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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024年3月31日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告
在从 _______________ 到 _________________ 的过渡期内。
佣金文件编号： 000-19271
IDEXX 实验室有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | | 01-0393723 |
（注册地所在州或其他司法管辖区）
或组织） | | | （美国国税局 雇主识别号） |
| | | |
| 一个 IDEXX 驱动器 | 威斯布鲁克 | 缅因州 | 04092 |
| （主要行政办公室地址） | | | （邮政编码） |
207-556-0300
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | | IDXX | | 纳斯达克全球精选市场 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的ý 没有 ¨
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中，是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的ý没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ¨
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有 ☒
注明截至最迟可行日期发行人每类普通股的已发行股票数量。注册人普通股的已发行股数，每股面值0.10美元，为 82,587,3282024 年 4 月 26 日。
术语表和精选缩写
为了帮助读者，我们在下方列出了本10-Q表季度报告中使用的某些术语和缩写：
| | | | | |
| 术语/缩写 | 定义 |
| |
| AOCI | 累计的其他综合收益或亏损 |
| ASU | 会计准则更新 |
| CAG | Companion Animal Group，一个报告部门，提供兽医诊断产品和服务以及信息管理解决方案，以增强宠物的健康和福祉。 |
| 信贷额度 | 根据经修订和重述的信贷协议，我们的五年期无抵押信贷额度为12.5亿美元；包括i) 10亿美元的循环信贷额度，也称为信贷额度，以及ii) 2.5亿美元的三年期定期贷款。 |
| FASB | 美国财务会计准则委员会 |
| LPD | 牲畜、家禽和乳制品，这是一个报告部门，为牲畜和家禽健康提供诊断产品和服务，确保牛奶的质量和安全，提高生产者的效率。 |
| OPTI 医疗 | OPTI Medical Systems, Inc.，是IDEXX实验室公司的全资子公司，位于佐治亚州罗斯威尔。该业务为人类医疗诊断领域提供即时医疗和实验室诊断（包括电解质和血气分析仪及相关消耗品）。罗斯威尔工厂还生产用于运行 Catalyst One 的电解质载玻片（仪器消耗品）®，Catalyst Dx®，以及兽医部门的血气分析仪和消耗品；也称为OPTI。OPTI Medical在我们的其他业务领域进行了报告。 |
| 有机收入增长 | 一项非公认会计准则财务指标，代表收入与去年同期相比的百分比变化，扣除外币汇率变动、某些业务收购和资产剥离的影响。有机收入增长应被视为对根据美国公认会计原则报告的收入增长的补充，而不是替代或优于根据美国公认会计原则报告的收入增长的衡量标准，并且可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。 |
| 报告的收入增长 | 表示根据美国公认会计原则报告的收入与去年同期相比的百分比变化。 |
| SaaS的 | 软件即服务 |
| 秒 | 美国证券交易委员会 |
| 优先票据协议 | 私募优先票据（称为优先票据或长期债务）的票据购买协议。 |
| 软弱 | 由纽约联邦储备委员会（或有担保隔夜融资利率的继任管理人）管理的有担保隔夜融资利率。 |
| 美国公认会计原则 | 美利坚合众国普遍接受的会计原则 |
| 水 | 水，一个提供水微生物测试产品的报道板块。 |
IDEXX 实验室有限公司
10-Q 表季度报告
目录
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| 商品编号 | | 页面 |
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| 第一部分—财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并收益表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明综合收益表 | 5 |
| 截至2024年和2023年3月31日的三个月的简明合并股东权益表 | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 8 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 44 |
| 第二部分——其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 45 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 45 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 46 |
第 5 项。 | 其他信息 | 46 |
第 6 项。 | 展品 | 47 |
签名 | | 48 |
第一部分— 财务信息
第 1 项。财务报表
IDEXX 实验室有限公司 和 子公司
简明的合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 397,433 | | | $ | 453,932 | |
| 应收账款，净额 | 507,208 | | | 457,445 | |
| 库存 | 390,599 | | | 380,282 | |
| 其他流动资产 | 206,733 | | | 203,595 | |
| 流动资产总额 | 1,501,973 | | | 1,495,254 | |
| 长期资产： | | | |
| 财产和设备，净额 | 708,725 | | | 702,177 | |
| 经营租赁使用权资产 | 119,886 | | | 115,499 | |
| 善意 | 408,672 | | | 365,961 | |
| 无形资产，净额 | 115,352 | | | 84,500 | |
| 其他长期资产 | 498,907 | | | 496,534 | |
| 长期资产总额 | 1,851,542 | | | 1,764,671 | |
| 总资产 | $ | 3,353,515 | | | $ | 3,259,925 | |
| | | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 117,462 | | | $ | 110,643 | |
| 应计负债 | 476,249 | | | 478,712 | |
| 信贷额度 | 250,000 | | | 250,000 | |
| 长期债务的当前部分 | 74,998 | | | 74,997 | |
| 递延收入的本期部分 | 38,193 | | | 37,195 | |
| 流动负债总额 | 956,902 | | | 951,547 | |
| 长期负债： | | | |
| 递延所得税负债 | 8,746 | | | 7,235 | |
| 长期债务，扣除流动部分 | 620,778 | | | 622,883 | |
| 长期递延收入，扣除当期部分 | 28,043 | | | 28,533 | |
| 长期经营租赁负债，扣除流动部分 | 103,879 | | | 99,671 | |
| 其他长期负债 | 66,261 | | | 65,526 | |
| 长期负债总额 | 827,707 | | | 823,848 | |
| 负债总额 | 1,784,609 | | | 1,775,395 | |
| | | |
承诺、意外开支和担保（附注16） | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股，$0.10面值：授权： 120,000股票；已发行： 107,6672024 年的股票以及 107,5062023 年的股份；流通量： 82,8732024 年的股票以及 83,0322023 年的股票 | 10,767 | | | 10,751 | |
| 额外的实收资本 | 1,604,749 | | | 1,569,565 | |
递延股票单位：未偿还股票： 592024 年的单位以及 592023 年的单位 | 5,510 | | | 5,530 | |
| 留存收益 | 4,680,150 | | | 4,444,571 | |
| 累计其他综合亏损 | (80,397) | | | (71,206) | |
库存股，按成本计算： 24,7942024 年的股票以及 24,4742023 年的股票 | (4,651,873) | | | (4,474,681) | |
| 股东权益总额 | 1,568,906 | | | 1,484,530 | |
| 负债总额和股东权益 | $ | 3,353,515 | | | $ | 3,259,925 | |
| | | |
| 所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明合并损益表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 收入： | | | | |
| 产品收入 | $ | 543,049 | | | $ | 505,942 | | |
| 服务收入 | 421,046 | | | 394,253 | | |
| 总收入 | 964,095 | | | 900,195 | | |
| 收入成本： | | | | |
| 产品收入成本 | 176,770 | | | 173,610 | | |
| 服务成本收入 | 194,255 | | | 183,614 | | |
| 总收入成本 | 371,025 | | | 357,224 | | |
| 毛利 | 593,070 | | | 542,971 | | |
| 费用： | | | | |
| 销售和营销 | 149,453 | | | 147,804 | | |
| 一般和行政 | 92,024 | | | 70,101 | | |
| 研究和开发 | 52,635 | | | 44,667 | | |
| 运营收入 | 298,958 | | | 280,399 | | |
| 利息支出 | (7,911) | | | (13,127) | | |
| 利息收入 | 4,432 | | | 416 | | |
| 所得税准备金前的收入 | 295,479 | | | 267,688 | | |
| 所得税准备金 | 59,900 | | | 53,634 | | |
| 净收入 | $ | 235,579 | | | $ | 214,054 | | |
| | | | |
| 每股收益： | | | | |
| 基本 | $ | 2.84 | | | $ | 2.58 | | |
| 稀释 | $ | 2.81 | | | $ | 2.55 | | |
| 加权平均流通股数： | | | | |
| 基本 | 83,096 | | | 82,992 | | |
| 稀释 | 83,957 | | | 83,959 | | |
| | | | |
| 所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 | |
IDEXX 实验室有限公司和子公司
综合收益简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 净收入 | $ | 235,579 | | | $ | 214,054 | | |
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： | | | | |
| 外币折算调整 | (19,773) | | | 4,258 | | |
净收入中包含的固定福利计划的重新分类调整，扣除税款 $192024 年和 $20在 2023 年 | 94 | | | 119 | | |
欧元计价票据的未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元505在 2024 年和 $ (465）在 2023 | 1,618 | | | (1,490) | | |
扣除税收支出（收益）美元的未实现投资收益（亏损）02024 年和 $2在 2023 年 | 1 | | | 6 | | |
净收入中包含的投资的重新分类调整，扣除税款 $512024 年和 $0在 2023 年 | 163 | | | — | | |
| 衍生工具的未实现收益（亏损）： | | | | |
扣除税收支出（收益）美元的外币兑换合约的未实现收益（亏损）2,252在 2024 年和 $ (26）在 2023 | 5,848 | | | (209) | | |
交叉货币互换的未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元638在 2024 年和 $ (387）在 2023 | 2,049 | | | (1,240) | | |
利率互换的未实现收益（亏损），扣除税收支出（收益）美元656在 2024 年和 $ (14）在 2023 | 2,106 | | | (45) | | |
净收入中包含的（收益）损失的重新分类调整，扣除税收（支出）收益的美元（470) 在 2024 年和 $ (117）在 2023 | (1,297) | | | (218) | | |
| 衍生工具的未实现收益（亏损） | 8,706 | | | (1,712) | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）收入 | (9,191) | | | 1,181 | | |
| 综合收入 | $ | 226,388 | | | $ | 215,235 | | |
| | | | |
| 所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 | |
| | | | |
IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | $0.10面值 | | 额外的实收资本 | | 递延股票 | | 留存收益 | | 累积其他综合版
（亏损）收入 | | 国库股 | | 股东权益总额 |
| 2023 年 12 月 31 日余额 | 107,506 | | | $ | 10,751 | | | $ | 1,569,565 | | | $ | 5,530 | | | $ | 4,444,571 | | | $ | (71,206) | | | $ | (4,474,681) | | | $ | 1,484,530 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 235,579 | | | — | | | — | | | 235,579 | |
| 其他综合亏损，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,191) | | | — | | | (9,191) | |
| 普通股回购，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (177,192) | | | (177,192) | |
| 根据股票计划发行的普通股，包括超额税收优惠 | 161 | | | 16 | | | 20,792 | | | (28) | | | — | | | — | | | — | | | 20,780 | |
| 基于股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 14,392 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 14,400 | |
| 余额 2024 年 3 月 31 日 | 107,667 | | | $ | 10,767 | | | $ | 1,604,749 | | | $ | 5,510 | | | $ | 4,680,150 | | | $ | (80,397) | | | $ | (4,651,873) | | | $ | 1,568,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 股票数量 | | $0.10面值 | | 额外的实收资本 | | 递延股票 | | 留存收益 | | 累积其他综合版
（亏损）收入 | | 国库股 | | 股东权益总额 |
| 2022 年 12 月 31 日余额 | 107,193 | | | $ | 10,719 | | | $ | 1,463,215 | | | $ | 5,182 | | | $ | 3,599,529 | | | $ | (77,796) | | | $ | (4,392,112) | | | $ | 608,737 | |
| 净收入 | | | — | | | — | | | — | | | 214,054 | | | — | | | — | | | 214,054 | |
| 其他综合收益，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,181 | | | — | | | 1,181 | |
| 普通股回购，净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,554) | | | (9,554) | |
| 根据股票计划发行的普通股，包括超额税收优惠 | 128 | | | 13 | | | 12,765 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | 12,753 | |
