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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日.
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从到的过渡期内
委员会档案编号： 1-07151
CLX logo.jpg
高乐氏公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华31-0595760
（州或其他司法管辖区 （美国国税局雇主识别号）
公司或组织）
1221 百老汇, 奥克兰, 加利福尼亚, 94612-1888
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(510) 271-7000
（注册人的电话号码，包括区号）
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
___________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股——面值 1.00 美元CLX纽约证券交易所
 
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☑没有☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☑没有☐
 
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☑加速过滤器☐非加速过滤器☐规模较小的申报公司☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☑
 
截至 2024 年 4 月 16 日，有 124,188,188注册人普通股的已发行股份（面值1.00美元）。
1

目录

页面
第一部分-财务信息
3
第 1 项。财务报表
3
简明的合并收益和综合收益表
3
简明合并资产负债表
4
简明合并现金流量表
5
简明合并财务报表附注
6
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
21
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
37
第 4 项。控制和程序
37
第二部分-其他信息
38
第 1.A 项风险因素
38
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
38
第 5 项。其他信息
38
第 6 项。展品
39
2

第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
高乐氏公司
简明合并收益和综合收益表（未经审计）
（以百万美元计，每股数据除外）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
净销售额$1,814 $1,915 $5,190 $5,370 
销售产品的成本1,048 1,115 3,026 3,324 
毛利766 800 2,164 2,046 
销售和管理费用301 311 899 854 
广告费用215 206 566 523 
研究和开发成本32 35 93 100 
资产剥离造成的损失
240 — 240 — 
养老金结算费— — 171 — 
商誉、商标和其他资产减值— 445 — 445 
利息支出22 24 69 69 
其他（收入）支出，净额(2)24 3 54 
所得税前收益（亏损）
(42)(245)123 1 
所得税支出（福利）
8 (36)52 21 
净收益（亏损）
(50)(209)71 (20)
减去：归属于非控股权益的净收益1 2 7 7 
归属于Clorox的净收益（亏损）
$(51)$(211)$64 $(27)
归属于Clorox的每股净收益（亏损）
每股基本净收益（亏损）
$(0.41)$(1.71)$0.52 $(0.22)
摊薄后的每股净收益（亏损）
$(0.41)$(1.71)$0.52 $(0.22)
加权平均已发行股数（千股）
基本124,249 123,649 124,133 123,512 
稀释124,249 123,649 124,721 123,512 
综合收益（亏损）
$154 $(205)$409 $(39)
减去：归属于非控股权益的综合收益总额1 2 7 7 
归因于 Clorox 的综合收益（亏损）总额
$153 $(207)$402 $(46)

见简明合并财务报表附注（未经审计）
3

高乐氏公司
简明合并资产负债表
（以百万美元计，每股数据除外）
3/31/20246/30/2023
（未经审计）
资产
流动资产
现金和现金等价物$219 $367 
应收账款，净额673 688 
库存，净额674 696 
预付费用和其他流动资产95 77 
流动资产总额1,661 1,828 
不动产、厂房和设备，扣除累计折旧和摊销
为 $2,800和 $2,705，分别地
1,292 1,345 
经营租赁使用权资产379 346 
善意1,229 1,252 
商标，网络539 543 
其他无形资产，净额149 169 
其他资产556 462 
总资产$5,805 $5,945 
负债和股东权益
流动负债
应付票据和贷款$111 $50 
当期经营租赁负债82 87 
应付账款和应计负债1,653 1,659 
应缴所得税— 121 
流动负债总额1,846 1,917 
长期债务2,480 2,477 
长期经营租赁负债347 310 
其他负债853 825 
递延所得税24 28 
负债总额5,550 5,557 
承付款和意外开支
股东权益
优先股：$1.00面值； 5,000,000授权股份； 无已发放或未决
— — 
普通股：$1.00面值； 750,000,000授权股份； 130,741,461截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日发行的股票；以及 124,186,844和 123,820,022分别截至2024年3月31日和2023年6月30日的已发行股份
131 131 
额外的实收资本1,270 1,245 
留存收益34 583 
库存股，按成本计算： 6,554,617和 6,921,439截至 2024 年 3 月 31 日的股票
分别是 2023 年 6 月 30 日和
(1,189)(1,246)
累计其他综合净（亏损）收益(155)(493)
Clorox 股东权益总额
91 220 
非控股权益164 168 
股东权益总额255 388 
负债和股东权益总额$5,805 $5,945 

