Paycom Software, Inc. 公布2024年第一季度业绩

第一季度收入为5亿美元，较去年同期增长11％

第一季度GAAP净收益为2.47亿美元，占总收入的49％，摊薄后每股收益4.37美元

第一季度非公认会计准则净收益为1.47亿美元，摊薄后每股收益为2.59美元

第一季度调整后的息税折旧摊销前利润为2.3亿美元，占总收入的46％

俄克拉荷马城——2024年5月1日——（美国商业资讯）——基于云的综合人力资本管理软件的领先提供商Paycom Software, Inc.（“Paycom”、“我们” 和 “我们的”）（纽约证券交易所代码：PAYC）今天公布了截至2024年3月31日的季度财务业绩。

Paycom创始人、联席首席执行官、总裁兼董事长查德·里奇森表示：“在Beti和我们的差异化产品战略的领导下，我们将继续为利用HCM自动化的企业创造价值，同时简化全球员工和人力资源团队的生活。”“在整个 2024 年，我们将继续专注于扩大我们的解决方案自动化能力，提高客户投资回报率，并在整个组织中提供世界一流的服务。这些支柱有望在未来几年内推动我们的势头。”

2024年第一季度的财务亮点

总收入为4.999亿美元，与去年同期的4.516亿美元总收入相比增长了10.7％。4.919亿美元的经常性收入比上年同期增长10.7％，占总收入的98.4％。

GAAP净收益为2.472亿美元，摊薄每股收益为4.37美元，而去年同期的GAAP净收益为1.193亿美元，摊薄每股收益为2.06美元。在2024年第一季度，GAAP净收入包括与没收2020年首席执行官绩效奖励相关的1.175亿美元一般和管理费用福利。

非公认会计准则净收益1为1.466亿美元，摊薄每股收益2.59美元，而去年同期为1.427亿美元，摊薄每股收益2.46美元。

调整后的 EBITDA1 为2.295亿美元，而去年同期为2.205亿美元。

截至2024年3月31日，现金及现金等价物为3.713亿美元，而截至2023年12月31日为2.940亿美元。在截至2024年3月31日的季度中，Paycom支付了2,120万美元的现金分红，并总共以310万美元的价格回购了15,681股普通股。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，总债务为0美元。

1调整后的息税折旧摊销前利润、非公认会计准则净收益和摊薄后每股非公认会计准则净收益均为非公认会计准则财务指标。有关这些和其他非公认会计准则财务指标的更多信息，请参阅下文 “使用非公认会计准则财务信息” 标题下的讨论以及本新闻稿末尾的对账表。

财务展望

Paycom为截至2024年6月30日的季度和截至2024年12月31日的年度提供了以下预期财务指导。

截至2024年6月30日的季度：

总收入在4.34亿美元至4.38亿美元之间。

调整后的息税折旧摊销前利润在1.51亿美元至1.55亿美元之间。

截至 2024 年 12 月 31 日的年度：

总收入在18.60亿美元至18.85亿美元之间。

调整后的息税折旧摊销前利润在7.2亿美元至7.3亿美元之间。

我们尚未将上述在电话会议上讨论的前瞻性调整后息税折旧摊销前利润率范围与净收益进行调节，也没有将电话会议上讨论的前瞻性调整后息税折旧摊销前利润率和前瞻性非公认会计准则有效所得税率与可比的GAAP指标进行对账，因为由于折旧和摊销的不确定性以及利息的潜在可变性，这些对账所依据的未来时期的适用信息并不容易获得支出、税收、非现金股票补偿费用和其他项目。因此，如果没有不合理的努力，目前无法对前瞻性调整后息税折旧摊销前利润范围与净收益、前瞻性调整后息税折旧摊销前利润率与净收益率以及前瞻性非公认会计准则有效所得税税率与公认会计准则有效所得税率的对账。

非公认会计准则财务信息的使用

为了补充我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）提供的财务信息，我们在本新闻稿和相关的电话会议上介绍了某些非公认会计准则财务指标，包括调整后的息税折旧摊销前利润、非公认会计准则净收入、调整后的毛利率、调整后的销售和营销费用、调整后的总管理费用、调整后的研发总成本、调整后的息税折旧摊销前利润率和非公认会计准则有效所得税评分。管理层使用这些非公认会计准则财务指标作为补充衡量标准，以审查和评估我们的核心业务运营绩效并用于规划目的。我们将（i）调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益加上利息支出、税款、折旧和摊销、非现金股票薪酬支出、某些非我们业务核心的交易费用（如果有）和任何债务清偿损失，（ii）非公认会计准则净收益为净收益加上非现金股票薪酬支出、某些非我们运营核心的交易费用（如果有）以及任何亏损债务的分配，所有这些都根据所得税的影响进行了调整，（iii）调整后的毛利润总额利润加上适用的非现金股票薪酬支出，（iv）调整后的毛利率加上适用的非现金股票薪酬支出，除以总收入，（v）每个调整后的支出项目作为GAAP支出金额减去适用的非现金股票薪酬支出，（vi）调整后的研发总成本（包括资本化部分）减去适用的非现金股票薪酬（包括资本化部分），（vii）调整后的息税折旧摊销前利润率息税折旧摊销前利润（按第（i）条所述计算）除以总收入，以及（viii）非公认会计准则有效所得税税率作为所得税准备金加上对非公认会计准则调整的所得税影响除以非公认会计准则净收益（如第（ii）条所述计算）加上所得税准备金和所得税对非公认会计准则调整的影响。本新闻稿中提出并在相关电话会议上讨论的非公认会计准则财务指标为投资者提供了更高的透明度，使管理层在财务和运营决策中使用的信息更加透明。我们认为这些指标对投资者很有用，因为它们有助于我们持续比较不同时期的核心业务运营，也便于与同行公司的业绩进行比较，其中许多公司使用类似的非公认会计准则财务指标来补充公认会计准则下的业绩。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是一项向管理层提供有关可用于业务再投资、支付股息、回购普通股和其他目的的现金金额的有用信息。管理层认为，本新闻稿中提出并在相关电话会议上讨论的非公认会计准则指标，结合我们根据公认会计原则编制的业绩来看，可以更全面地了解影响我们业务和业绩的因素和趋势。

