价值计算)			28,075						23,020
长期债务(包括$92,730及$87,924按公允价值计算)			395,872						391,825
总负债(a)			3,754,090						3,547,515
承付款和或有事项(见附注22、23和24)
股东权益
优先股($1面值；授权200,000,000股份；已发行2,990,375和2,740,375股份)			29,900						27,404
普通股($1面值；授权9,000,000,000股份；已发行4,104,933,895股份)			4,105						4,105
额外实收资本			89,903						90,128
留存收益			342,414						332,901
累计其他综合损失			(11,639)						(10,443)
库存股，按成本计算(1,233,266,016和1,228,275,301股份)			(118,046)						(116,217)
股东权益总额			336,637						327,878
总负债和股东权益			$	4,090,727					$	3,875,393

(a)下表列出了该公司于2024年3月31日和2023年12月31日合并的与VIE相关的资产和负债信息。合并VIE的资产用于结算该等实体的负债。受益权益持有人通常无权追索摩根大通的一般信贷。下表中的资产和负债包括合并VIE的第三方资产和负债，不包括合并中冲销的公司间余额。进一步讨论请参阅注13。

(单位：百万)			2024年3月31日						2023年12月31日
资产
交易资产			$	2,229					$	2,170
贷款			40,059						37,611
所有其他资产			648						591
总资产			$	42,936					$	40,372
负债
合并VIE发行的实益权益			$	28,075					$	23,020
所有其他负债			282						263
总负债			$	28,357					$	23,283

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

85

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摩根大通。

合并股东权益变动表(未经审计)

						截至3月31日的三个月，
(单位：百万，不包括每股数据)						2024						2023
优先股
期初余额						$	27,404					$	27,404
发行						2,496						—
救赎						—						—
3月31日的结余						29,900						27,404
普通股
期初和期末的余额						4,105						4,105
额外实收资本
期初余额						90,128						89,044
以员工股份为基础的薪酬奖励的已发行股票和发行普通股的承诺，以及相关的税收影响						(225)						111
3月31日的结余						89,903						89,155
留存收益
期初余额						332,901						296,456
会计原则变更的累积影响						(161)						449
净收入						13,419						12,622
宣布的股息：
优先股						(397)						(356)
普通股($1.15及$1.00分别为每股)						(3,348)						(2,963)
3月31日的结余						342,414						306,208
累计其他综合收益/(亏损)
期初余额						(10,443)						(17,341)
其他综合收益/(亏损)，税后						(1,196)						2,923
3月31日的结余						(11,639)						(14,418)
库存股，按成本计算
期初余额						(116,217)						(107,336)
回购						(2,858)						(2,955)
重新发行						1,029						919
3月31日的结余						(118,046)						(109,372)
股东权益总额						$	336,637					$	303,082

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

86

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摩根大通。

合并现金流量表(未经审计)

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
经营活动
净收入			$	13,419					$	12,622
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整：
信贷损失准备金			1,884						2,275
折旧及摊销			2,004						1,649
递延税金(福利)/费用			(989)						(606)
与First Republic收购相关的便宜货购买收益			16						—
其他			673						1,738
持有待售贷款的来源和购买			(49,575)						(22,009)
销售、证券化的收益和持有待售贷款的偿还			47,308						20,873
净变动率：
交易资产			(211,226)						(117,067)
借入的证券			2,099						(10,460)
应计利息和应收账款			(22,557)						9,823
其他资产			9,406						14,129
贸易负债			41,064						3,200
应付帐款和其他负债			11,611						(27,847)
其他经营调整			705						439
经营活动中使用的现金净额			(154,158)						(111,241)
投资活动
净变动率：
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			(54,371)						(1,317)
持有至到期证券：
还款和到期日收益			35,518						9,258
购买			(479)						(3,621)
可供出售的证券：
还款和到期日收益			10,356						11,018
销售收入			28,451						34,554
购买			(76,265)						(26,490)
出售和证券化持有的投资贷款的收益			13,498						9,230
贷款的其他变动，净额			876						(2,257)
所有其他投资活动，净额			(963)						(6,581)
投资活动提供/(用于)的现金净额			(43,379)						23,794
融资活动
净变动率：
存款			25,009						33,683
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			109,140						43,722
短期借款			1,443						(1,876)
合并VIE发行的实益权益			2,664						3,001
长期借款收益			29,387						8,750
偿还长期借款			(21,253)						(16,171)
发行优先股所得款项			2,500						—
回购库存股			(2,832)						(2,690)
已支付的股息			(3,493)						(3,374)
所有其他筹资活动，净额			(1,397)						(488)
融资活动提供的现金净额			141,168						64,557
汇率变动对现金和银行到期存款及银行存款的影响			(5,666)						1,656
现金和银行应付款项及银行存款净减少			(62,035)						(21,234)
期初银行的现金和应付款项以及银行存款			624,151						567,234
期末银行的现金和应付款项以及银行存款			$	562,116					$	546,000
支付的现金利息			$	22,864					$	15,287
已支付的现金所得税，净额			1,585						1,382

合并财务报表附注(未经审计)是这些报表的组成部分。

87

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关于综合财务报表附注中使用的术语和缩略语的定义，请参阅第176-181页的术语和缩略语词汇表。

合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础

摩根大通是一家金融控股公司，1968年根据特拉华州法律成立，总部设在美国，业务遍及全球。该公司在投资银行、面向消费者和小企业的金融服务、商业银行、金融交易处理和资产管理领域处于领先地位。2023年5月1日，摩根大通从FDIC手中收购了First Republic Bank的某些资产，并承担了First Republic Bank的某些负债(“First Republic收购”)。该公司继续转换某些业务，并整合与First Republic收购相关的客户、产品和服务，以与公司的业务和运营保持一致。因此，批发投资组合中的报告分类和内部风险评级概况可能在未来一段时间内发生变化。有关First Republic收购的其他信息，请参阅附注26。

摩根大通及其子公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计准则。此外，在适用的情况下，这些政策符合监管机构规定的会计和报告准则。

根据美国公认会计原则编制的未经审核综合财务报表要求管理层作出影响资产、负债、收入和开支的呈报金额以及或然资产和负债的披露的估计和假设。实际结果可能与该等估计不同。管理层认为，所有正常及经常性调整均已计入，以使本中期财务资料公允列报。

这些未经审计的综合财务报表应与摩根大通2023年Form 10-K中包含的已审计综合财务报表及其相关附注一起阅读。

整固

合并财务报表包括摩根大通和该公司拥有控股权的其他实体的账户。所有重要的公司间余额和交易均已注销。

该公司以代理或受托身份为客户持有的资产不是摩根大通的资产，也不包括在合并资产负债表中。

本公司通过首先评估实体是否为投票权权益实体或可变权益实体，以确定其是否在实体中拥有控制性财务权益。

有关摩根大通关于合并的会计政策的进一步描述，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注1和14。

抵销资产和负债

美国公认会计原则允许实体在存在可依法强制执行的总净额结算协议的情况下，在综合资产负债表中按净额列报与同一交易对手有关的衍生应收账款和衍生应付款项以及相关的现金抵押品应收账款和应付款项。美国公认会计原则还允许在满足特定条件时按净额列报证券融资余额，包括存在可依法强制执行的总净额结算协议。该公司已选择在其确定满足特定条件的情况下对此类余额进行净额计算。有关抵销资产和负债的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注1。

2024年1月1日采用的会计准则

权益法与合资企业：用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资

该指导意见扩大了税收导向型投资的类型，超出了负担得起的住房税收抵免投资，公司可以在逐个计划的基础上选择，并使用比例摊销法进行核算。这种方法要求在选定的计划内，符合条件的投资的成本按照所获得的税收优惠的比例摊销，由此产生的摊销直接在所得税费用中报告，这与相关的税收抵免和其他税收优惠相一致。符合条件的投资必须符合某些标准，包括几乎所有的回报都来自所得税抵免和其他所得税优惠。

本指南于2024年1月1日在修改后的追溯法下通过。这一指导方针的采用导致了与该公司某些面向替代能源税收的投资相关的摊销分类和时间的改变。作为采用的结果，这些投资的摊销以前在其他收入中确认，现在在所得税支出中确认。会计变更导致留存收益减少#美元。161100万美元，并将公司的所得税支出和实际税率增加了约美元450百万美元和二分别为截至2024年3月31日的三个月的3个百分点，对净利润没有实质性影响。

88

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该指导意见要求对所有产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资进行额外披露，这些投资来自公司已选择应用比例摊销法的税收导向型投资计划。指导意见还要求在发生重大修改或事件导致投资性质发生变化或公司与基础项目的关系发生变化时，重新评估符合条件的投资。

有关其他信息，请参阅附注5和附注13。

89

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注2-公允价值计量

请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注2，了解该公司以公允价值和公允价值层次计量的资产、负债和贷款相关承诺的估值方法。

90

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下表按主要产品类别和公允价值层次列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按公允价值报告的资产和负债。

按公允价值经常性计量的资产和负债
			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2024年3月31日(百万)			1级			2级						3级									总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	324,418					$	—					$	—		$	324,418
借入的证券			—			84,258						—						—			84,258
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			99,292						729						—			100,021
住宅--非机构			—			1,873						8						—			1,881
商业性-非代理性			—			1,089						12						—			1,101
抵押贷款支持证券总额			—			102,254						749						—			103,003
美国财政部、GSE和政府机构(a)			184,768			10,418						—						—			195,186
美国各州和市政当局的义务			—			5,781						7						—			5,788
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			3,626						—						—			3,626
非美国政府债务证券			32,609			70,891						173						—			103,673
公司债务证券			—			37,925						570						—			38,495
贷款			—			8,796						531						—			9,327
资产支持证券			—			2,687						14						—			2,701
债务工具总额			217,377			242,378						2,044						—			461,799
股权证券			215,191			487						203						—			215,881
实物商品(b)			1,612			995						2						—			2,609
其他			—			17,345						107						—			17,452
债务和权益工具总额(c)			434,180			261,205						2,356						—			697,741
衍生应收账款：
利率			1,287			231,904						4,811						(212,474)			25,528
信用			—			9,518						1,212						(9,999)			731
外汇			153			182,868						847						(165,780)			18,088
权益			—			80,591						2,913						(76,459)			7,045
商品			—			17,521						273						(12,565)			5,229
衍生应收账款总额			1,440			522,402						10,056						(477,277)			56,621
总交易资产(d)			435,620			783,607						12,412						(477,277)			754,362
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			10			71,227						—						—			71,237
住宅--非机构			—			2,961						—						—			2,961
商业性-非代理性			—			2,659						—						—			2,659
抵押贷款支持证券总额			10			76,847						—						—			76,857
美国财政部和政府机构			110,642			134						—						—			110,776
美国各州和市政当局的义务			—			18,811						—						—			18,811
非美国政府债务证券			12,463			7,416						—						—			19,879
公司债务证券			—			89						—						—			89
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			7,164						—						—			7,164
其他(a)			—			2,576						—						—			2,576
可供出售证券总额			123,115			113,037						—						—			236,152
贷款(e)			—			36,145						2,901						—			39,046
抵押贷款偿还权			—			—						8,605						—			8,605
其他资产(d)			9,772			4,056						811						—			14,639
按公允价值经常性计量的总资产			$	568,507		$	1,345,521					$	24,729					$	(477,277)		$	1,461,480
存款			$	—		$	78,523					$	2,055					$	—		$	80,578
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			264,554						—						—			264,554
短期借款			—			20,650						2,206						—			22,856
交易负债：
债务和股权工具(c)			157,774			34,513						37						—			192,324
派生应付款：
利率			1,588			221,085						4,011						(214,678)			12,006
信用			—			11,788						952						(11,590)			1,150
外汇			155			180,125						823						(171,096)			10,007
权益			—			84,983						5,694						(84,110)			6,567
商品			—			18,103						776						(12,606)			6,273
衍生品应付款总额			1,743			516,084						12,256						(494,080)			36,003
总贸易负债			159,517			550,597						12,293						(494,080)			228,327
应付帐款和其他负债			7,076			1,793						48						—			8,917
合并VIE发行的实益权益			—			1						—						—			1
长期债务			—			64,052						28,678						—			92,730
按公允价值经常性计量的负债总额			$	166,593		$	980,170					$	45,280					$	(494,080)		$	697,963

91

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			公允价值层次结构															导数 编织成网 调整(f)
2023年12月31日(百万)			1级			2级						3级												总公允价值
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—		$	259,813					$	—					$	—					$	259,813
借入的证券			—			70,086						—						—						70,086
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			73,840						758						—						74,598
住宅--非机构			—			1,921						5						—						1,926
商业性-非代理性			—			1,362						12						—						1,374
抵押贷款支持证券总额			—			77,123						775						—						77,898
美国财政部、GSE和政府机构(a)			133,997			9,998						—						—						143,995
美国各州和市政当局的义务			—			5,858						10						—						5,868
存单、银行承兑汇票和商业票据			—			756						—						—						756
非美国政府债务证券			24,846			55,557						179						—						80,582
公司债务证券			—			32,854						484						—						33,338
贷款			—			7,872						684						—						8,556
资产支持证券			—			2,199						6						—						2,205
债务工具总额			158,843			192,217						2,138						—						353,198
股权证券			107,926			679						127						—						108,732
实物商品(b)			2,479			3,305						7						—						5,791
其他			—			17,879						101						—						17,980
债务和权益工具总额(c)			269,248			214,080						2,373						—						485,701
衍生应收账款：
利率			2,815			243,578						4,298						(224,367)						26,324
信用			—			8,644						1,010						(9,103)						551
外汇			149			204,737						889						(187,756)						18,019
权益			—			55,167						2,522						(52,761)						4,928
商品			—			15,234						205						(10,397)						5,042
衍生应收账款总额			2,964			527,360						8,924						(484,384)						54,864
总交易资产(d)			272,212			741,440						11,297						(484,384)						540,565
可供出售的证券：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构(a)			—			85,170						—						—						85,170
住宅--非机构			—			3,639						—						—						3,639
商业性-非代理性			—			2,803						—						—						2,803
抵押贷款支持证券总额			—			91,612						—						—						91,612
美国财政部和政府机构			57,683			122						—						—						57,805
美国各州和市政当局的义务			—			21,367						—						—						21,367
非美国政府债务证券			13,095			8,187						—						—						21,282
公司债务证券			—			100						—						—						100
资产支持证券：
抵押贷款债券			—			6,752						—						—						6,752
其他(a)			—			2,786						—						—						2,786
可供出售证券总额			70,778			130,926						—						—						201,704
贷款(e)			—			35,772						3,079						—						38,851
抵押贷款偿还权			—			—						8,522						—						8,522
其他资产(d)			6,635			3,929						758						—						11,322
按公允价值经常性计量的总资产			$	349,625		$	1,241,966					$	23,656					$	(484,384)					$	1,130,863
存款			$	—		$	76,551					$	1,833					$	—					$	78,384
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			—			169,003						—						—						169,003
短期借款			—			18,284						1,758						—						20,042
交易负债：
债务和股权工具(c)			107,292			32,252						37						—						139,581
派生应付款：
利率			4,409			232,277						3,796						(228,586)						11,896
信用			—			11,293						745						(10,949)						1,089
外汇			147			211,289						827						(199,643)						12,620
权益			—			60,887						4,924						(56,443)						9,368
商品			—			15,894						484						(10,504)						5,874
衍生品应付款总额			4,556			531,640						10,776						(506,125)						40,847
总贸易负债			111,848			563,892						10,813						(506,125)						180,428
应付帐款和其他负债			3,968			1,617						52						—						5,637
合并VIE发行的实益权益			—			1						—						—						1
长期债务			—			60,198						27,726						—						87,924
按公允价值经常性计量的负债总额			$	115,816		$	889,546					$	42,182					$	(506,125)					$	541,419

(a)截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括美国GSE债务总额为美元103.810亿美元78.5分别为10亿美元，这与抵押贷款相关。

(b)实物商品库存一般按成本或可变现净值中较低者入账。“可变现净值”是美国公认会计原则中定义为不超过公允价值减去销售成本(“交易成本”)的术语。该公司实物商品库存的交易成本要么不适用，要么对库存价值无关紧要。因此，公司实物商品库存的可变现净值接近公允价值。当采用公允价值对冲时(或当可变现净值低于成本时)，实物商品的账面价值接近公允价值，因为在公允价值对冲会计下，成本基础根据公允价值的变化进行调整。有关公司的对冲会计关系的进一步讨论，请参阅附注4。为提供一致的公允价值披露信息，所有实物商品库存均已计入列报的每个期间。

92

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(c)余额反映了已持有的证券(多头头寸)减去出售但尚未购买的相同证券的金额(空头头寸)。

(d)作为实际权宜方法，使用每股资产净值（或其等值）按公允价值计量的某些投资无需分类到公允价值等级中。于2024年3月31日和2023年12月31日，这些投资（包括某些对冲基金、私募股权基金、房地产和其他基金）的公允价值为美元1.110亿美元1.0分别为十亿。2024年3月31日和2023年12月31日的这些余额中包括交易资产为美元47百万美元和美元42分别为100万美元和其他资产为1.010亿美元984分别为100万美元。

(e)2024年3月31日和2023年12月31日，包括美元10.2数十亿住宅第一抵押贷款和美元6.0数十亿美元的商业第一抵押贷款。住宅抵押贷款包括旨在出售给美国GSE和政府机构价值美元的合规抵押贷款3.410亿美元2.9分别为10亿美元。

(f)根据美国公认会计原则的允许，该公司已选择在存在可合法执行的主净额结算协议时，对收到和支付的衍生品应收账款和衍生品应付款以及相关现金抵押品进行净值计算。如果采用净额结算，包括与现金抵押品相关的净额收益，第三级余额将会减少。

3级估值

有关该公司估值流程的更多信息以及个别金融工具公允价值确定的详细讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释2。

下表介绍了该公司的主要3级金融工具、用于衡量这些金融工具的公允价值的估值技术、重要的不可观察的投入、这些投入的价值范围以及这些投入的加权或算术平均值。虽然将一项金融工具归类于第三级的决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性，但第三级金融工具通常包括可观察的组成部分(即被积极引用并可向外部来源确认的组成部分)。表中不包括1级和/或2级输入。此外，该公司使用被归类于公允价值层次的第1或第2级的证券和衍生头寸来管理第3级金融工具的可观察组成部分的风险。

表中的数值范围代表了用于对产品/仪器分类中的重要仪器组进行估值的最高和最低水平的输入。在提供的情况下，表中列出的投入价值的加权平均值是根据投入被用来估值的工具的公允价值计算的。

在公司看来，投入范围、加权和算术平均值不能反映投入的不确定性程度，也不能反映公司估计和假设的合理性。相反，它们反映了公司持有的各种工具的特征以及在特征范围内工具的相对分布。例如，两个期权合约可能具有相似的市场风险敞口和估值不确定性水平，但可能具有显著不同的隐含波动率水平，因为这些期权合约具有不同的基础、期限或执行价格。因此，输入范围、加权平均值和算术平均值将根据公司在每个资产负债表日期持有的工具的特点，在不同的期间和参数之间有所不同。

93

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第3级输入(a)
2024年3月31日
产品/仪器			公允价值 (单位：百万)						本金估值法			不可观测的输入(g)			输入值范围									平均值(i)
住房抵押贷款证券和贷款(b)			$	1,599					贴现现金流			产率			0%						68%						7%
												提前还款速度			3%						12%						9%
												条件违约率			0%						6%						0%
												损失严重程度			0%						110%						3%
商业抵押贷款支持证券和贷款(c)			1,387						市场可比性			价格			$0						$90						$80
公司债务证券			570						市场可比性			价格			$0						$243						$100
贷款(d)			1,195						市场可比性			价格			$0						$111						$80
非美国政府债务证券			173						市场可比性			价格			$2						$108						$92
净利率衍生品			798						期权定价			利率波动性			25Bps						420Bps						116Bps
												利差波动率			37Bps						77Bps						64Bps
												百慕大开关值			0%						52%						20%
												利率相关性			(82)%						90%						19%
												IR-FX相关性			(35)%						60%						4%
			2						贴现现金流			提前还款速度			0%						20%						6%
净信用衍生品			230						贴现现金流			信用关联			24%						68%						46%
												信用利差			0Bps						2,999Bps						263Bps
												回收率			10%						90%						49%
			30						市场可比性			价格			$0						$115						$72
净外汇衍生品			83						期权定价			IR-FX相关性			(40)%						60%						22%
			(59)						贴现现金流			提前还款速度			11%												11%
												利率曲线			2%						17%						7%
净权益衍生品			(2,781)						期权定价			远期权益价格(h)			76%						152%						101%
												股票波动性			4%						137%						32%
												股权相关性			1%						100%						57%
												股权-外汇相关性			(88)%						65%						(31)%
												权益-IR相关性			(40)%						25%						3%
商品衍生品净额			(503)						期权定价			石油商品远期			$91/bbl						$277/bbl						$184/bbl
												天然气商品远期			$0/MMBTU						$9/MMBTU						$5/MMBTU
												大宗商品波动性			15%						24%						19%
												商品关联性			(35)%						96%						31%
MSR			8,605						贴现现金流			请参阅附注14
长期债务、短期借款和存款(e)			31,734						期权定价			利率波动性			25Bps						420Bps						116Bps
												百慕大开关值			0%						52%						20%
												利率相关性			(82)%						90%						19%
												IR-FX相关性			(35)%						60%						4%
												股票波动性			1%						134%						26%
												股权相关性			1%						100%						57%
												股权-外汇相关性			(88)%						65%						(31)%
												权益-IR相关性			(40)%						25%						3%
			1,205						贴现现金流			信用关联			24%						68%						46%
												信用利差			1Bps						2,501Bps						80Bps
												回收率			20%						60%						39%
												产率			5%						20%						12%
												损失严重程度			0%						100%						50%
其他3级资产和负债，净额(f)			1,059

(a)表中所列类别是根据产品类别汇总而成，而产品类别可能与综合资产负债表上的类别不同。此外，在某些情况下，表中为每种估值技术提供的投入并不适用于使用该技术进行估值的每一种工具，因为这些工具的特点可能不同。

(b)由美国政府证券交易所和政府机构证券组成，金额为$729百万美元的非机构证券8百万美元和非交易贷款862百万美元。

(c)包括美元的非机构证券12百万美元，交易贷款为$65百万美元和非交易贷款1.3十亿美元。

(d)包括#美元的交易贷款466百万美元和非交易贷款729百万美元。

(e)长期债务、短期借款和存款包括公司发行的结构性票据，这些票据是通常包含嵌入式衍生品的金融工具。结构性票据的公允价值估计包括工具内嵌入的衍生特征。重大不可观察到的投入与衍生应收账款的列报大致一致。

(f)包括#美元的股权证券783百万美元，包括$580其他资产为百万美元，其报价难以获得，公允价值一般基于内部估值技术，如EBITDA倍数和比较分析。所有其他3级资产和负债无论是单独还是总体而言都是微不足道的。

(g)对于某些工具来说，价格是一个重要的、不可观察的输入。当没有现成的市场报价时，通常依赖以价格为基础的内部估值技术。输入的价格是假设面值为$。100.

(h)远期权益价格以当前权益价格的百分比表示。

(i)金额代表加权平均值，但使用算术平均值的与导数相关的输入除外。

94

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不可观察到的输入的变化和范围

请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注2，以讨论不可观察投入的变化对公允价值的影响以及不可观察投入之间的关系，以及对标的工具的属性和影响公司头寸估值所用投入范围的外部市场因素的描述。

第3级经常性公允价值计量的变化

下表包括该公司在截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月31日的三个月内归类于公允价值层次第三级的金融工具的综合资产负债表金额(包括公允价值变动)的前滚。当决定将一种金融工具归类于第3级时，该决定是基于不可观察的投入对整体公允价值计量的重要性。然而，除不可观察或第三级成分外，第三级金融工具通常包括可观察成分(即主动报价并可向外部来源确认的成分)；因此，下表中的损益包括公允价值变动，部分原因是作为估值方法一部分的可观察因素。公司风险-使用归类于公允价值等级第1级或第2级的证券和衍生工具管理第3级金融工具的可观察组成部分；由于该等第1级和第2级风险管理工具不包括在下文中，下表中的损益并未反映公司与该等第3级工具相关的风险管理活动的影响。

95

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2024年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2024						已实现/未实现收益/(亏损)总额																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2024年3月31日									相关未实现收益/(亏损)变动 至2024年3月31日持有的金融工具
															购买(g)			销售额						聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					$	—		$	—					$	—		$	—		$	—					$	—					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			758						1						1			(17)						(21)			7			—						729						1
住宅--非机构			5						(1)						—			—						—			4			—						8						(1)
商业性-非代理性			12						(1)						1			—						—			—			—						12						(1)
抵押贷款支持证券总额			775						(1)						2			(17)						(21)			11			—						749						(1)
美国各州和市政当局的义务			10						—						—			—						(2)			—			(1)						7						—
非美国政府债务证券			179						5						51			(67)						—			7			(2)						173						(4)
公司债务证券			484						11						214			(95)						(30)			4			(18)						570						12
贷款			684						5						143			(199)						(31)			62			(133)						531						5
资产支持证券			6						—						1			—						—			7			—						14						—
债务工具总额			2,138						20						411			(378)						(84)			91			(154)						2,044						12
股权证券			127						6						81			(30)						—			24			(5)						203						7
实物商品			7						(2)						—			—						(3)			—			—						2						(2)
其他			101						11						27			—						(32)			—			—						107						4
交易资产总额--债务和股权工具			2,373						35			(c)			519			(408)						(119)			115			(159)						2,356						21			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			502						(328)						53			(43)						484			129			3						800						(399)
信用			265						(25)						—			(15)						14			(6)			27						260						87
外汇			62						3						34			(38)						(122)			(53)			138						24						67
权益			(2,402)						(652)						321			(608)						331			(49)			278						(2,781)						(442)
商品			(279)						(176)						10			(68)						7			2			1						(503)						(182)
衍生应收账款净额			(1,852)						(1,178)			(c)			418			(772)						714			23			447						(2,200)						(869)			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			—						—						—			—						—			—			—						—						—
可供出售证券总额			—						—						—			—						—			—			—						—						—
贷款			3,079						37			(c)			60			(22)						(392)			303			(164)						2,901						35			(c)
抵押贷款偿还权			8,522						278			(e)			60			5						(260)			—			—						8,605						278			(e)
其他资产			758						29			(c)			47			(9)						(14)			—			—						811						28			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2024年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2024						已实现/未实现(收益)/亏损合计																		转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2024年3月31日									未实现(收益)/相关损失的变化 至2024年3月31日持有的金融工具
															购买			销售额			发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	1,833					$	(29)		(C)(F)			$	—		$	—		$	527		$	(203)		$	—		$	(73)					$	2,055					$	(25)		(C)(F)
短期借款			1,758						1			(C)(F)			—			—			1,645			(1,197)			—			(1)						2,206						8			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			37						(3)			(c)			(1)			2			—			—			3			(1)						37						(2)			(c)
应付帐款和其他负债			52						(4)			(c)			(3)			3			—			—			—			—						48						(4)			(c)
长期债务			27,726						551			(C)(F)			—			—			4,503			(3,851)			17			(268)						28,678						500			(C)(F)

96

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			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2023年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2023						已实现/未实现收益/(亏损)总额																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年3月31日									相关未实现收益/(亏损)变动 于2023年3月31日持有的金融工具
															购买(g)			销售额									聚落(h)
资产：(a)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	—					$	—					$	—		$	—								$	—					$	—		$	—					$	—					$	—
交易资产：
债务工具：
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			759						7						25			(7)									(24)						—			(3)						757						7
住宅--非机构			5						1						—			—									(2)						1			—						5						1
商业性-非代理性			7						1						—			—									(1)						3			—						10						1
抵押贷款支持证券总额			771						9						25			(7)									(27)						4			(3)						772						9
美国各州和市政当局的义务			7						—						—			(1)									—						—			—						6						—
非美国政府债务证券			155						11						50			(47)									—						—			—						169						13
公司债务证券			463						24						49			(17)									—						23			(4)						538						20
贷款			759						8						436			(62)									(95)						23			(143)						926						8
资产支持证券			23						—						1			(2)									(1)						1			(15)						7						—
债务工具总额			2,178						52						561			(136)									(123)						51			(165)						2,418						50
股权证券			665						(31)						58			(71)									—						36			(76)						581						(2)
实物商品			2						—						—			—									(2)						—			—						—						—
其他			64						(21)						94			—									2						1			—						140						1
交易资产总额--债务和股权工具			2,909						—						713			(207)									(123)						88			(241)						3,139						49			(c)
衍生应收账款净额：(b)
利率			701						346						35			(50)									(22)						(165)			(91)						754						461
信用			13						246						3			(3)									171						24			(2)						452						239
外汇			489						89						28			(41)									(75)						64			(9)						545						126
权益			(384)						171						318			(687)									—						111			(414)						(885)						308
商品			(146)						8						4			(67)									(127)						1			40						(287)						(31)
衍生应收账款净额			673						860			(c)			388			(848)									(53)						35			(476)						579						1,103			(c)
可供出售的证券：
公司债务证券			239						11						—			—									—						—			—						250						11
可供出售证券总额			239						11			(d)			—			—									—						—			—						250						11			(d)
贷款			1,418						26			(c)			148			(66)									(95)						157			(109)						1,479						16			(c)
抵押贷款偿还权			7,973						(11)			(e)			31			2									(240)						—			—						7,755						(11)			(e)
其他资产			405						5			(c)			12			—									(16)						—			—						406						5			(c)
			使用重大不可观察的投入计量公允价值
截至三个月 2023年3月31日 (单位：百万)			公允价值在 自1月1日起， 2023						已实现/未实现(收益)/亏损合计																								转接到 3级			转接(出)第3级			公允价值在 2023年3月31日									未实现(收益)/相关损失的变化 于2023年3月31日持有的金融工具
															购买			销售额						发行			聚落(h)
负债：(a)
存款			$	2,162					$	48		(C)(F)			$	—		$	—					$	128		$	(67)					$	—		$	(63)					$	2,208					$	48		(C)(F)
短期借款			1,401						90			(C)(F)			—			—						1,051			(1,132)						—			—						1,410						20			(C)(F)
交易负债--债务和股权工具			84						(12)			(c)			(27)			8						—			—						12			(2)						63						1			(c)
应付帐款和其他负债			53						(1)			(c)			—			4						—			—						—			—						56						(1)			(c)
长期债务			24,092						1,356			(C)(F)			—			—						2,733			(2,975)						91			(70)						25,227						1,447			(C)(F)

97

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(a)按公允价值计算的第3级资产占按公允价值计算的公司总资产的百分比(包括按公允价值非经常性基础计量的资产)22024年3月31日和2023年12月31日均为%。按公允价值计量的第三级负债占按公允价值计量的公司负债总额的百分比（包括按非经常性公平价值计量的负债）为 6%和8分别为2024年3月31日和2023年12月31日的%。

(b)所有3级衍生品均按净额列报，与标的交易对手无关。

(c)主要于主要交易收入中列报，但建行按揭贷款及源于出售意向的贷款相关承担的公允价值变动，以及于按揭费用及相关收入中列报的按揭贷款购买承诺除外。

(d)可供出售证券的已实现收益/（损失）以投资证券收益/（损失）形式报告。未实现收益/（损失）在OCI中报告。截至2024年和2023年3月31日的三个月，第3级可供出售证券记录的已实现和未实现收益/（损失）并不重大。

(e)MSR的公允价值变动在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(f)公允价值期权选择负债应支付给DVA的已实现（收益）/损失在主要交易收入中报告，并且在截至2024年和2023年3月31日的三个月内并不重大。未实现（收益）/损失在OCI中报告，截至2024年和2023年3月31日的三个月内并不重大。

(g)贷款来源包括在购买中。

(h)包括已到期、已部分或全数偿还的金融资产及负债、修订的影响、与VIE的实益权益有关的解除合并及其他项目。

3级分析

合并资产负债表的变化

以下描述了自2023年12月31日以来按公允价值经常性计量的那些项目的第3级资产的重大变化。请参阅第99页按公允价值非经常性基础计量的资产和负债，以了解影响按公允价值非经常性基础计量项目的变动的进一步信息。