见简明合并财务报表附注（未经审计）
4

高乐氏公司
简明合并现金流量表（未经审计）
（百万美元）
九个月已结束
3/31/20243/31/2023
经营活动：
净收益（亏损）
$71 $(20)
调整净收益（亏损）与运营提供的净现金：
折旧和摊销176 174 
基于股票的薪酬55 60 
递延所得税(126)(122)
资产剥离造成的损失
238 — 
养老金结算费
171 — 
商誉、商标和其他资产减值— 445 
其他18 34 
以下方面的变化：
应收账款，净额(16)(1)
库存，净额20 13 
预付费用和其他流动资产12 (15)
应付账款和应计负债(120)78 
经营租赁使用权资产和负债，净额— 2 
应付/预付所得税(144)80 
运营提供的净现金355 728 
投资活动：
资本支出(131)(144)
资产剥离收益，扣除剥离的现金
17 — 
其他20 2 
用于投资活动的净现金(94)(142)
筹资活动：
应付票据和贷款，净额61 (99)
支付给 Clorox 股东的现金分红(446)(437)
为员工股票计划和其他计划发行普通股3 10 
用于融资活动的净现金
(382)(526)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响(26)— 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）(147)60 
现金、现金等价物和限制性现金：
期初368 186 
期末$221 $246 


见简明合并财务报表附注（未经审计）
5

高乐氏公司
简明合并财务报表附注（未经审计）
（百万美元，每股数据除外）

注意事项 1。 重要会计政策摘要
演示基础
管理层认为，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允列报高乐氏公司及其控股子公司（公司或高乐氏）在本报告所述期间的合并经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有正常和经常性调整。但是，中期财务业绩不一定代表整个财政年度或未来任何其他时期的预期业绩。
根据美国证券交易委员会（SEC）的规章制度，某些通常包含在根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的财务报表中通常包含的信息和脚注披露已被省略或缩短。本报告中的信息应与公司向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告一起阅读，其中包括一整套脚注披露，包括公司的重要会计政策。
最近发布的会计准则
最近发布的会计准则尚未采用
2023年12月，财务会计准则委员会（FASB）发布了第2023-09号会计准则更新（ASU），“所得税（主题740）：对所得税披露的改进”。这些修正案主要要求在年度所得税对账中加强按司法管辖区对所得税信息的披露和分类，以及对已缴所得税的定量和定性披露。这些修正案将对2024年12月15日之后开始的年度期限适用，并可以选择追溯适用该标准。允许提前收养。公司目前正在评估该指南的通过将对公司披露产生的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号 “分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露。”这些修正案主要要求加强定期向首席运营决策者披露重大分部支出，并包含在每项报告的分部损益衡量标准中。亚利桑那州立大学还要求将主题280目前要求的所有年度披露纳入过渡期。这些修正将追溯适用于财务报表中列报的所有期间，对2023年12月15日之后的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，但允许提前采用。公司目前正在评估该指南的通过将对公司披露产生的影响。
最近采用的会计准则
2022年9月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2022-04号，“负债——供应商融资计划（副主题 405-50）：供应商融资计划义务披露”。这些修正要求披露未兑现的供应商融资计划的关键条款，并延期支付相关债务。这些修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，但滚动信息修正案除外，该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度生效。该公司自2023年7月1日起采用该标准。该采用仅涉及披露，对简明的合并财务报表、经营业绩或现金流没有影响。
注意事项 2。 剥离阿根廷业务
2024 年 3 月 20 日，该公司完成了对阿根廷业务的出售，其中包括 二阿根廷的生产工厂以及该公司在阿根廷、乌拉圭和巴拉圭的品牌所有权，归Apex Capital和一家投资集团所有。该交易支持公司的IGNITE战略，以及发展公司投资组合的承诺，以增加对核心业务的关注，以推动更稳定的盈利增长。
该交易是根据股票购买协议执行的，该协议涵盖了高乐氏阿根廷股份有限公司和乌拉圭高乐氏股份有限公司的所有已发行股票。交易结果，该公司录得的税前亏损为美元240在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，主要是由于公布的累计折算调整亏损造成的一次性非现金影响223与之前记录在累计其他综合净（亏损）收益中的这些实体有关。
截至2024年3月20日，剥离的阿根廷业务的主要资产和负债类别如下：
6
注意事项 2。剥离阿根廷业务（续）
资产剥离
营运资金，净额
$31 
财产、厂房和设备，净额
18 
善意 (1)
16 
其他资产
3 
其他负债
(3)
净资产被剥离
$65 
(1)商誉与国际应申报板块相对应。
下表列出了阿根廷业务的净销售额，其中包括截至2024年3月20日（出售日期）的财务业绩：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
净销售额
$43 $46 $123 $127 
剥离该公司在阿根廷的业务不符合简明合并财务报表中列为已终止业务的标准，因为该公司剥离该业务的决定并不代表将对公司的运营和财务业绩产生重大影响的战略转变。
注意事项 3。 网络攻击
2023年8月14日星期一，该公司透露已在其部分信息技术（IT）系统上发现了未经授权的活动。该活动于2023年8月11日星期五开始，当晚获悉后，公司立即开始采取措施停止和补救该活动。该公司还将某些系统下线，并聘请了第三方网络安全专家来支持其调查和恢复工作。该公司实施了业务连续性计划，包括降低运营率的手动订购和处理程序，以便继续为客户提供服务。但是，在截至2023年9月30日的季度剩余时间内，该事件导致公司的业务运营受到大规模干扰。
这些系统中断的影响包括订单处理延迟和严重的产品中断，从而对净销售额和收益产生负面影响。此后，该公司已过渡到自动订单处理。该公司在第二季度的运营影响有所减弱，此后已恢复基本正常运营。
该公司还产生了增量l 费用约为 $8和 $57这是分别截至2024年3月31日的三个月和九个月的网络攻击的结果。 下表汇总了简明合并收益表和综合收益表中成本的确认：