| 基于股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 13,923 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 13,930 | |
| 2023 年 3 月 31 日余额 | 107,321 | | | $ | 10,732 | | | $ | 1,489,903 | | | $ | 5,164 | | | $ | 3,813,583 | | | $ | (76,615) | | | $ | (4,401,666) | | | $ | 841,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 235,579 | | | $ | 214,054 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和摊销 | 29,904 | | | 28,331 | |
| 减值费用 | 250 | | | — | |
| 信贷损失准备金 | 1,530 | | | 2,325 | |
| 递延所得税 | (2,571) | | | (3,757) | |
| 基于股份的薪酬支出 | 14,400 | | | 13,930 | |
| 其他 | 909 | | | (362) | |
| 资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (53,841) | | | (44,133) | |
| 库存 | (2,412) | | | (23,887) | |
| 其他资产和负债 | (21,416) | | | (5,307) | |
| 应付账款 | (4,450) | | | 3,327 | |
| 递延收入 | 703 | | | (609) | |
| 经营活动提供的净现金 | 198,585 | | | 183,912 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 购买财产和设备 | (30,273) | | | (39,511) | |
| 收购企业 | (77,000) | | | — | |
| 净投资套期保值的收益 | 329 | | | — | |
| 投资活动使用的净现金 | (106,944) | | | (39,511) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 信贷额度下的还款额，净额 | — | | | (147,500) | |
| 与收购相关的滞留款的支付 | — | | | (1,780) | |
| 普通股回购，净额 | (154,764) | | | — | |
| 行使股票期权和员工股票购买计划的收益 | 20,879 | | | 12,796 | |
| 为限制性股票的法定预扣税款而预扣的股份 | (10,189) | | | (9,597) | |
| 融资活动使用的净现金 | (144,074) | | | (146,081) | |
| 汇率变动对现金的净影响 | (4,066) | | | 501 | |
| 现金和现金等价物的净减少 | (56,499) | | | (1,179) | |
| 期初的现金和现金等价物 | 453,932 | | | 112,546 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 397,433 | | | $ | 111,367 | |
| | | |
| 补充现金流信息： | | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 13,233 | | | $ | 7,200 | |
| 未付财产和设备，反映在应付账款和应计负债中 | $ | 15,182 | | | $ | 12,453 | |
| | | |
| 所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。 |
IDEXX 实验室有限公司和子公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 列报基础和合并原则
随附的IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则以及S-X条例第10-01条关于必须作为本10-Q表季度报告的一部分提交的财务报表的要求编制的。除非上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中提及的 “IDEXX”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 是指IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司。
随附的未经审计的简明合并财务报表包括IDEXX Laboratories, Inc.以及我们的全资和控股子公司的账目。我们没有任何以我们为主要受益人的可变利息实体。所有公司间往来交易和余额均已在合并中清除。
我们的管理层认为，随附的未经审计的简明合并财务报表反映了为公允列报我们的财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有这些调整都是经常性的。截至2023年12月31日的简明合并资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。这些未经审计的简明合并财务报表应与我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“2023年年度报告”）中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。
编制简明合并财务报表要求我们做出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设可能会影响报告的资产、负债、权益、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计、判断和方法。我们的估算基于历史经验以及我们认为合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产、负债和权益的账面价值以及收入和支出金额做出判断的基础。
注意事项 2。 会计政策
重要会计政策
截至2024年3月31日的三个月，在编制这些未经审计的简明合并财务报表时使用的重要会计政策与 “附注2” 中讨论的政策一致。我们在2023年年度报告中合并财务报表中的 “重要会计政策摘要”，更新内容如下。
新的会计公告尚未通过
2023年11月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07 “分部报告（主题280）：改进应申报分部披露”，旨在改善应申报分部的披露要求，主要是通过加强对重大支出的披露。修正案将要求披露定期向首席运营决策者提供并包含在分部损益中的重大分部支出。修正案对2023年12月15日之后开始的年度期间和2024年12月15日之后开始的过渡期有效，允许提前采用，并将追溯适用于财务报表中列报的所有前期期间。预计亚利桑那州立大学2023-07年的实施不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了ASU 2023-09 “所得税（主题740）：改进所得税披露”，其中包括进一步加强所得税披露的修正案，主要是通过对所得税税率对账类别和司法管辖区缴纳的所得税进行标准化和分解。修正案自2024年12月15日之后的年度有效期内，允许提前通过，并且可以前瞻性或追溯性地适用。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2023-09年，以确定其对我们合并财务报表的影响。
注释 3.收入
按产品和服务类别以及主要地理区域划分的收入
我们根据主要产品和服务类别列报CAG细分市场的分类收入。我们的水和液化石油气分部由一个主要产品类别组成。
下表按主要产品和服务类别列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 在已结束的三个月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| CAG 细分市场收入： | | | | |
| CAG 诊断经常性收入： | | $ | 780,144 | | | $ | 726,902 | |
| IDEXX VetLab 耗材 | | 316,929 | | | 291,114 | |
| 快速检测产品 | | 86,315 | | | 82,032 | |
| 参考实验室诊断和咨询服务 | | 344,338 | | | 323,180 | |
| CAG 诊断服务和配件 | | 32,562 | | | 30,576 | |
| | | | |
| CAG 诊断资本-工具 | | 34,092 | | | 33,144 | |
| | | | |
兽医软件、服务和诊断成像系统： | | 75,049 | | | 67,233 | |
经常性收入 | | 59,700 | | | 51,707 | |
系统和硬件 | | 15,349 | | | 15,526 | |
| CAG 细分市场收入 | | 889,285 | | | 827,279 | |
| | | | |
| 水务板块收入 | | 43,071 | | | 38,883 | |
| LPD 分部收入 | | 28,205 | | | 29,208 | |
| 其他细分市场收入 | | 3,534 | | | 4,825 | |
| | | | |
| 总收入 | | $ | 964,095 | | | $ | 900,195 | |
下表根据客户住所按主要地理区域显示收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 在已结束的三个月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 美国 | | $ | 631,009 | | | $ | 590,413 | |
| 欧洲、中东和非洲 | | 199,831 | | | 176,008 | |
| 亚太地区 | | 76,304 | | | 78,360 | |
| 加拿大 | | 36,711 | | | 35,962 | |
| 拉丁美洲和加勒比 | | 20,240 | | | 19,452 | |
| 总收入 | | $ | 964,095 | | | $ | 900,195 | |
具有多重履约义务的合同
我们签订了具有多项履约义务的安排，客户购买IDEXX产品和服务的组合。确定产品和服务是否被视为应单独考虑的不同履约义务需要作出重大判断。我们根据预期为换取转让的商品或服务而获得的总对价来确定合约的交易价格。如果交易价格包含可变对价，例如交易量回扣或预期的价格调整，我们会根据可能导致已确认收入逆转的因素对估算的可变对价进行判断。我们会根据我们在类似客户安排方面的历史和预计经验来评估限制因素。
我们会根据相对的独立销售价格为每项履约义务分配收入，并在每项债务的相关商品或服务转移后确认收入。我们使用可观察的独立销售价格（如果有），表示承诺的产品或服务单独出售时收取的价格。当我们的产品或服务的独立销售价格无法直接观察到时，我们会使用可用的相关信息确定独立销售价格，并应用适当的估算方法，包括但不限于成本
再加上利润率法。如上述收入类别所述，我们在某一时间点或一段时间内完成每项履约义务时确认收入。我们不会披露有关剩余履约义务的信息，这些义务是最初预期期限为一年或更短的安排的一部分。
以下客户安排代表我们最重要的客户合同，其中包含多项履约义务：
客户承诺安排。当客户签订多年期计划时，我们会为客户提供激励措施，以购买年度最低数量的产品和服务。
免费或打折的仪器和系统。我们的许多客户承诺安排，例如我们的IDEXX 360计划，在签订多年期协议以购买年度最低数量的产品和服务后，为客户提供免费或折扣的仪器或系统。我们会根据相对独立的销售价格为确定的履约义务分配总对价，包括未来的承诺购买和预期的价格调整，并在向客户开具账单之前确认仪器的收入和成本，并在向客户开具账单之前确认仪器的收入和成本，这也是客户根据法定所有权转让获得对仪器的控制权的时候。我们与工具收入相关的未来对价权被记录为其他流动和长期资产中的合约资产。在安排期限内，当向客户开具产品和服务账单时，合同资产将转入应收账款。我们已经确定，这些安排不包括重要的筹资部分。
2023 年 12 月 31 日，我们的合约资产为 $223.1百万，其中大约 $14.5在截至2024年3月31日的三个月中，当客户收到相关产品和服务的账单时，百万美元被重新归类为应收账款。此外，由于根据承诺安排进行了新的存款，扣除随后重新归类为应收账款和信贷损失准备金的金额，我们的合同资产为美元230.0截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。我们监控客户在安排期内的购买情况，以评估我们的合同资产的可变现性，并审查可变对价的估计。在截至2024年3月31日的三个月中，与前期履行的业绩义务相关的减值和收入调整，包括对合同修改产生的收入的累计补足调整，并不重要。
向客户支付了预付款。在签订多年期计划以每年最低金额购买未来产品和/或服务的客户后，我们会以IDEXX积分的形式为客户提供激励。如果客户违反协议，他们必须退还全部或部分预付款，或进行其他还款、补救措施或两者兼而有之。以IDEXX积分或不时现金形式向客户提供的预付激励（以前称为 “客户获取成本”）不是为了换取不同的商品或服务而发放的，而是作为在其他流动和长期资产中向客户支付的对价资本化，这些对价随后被视为客户安排期内收入的减少。如果随后使用这些预付激励措施来购买工具，我们会根据相对的独立销售价格将总对价（包括未来承诺的购买减去预付激励措施和对预期价格调整的估计）分配给已确定的履约义务，并在安装和客户接受时确认仪器的收入和成本。如果开具发票的工具收入超过已确认的仪器收入，我们将递延收入记录为合同负债，随后在合同期限内购买产品和服务时予以确认。我们已经确定这些安排不包括重要的融资部分。
2023 年 12 月 31 日，我们支付给客户的资本化对价为 $168.9百万，其中约为 $14.4在截至2024年3月31日的三个月中，百万美元被确认为收入减少。此外，由于向客户支付了新款项，扣除后续确认后，我们向客户支付的资本化对价为美元168.2截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。我们监控客户在安排期内的购买情况，以评估我们支付给客户的资本化对价的可实现性，并审查可变对价的估计。在截至2024年3月31日的三个月中，与前期履行的业绩义务相关的减值和收入调整，包括对合同修改产生的收入的累计补足调整，并不重要。
回扣安排。我们的回扣安排为客户提供了根据他们在安排期内购买的产品和/或服务数量获得未来折扣的机会。回扣激励通常以多年期安排提供，包括客户承诺每年购买最低数量的产品和服务，或者在较小程度上，有时在没有未来购买承诺的情况下提供。我们将客户在未来购买时获得回扣的权利作为一项单独的履约义务进行考虑，并根据对客户在安排期内将获得的回扣的估计值来确定独立销售价格。分配给已确定的履约义务的总对价仅限于客户目前有义务购买的商品和服务，不包括可选的未来购买估算。我们会为确定的履约义务分配全额对价，包括客户在未来购买时获得返佣的权利，该折扣将延期，随后在购买产品和/或服务时予以确认，部分抵消赚取的返利。
2023年12月31日，我们与折扣和预付对价安排相关的递延收入为美元32.9百万，其中大约 $3.0在截至2024年3月31日的三个月内，当客户购买符合条件的产品和服务时，将获得百万积分。此外，由于新客户根据折扣和预付对价安排进行购买，扣除后续确认后，我们的递延收入为美元31.9截至 2024 年 3 月 31 日，百万人，其中大约26%, 28%, 21%, 14%，以及11预计将在2024年剩余时间、2025年、2026年、2027年全年及之后分别确认百分比。
对于我们的客户承诺安排，我们估计与多年期安排相关的未来收入约为美元3.9十亿，其中大约22%, 25%, 22%, 17%，以及14预计将在2024年剩余时间、2025年、2026年、2027年全年及之后分别确认百分比。这些未来收入与尚未履行的履约义务有关，客户承诺将来进行购买，扣除向客户支付的对价带来的预期收入减少和预期的价格调整，因此低于客户规定的合同承诺。
乐器租赁安排。仪器租赁和试剂租赁安排的收入要么在协议期限内按比例计算的运营租赁，要么在安装和客户接受时被确认为销售类租赁。客户通常在租赁安排期限内按月等额支付使用租赁安排下仪器的权利。在某些安排中，客户有权在租赁期结束时购买仪器。我们的试剂租赁安排赋予客户在签订多年期协议后使用我们的仪器的权利，以购买每年最低数量的消耗品。这些类型的安排包括使用我们仪器的嵌入式租赁，我们根据相对的独立销售价格确定分配给该工具的租赁收入金额。租赁收入以产品收入的形式列报于我们的合并损益表。租赁收入约为 $3.8截至2024年3月31日的三个月为百万美元，而这一数字为美元4.5截至2023年3月31日的三个月，包括经营租赁和销售类租赁，均为百万英镑。
销售类试剂租赁安排。我们的试剂租赁安排可以有效地将仪器的控制权移交给客户，这被归类为销售型租赁，我们在安装和客户验收时提前确认仪器的收入和成本，然后向客户开具账单。我们与工具收入相关的未来对价权记作其他流动和长期资产中的应收租赁应收账款，并在安排期限内向客户收取产品和服务账单时转入应收账款。2023 年 12 月 31 日，我们的应收租赁资产为 $23.1百万，其中大约 $1.5在截至2024年3月31日的三个月中，当客户收到相关产品和服务的账单时，百万美元被重新归类为应收账款。此外，由于根据销售类试剂租赁安排进行了新的配售，扣除随后重新归类为应收账款的金额以及为信贷损失设立的备抵金，我们的应收租赁资产为美元21.8截至 2024 年 3 月 31 日，百万人。截至2024年3月31日，折扣和非劳动收入的影响并不严重。开始之日确认的损益和截至2024年3月31日的三个月的利息收入均不重要。我们监控客户在安排期内的购买情况，以评估我们的应收租赁资产的可变现性。在截至2024年3月31日的三个月中，减值并不严重。