截至2024年3月31日的三个月

第3级资产为$24.72024年3月31日的10亿美元，反映出增加了$1.1从2023年12月31日开始增加10亿美元。

截至2024年3月31日的三个月的增长是由以下因素推动的：

•$1.1因收益和购买而增加的衍生品应收账款总额增加10亿美元，大部分被和解所抵消。

有关其他信息，请参阅以下各节。

按公允价值经常性列账的票据的水平之间的转移

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，没有从2级到3级的重大转移。

截至2024年3月31日的三个月，没有从3级到2级的重大转移。

在截至2023年3月31日的三个月里，从3级向2级的重大转移包括：

•$953由于可观察性增加和不可观察投入的重要性减少，应收股本衍生工具应收账款总额为1000万美元。

所有转移都是基于估值投入的可观测性和/或重要性的变化，并假定发生在发生转移的季度报告期开始时。

得失

下文描述了在所示期间内按公允价值计量的工具已实现/未实现收益/(亏损)总额的重要组成部分。这些数额不包括公司风险管理活动的任何影响，其中金融工具被归类为公允价值等级的第一级和第二级。参考第三级经常性公允价值的变动

有关这些仪器的详细信息，请参阅第95-98页的测量前滚表。

截至2024年3月31日的三个月

•$799资产净亏损百万美元，主要是由于市场波动导致的净股本衍生应收账款亏损所致。

•$516亿美元的负债净损失，主要由市场波动导致的长期债务损失造成。

截至2023年3月31日的三个月

•$8912000万美元的资产净收益，受市场变动导致衍生应收账款净额收益带动。

•$1.52000亿美元的负债净亏损，主要是由于市场波动导致长期债务公允价值增加。

信贷和资金调整--衍生品

下表提供了信贷和资金调整对各个时期本金交易收入的影响，不包括任何相关对冲活动的影响。下文提出的FVA包括公司自身信用质量对负债初始价值的影响，以及随着时间的推移公司自身信用质量变化的影响。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
信贷和资金调整：
衍生品CVA			$	76					$	55
衍生品FVA			57						(8)

有关信贷和融资调整的更多信息，以及有关公允价值选择权选择负债估值调整的信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释2。

98

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按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

下表列出了截至的资产和负债2024年3月31日和2023年3月31日截至2003年3月， 2024年3月31日和2023年3月31日，按主要产品类别及公允价值层级划分。

			公允价值层次结构															总公允价值
2024年3月31日(百万)			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	871					$	468					$	1,339
其他资产(a)			—			9						213						222
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	880					$	681					$	1,561
应付帐款和其他负债			—			—						—						—
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	—					$	—

			公允价值层次结构															总公允价值
2023年3月31日（百万）			1级			2级						3级
贷款			$	—		$	709					$	833					$	1,542
其他资产			—			22						179						201
非经常性基础上按公允价值计量的总资产			$	—		$	731					$	1,012					$	1,743
应付帐款和其他负债			—			—						3						3
按公允价值非经常性基础计量的负债总额			$	—		$	—					$	3					$	3

(a)包括若干权益法投资的减值，以及并无容易厘定公平值的股本证券，其根据同一发行人相同或类似投资的有序交易中的可观察价格变动作出调整（计量选择）。的$213截至2024年3月31日，按非经常性公允价值计量的第三级资产价值百万美元，美元191100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元之权益证券，按计量替代方案调整。由于可观察到的价格和/或对股份的限制，这些股权证券被归类为3级。

非经常性公允价值变动

下表列示截至2009年12月12日止三个月已确认公允价值调整的资产和负债价值变动总额。 2024年3月31日和2023年3月31日与该等日期持有的资产和负债有关。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
贷款			$	(60)					$	(37)
其他资产(a)			(41)						(65)
应付帐款和其他负债			—						(3)
非经常性公允价值收益/(亏损)总额			$	(101)					$	(105)

(a)包括$(39)百万元及(61截至2024年和2023年3月31日的三个月内，由于替代测量而产生的净收益/（损失）分别为百万。本期还包括某些权益法投资的损失。

99

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没有易于确定的公允价值的股权证券

该公司按成本减去减值(如有)计量若干股权证券，但没有按成本减去减值(如有)的可随时厘定的公允价值，加上或减去同一发行人相同或相似投资的可见价格变动(即计量替代方案)，并在其他收益中确认该等变动。

在根据可观察到的价格变化确定新的账面价值时，如果公司认为有必要调整价格以达到公司的估计公允价值，则可以调整价格。此类调整可能包括反映类似证券的不同权利和义务的调整，以及与公司对私募股权直接投资的估值方法相一致的其他调整。

下表列出了截至以下日期持有的公允价值不容易确定的股权证券的账面价值2024年3月31日和2023年3月31日，按计量替代方案计量，并于呈列期间就价格有可见变动的证券记录相关调整。当可观察到适用的价格变化时，这些证券包括在非经常性公允价值表中。

			截至3月31日的三个月，
截至或截至该期间为止，(单位：百万)			2024						2023
其他资产
账面价值(a)			$	4,467					$	3,910
账面价值向上变动(b)			20						35
账面价值向下变动/减值(c)			(59)						(96)

(a)截至2023年12月31日的账面价值为$4.5亿期末账面值反映累计采购及销售额以及账面值向上及向下变动。

(b)2018年1月1日至2024年3月31日期间的累计账面价值向上变动为$1.2十亿美元。

(c)2018年1月1日至2024年3月31日期间的累计账面价值向下变动/减值为$(1.3）亿美元。

包括在上述其他资产中的是该公司在大约37.2100万股Visa B-1股票，在公司的本金投资组合中持有。该等股份须受若干转让限制的限制，并可在涉及Visa的若干诉讼事宜最终解决后，以指定的转换率转换为Visa A类普通股(“Visa A股”)。Visa B-1股到Visa A股的转换率为1.5875在2024年3月31日，并可能由Visa根据与诉讼事项相关的发展情况进行调整。这些诉讼事项的结果，以及这些事项的解决可能对转换率产生的影响，都是未知的。因此，截至2024年3月31日，关于Visa B-1股票的转让限制何时可能终止以及Visa B-1股票的最终换算率将是多少，存在重大不确定性。由于这些考虑，以及投票权的差异，Visa B-1股票不被视为与Visa A股票相似，它们继续以其名义账面价值持有。

2024年1月24日，Visa向美国证券交易委员会提交了一份最新的8-K表格报告，宣布Visa的股东已经批准了对其公司注册证书的修订，将VisaB类普通股重新面值为VisaB-1类普通股(“VisaB-1股”)，并授权Visa进行一次或多次交换要约。

2024年4月8日，Visa开始对Visa B-1股票的任何和所有流通股进行初始交换要约，交换要约将于2024年5月3日到期。参与交换要约的持有者将获得Visa B-2类普通股(“Visa B-2股”)和Visa C类普通股(“Visa C股”)的组合，以换取Visa有效投标并接受Visa交换的Visa B-1股。该公司已经提交了它的37.22000万股Visa B-1，而且

招标正在等待Visa的接受。作为对Visa有效投标和接受交易的每一股Visa B-1股票的交换，公司将获得新发行的Visa B-2类普通股(“Visa B-2股票”)的一半和新发行的Visa C股票，金额相当于Visa B-1股票的一半。在Visa接受该公司的投标后，该公司收到的Visa C股票将按公允价值确认，预计最早可能在2024年第二季度录得收益。Visa B-2股票将继续以其名义账面价值持有，并将继续受到转让限制。在短暂的禁售期结束后，该公司将有权出售收到的Visa C股票。Visa还被授权延长未来潜在交易所的报价，每一次报价都允许在满足某些条件的情况下发行额外的Visa B股。未来交换报价的时间取决于Visa采取的行动和公司可能无法控制的其他因素。

关于在将Visa B-1股票重新面值之前出售Visa B股票的情况，公司已与股票购买者签订了衍生工具，根据这些工具，公司保留了与换算率变化相关的风险。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的第194页。

100

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关于未按公允价值计入综合资产负债表的金融工具公允价值的额外披露

下表按公允价值等级分类列出了金融资产和负债于2024年3月31日和2023年12月31日的账面价值和估计公允价值，不包括按公允价值经常性列账的金融工具，以及它们在公允价值等级中的分类。

			2024年3月31日																					2023年12月31日
						估计公允价值层级																					估计公允价值层级
(以十亿计)			携带 价值			1级			2级			3级						估计总数 公允价值						携带 价值			1级			2级			3级			估计总数 公允价值
金融资产
现金和银行到期款项			$	22.8		$	22.8		$	—		$	—					$	22.8					$	29.1		$	29.1		$	—		$	—		$	29.1
在银行的存款			539.4			538.9			0.5			—						539.4						595.1			594.6			0.5			—			595.1
应计利息和应收账款			129.4			—			129.3			0.1						129.4						107.1			—			107.0			0.1			107.1
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			6.1			—			6.1			—						6.1						16.3			—			16.3			—			16.3
借入的证券			114.1			—			114.1			—						114.1						130.3			—			130.3			—			130.3
持有至到期的投资证券			334.5			130.2			175.2			—						305.4						369.8			160.6			182.2			—			342.8
贷款，扣除贷款损失准备后的净额(a)			1,248.2			—			279.6			953.0						1,232.6						1,262.5			—			285.6			964.6			1,250.2
其他			71.8			—			70.5			1.6						72.1						76.1			—			74.9			1.4			76.3
金融负债
存款			$	2,347.8		$	—		$	2,348.3		$	—					$	2,348.3					$	2,322.3		$	—		$	2,322.6		$	—		$	2,322.6
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			61.1			—			61.1			—						61.1						47.5			—			47.5			—			47.5
短期借款			23.4			—			23.4			—						23.4						24.7			—			24.7			—			24.7
应付帐款和其他负债(b)			258.3			—			246.4			10.8						257.2						241.8			—			233.3			8.1			241.4
合并VIE发行的实益权益			28.1			—			28.1			—						28.1						23.0			—			23.0			—			23.0
长期债务			303.1			—			252.5			50.9						303.4						303.9			—			252.2			51.3			303.5

(a)公平值通常采用贴现现金流量模型估计，该模型包括相关贷款（包括本金、合约利率及合约费用）的特征及其他主要输入数据（包括预期全期信贷亏损、利率、预付利率及一级或二级市场利差）。就若干贷款而言，公平值乃根据相关抵押品之价值计量。贷款的账面值考虑到贷款的贷款损失备抵，即贷款在其剩余预期年期内的预期信贷损失。贷款之估计公平值与账面值之间的差异一般归因于市场利率变动，包括信贷息差、市场流动资金溢价及其他影响贷款公平值但不影响其账面值的因素。

(b)不包括下表披露的贷款相关承诺。

本公司的大部分贷款相关承诺并不是在合并资产负债表中按经常性的公允价值列账。于所示期间，该等批发贷款相关承担之账面值及估计公平值如下。

			2024年3月31日																		2023年12月31日
						估计公允价值层级																		估计公允价值层级
(以十亿计)			账面价值(A)(B)(C)			1级			2级			3级			总估计公允价值						账面价值(A)(B)(C)			1级			2级			3级			总估计公允价值
与批发贷款有关的承诺			$	2.8		$	—		$	—		$	4.6		$	4.6					$	3.0		$	—		$	—		$	4.8		$	4.8

(a)不包括担保负债和抵销资产的当前账面价值，两者均在担保开始时按公允价值确认。

(b)包括与贷款有关的承担的批发备抵。

(c)截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括与First Republic相关的公允价值调整，用于其他无资金支持的承诺，以发放总计美元的信贷9351000万美元和300万美元1.130亿美元，分别记入综合资产负债表上的应付账款和其他负债。有关更多信息，请参阅附注22和26。

该公司没有估计消费者表外贷款相关承诺的公允价值。在许多情况下，公司可以通过向借款人提供通知，或者在法律允许的情况下，在没有通知的情况下，减少或取消这些承诺。有关贷款相关承诺估值的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格第177页。

101

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注3-公允价值期权

公允价值选择权提供选择选定金融资产、金融负债、未确认的确定承担和书面贷款承担的公允价值的选择权。

本公司选择以公允价值计量某些工具，有几个原因，包括减少因选定工具的计量基准（例如，本集团的风险管理安排（包括按应计基准入账的若干工具）及按公平值基准入账的相关风险管理安排，以及更好地反映按公平值基准管理的工具。

该公司的公允价值选择包括以下工具：

•作为证券化仓储活动的一部分购买或产生的贷款，受分立会计处理，或按公允价值管理，包括与贷款有关的承诺

•某些证券融资协议

•在包含嵌入信用衍生品的证券化金融资产中拥有的实益权益，否则这些资产将被要求作为衍生工具单独入账

•结构性票据和其他混合工具，主要是包含嵌入衍生品的金融工具，作为客户驱动活动的一部分发行或交易

•标的资产按公允价值列账的CIB合并证券化信托发行的某些长期受益利益

公允价值选择权下的公允价值变动

下表载列截至2024年、2024年及2023年3月31日止三个月的综合损益表所包括的公允价值变动，涉及选择公允价值选择的项目。下文列示的损益资料仅包括选择按公允价值计量的金融工具；要求按公允价值计量的相关风险管理工具不包括在表中。

			截至3月31日的三个月，
			2024																					2023
(单位：百万)			主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)									主要交易记录						所有其他收入						已记录的公允价值变动总额(e)
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			$	36					$	—					$	36								$	202					$	—					$	202
借入的证券			(1)						—						(1)									88						—						88
交易资产：
债务和股权工具，不包括贷款			1,248						—						1,248									1,595						—						1,595
报告为交易资产的贷款：
特定于工具的信用风险的变化			168						—						168									131						—						131
公允价值的其他变动			13						—						13									3						—						3
贷款：
特定于工具的信用风险的变化			125						2			(c)			127									65						1			(c)			66
公允价值的其他变动			(57)						45			(c)			(12)									195						110			(c)			305
其他资产			13						—						13									30						—						30
存款(a)			(974)						—						(974)									(473)						—						(473)
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			5						—						5									(61)						—						(61)
短期借款(a)			(221)						—						(221)									(159)						—						(159)
贸易负债			(12)						—						(12)									(15)						—						(15)
合并VIE发行的实益权益			—						—						—									—						—						—
其他负债			1						—						1									—						—						—
长期债务(A)(B)			(934)						(8)			(C)(D)			(942)									(2,798)						(26)			(C)(D)			(2,824)

(a)选择公允价值选择权的负债因工具特定信用风险（DVA）而产生的未实现收益/（损失）记录在OCI中，而已实现收益/（损失）记录在主要交易收入中。截至2024年和2023年3月31日止三个月，由于主要交易收入中记录的工具特定信用风险而导致的已实现收益/（损失）均不重大。

(b)按公允价值计量的长期债务主要与结构性票据有关。虽然与结构性票据有关的风险得到积极管理，但本表报告的收益/(损失)不包括用于管理此类风险的风险管理工具对损益表的影响。

(c)在抵押贷款费用和相关收入中报告。

(d)在其他收入中报告。

(e)公平值变动不包括合约利息，该合约利息计入CIB若干混合金融工具除外的所有工具的利息收入及利息开支。有关利息收入及利息开支的进一步资料请参阅附注6。

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公允价值总额与未偿还合同本金余额总额之间的差额

下表反映了已选择公允价值选择权的贷款、长期债务和长期受益权益的公允价值总额与截至2024年3月31日和2023年12月31日未偿还剩余合同本金余额总额之间的差异。

			2024年3月31日															2023年12月31日
(单位：百万)			未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]						未偿还的合同本金						公允价值			公允价值高于[(低于)未偿还合同本金]
贷款
非权责发生制贷款
报告为经营性资产的贷款			$	2,684					$	447		$	(2,237)					$	2,987					$	588		$	(2,399)
贷款			1,111						940			(171)						838						732			(106)
小计			3,795						1,387			(2,408)						3,825						1,320			(2,505)
逾期90天或以上，政府担保
贷款(a)			55						50			(5)						65						59			(6)
所有其他履约贷款(b)
报告为经营性资产的贷款			10,284						8,880			(1,404)						9,547						7,968			(1,579)
贷款			39,598						38,056			(1,542)						38,948						38,060			(888)
小计			49,882						46,936			(2,946)						48,495						46,028			(2,467)
贷款总额			$	53,732					$	48,373		$	(5,359)					$	52,385					$	47,407		$	(4,978)
长期债务
本金保护债务			$	52,199		(d)			$	43,532		$	(8,667)					$	47,768		(d)			$	38,882		$	(8,886)
非本金保护债务(c)			北美						49,198			北美						北美						49,042			北美
长期债务总额			北美						$	92,730		北美						北美						$	87,924		北美
长远利益
非本金保护债务(c)			北美						$	1		北美						北美						$	1		北美
长期利益总额			北美						$	1		北美						北美						$	1		北美

    

(a)这些余额不包括在非应计贷款中，因为这些贷款由美国政府机构提供保险和/或担保。

(b)有几个不是截至2024年3月31日和2023年12月31日，已逾期九十天或以上的贷款。

(c)剩余合同本金不适用于非本金保护的结构性票据和长期受益利益。与本金保护的结构性票据和长期受益权益不同，公司有义务在到期时返还一定数量的本金，而非本金保护的结构性票据和长期受益权益不要求公司在到期时返还规定数量的本金，而是要求结构性票据根据票据中嵌入的标的变量或衍生特征的表现返还金额。然而，投资者作为非本金保护票据和本金保护票据的发行人，都面临着公司的信用风险。

(d)如果公司发行本金保护的零息或贴现票据，余额反映到期时的合同本金支付，或者如果适用，公司下一次赎回日的合同本金支付。

于2024年3月31日和2023年12月31日，选择公允价值选择权的贷款相关承诺的合同金额为美元11.410亿美元9.7分别为10亿美元，相应的公允价值为93百万美元和美元97分别为百万。有关表外贷款相关金融工具的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表注28和本10-Q表注22。

103

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按资产负债表分类和风险构成的结构性票据产品

下表按资产负债表分类和主要风险类型列出了结构性票据的公允价值。

			2024年3月31日																		2023年12月31日
(单位：百万)			长期债务			短期借款			存款						总计						长期债务			短期借款			存款						总计
风险敞口
利率			$	42,338		$	553		$	77,235					$	120,126					$	38,604		$	654		$	74,526					$	113,784
信用			4,939			970			—						5,909						5,444			350			—						5,794
外汇			2,492			1,449			214						4,155						2,605			941			187						3,733
权益			40,482			5,696			2,755						48,933						38,685			5,483			2,905						47,073
商品			1,818			457			1			(a)			2,276						1,862			11			1			(a)			1,874
结构化票据合计			$	92,069		$	9,125		$	80,205					$	181,399					$	87,200		$	7,439		$	77,619					$	172,258

(a)不包括与未选择公允价值期权的贵金属有关的存款#美元636百万美元和美元627截至2024年3月31日和2023年12月31日止期间分别为百万。

104

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注4-衍生工具

摩根大通为客户开设衍生品市场，并使用衍生品对冲或管理自己的风险敞口。有关公司对衍生工具的使用和会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释5。

该公司的披露是基于这些衍生品的会计处理和目的。该公司有限数量的衍生品被指定为对冲产品

会计关系，按套期保值类型(公允价值套期保值、现金流量套期保值或净投资对冲)披露。未在对冲会计关系中指定的衍生品包括用于管理与特定资产和负债(“特定风险管理”头寸)相关风险的某些衍生品，以及用于公司做市业务或其他目的的衍生品。

下表概述了该公司对衍生品的主要用途以及相关的对冲会计名称或披露类别。

衍生工具的类型

使用衍生工具

指定及披露

受影响 细分市场或单位

10-Q页面参考

在合格的对冲会计关系中管理具体确定的风险敞口：

•利率

对冲固定利率资产和负债

公允价值对冲

公司

111-112

•利率

对冲浮动利率资产和负债

现金流对冲

公司

113

•外汇

对冲外币计价的资产和负债

公允价值对冲

公司

111-112

•外汇

对冲以外币计价的预测收入和支出

现金流对冲

公司

113

•外汇

对冲该公司在非美元功能货币实体的投资价值

净投资对冲

公司

113

•商品

对冲商品库存

公允价值对冲

CIB，AWM

111-112

管理合格的对冲会计关系中未指定的具体确定的风险敞口：

•利率

管理与抵押贷款承诺、仓库贷款和MSR相关的风险

特定风险管理

建行

114

•信用

管理与批发贷款风险相关的信用风险

特定风险管理

CIB，AWM

114

•利率和外汇

管理与某些其他特定资产和负债相关的风险

特定风险管理

企业、CIB

114

做市衍生工具及其他活动：

•五花八门

做市和相关风险管理

做市和其他

CIB

114

•五花八门

其他衍生品

做市和其他

CIB、AWM、企业

114

105

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衍生工具合约的名义金额

下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日未完成的独立衍生品合约的名义金额。

			名义金额(b)
(以十亿计)			2024年3月31日			2023年12月31日
利率合约
掉期			$	25,005		$	23,251
期货和远期			3,701			2,690
书面期权			3,282			3,370
购买的选项			3,250			3,362
总利率合约			35,238			32,673
信用衍生品(a)			1,216			1,045
外汇合约
交叉货币互换			4,681			4,721
现货、期货和远期			8,466			6,957
书面期权			871			830
购买的选项			848			798
外汇合同总额			14,866			13,306
股权合同
掉期			769			639
期货和远期			192			157
书面期权			911			778
购买的选项			817			698
股权合同总额			2,689			2,272
商品合同
掉期			120			115
现货、期货和远期			175			157
书面期权			142			130
购买的选项			125			115
商品合同总额			562			517
总派生名义金额			$	54,571		$	49,813

(a)有关信贷衍生品合同数量和类型的更多信息，请参阅第115页的信贷衍生品讨论。

(b)表示总多头和总空头第三方名义衍生品合约的总和。

虽然上述披露的名义金额表明了公司衍生品活动的规模，但在公司看来，名义金额大大超过了此类交易可能产生的损失。对于大多数衍生品合约，名义金额并不交换；它只是用于计算付款的参考金额。

106

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衍生工具对综合资产负债表的影响

下表总结了按会计名称反映在公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表上的衍生应收账款和应付账款（净额调整之前和之后）的信息（例如，无论衍生品是否在合格对冲会计关系中指定）和合同类型。

独立衍生应收账款和应付款(a)
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2024年3月31日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	238,001					$	1					$	238,002					$	25,528					$	226,684					$	—					$	226,684					$	12,006
信用			10,730						—						10,730						731						12,740						—						12,740						1,150
外汇			183,020						848						183,868						18,088						180,484						619						181,103						10,007
权益			83,504						—						83,504						7,045						90,677						—						90,677						6,567
商品			17,754						40						17,794						5,229						18,852						27						18,879						6,273
营业资产和负债的公允价值总额			$	533,009					$	889					$	533,898					$	56,621					$	529,437					$	646					$	530,083					$	36,003
			应收衍生产品应收账款总额																								应付衍生品应付款总额
2023年12月31日 (单位：百万)			未被指定为对冲						指定为对冲						衍生应收账款总额						衍生应收账款净额(b)						未被指定为对冲						指定 作为对冲						衍生品应付款总额						衍生品应付款净额(b)
交易资产和负债
利率			$	250,689					$	2					$	250,691					$	26,324					$	240,482					$	—					$	240,482					$	11,896
信用			9,654						—						9,654						551						12,038						—						12,038						1,089
外汇			205,010						765						205,775						18,019						210,623						1,640						212,263						12,620
权益			57,689						—						57,689						4,928						65,811						—						65,811						9,368
商品			15,228						211						15,439						5,042						16,286						92						16,378						5,874
营业资产和负债的公允价值总额			$	538,270					$	978					$	539,248					$	54,864					$	545,240					$	1,732					$	546,972					$	40,847

(a)余额不包括选择了公允价值选项的结构性票据。有关更多信息，请参阅注3。

(b)在美国公认会计原则允许的情况下，公司已选择在存在可依法强制执行的主净额结算协议时，对衍生应收账款和衍生应付账款以及相关的现金抵押品应收账款和应付款进行净值计算。

107

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衍生品净额结算

下表按合同和结算类型列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的衍生品应收账款和应付账款毛额和净额。衍生应收账款和应付账款以及来自同一交易对手的相关现金抵押品已在合并资产负债表上扣除，而公司已就主净结算协议获得适当的法律意见。如果未寻求或获得此类法律意见，则该金额不符合在合并资产负债表中进行净结算的资格，这些衍生应收账款和应付账款将在下表中单独列出。

除了与衍生工具应收款和应付款一起按净额基准列示的收到和转让的现金抵押品外，公司还收到和转让额外的抵押品（金融工具和现金）。这些金额降低了与公司衍生工具相关的交易对手信用风险，但不符合净额列报的条件：

•由第三方托管人持有的流动性证券及其他现金抵押品组成的抵押品，其在下表中单独列示为“合并资产负债表中不存在的抵押品”，直至公允价值风险金额为止。就本披露而言，流动性证券的定义与LCR规则所界定的优质流动性资产的定义一致；

•截至报告日期，持有或转让的抵押品金额超过了个别交易对手的公允价值风险敞口，不包括在下表中;以及

•在未就主净额结算协议寻求或获得适当法律意见的情况下，持有或转让的与衍生工具应收款或应付款相关的抵押品，下表不包括此类情况。

						2024年3月31日															2023年12月31日
(单位：百万)						应收衍生产品应收账款总额			综合资产负债表中净额						衍生应收账款净额						应收衍生产品应收账款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生工具应收款项
美国公认会计原则可净额衍生应收账款
利率合约：
场外交易(“OTC”)						$	170,338		$	(146,870)					$	23,468					$	176,901					$	(152,703)					$	24,198
场外交易--清盘						65,545			(65,298)						247						71,419						(71,275)						144
交易所交易(a)						323			(306)						17						402						(389)						13
总利率合约						236,206			(212,474)						23,732						248,722						(224,367)						24,355
信贷合同：
场外交易						8,186			(7,656)						530						7,637						(7,226)						411
场外交易--清盘						2,405			(2,343)						62						1,904						(1,877)						27
信贷合同总额						10,591			(9,999)						592						9,541						(9,103)						438
外汇合约：
场外交易						181,432			(165,261)						16,171						203,624						(187,295)						16,329
场外交易--清盘						519			(519)						—						469						(459)						10
交易所交易(a)						2			—						2						6						(2)						4
外汇合同总额						181,953			(165,780)						16,173						204,099						(187,756)						16,343
股权合同：
场外交易						31,191			(29,234)						1,957						25,001						(23,677)						1,324
交易所交易(a)						50,237			(47,225)						3,012						30,462						(29,084)						1,378
股权合同总额						81,428			(76,459)						4,969						55,463						(52,761)						2,702
商品合约：
场外交易						11,017			(7,641)						3,376						8,049						(5,084)						2,965
场外交易--清盘						150			(117)						33						133						(123)						10
交易所交易(a)						4,953			(4,807)						146						5,214						(5,190)						24
商品合同总额						16,120			(12,565)						3,555						13,396						(10,397)						2,999
具有适当法律意见的衍生应收账款						526,298			(477,277)						49,021			(d)			531,221						(484,384)						46,837			(d)
未征求或未取得适当法律意见的衍生应收账款						7,600									7,600						8,027												8,027
综合资产负债表确认的衍生应收账款总额						$	533,898								$	56,621					$	539,248											$	54,864
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(23,012)																		(22,461)
净额															$	33,609																	$	32,403

108

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						2024年3月31日															2023年12月31日
(单位：百万)						应付衍生品应付款总额			综合资产负债表中净额						衍生品应付款净额						应付衍生品应付款总额						综合资产负债表中净额						网络 衍生应付账款
美国公认会计准则净额衍生工具应付款
利率合约：
场外交易						$	154,378		$	(144,659)					$	9,719					$	161,901					$	(152,467)					$	9,434
场外交易--清盘						70,016			(69,713)						303						76,007						(75,729)						278
交易所交易(a)						421			(306)						115						436						(390)						46
总利率合约						224,815			(214,678)						10,137						238,344						(228,586)						9,758
信贷合同：
场外交易						10,597			(9,581)						1,016						10,332						(9,313)						1,019
场外交易--清盘						2,028			(2,009)						19						1,639						(1,636)						3
信贷合同总额						12,625			(11,590)						1,035						11,971						(10,949)						1,022
外汇合约：
场外交易						179,286			(170,556)						8,730						209,386						(199,173)						10,213
场外交易--清盘						585			(540)						45						552						(470)						82
交易所交易(a)						9			—						9						6						—						6
外汇合同总额						179,880			(171,096)						8,784						209,944						(199,643)						10,301
股权合同：
场外交易						40,599			(36,886)						3,713						29,999						(27,360)						2,639
交易所交易(a)						48,014			(47,224)						790						33,137						(29,083)						4,054
股权合同总额						88,613			(84,110)						4,503						63,136						(56,443)						6,693
商品合约：
场外交易						11,137			(7,682)						3,455						8,788						(5,192)						3,596
场外交易--清盘						117			(117)						—						120						(120)						—
交易所交易(a)						5,005			(4,807)						198						5,376						(5,192)						184
商品合同总额						16,259			(12,606)						3,653						14,284						(10,504)						3,780
具有适当法律意见的衍生品应付款						522,192			(494,080)						28,112			(d)			537,679						(506,125)						31,554			(d)
未寻求或未取得适当法律意见的衍生应付款						7,891									7,891						9,293												9,293
综合资产负债表确认的衍生应付款总额						$	530,083								$	36,003					$	546,972											$	40,847
不能在综合资产负债表上净额结算的抵押品(B)(C)															(5,095)																		(4,547)
净额															$	30,908																	$	36,300

(a)与期货合约相关的交易所交易衍生品余额每天都会进行结算。

(b)包括已获得适当法律意见的第三方托管人持有的与衍生工具有关的流动证券和其他现金抵押品。对于一些交易对手，金融工具的抵押品金额可能超过衍生品应收账款和衍生品应付款余额。在这种情况下，报告的总金额限于衍生品应收账款净额和与交易对手的衍生品应付账款净额。

(c)衍生品抵押品只涉及场外和场外清算的衍生工具。

(d)应收衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。47.610亿美元48.32024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。应付衍生品净额包括净额为#美元的现金抵押品。64.410亿美元70.02024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。衍生现金抵押品涉及场外和场外清算的衍生工具。

109

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流动性风险与信贷相关或有特征

有关流动性风险和与公司衍生品合约相关的信用相关或有特征的更详细讨论，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注5。

下表显示了与场外和场外清算衍生品相关的衍生品应付款净额的公允价值合计，这些衍生品包含可能在评级下调时触发的或有抵押品或终止功能，以及公司在正常业务过程中在2024年3月31日和2023年12月31日公布的相关抵押品。

场外和场外清算的包含降级触发因素的衍生品应付款
(单位：百万)			2024年3月31日									2023年12月31日
衍生工具应付款净额的公允价值合计						$	14,611								$	14,655
已过帐抵押品						14,804									14,673

下表显示了摩根大通及其子公司(主要是摩根大通银行)在2024年3月31日和2023年12月31日对其长期发行人评级下调一档和两档的影响，这些影响与场外和场外清算的衍生品合约有关，这些衍生品合约具有或有抵押品或终止特征，可能会在评级下调时触发。衍生品合约通常需要提交额外的抵押品，或者在违反预定评级门槛时触发终止交易。单一评级机构的降级不会导致评级低于另一家主要评级机构提供的先前存在的相应评级，一般不会导致额外的抵押品(除非在某些情况下，评级下调后可能需要额外的初始保证金)，也不会导致终止付款要求。表中的流动性影响是根据评级下调至衍生品合同中所指评级机构的当前最低评级以下计算的。

降级触发因素对场外和场外清算衍生品的流动性影响
			2024年3月31日									2023年12月31日
(单位：百万)			单级降级			降级两级						单级降级			降级两级
降级后要过帐的额外抵押品金额(a)			$	106		$	1,209					$	75		$	1,153
降级时使用终止触发器结算合同所需的金额(b)			91			397						93			592

(a)包括为初始保证金而过帐的额外抵押品。

(b)金额代表衍生品应付账款的公允价值，不反映已过账的抵押品。

为考虑出售标的金融资产而执行的衍生品

在某些情况下，公司进行交易，在交易中转让金融资产，但在考虑初始转让时，通过与同一交易对手签订衍生品来维持对转让资产的经济风险。该公司通常将此类转让视为附注10中所述的抵押融资交易，但在有限的情况下，它们可能有资格被视为美国公认会计原则下的销售和衍生品。在相关衍生品未偿还的情况下，此类转让的金额在2024年3月31日和2023年12月31日均不是实质性的。

110

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衍生工具对合并损益表的影响

下表提供了根据衍生工具的对冲会计名称或目的记录的损益相关信息。

公允价值对冲损益

下表按合约类别列载于公允价值对冲会计关系中使用的衍生工具，以及分别于截至2024年3月31日及2023年3月31日止三个月就该等衍生工具及相关对冲项目录得的税前收益/(亏损)。公司将套期保值衍生工具的收益/(亏损)计入合并损益表中与相关套期保值项目相同的项目。

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2024年3月31日的三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	318					$	(220)					$	98					$	—		$	112					$	—
外汇(c)			(139)						189						50						(116)			50						(27)
商品(d)			261						(235)						26						—			24						—
总计			$	440					$	(266)					$	174					$	(116)		$	186					$	(27)

			在收入中记录的收益/损失																		损益表的影响 排除的组件(e)									保险业影响
截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			衍生品						套期保值项目						损益表的影响						摊销法			公允价值变动						衍生工具-在保监处记录的收益/(损失)(f)
合同类型
利率(A)(B)			$	1,171					$	(1,103)					$	68					$	—		$	9					$	—
外汇(c)			158						(94)						64						(172)			64						(28)
商品(d)			(1,540)						1,625						85						—			84						—
总计			$	(211)					$	428					$	217					$	(172)		$	157					$	(28)

(a)主要包括基准的套期保值（例如，固定利率长期债务及可供出售证券之利率风险。损益计入利息收入净额。

(b)包括与应用于套期保值项目的初始套期保值会计调整相关的收入/费用摊销。不包括利率掉期及相关对冲项目的应计利息。

(c)主要包括对长期债务外币风险的对冲和针对现货外币汇率变化的AFS证券。与衍生工具及对冲项目有关的损益主要计入本金交易收入及净利息收入，因外币汇率变动及不包括部分的损益表影响。

(d)包括一般按成本或可变现净值（可变现净值与公平值相若）两者中较低者列账的实物商品存货的整体公平值对冲。损益计入主要交易收入。

(e)对冲有效性的评估不包括衍生工具及对冲项目公平值变动的若干部分，例如外汇远期合约的远期点数、时间值及跨货币基准差。不包括的组成部分可能会通过在衍生工具的有效期内摊销初始金额，或通过本期确认的公允价值变动影响收益。

(f)表示根据摊销办法不包括在效益评估之外的数额的价值变化，主要是交叉货币基差。在对冲开始时被排除的金额在衍生工具有效期内的收益中确认。

111

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截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产负债表中记录了以下金额，该金额与某些累积公允价值对冲基础调整相关，预计将在未来期间通过利润表逆转，作为收益率调整。

						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2024年3月31日 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	140,677		(c)			$	(1,704)		$	(1,992)		$	(3,696)
负债
长期债务						196,497						(4,124)			(9,427)			(13,551)
合并VIE发行的实益权益						2,325						(23)			—			(23)
						套期保值项目的账面价值(A)(B)						套期保值项目账面金额中包含的公允价值套期保值调整累计金额：
2023年12月31日 (单位：百万)												积极的对冲关系(d)			中断的套期保值关系(D)(E)			总计
资产
投资证券(简写为AFS)						$	151,752		(c)			$	549		$	(2,010)		$	(1,461)
负债
长期债务						195,455						(2,042)			(9,727)			(11,769)
合并VIE发行的实益权益						—						—			—			—

(a)不包括账面价值为#美元的实物商品2.610亿美元5.6分别于2024年3月31日和2023年12月31日的10亿美元，该公司对其应用公允价值对冲会计。由于采用了套期保值会计，这些存货按公允价值入账，从而确认了本期的未实现损益。由于公司以公允价值退出这些头寸，因此未来不会对净利润产生增量影响。

(b)不包括只有外币风险为指定对冲风险的对冲项目，因为与外币对冲相关的基数调整不会在未来期间通过损益表逆转。在2024年3月31日和2023年12月31日，不包括AFS证券的账面金额为$15.910亿美元19.3分别为10亿美元。在这两个时期，不包括长期债务的账面金额为零.