本新闻稿中提出并在相关电话会议上讨论的非公认会计准则财务指标不是衡量GAAP下财务业绩的指标，不应被视为净收入、毛利、毛利率、研发费用、销售和营销费用、管理费用、总研发成本和GAAP有效所得税税率的替代品。非公认会计准则财务指标作为分析工具存在局限性，在评估我们的经营业绩时，您不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标，也不应将其作为根据公认会计原则编制的合并损益表数据的替代品。我们提供的非公认会计准则财务指标可能无法与其他公司的类似标题的指标相提并论，其他公司的计算方式可能与我们不同。

电话会议详情

在宣布这一消息的同时，Paycom将于今天，即2024年5月1日美国东部时间下午5点举行电话会议，讨论其财务业绩。要接听此电话，请拨打（833）470-1428（国内）或（404）975-4839（国际），并提供420270作为接入码。Paycom网站investors.paycom.com的投资者关系页面将提供网络直播和电话会议的重播。

关于 Paycom

25年来，Paycom Software, Inc.（纽约证券交易所代码：PAYC）通过易于使用的人力资源和薪资技术简化了业务和员工的生活，通过直接访问他们的数据来提高透明度。而且，由于其行业首创的解决方案Beti®，员工现在可以自己处理工资单，并指导员工在提交工资单之前发现并修复代价高昂的错误。从入职和福利登记到人才管理等，Paycom的软件简化了流程，提高了效率，并赋予员工管理自己的人力资源信息的权力，所有这些都在一个应用程序中完成。Paycom因其技术和工作场所文化而享誉全国，现在可以为美国和国际上各种规模的企业提供服务。

前瞻性陈述

本新闻稿中的某些陈述是1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，相关电话会议上的某些陈述可能是前瞻性陈述。前瞻性陈述是指涉及Paycom估计或预期业绩、其他非历史事实或未来事件的任何陈述，包括但不限于以下方面的陈述：我们的业务战略；预期的未来经营业绩和运营支出、现金流、资本资源、股息和流动性；竞争；影响我们的业务、行业和财务业绩的趋势、机遇和风险；未来的扩张或增长计划以及未来增长潜力，包括国际增长；我们吸引新客户的能力客户购买我们的解决方案；我们留住客户并诱使他们购买更多应用程序的能力；我们准确预测未来收入和适当计划支出的能力；市场对我们的解决方案和应用程序的接受程度；我们对某些解决方案和应用程序产生的未来收入的预期

应用；我们解决方案用户的投资回报率；我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；未来的监管、司法和立法变化；影响我们绩效的某些因素如何与劳动力市场的改善或恶化相关；我们开设更多销售办事处的计划以及我们有效执行此类计划的能力；我们现有现金和现金等价物是否足以满足未来12个月的营运资金和资本支出需求；我们的计划我们的首都随着业务增长的支出和投资活动，包括与研发和扩建公司总部和其他设施有关的支出和投资活动；我们支付现金分红的计划；通过股票回购计划回购普通股的计划；以及我们未来时期的预期所得税税率。此外，前瞻性陈述还包括涉及趋势分析的陈述和陈述，包括 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“应该”、“将” 等词语以及此类术语或其他类似术语的否定词语。这些前瞻性陈述仅基于我们目前获得的信息，仅代表截至本文发布之日，并受商业和经济风险的影响。因此，由于我们在向美国证券交易委员会提交的文件中讨论的因素，包括但不限于我们最新的10-K表年度报告中讨论的因素，我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中列出的结果存在重大差异。除非法律要求，否则我们不承担任何义务更新或修改前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日后发生的事件或存在的情况。

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未经审计的合并资产负债表

（以千计，每股金额除外）

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未经审计的综合收益综合报表

（以千计，每股金额除外）

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未经审计的合并现金流量表

（以千计）

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未经审计的合并现金流量表

（以千计）

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未经审计的GAAP与非GAAP财务指标的对账

（以千计，每股金额除外）

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非现金股票薪酬支出的未经审计的组成部分

（以千计）

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资料来源：Paycom Software, Inc.