三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2024
销售产品的成本
$1 $21 
销售和管理费用7 36 
总计$8 $57 
所产生的成本主要与第三方咨询服务有关，包括信息技术恢复和取证专家以及为调查和补救攻击而产生的其他专业服务，以及由此导致公司业务运营中断而产生的增量运营成本。该公司预计，未来与网络攻击相关的成本将减少。该公司有 不它确认了截至2024年3月31日的三个月和九个月中与网络攻击有关的任何保险收益。确认保险赔偿金的时机（如果有）可能与确认相关费用的时间不同。
7

注意事项 4。 供应链融资计划
该公司已安排一家全球金融机构为公司的供应商提供自愿供应链融资（SCF）计划。公司当前的付款条件不超过 120符合行业标准的天数。SCF计划使供应商能够直接与金融机构签订合同，通过将公司的应付账款出售给金融机构，在公司与供应商之间的付款条件之前从金融机构获得付款。参与该计划完全由供应商自行决定，公司在供应商签订协议的决定中没有经济利益，并且与金融机构没有直接的财务关系，因为这与SCF计划有关。一旦供应商选择参与SCF计划并与金融机构达成协议，供应商就会选择向金融机构出售哪张个人公司的发票。公司的付款义务条款不受供应商参与该计划的影响，因此，SCF计划对公司的资产负债表、现金流或流动性没有直接影响。公司未根据SCF计划质押任何资产作为担保或提供担保。
与参与SCF计划的供应商相关的所有未清金额均记录在简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债中，相关付款包含在简明合并现金流量表的经营活动中。截至2024年3月31日和2023年6月30日，应付给参与SCF计划的供应商的款项已包含在 应付账款和应计负债是 $208和 $220，分别地。
注意事项 5。 重组和相关成本
在2023财年的第一季度，公司开始确认与一项计划相关的成本，该计划涉及精简运营模式以实现其推动增长和生产率的目标。简化的运营模式预计将增强公司更快地应对不断变化的消费者行为和更快地创新的能力。该公司预计，这种新模式的实施将在2024财年完成，在整个实施期间将分为不同的阶段。
该公司支出 $602023 财年的成本，预计产生的费用约为 $30到 $402024财年与该计划相关的成本，其中约美元10到 $20预计将是与员工相关的费用，以减少某些人员配备水平，例如遣散费，其余用于咨询和其他费用。预计产生的费用将主要以现金结算。
重组和相关实施成本总额，扣除与公司简化运营模式相关的净成本，如简明合并收益和综合收益表所示：
三个月已结束九个月已结束迄今为止的起始已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/20233/31/2024
销售产品的成本$— $— $— $(1)$(3)
销售和管理费用5 6 8 11 20 
研究和开发— — — — (1)
其他（收入）支出，净额：
与员工相关的成本5 15 5 34 57 
共计，净额$10 $21 $13 $44 $73 
与员工相关的费用主要包括根据工资水平、先前服务和法定要求计算的遣散费和其他解雇补助金。其他费用主要包括组织设计和实施简化运营模式产生的咨询费、相关流程和其他专业费用。
公司可能会不时决定采取其他与重组相关的举措，这些举措涉及未来时期的成本。
下表核对了上述简化运营模式重组的应计费用和相关实施成本，这些成本记录在简明合并资产负债表中的应付账款和应计负债中：
8
备注 5.重组和相关成本（续）
与员工相关的成本其他总计
截至 2023 年 6 月 30 日的应计余额
$23 $5 $28 
收费
5 9 14 
现金支付(20)(9)(29)
截至 2024 年 3 月 31 日的应计余额$8 $5 $13 
注意事项 6。 库存，净额
截至目前的净库存包括以下内容：
3/31/20246/30/2023
成品$588 $595 
原材料和包装179 182 
工作正在进行中12 8 
LIFO 津贴(104)(87)
库存总额，净额$675 $698 
减去：非流动库存，净额 (1)
1 2 
当前库存总额，净额$674 $696 
(1)非流动存货，净额记入 “其他资产”。
注意事项 7。 商誉、商标和其他资产减值
该公司每年在第四财季对其商誉和其他无限期无形资产进行减值测试，除非在不同的过渡期内有迹象表明这些资产可能已减值。每当发生表明资产（或资产组）账面价值可能无法收回的事件或情况变化时，对寿命有限的无形资产进行可能的减值审查。
有 不公司在截至2024年3月31日的三个月和九个月中记录的商誉或无形资产的减值费用。
2023 财年减值
在2023财年第三季度，管理层决定缩小对核心品牌的关注范围，简化对维生素、矿物质和补充剂（VMS）业务的投资水平。结果，对VMS业务的内部财务预测和运营计划进行了修订，以反映公司目前对这些业务未来财务业绩和宏观经济因素的估计。修订后的预计未来现金流反映了较低的销售增长预期和较低的投资水平。这些修订被视为触发事件，需要在第四季度准备工作中进行中期减值评估上的所有财务报表 全球无限期商标、其他长期资产和VMS报告单位。
根据这些评估的结果，记录了以下税前非现金减值费用：
减值费用
VMS 报告单位国际报告单位总计
善意$306 $— $306 
商标，网络127 12 139 
总计$433 $12 $445 
在确认这些减值费用时，公司确认了与美元减值相关的税收优惠83因为这些费用可以部分抵税。
有关VMS报告单位商誉和商标减值的更多信息，请参阅公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中的合并财务报表附注。
9