(c)账面金额代表摊销成本，如果适用，则扣除拨备。在2024年3月31日和2023年12月31日，投资组合层法封闭式投资组合的摊余成本为$69.310亿美元83.9亿美元，其中59.010亿美元68.010亿美元分别被指定为对冲。被指定为套期保值的金额是每个投资组合中所有未偿还层的名义金额的总和，包括现货起始层和远期起始层。截至2024年3月31日和2023年12月31日，累计基差调整金额为(1.5)亿美元和(165)，其中包括$(1.2)亿美元和73百万美元用于积极的对冲关系，以及美元(304)百万元及(238）因终止对冲关系而分别支付百万美元。有关更多信息，请参阅注释9。

(d)与资产相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将减少(增加)未来期间的净利息收入。与负债相关的正(负)金额为累计公允价值对冲基础调整，这将增加(减少)未来期间的净利息收入。

(e)代表资产负债表日存在的基差调整，与已从符合公允价值对冲关系中取消指定的对冲项目相关联。

112

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现金流对冲损益

下表按合同类型列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月的现金流对冲会计关系中使用的衍生工具，以及此类衍生工具记录的税前收益/（损失）。该公司将对冲衍生品的收益/（损失）纳入合并利润表中与相关对冲项目的现金流量变化相同的项目中。

			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2024年3月31日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	(620)					$	(1,725)		$	(1,105)
外汇(b)			31						(37)			(68)
总计			$	(589)					$	(1,762)		$	(1,173)
			衍生品收益/(亏损)计入收益和其他综合收益/(亏损)
截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			金额重新分类 从AOCI到收入						记录金额 在保监处			总变化 在OCI期间
合同类型
利率(a)			$	(427)					$	461		$	888
外汇(b)			(56)						106			162
总计			$	(483)					$	567		$	1,050

(a)主要由Sofr指数浮动利率资产的对冲组成。损益记入净利息收入。

(b)主要包括对非美元计价收入和支出的外币风险进行对冲。损益表的损益分类紧跟在套期项目之后--主要是非利息收入和薪酬支出。

截至2024年和2023年3月31日的三个月内，该公司没有发生任何未能发生的预测交易。

该公司预计，在未来12个月内，该公司将在未来12个月内减少约300万美元的投资。1.8）AOCI于2024年3月31日记录的与现金流对冲相关的净损失10亿美元（税后）将在收入中确认。对于已终止的现金流对冲，AOCI中记录的衍生品结果将在收益中确认的最长时间大约为 七年了，对应于最初对冲的预测现金流的时间。对于未平仓现金流对冲，对预测交易进行对冲的最长时间长度约为七年了.该公司的长期预测交易涉及核心借贷活动。

净投资对冲损益

下表按合同类型列出了净投资对冲会计关系中使用的对冲工具，以及截至2024年和2023年3月31日止三个月此类工具记录的税前收益/（损失）。

			在收入和其他综合收益/(亏损)中记录的收益/(亏损)
			2024															2023
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额						记录的金额为 收入(A)(B)									保监处记录的金额
外汇衍生品						$	89					$	1,442								$	84					$	(1,004)

(a)对冲衍生品的某些组成部分被允许排除在对冲有效性评估之外，例如外汇远期合约的远期点数。公司选择将这些金额的公允价值变化直接记录在其他收入中。

(b)不包括从AOCI重新分类为出售或清算被对冲实体的收入的金额。有 不是导致截至2024年3月31日的三个月期间重新分类的法人实体出售或清算。截至2023年3月31日的三个月内，该公司重新分类税前亏损为美元（41）与收购CIFM相关的其他收入中的百万。有关更多信息，请参阅注19。

113

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用于特定风险管理目的的衍生工具的损益

下表呈列为数有限的衍生工具（并非在对冲会计关系中指定）所记录的除税前收益╱（亏损），该衍生工具用于管理与若干特定资产及负债有关的风险，包括按揭承担、仓库贷款、MSR、批发贷款风险及外币列值资产及负债所产生的若干风险。

			衍生工具收益/(亏损) 在收入中记录
			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
合同类型
利率(a)			$	(223)		$	(14)
信用(b)			(258)			(96)
外汇(c)			7			2
总计			$	(474)		$	(108)

(a)主要是指用于对冲抵押贷款承诺、仓储贷款和MSR固有的利率风险的利率衍生品，以及发起仓储贷款的书面承诺。损益主要计入按揭费用及相关收入。

(b)涉及信用衍生品，用于缓解与该公司批发业务中的贷款敞口相关的信用风险。该等衍生工具不包括用于减轻衍生应收账款所产生的交易对手信贷风险的信贷衍生工具，衍生工具应收账款计入与做市活动有关的衍生工具及其他衍生工具的损益。损益记入本金交易收入。

(c)主要涉及用于降低特定外币资产和负债的外汇风险的衍生品。损益记入本金交易收入。

与做市活动有关的衍生品和其他衍生品的损益

该公司为满足客户的需要而进行衍生品交易，并利用衍生品管理与其做市活动的净未平仓风险头寸相关的某些风险，包括衍生工具应收账款产生的交易对手信用风险。所有未包括在上述对冲会计或指定风险管理类别中的衍生工具均包括在此类别中。这些衍生工具的损益主要记录在本金交易收入中。有关本金交易收入的资料，请参阅附注5。

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信用衍生品

有关信用衍生品的更详细讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释5。下表概述了该公司截至2024年3月31日和2023年12月31日出售和购买的信用衍生品和信用相关票据的名义金额。公司不使用信用衍生品的名义金额作为此类衍生品风险管理的主要衡量标准，因为名义金额不考虑信用事件发生的可能性、参考义务的收回价值或相关现金工具和经济对冲，公司认为，每一项都会降低与此类衍生品相关的风险。

信贷衍生工具和与信贷有关的票据总额

			最高支付金额/名义金额
2024年3月31日(百万)			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(504,864)					$	529,505					$	24,641					$	7,556
其他信用衍生品(a)			(68,859)						91,669						22,810						13,874
信用衍生品总额			(573,723)						621,174						47,451						21,430
信贷相关票据(b)			—						—						—						9,887
总计			$	(573,723)					$	621,174					$	47,451					$	31,317
			最高支付金额/名义金额
2023年12月31日(百万)			售出的防护产品			用相同的衬底购买的保护(c)									净防护(已售出)/已购买(d)						购买的其他保护(e)
信用衍生品
信用违约互换			$	(450,172)					$	473,823					$	23,651					$	7,517
其他信用衍生品(a)			(38,846)						45,416						6,570						29,206
信用衍生品总额			(489,018)						519,239						30,221						36,723
信贷相关票据(b)			—						—						—						9,788
总计			$	(489,018)					$	519,239					$	30,221					$	46,511

(a)其他信用衍生品主要包括信用互换期权和总回报互换。

(b)主要代表CIB购买的其他保护。

(c)表示在标的参考工具与出售的保护参考工具相同的情况下购买的保护名义总额；为每个相同的标的参考工具购买的保护名义金额可能高于或低于出售的保护名义金额。

(d)在确定和解价值时，没有考虑参考债务在结算时的公允价值，这通常会减少保护卖方向保护买受人支付的金额。

(e)代表公司对参考工具（单一名称、投资组合或指数）购买的保护，而公司尚未对相同参考工具出售任何保护。还包括通过发行信贷衍生品和信贷相关票据对保留贷款组合中的某些贷款和贷款相关承诺提供信贷保护。

下表按评级、到期情况和总公允价值总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日的信用衍生品名义金额，摩根大通是保护卖方。到期日概况基于信贷衍生品合同的剩余合同到期日。评级概况基于信用衍生品合同所基于的参考实体的评级。摩根大通作为保护购买者的信用衍生品的评级和到期概况与下文反映的概况相当。

出售的保护—信贷衍生品评级(a)/成熟度概况
2024年3月31日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(116,655)					$	(261,889)					$	(69,109)					$	(447,653)					$	4,436					$	(1,140)					$	3,296
非投资级			(33,353)						(74,872)						(17,845)						(126,070)						2,419						(1,700)						719
总计			$	(150,008)					$	(336,761)					$	(86,954)					$	(573,723)					$	6,855					$	(2,840)					$	4,015

2023年12月31日 (单位：百万)									1-5年						>5年						总计 名义金额						应收账款公允价值(b)						应付款的公允价值(b)						公允价值净值
参考实体的风险评级
投资级			$	(89,981)					$	(263,834)					$	(29,470)					$	(383,285)					$	3,659					$	(1,144)					$	2,515
非投资级			(31,419)						(69,515)						(4,799)						(105,733)						2,466						(1,583)						883
总计			$	(121,400)					$	(333,349)					$	(34,269)					$	(489,018)					$	6,125					$	(2,727)					$	3,398

(a)评级标准主要基于标准普尔和穆迪定义的外部信用评级。

(b)金额在扣除可依法强制执行的主要净额结算协议(包括现金抵押品净额结算)之前按毛额列示。

115

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注5-非利息收入和非利息支出

非利息收入

有关公司非利息收入的组成部分和会计政策的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释6。

投资银行手续费

下表列出了投资银行手续费的构成。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
承销
权益			$	354		$	233
债务			1,003			672
总承保金额			1,357			905
咨询			597			744
投资银行手续费总额			$	1,954		$	1,649

主要交易记录

下表列示在主要交易收入中记录的所有已实现和未实现损益。本表不包括交易资产和负债的利息收入和利息支出，这些利息收入和利息支出是本公司在CIB中客户驱动的做市活动以及在财务处和CIO中的资金部署活动的整体业绩的组成部分。有关利息收入及利息开支的进一步资料请参阅附注6。

交易收入主要按工具类型列示。该公司以客户为导向的做市业务通常在其做市和相关的风险管理活动中使用各种工具类型；因此，下表所示的交易收入并不代表任何个别LOB的总收入。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
按工具类型划分的交易收入
利率(a)			$	1,071					$	1,786
信用(b)			691						634
外汇			1,536						1,551
权益			3,277						2,693
商品			200						926
总交易收入			6,775						7,590
私募股权投资收益			15						25
主要交易记录			$	6,790					$	7,615

(a)包括融资估值调整变化对衍生品的影响。

(b)包括信贷估值调整变动对衍生工具的影响，扣除相关对冲活动。

与贷款和存款相关的费用

下表列出了与贷款和存款相关的费用的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
与贷款有关的费用			$	603		(a)			$	369
存款相关费用			1,299						1,251
与贷款和存款相关的费用总额			$	1,902					$	1,620

(a)包括与第一共和国相关的某些已收购贷款相关承诺（主要是AWM和CB）的公允价值折扣摊销。该折扣在其他负债中递延，并在承诺期内以直线法确认。有关更多信息，请参阅注26。

与存款相关的费用包括降低此类费用的客户赚取的信用的影响。

资产管理费

下表列出了资产管理费的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
资产管理费
投资管理费			$	4,059		(a)			$	3,390
所有其他资产管理费			87						75
总资产管理费			$	4,146					$	3,465

(a)包括第一共和国的影响。有关更多信息，请参阅注26。

佣金及其他费用

下表列出了佣金和其他费用的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
佣金及其他费用
经纪佣金			$	763		$	747
行政管理费			606			557
所有其他佣金和费用 (a)			436			391
佣金及其他费用总额			$	1,805		$	1,695

(a)包括与旅行和年金有关的销售佣金、与存托凭证有关的服务费以及其他服务费，这些费用在提供服务时确认为收入。

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信用卡收入

以下是下表列出信用卡收入的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
互通和商户加工收入			$	7,831					$	7,139
奖励成本和合作伙伴付款			(6,171)						(5,509)
其他信用卡收入(a)			(442)						(396)
信用卡总收入			$	1,218					$	1,234

(a)主要是指账户产生成本和年费的摊销，这些成本和年费是以直线方式递延和确认的。12-月期间。

关于以下方面的更多信息，请参阅附注14。 按揭费用及相关收入。

其他 i恩科姆

下表列出了其他收入的某些组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
经营租赁收入			$	672					$	755
以税收为导向的投资损失			(14)						(412)
与收购CIFM有关的收益			—						339			(a)

(a)公司收购CIFM剩余股权后，获得CIFM原始少数股权 51%的实体。

自2024年1月1日起，由于采用比例摊销法指导对税收抵免结构投资会计进行了更新，公司某些以前在其他收入中确认的替代能源税收导向投资的摊销现在在所得税支出中确认，这与相关的税收抵免和其他税收优惠相一致。有关更多信息，请参阅附注1和13。

有关计入其他收入的经营租赁收入的资料，请参阅附注16。

非利息支出

其他费用

公司综合损益表的其他费用包括：

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
律师费			$	(72)					$	176
FDIC相关费用			973			(a)			317
First Republic相关费用			230			(b)			—

(a)包括增加#美元7252024年3月31日终了三个月存款保险基金的订正估计损失，这是对#美元的调整。2.9在截至2023年12月31日的三个月中记录了10亿美元的估计。

(b)包括在内$155与First Republic相关的10亿美元重组和整合成本在截至2024年3月31日的三个月中。有关First Republic收购的其他信息，请参阅附注26。

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注6-利息收入和利息支出

有关摩根大通关于利息收入和利息支出的会计政策的说明，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注7。

下表呈列利息收入及利息支出的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
利息收入
贷款(a)			$	22,874		$	17,708
应税证券			4,871			3,967
免税证券(b)			323			248
总投资证券(a)			5,194			4,215
交易性资产.债务工具			4,592			3,646
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			4,215			3,131
借入的证券			2,166			1,716
在银行的存款			6,386			4,819
所有其他可产生利息的资产(c)			2,011			1,769
利息收入总额			$	47,438		$	37,004
利息支出
计息存款			$	12,234		$	7,637
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			3,969			2,804
短期借款			535			421
贸易负债--债务和所有其他计息负债(d)			2,636			1,971
长期债务			4,618			3,313
合并VIE发行的实益利息			364			147
利息支出总额			$	24,356		$	16,293
净利息收入			$	23,082		$	20,711
信贷损失准备金			1,884			2,275
扣除信贷损失准备后的净利息收入			$	21,198		$	18,436

(a)包括购买溢价和折扣的摊销和累积，以及净递延费用和贷款成本。

(b)代表美国联邦所得税免税的证券。

(c)包括经纪相关持作投资客户应收款项（分类为应计利息及应收账款）所赚取的利息，以及所有其他计息资产（分类为综合资产负债表其他资产）。

(d)所有其他计息负债包括与经纪业务相关的客户应付款的利息支出。

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注7-养老金和其他退休后员工福利计划

有关摩根大通养老金和OPB计划的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释8。

下表列出了公司固定福利养老金、固定供款和OPEB计划的合并收益表中报告的净定期福利成本。

(单位：百万)			截至3月31日的三个月，
			2024						2023
			养老金和OPEB计划
定期确定福利计划总净成本/(贷方)			$	(113)					$	(94)
固定缴款计划合计			388						365
包括在非利息支出中的养老金和OPEB总成本			$	275					$	271

截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司重大固定福利养老金和OPB计划的计划资产公允价值为美元22.110亿美元22.0分别为10亿美元。

119

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注8-员工持股激励

有关与员工股份激励相关的会计政策和其他信息的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格注9。

本公司在其综合收益表中确认了以下与其各种员工股权激励计划相关的非现金薪酬支出。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
先前授出的限制性股票单位（“RSU”）、业绩股单位（“PSU”）及股票增值权（“SAR”）的成本，并在其适用的归属期内摊销			$	435					$	357
未来期间将授予的基于股票的奖励的估计成本的应计费用，主要是那些授予符合终身职业资格的员工的费用			503						513
与员工股份激励计划相关的非现金薪酬支出总额			$	938					$	870

2024年第一季度，该公司就2023年业绩年度的年度激励拨款授予 1710万个RSU和7261000个PSU，加权平均授予日期公允价值为#美元164.42每个RSU和$165.62每个PSU。

120

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注9-投资证券

投资证券包括分类为AWS或HTM的债务证券。分类为交易资产的债务证券在注2中讨论。该公司的所有AWS和HTM证券主要由财务部和首席信息官持有，以与其资产负债管理活动有关。于2024年3月31日，投资证券组合由信用平均的债务证券组成

评级AA+（根据可用的外部评级，如果不可用，主要根据内部风险评级）。

有关投资证券组合的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释10。

投资证券组合的摊余成本和估计公允价值如下所示日期。

			2024年3月31日																		2023年12月31日
(单位：百万)			摊销成本(D)(E)			未实现收益总额			未实现亏损总额						公允价值						摊销成本(D)(E)			未实现收益总额			未实现亏损总额			公允价值
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			$	75,141		$	423		$	4,327					$	71,237					$	88,377		$	870		$	4,077		$	85,170
住宅：
美国			1,997			7			68						1,936						2,086			10			68			2,028
非美国			1,021			4			—						1,025						1,608			4			1			1,611
商业广告			2,730			14			85						2,659						2,930			12			139			2,803
抵押贷款支持证券总额			80,889			448			4,480						76,857						95,001			896			4,285			91,612
美国财政部和政府机构			111,133			342			699						110,776						58,051			276			522			57,805
美国各州和市政当局的义务			19,077			160			426						18,811						21,243			390			266			21,367
非美国政府债务证券			20,084			156			361						19,879						21,387			254			359			21,282
公司债务证券			118			—			29						89						128			—			28			100
资产支持证券：
抵押贷款债券			7,155			23			14						7,164						6,769			11			28			6,752
其他			2,585			11			20						2,576						2,804			8			26			2,786
未分配投资组合层公允价值 *基数调整。(a)			(1,228)			—			(1,228)						北美						73			(73)			—			北美
可供出售证券总额			239,813			1,140			4,801						236,152						205,456			1,762			5,514			201,704
持有至到期证券(b)
抵押贷款支持证券：
美国GSE和政府机构			103,691			23			13,343						90,371						105,614			39			11,643			94,010
美国住宅			9,455			3			1,030						8,428						9,709			4			970			8,743
商业广告			10,126			21			471						9,676						10,534			13			581			9,966
抵押贷款支持证券总额			123,272			47			14,844						108,475						125,857			56			13,194			112,719
美国财政部和政府机构			143,724			—			13,552						130,172						173,666			—			13,074			160,592
美国各州和市政当局的义务			9,648			42			677						9,013						9,945			74			591			9,428
资产支持证券：
抵押贷款债券			56,178			82			129						56,131						58,565			47			352			58,260
其他			1,705			2			55						1,652						1,815			1			61			1,755
持有至到期证券总额(c)			334,527			173			29,257						305,443						369,848			178			27,272			342,754
投资证券总额，扣除信贷损失准备后的净额			$	574,340		$	1,313		$	34,058					$	541,595					$	575,304		$	1,940		$	32,786		$	544,458

(a)代表与封闭投资组合中对冲的可供出售证券相关的投资组合分层方法基础调整金额。根据美国GAAP投资组合层方法，基差调整不会分配给个别证券，但金额会影响表中被对冲证券类型的未实现损益。有关更多信息，请参阅注释4。

(b)该公司购买了美元479百万美元和美元3.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内分别持有10亿美元的HTM证券。

(c)自2023年1月1日起，该公司采用了投资组合层法对冲会计指南，允许在采用时将HTM证券转移到AFS。该公司转移了美国各州和市政当局的债务，账面价值为$7.130亿美元，从而确认了美元38 AOCI税前未实现净亏损百万美元。此次转账是非现金交易。有关更多信息，请参阅本表格10-Q的注释19和摩根大通2023年表格10-K的注释1。

(d)投资证券的摊余成本报告为扣除信贷损失准备金#美元。1541000万美元和300万美元128 2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万。

(e)不包括$3.410亿美元2.82024年3月31日和2023年12月31日分别应计应收利息10亿美元。公司做到了 不是t通过利息收入冲销截至2024年和2023年3月31日止三个月的任何应计应收利息。有关投资证券应计应收利息会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格注10。

121

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可供出售证券减值

下表按账龄类别列出了2024年3月31日和2023年12月31日可供出售证券的公允价值和未实现亏损总额。该表不包括美国财政部和政府机构证券以及美国GSE和政府机构MBS，未实现亏损为美元5.010亿美元4.6分别于2024年3月31日和2023年12月31日为10亿;鉴于美国政府提供的明确或隐性担保，这些证券的价值变化通常是由利率变化驱动的，而不是其信用状况变化。

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月												12个月或更长时间
2024年3月31日(百万)			公允价值						毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	143					$	1					$	1,089		$	67		$	1,232		$	68
非美国			—						—						212			—			212			—
商业广告			58						3						1,386			82			1,444			85
抵押贷款支持证券总额			201						4						2,687			149			2,888			153
美国各州和市政当局的义务			9,704						158						2,181			268			11,885			426
非美国政府债务证券			7,355						32						4,493			329			11,848			361
公司债务证券			9						—						47			29			56			29
资产支持证券：
抵押贷款债券			458						—						1,122			14			1,580			14
其他			169						1						1,015			19			1,184			20
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	17,896					$	195					$	11,545		$	808		$	29,441		$	1,003

			有未实现亏损总额的可供出售证券
			少于12个月												12个月或更长时间
2023年12月31日(百万)			公允价值						毛收入 未实现亏损						公允价值			毛收入 未实现亏损			总公允价值			未实现总亏损总额
可供出售的证券
抵押贷款支持证券：
住宅：
美国			$	81					$	—					$	1,160		$	68		$	1,241		$	68
非美国			—						—						722			1			722			1
商业广告			228						3						1,775			136			2,003			139
抵押贷款支持证券总额			309						3						3,657			205			3,966			208
美国各州和市政当局的义务			2,134						20						2,278			246			4,412			266
非美国政府债务证券			7,145						23						4,987			336			12,132			359
公司债务证券			9						—						79			28			88			28
资产支持证券：
抵押贷款债券			932						2						3,744			26			4,676			28
其他			208						1						1,288			25			1,496			26
具有未实现亏损总额的可供出售证券总额			$	10,737					$	49					$	16,033		$	866		$	26,770		$	915

122

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HTM证券-信用风险

信用质量指标

HTM证券的主要信用质量指标是分配给每种证券的风险评级。于2024年3月31日和2023年12月31日，所有HTM证券均被评为投资级，并且为流动和应计证券，大约 99%评级至少为AA+。

投资证券信贷损失准备

投资证券的信贷损失拨备为#美元。1541000万美元和300万美元90 截至2024年3月31日和2023年3月31日，分别为百万，其中包括截至2023年3月31日期间与HTM证券转让至ATL相关的保留盈利的累积效应调整。

请参阅摩根大通2023年10-K表格注释10，了解有关ATF和HTM证券会计政策的进一步讨论。

投资证券对合并损益表的选定影响

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
已实现收益			$	173		$	131
已实现亏损			(539)			(999)
投资证券损失			$	(366)		$	(868)
信贷损失准备金			$	26		$	1

123

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合同到期日和收益率

下表按合同期限列出了摩根大通投资证券组合于2024年3月31日的摊销成本和估计公允价值。

剩余到期日 2024年3月31日(百万)			在一个月内到期 年或以下			应在一年至五年后到期			在五年至十年后到期			截止日期为 10年(c)						总计
可供出售的证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	—		$	5,331		$	4,742		$	70,816					$	80,889
公允价值			—			5,252			4,773			66,832						76,857
平均产量(a)			—		%	5.32		%	6.20		%	4.65		%				4.79		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	—		$	74,048		$	30,318		$	6,767					$	111,133
公允价值			—			73,880			30,464			6,432						110,776
平均产量(a)			—		%	5.00		%	6.17		%	6.70		%				5.42		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	9		$	22		$	115		$	18,931					$	19,077
公允价值			8			21			114			18,668						18,811
平均产量(a)			3.64		%	1.94		%	3.92		%	5.95		%				5.93		%
非美国政府债务证券
摊销成本			$	4,996		$	5,337		$	3,980		$	5,771					$	20,084
公允价值			4,979			5,304			3,754			5,842						19,879
平均产量(a)			3.31		%	4.56		%	2.10		%	3.98		%				3.59		%
公司债务证券
摊销成本			$	74		$	64		$	14		$	—					$	152
公允价值			12			64			13			—						89
平均产量(a)			15.50		%	6.19		%	4.10		%	—		%				10.51		%
资产支持证券
摊销成本			$	35		$	724		$	2,637		$	6,344					$	9,740
公允价值			35			720			2,641			6,344						9,740
平均产量(a)			5.17		%	4.41		%	6.36		%	6.80		%				6.50		%
可供出售证券总额
摊销成本(b)			$	5,114		$	85,526		$	41,806		$	108,629					$	241,075
公允价值			5,034			85,241			41,759			104,118						236,152
平均产量(a)			3.50		%	4.99		%	5.79		%	5.09		%				5.12		%
持有至到期证券
抵押贷款支持证券
摊销成本			$	—		$	6,244		$	8,239		$	108,871					$	123,354
公允价值			—			5,782			7,275			95,418						108,475
平均产量(a)			—		%	2.57		%	2.65		%	3.02		%				2.97		%
美国财政部和政府机构
摊销成本			$	35,177		$	60,356		$	48,191		$	—					$	143,724
公允价值			34,608			55,446			40,118			—						130,172
平均产量(a)			0.88		%	0.96		%	1.25		%	—		%				1.04		%
美国各州和市政当局的义务
摊销成本			$	—		$	—		$	268		$	9,418					$	9,686
公允价值			—			—			239			8,774						9,013
平均产量(a)			—		%	—		%	3.15		%	3.92		%				3.90		%
资产支持证券
摊销成本			$	—		$	7		$	20,412		$	37,464					$	57,883
公允价值			—			7			20,394			37,382						57,783
平均产量(a)			—		%	6.59		%	6.26		%	6.52		%				6.43		%
持有至到期证券总额
摊销成本(b)			$	35,177		$	66,607		$	77,110		$	155,753					$	334,647
公允价值			34,608			61,235			68,026			141,574						305,443
平均产量(a)			0.88		%	1.11		%	2.73		%	3.91		%				2.76		%

(a)平均收益率是使用期末拥有的每种证券的有效收益率计算的，并根据每种证券的摊销成本进行加权。有效收益率考虑了合同票面利率、溢价摊销和折扣的增加，以及相关对冲衍生品的影响，包括封闭式投资组合对冲。应税-在适用的情况下使用等值金额。有效收益率不包括计划外本金预付款；因此，由于某些证券可能是预付的，证券的实际到期日可能与其合同或预期到期日不同。然而，对于某些可赎回债务证券，平均收益率计算到最早的赎回日期。

(b)就本表而言，可供出售证券的摊余成本不包括信贷损失准备#美元。34 百万美元，投资组合层公允价值对冲基础调整为美元（1.2）截至2024年3月31日，亿美元。持有至到期证券的摊销成本也不包括美元的信用损失拨备120 截至2024年3月31日，百万美元。

(c)该公司几乎所有的美国住房抵押贷款证券和抵押贷款债券都将于#年到期。10年限或更长时间，基于合同到期日。反映预期未来提前还款的估计加权平均寿命约为八年适用于机构住宅按揭证券及六年机构住宅抵押抵押债券和非机构住宅抵押抵押债券。

124

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附注10-证券融资活动

有关与证券融资活动相关的会计政策的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注11。有关选择公允价值期权的证券融资协议的进一步信息，请参阅附注3。有关证券融资协议中质押资产及收到抵押品的进一步资料，请参阅附注23。

下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日该公司的证券融资协议的毛额和净额。当公司就与交易对手的主要净额结算协议获得适当的法律意见，并在符合美国公认会计原则下的其他相关净额结算标准的情况下，公司在综合资产负债表上净额计算其与同一交易对手的证券融资协议下的未偿还余额。此外，公司与其交易对手交换证券和/或现金抵押品，以减少与交易对手的经济风险，但此类抵押品不符合合并净余额的条件