操作型试剂租赁安排。我们的试剂租赁安排无法有效地将仪器控制权移交给客户，这些安排被归类为运营租赁，我们在协议期限内按比例确认仪器收入和成本。该仪器的成本是
资本化为财产和设备。在截至2024年3月31日的三个月中，我们转让了工具nts的 $3.4百万，相比之下 $3.8在截至2023年3月31日的三个月中，从库存到财产和设备均为百万美元。
我们估计，与我们的试剂租赁安排相关的未来收入将得到确认，约为 $59.9百万，其中大约20%, 23%, 20%, 16%，以及 21百分比预计将分别在2024年的剩余时间以及2025年、2026年、2027年及之后的全年中得到确认。这些未来收入与客户承诺未来购买的尚未履行的履约义务有关，因此可能低于客户规定的合同承诺。
延期延长保修和合同后支持收入
2023年12月31日，我们与延长保修和合同后支持相关的递延收入为美元26.0百万，其中约为 $15.8在截至2024年3月31日的三个月中，确认了100万英镑。此外, 由于新的安排, 我们与延长保修和合同后支持相关的递延收入为 $26.0截至 2024 年 3 月 31 日，为百万人。我们不会披露有关原定预期期限为一年或更短的合同中的剩余履约义务的信息，也不会在客户付款和收入确认之间的期限为一年或更短时根据融资部分的影响进行调整。与原定期限超过一年的延长保修和合同后支持相关的递延收入为 $9.5截至 2024 年 3 月 31 日，百万人，其中大约 32%, 33%, 20%, 8%，以及7百分比预计将分别在2024年的剩余时间以及2025年、2026年、2027年及之后的全年中得到确认。我们已经确定这些安排不包括重要的融资部分。
获得合同的费用
2023年12月31日，我们的递延佣金成本（包含在其他流动和长期资产中）为美元19.7百万，其中约为 $1.8在截至2024年3月31日的三个月中，确认了数百万美元的佣金支出。此外，由于与新的延期保修和SaaS订阅相关的佣金，扣除后续确认后，我们的递延佣金成本为美元19.7截至 2024 年 3 月 31 日，为百万人。在截至2024年3月31日的三个月中，递延佣金成本的减值并不大。
备注 4. 收购、资产购买和投资
我们认为，我们对企业和其他资产的收购可以扩大我们的地理范围、客户群或现有的产品和服务线，从而增强我们的现有业务。我们可能会不时收购小型参考实验室或放射学诊所，将其计为资产购买或业务合并。
业务合并
2024年2月1日，我们收购了一家位于美国的私有软件和数据平台企业的资产，该企业扩展了我们的业务管理系统云原生工作流程，并以约美元的价格向我们的客户及其客户提供战略数据解决方案81.4百万，包括估计的或有付款 $4.4百万。我们估计，收购的资产和负债的初步公允价值和寿命如下：已完成的技术约为 $17.1百万，寿命为 6年；客户关系无形资产约为 $12.5百万，寿命为 10年；约为 $ 的竞业禁协议4.7百万，寿命为 5年；大约 $ 的商标0.7百万，寿命为 10年；大约 $45.8百万美元的商誉，代表着与我们的软件业务的协同效应；以及大约 $0.6百万净有形资产，包括应收账款。出于税收目的，与本次收购相关的商誉预计可以扣除。本次收购的预计信息尚未公布，因为此类信息对财务报表无关紧要。自收购之日起，经营业绩已纳入我们的CAG板块。随着有关营运资本调整、税收相关事项、意外开支以及某些资产和负债的更多信息的出现，收购价格分配可能会进行修订。收购费用并不大。
备注 5. 基于股份的薪酬
截至2024年3月31日的三个月中授予的期权、限制性股票单位、递延股票单位、基于绩效的限制性股票单位和员工股票购买权的公允价值总额为美元65.6百万，相比之下57.3截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。未归属股权薪酬奖励的未确认薪酬支出总额，扣除预计没收款额截至 2024年3月31日，是 $107.2百万， 这将在大约的加权平均时间内得到确认 1.9年份。在截至2024年3月31日的三个月中，我们确认了基于股份的薪酬支出为美元14.4百万，相比之下13.9截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。
在2024年第一季度，我们拨款约美元11.5数百万个基于业绩的限制性股票单位 视我们在自2024年1月1日起至2026年12月31日止的时期内根据预先设定的财务业绩指标进行的业绩而定。赚取的股票将在授予日三周年或根据条款对我们的业绩进行认证之日当天以较晚者归属 基于业绩的限制性股票单位 授予。
我们确定自授予之日起在期权奖励估值中使用的假设。预期股价波动率、预期期限或无风险利率的差异可能需要在每个授予日进行不同的估值假设。因此，我们可能会对全年授予的期权使用不同的假设。授予期权奖励的行使价等于或大于授予之日我们普通股的收盘市场价格。我们从未为普通股支付过任何现金分红，目前我们也无意支付此类股息；因此，我们假设在期权奖励的预期期限内不会支付任何股息。
用于确定授予之日每种期权授予的公允价值的估值假设的加权平均值和加权平均估计的公允价值如下： | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 预期的股价波动 | 32 | % | | 32 | % |
| 预期期限，以年为单位 | 7.0 | | 6.7 |
| 无风险利率 | 4.3 | % | | 3.7 | % |
| 授予期权的加权平均公允价值 | $ | 241.72 | | | $ | 201.71 | |
注意事项 6。 信贷损失
我们主要通过向客户销售产品和服务而遭受信贷损失。我们保留可能无法收回的应收账款的信用损失准备金。我们的估算基于对特定客户情况的详细分析以及按账龄类别划分的应收账款百分比。此外，我们的估算是根据历史信用损失经验、对复苏的估计、当前的经济状况和未来预期得出的。
如果我们的客户的财务状况恶化，或者美元走强影响了外国客户向我们支付以美元计价的购买的能力，则可能需要额外的津贴。我们通过根据合同条款和到期日积极审查交易对手余额来监控我们持续的信用风险。我们的活动包括及时进行账户对账、争议解决和付款确认。我们可能会聘请收款机构和法律顾问来追回违约的应收账款。
当我们认为可能无法收回应收账款时，账户余额将从备抵中扣除。我们可能需要抵押资产支持或预付款以降低信用风险。我们没有任何与客户相关的资产负债表外信用风险。
应收账款
与账款收款相关的信贷损失备抵金able 是 $10.6百万和美元9.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。资产负债表上反映的应收账款金额减去该储备金。根据老化分析，截至2024年3月31日，大约 84我们的应收账款的百分比尚未达到发票到期日，大约 16% 被视为逾期未付，其中大约 1.8% 大于 60逾期天数。截至 2023 年 12 月 31 日，大约 83我们的应收账款的百分比尚未达到发票到期日，大约 17% 被视为逾期未付，其中大约 1.7% 大于 60逾期天数。
合同资产和租赁应收账款
与合同资产和租赁应收账款相关的信贷损失备抵金为美元6.6百万和美元6.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。资产负债表上反映的资产减去了这些储备金。从历史上看，我们的客户承诺计划和租赁应收账款的信用损失率一直很低。我们运用判断来确定客户的付款能力和意向，这取决于各种因素，包括客户的历史付款经验，如果是新客户，则是已公布的与客户有关的信用和财务信息。
备注 7. 库存
库存以成本（先入先出）或可变现净值中较低者列报。净可变现价值是正常业务过程中的估计销售价格，不太可预测的完工、处置和运输成本。库存的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 原材料 | $ | 103,049 | | | $ | 106,392 | |
| 在处理中工作 | 28,229 | | | 28,989 | |
| 成品 | 259,321 | | | 244,901 | |
| 库存 | $ | 390,599 | | | $ | 380,282 | |
备注 8. 租赁
经营租赁负债的到期日如下： | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 |
| |
| 2024 年（本年剩余时间） | $ | 17,626 | |
| 2025 | 25,203 | |
| 2026 | 23,061 | |
| 2027 | 18,201 | |
| 2028 | 13,146 | |
| 此后 | 48,114 | |
| 租赁付款总额 | 145,351 | |
| 减去估算的利息 | (22,185) | |
| 总计 | $ | 123,166 | |
截至2024年3月31日尚未开始的租赁的最低未来租赁付款总额并不重要。
租赁的补充现金流信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 在已结束的三个月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 | | $ | 7,155 | | | $ | 7,775 | |
以换取经营租赁义务而获得的使用权资产，不包括早期资产 终止租约 (1) | | $ | 11,525 | | | $ | 2,282 | |
(1) 截至2024年3月31日的三个月，新增的金额包括美元1.02024年第一季度通过收购业务获得了数百万的使用权资产。
备注 9. 其他流动和长期资产
其他流动资产
其他流动资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
合约资产，净额 (1) | $ | 56,575 | | | $ | 55,111 | |
向客户支付的对价 (2) | 54,486 | | | 54,081 | |
| 预付费用 | 47,648 | | | 48,370 | |
| 应收税款 | 14,459 | | | 16,972 | |
| 其他资产 | 33,565 | | | 29,061 | |
| 其他流动资产 | $ | 206,733 | | | $ | 203,595 | |
(1) 净合约资产扣除信贷损失备抵金。请参阅 “注释 6。信用损失。”
(2)请参阅 “注释 3。收入。向客户支付的预付对价” 了解有关向客户支付的代价的更多信息。
其他长期资产
其他长期资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
合约资产，净额 (1) | $ | 173,434 | | | $ | 167,963 | |
向客户支付的对价 (2) | 113,735 | | | 114,850 | |
| 递延所得税 | 106,517 | | | 107,364 | |
| 股票投资 | 30,000 | | | 30,250 | |
| 对长期产品供应安排的投资 | 24,395 | | | 25,943 | |
| 其他资产 | 50,826 | | | 50,164 | |
| 其他长期资产 | $ | 498,907 | | | $ | 496,534 | |
(1) 净合约资产扣除信贷损失备抵金。请参阅 “注释 6。信用损失。”
(2)请参阅 “注释 3。收入。向客户支付的预付对价” 了解有关向客户支付的代价的更多信息。
备注 10。 应付账款、应计负债和其他长期负债
应付账款-供应商融资计划
我们与第三方签订了提供供应商融资计划的协议，这有助于参与的供应商通过指定的第三方金融机构为我们的付款义务提供资金。参与的供应商可以自行决定在预定到期日之前以折扣价格提出要约，为我们的一项或多项付款义务融资。我们对供应商的义务，包括到期金额和预定付款日期，不受供应商根据这些安排融资的决定的影响。付款条款与我们的贸易应付账款条款一致。与债务相关的活动在未经审计的合并现金流量报表的经营活动中列报。我们在该安排下的未偿还款义务的变化如下，这些债务包含在未经审计的简明合并资产负债表的应付账款中：
| | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 在已结束的三个月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 期初未清的付款债务 | $ | 9,057 | | | $ | 10,171 | | |
| 在此期间增加的付款义务 | 13,068 | | | 13,031 | | |
| 在此期间结算的付款义务 | (11,725) | | | (15,666) | | |
| 期末未清的付款债务 | $ | 10,400 | | | $ | 7,536 | | |
应计负债
应计负债包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 应计税款 | $ | 134,195 | | | $ | 86,553 | |
| 应计费用 | 125,583 | | | 113,596 | |
| 应计员工薪酬和相关费用 | 116,339 | | | 174,375 | |
| 应计客户激励和退款义务 | 80,845 | | | 84,386 | |
| 当期租赁负债 | 19,287 | | | 19,802 | |
| 应计负债 | $ | 476,249 | | | $ | 478,712 | |
其他长期负债
其他长期负债包括以下内容： | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 应计税款 | $ | 40,026 | | | $ | 39,642 | |
| 其他应计长期支出 | 26,235 | | | 25,884 | |
| 其他长期负债 | $ | 66,261 | | | $ | 65,526 | |
备注 11. 债务
信贷额度
2024 年 3 月 31 日，我们有 $250.0我们的信贷额度下有数百万美元的未偿借款，全部为美元250.0百万定期贷款，加权平均有效利率为 6.3%，不包括我们的利率互换的任何影响。2023 年 12 月 31 日，我们有 $250.0我们的信贷额度下未偿还的百万美元，全部为美元250.0百万定期贷款，加权平均有效利率为 6.0%。截至2024年3月31日，我们的剩余借款可用性为美元998.5低于我们的 $ 百万1.25十亿信贷额度。信贷额度下的可用资金进一步减少，这是由于信用证的发行，信用证主要与我们的工伤补偿政策有关，价格为美元1.5百万。
信贷额度的适用利率是按年利率计算的，等于（由我们选择）（i）最优惠利率加上保证金，范围为 0.0% 至 0.375百分比基于我们的合并杠杆率，（ii）调整后的期限SOFR利率，以及 0.10%，加上利润率范围为 0.875% 至 1.375基于我们的合并杠杆比率的百分比，或（iii）调整后的每日简单SOFR利率，以及 0.10%，加上利润率范围为 0.875% 至 1.375% 基于我们的合并杠杆比率。2023 年 3 月，我们签订了利率互换合约，以管理美元的经济影响250.0我们的信贷额度下有数百万笔可变利息借款。请参阅 “注释 19”。对冲工具”，讨论我们的衍生工具和套期保值活动。
信贷额度包含此类融资所惯用的肯定、否定和财务契约。负面承诺包括对留置权的限制、公司子公司的债务、基本面变革、投资、与关联公司的交易以及某些限制性协议。唯一的财务协议是合并杠杆率测试，该测试要求我们的债务与扣除利息、税项、折旧、摊销和股份薪酬前的收益比率不超过，根据信贷额度条款，该比率定义为合并杠杆比率 3.5-1。截至2024年3月31日，我们遵守了信贷额度的条款。
高级票据
以下描述了截至2024年3月31日我们目前以私募方式发行和出售的所有未偿还的无抵押优先票据（统称为 “优先票据”）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| （本金以千计） |
| 发行日期 | | 截止日期 | | 系列 | | 本金金额 | | 优惠券利率 | | 优先票据协议 |
| | | | | | | | | | |
| 12/11/2013 | | 12/11/2025 | | 2025 年 B 系列注意事项 | | $ | 75,000 | | | 4.04 | % | | 纽约人寿2013年票据协议 |
| 9/4/2014 | | 9/4/2026 | | 2026 年优先票据 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 纽约人寿2014年票据协议 |
| 7/21/2014 | | 7/21/2024 | | 2024 年 B 系列笔记 | | $ | 75,000 | | | 3.76 | % | | 保诚2015年修订协议 |
| 6/18/2015 | | 6/18/2025 | | 2025 系列 C 注意事项 | | € | 88,857 | | | 1.785 | % | | 保诚2015年修订协议 |
| 2/12/2015 | | 2/12/2027 | | 2027 B系列注意事项 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 大都会人寿2014年票据协议 |
| 3/14/2019 | | 3/14/2029 | | 2029 系列 C 注意事项 | | $ | 100,000 | | | 4.19 | % | | 大都会人寿2014年票据协议 |
| 4/2/2020 | | 4/2/2030 | | 大都会人寿 2030 系列 D 票据 | | $ | 125,000 | | | 2.50 | % | | 大都会人寿2014年票据协议 |
| 4/14/2020 | | 4/14/2030 | | 保诚2030年D系列票据 | | $ | 75,000 | | | 2.50 | % | | 保诚2015年修订协议 |
优先票据协议包含此类协议惯用的肯定、否定和财务契约。负面契约包括对留置权的限制、子公司的债务、优先债务、基本面变革、投资、与关联公司的交易、某些限制性协议以及违反法律法规的行为。唯一的财务协议是合并杠杆率测试，该测试要求我们的债务与未计利息、税项、折旧、摊销和基于股份的薪酬的收益比率不超过（如优先票据协议中所定义） 3.5-1。截至2024年3月31日，我们遵守了优先票据协议的条款。
备注 12。 回购普通股
我们主要通过公开市场回购来收购股票。我们还收购员工交出的股票，以支付限制性股票单位的归属和递延股票单位结算所需的最低法定预扣税，此处也称为员工退出。我们在授予某些限制性股票单位和行使某些股票期权时发行库存股。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，发行的库存股数量并不重要。