注意事项 8。 金融工具和公允价值衡量标准
金融风险管理和衍生工具
公司面临与其持续业务运营相关的某些大宗商品、外币和利率风险，并使用衍生工具来减轻其面临的这些风险敞口。
大宗商品价格风险管理
公司可能会使用大宗商品期货、期权和掉期合约来限制价格波动对其部分预测原材料需求的影响。这些大宗商品衍生品可以是交易所交易合约或场外交易合约，其原始合约到期日通常小于 2年份。大宗商品购买和期权合约使用从芝加哥贸易委员会商品期货交易所和商品衍生品交易商获得的市场报价，按公允价值计量。
未偿大宗商品衍生品的名义金额为美元，这些衍生品主要与用于食品业务的大豆油和用于烧烤业务的喷气燃料的风险敞口有关44和 $41分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
外币风险管理
公司还可能签订某些场外衍生品合约，以管理公司与购买库存相关的部分预测外币敞口。这些外币合约的原始到期日通常小于 2年份。外汇合约是根据外汇交易商报价的信息按公允价值计量的。
公司子公司用于对冲预计库存购买量的未偿外币远期合约的名义金额为美元38和 $51分别截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。
利率风险管理
在预计发行固定利率债务之前，公司可能会签订场外利率合约，以固定部分基准利率。这些利率合约的原始合同到期日通常小于 3年份。利率合约是根据债券交易商报价的信息按公允价值衡量的。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，该公司均未持有任何利率合约。
大宗商品、外汇和利率衍生品
该公司将其用于预测的原材料购买量的大宗商品远期合约、期货和期权合约、用于预测库存购买量的外币远期合约和用于预测利息支付的利率合约指定为现金流套期保值。

被指定为套期保值工具的衍生工具对其他综合（亏损）收益和净收益（亏损）的影响如下：
10
备注 8.金融工具和公允价值计量（续）
其他综合（亏损）收益中确认的收益（亏损）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
大宗商品购买衍生合约$— $(4)$(5)$(6)
外汇衍生品合约2 1 1 1 
总计$2 $(3)$(4)$(5)