图纸演示文稿。如果公司已就交易对手主净额结算协议获得适当的法律意见，则此类抵押品连同不符合美国公认会计原则下所有这些相关净额结算标准的证券融资余额，在下表中列示为“不能在综合资产负债表上净额结算的金额”，并减去列报的“净额”。如未征询或取得法律意见，证券融资余额将按以下“净额”总列示。在交易中，公司在证券换证券借贷协议中充当贷款人，并接受可以质押或出售作为抵押品的证券，公司确认在其他资产中以公允价值收到的证券，以及在综合资产负债表的应付账款和其他负债中返还这些证券的义务。

			2024年3月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	604,201		$	(273,642)		$	330,559		$	(322,889)					$	7,670
借入的证券			245,443			(47,107)			198,336			(148,169)						50,167
负债
根据回购协议出售的证券			$	595,265		$	(273,642)		$	321,623		$	(284,587)					$	37,036
借出的证券及其他(a)			58,708			(47,107)			11,601			(11,369)						232

			2023年12月31日
(单位：百万)			总金额			综合资产负债表中净额			综合资产负债表上列报的金额			不能在综合资产负债表上净额的金额(b)			网络 金额(c)
资产
根据转售协议购买的证券			$	523,308		$	(247,181)		$	276,127		$	(267,582)					$	8,545
借入的证券			244,046			(43,610)			200,436			(144,543)						55,893
负债
根据回购协议出售的证券			$	459,985		$	(247,181)		$	212,804		$	(182,011)					$	30,793
借出的证券及其他(a)			52,142			(43,610)			8,532			(8,501)						31

(a)包括#美元的证券换证券借贷协议8.910亿美元5.62024年3月31日和2023年12月31日分别以公允价值核算，公司担任贷方。

(b)在某些情况下，与交易对手交换的抵押品超过与该交易对手的净资产或负债余额。在这种情况下，本栏中报告的金额仅限于与该交易对手有关的净资产或负债。

(c)包括提供担保权利的证券融资协议，但尚未寻求或获得有关主净结算协议的适当法律意见。2024年3月31日和2023年12月31日，包括美元5.510亿美元7.1根据转售协议购买的证券分别为10亿美元；45.610亿美元50.7分别借入10亿美元的证券；36.210亿美元30.0根据回购协议出售的证券分别为10亿美元;以及2024年3月31日和2023年12月31日借出的证券和其他不重大的证券。

125

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下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日证券融资协议中质押的金融资产类型以及证券融资协议的剩余合同到期日。

			总负债余额
			2024年3月31日												2023年12月31日
*(单位：百万)			根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他						根据回购协议出售的证券						借出的证券及其他
抵押贷款支持证券
美国GSE和政府机构			$	71,065					$	—					$	71,064					$	—
住宅--非机构			2,233						—						2,292						—
商业性-非代理性			2,357						—						2,669						—
美国财政部、GSE和政府机构			300,105						809						216,467						1,034
美国各州和市政当局的义务			2,189						—						2,323						—
非美国政府债务			134,763						2,682						97,400						1,455
公司债务证券			41,765						2,437						39,247						2,025
资产支持证券			4,181						—						2,703						—
股权证券			36,607						52,780						25,820						47,628
总计			$	595,265					$	58,708					$	459,985					$	52,142

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2024年3月31日(百万)									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	270,443					$	193,549					$	43,467					$	87,806					$	595,265
已借出证券总额及其他			57,204						292						2						1,210						58,708

			协议的剩余合同到期日
			通宵不间断																		大于 90天
2023年12月31日(百万)									最多30天						30-90天												总计
根据回购协议出售的证券总额			$	259,048					$	102,941					$	20,960					$	77,036					$	459,985
已借出证券总额及其他			49,610						1,544						—						988						52,142

不符合销售会计条件的转移

于2024年3月31日和2023年12月31日，该公司持有美元443百万美元和美元505本集团于2000年10月30日向第三方转让了1000万美元的金融资产；然而，根据美国公认会计原则，该等转让不符合出售条件。这些转让被确认为担保融资交易。所转让资产列作贸易资产及贷款，相应负债主要列作短期借款及长期债务。

126

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注11-贷款

贷款会计框架

贷款的会计处理取决于管理层对贷款的策略。该公司根据以下类别对贷款进行核算：

•为投资而持有或购买的贷款(即“留存”)

•持有待售贷款

•公允价值贷款

有关贷款的详细讨论，包括会计政策，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释12。有关公司在公允价值选择下选择公允价值会计的更多信息，请参阅本表格10-Q的注释3。有关按公允价值计价并分类为交易资产的贷款的信息，请参阅本表格10-Q的注释2。

贷款组合

该公司的贷款组合分为三投资组合部分，即公司用来确定贷款损失拨备的相同部分：消费者，不包括信用卡；信用卡；以及批发。在每个投资组合中，公司根据每个贷款类别的风险特征，监测和评估以下贷款类别的信用风险。

消费者，不包括 信用卡

信用卡

批发(C)(D)

·住宅房地产(a) ·汽车和其他(b)

·信用卡贷款

·以房地产为担保 ·工商业 ·其他(e)

(a)包括建行和AWM持有的抵押贷款和房屋净值贷款，以及CIB持有的抵押贷款。

(b)包括评分汽车、商业银行和消费者无担保贷款以及透支，主要是在中国建设银行。

(c)包括在CIB、CB、AWM、Corporation持有的贷款和在建行持有的风险评级敞口，在确定贷款损失拨备时采用批发方法。

(d)批发投资组合部分的类别与银行监管机构根据贷款的抵押品、目的和借款人类型定义的贷款分类保持一致。

(e)包括向特殊实体、金融机构、个人投资公司和信托、个人和个人实体（主要是AWM内的全球私人银行客户和CCB内的摩根大通财富管理公司）、州和政治分支机构提供的贷款，以及向非营利组织提供的贷款。有关MBE的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释14。

下表按投资组合细分汇总了公司的贷款余额。

2024年3月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	389,592					$	206,740					$	667,761					$	1,264,093
持有待售			1,331						—						5,146						6,477
按公允价值计算			12,481						—						26,565						39,046
总计			$	403,404					$	206,740					$	699,472					$	1,309,616
2023年12月31日			消费者，不包括信用卡						信用卡						批发						总计(A)(B)
(单位：百万)
保留			$	397,275					$	211,123					$	672,472					$	1,280,870
持有待售			487						—						3,498						3,985
按公允价值计算			12,331						—						26,520						38,851
总计			$	410,093					$	211,123					$	702,490					$	1,323,706

(a)不包括$6.82024年3月31日和2023年12月31日应计应收利息均为10亿美元。该公司注销了应计应收利息美元31百万美元和美元11截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为百万美元。

(b)贷款（选择公允价值选择权的贷款除外）扣除未摊销折扣和溢价以及净递延贷款费用或成本后呈列。截至2024年3月31日和2023年12月31日，这些金额并不重大。有关与第一共和国贷款相关的折扣，请参阅第171-173页的注释26。

127

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下表提供了在所述期间购买、出售并重新分类为持有待售的留存贷款的账面价值信息。重新分类为待售并在后续期间出售的贷款不包括在此表的销售线中。

			2024																					2023
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发						总计						消费者，不包括 信用卡						信用卡			批发			总计
购买			$	124		(B)(C)			$	—		$	161					$	285					$	79		(B)(C)			$	—		$	163		$	242
销售额			3,364						—			9,582						12,946						—						—			9,171			9,171
留存贷款重新分类为持有待售贷款(a)			987						—			185						1,172						43						—			314			357

(a)将贷款重新分类为持有待售是非现金交易。

(b)包括购买住宅房地产贷款，包括公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，根据政府全国抵押贷款协会(Ginnie Mae)的指导方针，从贷款池中自愿回购某些拖欠贷款。公司通常选择回购这些拖欠贷款，因为它继续根据Ginnie Mae、FHA、RHS和/或VA的适用要求提供服务和/或管理止赎程序。

(c)不包括购买留存贷款#美元204百万美元和美元663截至2024年和2023年3月31日的三个月分别为100万美元，主要通过对应来源渠道获得，并根据该公司的标准进行承保。

出售贷款的损益

截至2024年3月31日的三个月，在非利息收入中确认的贷款销售和与贷款相关的承诺(包括对记录贷款和以成本或公允价值较低的价格持有待售的与贷款有关的承诺的调整)的净收益/(亏损)为#美元。96其中百万美元66700万美元与贷款有关。截至2023年3月31日的三个月，贷款销售和贷款相关承诺的净收益/(亏损)为#美元。231000万美元，其中27700万美元与贷款有关。此外，出售贷款还可能导致减记、收回或改变信贷损失准备金中确认的拨备。

128

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消费者，不包括信用卡贷款组合

消费者贷款（不包括信用卡贷款）主要包括评分住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信贷额度、汽车和商业银行贷款，重点服务于优质消费信贷市场。这些贷款包括以初级优先权为担保的房屋净值贷款、只付息期的优质抵押贷款以及可能导致负摊销的某些付款选择权贷款。

下表按类别提供了有关留存消费贷款(不包括信用卡)的信息。

(单位：百万)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
住宅房地产			$	319,984					$	326,409
汽车等			69,608						70,866
留存贷款总额			$	389,592					$	397,275

违约率是消费贷款的主要信用质量指标。有关消费者信贷质量指标的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格注释12。

129

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住宅房地产

拖欠是保留住宅房地产贷款的主要信贷质量指标。 下表提供了有关拖欠和毛额冲销的信息。

(单位：百万，比率除外)			2024年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款(c)																					循环贷款									总计
			2024			2023			2022			2021			2020			2020年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(a)
当前			$	2,148		$	20,058		$	63,668		$	83,481		$	54,894		$	78,706					$	7,053		$	7,845					$	317,853
逾期30-149天			—			19			114			95			49			762						42			230						1,311
逾期150天或以上			—			2			42			30			34			540						8			164						820
留存贷款总额			$	2,148		$	20,079		$	63,824		$	83,606		$	54,977		$	80,008					$	7,103		$	8,239					$	319,984
由于全部留存贷款，超过30天的百分比(b)			—		%	0.10		%	0.24		%	0.15		%	0.15		%	1.61		%				0.70		%	4.78		%				0.66		%
总冲销			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	55					$	5		$	3					$	63

(单位：百万，比率除外)			2023年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款(c)																					循环贷款									总计
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款
贷款拖欠(a)
当前			$	23,216		$	64,366		$	84,496		$	55,546		$	21,530		$	59,563					$	7,479		$	8,151					$	324,347
逾期30-149天			33			74			89			70			41			801						49			223						1,380
逾期150天或以上			1			10			17			8			21			456						5			164						682
留存贷款总额			$	23,250		$	64,450		$	84,602		$	55,624		$	21,592		$	60,820					$	7,533		$	8,538					$	326,409
过去30+天的%，原因 保留贷款总额(b)			0.15		%	0.13		%	0.13		%	0.14		%	0.29		%	2.04		%				0.72		%	4.53		%				0.63		%
总冲销			$	—		$	—		$	—		$	—		$	4		$	167					$	26		$	7					$	204

(a)个人拖欠分类包括由美国政府机构承保的、在2024年3月31日和2023年12月31日不重大的抵押贷款。

(b)不包括由美国政府机构承保的逾期30天或以上且在2024年3月31日和2023年12月31日不重大的抵押贷款。根据政府担保，这些金额已被排除在外。

(c)购买的贷款包括在发放贷款的当年。

大致37循环贷款总额的%为优先留置权贷款；剩余部分为初级留置权贷款。公司持有的留置权头寸被考虑在公司的信贷损失准备金中。已转换为定期贷款的循环贷款的违约率高于仍在循环期间的循环贷款。这主要是因为这些产品通常要求的全额摊销付款高于循环期内可供循环贷款使用的最低付款选择。

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非权责发生制贷款和其他信贷质量指标

下表提供了留存住宅房地产贷款的非权责发生制和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，加权平均数据除外)			2024年3月31日						2023年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)(C)(D)			$	3,449					$	3,466
当前估计的LTV比率(E)(F)(G)
超过125%并刷新了FICO分数：
等于或大于660			$	70					$	72
少于660			—						—
101%至125%，并更新了FICO分数：
等于或大于660			228						223
少于660			5						4
80%到100%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			6,533						6,491
少于660			102						102
低于80%，并刷新了FICO分数：
等于或大于660			302,573						309,251
少于660			9,436						9,277
没有可用的FICO/LTV(h)			1,037						989
留存贷款总额			$	319,984					$	326,409
加权平均LTV比率(E)(I)			48		%				49		%
加权平均FICO(F)(I)			776						770
地理区域（h）（j）
加利福尼亚			$	125,046					$	127,072
纽约			48,175						48,815
佛罗里达州			22,371						22,778
德克萨斯州			15,106						15,506
马萨诸塞州			14,014						14,213
科罗拉多州			10,590						10,800
伊利诺伊州			10,540						10,856
华盛顿			9,573						9,923
新泽西			7,863						8,050
康涅狄格州			7,020						7,163
所有其他			49,686						51,233
留存贷款总额			$	319,984					$	326,409

(a)I包括依赖抵押品的住宅房地产贷款，这些贷款按基础抵押品的公允价值减去销售成本计算。根据监管指南，该公司将根据第7章破产解除且未得到借款人重申的住宅房地产贷款（“第7章贷款”）报告为依赖抵押品的非应计贷款，无论其拖欠状况如何。截至2024年3月31日，大约 97%的住宅房地产贷款逾期30天或以上。

(b)2024年3月31日和2023年12月31日，由美国政府机构承保的、被非应计贷款排除在外的抵押贷款并不重大。

(c)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。

(d)按现金基础确认的非应计贷款的利息收入为#美元。43百万美元和美元45截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为百万美元。

(e)表示贷款的未偿还本金余额总额除以估计的当前物业价值。目前的房地产价值至少是按季度根据房屋估值模型估计的，该模型使用国家认可的房价指数估值估值，在可获得的范围内纳入实际数据，在没有实际数据的情况下结合预测数据。目前估计的初级留置权房屋净值贷款的综合LTV考虑了与房产相关的所有可用的留置权头寸以及未使用的额度。

(f)更新后的FICO分数代表每个借款人的最新信用分数，该公司至少每季度获得一次。

(g)包括住宅房地产贷款，主要以AWM中没有刷新FICO分数的有限责任公司持有。根据管理层对借款人信用质量的估计，这些贷款已被纳入FICO范围。

(h)包括截至目前的美国政府担保贷款 2024年3月31日和2023年12月31日。

(i)不包括没有FICO和/或LTV数据的贷款。

(j)表中显示的地理区域是根据2024年3月31日相应贷款余额的大小进行排序的。

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贷款修改

该公司向遇到经济困难的借款人提供住宅房地产贷款的某些修改。该公司的专有修改计划以及政府计划，包括美国GSE计划，通常为遇到财务困难的借款人提供各种修改，包括但不限于降息、延长期限、非微不足道的延期付款和本金宽免，这些都是原始协议条款本来要求的，被视为FDM。有关详细信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注12。

FDMS的财务影响

截至2024年3月31日的三个月，住宅房地产FDM为$39万固定债务机制的财务影响主要表现为延长贷款期限和降低利率，包括将贷款的加权平均期限延长 16年，并将加权平均合同利率从7.39%至4.28%.

截至2023年3月31日的三个月，住宅房地产FDM为$38百万美元。货币发行机制的财务影响主要是延长贷款期限和降低利率，包括延长贷款的加权平均年限至24年，并将加权平均合同利率从 5.84%至3.57%.

截至2024年3月31日和2023年12月31日，有不是向面临财政困难的借款人提供贷款的额外承诺，这些借款人的贷款已被修改为固定债务模式。

在截至2024年3月31日、2024年3月31日和2023年3月31日的三个月里，需要进行试行修改的贷款和破产法第7章的贷款不是实质性的。

FDMS的支付状态和默认设置

下表提供了截至2024年3月31日的12个月和截至2023年3月31日的三个月的FDM支付状态的信息。

(单位：百万)			摊余成本法
			截至3月31日的12个月，			截至3月31日的三个月，
			2024			2023
当前			$	97		$	37
逾期30—149天			17			1
逾期150天或以上			11			—
总计			$	125		$	38

截至2024年3月31日的三个月内违约并在违约前12个月内被报告为FD的FD是 不材料有 不是在截至2023年3月31日的三个月内违约并在2023年1月1日（公司采用TLR会计指南变更的日期）或之后被报告为FD的FD M。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释1。

有效和暂停取消抵押品赎回权

于2024年3月31日和2023年12月31日，该公司拥有住宅房地产贷款，不包括美国政府机构承保的贷款，其公允价值为美元608百万美元和美元566分别有100万未包括在REO中，但正在进行或暂停丧失抵押品赎回权的过程中。

132

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汽车等

拖欠是留存汽车和其他贷款的主要信用质量指标。下表提供了有关拖欠和毛额冲销的信息。

			2024年3月31日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			2020年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	7,175		$	26,329		$	13,361		$	11,306		$	5,538		$	1,724					$	3,190		$	103		$	68,726
逾期30-119天			55			232			228			180			62			39						23			28			847
逾期120天或以上			—			1			1			5			8			—						1			19			35
留存贷款总额			$	7,230		$	26,562		$	13,590		$	11,491		$	5,608		$	1,763					$	3,214		$	150		$	69,608
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			0.76		%	0.88		%	1.69		%	1.56		%	1.07		%	2.21		%				0.75		%	31.33		%	1.24		%
总冲销			$	22		$	111		$	63		$	36		$	11		$	24					$	—		$	1		$	268

			2023年12月31日
(单位：百万，比率除外)			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前			$	30,328		$	14,797		$	12,825		$	6,538		$	1,777		$	511					$	2,984		$	102		$	69,862
逾期30-119天			276			279			231			78			43			17						19			24			967
逾期120天或以上			1			1			7			8			—			—						3			17			37
留存贷款总额			$	30,605		$	15,077		$	13,063		$	6,624		$	1,820		$	528					$	3,006		$	143		$	70,866
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			0.91		%	1.86		%	1.75		%	1.15		%	2.36		%	3.22		%				0.73		%	28.67		%	1.39		%
总冲销			$	333		$	297		$	161		$	53		$	35		$	64					$	—		$	4		$	947

133

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非权责发生制和其他信用质量指标

下表提供了留存汽车贷款和其他消费贷款的非应计项目和其他信用质量指标的信息。

(单位：百万)			汽车和其他合计
			2024年3月31日			2023年12月31日
非权责发生制贷款(A)(B)			$	181		$	177
地理区域(c)
加利福尼亚			$	10,794		$	10,959
德克萨斯州			8,318			8,502
佛罗里达州			5,632			5,684
纽约			4,911			4,938
伊利诺伊州			3,059			3,147
新泽西			2,565			2,609
宾夕法尼亚州			1,907			1,900
佐治亚州			1,858			1,912
亚利桑那州			1,736			1,779
北卡罗来纳州			1,679			1,714
所有其他			27,149			27,722
留存贷款总额			$	69,608		$	70,866

(a)一般来说，所有的消费非应计贷款都有津贴。根据监管指引，某些被认为依赖抵押品的非应计贷款已减记为摊销成本或其相关抵押品的公允价值减去出售成本中的较低者。如果标的抵押品的价值在减记后有所改善，相关拨备可能为负值。

(b)截至2024年和2023年3月31日的三个月，按现金支付方式确认的非应计贷款的利息收入并不重大.

(c)本表中列出的地理区域是根据2024年3月31日相应贷款余额的规模排序的。

贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人授予汽车和其他贷款的某些修改。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，汽车和其他FD并不重大。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，已有 不是将对借款人的额外贷款承诺修改为FDM。

134

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信用卡贷款组合

信用卡投资组合部分包括公司发起和购买的信用卡贷款。拖欠率是信用卡贷款的主要信用质量指标。

有关信用卡贷款组合（包括信用质量指标）的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释12。

下表提供了有关拖欠和毛额冲销的信息。

(单位：百万，比率除外)			2024年3月31日
			在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当前且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	201,163		$	974		$	202,137
逾期30-89天，并仍在累积			2,106			93			2,199
逾期90天或以上，并仍在累积			2,351			53			2,404
留存贷款总额			$	205,620		$	1,120		$	206,740
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			2.17		%	13.04		%	2.23		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			1.14			4.73			1.16
总冲销			$	1,860		$	54		$	1,914

(单位：百万，比率除外)			2023年12月31日
			在周转期内			转换为定期贷款			总计
贷款拖欠
当期且逾期不到30天 而且还在不断增加			$	205,731		$	882		$	206,613
逾期30-89天，并仍在累积			2,217			84			2,301
逾期90天或以上，并仍在累积			2,169			40			2,209
留存贷款总额			$	210,117		$	1,006		$	211,123
贷款拖欠率
由于全部留存贷款，超过30天的百分比			2.09		%	12.33		%	2.14		%
由于全部留存贷款，超过90天的百分比			1.03			3.98			1.05
总冲销			$	5,325		$	166		$	5,491

其他信用质量指标

下表提供了有关留存信用卡贷款的其他信用质量指标的信息。

(单位：百万，比率除外)			2024年3月31日			2023年12月31日
地理区域(a)
加利福尼亚			$	32,053		$	32,652
德克萨斯州			21,833			22,086
纽约			16,561			16,915
佛罗里达州			15,043			15,103
伊利诺伊州			11,137			11,364
新泽西			8,495			8,688
俄亥俄州			6,211			6,424
科罗拉多州			6,210			6,307
宾夕法尼亚州			5,885			6,088
亚利桑那州			5,179			5,209
所有其他			78,133			80,287
留存贷款总额			$	206,740		$	211,123
基于账面价值和估计更新的FICO分数的投资组合百分比
等于或大于660			85.2		%	85.8		%
少于660			14.7			14.0
没有可用的FICO			0.1			0.2

(a)表中显示的地理区域是根据2024年3月31日相应贷款余额的大小进行排序的。

135

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贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人授予信用卡贷款的某些修改。这些修改可能涉及将客户的信用卡账户置于固定付款计划中，通常用于 60几个月，这通常包括降低信用卡账户的利率。如果借款人没有根据修改后的付款条款在到期时支付合同付款，信用卡贷款将继续老化，并将根据公司的标准注销政策进行注销。在大多数情况下，公司不会恢复借款人的信用额度。

FDMS的财务影响

下表提供了被视为FDM的信用卡贷款修改的信息。

截至2024年3月31日的三个月 (单位：百万)			摊销 成本基础			贷款修改占留存信用卡贷款总额的百分比			贷款修改的财务影响
贷款修改
延长期限和降低利率(A)(B)			$	259		0.13		%	期限延长，加权平均合同利率从23.88%至3.30%
总计			$	259

截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			摊销 成本基础			贷款修改占留存信用卡贷款总额的百分比			贷款修改的财务影响
贷款修改
延长期限和降低利率(A)(B)			$	163		0.09		%	期限延长，加权平均合同利率从22.62%至3.50%
总计			$	163

(a)期限延长包括信用卡贷款，其条款已根据长期计划修改，将客户的信用卡账户置于固定付款计划中。

(b)利率代表修改时的加权平均值。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，进行试修改的信用卡贷款并不重大。

FDMS的支付状态和默认设置

下表提供了截至2024年3月31日的十二个月和截至2023年3月31日的三个月内FD付款状况的信息。

(单位：百万)			摊余成本法
			截至3月31日的12个月，			截至3月31日的三个月，
			2024			2023
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	626		$	113
逾期30-89天，并仍在累积			65			30
逾期90天或以上，并仍在累积			43			20
总计			$	734		$	163

截至2024年3月31日的三个月内违约并在违约前12个月内被报告为FD的FD是 不是t材料。有 不是在截至2023年3月31日的三个月内违约并在2023年1月1日（公司采用TLR会计指南变更的日期）或之后被报告为FD的FD M。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释1。

对于修改为FDM的信用卡贷款，当借款人未达到预期时，视为已发生付款违约二连续的合同付款。违约的修改后的信用卡贷款仍保留在修改计划中，并继续根据公司的标准注销政策进行冲销。

136

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批发贷款组合

批发贷款包括向各种客户发放的贷款，从大型企业和机构客户到小企业和高净值个人。批发贷款的主要信用质量指标是分配给每笔贷款的内部风险评级。有关这些风险评级的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释12。

内部风险评级是保留批发贷款的主要信用质量指标。下表提供了有关内部风险评级和毛额冲销的信息。

			以房地产为抵押									工商业									其他(a)									留存贷款总额
(单位：百万，比率除外)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
按风险评级划分的贷款
投资级			$	118,829		$	120,405					$	71,308					$	72,624					$	263,455		$	265,809					$	453,592					$	458,838
非投资级：
不受批评			35,333			34,241						82,426						80,637						71,091			75,178						188,850						190,056
被批评的表演			8,431			7,291						12,349						12,684						1,612			1,257						22,392						21,232
被批评的非应计项目			591			401						1,435						1,221						901			724						2,927						2,346
非投资级共计			44,355			41,933						96,210						94,542						73,604			77,159						214,169						213,634
留存贷款总额			$	163,184		$	162,338					$	167,518					$	167,166					$	337,059		$	342,968					$	667,761					$	672,472
投资级贷款占留存贷款总额的百分比			72.82		%	74.17		%				42.57		%				43.44		%				78.16		%	77.50		%				67.93		%				68.23		%
批评总额占留存贷款总额的百分比			5.53			4.74						8.23						8.32						0.75			0.58						3.79						3.51
被批评的非应计项目占留存贷款总额的百分比			0.36			0.25						0.86						0.73						0.27			0.21						0.44						0.35

(a)包括向特殊实体、金融机构、个人投资公司和信托、个人和个人实体（主要是AWM内的全球私人银行客户和CCB内的摩根大通财富管理公司）、州和政治分支机构提供的贷款，以及向非营利组织提供的贷款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，主要由美元组成105.23亿美元和3,000美元106.9 个人和个人实体分别为10亿美元;美元87.33亿美元和3,000美元91.2 分别向特殊实体提供10亿美元;和美元85.13亿美元和3,000美元87.5 分别向金融机构提供10亿美元。有关MBE的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释14。

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2024年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			2020年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	1,847		$	10,697		$	28,184		$	24,877		$	16,470		$	35,371					$	1,383		$	—					$	118,829
非投资级			1,042			4,818			12,979			8,575			3,743			11,795						1,402			1						44,355
留存贷款总额			$	2,889		$	15,515		$	41,163		$	33,452		$	20,213		$	47,166					$	2,785		$	1					$	163,184
总冲销			$	—		$	5		$	20		$	—		$	—		$	3					$	—		$	—					$	28

    

			以房地产为抵押
(单位：百万)			2023年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	10,687		$	28,874		$	25,784		$	16,820		$	15,677		$	21,108					$	1,455		$	—					$	120,405
非投资级			4,477			12,579			7,839			3,840			3,987			7,918						1,291			2						41,933
留存贷款总额			$	15,164		$	41,453		$	33,623		$	20,660		$	19,664		$	29,026					$	2,746		$	2					$	162,338
总冲销			$	20		$	48		$	22		$	—		$	23		$	78					$	—		$	1					$	192

137

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			工商业
(单位：百万)			2024年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			2020年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	5,552		$	9,804		$	9,117		$	4,040		$	1,705		$	1,818					$	39,229		$	43					$	71,308
非投资级			4,860			15,466			15,898			8,476			1,707			1,795						47,935			73						96,210
留存贷款总额			$	10,412		$	25,270		$	25,015		$	12,516		$	3,412		$	3,613					$	87,164		$	116					$	167,518
总冲销			$	3		$	3		$	19		$	3		$	1		$	3					$	43		$	—					$	75

			工商业
(单位：百万)			2023年12月31日
			按发放年份划分的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	14,875		$	10,642		$	4,276		$	2,291		$	1,030		$	1,115					$	38,394		$	1					$	72,624
非投资级			18,890			16,444			9,299			1,989			1,144			1,006						45,696			74						94,542
留存贷款总额			$	33,765		$	27,086		$	13,575		$	4,280		$	2,174		$	2,121					$	84,090		$	75					$	167,166
总冲销			$	25		$	8		$	110		$	55		$	2		$	12					$	259		$	8					$	479

			其他(a)
(单位：百万)			2024年3月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2024			2023			2022			2021			2020			2020年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	10,191		$	32,625		$	17,015		$	9,037		$	9,635		$	9,691					$	173,115		$	2,146					$	263,455
非投资级			3,696			10,946			7,375			5,779			1,998			2,532						41,223			55						73,604
留存贷款总额			$	13,887		$	43,571		$	24,390		$	14,816		$	11,633		$	12,223					$	214,338		$	2,201					$	337,059
总冲销			$	—		$	7		$	—		$	18		$	7		$	1					$	—		$	—					$	33

			其他(a)
(单位：百万)			2023年12月31日
			按起始年份分列的定期贷款																					循环贷款
			2023			2022			2021			2020			2019			2019年前						在周转期内			转换为定期贷款						总计
按风险评级划分的贷款
投资级			$	38,338		$	18,034		$	10,033		$	10,099		$	3,721		$	6,662					$	176,728		$	2,194					$	265,809
非投资级			14,054			8,092			6,169			2,172			811			2,001						43,801			59						77,159
留存贷款总额			$	52,392		$	26,126		$	16,202		$	12,271		$	4,532		$	8,663					$	220,529		$	2,253					$	342,968
总冲销			$	5		$	298		$	8		$	8		$	—		$	8					$	13		$	—					$	340

(a)包括向特殊实体、金融机构、个人投资公司和信托、个人和个人实体（主要是AWM内的全球私人银行客户和CCB内的摩根大通财富管理公司）、州和政治分支机构提供的贷款，以及向非营利组织提供的贷款。有关MBE的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释14。

138

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下表提供了关于以房地产担保的留存贷款的补充信息，这些贷款包括完全或基本上由一项或多项不动产留置权担保的贷款。

(单位：百万，比率除外)			多个家庭									其他商业广告									房地产担保的留存贷款总额
			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
以房地产为抵押的留存贷款			$	101,514		$	100,725					$	61,670		$	61,613					$	163,184		$	162,338
受到批评			3,654			3,596						5,368			4,096						9,022			7,692
受批评的占房地产担保留存贷款总额的百分比			3.60		%	3.57		%				8.70		%	6.65		%				5.53		%	4.74		%
被批评的非应计项目			$	89		$	76					$	502		$	325					$	591		$	401
受批评的非权责发生制贷款占房地产担保的留存贷款总额的百分比			0.09		%	0.08		%				0.81		%	0.53		%				0.36		%	0.25		%

地域分布和犯罪

下表提供了留存批发贷款的地理分布和拖欠情况。

			以房地产为抵押									商业广告 商业和工业									其他									总计 留存贷款
(单位：百万)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
按地域分布分列的贷款(a)
总计美国			$	159,958		$	159,499					$	128,254		$	127,638					$	258,961		$	262,499					$	547,173		$	549,636
非美国地区合计			3,226			2,839						39,264			39,528						78,098			80,469						120,588			122,836
留存贷款总额			$	163,184		$	162,338					$	167,518		$	167,166					$	337,059		$	342,968					$	667,761		$	672,472
贷款拖欠
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	162,174		$	161,314					$	165,088		$	164,899					$	334,642		$	341,128					$	661,904		$	667,341
逾期30-89天，并仍在累积			407			473						779			884						1,492			1,090						2,678			2,447
逾期90天或以上，并仍在累积(b)			12			150						216			162						24			26						252			338
被批评的非应计项目			591			401						1,435			1,221						901			724						2,927			2,346
留存贷款总额			$	163,184		$	162,338					$	167,518		$	167,166					$	337,059		$	342,968					$	667,761		$	672,472

(a)美国和非美国的分布主要是根据借款人的住所确定的。

(b)指被认为有良好抵押品的贷款，因此仍应计利息。

非权责发生制贷款

下表提供了保留的批发非应计贷款的资料。

(单位：百万)			以房地产为抵押									商业广告 和工业									其他									总计 留存贷款
			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
非权责发生制贷款
带着零用钱			$	128		$	129					$	970		$	776					$	664		$	492					$	1,762		$	1,397
没有零用钱(a)			463			272						465			445						237			232						1,165			949
总计 非权责发生制贷款(b)			$	591		$	401					$	1,435		$	1,221					$	901		$	724					$	2,927		$	2,346

(a)当贴现现金流或抵押品价值等于或超过贷款的摊销成本时，贷款不需要拨备。这通常发生在贷款已部分注销和/或已收到利息并用于贷款余额的情况下。

(b)截至2024年和2023年3月31日的三个月，按现金支付方式确认的非应计贷款的利息收入并不重大。

139

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贷款修改

该公司向遇到财务困难的借款人授予批发贷款的某些修改。

FDMS的财务影响

截至2024年3月31日的三个月，房地产FDM担保的金额为美元25万FD主要采取非微不足道的付款延期和利率降低的形式，其中包括将加权平均合同利息降低 100基准利率并提供延期付款，延迟金额主要在到期时重新获得。截至2023年3月31日的三个月内，由房地产FDM担保的 不材料。

下表提供了有关在年期间被视为FD的商业和工业贷款修改的信息 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月。

																		工商业
截至2024年3月31日的三个月 (单位：百万)																								摊销成本基准			贷款修改占保留的工商业贷款总额的百分比			贷款修改的财务影响
单项修改
期限延长																								$	382		0.23		%	延长贷款的加权平均值为11月份
非重大延期付款																								84			0.05			提供延期付款，延期付款在延期期结束时大部分重新收回
多个修改
重大延期付款和延期																								94			0.06			提供延期付款，延期金额主要在到期时重新获得，并按加权平均值延长贷款 20月份
其他(a)																								4			—			NM
总计															$	564

截至2023年3月31日的三个月 (单位：百万)			工商业
			摊余成本法			贷款修改占保留的工商业贷款总额的百分比			贷款修改的财务影响
单项修改
期限延长			$	280		0.17		%	延长贷款的加权平均值为8月份
非重大延期付款			49			0.03			提供延期付款，延期付款主要在到期时重新获得
多个修改
任期延长和本金宽免			44			0.03			延长贷款的加权平均值为64月和按摊销成本计算的贷款23百万
总计			$	373

(a)包括经过多次修改的贷款。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，其他贷款类别FD为美元20百万美元和美元63分别以百万的形式进行，其中包括将贷款的加权平均期限延长 11月和4个月分别.