2022年8月16日颁布成为法律的《2022年通货膨胀降低法》对2022年12月31日之后进行的某些股票回购的净值征收不可扣除的1％消费税，并包含在公开市场回购中收购的库存股成本中。
以下是我们按交易日报告的公开市场普通股回购以及通过员工退出获得的股票的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
（以千计，每股金额除外） | 在已结束的三个月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 在公开市场回购的股票 | 303 | | | — | | |
| 通过员工退保以进行法定预扣税收购的股份 | 18 | | | 19 | | |
| 回购的股票总数 | 321 | | | 19 | | |
| | | | |
| 在公开市场上回购股票的成本 | $ | 167,102 | | | $ | — | | |
| 员工投保的股票成本 | 10,189 | | | 9,597 | | |
| 股票总成本 | $ | 177,291 | | | $ | 9,597 | | |
| | | | |
| 平均每股成本——公开市场回购 | $ | 550.90 | | | $ | — | | |
| 平均每股成本-员工投降 | $ | 560.56 | | | $ | 503.65 | | |
| 平均每股成本-总计 | $ | 551.45 | | | $ | 503.65 | | |
备注 13. 所得税
我们的有效所得税税率是 20.3截至2024年3月31日的三个月的百分比，相比之下 20.0截至2023年3月31日的三个月的百分比。与去年同期相比，截至2024年3月31日的三个月中，我们有效税率的提高主要是由地域收入结构推动的，但与股份薪酬相关的税率优惠的增加部分抵消了这一点。
截至2024年3月31日的三个月，有效税率与21％的美国联邦法定税率不同，这主要是由于基于股份的薪酬带来的税收优惠。
备注 14. 累计的其他综合收益
扣除税款后的累计其他综合收益（“AOCI”）的变化包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三个月 |
| | | | 扣除税款的现金流套期保值未实现收益（亏损） | | 未实现收益（亏损）
净投资套期保值，扣除税款 | | | | | | |
| （以千计） | | 未实现（亏损）投资收益，
扣除税款 | | 外币兑换合约 | | 利率互换 | | 欧元计价的票据 | | 交叉货币互换 | | 扣除税款的固定福利计划 | | 累积翻译
调整 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | (164) | | | $ | (2,397) | | | $ | 1,106 | | | $ | 2,346 | | | $ | 1,428 | | | $ | (3,559) | | | $ | (69,966) | | | $ | (71,206) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | 1 | | | 5,848 | | | 2,106 | | | 1,618 | | | 2,049 | | | — | | | (19,773) | | | (8,151) | |
| 从累计的其他综合收益中重新分类 | | 163 | | | (567) | | | (730) | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | (1,040) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | — | | | $ | 2,884 | | | $ | 2,482 | | | $ | 3,964 | | | $ | 3,477 | | | $ | (3,465) | | | $ | (89,739) | | | $ | (80,397) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至2023年3月31日的三个月中 |
| | | | 扣除税款的现金流套期保值未实现收益（亏损） | 未实现收益（亏损）
净投资套期保值，扣除税款 | | | | | | |
| （以千计） | | 未实现（亏损）的投资，
扣除税款 | | 外币兑换合约 | 利率互换 | | 欧元计价的票据 | | 交叉货币互换 | | 扣除税款的固定福利计划 | | 累积翻译
调整 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | $ | (172) | | | $ | 839 | | $ | — | | | $ | 4,947 | | | $ | 7,057 | | | $ | (2,776) | | | $ | (87,691) | | | $ | (77,796) | |
| 重新分类前的其他综合收益（亏损） | | 6 | | | (209) | | (45) | | | (1,490) | | | (1,240) | | | — | | | 4,258 | | | 1,280 | |
| 从累计的其他综合收益中重新分类 | | — | | | (218) | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | — | | | (99) | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | $ | (166) | | | $ | 412 | | $ | (45) | | | $ | 3,457 | | | $ | 5,817 | | | $ | (2,657) | | | $ | (83,433) | | | $ | (76,615) | |
下表列出了从AOCI重新归类为净收入的组成部分和金额：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 损益表中受影响的细列项目 | | 截至3月31日的三个月中从AOCI重新分类的金额 | |
| | | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | |
| 外币兑换合约 | | 收入成本 | | $ | 810 | | | $ | 335 | | |
| | 税收支出 | | (243) | | | (117) | | |
| | 扣除税款后的收益 | | $ | 567 | | | $ | 218 | | |
| | | | | | | |
| 利率互换合约 | | 利息支出 | | $ | 957 | | | $ | — | | |
| | 税收支出 | | (227) | | | — | | |
| | 扣除税款后的收益 | | $ | 730 | | | $ | — | | |
| | | | | | | |
| 投资 | | 其他运营费用 | | $ | (214) | | | $ | — | | |
| | 税收优惠 | | 51 | | | — | | |
| | 亏损，扣除税款 | | $ | (163) | | | $ | — | | |
| | | | | | | |
| 固定福利计划 | | 收入成本和运营支出 | | $ | (113) | | | $ | (139) | | |
| | 税收优惠 | | 19 | | | 20 | | |
| | 亏损，扣除税款 | | $ | (94) | | | $ | (119) | | |
备注 15. 每股收益
每股基本收益的计算方法是将归属于股东的净收益除以年内已发行普通股和既得递延股票单位的加权平均数。摊薄后每股收益的计算与每股基本收益的计算类似，不同之处在于，假设行使稀释期权以及假设使用库存股法发行未归属限制性股票单位和未归属递延股票单位时，分母会增加，除非其影响是反稀释性的。库存股法假设收益，包括行使员工股票期权获得的现金以及未归属股份薪酬奖励的未确认薪酬支出总额，将用于按该期间的平均市场价格购买我们的普通股。已发行的既得递延股票单位包含在已发行股票中，以获得基本和摊薄后的每股收益，因为我们的普通股的关联股份无需现金对价即可发行，待发行的普通股数量是固定的，发行不是偶然的。请参阅 “注释 5。股份薪酬” 列于我们的2023年年度报告中的合并财务报表，以获取有关递延股票单位的更多信息。
以下是加权平均已发行股票与基本每股收益和摊薄后每股收益的对账情况：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 在已结束的三个月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 以每股基本收益计算的已发行股份 | 83,096 | | | 82,992 | | |
| | | | |
| 摊薄后每股收益的已发行股份： | | | | |
| 以每股基本收益计算的已发行股份 | 83,096 | | | 82,992 | | |
| 基于股份的支付奖励的稀释效应 | 861 | | | 967 | | |
| 83,957 | | | 83,959 | | |
某些收购股票的奖励和期权被排除在已发行股票摊薄后每股收益的计算范围之外，因为它们是反稀释的。 下表列出了有关这些反稀释奖励和期权的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | 在已结束的三个月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 反稀释奖励基础的加权平均股票数量 | 36 | | | 35 | | |
| 标的反稀释期权的加权平均股票数量 | 414 | | | 345 | |
备注 16. 承诺、突发事件和担保
承诺
请参阅 “注释 8。租赁” 了解有关我们租赁承诺的更多信息。
突发事件
我们面临的索赔可能发生在正常业务过程中，包括与实际和威胁诉讼以及其他事项有关的索赔。当未来有可能支出并且可以合理估计此类支出时，我们会计入意外损失。但是，无法肯定地预测法律诉讼的结果，因此，我们在这些突发事件方面的实际损失可能会超过我们的应计损失。除下述诉讼事项外，截至2024年3月31日，我们在实际诉讼和威胁诉讼方面的应计金额并不大。
我们是正在进行的诉讼案的被告，该诉讼涉嫌违反合同，原因是根据一项到期的专利许可协议在2004年至2017年期间少付了特许权使用费。原告主张的索赔额约为 $50百万，包括截至2020年6月30日的利息，指控在整个协议期内对某些许可产品和服务适用了错误的特许权使用费条款，与许可服务同时提供的非许可诊断服务也应支付特许权使用费。初审法院此前曾就此事作出有利于原告的裁决。上诉法院推翻了初审法院的裁决，州最高法院批准了原告的复审申请。州最高法院于2024年1月举行听证会，审查上诉法院的裁决，裁决尚待裁决。尽管我们认为该索赔没有法律依据，并将继续大力为自己辩护，使其免受原告的指控，但诉讼本质上是不可预测的，也无法保证我们在此事上会胜诉。在2020年第三季度，我们将应计金额定为美元27.5百万美元与这一正在进行的事项有关，这是我们确定可能和可以估计的或有损失金额。自该应计额设立以来，我们没有对其进行任何调整。解决此问题的实际成本可能高于或低于我们的应计金额。
我们不时收到通知，指控我们的产品侵犯了第三方所有权，尽管我们不知道有任何与此类索赔相关的未决诉讼。专利诉讼通常既复杂又昂贵，而且专利诉讼的结果可能难以预测。无法保证我们在可能对我们提起的任何侵权诉讼中胜诉。如果我们在任何此类诉讼中败诉，我们可能会被阻止销售某些产品和/或可能因诉讼而被要求支付赔偿金。
担保
我们在正常业务过程中与第三方签订协议，根据该协议，我们有义务赔偿此类第三方的各种风险和损失。此类赔偿的确切条款因协议的性质而异。在许多情况下，我们限制了赔偿义务的最大金额，但在某些情况下，这些义务在理论上可能是无限的。我们在履行任何赔偿义务时没有承担任何实质性费用，根据我们对所涉风险性质的分析，我们认为这些协议规定的潜在赔偿的公允价值微乎其微。因此，我们已经记录了 不截至2024年3月31日和2023年12月31日这些债务的负债。
备注 17. 分段报告
我们主要通过以下方式运营 三业务领域：伴侣动物集团（“CAG”）、水质产品（“水”）以及牲畜、家禽和乳制品（“LPD”）。CAG为兽医和生物医学研究界提供产品和服务，主要与诊断和信息管理有关。水为检测和量化水中的各种微生物参数提供了创新的测试解决方案。LPD 提供诊断测试、服务和相关仪器，用于管理家畜和家禽的健康状况、提高生产者效率以及确保牛奶的质量和安全。我们的其他运营部门将我们的人类医学诊断业务（“OPTI Medical”）与我们的外包许可安排相结合并呈现，因为它们不符合应报告细分市场的定量或定性阈值。OPTI Medical 开发、制造和分销人类医学诊断产品和服务。
运营部门被定义为企业的组成部分，在决定如何分配资源和评估绩效时，首席运营决策者（“CODM”）或决策小组定期评估这些财务信息。我们的 CODM 是我们的首席执行官。我们应报告的细分市场是CAG、水务、LPD 等。资产不会出于内部报告目的分配给分部。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的期间，未包含在下表中的分部间收入并不重要。
以下是细分市场表现的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| （以千计） | | 在截至3月31日的三个月中， |
| | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合并总计 |
| 2024 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 889,285 | | | $ | 43,071 | | | $ | 28,205 | | | $ | 3,534 | | | $ | 964,095 | |
| | | | | | | | | | |
| 运营收入 | | $ | 279,696 | | | $ | 19,430 | | | $ | 866 | | | $ | (1,034) | | | $ | 298,958 | |
| 利息支出，净额 | | | | | | | | | | (3,479) | |
| 所得税准备金前的收入 | | | | | | | | | | 295,479 | |
| 所得税准备金 | | | | | | | | | | 59,900 | |
| 归属于IDEXX Laboratories, Inc.股东的净收益 | | | | | | | | | | $ | 235,579 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 827,279 | | | $ | 38,883 | | | $ | 29,208 | | | $ | 4,825 | | | $ | 900,195 | |
| | | | | | | | | | |
| 运营收入 | | $ | 261,750 | | | $ | 16,971 | | | $ | 1,308 | | | $ | 370 | | | $ | 280,399 | |
| 利息支出，净额 | | | | | | | | | | (12,711) | |
| 所得税准备金前的收入 | | | | | | | | | | 267,688 | |
| 所得税准备金 | | | | | | | | | | 53,634 | |
| 归属于IDEXX Laboratories, Inc.股东的净收益 | | | | | | | | | | $ | 214,054 | |
请参阅 “注释 3。收入”：截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按可申报细分市场和主要产品和服务类别划分的收入汇总。
备注 18. 公允价值测量
美国公认会计原则将公允价值定义为在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。美国公认会计原则要求实体在可能的情况下最大限度地使用可观测的投入，并在衡量公允价值时尽量减少不可观察投入的使用。
我们有某些定期按公允价值计量的金融资产和负债，某些非金融资产和负债可以在非经常性基础上按公允价值计量，以及某些未经审计的简明合并资产负债表中未按公允价值计量但我们披露其公允价值的金融资产和负债。
这些资产和负债的公允价值披露基于三级层次结构，其定义如下：
| | | | | | | | |
| 第 1 级 | | 该实体在计量日期可以获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
| 第 2 级 | | 除一级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或基本上整个资产或负债期内可观察到或可以被可观测市场数据证实的其他输入。 |
| 第 3 级 | | 由很少或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。 |
按公允价值计量的资产和负债根据对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平进行全面分类。我们对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。在截至2024年3月31日的三个月中，我们在公允价值层次结构的1级和2级之间没有任何转移，也没有进入或转出公允价值层次结构的3级。
我们的交叉货币掉期合约在随附的未经审计的简明合并资产负债表中定期按公允价值计量，被归类为衍生工具。我们衡量截至每个资产负债表日营业结束时当前市场状况的交叉货币掉期合约的公允价值。然后根据交易对手风险对该计算的乘积进行调整。
我们的外币兑换合约在随附的未经审计的简明合并资产负债表中定期按公允价值计量，并被归类为衍生工具。我们使用收益法来衡量外币兑换合约的公允价值，其基础是现行市场远期汇率减去合约利率乘以名义金额。然后根据交易对手风险对该计算的乘积进行调整。
我们的利率互换合约在随附的未经审计的简明合并资产负债表中定期按公允价值计量，被归类为衍生工具。对于剩余到期年限相似的债券，我们使用当前的市场利率来衡量利率互换合约的公允价值，并根据适用的信用风险进行了调整。