收益（亏损）位置从累计其他综合净（亏损）收益重新分类为净收益从累计其他综合净（亏损）收入中重新分类的收益（亏损），并在净收益中确认
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
大宗商品购买衍生合约销售产品的成本$(2)$— $(4)$7 
外汇衍生品合约销售产品的成本— — — 1 
利率衍生合约利息支出4 4 10 10 
总计$2 $4 $6 $18 
截至2024年3月31日，预计将在未来十二个月内重新归类为净收益（亏损）的现有净收益（亏损）的估计金额为美元10.
交易对手风险管理和衍生合约要求
该公司利用各种金融机构作为场外衍生工具的交易对手。公司签订了管理场外衍生工具使用的协议，并对每个交易对手持有的场外衍生工具总头寸设定了内部限制。这些协议的某些条款要求公司或交易对手在衍生工具的公允价值超过合同规定的交易对手负债头寸限额时发布抵押品。在负债头寸的场外衍生工具中，美元0和 $1分别包含截至2024年3月31日和2023年6月30日的此类条款。截至2024年3月31日和2023年6月30日，由于没有超过交易对手的责任头寸上限，公司和任何交易对手均无需出示任何抵押品。
管理公司场外衍生工具协议的某些条款要求标准普尔和穆迪向公司及其交易对手分配的公司信用评级保持在等于或高于投资级信用评级的最低水平。如果公司的信用评级降至投资等级以下，衍生工具的交易对手可以要求对净负债头寸的衍生工具进行全额抵押。截至2024年3月31日和2023年6月30日，标准普尔和穆迪都对公司及其每个交易对手进行了投资等级评级。
该公司某些用于大宗商品价格风险管理的交易所交易期货和期权合约包括要求公司以现金保证金账户的形式为在该交易所进行的交易存入抵押品。截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司维持与交易所交易期货和期权合约相关的现金保证金余额为美元1和 $0，在简明的合并资产负债表中，它们分别被归类为预付费用和其他流动资产。
信托资产
公司持有共同基金和现金等价物的权益，这是与其不合格递延薪酬计划相关的信托资产的一部分。不合格递延薪酬计划的参与者，即公司的现任和前任员工，可以在某些共同基金中选择根据计划条款在持有有价证券的信托范围内投资延期薪酬的某些共同基金。这些信托代表可变利益实体，公司被视为其主要受益人，因此信托资产被合并并包含在简明合并资产负债表中的其他资产中。信托资产的收益和损失
11
备注 8.金融工具和公允价值计量（续）
记入其他（收入）支出，净计入简明合并收益表。共同基金的利息使用报价以公允价值计量。公司已将这些有价证券指定为交易投资。
金融工具的公允价值
在简明的合并资产负债表中经常性以公允价值计量的金融资产和负债必须按公允价值层次结构的以下三个类别之一进行分类和披露：
级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。
第 2 级：市场数据证实的可观察到的市场投入或不可观察的投入。
第 3 级：反映报告实体自身假设的不可观察的输入。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，公司在此期间定期按公允价值计量的金融资产和负债包括被归类为1级或2级的衍生金融工具，以及为公司不合格递延薪酬计划提供资金的信托资产，后者被归类为1级。
公司的所有衍生工具都有资格进行对冲会计。 下表提供了有关公司衍生工具的资产负债表分类和公允价值的信息：
 3/31/20246/30/2023
资产负债表
分类		公允价值
等级制度
级别		携带
金额		估计的
公平
价值		携带
金额		估计的
公平
价值
资产
大宗商品购买期权合约预付费用和其他流动资产1$— $— $2 $2 
大宗商品购买掉期合约预付费用和其他流动资产21 1 — — 
外汇远期合约预付费用和其他流动资产21 1 — — 
 $2 $2 $2 $2 
负债
商品购买期货合约应付账款和应计负债1— — — — 
大宗商品购买掉期合约应付账款和应计负债2— — 1 1 
$— $— $1 $1 
12
备注 8.金融工具和公允价值计量（续）
下表提供了有关资产负债表分类以及需要披露公允价值的公司其他资产和负债的公允价值的信息：
 3/31/20246/30/2023
资产负债表
分类		公允价值
等级制度
级别		携带
金额		估计的
公平
价值		携带
金额		估计的
公平
价值
资产
计息投资，包括货币市场基金
现金和现金
等价物 (1)
1$76 $76 $243 $243 
定期存款
现金和现金
等价物 (1)
213 13 9 9 
不合格递延薪酬计划的信托资产其他资产1151 151 129 129 
 $240 $240 $381 $381 
负债
应付票据和贷款
应付票据和贷款 (2)
2$111 $111 $50 $50 
长期债务和长期债务的当前到期日
目前的长期到期日
定期债务和长期债务
债务 (3)
22,480 2,356 2,477 2,327 
$2,591 $2,467 $2,527 $2,377 
(1)现金和现金等价物由定期存款和其他计息投资组成，包括原定到期日为90天或更短的货币市场基金。现金和现金等价物按成本入账，近似于公允价值。
(2)应付票据和贷款由未偿还的美国商业票据余额和/或公司信贷协议中提取的金额组成，所有这些都按成本入账，成本约为公允价值。
(3)长期债务和长期债务的当前到期日按成本入账。长期债务的公允价值，包括当前到期日，是根据公司债券交易商报价的二级市场价格确定的，被归类为二级。
注意事项 9。 其他（收入）支出，净额
其他（收入）支出的主要组成部分，净额为：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
商标和其他无形资产的摊销$7 $8 $22 $22 
信托投资（收益）亏损，净额(8)(7)(18)(8)
定期福利净成本
1 4 11 12 
外汇交易（收益）亏损，净额 (1)
1 4 24 7 
来自股权投资者的收入(1)(1)(3)(3)
利息收入(4)(4)(21)(9)
重组成本 (2)
5 15 5 34 
售后回租交易的收益 (3)
— — (16)— 
其他(3)5 (1)(1)
总计$(2)$24 $3 $54 
(1)外汇损失主要与该公司在阿根廷的业务有关。
(2)与实施公司简化运营模式相关的重组成本。有关其他详细信息，请参见注释 5。
(3)2023年12月14日，该公司完成了加利福尼亚州费尔菲尔德一个仓库的资产售后回租交易。该公司收到了$的收益19, 扣除销售成本后, 该资产的账面价值为美元3，这笔交易产生了 $16在其他（收入）支出中确认的收益，净计入健康和保健板块。回租记作经营租赁。租赁期限为 8年，可以选择延长租约 二 5年期。
13