FDMS的支付状态和默认设置

下表按贷款类别提供了截至2024年3月31日的十二个月和截至2023年3月31日的三个月内有关FD付款状况的信息。

			摊余成本法
			截至2024年3月31日的12个月															截至2023年3月31日的三个月(a)
(单位：百万)			以房地产为抵押			工商业			其他									工商业			其他
当期且逾期不到30天且仍在累积			$	110		$	1,033		$	383								$	212		$	—
逾期30-89天，并仍在累积			7			29			12									4			—
被批评的非应计项目			46			366			204									157			63
总计			$	163		$	1,428		$	599								$	373		$	63

(a)由房地产FDM担保 不是截至2023年3月31日的三个月内不重大。

有一笔美元77截至2024年3月31日的三个月内，有000万名FD公司违约，并在违约前的十二个月内被报告为FD公司，主要以商业和工业的期限延期的形式。

截至2023年3月31日的三个月内违约并在2023年1月1日（公司采用TLR会计指南变更的日期）或之后报告为FD的FD经理总数为 不材料。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，向遇到财务困难的借款人提供的修改贷款的额外无资金承诺为美元577百万美元和美元1.8商业和工业分别为10亿美元和美元29百万美元和美元4其他贷款类别分别为百万美元。有 不是对遇到财务困难且贷款已被修改为房地产担保的FD的借款人的额外承诺。

140

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附注12-信贷损失准备

本公司的信用损失拨备指管理层对本公司按摊余成本计量的金融资产剩余预期寿命内的预期信用损失的估计以及某些表外贷款相关承担。

有关信用损失拨备和相关会计政策的详细讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格注13。

141

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信贷损失准备及相关信息

下表总结了有关信用损失拨备的信息，并包括按减损方法划分的贷款和贷款相关承诺的详细信息。有关投资证券信用损失拨备的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格注10和本10-Q表格注9。

			2024															2023
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			消费者，不包括 信用卡			信用卡			批发						总计						消费者，不包括信用卡			信用卡			批发						总计
贷款损失准备
从1月1日开始结存，			$	1,856		$	12,450		$	8,114					$	22,420					$	2,040		$	11,200		$	6,486					$	19,726
会计原则变更的累积影响(a)			北美			北美			北美						北美						(489)			(100)			2						(587)
总冲销			331			1,914			136						2,381						235			1,111			105						1,451
已收集的总回收率			(148)			(227)			(50)						(425)						(103)			(189)			(22)						(314)
净撇账/(回收)			183			1,687			86						1,956						132			922			83						1,137
贷款损失准备金			56			1,837			(6)						1,887						247			1,222			578						2,047
其他			1			—			(1)						—						—			—			4						4
截至3月31日的期末余额，			$	1,730		$	12,600		$	8,021					$	22,351					$	1,666		$	11,400		$	6,987					$	20,053
与贷款有关的承付款的免税额
从1月1日开始结存，			$	75		$	—		$	1,899					$	1,974					$	76		$	—		$	2,306					$	2,382
与贷款有关的承诺拨备			21			—			(81)						(60)						1			—			(14)						(13)
其他			—			—			2						2						—			—			1						1
截至3月31日的期末余额，			$	96		$	—		$	1,820					$	1,916					$	77		$	—		$	2,293					$	2,370
投资证券总免税额			北美			北美			北美						154						北美			北美			北美						90
信贷损失准备总额(B)(C)			$	1,826		$	12,600		$	9,841					$	24,421					$	1,743		$	11,400		$	9,280					$	22,513
按减值方法计提的贷款损失准备
特定于资产(d)			$	(873)		$	—		$	514					$	(359)					$	(1,030)		$	—		$	437					$	(593)
基于投资组合			2,603			12,600			7,507						22,710						2,696			11,400			6,550						20,646
贷款损失准备总额			$	1,730		$	12,600		$	8,021					$	22,351					$	1,666		$	11,400		$	6,987					$	20,053
按减值方法分列的贷款
特定于资产(d)			$	3,216		$	—		$	2,927					$	6,143					$	3,560		$	—		$	2,189					$	5,749
基于投资组合			386,376			206,740			664,834						1,257,950						296,887			180,079			602,135						1,079,101
留存贷款总额			$	389,592		$	206,740		$	667,761					$	1,264,093					$	300,447		$	180,079		$	604,324					$	1,084,850
抵押品依赖型贷款
净冲销			$	3		$	—		$	47					$	50					$	4		$	—		$	18					$	22
按抵押品公允价值减去销售成本计算的贷款			3,260			—			1,131						4,391						3,539			—			586						4,125
按减值方法分列的与贷款有关的承担准备
特定于资产			$	—		$	—		$	85					$	85					$	—		$	—		$	45					$	45
基于投资组合			96			—			1,735						1,831						77			—			2,248						2,325
与贷款有关的承付款的总免税额(e)			$	96		$	—		$	1,820					$	1,916					$	77		$	—		$	2,293					$	2,370
按减值方法分列的与贷款有关的承诺
特定于资产			$	—		$	—		$	390					$	390					$	—		$	—		$	401					$	401
基于投资组合(f)			28,994			—			511,263						540,257						21,569			—			466,600						488,169
与贷款有关的承诺总额			$	28,994		$	—		$	511,653					$	540,647					$	21,569		$	—		$	467,001					$	488,570

(a)代表采用金融工具-信用损失：问题债务重组会计指南后对贷款损失拨备的影响。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释1。

(b)于2024年和2023年3月31日，除了上表中的信用损失拨备外，该公司还提供了美元的信用损失拨备2741000万美元和300万美元20 与CIB中的某些应收账款相关的金额分别为百万美元。截至2023年3月31日，该公司的信用损失备抵还为美元241 与公司其他资产相关的百万美元。

(c)截至2024年3月31日，包括与第一共和国相关的信用损失拨备。

(d)包括抵押品依赖贷款，包括被认为可能丧失抵押品赎回权的贷款，以及非应计风险评级贷款。

(e)与贷款有关的承担准备在综合资产负债表的应付帐款和其他负债中列报。

(f)于2024年和2023年3月31日，贷款相关承诺不包括美元17.710亿美元16.0消费者，不包括信用卡组合部门；美元943.910亿美元861.210亿美元，分别用于信用卡投资组合部门；和20.910亿美元17.5批发投资组合分部分别为100亿美元，而该等分部不受贷款相关承担拨备的规限。

142

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关于免税额变化的探讨

截至2024年3月31日的信用损失拨备与2023年12月31日相比相对持平，反映出：

•净减少美元142百万英寸批发，其中包括与净降级活动相关的净增加，主要是房地产，主要是CB，这被贷款和贷款相关承诺投资组合变化的净影响以及某些宏观经济变量的更新所抵消，并且

•净增加美元44百万英寸消费者，包括：

–$153百万在信用卡服务方面，主要是由于较新年份的调味，但很大程度上被借款人不确定性的减少所抵消，

主要偏移量为：

–a $125百万住房贷款净减少，主要是受房价前景改善的推动。

该公司在2023年第一季度保持了对不利情景的额外重视，以反映持续通胀和财务状况收紧导致的下行风险。

该公司的信贷损失拨备是使用五个内部制定的宏观经济情景的加权平均值来估计的。不利情景包含的惩罚性宏观经济因素比下表中提供的核心案例假设更多，导致美国加权平均失业率在2025年第一季度达到5.4%的峰值，美国加权平均实际GDP水平比2025年第二季度末的核心案例低1.7%。

下表列出了公司在所示时期的中心案例假设：

			中心案例假设 2024年3月31日
			2Q24			4Q24			2Q25
美国失业率(a)			3.9		%	4.2		%	4.1		%
美国实际GDP同比增长(b)			2.6		%	0.9		%	1.2		%
			中心案例假设 2023年12月31日
			2Q24			4Q24			2Q25
美国失业率(a)			4.1		%	4.4		%	4.1		%
美国实际GDP同比增长(b)			1.8		%	0.7		%	1.0		%

(a)反映了预测的美国失业率的季度平均值。

(b)在中央情景的预测期内，美国实际GDP的同比增长是根据美国实际GDP水平与前一年相比的百分比变化来计算的。

此预测及相关估计之其后变动将反映于未来期间之信贷亏损拨备。

有关用于确定公司贷款、贷款相关承诺和投资证券信用损失拨备的政策、方法和判断的描述，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释13和注释10。

有关消费者和批发信贷投资组合的更多信息，请参阅第54-57页的消费信贷投资组合、第58-66页的批发信贷投资组合和注释11。

有关信用损失拨备和相关管理层判断的更多信息，请参阅第78-80页的公司使用的关键会计估计。

143

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注13-可变利息实体

有关公司有关合并和参与VIE的会计政策的进一步描述，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释1和注释14。

下表概述按业务分部划分的最重要的企业保荐VIE类型。本公司认为“公司发起”的VIE包括任何实体，其中：（1）摩根大通为该结构的主要受益人；（2）该VIE被摩根大通用于证券化公司资产；（3）该VIE发行具有摩根大通名称的金融工具；或（4）该实体为摩根大通管理的资产支持商业票据渠道。

业务范围			交易类型			活动			表格10—Q页面参考
建行			信用卡证券化信托基金			原发信用卡应收账款证券化			144
			抵押贷款证券化信托			对已发放和已购买的住房抵押贷款进行服务和证券化			144–146
CIB			抵押贷款和其他证券化信托			住房和商业抵押贷款及其他消费贷款的证券化			144–146
			多卖家渠道			协助客户以符合成本效益的方式进入金融市场，并安排交易以满足投资者的需求			146
			市政债券工具			市政债券投资的融资			146

此外，CIB还向第三方赞助的VIE投资并提供融资等服务。有关由第三方赞助的VIE的更多信息，请参阅本说明的第147-148页。

重要的公司赞助的VIE

信用卡证券化

由于该公司的持续参与，该公司被认为是其公司赞助的信用卡证券化信托，大通发行信托的主要受益人。

公司担保的抵押贷款和其他证券化信托

本公司主要在建行和CIB业务中将（或已）发起和购买的住宅抵押贷款、商业抵押贷款和其他消费贷款证券化。视乎特定交易及所涉及的相关业务，本公司可担任贷款服务商及/或保留证券化信托之若干实益权益。

144

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下表列出了公司赞助的自有品牌证券化实体持有的未偿还本金总额，包括公司持续参与的资产和由公司合并的资产。持续参与包括偿还贷款、持有优先权益或次级权益(包括根据信用风险保留规则必须持有的金额)、追索权或担保安排，

和衍生品合约。在某些情况下，该公司唯一的持续参与是为贷款提供服务。公司保留和购买的权益的最大损失敞口是这些权益的账面价值。有关证券化相关贷款拖欠和清算损失的信息，请参阅本附注第150页。

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2024年3月31日(百万)			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			摩根大通持有的全部权益 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	61,900		$	665		$	41,639					$	547		$	1,900		$	83		$	2,530
次贷			8,999			—			1,600						20			23			—			43
商业和其他(b)			167,405			—			116,054						520			5,607			1,398			7,525
总计			$	238,304		$	665		$	159,293					$	1,087		$	7,530		$	1,481		$	10,098

			未偿还本金												摩根大通对非合并VIE证券化资产的兴趣(C)(D)(E)
2023年12月31日(百万)			证券化VIE持有的总资产			资产 在合并的证券化VIE中持有			在非合并证券化VIE中持有的资产，并继续参与						交易资产			*投资证券			其他金融资产			持有的权益总额 摩根大通 追逐
证券化相关业务(a)
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	58,570		$	675		$	39,319					$	595		$	1,981		$	60		$	2,636
次贷			8,881			—			1,312						3			—			—			3
商业和其他(b)			168,042			—			120,262						831			5,638			1,354			7,823
总计			$	235,493		$	675		$	160,893					$	1,429		$	7,619		$	1,414		$	10,462

(a)不包括美国政府支持企业和政府机构证券化和再证券化，它们不是由公司发起的。

(b)由商业房地产贷款和非抵押相关消费者应收账款支持的证券组成。

(c)不包括：留存服务；从与美国政府支持企业和政府机构有关的贷款销售和证券化活动中保留的证券；主要用于管理证券化实体的利率和外汇风险的利率和外汇衍生品；#美元的优先证券134百万美元和美元522024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，次级证券为美元119百万美元和美元38该公司分别于2024年3月31日和2023年12月31日购买了与CIB的二级做市活动相关的价值。

(d)包括在再证券化交易中持有的权益。

(e)截至2024年3月31日和2023年12月31日， 77公司保留的证券化权益主要以公允价值计值，包括根据信用风险保留规则必须持有的金额，按S-标普等值基础计算，其风险评级为A级或更高。优质住宅按揭的留存权益为$2.410亿美元2.52024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元投资级保留权益，以及美元115百万美元和美元88于2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元的非投资级保留权益。商业和其他证券化信托的保留权益包括美元5.810亿美元6.12024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元投资级保留权益，以及美元1.72024年3月31日和2023年12月31日均为10亿美元的非投资级保留权益。

145

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住宅抵押贷款

本所将中国建设银行发放的住房按揭贷款，以及中国建设银行或中国建设银行向第三方购买的住房按揭贷款证券化。

商业抵押贷款和其他消费证券化

CIB发起并证券化商业抵押贷款，从事涉及证券化信托发行证券的承销和交易活动。

再证券化

下表列出了转移到再证券化VIE的证券本金金额。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024						2023
将证券转让给VIE
美国GSE和政府机构			$	8,406					$	3,406

公司做了 不是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内，不要将任何自有品牌证券转移至再证券化VIE，并且截至2024年3月31日和2023年12月31日，在任何此类公司赞助的VIE中的保留权益并不重大。

下表列示本公司在非合并再证券化可变权益实体中的权益。

			非整合 再证券化VIE
(单位：百万)			2024年3月31日						2023年12月31日
美国GSE和政府机构
对VIE的兴趣			$	2,877					$	3,371

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司没有合并任何美国GSE和政府机构再证券化VIE或任何公司赞助的私募品牌再证券化VIE。

多卖家渠道

在正常的业务过程中，摩根大通在公司管理的多卖方渠道发行的商业票据上做市和投资。该公司持有美元4.610亿美元9.8公司管理的多卖方渠道分别于2024年3月31日和2023年12月31日发行了10亿美元的商业票据，这些票据已在合并中剔除。公司的投资反映了公司的资金需求和能力，并非由市场流动性不足驱动。除了根据信用风险保留规则要求持有的金额外，公司没有义务根据任何协议购买公司管理的多卖方渠道发行的商业票据。

该公司提供的特定于交易的流动性安排、整个计划的流动性和信用增强已在整合中取消。公司或公司管理的多卖方渠道向公司管理的多卖方渠道的某些客户提供与贷款相关的承诺。资金不足的承付款为#美元。11.210亿美元10.82024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元，并报告为其他无资金提供信贷承诺中的表外贷款相关承诺。有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅注22。

市政债券工具

市政债券工具或投标期权债券(“TOB”)信托允许机构以短期利率为其市政债券投资融资。TOB交易称为客户TOB信托和非客户TOB信托。客户TOB信托由第三方赞助。

该公司是所有非客户TOB交易的赞助商。

146

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合并VIE资产和负债

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日该公司合并的VIE相关资产和负债的信息。

			资产																		负债
2024年3月31日(百万)			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	12,994					$	169		$	13,163					$	5,323		$	10		$	5,333
公司管理的多卖家渠道			1			24,800						180			24,981						20,366			28			20,394
市政债券工具			2,075			—						29			2,104						2,264			12			2,276
抵押贷款证券化实体(a)			—			681						7			688						122			56			178
其他			153			1,584			(b)			263			2,000						—			176			176
总计			$	2,229		$	40,059					$	648		$	42,936					$	28,075		$	282		$	28,357
			资产																		负债
2023年12月31日(百万)			交易资产			贷款						其他(c)			*总计 资产(d)						实益权益 VIE资产(e)			其他(f)			总计 负债
VIE计划类型
公司赞助的信用卡信托			$	—		$	9,460					$	117		$	9,577					$	2,998		$	6		$	3,004
公司管理的多卖家渠道			1			27,372						194			27,567						17,781			30			17,811
市政债券工具			2,056			—						22			2,078						2,116			11			2,127
抵押贷款证券化实体(a)			—			693						8			701						125			57			182
其他			113			86						250			449						—			159			159
总计			$	2,170		$	37,611					$	591		$	40,372					$	23,020		$	263		$	23,283

(a)包括住宅抵押贷款证券化。

(b)主要包括CIB中的消费贷款。

(c)包括综合资产负债表中分类为现金和其他资产的资产。

(d)包括在上述方案类型中的合并VIE的资产用于清偿这些实体的负债。资产和负债包括合并后的VIE的第三方资产和负债，不包括在合并中注销的公司间余额。

(e)综合投资企业所发行的计息实益负债在综合资产负债表上分类为“综合投资企业所发行的实益权益”。这些实益权益的持有者一般对摩根大通的一般信贷没有追索权。VIE资产的实益权益包括$的长期实益权益。5.410亿美元3.12024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元。

(f)包括综合资产负债表中归类为应付帐款和其他负债的负债。

由第三方赞助的VIE

该公司与由其他各方构建的VIE进行交易。例如，这些机构包括充当衍生品交易对手、流动性提供者、投资者、承销商、配售代理、再营销代理、受托人或托管人。这些交易是在一定范围内进行的，个人信贷决定是基于对特定VIE的分析，并考虑到标的资产的质量。如果公司没有权力指导VIE的活动，而VIE的活动对VIE的经济表现最有影响，或者有可能产生重大影响的可变利益，公司通常不合并VIE，但它在综合资产负债表上记录和报告这些头寸的方式与记录和报告任何其他第三方交易的头寸的方式相同。

税收抵免工具

该公司持有对未合并税收抵免工具的投资，这些工具是拥有和运营经济适用房、替代能源和其他项目的有限合伙企业和类似实体。这些实体主要被视为VIE。第三方通常是将军

合伙人或管理成员，并控制税收抵免工具的重大活动，因此公司不会合并税收抵免工具。该公司通常作为有限合伙人投资于这些合伙企业，并主要通过获得分配给项目的税收抵免来赚取回报。最大损失风险（由股权投资和融资承诺代表）为美元33.110亿美元35.12024年3月31日和2023年12月31日，其中14.310亿美元14.7分别在2024年3月31日和2023年12月31日，十亿美元没有资金。该公司对每个项目进行评估，为了减少损失风险，可能会扣留不同数额的资本投资，直到该项目有资格享受税收抵免。有关经济适用房税收抵免的详细信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注25，有关表外贷款相关承诺的更多信息，请参阅本Form 10-Q的附注22。

自2024年1月1日起，该公司采用比例摊销法指南对税收抵免结构投资会计进行了更新，将税收导向型投资的类型扩大到

147

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经济适用房税收抵免投资，公司可以在每个计划的基础上选择，使用比例摊销方法进行会计处理。有关详细信息，请参阅注1。

比例摊销法要求，在选定的计划内，符合条件的投资的成本应按照所获得的税收优惠与由此产生的摊销直接在所得税费用中报告的比例摊销，这与相关的税收抵免和其他税收优惠相一致。投资必须符合某些标准才有资格，包括几乎所有的回报都来自所得税抵免和其他所得税优惠。

此外，根据这种方法，递延税金一般不作记录，因为投资现在按照所得税抵免和其他所得税优惠的比例摊销。无条件和具有法律约束力或有条件和可能发生的延迟股本出资计入其他负债，并相应增加投资的账面价值。指导意见还要求在发生重大修改或事件导致投资性质发生变化或公司与基础项目的关系发生变化时，重新评估符合条件的投资。在此期间，没有任何重大修改或事件导致符合条件的投资的性质发生变化或公司与基础项目的关系发生变化。

下表提供了公司选择适用比例摊销法的税收导向型投资的信息。

截至或截至该三个月为止的三个月， (单位：百万)			替代能源和经济适用房计划
			3月31日， 2024			2023年12月31日(d)
该公司选择按比例摊销的项目：
账面价值(a)			$	29,821		$	14,644
税收抵免和其他税收优惠(b)			1,266			566
符合按比例摊销入账的投资：
确认为所得税费用组成部分的摊销收益/(损失)			(1,016)			(399)
在所得税支出之外确认的非所得税相关收益/(损失)和其他已收到的报税表(c)			48			—

(a)在综合资产负债表的其他资产中记录。不包括公司不适用比例摊销法的项目，如历史税收抵免和新的市场税收抵免计划。

(b)反映在合并损益表上的所得税支出和合并现金流量表上的投资活动。

(c)综合收益表中的其他收入和综合现金流量表中的投资活动。

(d)截至2023年12月31日，代表符合条件的保障性住房投资。有关经济适用房税收抵免的更多信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注25。

客户市政债券工具(TOB信托)

本公司可能向客户TOB信托提供各种服务，包括再营销代理、流动性或投标期权提供商。在某些客户TOB交易中，本公司作为流动性提供者，已与剩余持有人订立偿还协议。

在这些交易中，在工具终止时，本公司有权向第三方剩余持有人追索任何不足。本公司无意保护剩余持有人免受任何相关市政债券的潜在损失。本公司不合并客户TOB信托，因为本公司没有权力作出重大影响市政债券工具经济表现的决策。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司作为客户TOB信托的流动性提供者的最大敞口为$5.210亿美元5.1分别为10亿美元。此类VIE在2024年3月31日和2023年12月31日持有的资产的公允价值为1美元。7.3十亿美元。

148

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贷款证券化

该公司已经证券化并出售了各种贷款，包括住宅抵押贷款、信用卡应收账款、商业抵押贷款和其他消费贷款。

证券化活动

下表提供了与公司在截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的三个月的证券化活动有关的信息，涉及公司赞助的证券化实体中持有的未经公司合并的资产，以及在证券化时实现销售会计的资产。

			截至3月31日的三个月，
			2024									2023
(单位：百万)			住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)						住宅抵押贷款(d)			商业和其他(e)
本金证券化			$	4,922		$	2,358					$	1,073		$	—
期内所有现金流量：(a)
作为金融工具从贷款销售中获得的收益(B)(C)			$	4,831		$	2,324					$	1,030		$	—
收取维修费			6			3						6			—
收到的利息现金流			70			130						74			87

(a)不包括再证券化交易。

(b)主要包括二级资产。

(c)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

(d)代表优质抵押贷款。不包括与美国政府支持企业和政府机构相关的贷款证券化活动。

(e)包括商业抵押贷款和汽车贷款。

出售给美国政府资助企业的贷款和超额MSR以及根据Ginnie Mae准则进行证券化交易的贷款

除了上述证券化活动表中报告的金额外，该公司在正常业务过程中，在无追索权的基础上出售起源和购买的抵押贷款和某些起源的超额MSR，主要是出售给美国GSE。这些贷款和多余的MSR主要是为了美国GSE的证券化目的而出售的，这些GSE提供某些担保条款(例如，贷款的信用增强)。该公司还根据Ginnie Mae准则将贷款销售到证券化交易中；这些贷款通常由另一家美国政府机构承保或担保。该公司不合并作为这些交易基础的证券化工具，因为它不是主要受益者。对于有限数量的贷款销售，公司有义务与买方分担与已销售贷款相关的部分信用风险。有关公司贷款销售和证券化相关赔偿的更多信息，请参阅本表格10-Q的附注22，有关公司出售某些多余MSR的影响的更多信息，请参阅附注14。

下表汇总了与出售给美国政府支持企业的贷款以及根据Ginnie Mae准则进行的证券化交易中的贷款有关的活动。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
已出售贷款的账面价值			$	4,536		$	2,698
以现金形式收到的贷款销售收益			306			7
以证券形式出售贷款所得收益(A)(B)			4,192			2,662
从贷款销售收到的总收益(c)			$	4,498		$	2,669
贷款销售收益/(亏损)(D)(E)			$	—		$	—

(a)包括来自美国GSE和Ginnie Mae的证券，这些证券通常在收到后不久出售或作为公司投资证券组合的一部分保留。

(b)包括在2级资产中。

(c)不包括出售贷款时保留的MSR的价值。

(d)贷款销售的收益/(损失)包括MSR的价值。

(e)贷款的账面价值按公允价值计入，与出售贷款所得款项相若。

149

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回购拖欠贷款的选择权

除了如附注22中所述，由于实质性违反陈述和保证，公司有义务回购某些贷款外，公司还可以选择回购其为Ginnie Mae贷款池以及根据某些安排为其他美国政府机构提供服务的拖欠贷款。该公司通常选择从Ginnie Mae贷款池中回购拖欠贷款，因为它继续根据适用的要求为这些贷款提供服务和/或管理止赎程序，并且继续为此类贷款提供保险或担保。当公司的回购选择权可行使时，这些贷款必须在综合资产负债表上作为具有相应负债的贷款报告。有关更多信息，请参阅注11。

下表显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司在合并资产负债表上确认的回购或有权回购的贷款、房地产拥有和止赎的政府担保住宅抵押贷款。几乎所有这些贷款和房地产都由美国政府机构提供保险或担保。

(单位：百万)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
回购的贷款或回购的选择权(a)			$	519		$	597
自有房地产			8			8
丧失抵押品赎回权的政府担保住宅按揭贷款(b)			15			22

(a)所有这些金额主要与从Ginnie Mae贷款池回购的贷款有关。

(b)涉及贷款的自愿回购，这些贷款包括在应计利息和应收账款中。

贷款拖欠和清算损失

下表包括有关公司赞助的私人标签证券化实体持有的非合并证券化金融资产的组成部分和相关违约的信息，该公司截至2024年3月31日和2023年12月31日持续参与其中。对于服务是公司持续参与的唯一形式的出售或证券化贷款，公司通常只有在公司因违反与其贷款销售或服务合同相关的陈述和保证而被要求回购逾期贷款或止赎资产时，才会遭受损失。

																					清偿损失净额/（收回）
			证券化资产									逾期90天									截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024年3月31日			2023年12月31日						2024年3月31日			2023年12月31日						2024			2023
证券化贷款
住宅按揭：
Prime/Alt-A和Option ARM			$	41,639		$	39,319					$	470		$	440					$	2		$	7
次贷			1,600			1,312						130			131						1			2
商业和其他			116,054			120,262						2,495			2,874						6			19
证券化贷款总额			$	159,293		$	160,893					$	3,095		$	3,445					$	9		$	28

150

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注意事项 14 – 善意、抵押服务权和其他无形资产

请参阅摩根大通2023年10-K表格注15，了解与善意、抵押贷款服务权和其他无形资产相关的会计政策的讨论。

商誉

业务合并完成后，将其记录为购买价格与所收购净资产公允价值之间的差额，并可以在自收购日起最长一年内进行调整，因为获得了与截至收购日存在的事实和情况有关的额外信息，有关所收购资产和所承担负债的公允价值。

下表呈列归属于可呈报业务分部及公司之商誉。

(单位：百万)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
个人和社区银行业务			$	32,116		$	32,116
企业与投资银行			8,291			8,266
商业银行业务			2,985			2,985
资产与财富管理			8,565			8,582
公司			679			685
总商誉			$	52,636		$	52,634

下表显示了商誉账面金额的变化。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
期初余额			$	52,634		$	51,662
在此期间发生的变化如下：
企业合并(a)			34			451
其他(b)			(32)			31
3月31日的余额，			$	52,636		$	52,144

(a)截至2024年3月31日止三个月，代表与收购CIB LayerOne Financial相关的估计善意。截至2023年3月31日的三个月，代表由于公司收购剩余资产而在AWM中的估计善意 51在CIFM的%权益。

(b)主要是外币调整。

商誉减值测试

商誉在每个会计年度的第四季度进行减值测试，或者更经常地是在事件或情况(如商业环境的不利变化)表明可能存在减值的情况下进行测试。有关该公司商誉减值测试的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注15。

业务业绩的意外下降、信贷损失的增加、资本要求的增加、经济或市场状况的恶化、不利的监管或立法变化或估计的市场股权成本的增加，可能导致公司报告单位的估计公允价值在未来下降，这可能导致未来期间的盈利中就部分相关商誉作出重大减值支出。

截至2024年3月31日，该公司审查了当前的经济状况、估计的市场股权成本以及实际业务结果和对业务业绩的预测。根据这些审查，该公司得出结论，截至2024年3月31日或2023年12月31日，商誉没有受损。不是R在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月内因减值而注销商誉。

151

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抵押贷款偿还权

MSR代表为他人执行服务活动的预期未来现金流的公允价值。公允价值考虑了估计的未来服务费用和辅助收入，并被估计的贷款服务成本抵消，一般随着收到净服务现金流而随着时间的推移而下降，有效地从合同服务和辅助费用收入中摊销了MSR资产。MSR要么从第三方购买，要么在出售或证券化抵押贷款时确认，如果保留服务的话。有关MSR资产、利率风险管理和MSR的估值的进一步描述，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注2和15。

下表汇总了截至2024年3月31日、2024年3月和2023年3月的三个月的MSR活动。

			三个月或三个月 截至3月31日，
(单位：百万，除非另有说明)			2024			2023
期初公允价值			$	8,522		$	7,973
MSR活动：
MSR的起源			58			32
购买MSR(a)			2			(1)
MSR的处置			5			2
净增加/(处置)			65			33
由于预期现金流的收集/变现而产生的变化			(260)			(240)
因投入和假设而引起的估值变化：
市场利率和其他因素造成的变化(b)			268			(22)
因其他投入和假设而引起的估值变化：
预计现金流(例如服务成本)			7			—
贴现率			—			—
提前还款模式的改变和其他(c)			3			11
因其他投入和假设而导致的估值变化总额			10			11
因投入和假设而导致的估值变化总额			278			(11)
公允价值于3月31日，			$	8,605		$	7,755
与3月31日持有的MSR相关的收入中包括的未实现收益/（亏损）的变动，			$	278		$	(11)
收入中包括的合同服务费、滞纳金和其他附属费用			399			388
截至3月31日偿还的第三方按揭贷款(单位：十亿)			627			577
截至3月31日的服务业预付款，扣除无法收回款项备抵(d)			607			671

(a)包括与上一季度购买的MSR相关的购买价格调整，主要是由于在结算后90天内预付的贷款，使公司能够收回购买价格。

(b)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(c)指可归因于市场利率变化的预付款项的变动。

(d)代表公司作为服务商支付的金额(例如，预定本金和利息、税收和保险)，通常在信托或基础贷款的未来现金流预付款后的短时间内得到偿还。该公司与这些服务预付款相关的信用风险微乎其微，因为预付款的偿还通常优先于向投资者支付的所有现金。此外，如果抵押品不足以支付预付款，该公司仍有权停止向投资者付款。但是，如果这些预付款不是按照适用的规则和协议进行的，则这些预付款中的某些可能无法收回。