尽管我们披露了这些金融工具的公允价值，但我们的无抵押信贷额度和优先票据（“长期债务”）下的未偿还金额在未经审计的简明合并资产负债表中按账面价值计量。我们使用收益法确定信贷额度下未偿还金额和长期债务的公允价值，采用贴现现金流分析，对剩余到期年限相似的债务发行的当前市场利率，并根据适用的信用风险进行了调整。我们的信贷额度和长期债务使用二级输入进行估值。估计的失败率我们信贷额度的r值近似于其账面价值。我们长期债务的估计公允价值和账面价值 w这里是 $660.6百万和美元696.1百万，截至2024年3月31日，分别为美元670.0百万和美元698.2截至2023年12月31日，分别为百万人。
下表列出了我们在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的资产和负债：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | | 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | | $ | 251,669 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 251,669 | |
股票共同基金 (2) | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | |
交叉货币互换 (3) | | $ | — | | | $ | 1,046 | | | $ | — | | | $ | 1,046 | |
外币兑换合约 (3) | | $ | — | | | $ | 4,774 | | | $ | — | | | $ | 4,774 | |
利率互换 (4) | | $ | — | | | $ | 3,256 | | | $ | — | | | $ | 3,256 | |
| 负债 | | | | | | | | |
交叉货币互换 (3) | | $ | — | | | $ | 2,736 | | | $ | — | | | $ | 2,736 | |
外币兑换合约 (3) | | $ | — | | | $ | 1,080 | | | $ | — | | | $ | 1,080 | |
递延补偿 (5) | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | |
| 或有对价 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,400 | | | $ | 4,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 报价
处于活动状态
的市场
相同的资产
（第 1 级） | | 意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | | 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | | $ | 290,807 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 290,807 | |
股票共同基金 (2) | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | |
交叉货币互换 (3) | | $ | — | | | $ | 664 | | | $ | — | | | $ | 664 | |
外币兑换合约 (3) | | $ | — | | | $ | 1,783 | | | $ | — | | | $ | 1,783 | |
利率互换 (4) | | $ | — | | | $ | 1,451 | | | $ | — | | | $ | 1,451 | |
| 负债 | | | | | | | | |
交叉货币互换 (3) | | $ | — | | | $ | 5,041 | | | $ | — | | | $ | 5,041 | |
外币兑换合约 (3) | | $ | — | | | $ | 5,532 | | | $ | — | | | $ | 5,532 | |
递延补偿 (5) | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | |
(1)原始到期日少于以下的货币市场基金 九十天包含在现金和现金等价物中。截至2024年3月31日，现金及现金等价物的剩余余额包括活期存款。
(2)股票共同基金涉及延期薪酬计划，该计划被假定为先前业务合并的一部分。该金额包含在其他流动资产中。有关相关递延赔偿负债的讨论，请参阅下文脚注 (5)。
(3)交叉货币互换和外币兑换合约包含在其他流动资产、其他长期资产、应计负债或其他长期负债中，具体取决于收益（亏损）状况和预期结算日期。
(4)利率互换包含在其他长期资产中。
(5)作为先前业务合并的一部分假设的递延薪酬计划包含在应计负债中。我们的递延薪酬计划的公允价值与上文脚注（2）中讨论的标的股票共同基金的表现挂钩。
某些金融工具，包括现金和现金等价物、应收账款和应付账款，由于到期日短，其估计公允价值接近其各自的账面价值。
或有对价
我们将与收购相关的或有对价负债归入公允价值层次结构的第三级，因为公允价值是使用包括未来收入成就在内的大量不可观察的投入确定的。或有对价包含在其他短期和长期负债中。或有对价估计公允价值的变动记录在未经审计的简明合并损益表中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，或有对价负债的公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 |
| （以千计） | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 期初的或有考虑 | | $ | — | | | $ | 120 | |
| 收购时记录的或有对价 | | 4,400 | | | — | |
| 期末的或有考虑 | | $ | 4,400 | | | $ | 120 | |
与2024年第一季度收购的软件业务相关的或有对价是基于收购之日后每个年度期间在未来实现的某些收入里程碑而定 三年期间，以及该期间的累计收入目标 三年周期，最大值为 $30.0百万（未贴现）以现金支付。2024年收购的或有对价负债的公允价值是使用概率加权模型确定的。截至 2024 年 3 月 31 日的余额包括美元1.7百万美元作为流动负债入账，预计将在未来12个月内支付的款项。未来的收入结果本质上是不确定的，实际结果可能与估计有所不同。
备注 19。 套期保值工具
本附注中的披露旨在透明地说明我们如何以及为何使用衍生工具和非衍生工具（统称为 “对冲工具”）、这些工具和相关对冲项目的核算方式以及这些工具和相关对冲项目如何影响我们的财务状况、经营业绩和现金流。
我们面临与持续业务运营相关的某些风险。我们使用套期保值工具来管理部分外币汇率风险和利率风险。管理与美元相关的利率波动的影响250.0我们在浮动利率信贷额度下进行了数百万笔借款，并于2023年进行了利率互换。我们已将利率互换指定为现金流对冲工具。
我们的子公司签订外币兑换合约，以管理与其预测的明年公司间库存购买和销售相关的汇兑风险。我们还可能不时签订其他外币兑换合约、交叉货币互换或以外币计价的债务发行，以最大限度地减少与特定资产负债表风险敞口（包括对某些外国子公司的净投资）相关的外币波动的影响。
我们的外币套期保值活动的主要目的是防范与外币交易相关的波动性，包括以欧元、英镑、日元、加元和澳元计价的交易。我们还利用自然套期保值来减少我们的交易和承诺风险。我们的公司政策规定了允许的套期保值活动的范围。我们与资本充足的大型跨国金融机构签订外币兑换合约，我们不出于风险管理以外的其他目的持有或参与涉及衍生工具的交易。我们对这些合约的会计政策以我们对套期保值交易等工具的指定为基础。
我们在资产负债表日按公允价值确认所有套期保值工具资产和负债。不符合套期会计处理条件的工具按公允价值计入收益。要获得对冲会计处理的资格，现金流和净投资套期保值必须能够高效地抵消对冲交易的预期未来现金流或公允价值的变化。如果该工具符合对冲会计的资格，则套期保值工具公允价值与套期保值有效部分的变动将在AOCI中递延，扣除税款，并重新归类为对冲交易影响收益的同一时期或同一时期的收益。我们会立即在收益中记录套期保值工具在多大程度上不能有效抵消公允价值的变化。我们取消了对冲工具的指定
当对冲交易发生的可能性小于可能性时，对冲会计。对于已注销的工具，从取消指定之时到期的收益或损失将在收益中确认。取消指定时AOCI的任何收益或亏损都将重新归类为对冲交易影响收益的同一时期或同一时期的收益。请参阅 “注释 14。“累计其他综合收益”，了解有关套期保值工具对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的简明合并收益表影响的更多信息。
我们与衍生品交易的交易对手签订主净额结算安排，允许在违约时抵消某些未清的应收账款和应付账款。我们的衍生合约不要求任何一方提供现金抵押品。我们选择在未经审计的简明合并资产负债表中按总额列报我们的衍生资产和负债。与我们的外币兑换合约相关的所有现金流都被归类为运营现金流，这与对冲标的项目的现金流处理一致。
现金流套期保值
我们已将我们的外币兑换合约和利率互换指定为现金流套期保值工具，因为这些衍生工具可以管理我们对可归因于外币兑换的预测交易现金流波动以及信贷额度条款下可变利息债务利率的风险。除非另有说明，否则我们还将我们的衍生工具指定为符合对冲会计处理的资格。
在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三个月中，我们没有取消对冲会计处理的任何工具。截至2024年3月31日，我们的外汇合约的扣除税款的预计收益金额为美元，这些合约预计将在未来12个月内从AOCI中重新归类为收益2.9如果汇率不从2024年3月31日的水平波动，则为百万美元。截至2024年3月31日，我们的利率互换合约的预计扣除税款的收益金额为美元，预计将在未来十二个月内从AOCI中重新归类为收益2.2如果利率不与2024年3月31日的水平波动，则为百万美元。
外币兑换合约: 我们的目标是大致套期保值 75% 至 85以欧元、英镑、加元、日元和澳元计价的公司间产品购买和销售的预计风险敞口百分比。我们还有其他未套期保值的外币风险敞口，涉及公司间对外交易和不切实际的套期保值新兴市场。我们主要使用期限少于期限的外币兑换合约 24月。每季度，我们签订合同，对冲本年度和下一年度预期外币交易的增量部分。因此，我们在外币汇率波动和外币兑换合约的名义价值方面的风险可能会全年有所不同。美元是我们在所有外币兑换合约中购买或出售的货币。用于对冲预测的公司间库存购买和销售的外币兑换合约的名义金额为美元285.9百万和美元294.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 100 万。
利率互换: 我们签订了利率互换合同，以管理可变利息债务对信贷额度条款下借款额度的经济影响。从 2023 年 3 月 31 日起，与美元相关的浮动利率250.0信贷额度下未偿还的100万笔借款实际上固定在 3.9％加上适用的信贷利差，截至2025年10月20日。
下表列出了现金流对冲会计对我们未经审计的简明合并损益表和综合收益表的影响，并提供了有关衍生品税前收益或亏损的位置和金额的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| （以千计） | | | | 三个月已结束
3月31日 | |
| | | | 2024 | | 2023 | |
| 记录现金流套期保值影响的财务报表细列项目 | | 收入成本 | | $ | 371,025 | | | $ | 357,224 | | |
| 外汇合约 | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益重新分类为净收益的收益金额 | | | | $ | 810 | | | $ | 335 | | |
| | | | | | | |
| 记录现金流套期保值影响的财务报表细列项目 | | 利息支出 | | $ | (7,911) | | | $ | (13,127) | | |
| 利率互换合约 | | | | | | | |
| 从累计其他综合收益重新分类为净收益的收益金额 | | | | $ | 957 | | | $ | — | | |
净投资套期保值、欧元计价票据
2015年6月，我们通过私募发行和出售了本金总额为欧元88.9百万欧元计价 1.7852025年6月18日到期的C系列优先票据百分比。我们已指定这些以欧元计价的票据作为我们在某些外国子公司的欧元净投资的对冲工具，以减少欧元相对于美元的外币汇率变动所造成的股东权益波动。由于这种指定，这些以欧元计价的票据折算后的美元价值变动所产生的收益和损失记入AOCI，而不是计入收益。我们录得了美元的收益1.6百万, 扣除税款，截至2024年3月31日的三个月净投资对冲产生的AOCI内部，亏损为美元1.5截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。截至2024年3月31日记录的相关累计未实现收益将重新归类为外国子公司出售或实质性清算时的收益d或全部或部分套期保值不再符合套期会计待遇的资格。有关这些欧元计价票据发行的更多信息，请参阅我们的2023年年度报告中包含的合并财务报表附注13。
净投资套期保值、交叉货币互换
我们已经签订了几份交叉货币互换合约，以对冲我们在国外业务中的净投资，以抵消净投资的外币折算损益。这些交叉货币互换的到期日从2025年6月30日开始，一直到2028年6月30日。在交叉货币掉期合约到期时，我们将交付名义金额为欧元15百万并将获得大约 $17.52025 年 6 月 18 日来自交易对手的百万美元；我们将交付名义金额的欧元35百万并将获得 $37.82028 年 3 月 31 日来自交易对手的百万美元；我们将交付名义金额的欧元90百万并将获得 $98.22028 年 6 月 30 日来自交易对手的百万美元。交叉货币互换合约公允价值的变化记录在AOCI中，并将重新归类为外国子公司出售或实质性清算后的收益d. 在截至2024年3月31日的三个月中，我们录得了美元的收益2.0百万，扣除税款， 由于这些净投资套期保值，在AOCI内部，亏损为美元1.2在截至2023年3月31日的三个月中，有百万美元。在交叉货币互换到期之前，我们将根据固定利率从交易对手那里获得季度利息。该利率部分不包括在套期保值有效性评估中，被视为对冲工具生命周期内利息支出的减少。我们认出了 ap大约 $0.3百万相关作为截至2024年3月31日的三个月利息支出的减少额转为排除在外的部分，以及美元0.7截至2023年3月31日的三个月，为百万美元。
合并资产负债表中指定为套期保值的套期保值工具的公允价值
除非另有说明，否则套期保值工具的公允价值及其在我们未经审计的简明合并资产负债表中的相应分类以及根据主净额结算安排应予抵消的金额包括以下衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | | | 对冲资产 |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 指定为套期保值工具的衍生品和非衍生品 | | 资产负债表分类 | | | | |
| 外币兑换合约 | | 其他流动资产 | | $ | 4,715 | | | $ | 1,783 | |
| 交叉货币互换 | | 其他流动资产 | | — | | | — | |
| 利率互换合约 | | 其他长期资产 | | 3,256 | | | 1,451 | |
| 外币兑换合约 | | 其他长期资产 | | 59 | | | — | |
| 交叉货币互换 | | 其他长期资产 | | 1,046 | | | 664 | |
| 资产负债表上以套期保值工具列报的衍生工具总数 | | | | 9,076 | | | 3,898 | |
| 受主净额结算安排约束的总金额未在资产负债表上抵消 | | | | (1,067) | | | (1,783) | |
| 净额 | | | | $ | 8,009 | | | $ | 2,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千计） | | | | 对冲负债 |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 指定为套期保值工具的衍生品和非衍生品 | | 资产负债表分类 | | | | |
| 外币兑换合约 | | 应计负债 | | $ | 999 | | | $ | 5,532 | |
| 交叉货币互换 | | 其他长期负债 | | 2,736 | | | 5,041 | |
| 外币兑换合约 | | 其他长期负债 | | 81 | | | — | |
| 资产负债表上以套期保值工具列报的衍生工具总数 | | | | 3,816 | | | 10,573 | |
资产负债表上指定为净投资对冲工具的非衍生外币计价债务 (1) | | 长期债务 | | 96,064 | | | 98,187 | |
| 资产负债表上列出的套期保值工具总数 | | | | 99,880 | | | 108,760 | |
| 受主净额结算安排约束的总金额未在资产负债表上抵消 | | | | (1,067) | | | (1,783) | |
| 净额 | | | | $ | 98,813 | | | $ | 106,977 | |
(1) 金额代表我们以外币计价的债务的申报账面金额。请参阅 “注释 18。公允价值衡量”，了解有关我们长期债务公允价值的信息。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本10-Q表季度报告包含的陈述，如果不是历史事实陈述，则构成 “前瞻性陈述”。根据1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条的定义，有关我们业务和预期的前瞻性陈述包括与我们对收入确认时间和金额的预期；业务趋势、收益和其他财务业绩衡量标准；外币汇率的预期影响等相关的陈述套期保值活动；的可实现性资产；未来现金流和现金用途；普通股的未来回购；未来的负债和资本支出水平；营运资金和流动性展望；关键会计估计；商誉扣除率；以及未来的商业和运营工作。前瞻性陈述可以通过使用 “期望”、“可能”、“预期”、“打算”、“将”、“计划”、“相信”、“估计”、“应该”、“项目” 等词语以及类似的词语和表达来识别。这些前瞻性陈述旨在提供我们当前对未来事件的预期或预测；基于当前的估计、预测、信念和假设；不能保证未来的表现。实际事件或结果可能与前瞻性陈述中描述的事件或结果存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及许多风险和不确定性，除其他外，包括宏观经济事件、条件和不确定性的负面影响和持续时间，例如地缘政治不稳定（包括战争、恐怖袭击和武装冲突）、总体经济不确定性、通货膨胀压力、恶劣天气和其他自然条件以及供应链对我们业务、经营业绩、流动性、财务状况和股价的挑战，以及描述的其他事项在” 标题下业务”、“风险因素”、“法律诉讼”、“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及 “有关市场风险的定量和定性披露”，载于我们的2023年年度报告和本10-Q表季度报告的相应部分，以及我们在向美国证券交易委员会提交的其他定期报告中不时描述的内容。