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下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三个月的抵押贷款费用和相关收入（包括MSR风险管理活动的影响）的组成部分。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
建行按揭手续费及相关收入
生产收入			$	130		$	75
抵押贷款服务收入净额：
营业收入：
还本付息收入			405			400
由于预期现金流的收集/变现而导致的MSR资产公允价值变化			(260)			(240)
营业总收入			145			160
风险管理：
受市场利率和其他因素影响的MSR资产公允价值变动(a)			268			(22)
模型中其他输入和假设导致的MSR资产公允价值的其他变化(b)			10			11
衍生公允价值变动及其他			(279)			(1)
全面风险管理			(1)			(12)
抵押贷款服务净收入总额			144			148
建行按揭费用及相关收入合计			274			223
所有其他			1			(2)
按揭费用及相关收入			$	275		$	221

(a)表示因市场利率变化而对估计未来提前还款额的影响，以及实际提前还款额与预期提前还款额之间的差额。

(b)代表模型投入和假设变化的综合影响，例如预计现金流(例如服务成本)、贴现率和除可归因于市场利率变化的预付款变化以外的预付款变化(例如房价变化导致的预付款变化)。

基于假设变动的公允价值变动一般不容易推断，因为假设变动与公允价值变动之间的关系往往高度相关，可能不是线性的。在下表中，特定假设的变化可能对公允价值产生的影响是在不改变任何其他假设的情况下计算的。在现实中，一个因素的变化可能会导致另一个因素的变化，这将放大或抵消最初变化的影响。

下表概述了用于确定该公司在2024年3月31日和2023年12月31日的MSR公允价值的关键经济假设，并概述了这些公允价值对这些假设中立即发生的不利变化的敏感性，定义如下。

(单位：百万，不包括差饷)						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
加权平均提前还款速度假设(不变提前还款额)						6.22		%				6.29		%
10%的不利变动对公允价值的影响						$	(201)					$	(206)
20%的不利变动对公允价值的影响						(391)						(401)
加权平均期权调整价差(a)						5.99		%				6.10		%
100个基点不利变动对公允价值的影响						$	(370)					$	(369)
不利变动200个基点对公允价值的影响						(712)						(709)

(a)包括操作风险和监管资本的影响。

153

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其他无形资产

该公司的有限寿命和无限寿命的其他无形资产最初主要在企业合并完成时按其公允价值入账。有限年限的无形资产，包括核心存款无形资产、客户关系无形资产和某些其他无形资产，根据预期的未来经济利益在其使用年限内摊销。该公司的无形资产，如资产管理合同，具有不确定的寿命，不受摊销，并定期评估减值。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他无形资产包括有限寿命的无形资产$1.910亿美元2.0亿美元，以及不受摊销影响的无限期无形资产，分别为1.2这两个时期都是10亿美元。

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附注15-存款

有关存款的更多信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注17。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，无息和附息存款如下：

(单位：百万)			3月31日， 2024						2023年12月31日
美国办事处
不计息(包括 $77,571及$75,393按公允价值计算)(a)			$	657,651					$	643,748
计息(包括 $563及$573按公允价值计算)(a)			1,311,857						1,303,100
美国办事处的总存款			1,969,508						1,946,848
美国以外的办事处
不计息(包括 $1,991及$1,737按公允价值计算)(a)			24,109						23,097
计息(包括 $453及$681按公允价值计算)(a)			434,792						430,743
美国以外办事处的存款总额			458,901						453,840
总存款			$	2,428,409					$	2,400,688

(a)包括分类为已选择公允价值选项的存款的结构性票据。有关详细讨论，请参阅注3。

截至2024年3月31日，截至3月31日的12个月期间各有息定期存款剩余期限如下：

3月31日， (单位：百万)
						美国						非美国						总计
2025						$	214,783					$	86,559					$	301,342
2026						931						52						983
2027						234						18						252
2028						157						38						195
2029						367						780						1,147
5年后						214						55						269
总计						$	216,686					$	87,502					$	304,188

附注16-租契

有关租赁的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释18。

作为承租人的公司

截至2024年3月31日，摩根大通及其子公司承担了多项不可撤销租赁的义务，主要是主要用于商业目的的场所和设备的经营租赁。

经营租赁负债及使用权（“使用权”）资产于租赁开始日期根据租赁期内未来最低租赁付款额现值确认。

该公司经营租约的账面价值如下：

(单位：百万)			2024年3月31日			2023年12月31日
使用权资产			$	8,389		$	8,431
租赁负债			8,763			8,833

本公司的净租金支出为美元541百万美元和美元487分别为2024年3月31日和2023年3月31日止的三个月。

作为出租人的公司

公司的租赁融资主要是汽车经营租赁，并包括在公司合并资产负债表的其他资产中。

下表列出了公司的经营租赁收入，包括在 其他收入，以及相关折旧费用，包括在合并利润表中的技术、通信和设备费用中。

			截至3月31日的三个月，
(单位：百万)			2024			2023
经营租赁收入			$	672		$	755
折旧费用			435			419

155

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附注17-优先股

有关优先股的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格注21。

以下是摩根大通截至2024年3月31日和2023年12月31日已发行的非累积优先股以及截至2024年3月31日和2023年3月31日三个月的季度股息申报摘要。

			股票(a)						账面价值 *(单位：百万)									合同费率于2024年3月31日生效			最早赎回日期(b)			浮动年化利率(c)			宣派股息 每股
			2024年3月31日			2023年12月31日			2024年3月31日			2023年12月31日			发行日期												截至3月31日的三个月，
																											2024			2023
固定费率：
系列DD			169,625			169,625			$	1,696		$	1,696		9/21/2018			5.750		%	12/1/2023			北美			$	143.75		$	143.75
系列EE			185,000			185,000			1,850			1,850			1/24/2019			6.000			3/1/2024			北美			150.00			150.00
GG系列			90,000			90,000			900			900			11/7/2019			4.750			12/1/2024			北美			118.75			118.75
JJ系列			150,000			150,000			1,500			1,500			3/17/2021			4.550			6/1/2026			北美			113.75			113.75
LL系列			185,000			185,000			1,850			1,850			5/20/2021			4.625			6/1/2026			北美			115.63			115.63
系列MM			200,000			200,000			2,000			2,000			7/29/2021			4.200			9/1/2026			北美			105.00			105.00
固定对浮动利率：
Q系列			150,000			150,000			1,500			1,500			4/23/2013			SOFR + 3.25			5/1/2023			SOFR+3.25			220.45			128.75			(d)
系列R			150,000			150,000			1,500			1,500			7/29/2013			SOFR+3.30			8/1/2023			SOFR+3.30			221.70			150.00			(e)
S系列			200,000			200,000			2,000			2,000			1/22/2014			SOFR+3.78			2/1/2024			SOFR+3.78			233.70			168.75			(f)
系列U			100,000			100,000			1,000			1,000			3/10/2014			6.125			4/30/2024			SOFR+3.33			153.13			153.13
X系列			160,000			160,000			1,600			1,600			9/23/2014			6.100			10/1/2024			SOFR+3.33			152.50			152.50
系列CC			125,750			125,750			1,258			1,258			10/20/2017			SOFR+2.58			11/1/2022			SOFR+2.58			203.70			182.79
系列FF			225,000			225,000			2,250			2,250			7/31/2019			5.000			8/1/2024			SOFR+3.38			125.00			125.00
HH系列			300,000			300,000			3,000			3,000			1/23/2020			4.600			2/1/2025			SOFR+3.125			115.00			115.00
系列II			150,000			150,000			1,500			1,500			2/24/2020			4.000			4/1/2025			SOFR+2.745			100.00			100.00
KK系列			200,000			200,000			2,000			2,000			5/12/2021			3.650			6/1/2026			CMT + 2.85			91.25			91.25
系列神经网络			250,000			北美			2,496			北美			3/12/2024			6.875			6/1/2029			CMT + 2.737			—			北美			(g)
总优先股			2,990,375			2,740,375			$	29,900		$	27,404

(a)以存托股份为代表。

(b)每个系列的固定至浮动利率优先股在最早的赎回日期转换为浮动利率。

(c)自2023年6月30日起，CME Term SOFR成为 固定至浮动利率优先股由以前参考美元LIBOR的公司发行。表中所指的“SOFR”指的是浮动年化利率，相当于三个月期SOFR(加上每年0.26%的利差调整)加上注明的利差。所指的“CMT”是指浮动年化利率，等于五年期固定到期日国债(“CMT”)利率加上所注明的利差。

(d)自2023年5月1日起，Q系列优先股的股息率开始浮动并按季度支付；在此之前，股息率固定为5.15%或$257.50每股每半年支付一次。自2023年8月1日开始的每个季度股息期的股息率为三个月期SOFR(另加每年0.26%的利差调整)加3.25%.

(e)自2023年8月1日起，R系列优先股的股息率开始浮动，按季度支付；在此之前，股息率固定为6.00%或$300.00每股每半年支付一次。自2023年8月1日开始的每个季度股息期的股息率为三个月期SOFR(另加每年0.26%的利差调整)加3.30%.

(f)S系列优先股股息率自2024年2月1日起实行浮动并按季支付；此前股息率固定为6.75%或$337.50每股每半年支付一次。自2024年2月1日开始的每个季度股息期的股息率为三个月期SOFR(加上每年0.26%的利差调整)加上3.78%.

(g)截至2024年3月31日，不是自2024年3月12日最初的发行日期以来，NN系列优先股已经宣布了股息。

每一系列优先股的清算价值和每股赎回价格为#美元。10,000，外加应计但未支付的股息。清算总价值为#美元。30.2截至2024年3月31日，10亿美元。

2024年3月12日，该公司发行了美元2.51,000亿固定利率重置非累积优先股，系列NN。

赎回

2024年5月1日，该公司赎回了所有美元5.0 其固定至浮动利率非累积优先股、Q系列、R系列和S系列。

2024年4月30日，该公司赎回了所有美元1.0 亿美元的固定至浮动利率非累积优先股，U系列。

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附注18-每股收益

有关每股基本和稀释盈利（“每股盈利”）计算的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格注23。 下表列出了截至2024年和2023年3月31日三个月基本和稀释每股收益的计算。

(单位：百万，每股除外)			截至3月31日的三个月，
			2024			2023
基本每股收益
净收入			$	13,419		$	12,622
减去：优先股股息			397			356
适用于普通股权益的净收益			13,022			12,266
减去：分配给参与证券的股息和未分配收益			80			73
适用于普通股股东的净收益			$	12,942		$	12,193
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,908.3			2,968.5
每股净收益			$	4.45		$	4.11
稀释后每股收益
适用于普通股股东的净收益			$	12,942		$	12,193
总加权平均基本股数 三个突出的问题			2,908.3			2,968.5
补充：未经授权的PSU、非股息RSU和SARS的稀释影响			4.5			4.2
总加权平均稀释后已发行股份			2,912.8			2,972.7
每股净收益			$	4.44		$	4.10

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附注19-累计其他综合收益/(亏损)

AOCI包括投资证券未实现损益的税后变化、外币换算调整(包括相关衍生品的影响)、不包括公允价值对冲的组成部分的公允价值变化、现金流量对冲活动、与公司的固定收益养老金和OPEB计划相关的净收益/(亏损)，以及公司自身信用风险(DVA)变化产生的公允价值期权选择负债。

截至或截至以下三个月 2024年3月31日 (单位：百万)			未实现 得/(失) 论投资证券												折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												确定的收益 养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2024年1月1日余额						$	(3,743)											$	(1,216)								$	(134)					$	(3,932)											$	(1,078)								$	(340)								$	(10,443)
净变化						141												(204)									(21)						(889)												26									(249)									(1,196)
2024年3月31日的余额						$	(3,602)		(a)									$	(1,420)								$	(155)					$	(4,821)											$	(1,052)								$	(589)								$	(11,639)
截至或截至以下三个月 2023年3月31日 (单位：百万)			未实现 得/(失) 论投资证券												折算调整，模糊限制语净额												公允价值对冲			现金流对冲												固定收益养老金和 OPEB计划									关于公允价值期权选择负债的DVA									累计其他综合收益/(亏损)
2023年1月1日的余额						$	(9,124)											$	(1,545)								$	(33)					$	(5,656)											$	(1,451)								$	468								$	(17,341)
净变化						2,212												197									(21)						798												(55)									(208)									2,923
2023年3月31日的余额						$	(6,912)		(a)									$	(1,348)								$	(54)					$	(4,858)											$	(1,506)								$	260								$	(14,418)

(a)截至2024年3月31日和2023年3月31日，税后未摊销未实现收益/（损失）为美元（824)百万元及(1.3）分别与已转移至HTM的AWS证券相关的10亿美元。截至 2023年3月31日包括税后未摊销未实现净收益/（损失）美元（29）百万美元与已根据2023年1月1日采用的新对冲会计指南的允许转移至ATF的HTM证券有关。有关更多信息，请参阅注释9。

下表显示了《保险公司》各组成部分的税前和税后变化。

			2024																		2023
截至3月31日的三个月， (单位：百万)			税前						税收效应						税后						税前						税收效应						税后
投资证券的未实现收益/(亏损)：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			$	(181)					$	44					$	(137)					$	2,042					$	(490)					$	1,552
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(a)			366						(88)						278						868						(208)						660
净变化			185						(44)						141						2,910						(698)						2,212
翻译调整(b):
翻译			(1,365)						68						(1,297)						973						(41)						932
套期保值			1,442						(349)						1,093						(963)						228						(735)
净变化			77						(281)						(204)						10						187						197
公允价值套期，净变动(c)			(27)						6						(21)						(28)						7						(21)
现金流对冲：
期间产生的未实现净收益/(亏损)			(1,762)						426						(1,336)						567						(136)						431
已实现(收益)/亏损计入净收入的重新分类调整(d)			589						(142)						447						483						(116)						367
净变化			(1,173)						284						(889)						1,050						(252)						798
固定收益养老金和OPEB计划，净变化			36						(10)						26						(71)						16						(55)
公允价值选择权选择负债的DVA，净变动			(327)						78						(249)						(274)						66						(208)
其他综合收益/(亏损)合计			$	(1,229)					$	33					$	(1,196)					$	3,597					$	(674)					$	2,923

    

(a)税前金额在综合收益表的投资证券收益/(损失)中列报。

(b)兑换调整和相关对冲的税前已实现收益/（损失）的重新分类在合并利润表的其他收入/费用中报告。有 不是导致截至三个月期间重新分类的法人实体出售或清算 2024年3月31日。截至2023年3月31日的三个月内，该公司重新分类税前净亏损为（5）与收购CIFM有关的其他收入，其中美元（41）与净投资对冲损失相关的百万。

(c)代表因跨货币基差变化而导致的跨货币掉期公允价值变化，该变化不包括在对冲有效性评估中并记录在其他全面收益中。交叉货币基差的初始成本在收益中确认，作为交叉货币掉期应计利息的一部分。

(d)税前金额主要计入年度合并报表的非利息收入、利息净收入及薪酬支出收入。

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附注20-受限现金和其他受限现金

资产

有关公司受限制现金和其他受限制资产的详细讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释26。

该公司的某些现金和其他资产在取款或使用方面受到限制。这些限制是由不同的监管机构根据公司子公司的特定活动施加的。

该公司还受到其他美国和非美国监管机构制定的规则和法规的约束。作为遵守各自监管要求的一部分，该公司的经纪-交易商活动受到现金和其他资产的某些限制。

下表列出了该公司受限现金的组成部分：

(以十亿计)			3月31日， 2024			2023年12月31日
为证券和清算衍生品客户的利益而分离			$	11.8		$	10.3
非美国中央银行的现金储备及为其他一般目的而持有			8.6			9.3
受限现金总额(a)			$	20.4		$	19.6

(a)包括$19.310亿美元18.210亿美元的银行存款，以及美元1.110亿美元1.4截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表上分别有10亿美元现金和银行应收账款。

此外，截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司拥有以下其他受限资产：

•为客户利益向结算组织质押的现金和证券#美元38.110亿美元40.5分别为10亿美元。

•公允价值为$的证券13.710亿美元20.510亿美元也分别受到与客户活动有关的限制。

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注21-监管资本

有关监管资本的详细讨论，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注27。

美联储规定了公司作为一家合并金融控股公司的资本要求，包括资本充裕的标准。OCC为该公司的主要保险存款机构(IDI)子公司摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)建立了类似的最低资本要求和标准。

根据美联储基于风险的资本和基于杠杆的指导方针，摩根大通必须维持CET1资本、一级资本、总资本、一级杠杆和SLR的最低比率。如果不能满足这些最低要求，美联储可能会采取行动。摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)也受到其主要监管机构制定的这些资本金要求的约束。

下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)遵守的基于风险的监管资本比率要求和资本充足率。

			标准资本比率要求									进阶 资本比率要求									资本充足率
			六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(A)(B)			IDI(c)						六六六(d)			IDI(e)
基于风险的资本比率
CET1资本			11.9		%	7.0		%				11.5		%	7.0		%				北美			6.5		%
一级资本			13.4			8.5						13.0			8.5						6.0		%	8.0
总资本			15.4			10.5						15.0			10.5						10.0			10.0

注：以上表格由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)均受其约束。

(a)代表适用于公司的监管资本比率要求。CET1、Tier 1和总资本比率要求分别包括最低要求和GSIB附加费4.5按方法2计算的%；加a2.9《巴塞尔协议III》标准比率的%SCB和固定的2.5巴塞尔协议III高级比率的资本保护缓冲百分比。反周期缓冲区当前设置为0%由联邦银行机构支付。

(b)截至2023年12月31日止期间，适用于公司的巴塞尔协议III标准化下的CET 1、一级和总资本比率要求为 11.4%, 12.9%，以及14.9适用于该公司的巴塞尔III高级CET1、一级资本比率和总资本比率要求分别为11.0%, 12.5%，以及14.5%。

(c)代表对JPMorgan Chase Bank，N.A.的要求。CET1、一级资本比率和总资本比率要求包括固定资本保存缓冲要求2.5适用于JPMorgan Chase Bank，N.A.JPMorgan Chase Bank，N.A.不受GSIB附加费的限制。

(d)代表根据美联储发布的法规对银行控股公司的要求。

(e)代表摩根大通银行（N.A.）的要求根据FDIC改进法案发布的法规。

下表列出了公司和摩根大通银行（N.A.）所达到的基于百分比的监管资本比率要求和资本充足比率截至2024年3月31日和2023年12月31日，受试者。

						资本比率要求(a)									资本充足率
						六六六			IDI						六六六(b)			IDI
基于杠杆的资本比率
第1级杠杆						4.0		%	4.0		%				北美			5.0		%
单反						5.0			6.0						北美			6.0

注：以上表格由美联储、OCC和FDIC发布的法规定义，公司和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)均受其约束。

(a)表示的最低SLR要求为3.0%，以及补充杠杆缓冲要求2.0%和3.0BHC和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的

(b)美联储的规定并没有为这些措施设定资本充足的门槛。

CECL监管资本转型

从2022年1月1日开始，美元2.9美联储为应对新冠肺炎大流行而提供的10亿CECL资本收益，将在三年内以每年25%的速度逐步取消。截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司的CET1资本反映了剩余的收益$7201000万美元和300万美元1.430亿美元，分别与CECL资本过渡条款相关。

同样，截至2024年1月1日，该公司已逐步取消了影响二级资本、调整后平均资产、总杠杆敞口和RWA的其他CECL资本过渡条款的75%。

有关CECL资本转移条款的进一步信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注27。

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下表列出了巴塞尔III标准化方法和巴塞尔III高级方法下的基于风险的资本指标，以及摩根大通和摩根大通银行北卡罗来纳州的基于杠杆的资本指标。截至2024年3月31日和2023年12月31日，摩根大通和摩根大通银行都拥有充足的资本，并满足各自所需的所有资本要求。

2024年3月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化															巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	257,569					$	268,040								$	257,569					$	268,040
一级资本			280,771			(b)			268,043									280,771			(b)			268,043
总资本			312,149			(b)			287,922									298,766			(B)(C)			274,549			(c)
风险加权资产			1,712,081						1,673,297									1,681,317			(c)			1,540,501			(c)
CET1资本比率			15.0		%				16.0		%							15.3		%				17.4		%
一级资本充足率			16.4						16.0									16.7						17.4
总资本比率			18.2						17.2									17.8						17.8

2023年12月31日 (单位：百万，比率除外)			巴塞尔协议III标准化															巴塞尔协议III高级版
			摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.						摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于风险的资本指标：(a)
CET1资本			$	250,585					$	262,030								$	250,585					$	262,030
一级资本			277,306						262,032									277,306						262,032
总资本			308,497						281,308									295,417			(c)			268,392			(c)
风险加权资产			1,671,995						1,621,789									1,669,156			(c)			1,526,952			(c)
CET1资本比率			15.0		%				16.2		%							15.0		%				17.2		%
一级资本充足率			16.6						16.2									16.6						17.2
总资本比率			18.5						17.3									17.7						17.6

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)截至2024年3月31日，出于资本目的，不包括美元6.0 第一季度发出赎回通知并于第二季度赎回的10亿股优先股。有关更多信息，请参阅注释17。

(c)包括与第一共和国相关的某些资产的影响，根据美国资本规则过渡条款的允许，已对其应用了标准化方法。

截至三个月 (单位：百万，比率除外)			2024年3月31日												2023年12月31日
			摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行									摩根大通 Chase&Co.			摩根大通 北卡罗来纳州大通银行
基于杠杆的资本指标：(a)
调整后平均资产(b)			$	3,913,677		$	3,372,219								$	3,831,200		$	3,337,842
第1级杠杆率			7.2		%	7.9		%							7.2		%	7.9		%
总杠杆敞口			$	4,634,634		$	4,088,591								$	4,540,465		$	4,038,739
单反			6.1		%	6.6		%							6.1		%	6.5		%

(a)资本指标反映了CECL资本过渡条款。

(b)就计算杠杆率而言，经调整平均资产包括经资产负债表内资产调整而须从一级资本扣除的季度平均资产，主要为商誉，包括估计权益法商誉及其他无形资产。

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附注22-与表外贷款相关的贷款

金融工具、担保和其他

承诺

摩根大通提供贷款相关金融工具（例如承诺和担保）以满足其客户和客户的融资需求。如果客户或客户兑现承诺或公司被要求履行担保下的义务，以及如果客户或客户随后未能按照合同条款履行义务，这些金融工具的合同金额代表公司面临的最大可能信用风险。大多数这些承诺和担保历来都在未提取或发生违约的情况下进行了再融资、延期、取消或到期。因此，该公司认为，这些工具的合同总额并不代表其预期的未来信用风险或融资要求。有关贷款相关承诺和担保以及公司相关会计政策的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年表格10-K的注释28。

提供所期望的 在批发和某些与消费贷款有关的承诺中的信贷损失，维持对与贷款有关的承诺的信贷损失拨备。关于与贷款有关的承付款的信贷损失准备的进一步情况，请参阅附注12。

下表总结了2024年3月31日和2023年12月31日表外贷款相关金融工具、担保和其他承诺的合同金额和公允价值。下表中信用卡、房屋净值和某些评分商业银行贷款相关承诺的金额代表这些产品的可用信贷总额。该公司尚未经历过，也没有预计这些产品的所有可用信贷额度将同时使用。该公司可以通过提供借款人通知或在某些情况下法律允许的情况下无需通知来减少或取消信用卡和某些评分商业银行信用额度。此外，该公司通常会在借款人处于以下状态时关闭信用卡额度 60逾期几天或更长时间。当标的财产的价值大幅下降，或当借款人的信誉明显下降时，公司可能会减少或关闭HELOC。

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与表外贷款有关的金融工具、担保和其他承诺
			合同金额																								账面价值(H)(I)
			2024年3月31日																					十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
按剩余期限计算 (单位：百万)			在1年或更短时间内到期			在此之后过期 1年至 3年			在此之后过期 3年前 5年			5年后到期			总计									总计
与贷款相关
消费者，不包括信用卡：
住宅房地产(a)			$	9,161		$	7,387		$	6,048		$	9,315		$	31,911								$	30,125					$	674		(j)			$	678		(j)
汽车等			11,416			134			—			3,199			14,749									15,278						104			(j)			148			(j)
总消费额，不包括信用卡			20,577			7,521			6,048			12,514			46,660									45,403						778						826
信用卡(b)			943,935			—			—			—			943,935									915,658						—						—
总消费额(c)			964,512			7,521			6,048			12,514			990,595									961,061						778						826
批发：
用于发放信贷的其他资金不足的承诺(d)			119,474			184,303			172,614			23,738			500,129									503,526						2,638			(j)			2,797			(j)
备用信用证和其他财务担保(d)			14,536			9,382			3,792			607			28,317									28,872						413						479
其他信用证(d)			3,641			279			47			101			4,068									4,388						37						37
总批发(c)			137,651			193,964			176,453			24,446			532,514									536,786						3,088						3,313
与贷款相关的总贷款			$	1,102,163		$	201,485		$	182,501		$	36,960		$	1,523,109								$	1,497,847					$	3,866					$	4,139
其他担保和承诺
证券借贷弥偿协议及担保(e)			$	317,054		$	—		$	—		$	—		$	317,054								$	283,664					$	—					$	—
具备担保资格的衍生工具			3,804			47			11,179			40,878			55,908									54,562						98						89
未结算转售和证券借入协议			141,196			302			—			—			141,498									95,106						1						—
未结算回购和证券借出协议			99,305			541			—			—			99,846									60,724						—						—
贷款出售和证券化相关赔偿：
按揭回购责任			北美			北美			北美			北美			北美									北美						60						76
附追索权出售的贷款			北美			北美			北美			北美			834									803						23						24
交易所和结算所的担保和承诺(f)			128,408			—			—			—			128,408									265,887						—						—
其他担保和承诺(g)			9,806			869			49			1,084			11,808									15,074						31						38

(a)包括从代理行购买贷款的某些承诺。

(b)还包括与商业信用卡贷款相关的承诺，主要是在CB和CIB。

(c)主要是与消费和批发贷款相关的所有承诺都在美国。

(d)截至2024年3月31日和2023年12月31日，反映的合同金额扣除风险参与总额为$82百万美元和美元88分别用于提供信贷的其他无资金承诺；#亿美元8.110亿美元8.2备用信用证和其他财务担保分别为10亿美元；490百万美元和美元589对于其他信用证，则分别为100万美元。在提交给美联储的监管备案文件中，这些承诺显示了风险参与的总额。

(e)截至2024年3月31日和2023年12月31日，该公司持有的支持证券借贷赔偿协议的抵押品为美元。335.410亿美元300.3十亿，分别。证券借贷抵押品主要包括现金、G7政府证券以及美国GSE和政府机构发行的证券。

(f)截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括根据赞助的会员回购计划向固定收益结算公司提供的担保，以及与该公司在某些清算机构的会员资格相关的承诺和担保。

(g)截至2024年3月31日和2023年12月31日，主要包括购买二级市场贷款的无资金承诺、其他股权投资承诺，以及与某些税收导向型股权投资相关的无资金承诺，并反映了2024年1月1日生效的《税收抵免结构投资会计指南》更新的影响。

(h)对于贷款相关产品，账面价值包括贷款相关承诺准备和担保责任；对于衍生产品，以及选择公允价值选项的贷款相关承诺，账面价值为公允价值。

(i)就与贷款有关的承担而言，账面价值亦包括递延及在综合资产负债表的应付账款及其他负债中确认的费用及任何购买折扣或溢价。循环承付款和预计不会提供资金的承付款的递延金额在承诺期内以直线方式摊销与贷款和存款有关的费用。对于所有其他承付款，在承付款到位或出售之前，递延数额仍为递延。

(j)截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括与First Republic有关的住宅房地产贷款相关承诺的公允价值调整，总额为$596百万美元和美元630分别用于汽车和其他与贷款相关的承诺，总额为104百万美元和美元148和其他未出资的承诺，以提供总计#美元的信贷935百万美元和美元1.1分别为十亿。有关更多信息，请参阅注26。

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用于发放信贷的其他资金不足的承诺

其他无资金提供的信贷承诺一般包括用于周转资金和一般公司用途的承诺、为支持商业票据融资和债券融资而提供的信贷，如果这些债务不能再向新投资者出售，以及为结算组织提供的流动性融资。该公司还根据多用途贷款作出承诺，可采取多种形式，包括签发备用信用证。

备用信用证和其他财务担保

备用信用证及其他财务担保为本公司发出的有条件贷款承诺，以担保客户或客户根据若干安排（如商业票据融资、债券融资、收购融资、贸易融资及类似交易）向第三方履约。

下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日备用信用证和其他财务担保以及其他信用证安排的合同金额和公允价值。

备用信用证、其他财务担保和其他信用证

			2024年3月31日												2023年12月31日
(单位：百万)			备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度						备用信： 信贷和其他财务担保						其他信件 信用额度
投资级(a)			$	19,736					$	3,122					$	19,694					$	3,552
非投资级(a)			8,581						946						9,178						836
合同总金额			$	28,317					$	4,068					$	28,872					$	4,388
与贷款有关的承付款的免税额			$	87					$	37					$	110					$	37
保证责任			326						—						369						—
总账面价值			$	413					$	37					$	479					$	37
有抵押品的承诺			$	16,213					$	475					$	16,861					$	539

(a)评级标准基于公司的内部风险评级。有关内部风险评级的进一步资料，请参阅附注11。

具备担保资格的衍生工具

该公司交易某些具有美国公认会计原则下担保特征的衍生品合同。有关这些衍生品的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释28。

下表总结了截至2024年3月31日和2023年12月31日符合担保资格的衍生品。

(单位：百万)			2024年3月31日						2023年12月31日
名义金额
衍生品担保			$	55,908					$	54,562
具有合同限制风险敞口的稳定价值合约			33,347						32,488
具有合同限制敞口的稳定价值合约的最大敞口			1,826						1,652
公允价值
衍生应付账款			98						89

除了符合担保特征的衍生品合同外，该公司还是信用衍生品市场上信用保护的买家和卖家。有关信用衍生工具的进一步讨论，请参阅附注4。

与贷款销售和证券化相关的赔偿

关于该公司与美国GSE的抵押贷款销售和证券化活动，该公司已作出陈述和担保，表明所出售的贷款符合某些要求，这可能要求公司回购抵押贷款和/或赔偿贷款购买者，如果该陈述和担保被公司违反。

与自有品牌证券化相关的回购要求相关的责任由公司在建立诉讼准备金时单独评估。有关诉讼的其他信息，请参阅本Form 10-Q的附注24和摩根大通2023年Form 10-K的附注30。

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商家退款

根据支付网络的规则，作为商家收单者，本公司在CIB Payments的商家服务业务保留了有争议的已处理信用卡和借记卡交易的或有负债，这些交易导致商家退款。如果争议的解决有利于持卡人，本公司将（通过持卡人的发卡银行）贷记或退还金额给持卡人，并将交易费用退还给商家。如本公司未能向商户收取款项，本公司将承担已记入或退还给持卡人的款项的损失。本公司通过扣留未来结算、保留现金储备账户或获取其他抵押品来缓解此风险。此外，本公司确认估值拨备，涵盖与退款相关的付款或履约风险。

赞助会员回购计划

该公司作为保荐会员，代表根据FICC规则成为保荐会员的客户，通过固定收益结算公司(“FICC”)的政府证券部清算符合条件的隔夜和定期回售和回购协议。该公司还向FICC保证迅速、全额支付和履行其赞助成员客户根据FICC规则所承担的各自义务。该公司通过获得客户存放在结算所的现金或高质量证券抵押品的担保权益，将其在这些担保下的责任降至最低；因此，该公司预计损失风险很小。在不考虑相关抵押品的情况下，该公司的最大可能风险敞口包括在第163页的交易所和结算所担保和承诺一栏中。有关转售协议的信用风险缓解做法和回购协议下质押抵押品类型的其他信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注11。