任何前瞻性陈述仅代表我们截至向美国证券交易委员会提交的10-Q表季度报告之日的估计，不应将其作为我们随后任何日期的估计。口头或书面前瞻性陈述也可能不时包含在向公众发布的其他材料中，这些陈述受本节中描述或交叉引用的风险和不确定性的影响。尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新前瞻性陈述，但我们明确表示不承担任何更新前瞻性陈述的义务，即使我们的估计或预期发生变化。
您应阅读以下讨论和分析，以及我们的2023年年度报告，其中包括有关我们、我们的经营业绩、财务状况和现金流的更多信息，以及 “第一部分第1项” 中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注。本10-Q表季度报告的财务报表”。
我们的财政季度已于 3 月 31 日结束。除非另有说明，否则下文对我们的财务状况和经营业绩的分析和讨论，包括对增长和有机增长以及增减的提法，将与去年同期进行比较。
业务概述
我们开发、制造和分销产品，主要为伴侣动物兽医、牲畜、家禽和乳制品以及水质测试领域提供服务。我们还为人类医疗诊断领域设计、制造和分销即时护理。我们的主要产品和服务是：
•即时兽医诊断产品，包括仪器、消耗品和快速检测试剂盒；
•兽医参考实验室诊断和咨询服务；
•兽医使用的诊所管理和诊断成像系统和服务；
•健康监测、生物材料测试和实验室诊断仪器以及生物医学研究界使用的服务；
•牲畜、家禽和乳制品的诊断、健康监测产品；
•测试水中是否含有某些微生物污染物的产品；以及
•即时护理电解质和血气分析仪。
业务部门描述。我们主要通过三个业务领域开展业务：为伴侣动物兽医行业提供的基于诊断和信息管理的产品和服务，我们称之为伴侣动物集团（“CAG”）；水质产品（“水”）；以及为牲畜和家禽健康以及确保牛奶质量和安全以及提高生产者效率而提供的诊断产品和服务，我们称之为牲畜、家禽和
乳制品（“LPD”）。我们的其他运营部门将我们的人类医疗诊断产品业务（“OPTI Medical”）与我们的外包许可安排相结合并呈现，因为它们不符合应报告细分市场的定量或定性阈值。
CAG开发、设计、制造和分销产品和软件，并为兽医和生物医学分析部门提供服务，主要与诊断和信息管理有关。Water 开发、设计、制造和分销一系列用于检测水中各种微生物参数的产品。LPD开发、设计、制造和分发诊断测试及相关软件并提供服务，这些服务用于管理牲畜和家禽的健康状况，提高牛的繁殖效率，并确保牛奶的质量和安全。OPTI Medical 开发、设计、制造和分销人类医学诊断产品。
货币和其他物品
货币影响。请参阅 “第一部分，第 3 项。本10-Q表季度报告中包含有关市场风险的定量和定性披露”，以获取有关外币汇率影响的更多信息。
其他物品。请参阅 “第一部分，第 1 项。业务-专利和许可” 和 “第二部分。第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在我们的2023年年度报告中，以获取有关伴侣动物医疗保健、分销商购买和库存、经济状况和专利到期趋势的更多信息。
关键会计估计和假设
对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，该财务报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出估算和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们会持续评估我们的估计。我们的估算基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值有所不同。我们在编制截至2024年3月31日的三个月未经审计的简明合并财务报表时使用的关键会计政策以及重要判断和估计与我们在2023年年度报告中在 “第二部分” 标题下讨论的内容一致。第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计估计和假设。”
最近的会计公告
有关最新会计准则和修订将对我们的合并财务报表产生的影响的更多信息，请参阅 “第一部分第1项” 中未经审计的简明合并财务报表附注2。本10-Q表季度报告的财务报表”。
非公认会计准则财务指标
以下收入分析和讨论侧重于有机收入增长，本分析和讨论中提及的 “收入”、“收入” 或 “收入增长” 是指 “有机收入增长”。有机收入增长是一项非公认会计准则财务指标，代表截至2024年3月31日的三个月中收入与去年同期相比的百分比变化，扣除外币汇率变动、某些业务收购和资产剥离的影响。有机收入增长应被视为对根据美国公认会计原则报告的收入增长的补充，而不是替代或优于根据美国公认会计原则报告的收入增长的衡量标准，并且可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。管理层认为，报告有机收入增长有助于更轻松地将我们的收入表现与前一和未来的收入表现以及同行的表现进行比较，从而为投资者提供了有用的信息。
我们将外币汇率变动的影响排除在有机收入增长之外，因为外币汇率的变化不受管理层的控制，会受到波动的影响，并且可能掩盖潜在的业务趋势。我们通过将本年度与去年同期的加权平均汇率之间的差额应用于上一年度以外币计价的收入，来计算外币汇率变动对收入的影响。
我们还将某些业务收购和资产剥离的影响排除在有机收入增长之外，因为这些交易的性质、规模和数量可能在不同时期之间存在巨大差异，也因为它们需要或产生现金作为交易的固有结果，因此也可能掩盖潜在的业务和运营趋势。当投入、流程和产出这三个要素都存在时，我们认为收购是一项业务，这与亚利桑那州立大学2017-01一致，”企业合并：（主题 805）阐明企业的定义。”在企业合并中，如果收购资产的几乎所有公允价值都集中在单一可识别资产或一组类似的可识别资产中，则我们不将这些资产视为企业。我们不认为是企业的典型收购是客户名单资产收购，它不具备运营业务所需的所有要素，例如员工或基础设施。我们认为，转化和留住这些获得的客户所需的努力在本质上与我们现有的客户群相似，因此包含在有机收入增长中。收购产生的收入百分比变化代表本年度期间的收入，仅限于自收购之日起的最初12个月，这些收入可直接归因于企业收购。
在本表10-Q季度报告中，我们还使用调整后的息税折旧摊销前利润、总负债、净负债、总负债与调整后息税折旧摊销前利润的比率以及净负债与调整后息税折旧摊销前利润比率，所有这些都是非公认会计准则财务指标，应作为根据美国公认会计原则提出的财务指标的补充，而不是替代这些指标。管理层认为，报告这些非公认会计准则财务指标可以提供补充分析，以帮助投资者进一步评估我们的业务表现和信贷额度下的可用借贷能力。
运营结果
截至2024年3月31日的三个月，而截至2023年3月31日的三个月
道达尔公司。下表显示了按运营部门划分的公司总收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， | | | | | | | | | | |
净收入 （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | 美元变化 | | 报告的收入增长 (1) | | 与货币相比的百分比变化 | | 收购后的百分比变化 | | 有机收入增长 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG | | $ | 889,285 | | | $ | 827,279 | | | $ | 62,006 | | | 7.5 | % | | — | | | 0.3 | % | | 7.2 | % |
| 美国 | | 602,195 | | | 564,527 | | | 37,668 | | | 6.7 | % | | — | | | 0.4 | % | | 6.3 | % |
| 国际 | | 287,090 | | | 262,752 | | | 24,338 | | | 9.3 | % | | — | | | — | | | 9.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 水 | | 43,071 | | | 38,883 | | | 4,188 | | | 10.8 | % | | 0.2 | % | | — | | | 10.6 | % |
| 美国 | | 22,199 | | | 19,920 | | | 2,279 | | | 11.4 | % | | — | | | — | | | 11.4 | % |
| 国际 | | 20,872 | | | 18,963 | | | 1,909 | | | 10.1 | % | | 0.4 | % | | — | | | 9.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| LPD | | 28,205 | | | 29,208 | | | (1,003) | | | (3.4 | %) | | (0.1 | %) | | — | | | (3.3 | %) |
| 美国 | | 5,164 | | | 4,543 | | | 621 | | | 13.7 | % | | — | | | — | | | 13.7 | % |
| 国际 | | 23,041 | | | 24,665 | | | (1,624) | | | (6.6 | %) | | (0.1 | %) | | — | | | (6.5 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 3,534 | | | 4,825 | | | (1,291) | | | (26.7 | %) | | — | | | — | | | (26.7 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 道达尔公司 | | $ | 964,095 | | | $ | 900,195 | | | $ | 63,900 | | | 7.1 | % | | — | | | 0.2 | % | | 6.8 | % |
| 美国 | | 631,009 | | | 590,413 | | | 40,596 | | | 6.9 | % | | — | | | 0.4 | % | | 6.5 | % |
| 国际 | | 333,086 | | | 309,782 | | | 23,304 | | | 7.5 | % | | — | | | — | | | 7.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)由于四舍五入，报告的收入增长和有机收入增长可能无法重新计算。
公司总收入e. 有机收入的增长反映了CAG Diagnostics经常性收入的增长，包括已实现价格上涨和全球销量增加所带来的好处。在订阅型软件需求的支持下，兽医软件和诊断成像系统经常性收入的增加和价格的上涨也促进了收入的增加。我们水务业务收入的增加主要是由于美国和某些国际地区的价格上涨和销量增加所致。我们LPD业务的下降主要是由于受中国需求下降影响的牛群健康筛查和其他诊断测试量减少，但部分被美国和欧洲已实现价格的上涨和数量的增长所抵消。其他收入的减少主要是由于 减少我们的 OPTI 医疗器械和消耗品的产量. 外币汇率的总体变化对收入增长并不显著。
下表显示了公司的总体经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， | | 改变 |
公司总计-经营业绩 （以千美元计） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 964,095 | | | | | $ | 900,195 | | | | | $ | 63,900 | | | 7.1 | % |
| 收入成本 | | 371,025 | | | | | 357,224 | | | | | 13,801 | | | 3.9 | % |
| 毛利 | | 593,070 | | | 61.5 | % | | 542,971 | | | 60.3 | % | | 50,099 | | | 9.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | | 149,453 | | | 15.5 | % | | 147,804 | | | 16.4 | % | | 1,649 | | | 1.1 | % |
| 一般和行政 | | 92,024 | | | 9.5 | % | | 70,101 | | | 7.8 | % | | 21,923 | | | 31.3 | % |
| 研究和开发 | | 52,635 | | | 5.5 | % | | 44,667 | | | 5.0 | % | | 7,968 | | | 17.8 | % |
| 运营费用总额 | | 294,112 | | | 30.5 | % | | 262,572 | | | 29.2 | % | | 31,540 | | | 12.0 | % |
| 运营收入 | | $ | 298,958 | | | 31.0 | % | | $ | 280,399 | | | 31.1 | % | | $ | 18,559 | | | 6.6 | % |
毛利。由于收入增加和毛利率增长120个基点，毛利润率增加。毛利率的增长是由销售组合推动的，包括CAG诊断耗材增长的增加、仪器成本的降低、软件服务毛利率的扩大，以及在较小程度上我们的牲畜、家禽和乳制品和水务业务毛利率扩大的影响。与CAG诊断经常性收入相关的更高已实现价格缓解了通货膨胀成本的影响。毛利率外币汇率的总体变化并不显著。
运营费用。销售和营销费用增加的主要原因是差旅和人事相关成本的增加。一般和管理费用增加的主要原因是与上年相比，客户合同清算收益为1,600万美元，第三方成本增加。研发费用增加的主要原因是包括软件开发在内的项目成本以及人事相关成本的增加。外币汇率的总体变化对运营开支的增长并不显著。
伴侣动物组
下表按产品和服务类别显示了CAG的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， | | | | | | |
净收入 （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | 美元变化 | | 报告的收入增长 (1) | | 与货币相比的百分比变化 | | 收购后的百分比变化 | | 有机收入增长 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG 诊断经常性收入： | | $ | 780,144 | | | $ | 726,902 | | | $ | 53,242 | | | 7.3 | % | | — | | | — | | | 7.3 | % |
| IDEXX VetLab 耗材 | | 316,929 | | | 291,114 | | | 25,815 | | | 8.9 | % | | — | | | — | | | 8.9 | % |
| 快速检测产品 | | 86,315 | | | 82,032 | | | 4,283 | | | 5.2 | % | | (0.1 | %) | | — | | | 5.3 | % |
| 参考实验室诊断和咨询服务 | | 344,338 | | | 323,180 | | | 21,158 | | | 6.5 | % | | 0.1 | % | | — | | | 6.4 | % |
| CAG 诊断服务和附件 | | 32,562 | | | 30,576 | | | 1,986 | | | 6.5 | % | | (0.3 | %) | | — | | | 6.8 | % |
| CAG 诊断资本-工具 | | 34,092 | | | 33,144 | | | 948 | | | 2.9 | % | | (0.4 | %) | | — | | | 3.2 | % |
| 兽医软件、服务和诊断成像系统： | | 75,049 | | | 67,233 | | | 7,816 | | | 11.6 | % | | — | | | 3.3 | % | | 8.4 | % |
| 经常性收入 | | 59,700 | | | 51,707 | | | 7,993 | | | 15.5 | % | | — | | | 4.2 | % | | 11.2 | % |
| 系统和硬件 | | 15,349 | | | 15,526 | | | (177) | | | (1.1 | %) | | — | | | — | | | (1.1 | %) |
| CAG 净收入 | | $ | 889,285 | | | $ | 827,279 | | | $ | 62,006 | | | 7.5 | % | | — | | | 0.3 | % | | 7.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)由于四舍五入，报告的收入增长和有机收入增长可能无法重新计算。
CAG 诊断经常性收入。CAG Diagnostics经常性收入的增加主要是由于已实现价格的上涨，以及在较小程度上销量的增加。CAG Diagnostics经常性收入外币变动的总体变化 对收入增长并不重要.
IDEXX VetLab消耗品收入的增加主要是由于我们的仪器安装基础的扩大和可用测试菜单的扩大所支持的价格实现和产量的增加。 这个 外币汇率的总体变化 对收入增长并不重要。
的增加 快速检测收入主要来自价格的上涨，但被较低的产量部分抵消。 这个 外币汇率的总体变化收入增长下降了 0.1%.