对附属公司的担保

母公司为其附属公司的若干长期债务及结构性票据提供担保，包括摩根大通金融公司(“JPMFC”)、100金融子公司持股比例为1%。JPMFC发行的所有证券均由母公司全面及无条件担保，母公司的任何其他附属公司均不为该等证券提供担保。这些担保与公司的无担保和无从属债务并列，但不包括在本附注第163页的表格内。有关其他信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注20。

附注23-质押资产和抵押品

有关该公司质押资产和抵押品的讨论，请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注29。

质押资产

该公司将其拥有的金融资产抵押，以维持与美联储银行、其他各中央银行和FHLB的贴现窗口的潜在借贷能力。此外，本公司将资产质押作其他用途，包括抵押回购及其他证券融资协议、支付卖空交易及抵押衍生工具合约及存款。若干该等已抵押资产可出售或再抵押或由有抵押方以其他方式使用，并于综合资产负债表中以括号方式识别为已抵押资产。

下表列示本公司的已抵押资产。

(以十亿计)			2024年3月31日						2023年12月31日
可由担保当事人出售、再抵押或以其他方式使用的资产			$	200.8					$	145.0
担保当事人不得出售、再抵押或以其他方式使用的资产(a)			273.7						244.2
在联邦储备银行和FHLB质押的资产			671.0						675.6
质押资产总额			$	1,145.5					$	1,064.8

质押资产总额不包括合并VIE的资产；这些资产用于清偿这些实体的负债。关于合并VIE的资产和负债的更多信息，请参阅附注13。有关公司证券融资活动的更多信息，请参阅附注10。有关该公司长期债务的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注20。

抵押品

该公司接受金融资产作为抵押品，允许其出售或补充、交付或以其他方式使用。此类抵押品通常根据转售和其他证券融资协议、大宗经纪业务相关持有以供投资的客户应收账款和衍生品合同获得。抵押品通常用于回购和其他证券融资协议，以弥补卖空，并以衍生品合同和存款为抵押。

下表列出了所接受抵押品的公允价值。

(以十亿计)			2024年3月31日						2023年12月31日
允许出售、补充、交付或以其他方式使用的抵押品			$	1,444.8					$	1,303.9
抵押品出售、再抵押、交付或以其他方式使用			1,113.5						982.8

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附注24-诉讼

或有事件

截至2024年3月31日，该公司及其子公司和附属公司是许多不断演变的法律程序的被告或答辩人，包括私人程序、公共程序、政府调查、监管执法事项以及下文所述的事项。诉讼的范围从涉及单一原告的个人诉讼到可能涉及数百万阶级成员的集体诉讼。调查和监管执法事项涉及政府机构和自律组织的正式和非正式程序。这些法律程序处于判决、仲裁或调查的不同阶段，涉及公司的每一项业务和几个地区，以及各种各样的索赔(包括普通法侵权和合同索赔，以及法定反垄断、证券和消费者保护索赔)，其中一些提出了新的法律理论。

该公司认为，在其法律诉讼中，超过已建立的准备金的合理可能损失的总范围估计为美元。0到大约$1.4截至2024年3月31日，10亿美元。这一合理可能损失的估计合计范围是基于截至该日该公司认为可以对合理可能损失作出估计的那些诉讼程序所掌握的信息。对于某些情况，该公司不相信在该日期可以做出这样的估计。该公司对合理可能损失的总范围的估计涉及重大判断，因为：

•诉讼程序的数量、种类和不同阶段，包括其中许多处于初步阶段，

•在许多此类法律程序中是否存在多名被告，包括该公司，其责任份额(如有的话)尚未确定，

•许多诉讼程序中的许多尚未解决的问题，包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题，以及

•这类诉讼的各种潜在结果的不确定性，包括公司对法院或其他裁判员未来的裁决，或对对手或监管机构的行为或激励做出的假设，而这些假设被证明是不正确的。

此外，某一特定诉讼的结果可能是公司在其估计中没有考虑到的结果，因为公司认为该结果的可能性很小。因此，公司对合理可能损失的总范围的估计将不时变化，实际损失可能会有很大变化。

以下是对该公司重大法律程序的描述。

1MDB诉讼。摩根大通(瑞士)SA于2021年5月被马来西亚国有及控股投资基金1Malaysia Development Berhad(“1MDB”)列为一宗民事诉讼的被告。索赔称，对J.P.Morgan(Suisse)SA提供了“不诚实的协助”，涉及支付#美元。3001000万美元和300万美元5002009年和2010年分别从1MDB收到了1.25亿美元，并存入了1MDB Petro沙特Limited持有的J.P.Morgan(Suisse)SA的账户，1MDB Petro沙特Limited是1MDB和Petro沙特控股(开曼)有限公司的合资公司。2024年3月，法院维持了该公司对送达有效性和马来西亚法院审理索赔管辖权的质疑。这一决定已被1MDB上诉。2023年8月，法院驳回了1MDB提出的中止其索赔的申请，允许其今后重新提出索赔。上诉法院定于2024年8月审理1MDB和该公司对2023年8月的决定分别提出的上诉。在上诉中，该公司试图阻止任何索赔继续进行。

此外，2023年11月，瑞士联邦总检察长办公室(OAG)通知J.P.摩根(瑞士)公司，它正在对J.P.Morgan(Suisse)SA与1MDB Petro沙特合资企业及其相关人士在2009年9月至2015年8月期间发生的交易可能产生的刑事责任进行调查。OAG的调查仍在进行中。

安拉帕利。印度执法局正在调查摩根大通印度私人有限公司在2010年和2012年的投资二以前由摩根大通实体管理的离岸资金被转移到由AmRapali Group(“AmRapali”)开发的住宅住房项目中，这些项目涉及延迟交付或未能交付住宅单位。2021年8月，教育署发出命令，对摩根大通印度私人有限公司处以约$31.51000万美元，该公司正在对这一命令提出上诉。与此相关的是，2019年7月，印度最高法院发布了一项命令，初步认定AmRapali和其他各方，包括未指明的摩根大通实体和投资于这些项目的离岸基金，违反了某些刑事货币管制和洗钱条款，并命令教育署进行进一步调查。该公司正在回应并配合调查。

外汇调查和诉讼。该公司此前报告了与某些政府当局就其外汇销售和交易活动以及与这些活动相关的控制达成的和解。在这些决议中，2015年5月，该公司承认了一项违反联邦反垄断法的行为。劳工部(DOL)给予该公司豁免

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允许公司及其附属公司继续依靠《雇员退休收入保障法》(ERISA)下的合格专业资产经理豁免，通过十年反垄断抗辩后的取消资格期限。唯一剩下的与外汇有关的政府调查是南非竞争委员会的一件事，目前正在南非竞争法庭待决。

关于民事诉讼事项，2023年3月，地区法院代表据称以夸大汇率购买外汇的某些当事人对该公司和其他外汇交易商提起了一项推定的集体诉讼，驳回了对某一类别的证明，并批准了对被点名的原告的即决判决。这些原告对地方法院的裁决提出的上诉正在审理中。此外，在美国以外的国家，包括英国、以色列、荷兰、巴西和澳大利亚，一些与外汇相关的个人和可能的集体诉讼也是基于类似的潜在行为提起的。2022年12月，双方就解决其中一项英国行动达成协议。2023年7月，英国上诉法院推翻了竞争上诉法庭早些时候驳回的基于选择退出的等级认证请求。在以色列，已就可能的集体诉讼达成原则上的和解，但仍有待法院批准。

与Zelle网络有关的政府查询。该公司正在回应民间政府当局关于通过Zelle网络处理与资金转移有关的纠纷的询问。该公司正在配合这些调查，并回应提供信息的请求。

互换诉讼。商家和零售协会团体提起了一系列集体诉讼，指控Visa和万事达以及某些银行合谋设定信用卡和借记卡交换费的价格，并制定了相关规则，违反了反垄断法。

2018年9月，双方就寻求金钱救济的集体诉讼达成和解，被告总共支付了约$6.21000亿美元。这项和解得到了地区法院的批准，并在上诉中得到确认。根据选择退出和解的商户的百分比，$700已从和解托管中向被告返还了100万美元。另一起寻求禁制令救济的集体诉讼仍在继续，2021年9月，地区法院部分批准了原告要求阶级认证的动议，并部分驳回了该动议。2024年3月，Visa和万事达卡宣布就禁令集体诉讼达成和解，同意对各自的网络规则进行某些修改，并在全系统范围内降低美国商家的互换费率。这项和解还有待地方法院的批准。

在选择退出损害赔偿集体和解的商家中，某些商家提起了个人诉讼，对Visa和万事达卡以及该公司和其他银行提出了类似的指控。虽然有些人

这些诉讼仍悬而未决，被告已与选择退出代理的商家达成和解70占万事达卡和Visa品牌支付卡总销售额的百分比。

伦敦银行间同业拆借利率和其他基准利率调查和诉讼。摩根大通回应了世界各地多个政府机构和实体的询问，这些询问主要涉及英国银行家协会(BBA)各种货币的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和欧洲银行业联合会的欧元银行间同业拆借利率(EURIBOR)。瑞士竞争委员会关于EURIBOR的调查仍在继续，该公司和另一家银行仍在接受调查。该公司对欧盟委员会2016年12月做出的一项裁决提出上诉，该裁决认定该公司和其他银行违反了与EURIBOR相关的欧洲反垄断规则。2023年12月，欧洲普通法院宣布欧盟委员会的罚款无效，但行使自由裁量权，重新处以等额罚款。2024年3月，该公司就这一决定向欧盟法院提起上诉。

此外，该公司还与其他银行一起被列为与基准利率相关的多起个人和可能的集体诉讼的被告，其中包括美元伦敦银行间同业拆借利率。在BBA管理期间与美元LIBOR有关的诉讼中，该公司已获得某些诉讼的驳回和某些其他诉讼的解决，其他诉讼正处于不同的诉讼阶段。美国纽约南区地区法院已经对与被告直接销售的债券和利率掉期相关的反垄断索赔授予了等级认证，其中包括该公司。此外，一群个人原告提起的诉讼主张反垄断诉讼，指控该公司和其他被告参与非法协议设定美元伦敦银行间同业拆借利率，并合谋垄断基于伦敦银行间同业拆借利率的消费者L的市场Oans和信用卡在2023年10月被取消。原告于2023年11月向美国第九巡回上诉法院提出驳回上诉。该公司已经解决了所有非美元LIBOR行动。

俄罗斯诉讼。该公司有义务遵守国际制裁法律，这些法律要求阻止某些资产。当与个人、公司、产品或服务有关的资产在制裁范围内时，适用这些法律。该公司在俄罗斯面临实际和威胁的诉讼，要求对公司根据相关制裁法律无法进行的交易支付款项，并在合同上免除支付费用。在涉及该公司的索赔和针对其他金融机构的索赔中，俄罗斯法院无视双方关于选择法院的合同协议，也不承认外国制裁法律是不付款的依据。关于针对该公司的索赔，一家俄罗斯法院于2024年2月在一项索赔中做出了对该公司不利的判决，该公司拥有

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在俄罗斯上诉。在2024年4月的另一项索赔中，俄罗斯法院下令临时冻结在俄罗斯的资产(包括被点名被告的银行账户资金、证券、授权资本的股份和某些商标)，等待对相关索赔的裁决。俄罗斯法院可能会在其他案件中做出类似的裁决，包括下令冻结资产。该公司在俄罗斯法院和纽约联邦法院的诉讼中对2024年4月的冻结令提出了质疑，一家俄罗斯法院发布了一项命令，指示该公司停止在纽约的行动。目前针对该公司的索赔和冻结资产的命令的价值超过了该公司在俄罗斯持有的可用资产总额。如果尽管公司采取行动质疑索赔和命令并寻求适当的法律适用，但索赔仍被执行，公司在俄罗斯的资产可能被全部没收，或者公司可能被阻止履行其义务。

SEC查询.该公司正在回应美国证券交易委员会关于摩根大通证券有限责任公司某些咨询计划方面的要求，包括汇总账单账户，折扣咨询费和选择投资组合经理。另外，该公司正在回应美国证券交易委员会的要求，该要求与该公司清算以实物形式分发给某些投资于第三方管理的私人基金的投资工具的股票的时间有关。该公司正在就这两项调查与SEC合作。

证券借贷反垄断诉讼.摩根大通银行摩根大通证券有限责任公司，摩根大通Prime，Inc.，和摩根大通战略证券贷款公司被列为被告在推定集体诉讼提交给美国地方法院为纽约南区。该投诉声称违反了联邦反垄断法和纽约州普通法，涉嫌合谋阻止证券借贷交易的匿名交易所交易的出现。双方就此诉讼达成的和解已获初步批准，并有待法院最终批准。

股东诉讼.一些股东推定的集体诉讼，以及声称代表公司行事的股东衍生诉讼，已对公司，其董事会和某些现任和前任官员提起诉讼。

其中一些股东诉讼涉及贵金属和美国国债市场前雇员的历史交易行为和相关行为，这些行为是该公司于2020年9月与美国司法部、商品期货交易委员会和美国证券交易委员会达成的决议的主题，也是摩根大通银行和美国证券交易委员会于2020年11月达成的决议的主题。其中一起股东派生诉讼于2022年5月向纽约州最高法院提起，声称违反受托责任和不当得利索赔涉及历史交易做法以及相关行为和受托活动

是上述决议的主题。2022年12月，法院批准了被告全面驳回这一诉讼的动议，2023年7月，原告提起上诉，目前仍悬而未决。

另一起股东派生诉讼于2022年3月向纽约东区美国地区法院提起，指控州政府违反受托责任，联邦政府指控违反联邦证券法，理由是董事会未能对公司遵守记录保存要求的情况进行充分监督，而记录保存要求是公司某些子公司与美国证券交易委员会和商品期货交易委员会之间决议的主题。2024年3月，最高法院批准了被告驳回联邦索赔的动议，并拒绝对剩余的州索赔行使管辖权。

交易场所调查。该公司一直在回应政府关于其清点交易场所的流程的询问，并确认提供给交易监督平台的某些数据的完整性。该公司自我确认，通过CIB的某些交易和订单数据没有输入其贸易监控平台。该公司已经完成了对CIB场馆库存和数据完整性控制的增强，其他补救措施正在进行中。该公司还对最初没有受到监控的数据进行了审查，审查接近完成，没有发现任何员工不当行为、对客户或市场的伤害。虽然确定的差距只占整个CIB活动的一小部分，但一个地点(主要是赞助的客户访问活动)的数据差距是显著的。该公司致力于保持严格的控制并不断增强其贸易基础设施的可靠性。2024年3月，该公司与OCC和FRB理事会达成决议，要求该公司完成补救工作，聘请独立顾问，并支付总计约美元的民事罚款。3501000万美元。该公司还预计将与第三家美国监管机构达成一项决议，其中将要求该公司支付1美元的民事罚款。100支付给OCC和FRB的金额抵销后为4.6亿美元。该公司预计，这些决议不会导致对客户服务的任何中断。

* * *

除了上面讨论的各种法律程序外，摩根大通及其子公司被列为被告，或以其他方式参与了大量其他法律程序。该公司认为，在目前悬而未决的法律诉讼中，它对针对自己的索赔拥有可取的辩护理由，并打算积极为自己辩护。今后可能会不时启动更多的法律程序。

该公司已为其目前悬而未决的数百起法律诉讼建立了准备金。根据美国公认会计准则关于或有事项的规定，公司在可能发生与诉讼有关的责任时应计提责任。

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已经承担了这种责任，并且损失的数额可以合理估计。该律师事务所每季度对其未决的法律诉讼进行评估，以评估其诉讼准备金，并根据管理层在咨询律师后的最佳判断，适当地上调或下调此类准备金。该公司的法律费用为$(72)百万元及$176截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月分别为100万美元。不能保证该公司的诉讼准备金未来不需要调整。

鉴于预测法律诉讼结果的内在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论、涉及大量当事人或处于发现的早期阶段时，公司不能满怀信心地陈述目前悬而未决的案件的最终结果、最终解决这些案件的时间或与这些案件相关的最终损失、罚款、罚款或后果。摩根大通认为，根据其目前所知，并在咨询律师后，对上述重大法律程序的考虑，并在考虑到其目前的诉讼准备金和估计的总可能损失范围后，目前针对其的其他法律程序应不会对公司的综合财务状况产生重大不利影响。然而，该公司指出，鉴于此类诉讼所涉及的不确定性，不能保证这些问题的最终解决不会大大超过它目前积累的准备金，也不能保证一件事情不会产生重大的声誉后果。因此，特定事件的结果可能对摩根大通在特定时期的经营业绩具有重大影响，这取决于该时期施加的损失或负债的规模和摩根大通的收入水平等因素。

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附注25-业务细分

公司以LOB为基础进行管理。有 四主要的可报告业务部门--消费者和社区银行、企业和投资银行、商业银行以及资产和财富管理。此外，还有一个企业部门。

业务分部是根据所提供的产品和服务或服务的客户类型确定的，它们反映了公司运营委员会目前评估财务信息的方式。分部业绩以受管理的方式呈列。

由于2024年1月25日宣布的组织变革，该公司将重组其业务部门，以反映这些部门的管理方式。业务部门的重组将于2024年第二季度生效。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第52页上的最新事件。

有关摩根大通业务细分的进一步讨论，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注32。

细分结果

下表提供了公司在管理基础上截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月或截至2023年3月31日的三个月的部门业绩摘要。该公司对管理基础的定义始于报告的美国公认会计原则结果，并包括某些重新分类，以在全时当量基础上显示公司(和每个可报告业务部门)的总净收入。因此，来自获得税收抵免和免税证券的投资的收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基础列报。有关公司管理基础的更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的附注32。

资本配置

分配给每个业务部门的资本额称为权益。至少每年都会重新评估用于分配资本的假设、判断和方法，因此，分配给LOB的资本可能会发生变化。有关资本配置的其他信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注32。

细分结果和对账(a)
三个月或三个月 截至3月31日， (单位：百万，比率除外)			消费者和 社区银行									公司和 投资银行									商业银行业务									资产与财富管理
			2024			2023						2024			2023						2024			2023						2024			2023
非利息收入			$	3,945		$	3,623					$	11,236		$	11,523					$	925		$	781					$	3,514		$	3,333
净利息收入			13,708			12,833						2,397			2,077						3,026			2,730						1,595			1,451
净收入合计			17,653			16,456						13,633			13,600						3,951			3,511						5,109			4,784
信贷损失准备金			1,913			1,402						32			58						(31)			417						(57)			28
非利息支出			9,297			8,065						7,218			7,483						1,506			1,308						3,460			3,091
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			6,443			6,989						6,383			6,059						2,476			1,786						1,706			1,665
所得税支出/(福利)			1,612			1,746						1,630			1,638						607			439						416			298
净收益/(亏损)			$	4,831		$	5,243					$	4,753		$	4,421					$	1,869		$	1,347					$	1,290		$	1,367
平均权益			$	54,500		$	52,000					$	102,000		$	108,000					$	30,000		$	28,500					$	15,500		$	16,000
总资产			629,122			506,382						1,594,901			1,436,237						303,350			261,181						240,555			232,516
罗			35		%	40		%				18		%	16		%				24		%	18		%				33		%	34		%
间接费用比			53			49						53			55						38			37						68			65

三个月或三个月 截至3月31日， (单位：百万，比率除外)			公司									对账项目(a)									总计
			2024			2023						2024			2023						2024			2023
非利息收入			$	(275)		$	(755)					$	(493)		$	(867)					$	18,852		$	17,638
净利息收入			2,477			1,740						(121)			(120)						23,082			20,711
净收入合计			2,202			985						(614)			(987)						41,934			38,349
信贷损失准备金			27			370						—			—						1,884			2,275
非利息支出			1,276			160						—			—						22,757			20,107
所得税前收入/(亏损)费用/(收益)			899			455						(614)			(987)						17,293			15,967
所得税支出/(福利)			223			211						(614)			(987)						3,874			3,345
净收益/(亏损)			$	676		$	244					$	—		$	—					$	13,419		$	12,622
平均权益			$	98,277		$	66,697					$	—		$	—					$	300,277		$	271,197
总资产			1,322,799			1,307,989						北美			北美						4,090,727			3,744,305
罗			NM			NM						NM			NM						17		%	18		%
间接费用比			NM			NM						NM			NM						54			52

(a)分部管理业绩反映在全时当量基础上的收入，以及在所得税费用/(福利)中记录的相应所得税影响。这些调整在调整项目中被剔除，以得出该公司报告的美国公认会计原则结果。

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附注26-企业合并

2023年5月1日，摩根大通从作为接管人的联邦存款保险公司(FDIC)手中收购了First Republic Bank的某些资产和承担了First Republic Bank的某些负债(“First Republic Acquisition”)。该公司认为，对First Republic的收购是对该公司现有特许经营权的补充。此次收购产生了一项估计的讨价还价购买收益，即收购净资产的估计公允价值高于购买价的部分。

该公司已确定，此次收购构成了美国公认会计准则下的业务合并。因此，收购的资产和承担的负债的初始确认一般按截至2023年5月1日的估计公允价值计量。在确定这些公允价值时，管理层需要对收购时的预期未来现金流、贴现率和其他估值投入做出某些基于市场的假设。该公司认为，收购的资产和承担的负债的公允价值估计为确定估计的便宜货购买收益提供了合理的基础。

First Republic收购带来了初步估计的廉价收购收益#美元。2.7十亿美元。在美国公认会计原则允许的情况下，收购价格和预计的廉价收购收益最多可以在收购之日起一年内进行调整。该公司正在努力完成与FDIC的最终和解程序。与最终和解有关的某些事项将在2024年5月1日之后解决。目前估计的便宜货购买收益为#美元。2.840亿美元反映了从收购之日至2024年3月31日对收购净资产公允价值进行的计量期调整，包括减少#美元。16截至2024年3月31日的三个月。

有关First Republic收购的更多信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K的附注34。

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收购价格的计算、作为First Republic收购一部分的收购资产和负债的估计公允价值以及相关的估计交易收购收益如下所示，并反映了截至2024年3月31日对收购净资产公允价值的调整。

			公允价值购买 截止日期的价格分配 2023年5月1日
(单位：百万)
购买价格考虑因素
已支付/应支付给FDIC的金额，扣除所获得的现金(a)			$	13,566
购入钞票(按公允价值)(b)			48,848
结算First Republic存款及其他关联方交易(c)			5,447
或有对价--分摊损失协议			15
购买价格考虑因素			$	67,876
资产
证券			$	30,285
贷款			153,242
核心存款和客户关系无形资产			1,455
赔偿资产--分担损失协议			675
应收账款和其他资产(d)			6,595
收购的总资产			$	192,252
负债
存款			$	87,572
联邦住房金融局取得进展			27,919
与贷款有关的承诺			2,614
应付帐款和其他负债(d)			2,793
递延税项负债			719
承担的总负债			$	121,617
购入净资产的公允价值			$	70,635
所得税后估计收购收益			$	2,759

(a)包括$10.6在收购时支付给联邦存款保险公司的现金和3.6应支付给FDIC的30亿美元，减去获得的现金#6801000万美元。

(b)作为支付的部分代价，摩根大通发布了一份五年制, $50 致FDIC的10亿美元担保票据（“购买票据”）。

(c)包括$447 与第一共和银行进行的证券融资交易，于收购日期有效结算。

(d)其他资产包括$1.2 10亿美元的税收导向投资和683亿元租赁使用权资产。其他负债包括相关税务投资负债，6691000万美元，租赁负债为$748万有关更多信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格的注释14和注释18。

请参阅摩根大通2023年10-K表格，讨论该公司针对证券、贷款、核心存款和客户关系无形资产、股损协议和相关赔偿资产、存款、购买资金票据、FLGA预付款和贷款相关承诺的会计政策和估值方法。

贷款

下表列出了截至2023年5月1日所收购贷款的未付本金余额（“UPB”）和估计公允价值，并反映了截至2024年3月31日对所收购贷款收购日公允价值做出的调整。

			2023年5月1日
(单位：百万)			UPB						公允价值
住宅房地产			$	106,240					$	92,053
汽车等			3,093						2,030
总消费额			109,333						94,083
以房地产为抵押			37,117						33,602
工商业			4,332						3,932
其他			23,499						21,625
总批发			64,948						59,159
贷款总额			$	174,281					$	153,242

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未经审计的备考简明合并财务信息

公司的综合收益表中包括非利息收入、净利息收入和第一共和国贡献的净收入#美元。3151000万，$1.33亿美元和3,000美元668 截至2024年3月31日的三个月内分别为百万美元。

下表列出了截至2023年3月31日止三个月的某些未经审计的暂定财务信息，就好像First Republic收购发生在2022年1月1日，包括确认估计讨价还价收购收益美元2.810亿美元和信贷损失准备金#美元。1.21000亿美元。其他调整包括购买货币票据的利息以及摊销和增加与无形资产、贷款和与贷款相关的承诺相关的某些估计公允价值调整的影响。

该公司预计通过收购实现运营成本节约和其他业务协同效应，但并未反映在预计金额中。预计信息不一定表明收购于2022年1月1日发生的历史经营结果，也不一定表明未来期间的经营结果。

			截至以下三个月 2023年3月31日
(单位：百万)
非利息收入			$	17,899
净利息收入			21,909
净收入			13,168

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独立注册会计师事务所报告

致摩根大通董事会和股东：

中期财务报表审核结果

我们已审阅所附摩根大通及其附属公司(“本公司”)于2024年3月31日的综合资产负债表，以及截至2024年3月31日、2024年3月31日及2023年3月31日的三个月期间的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表及现金流量表，包括相关附注(统称为“中期财务报表”)。根据吾等的审核，吾等并不知悉随附的中期财务报表须作出任何重大修改，以符合美国普遍接受的会计原则。

我们此前已按照美国上市公司会计监督委员会的标准审计了公司截至2023年12月31日的综合资产负债表，以及截至该年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益变动表和现金流量表(未在本文中列出)，并在2024年2月16日的报告中对该等综合财务报表表达了无保留意见。我们认为，随附的截至2023年12月31日的综合资产负债表信息中所载的信息，在所有重大方面都与其来源的综合资产负债表有关。

评审结果的依据

这些中期财务报表由公司管理层负责。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和规定，我们必须与公司保持独立。我们是按照PCAOB的标准进行审查的。对临时财务信息的审查主要包括应用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。它的范围远小于根据PCAOB标准进行的审计，其目的是表达对整个财务报表的意见。因此，我们不表达这样的观点。

2024年5月1日

普华永道，纽约麦迪逊大道300号，邮编：10017

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摩根大通。
综合平均资产负债表、利率和利率(未经审计)
(应税-等值利率和利率；单位：百万，不包括差饷)
			截至2024年3月31日的三个月																		截至2023年3月31日的三个月
			平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)									平均值 平衡			利息(f)						费率 (按年计算)
资产
在银行的存款			$	535,708		$	6,386					4.79		%							$	505,662		$	4,819					3.87		%
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券			323,988			4,215						5.23									313,187			3,131						4.06
借入的证券			192,545			2,166						4.52									192,843			1,716						3.61
交易性资产.债务工具			422,516			4,603						4.38									357,682			3,660						4.15
应税证券			550,063			4,871						3.56									596,723			3,967						2.70
免税证券(a)			29,983			376						5.04									25,327			308						4.93
总投资证券			580,046			5,247						3.64			(g)						622,050			4,275						2.79			(g)
贷款			1,311,578			22,931						7.03									1,129,624			17,754						6.37
所有其他可产生利息的资产(B)(C)			79,134			2,011						10.22									95,709			1,769						7.50
生息资产总额			3,445,515			47,559						5.55									3,216,757			37,124						4.68
贷款损失准备			(22,367)																		(19,126)
现金和银行到期款项			23,627																		26,056
交易资产--股权和其他工具			190,783																		152,081
交易资产--衍生品应收账款			57,635																		64,526
商誉、MSR和其他无形资产			64,402																		60,855
所有其他非息资产			209,042																		208,828
总资产			$	3,968,637																	$	3,709,977
负债
计息存款			$	1,726,142		$	12,234					2.85		%							$	1,670,036		$	7,637					1.85		%
根据回购协议购买的联邦基金和借出或出售的证券			294,983			3,969						5.41									252,310			2,804						4.51
短期借款			38,529			535						5.57									38,763			421						4.40
贸易负债--债务和所有其他计息债务 负债(D)(E)			302,997			2,636						3.50									277,576			1,971						2.88
合并VIE发行的实益权益			27,407			364						5.34									13,483			147						4.43
长期债务			340,411			4,618						5.46									249,336			3,313						5.39
计息负债总额			2,730,469			24,356						3.59									2,501,504			16,293						2.64
无息存款			648,644																		650,443
交易负债--股权和其他工具(e)			28,622																		29,769
交易负债--衍生品应付款			39,877																		49,357
所有其他负债，包括与贷款有关的承付款备抵			192,796																		180,303
总负债			3,640,408																		3,411,376
股东权益
优先股			27,952																		27,404
普通股股东权益			300,277																		271,197
股东权益总额			328,229																		298,601
总负债和股东权益			$	3,968,637																	$	3,709,977
利差												1.96		%																2.04		%
净利息收入和生息资产净收益率						$	23,203					2.71												$	20,831					2.63

(a)代表美国联邦所得税免税的证券。

(b)包括分类为应计利息及应收账款的经纪相关持作投资客户应收款项，以及分类为综合资产负债表内其他资产的所有其他生息资产。

(c)利率反映现金抵押品所赚取利息的影响，其中现金抵押品已扣除若干应付衍生工具。

(d)所有其他计息负债包括经纪相关客户应付款项。

(e)截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，交易负债（债务和股权工具）的总余额分别为1，741亿美元和1，433亿美元。

(f)利息包括某些相关对冲衍生品的影响。应税-在适用的情况下使用等值金额。

(g)截至2024年3月31日和2023年3月31日止三个月，基于摊销成本的证券年化利率分别为3.60%和2.74%，不影响AOCI中反映的公允价值变化。

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术语和缩略语词汇

2023年表格10-K：向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的年度10-K表格年度报告。

ABS：资产支持证券

取消抵押品赎回权：贷款指的是正式的止赎程序正在进行的止赎。包括司法和非司法国家。

AFS：可供出售

贷款损失准备占留存贷款总额的比例：代表贷款损失的期末准备除以留存贷款。

摊销成本：应收融资或投资发起或获得的金额，根据溢价、折扣和递延净费用或成本的增加或摊销、现金收取、注销、外汇和公允价值对冲会计调整进行调整。对于AFS证券，摊销成本也从收益中确认的任何减值损失中减去。除明确列示净额外，摊销成本不会因信贷损失准备而减少。

AOCI：累计其他综合收益/(亏损)

手臂：可调整利率抵押贷款

AUC："保管资产"：系指根据保管、保管和服务安排直接或间接代表客户持有的资产。

汽车贷款和租赁发起量：以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

AWM：资产与财富管理

合并VIE发行的实益权益: 指由摩根大通合并的VIE发行的债务、股本证券或其他债务的第三方持有人的权益。

六六六：银行控股公司

BWM：银行和财富管理

过渡性融资组合：持有待售无资金支持的贷款承诺和有资金支持的贷款的组合。无资金支持的承诺既包括最终将被较长期融资取代的短期过桥贷款承诺，也包括定期贷款承诺。有资金支持的贷款包括定期贷款和有资金支持的左轮手枪贷款。

CB：商业银行业务

CCAR：全面的资本分析和审查

建行：个人和社区银行业务

CPC： 中央对手

光盘：信用违约互换

CECL：当前预期信贷损失

首席执行官：首席执行官

CET1资本：普通股一级资本

首席财务官：首席财务官

CFTC：商品期货交易委员会

CIB：企业与投资银行

首席信息官：首席投资办公室

客户资产：指管理下的资产以及保管、经纪、管理和存款账户。

客户存款和其他第三方负债：作为客户现金管理计划的一部分，存款以及被清偿为资产负债表上负债的存款(例如，商业票据、购买的联邦基金和根据回购协议借出或出售的证券)。

客户投资资产：指管理下的资产以及托管、经纪和年金账户以及投资账户中的存款。

CLTV：合并贷款与价值

CMT：恒定到期日国债

抵押品依赖：当贷款的偿还预期主要通过经营或出售贷款提供，则该贷款被视为依赖抵押品。 当借款人遇到财务困难时，包括基于借款人拖欠而被认为可能丧失抵押品赎回权时。

商务卡：透过商务卡产品为全球企业及公营机构客户提供广泛的付款服务。服务包括采购、企业差旅和娱乐、费用管理服务以及企业对企业支付解决方案。

信用衍生品: 其价值来源于与第三方发行人(参考实体)债务相关的信用风险的金融工具，允许一方(保护买方)将该风险转移给另一方(保护卖方)。参照实体发生信贷事件时，除其他事项外，可能包括破产或无力偿还债务，或参照实体债务的某些重组，任何一方均不得向参照实体追索。保护买方有权就信用衍生产品合同结算时CDS合同面值与公允价值之间的差额向保护卖方追偿。有关信贷事件是否已发生的决定，一般由有关的国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)决定委员会作出。