参考实验室诊断和咨询服务收入的增加主要是由于实现价格的提高，在较小程度上是由于测试量的增加。 这个 外币汇率的总体变化收入增长了0.1％。
CAG Diagnostics服务和配件收入的增长主要是由于我们活跃的仪器安装量增长了11％。 这个 外币汇率的总体变化收入增长下降了0.3％。
CAG 诊断资本 — 仪器收入。仪器收入的增加主要是由于优质仪器投放量和销售组合的增加。 这个 外币汇率的总体变化收入增长下降了0.4％。
兽医软件、服务和诊断成像系统收入。收入的增加主要是由于我们的活跃安装基础的扩大带来的经常性收入增加，从而增加了订阅和支持收入，也提高了已实现价格。我们的系统和硬件收入下降是由于投放量减少所致。 这个 外币汇率的总体变化 对收入增长并不重要。收购的总体变化使收入增长了3.3％.
下表显示了CAG细分市场的经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， | | 改变 |
运营结果 （以千美元计） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 889,285 | | | | | $ | 827,279 | | | | | $ | 62,006 | | | 7.5 | % |
| 收入成本 | | 343,049 | | | | | 328,522 | | | | | 14,527 | | | 4.4 | % |
| 毛利 | | 546,236 | | | 61.4 | % | | 498,757 | | | 60.3 | % | | 47,479 | | | 9.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | | 136,903 | | | 15.4 | % | | 135,596 | | | 16.4 | % | | 1,307 | | | 1.0 | % |
| 一般和行政 | | 81,803 | | | 9.2 | % | | 61,251 | | | 7.4 | % | | 20,552 | | | 33.6 | % |
| 研究和开发 | | 47,834 | | | 5.4 | % | | 40,160 | | | 4.9 | % | | 7,674 | | | 19.1 | % |
| 运营费用总额 | | 266,540 | | | 30.0 | % | | 237,007 | | | 28.6 | % | | 29,533 | | | 12.5 | % |
| 运营收入 | | $ | 279,696 | | | 31.5 | % | | $ | 261,750 | | | 31.6 | % | | $ | 17,946 | | | 6.9 | % |
毛利。由于收入增加和毛利率增长110个基点，毛利润率增加。毛利率的增长主要归因于销售组合，包括CAG诊断耗材增长的增加、仪器成本的降低以及软件服务毛利率扩大的影响。经常性收入净价格增长抵消了通货膨胀成本的影响。毛利率外币汇率的总体变化并不显著。
运营费用。销售和营销费用增加的主要原因是差旅和人事相关成本的增加。一般和管理费用增加的主要原因是与上年相比，客户合同清算收益为1,600万美元，第三方成本增加。研发费用增加的主要原因是包括软件开发在内的项目成本以及人事相关成本的增加。外币汇率的总体变化对运营开支的增长并不显著。
下表显示了水务板块的经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， | | 改变 |
运营结果 （以千美元计） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 43,071 | | | | | $ | 38,883 | | | | | $ | 4,188 | | | 10.8 | % |
| 收入成本 | | 12,574 | | | | | 11,615 | | | | | 959 | | | 8.3 | % |
| 毛利 | | 30,497 | | | 70.8 | % | | 27,268 | | | 70.1 | % | | 3,229 | | | 11.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | | 5,516 | | | 12.8 | % | | 5,241 | | | 13.5 | % | | 275 | | | 5.2 | % |
| 一般和行政 | | 4,307 | | | 10.0 | % | | 3,901 | | | 10.0 | % | | 406 | | | 10.4 | % |
| 研究和开发 | | 1,244 | | | 2.9 | % | | 1,155 | | | 3.0 | % | | 89 | | | 7.7 | % |
| 运营费用总额 | | 11,067 | | | 25.7 | % | | 10,297 | | | 26.5 | % | | 770 | | | 7.5 | % |
| 运营收入 | | $ | 19,430 | | | 45.1 | % | | $ | 16,971 | | | 43.6 | % | | $ | 2,459 | | | 14.5 | % |
收入。收入的增加是由于已实现价格上涨 和更高的音量。美国和欧洲销量的增长主要来自于我们在大肠菌群和大肠杆菌测试中使用的Colilert测试产品和相关配件，其中包括本期受益于前一季度订购时间延迟，以及Tecta仪器投放量增加。这个 外币汇率的总体变化收入增长了0.2％。
毛利。毛利润增加这是由于收入增加和毛利率提高了70个基点。 毛利率的增长主要是由于已实现价格的上涨，但被较高的产品成本所部分抵消。这个 外币汇率的总体变化毛利率提高了大约 10% 基点。
正在运营 开支。销售和营销费用增加了 p这主要是由于人事相关费用增加.一般和管理开支的增加主要是由于人事相关成本的增加和坏账支出的增加。研发费用增加的主要原因是第三方成本上涨。外币汇率的总体变化对运营开支的增长并不显著。
下表显示了LPD分部的经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， | | 改变 |
运营结果 （以千美元计） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 28,205 | | | | | $ | 29,208 | | | | | $ | (1,003) | | | (3.4 | %) |
| 收入成本 | | 12,971 | | | | | 14,155 | | | | | (1,184) | | | (8.4 | %) |
| 毛利 | | 15,234 | | | 54.0 | % | | 15,053 | | | 51.5 | % | | 181 | | | 1.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | | 6,739 | | | 23.9 | % | | 6,460 | | | 22.1 | % | | 279 | | | 4.3 | % |
| 一般和行政 | | 4,308 | | | 15.3 | % | | 4,201 | | | 14.4 | % | | 107 | | | 2.5 | % |
| 研究和开发 | | 3,321 | | | 11.8 | % | | 3,084 | | | 10.6 | % | | 237 | | | 7.7 | % |
| 运营费用总额 | | 14,368 | | | 50.9 | % | | 13,745 | | | 47.1 | % | | 623 | | | 4.5 | % |
| 运营收入 | | $ | 866 | | | 3.1 | % | | $ | 1,308 | | | 4.5 | % | | $ | (442) | | | (33.8 | %) |
Reve裸体。收入下降的主要原因是亚太地区牛群健康筛查水平降低，但部分被美国和欧洲已实现价格的上涨和数量的增加所抵消。这个 外币汇率的总体变化收入增长下降了0.1％。
毛利. 毛利增长的主要原因是毛利率增加了250个基点。 这个毛利率的增长主要是由于较低的产品成本和较高的已实现价格，但不利的销售组合部分抵消了这一点。这个 外币汇率的总体变化 毛利率提高了约50个基点，其中包括本年度的套期保值收益与上一年度的套期保值亏损相比的影响。
运营开支是。销售和营销费用 增加的主要原因是人事费用和差旅费用增加。一般和管理费用增加的主要原因是坏账支出增加。研发开支的增加主要是由于人事相关成本的增加。外币汇率的总体变化对运营开支的增长并不显著。
其他
下表显示了其他操作结果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， | | 改变 |
运营结果 （以千美元计） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金额 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,534 | | | | | $ | 4,825 | | | | | $ | (1,291) | | | (26.8 | %) |
| 收入成本 | | 2,431 | | | | | 2,932 | | | | | (501) | | | (17.1 | %) |
| 毛利 | | 1,103 | | | 31.2 | % | | 1,893 | | | 39.2 | % | | (790) | | | (41.7 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | | 295 | | | 8.3 | % | | 507 | | | 10.5 | % | | (212) | | | (41.8 | %) |
| 一般和行政 | | 1,606 | | | 45.4 | % | | 748 | | | 15.5 | % | | 858 | | | 114.7 | % |
| 研究和开发 | | 236 | | | 6.7 | % | | 268 | | | 5.6 | % | | (32) | | | (11.9 | %) |
| 运营费用总额 | | 2,137 | | | 60.5 | % | | 1,523 | | | 31.6 | % | | 614 | | | 40.3 | % |
| 运营收入 | | $ | (1,034) | | | (29.3 | %) | | $ | 370 | | | 7.7 | % | | $ | (1,404) | | | (379.5 | %) |
收入. 收入下降的主要原因是我们的OPTI Medical仪器和消耗品的销量减少，但已实现价格的上涨部分抵消了这一下降。
毛利。由于销售量减少和毛利率下降800个基点，毛利润率下降了800个基点。毛利率的下降主要是由于产品和服务成本的上涨，但已实现价格的上涨部分抵消了这一下降。外币汇率的总体变化并未对毛利率产生重大影响。
运营费用。销售和营销费用下降的主要原因是与人事相关的成本。一般和管理费用增加的主要原因是与上年相比，外币计价交易结算的外汇损失增加。所有运营部门结算的外汇收益和亏损在 “其他” 中报告。
非运营物品
利息支出和收入。截至2024年3月31日的三个月，利息支出为790万美元，而去年同期为1,310万美元。利息支出的减少主要是由于平均债务水平降低，在较小程度上是由于利率降低。截至2024年3月31日的三个月，利息收入为440万美元，而利息收入为40万美元。与去年同期相比，利息收入的增加主要是由于货币市场投资的增加。
所得税准备金. 截至2024年3月31日的三个月，我们的有效所得税税率为20.3％，而截至2023年3月31日的三个月的有效所得税税率为20.0％。我们有效税率的提高主要是由地域收入组合推动的，但部分被与股份薪酬相关的税率优惠的增加所抵消。
流动性和资本资源
我们通过手头现金、运营产生的资金、长期优先票据融资的收益以及信贷额度下的可用金额为业务的资本需求提供资金。我们主要通过客户为我们的伴侣动物兽医、牲畜、家禽、乳制品和水产品和服务、咨询服务以及其他各种系统和服务支付的款项来产生现金。我们的现金支出主要与员工的薪酬和福利、库存和供应、税收、研发、资本支出、租金、占用相关费用、利息支出和业务收购有关。截至2024年3月31日，我们的现金及现金等价物为3.974亿美元，而截至2023年12月31日为4.539亿美元。截至2024年3月31日，营运资金总额为5.451亿美元，而截至2023年12月31日为5.437亿美元。截至2024年3月31日，我们在12.5亿美元的信贷额度下剩余的可用借款为9.985亿美元，信贷额度下还有2.5亿美元的未偿借款。我们的信贷额度下未清信用证的总体可用资金减少了150万美元。我们认为，如有必要，我们可以获得额外的借款来为我们的增长目标提供资金。我们还认为，当前的现金和现金等价物、运营产生的资金以及承诺的借款可用性将足以为我们的运营、资本购买需求和未来十二个月的预期增长需求提供资金。我们认为，这些资源，加上我们在需要时获得额外融资的能力，也将足以为我们在可预见的将来开展的业务提供资金。根据市场状况，我们将来可能会签订新的融资安排或再融资或偿还现有债务。例如，如果我们在美国需要的资金超过运营产生的资金，以便为重大全权活动提供资金，我们可以选择通过发行债务或股权来在美国筹集资金，而我们可能无法以优惠条件完成或根本无法完成债券或股权的发行。此外，这些替代方案可能导致利息支出增加或以其他方式稀释我们的收益。
我们根据所有子公司的可用资金来管理全球现金需求。我们的外国现金和现金等价物通常不受限制地为美国境外的普通业务运营提供资金。
下表列出了我们在国内和我们的外国子公司持有的现金和现金等价物：
| | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物
（以千美元计） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
| 美国 | | $ | 266,761 | | | $ | 324,434 | |
| 国外 | | 130,672 | | | 129,498 | |
| 总计 | | $ | 397,433 | | | $ | 453,932 | |
| | | | |
| 我们的外国子公司以美元持有的现金和现金等价物总额 | | $ | 27,258 | | | $ | 13,170 | |
在截至2024年3月31日持有的3.974亿美元现金及现金等价物中，大约1.457亿美元是 作为银行存款存放在多元化的机构，主要是具有系统重要性的银行，2.517亿美元存放在美国政府货币市场基金中。截至2023年12月31日，在持有的4.539亿美元现金及现金等价物中，1.631亿美元作为银行存款存放在多元化机构，主要是具有系统重要性的银行，2.908亿美元存放在美国政府货币市场基金中。截至2024年3月31日，现金和现金等价物包括在一个有货币管制限制的国家持有的以非美国货币计价的约100万美元现金，这限制了我们向持有资金的国家/地区转移资金的能力。货币管制限制性现金通常可在持有现金的国家内使用。
下表列出了有关营运资金的其他关键信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | | | |
未完成销售天数 (1) | 45.7 | | | 46.1 | | | 45.6 | | | 43.9 | | | 42.9 | |
库存周转率 (2) | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | |
| | | | | | | | | |
(1) 未付销售天数表示每个季度初和末的应收账款余额的平均值除以该季度的收入，其结果乘以91.25天。
(2) 库存周转率表示每个季度末之前的12个月中与库存相关的产品收入成本除以每个季度初和末的平均库存余额。
现金的来源和用途
下表列出了所提供（已使用）的现金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | 改变 |
| | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | | $ | 198,585 | | | $ | 183,912 | | | $ | 14,673 | |
| 投资活动使用的净现金 | | (106,944) | | | (39,511) | | | (67,433) | |
| 融资活动使用的净现金 | | (144,074) | | | (146,081) | | | 2,007 | |
| 汇率变动对现金的净影响 | | (4,066) | | | 501 | | | (4,567) | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | $ | (56,499) | | | $ | (1,179) | | | $ | (55,320) | |
运营活动. 在截至2024年3月31日的三个月中，经营活动提供的现金与去年同期相比增加了1,470万美元，这主要是由于净收入的增加和库存现金的减少，但用于其他资产和负债以及应收账款的现金的增加部分抵消了这一点。下表列出了运营资产和负债变动对现金流的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三个月中， |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | 改变 |
| | | | | | |
| 应收账款 | | $ | (53,841) | | | $ | (44,133) | | | $ | (9,708) | |
| 库存 | | (2,412) | | | (23,887) | | | 21,475 | |
| 应付账款 | | (4,450) | | | 3,327 | | | (7,777) | |
| 递延收入 | | 703 | | | (609) | | | 1,312 | |
| 其他资产和负债 | | (21,416) | | | (5,307) | | | (16,109) | |
| 运营资产和负债变动导致的现金变动总额 | | $ | (81,416) | | | $ | (70,609) | | | $ | (10,807) | |
截至2024年3月31日的三个月中，由于运营资产和负债变动而使用的现金与去年同期相比增加了1,080万美元。库存所用现金的减少主要是由于去年计划增加库存，以降低供应链风险和支持需求。用于其他资产和负债的现金的增加主要是由于与去年同期相比，本期的年度员工激励计划补助金有所增加，以及与去年同期相比，本年度缴纳的所得税有所增加。去年支付的1,500万美元里程碑式的知识产权许可款项部分抵消了所用现金的增加。应收账款所用现金的增加主要是由于本期收入增长加快，在较小程度上是由于某些大客户商定的付款期限延长。
从历史上看，我们在第一季度经营活动产生的净现金流按比例减少，而今年剩余时间来自运营活动的现金流也相应增加，这主要是由获得奖金的次年第一季度与年度员工激励计划相关的付款所致。
投资活动. 在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动使用的现金为1.069亿美元，而去年同期为3,950万美元。投资活动所用现金的增加主要是由于本年度收购了一家软件业务。
据估计，我们2024年的资本支出总额约为1.8亿美元，其中包括支持制造和运营设施增长以及面向客户的软件开发的资本投资。
融资活动. 截至2024年3月31日的三个月，融资活动使用的现金为1.441亿美元，而去年同期使用的现金为1.461亿美元。融资活动使用的现金减少主要是由于本年度信贷额度下没有净借款或还款额，而去年信贷额度下的还款额为1.475亿美元，以及本年度行使股票期权的收益增加。本年度的1.548亿美元普通股回购部分抵消了现金的相对增长，而去年没有回购。
根据我们的信贷额度，截至2024年3月31日的三个月，与去年同期相比，净活动增加了1.475亿美元的现金。截至2024年3月31日，我们在信贷额度下有2.5亿美元的未偿借款。在信贷额度下发生违约事件时，我们的信贷额度下的义务可能会加快，其中包括惯常的违约事件，包括拖欠付款、拖欠履行肯定、负面和财务承诺、陈述或担保不准确、与破产和破产相关的违约、与判决有关的违约、与1974年《雇员退休收入保障法》（“ERISA”）下的雇员养老金福利计划有关的某些事件、失败按规定付款债务、特定债务的交叉加速以及控制权变更违约。信贷额度包含此类融资所惯用的肯定、否定和财务契约。负面承诺包括对留置权的限制、公司子公司的债务、基本面变革、投资、与关联公司的交易以及某些限制性协议。财务契约是一项合并杠杆率测试。
在截至2024年3月31日的三个月中，我们购买了1.548亿美元的普通股。在截至2023年3月31日的三个月中，我们没有购买普通股。我们认为，回购普通股是向股东回报价值的有利手段，我们还回购股票以抵消基于股份的薪酬计划的稀释影响。普通股的回购可能会有所不同，具体取决于其他投资和部署活动的水平，以及股价和现行利率。请参阅 “第一部分第1项” 中未经审计的简明合并财务报表附注12。本10-Q表季度报告的财务报表”，以获取有关我们股票回购的更多信息。
我们的2024年B系列票据的本金总额将于2024年7月21日到期和支付，我们预计在2024年7月到期时以手头可用现金偿还2024年7月到期的7,500万美元B系列票据。
如果我们选择预付任何优先票据，则此类预付款总额将包括适用的优先票据协议中规定的整数金额。此外，如果公司控制权发生变化或处置了公司的某些资产，其收益未进行再投资（定义见优先票据协议），我们可能需要预付全部或部分优先票据。在适用的优先票据协议下发生违约事件时，优先票据下的债务可能会加快，每项协议都包括惯常的违约事件，包括拖欠付款、拖欠履行肯定、负面和财务承诺、陈述或担保不准确、破产和破产相关违约、与判决有关的违约、与ERISA下的雇员养老金福利计划相关的某些事件、未能偿还特定债务、交叉偿还特定债务加速到特定债务和控制权变更违约。
货币折算对现金的影响。外币汇率变动的净影响与美元和我们外国子公司的本位货币之间的汇率变动有关。随着美元价值相对于外币价值的变化，这些变化将在每个时期内波动。货币的价值取决于许多因素，包括利率、发行政府的债务水平和经济实力。
资产负债表外安排。除了信用证和第三方担保外，我们没有资产负债表外安排或可变利息实体。
财务盟约。我们的信贷额度和优先票据协议的唯一财务契约是合并杠杆率测试，要求我们的债务与扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益、与收购相关的非经常性交易费用、基于股份的薪酬支出以及优先票据协议和信贷额度的某些其他非现金损失和费用（“调整后的息税折旧摊销前利润”）的比率不超过3.5比1。截至2024年3月31日，我们遵守了这样的盟约。以下详细说明了我们的合并杠杆率计算：
| | | | | |
| （以千美元计） | 十二个月已结束 |
| 过去12个月调整后的息税折旧摊销前利润： | 2024年3月31日 |
| |
| 归属于股东的净收益 | $ | 866,567 | |
| 利息支出 | 36,365 | |
| 所得税准备金 | 222,400 | |
| 折旧和摊销 | 116,481 | |
| 与收购相关的费用 | 288 | |
| 基于股份的薪酬支出 | 60,209 | |
| 特别费用和其他非经常性非现金费用 | 1,734 | |
| 调整后 EBITDA | $ | 1,304,044 | |
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| 债务与调整后息税折旧摊销前利润比率： | 2024年3月31日 |
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| 信用额度 | $ | 250,000 | |
| 长期债务的当前和长期部分 | 695,776 | |
| 债务总额 | 945,776 | |
| 与收购相关的应付或有对价 | 4,687 | |
| 递延融资成本 | 287 | |
| 债务总额 | $ | 950,750 | |
| 总债务与调整后息税折旧摊销前利润比率 | 0.73 | |
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| 减去：现金和现金等价物 | $ | 397,433 | |
| 净负债 | $ | 553,317 | |
| 净负债与调整后息税折旧摊销前利润比率 | 0.42 |
调整后的息税折旧摊销前利润、总负债、净负债、总负债与调整后息税折旧摊销前利润比率以及净负债与调整后息税折旧摊销前利润比率是非公认会计准则财务指标，应作为根据美国公认会计原则提出的财务指标的补充而非替代品。管理层认为，报告这些非公认会计准则财务指标可以提供补充分析，以帮助投资者进一步评估我们的业务表现和信贷额度下的可用借贷能力。
其他承诺、突发事件和担保
未经审计的简明合并财务报表附注16在 “第一部分第1项” 中描述了截至2024年3月31日的重大承诺、意外开支和担保。本10-Q表季度报告的财务报表”
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关影响我们的市场风险的定量和定性披露，请参阅 “第二部分” 标题下的部分。第 7A 项。我们的2023年年度报告中的 “关于市场风险的定量和定性披露”。截至本10-Q表季度报告发布之日，我们的2023年年度报告中描述的市场风险没有重大变化，外汇汇率的影响除外，如下文所述。
外币兑换的影响s。大约 21% 截至2024年3月31日的三个月，我们的合并收入来自在美国制造并以当地货币在国际上销售的产品，而截至2023年3月31日的三个月中，这一比例约为21％。美元相对于其他货币的汇率走强会对我们以美元以外货币获得的收入以及在美国制造并在国际上销售的产品的利润产生负面影响，而美元的疲软则产生相反的效果。同样，如果美元在本期或未来时期相对于前一时期的有效汇率走强，我们的增长率将受到负面影响。以外币计价的成本和支出以及以外币计价的供应合同的影响部分抵消了这种风险。此外，我们对公司间库存购买和销售的指定套期保值有助于延缓某些汇率波动对非美元计价收入的影响。
我们的外币汇率对经营业绩的影响由三个部分组成：1) 当地货币收入和支出；2) 对冲合同的影响；以及 3) 子公司的公司间余额和货币余额，这些余额以不同于各子公司使用的本位币计价。
下表列出了与去年同期相比，本期外币汇率对我们的收入、营业利润和摊薄后每股收益的估计影响：
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| | 在已结束的三个月中
3月31日 | |
| （以千计，每股金额除外） | | 2024 | | 2023 | |
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| 收入增加（减少） | | $ | 247 | | | $ | (18,350) | | |
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| 营业利润增加（减少），不包括对冲活动和交易所对外币计价交易结算的影响 | | $ | 173 | | | $ | (10,436) | | |
| 对冲收益——本期 | | 810 | | | 335 | | |
| 以外币计价交易结算的兑换（亏损）——本期 | | (933) | | | (82) | | |
| 营业利润增加（减少）-本期 | | $ | 50 | | | $ | (10,183) | | |
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| 对冲（收益）亏损——前一时期 | | (335) | | | (2,236) | | |
| 以外币计价交易结算的汇兑损失-前期 | | 82 | | | 775 | | |
| 与上期相比，营业利润下降 | | $ | (203) | | | $ | (11,644) | | |
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| 摊薄后每股收益下降——与上期相比 | | $ | — | | | $ | (0.11) | | |
根据我们目前的外汇汇率假设，我们预计，与去年同期相比，今年剩余时间的同比变化将使我们的收入、营业利润和摊薄后每股收益分别减少约3,600万美元、1,000万美元和0.09美元。这些对我们营业利润和摊薄后每股收益的不利货币影响包括外币套期保值活动的净同比影响，预计这将使我们的总营业利润增加约800万美元，在截至2024年12月31日的剩余时间内，每股收益增加0.08美元。美元兑我们进行交易的外币价值变动的实际影响可能与上述预期存在重大差异。上述估计假设，在2024年剩余时间内，美元的价值将反映欧元兑美元的1.05美元，英镑的1.21美元，加元的0.72美元，澳元的0.63美元；日元兑157日元，人民币的7.35元人民币，巴西雷亚尔兑美元的5.28雷亚尔。
根据2024年剩余时间的预计收入和支出，不包括以功能子货币以外的货币计价的公司间和贸易余额的影响，我们预计，扣除对冲头寸后，美元走强1％将使收入减少约900万美元，营业收入减少约300万美元。
利率风险和通货膨胀的影响。我们签订了利率互换，以管理可变利息债务对信贷额度条款下借款金额的影响。从2023年3月31日开始，截至2025年10月20日，与信贷额度下2.5亿美元未偿借款相关的浮动利率实际上固定为3.9％，外加适用的信贷利差。截至2024年3月31日，信贷额度下的未偿借款为2.5亿美元。我们已将利率互换指定为现金流对冲工具。有关我们的利率互换的更多信息，请参阅 “第一部分，第1项。财务报表，附注19。对冲工具。”
在截至2024年3月31日的三个月中，我们的运营成本承受了通货膨胀压力，我们预计在2024年剩余时间内，将继续面临更高的劳动力、大宗商品、能源和运输成本以及供应商价格的上涨。我们可能无法通过生产率举措和提价来抵消这些更高的成本，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。如果竞争对手没有同样调整价格，或者客户拒绝以更高的价格购买，我们可能实施的任何提价都可能导致销量下降或业务损失。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
根据美国证券交易委员会在经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）下的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中的定义，我们的管理层负责建立和维护披露控制和程序。根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条的定义，“披露控制和程序” 一词是指发行人的控制措施和其他程序，旨在确保发行人在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给公司管理层，包括酌情传达给其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。根据对截至2024年3月31日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
由于我们活动的性质，我们有时会受到来自正常业务过程的未决和威胁的法律诉讼。管理层认为，部分基于法律顾问的建议，任何此类当前未决或面临威胁的事项的处置预计不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。但是，无法肯定地预测法律诉讼的结果。因此，一项或多项法律诉讼的不利解决可能会在任何特定时期对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表季度报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑 “第一部分第1A项” 中讨论的风险因素。我们 2023 年年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。与先前在《2023年年度报告》中披露的风险因素相比，没有实质性变化。我们在2023年年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2024年3月31日的三个月中，我们回购了普通股，如下所述：
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| 时期 | | 购买的股票总数
(a) | | 每股支付的平均价格 (3) (b) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) (c) | | 计划或计划下可能购买的最大股票数量(1) (d) |
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| 2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,874,308 | |
| 2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 | | 78,575 | | | $ | 567.65 | | | 60,400 | | | 2,813,908 | |
| 2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | | 242,925 | | | $ | 546.21 | | | 242,923 | | | 2,570,985 | |
| 总计 | | 321,500 | | (2) | | | 303,323 | | | 2,570,985 | |
(1)截至2023年12月31日，我们董事会已批准根据公司的股票回购计划，在公开市场或谈判交易中回购多达7,300万股普通股。股票回购计划于1999年8月13日获得批准并宣布，董事会多次提高了根据股票回购计划可以购买的最大股票数量。该股票回购计划没有明确的到期日期。在截至2024年3月31日的三个月中，没有其他未完成的回购计划，在此期间也没有到期的股票回购计划。在截至2024年3月31日的三个月中，根据我们的股票回购计划进行的交易共进行了303,323股股票回购。
(2)在截至2024年3月31日的三个月中，我们收到了员工交出的18,177股普通股，以支付限制性股票单位归属时所需的最低预扣税。在上表中，这些份额包含在 (a) 和 (b) 列中，但不包括在 (c) 和 (d) 列中。这些股票不会减少根据股票回购计划可能购买的股票数量。
(3)包括在公开市场上回购股票的不可扣除的1％消费税。
回购的股份总额包括因雇员法定预扣税而退出的股份。请参阅 “第一部分第1项” 中未经审计的简明合并财务报表附注12。本10-Q表季度报告的财务报表”，以获取有关我们股票回购的更多信息。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划选举
在截至2024年3月31日的三个月中， 无我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）采用、修改或终止了任何 “第10b5-1条交易安排” 或 “非第10b5-1条交易安排”（此类术语的定义见1933年《证券法》第S-K条第408（a）项）。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | 描述 |
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31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
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31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
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32.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
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32.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
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| 101 | IDEXX Laboratories, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告中的以下财务和相关信息包括：(i) 简明合并资产负债表；(ii) 简明合并收益表；(iii) 简明合并收益表；(iii) 简明综合综合收益表；(iv) 股东权益变动简明合并表；(v) 简明合并现金流量表；以及（vi）合并财务附注声明。 |
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| 104 | 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面，格式为行内XBRL，载于附录101。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| IDEXX 实验室有限公司 |
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| /s/ Brian P. McKeon |
| 日期：2024 年 5 月 1 日 | Brian P. McKeon |
| 执行副总裁、首席财务官兼财务主管 |
| （首席财务官） |