受到批评：为监管目的而被归类为特别提及、不合格和可疑类别的批评贷款、与贷款相关的承诺和衍生应收账款，并总体上符合标准普尔和穆迪定义的CCC+/CAA1及以下评级。

CRR：资本规定规例

CVA：信用估值调整

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DVA：借方估值调整

欧共体：欧洲联盟委员会

符合条件的HQLA：在计算LCR时，合格的优质流动资产是指满足LCR规则中定义的某些运营考虑因素的未担保HQLA的金额。

符合条件的有限公司：符合某些资格标准的长期债务

嵌入式衍生品：指金融工具的隐含或明确条款或特征，以类似于衍生工具的方式影响部分或全部现金流量或工具价值。载有此类术语或特点的文书称为"混合"。作为非衍生工具的混合物的组成部分称为“主机”。例如，可赎回债务是一种混合工具，它包含一种普通的普通债务工具（即，主机）和允许发行人在指定日期以指定金额赎回所发行的债务（即，嵌入式衍生物）。然而，浮动利率工具并非由固定利率工具和利率互换组合而成。

每股收益：每股收益

ERISA：1974年《雇员退休收入保障法》

ESG：环境、社会和治理

ETD：“交易所交易衍生品”： 在交易所执行并通过中央结算所结算的衍生品合约。

欧盟：欧盟

分类：

•与数量和（或）收入有关 开支一般与相关业务/交易量或收入的变动有关。交易量及收益相关开支的例子包括佣金及奖励补偿、与经营租赁资产相关的折旧开支以及与股票交易量相关的经纪开支。

•投资包括与支持公司中长期战略计划相关的费用。投资的例子包括技术（包括相关薪酬）、市场营销以及新银行家和客户顾问的薪酬。

•结构性费用是指与银行日常经营费用有关的费用，不属于上述两类费用。结构性支出的例子包括员工工资和福利，以及非补偿性支出，如房地产和所有其他支出。

联邦抵押协会：联邦全国抵押贷款协会

FASB财务会计准则委员会

FCA：金融市场行为监管局

FDIC：联邦存款保险公司

FDM：“财务困难修改” 适用于2023年1月1日生效的贷款修改，以及 被视为

当公司修改原始贷款协议的具体条款时发生。以下类型的修改被视为FD：本金免除、利率降低、非微不足道的付款延期、期限延长或这些修改的组合。

美联储：美国联邦储备系统理事会

FFIEC：联邦金融机构考试委员会

FHA：联邦住房管理局

FHLB：联邦住房贷款银行

FICO得分：一种基于公平艾萨克公司生产的消费者信用报告中的信息来衡量消费者信用风险的指标。由于根据公平信用报告法的规则，某些陈旧数据被排除在信用报告之外，FICO评分可能不会反映消费者的所有历史信息。

FICC：固定收益结算公司

FINRA：金融业监管局

公司：摩根大通。

前进点：代表两种货币之间的利差，加或减当前汇率(即“即期汇率”)以确定远期汇率。

房地美：联邦住房贷款抵押公司

独立衍生品：是独立订立的衍生合同，与本公司的任何其他金融工具或股权交易分开。或者，与其他交易一起进行，并且在法律上是可分离的和可单独行使的。

FTE：全额应税-等值

FVA：融资估值调整

外汇：外汇

G7：“七国集团”： G7成员国包括加拿大、法国、德国、意大利、日本、英国和美国。

G7国家政府证券: 由G7国家之一的政府发行的证券。

吉妮·梅国家抵押贷款协会

GSIB：全球具有系统重要性的银行

HELOC：房屋净值信贷额度

房屋净值-高级留置权: 指JPMorgan Chase持有该物业第一抵押权益之贷款及承担。

房屋净值-初级留置权: 指JPMorgan Chase持有的担保权益在等级上从属于其他留置权的贷款和承担。

HQLA：优质流动资产

HTM：持有至到期

银行同业拆借利率：同业拆借利率

IDI：投保存款机构

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IHC：中间控股公司摩根大通控股有限责任公司

投资级: 根据摩根大通的内部风险评估系统对信贷质量的指示。“投资等级”一般代表与独立评级机构所定义的“BBB—”/“Baa3”或更高评级类似的风险状况。

IPO：首次公开募股

IR：利率

ISDA国际掉期和衍生品协会

摩根大通：摩根大通。

摩根大通银行，N.A.：摩根大通银行，全国协会

摩根大通基金会或基金会：为慈善和教育目的捐款的非营利性组织。

摩根大通证券：摩根大通证券有限责任公司

JPMSE：摩根大通

LCR：流动性覆盖率

伦敦银行同业拆借利率：伦敦银行同业拆借利率

有限责任公司: 有限责任公司

LOB：业务范围

LTV：“按揭成数”：对于住宅房地产贷款，指贷款本金与担保该贷款的抵押品(即住宅房地产)的评估价值之间的关系，以百分比表示。

发货日期LTV比率

贷款发放日的LTV比率。起始日LTV比率根据起始日抵押品的实际评估价值(即贷款水平数据)计算。

当前估计的LTV比率

对某一特定日期的LTV的估计。目前的估计LTV比率是使用估计抵押品价值计算的，该抵押品价值来自国家认可的住房价格指数，该指数是在大都市统计区域(“MSA”)水平衡量的。这些MSA级别的房价指数由可用范围内的实际数据和没有实际数据的预测数据组成。因此，用于计算这些比率的估计抵押品价值并不代表实际评估的贷款水平抵押品价值；因此，由此得出的LTV比率必然不准确，因此应视为估计。

综合LTV比

LTV比率考虑了与房产相关的所有可用留置权头寸以及未使用的线路。综合LTV比率用于初级留置权房屋净值产品。

宏观业务：宏观业务包括利率、货币和新兴市场、固定收益融资和CIB固定收益市场的商品。

管理基础：非公认会计准则的公司财务业绩，包括重新分类以呈现

在完全应课税的基础上。管理层亦于分部层面使用此财务计量，因为其相信此计量可提供资料让投资者了解特定业务分部的基本营运表现及趋势，并便于将业务分部与竞争对手的表现进行比较。

市场：包括CIB的固定收益市场和股票市场业务。

总净额结算协议：与交易对手达成的单一协议，允许终止或加速该协议管辖的多笔交易，并在发生违约(例如，破产、未能支付所需款项或证券转让或到期时交付抵押品或保证金)时通过单一货币的单一付款进行结算。

MBS：抵押贷款支持证券

MD&A：管理层的讨论与分析

测量备选方案：计量没有按成本减去减值(如有)的可随时确定的公允价值的股本证券，加上或减去同一发行人相同或类似投资的可观察到的价格变化。

商户服务：为商家提供支付处理能力、欺诈和风险管理、数据和分析以及其他支付服务。通过Merchant Services，所有规模的商家都可以接受信用卡和借记卡支付，以及多种货币支付。

MEV：宏观经济变量

穆迪：穆迪投资者服务公司

抵押贷款产品类型:

Alt-A

Alt-A贷款通常比次级贷款的信用质量更高，但具有使借款人失去传统优质贷款资格的特点。Alt-A贷款特征可能包括以下一项或多项：(I)文件有限；(Ii)CLTV比率高；(Iii)以非业主自用物业作抵押；或(Iv)债务与收入比率高于正常限额。在该公司的Alt-A贷款中，很大一部分是借款人没有提供其资产或其收入的数额或来源的完整文件的贷款。

选项臂

期权ARM房地产贷款产品是一种可调整利率的抵押贷款，为借款人提供每月全额摊销、只计利息或最低还款额的选择。期权ARM贷款的最低还款额以介绍期内收取的利率为基础。这一介绍性汇率通常明显低于完全指数化汇率。完全指标率是使用指数率加上边际来计算的。一旦介绍期结束，对贷款收取的合同利率将增加到完全指数化利率，并每月进行调整，以反映指数的变动。最低还款额通常不足以支付利息。

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在前一个月应计的利息，任何未付利息都将递延并计入贷款本金余额。期权ARM贷款必须进行付款重铸，在满足指定的贷款余额和周年日触发时，将贷款转换为可变利率全额摊销贷款。

素数

优质按揭贷款是向信用记录良好的借款人发放的，这些借款人符合特定的承保要求，包括与收入和整体债务水平有关的规定要求。新的优质抵押贷款借款人提供完整的文件，通常有可靠的付款记录。

次贷

次级贷款是指在2008年年中之前向某些客户提供的贷款，这些客户具有一个或多个高风险特征，包括但不限于：(I)不可靠或不良的付款记录；(Ii)超过80%的LTV比率(没有借款人支付的按揭保险)；(Iii)高债务收入比率；(Iv)贷款的居住类型不是借款人的主要住所；或(V)贷款拖欠或逾期还款的历史。

MREL：自有资金和合格负债的最低要求

MSR：抵押贷款偿还权

北美: 数据在所显示的期间内不适用或不可用。

净资本规则：1934年《证券交易法》下的第15c3-1条。

净撇账/(收回)比率：代表净冲销/(回收)(年化)除以报告所述期间的平均留存贷款。

净交换收入包括以下组件：

•交换收入：信用卡和借记卡发卡机构在销售交易中赚取的费用。

•奖励成本：本公司所支付的积分费用，由参加信用卡奖励计划的持卡人赚取，通常与销售交易相关。

•合作伙伴付款：根据持卡人在信用卡交易中赚取的忠诚度计划奖励成本向联名信用卡合作伙伴支付款项。

生息资产的净收益：有息资产的平均利率减去所有资金来源支付的平均利率。

NFA：美国国家期货协会

NM: 没有意义

非权责发生制贷款：利息收入未按权责发生制确认的贷款。贷款(信用卡贷款和某些由美国政府机构承保的消费贷款除外)在不需要全额偿付本金和利息时被置于非应计状态，无论拖欠情况如何，或者当本金和

利息拖欠已达90天或更长时间，除非贷款担保良好且正在催收。抵押品依赖型贷款通常以非应计状态维持。

不良资产：不良资产包括非应计贷款、不良衍生品和在贷款中获得的某些资产，主要是房地产和其他商业和个人财产。

NSFR：净稳定资金比率

OCC：货币监理署

保监处：其他全面收益/(亏损)

OPEB：其他退休后员工福利

场外交易：“场外衍生工具”： 在两个衍生品交易对手之间进行双边谈判、执行和结算的衍生品合约，其中一方或双方是衍生品交易商。

场外交易清仓：“场外结算衍生工具”： 通过双边协商和执行，但随后通过中央结算所结算的衍生品合约，使得每一衍生品交易对手只面临该结算所违约的风险。

间接费用比率：非利息支出占总净收入的百分比。

母公司：摩根大通。

参与证券：代表以未归属股份为基础的补偿奖励，其中包含不可没收的股息或股息等价物权利(统称为“股息”)，该等股息包括在采用两级法计算的每股收益中。摩根大通根据其基于股份的薪酬计划向某些员工授予限制性股票和RSU，使接受者有权在授予期间获得与支付给普通股持有人的股息相同的不可没收股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。在两级法下，所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给每一类普通股和参与证券。

PCD：“购买的信用恶化”资产是指收购的金融资产，根据公司的判断，截至收购之日，这些资产的信用质量自产生以来经历了微不足道的恶化。

支柱1：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱1规定了最低资本要求，定义了符合条件的资本工具，并规定了计算RWA的规则。

支柱3：巴塞尔协议框架由三个“支柱”组成。支柱3通过披露要求鼓励市场纪律，允许市场参与者评估银行的风险和资本状况。

PPP：小企业协会(“SBA”)下的工资保障计划

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PRA：审慎监管局

拨备前利润/(亏损)：代表总净收入减去非利息支出。该公司认为，这一财务指标在评估贷款机构产生超过信贷损失拨备的收入的能力时是有用的。

本金交易收入: 本金交易收入受到许多因素的推动，包括买卖价差，即公司愿意购买金融或其他工具的价格与公司愿意出售该工具的价格之间的差额。它还包括主要用于客户驱动的做市活动和私募股权投资的金融和其他工具(包括根据公允价值期权入账的工具)的已实现(由于交易结束或终止，或临时现金支付)和未实现(由于估值变化)损益。在其客户驱动的做市活动中，该公司从事债务和股权工具、衍生品和商品(包括实物商品库存和参考商品的金融工具)的交易。本金交易收入亦包括与对冲会计及特定风险管理活动有关的若干已实现及未实现损益，包括：(A)在符合资格的对冲会计关系中指定的若干衍生工具(主要是商品及外汇风险的公允价值对冲)；(B)用于特定风险管理目的的若干衍生工具，主要用于减轻信用风险及外汇风险；及(C)其他衍生工具。

PSU(S)：绩效共享单位

监管VaR：根据监管规则计算的每日合计VaR。

REO：自有房地产

报告依据：根据美国公认会计原则编制的财务报表，其中不包括应税等值调整的影响。

留存贷款: 为投资而持有的贷款(即不包括持有以供出售的贷款和公允价值贷款)。

收入钱包：总手续费收入基于整个行业从并购、股票和债务承销以及贷款等投资银行交易中产生的投资银行手续费估计(即收入钱包)辛迪加。来源：Dealogic，一家为上述行业产品提供投资银行竞争分析和基于交易量的排行榜的第三方提供商。

RHS：美国农业部农村住房服务

罗伊：股本回报率

RoTCE：有形普通股权益回报率

ROU资产：使用权资产

RSU：限制性股票单位

RWA：“风险加权资产”： 《巴塞尔协议III》确立了计算RWA(A)的两种综合方法

标准方法和高级方法)，其中包括信用风险、市场风险的资本要求，在巴塞尔III高级方法的情况下，还包括操作风险。标准化方法和高级方法在计算信用风险RWA方面的主要区别在于，对于巴塞尔III高级方法，信用风险RWA基于风险敏感型方法，而对于巴塞尔III标准化方法，信用风险RWA通常基于主要因交易对手类型和资产类别而异的监管风险权重。市场风险RWA是在巴塞尔III标准化和巴塞尔III高级之间大体上一致的基础上计算的。

标普(S&P)：标准普尔

SA-CCR：交易对手信用风险的标准化方法

与香港有关的特区：特别行政区

特区(S)，因为它与员工股票奖励有关：股票增值权

SCB: 压力资本缓冲

已评分投资组合：消费贷款组合，主要包括住宅房地产贷款、信用卡贷款、个人汽车贷款和某些小企业贷款。

美国证券交易委员会：美国证券交易委员会

证券化产品组：由证券化产品和税收导向型投资组成。

种子资本：摩根大通的初始资本投资于共同基金等产品，目的是确保该基金的规模足以向客户提供可行的产品，使其能够为其股票定价，并使管理人能够发展历史记录。在实现这些目标后，目的是将公司的资本从投资中抽走。

搁置证券：根据搁置登记声明在美国证券交易委员会登记但尚未发行、发售或出售的证券。这些证券在实际发行之前不会被列入排行榜.

单一名称：单一参照-实体

单反：补充杠杆率

SMBS： 剥离的抵押贷款支持证券

SOFR：有担保的隔夜融资利率

SPE：特殊目的实体

结构性利率风险：代表公司非交易资产和负债的利率风险。

结构化笔记：结构性票据是指其现金流与一个或多个指数、利率、外汇汇率、大宗商品价格、预付利率、基础贷款参考池或其他市场变量的变动相关的金融工具。票据通常包含嵌入式（但不能分离或可分离）衍生品。合同现金流

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本金、利息或两者在票据的整个生命周期中的金额和时间可能会根据非传统指数或传统利率或指数的非传统使用而有所不同。

暂停止赎：贷款指的是止赎，正式的止赎程序已经开始，但目前被搁置，这可能是由于破产或减少损失。包括司法和非司法国家。

应税-等值基础：在列报管理业绩时，每个业务部门和公司的总净收入是在税额等值的基础上列报的。因此，获得税收抵免和免税证券的投资收入在管理结果中按与应税投资和证券相当的基准列报；与免税项目相关的相应所得税影响计入所得税支出。

TBVPS：每股有形账面价值

TCE：有形普通股权益

TDR“问题债务重组”适用于2023年1月1日之前授予的贷款修改，当本公司通过向遇到财务困难的借款人授予特许权来修改贷款协议的原始条款时被视为发生。不被视为宽减的短期及其他不重大修改的贷款不属于贸易和发展报告。

TLAC：总损耗吸收能力

英国：英国

美国：美利坚合众国

美国公认会计原则: 美国普遍接受的会计原则。

美国政府机构：美国政府机构包括但不限于Ginnie Mae和FHA等机构，不包括美国政府支持的企业房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)。总体而言，美国政府机构的义务得到了充分和明确的保障，即在发生违约时，美国政府的全部信用和信用将及时支付本金和利息。

美国GSE“美国政府资助企业”是指由美国政府设立或特许的准政府私人控股实体，其服务于美国国会规定的公共目的，以改善对特定经济部门的信贷流动，并向公众提供某些基本服务。美国GSE包括房利美和房地美，但不包括Ginnie Mae或FHA。美国GSE债务并没有明确保证美国政府的充分信誉和信用及时支付本金和利息。

美国财政部: 美国财政部

未经审计：未经独立注册会计师事务所审计程序的财务报表和/或信息。

弗吉尼亚州：美国退伍军人事务部

VaR：“风险价值”是衡量在普通市场环境下不利市场波动造成的潜在损失的美元金额。

VIES：可变利息实体

仓储贷款: 包括以出售意向而产生的优先按揭，按公平值入账并分类为贷款。

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业务线指标

个人及社区银行(“建行”)

借记卡和信用卡销售额：卡会员购买的美元金额，扣除退货。

存款保证金：代表净利息收入，以平均存款的百分比表示。

住房贷款生产和住房贷款服务收入包括以下内容：

抵押贷款服务收入净额：包括在提供服务期间确认的第三方抵押贷款所赚取的营业收入；管理层抵押贷款公允价值的变动；与管理层抵押贷款相关的风险管理活动的影响；以及超额抵押贷款服务证券化的损益。净抵押贷款服务收入还包括销售收益和亏损，以及美国政府机构投保的若干回购贷款的成本或公允价值调整的较低。

生产收入：包括确认为销售意向的抵押贷款所赚取的费用和收入，以及与抵押贷款渠道和仓库贷款相关的风险管理活动的影响。生产收入还包括销售损益以及持有待售抵押贷款的成本或公允价值调整的较低部分(不包括由美国政府机构担保的某些回购贷款)，以及根据公允价值期权计量的金融工具的公允价值变化。

发放按揭贷款的渠道包括：

零售业：借款人通过分支机构、互联网或电话与公司雇用的抵押贷款银行家直接联系来购买或再融资房屋的人。借款人经常被大通分行的银行家、房地产经纪人、房屋建筑商或其他第三方推荐给抵押贷款银行家。

通讯员：向该公司出售封闭贷款的银行、储蓄机构、其他抵押贷款银行和其他金融机构。

信用卡服务：是一家主要向消费者和小企业发行信用卡的企业。

净收入比率：表示卡服务净收入（年化），以该期间平均贷款的百分比表示。

汽车贷款和租赁发放量:以美元计的汽车贷款和租赁的起源。

企业与投资银行(“CIB”)

选定CIB收入的定义：

投资银行业务：包括与投资银行业务相关的所有收入，并按扣除与其他LOB分享的投资银行业务收入后的净额进行报告。

付款是一家提供现金管理解决方案的全方位服务提供商，主要包括为跨国公司、电子商务和市场运营商以及金融机构提供商户收购、跨境和国内支付、流动性和账户服务以及全球贸易。

贷款：包括净利息收入、费用、贷款销售活动的收益或损失、作为贷款重组一部分而收到的证券的收益或损失以及与信贷组合有关的风险管理结果。

固定收益市场：主要包括与全球固定收益市场做市有关的收入，包括外汇、利率、信贷和大宗商品市场。

股票市场：主要包括与全球股票产品做市相关的收入，包括现金工具、衍生品、可转换债券和大宗经纪业务。

证券服务：主要是 包括托管、基金会计和管理，以及主要销售给资产管理公司、保险公司以及公共和私人投资基金的证券借贷产品。还包括提供抵押品管理产品的抵押品管理和存托凭证业务，以及为美国和全球存托凭证计划提供的存托银行服务。

描述 的某些业务指标：

托管资产(“AUC”)：代表与证券服务赚取费用的资产的保管和服务有关的活动。

投资银行手续费：代表咨询、股票承销、债券承销和贷款银团费用。

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商业银行业务(“CB”)

商业银行提供全面的金融解决方案，包括贷款、支付、投资银行和资产管理产品，涵盖三个主要客户细分市场：中间市场银行、企业客户银行和商业房地产银行。其他包括与主要客户群不一致的金额。

中间市场银行业务：涵盖中小企业、地方政府和非营利性客户。

企业客户银行业务：涵盖大公司。

商业地产银行业务：封面 投资者、开发商和多户、写字楼、零售、工业和经济适用房物业的所有者。

可换股债券产品收益包括以下各项：

贷款：包括各种融资选择，这些选择主要是在担保的基础上提供的；抵押品包括应收款、库存、设备、房地产或其他资产。产品包括定期贷款、循环信用额度、过渡性融资、基于资产的结构、租赁和备用信用证。

付款：包括使CB客户能够

跨流动性和账户管理全球支付

解决方案、商业解决方案、清算、贸易和

营运资金。

投资银行业务：包括一系列产品的收入，为CB客户提供复杂的融资替代方案，以及通过咨询、股权承销和贷款辛迪加提供资产负债表和风险管理工具。CB客户使用的固定收益和股票市场产品的收入也包括在内。

其他：收入主要包括社区发展银行业务和主要交易产生的活动产生的税收等值调整。

资产与财富管理公司(“AWM”)

管理资产(“AUM”)：代表AWM代表其私人银行、全球机构和全球基金客户管理的资产。包括“未催缴的承诺资本”。

客户资产：代表管理下的资产，以及托管、经纪、行政和存款账户。

多资产：将管理下的资产分配给一个以上资产类别的任何基金或账户。

另类资产：以下类型的资产构成另类投资--对冲基金、货币、房地产、私募股权和其他专注于非传统战略的投资基金。

AWM的业务范围包括以下内容：

资产管理：为机构和散户投资者提供涵盖股票、固定收益、另类投资和货币市场基金的多资产投资管理解决方案，满足客户广泛的投资需求。

全球私人银行： 为高净值客户提供退休产品及服务、经纪、托管、信托及遗产、贷款、按揭、存款及投资管理。

AWM的客户群由以下部分组成：

私人银行业务：客户包括高净值和超高净值个人、家庭、基金经理和企业主。

全球机构： 客户包括公司和公共机构、捐赠基金、基金会、非营利组织和世界各地的政府。

全球基金：客户包括金融中介机构和个人投资者。

资产管理公司有两个衡量其整体基金表现的高级指标：

在评级为4星或5星的基金中管理的主动共同基金和主动ETF资产的百分比共同基金评级服务根据基金在不同时期的风险调整后的表现对基金进行评级。5星级评级是最好的评级，代表了行业排名前10%的基金。4星评级代表了行业排名基金的下一个22.5%。3星级评级代表了整个行业排名基金的接下来35%。2星评级代表了行业排名基金的下一个22.5%。1星评级是最差的评级，代表了行业排名最低的10%基金。整体晨星评级是根据与基金三年、五年和十年（如适用）晨星评级指标相关的业绩加权平均值得出的。为了美国—基金在个人股票类别层面提供单独的星级评级。野村的“星级评级”仅基于三年风险调整后的业绩。历史少于三年的基金不予评级，因此被排除在这些评级之外。所有的收视率，

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所分配的同类类别及用以得出这些评级的资产价值均来自适用的基金评级提供者。在适用的情况下，基金评级提供者将资产价值重新计价为美元。管理资产的百分比乃基于美国股票类别级别的星级评级，除日本以外，野村在基金层面提供评级，并在“主要股票类别”级别代表所有其他基金的星级评级。如果将所有股份类别包括在内，业绩数据可能有所不同。过往业绩并不代表未来业绩。

活跃共同基金和活跃ETF资产在排名第一或第二四分位数（一年、三年和五年）的基金中的百分比：所有四分位数排名、指定的同类类别和用于得出这些排名的资产价值均来自基金评级提供商。四分位排名乃根据每只基金的净费用绝对回报而定。在适用的情况下，基金评级提供者会将资产价值重新换算为美元。管理资产管理百分比乃基于基金表现及美国股票类别水平的相关同业排名。处于"主要股票类别"水平的基金代表了英国的四分位数，卢森堡和香港的基金，以及所有其他基金的基金。如果将所有股份类别包括在内，业绩数据可能有所不同。过往业绩并不代表未来业绩。

“主要共享类"指欧洲基金的C股类别和香港和台湾基金的ACC股类别。如果这些共享类不可用，则使用最旧的共享类作为主共享类。

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第三项：加强对市场风险的定量和定性披露。

有关关于市场风险的定量和定性披露的讨论，请参阅《管理层的讨论和分析》中的市场风险管理部分和摩根大通2023年10-K表格的第135-143页。

第四项：控制措施和程序。

截至本报告所述期间结束时，在包括其董事长、首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)条所界定的)的有效性进行了评价。根据这项评价，主席兼首席执行官和首席财务官得出结论认为，这些披露控制和程序是有效的。关于董事长兼首席执行官和首席财务官提供的证明，请分别参阅附件31.1和31.2。

该公司致力于对财务报告保持高标准的内部控制。然而，由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错报。内部控制的缺陷或失误可能会不时发生，不能保证任何此类缺陷不会导致未来内部控制的重大缺陷或重大弱点以及由此而产生的附带后果。有关更多信息，请参阅摩根大通2023年Form 10-K第162页的《管理层关于财务报告的内部控制报告》。在截至2024年3月31日的三个月内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生任何变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第II部分--其他资料

项目1.法律诉讼

请参阅本10-Q表格附注24中对公司重大法律程序的讨论，以获取更新摩根大通2023年10-K表格中第I部分，第3项：法律程序中所述披露的信息。

第1A项。风险因素。

请参阅摩根大通2023年10-K表格第9-33页的第I部分，第1A项：风险因素和前瞻性陈述第82页 表格10-Q，以讨论影响公司的某些风险因素。

监督和监管

有关监督和监管的信息，请参阅摩根大通2023年10-K表格第4-8页的监督和监管部分。

第二项禁止股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

普通股回购计划下的回购

有关公司普通股回购计划下的回购信息，请参阅本表格10-Q第38-43页和摩根大通2023表格10-K第91-101页的资本风险管理。

自2022年5月1日起，根据董事会先前批准的普通股回购计划，该公司有权购买至多300亿美元，该计划于2022年4月13日宣布。

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本年度根据普通股回购计划购回的股份截至2024年3月31日的三个月具体情况如下：

截至2024年3月31日的三个月			回购的普通股股份总数						普通股每股平均支付价格(a)																		普通股回购合计收购价 *(单位：百万)(a)						剩余授权回购的美元价值 (单位：百万)(A)(B)
一月			6,196,815						$	170.78																	$	1,058					$	18,677
二月			4,878,425						178.52																		871						17,806
三月			4,794,696						191.76																		920						16,886
第一季度			15,869,936						$	179.50																	$	2,849					$	16,886

(a)不包括消费税和佣金。作为2022年《降低通胀法案》的一部分，自2023年1月1日起，对股票净回购征收1%的消费税。

(b)代表300亿美元回购计划下的剩余金额。

第三项高级证券违约。

没有。

第四项：披露煤矿安全信息。

不适用。

项目5.提供其他信息。

贸易安排

下表提供了有关规则10 b5 -1交易安排的信息（如证券S-K法规第408项所定义）1934年证券交易法）由任何符合1934年证券交易法第16条申报要求的董事或高级职员（“第16条董事或高级职员”）于2024年第一季度通过。这些交易安排旨在满足规则10 b5 -1（c）的肯定抗辩。公司第16条的某些董事或高级管理人员可以参与公司的员工股票购买计划、401（k）计划或股息再投资计划，这些计划旨在遵守第10 b5 -1（c）条。 没有采用非规则10b5—1交易安排（定义见1934年证券交易法S—K条例第408项）2024年第一季度由第16条的任何董事或官员执行。此外， 没有终止规则10b5—1或非规则10b5—1的交易安排2024年第一季度由第16条的任何董事或官员执行。

名字

标题

领养日期

持续时间(b)

拟出售的股份总数

阿什利·培根

首席风险官

2024年2月7日

2024年2月7日至2024年9月30日

10,172

洛瑞啤酒

首席信息官

2024年2月13日

2024年2月13日至2024年9月30日

5,298

玛丽·埃尔多斯

AWM首席执行官

2024年2月7日

2024年2月7日至2024年6月28日

15,895

史黛西·弗里德曼

总法律顾问

2024年2月14日

2024年2月14日至2024年9月30日

8,830

埃琳娜·科拉布琳娜

控制器

2024年2月1日

2024年2月1日至2024年9月30日

21,829

玛丽安湖(a)

商业银行首席执行官

2024年2月13日

2024年2月13日至2024年12月31日

11,734

罗宾·利奥波德

人力资源主管

2024年2月9日

2024年2月9日至2024年12月31日

3,000

道格·佩特诺

CIB全球银行联席主管

2024年2月12日

2024年2月12日至2024年9月30日

9,654

詹妮弗·皮普萨克

CIB联席首席执行官

2024年2月6日

2024年2月6日至2024年12月31日

8,831

彼得·谢尔

副主席

2024年2月9日

2024年2月9日至2024年9月30日

4,973

(a)莱克女士拥有直接或间接金钱利益的信托交易。

(b)在规则10b5-1规定的冷静期结束之前，交易安排下的销售将不会开始。在遵守规则10b5-1的情况下，在根据交易安排出售的股份总数已售出的范围内，持续时间可早于上文所示的最终日期终止。

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项目6.所有展品。

证物编号：						展品说明
15						信函Re：未经审计的中期财务信息。(a)
22						担保证券的附属担保人和发行人.(a)
31.1						认证。(a)
31.2						认证。(a)
32						根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。(b)
101.INS						实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。(c)
101.SCH						XBRL分类扩展架构文档。(a)
101.CAL						XBRL分类扩展计算链接库文档。(a)
101.DEF						XBRL分类扩展定义Linkbase文档。(a)
101.LAB						XBRL分类扩展标签Linkbase文档。(a)
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。(a)
104						封面页交互式数据文件（嵌入在内联XBRL文档中并包含在附件101中）。

(a)现提交本局。

(b)随信提供。根据1934年《证券交易法》第18条的规定，本展品不应被视为已存档，也不应承担该条款的责任。根据1933年《证券法》或1934年《证券交易法》，此类证物不得被视为已被纳入任何文件。

(c)根据S-T法规第405条，包括公司截至2024年3月31日季度期间的10-Q表格季度报告中包含的以下财务信息，格式为MBE（可扩展商业报告语言）交互式数据文件：（i）合并损益表（未经审计）截至2024年和2023年3月31日止三个月，（ii）合并全面收益表（未经审计）截至2024年和2023年3月31日止三个月，（iii）合并资产负债表（未经审计）截至2024年3月31日和2023年12月31日，（iv）合并股东权益变动表（未经审计）截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并现金流量表（未经审计），（v）截至2024年和2023年3月31日止三个月的合并现金流量表（未经审计），以及（vi）合并财务报表附注（未经审计）。

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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

摩根大通。
(注册人)

发信人：			Elena Korablina
			埃琳娜·科拉布琳娜
			管理董事和Firmwide控制器
			(首席会计主任)

日期：			2024年5月1日

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