注意 10。 所得税
在确定所得税的季度准备金时，公司使用估计的年有效税率，该税率基于公司运营所在的各个司法管辖区的预期年收入、法定税率和税收筹划机会。某些重要或不寻常的项目在发生的季度中单独确认，这可能是每个季度有效税率变化的来源。损失的有效税率为 (18.6)%，收入的有效税率为 41.9截至2024年3月31日的三个月和九个月分别为百分比，损失的有效税率为 14.7%，收入的有效税率为 1813.5截至2023年3月31日的三个月和九个月分别为百分比。当前三个月期间亏损税率的降低主要是由阿根廷业务的剥离和国际法律实体重组所推动的，但前一时期VMS商誉减值的不可扣除性部分抵消了这一点。在过去九个月期间，所得税前收益的税率大幅提高，这是由VMS减值费用导致的税前收入减少以及其中一部分费用的不可扣除性所致，但本期阿根廷业务的剥离部分抵消了这一点。
扣除退款后的所得税为美元314和 $61分别在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中。本期补助金的增加主要是由2023年和2024财年的所得税缴纳所得税推迟的，这是由于加州冬季暴风雨导致美国国税局提供的税收减免。
注意 11。 每股净收益（亏损）（EPS）
以下是用于计算基本净每股收益的加权平均已发行股票数量（千股）与用于计算摊薄后净每股收益的加权平均已发行股票数量（千股）的对账情况：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
基本124,249123,649124,133123,512
股票期权和其他的摊薄效应——588—
稀释124,249123,649124,721123,512
反稀释股票期权等4,7584,953 2,720 4,953 
每股基本净收益（亏损）和摊薄后的每股净收益（亏损）是根据归属于Clorox的净收益（亏损）计算的。
自公司在截至2024年3月31日的三个月以及截至2023年3月31日的三个月和九个月中产生归属于高乐氏的净亏损以来， 不在此期间，股票期权和其他工具的稀释作用，因为它们的影响将具有反稀释作用。
注意 12。 综合收益（亏损）
下表汇总了所示期间的综合收益（亏损）：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
净收益（亏损）
$(50)$(209)$71 $(20)
扣除税款的其他综合（亏损）收入：
外币折算调整206 10 212 (1)
衍生品的未实现净收益（亏损）(1)(7)(10)(21)
养老金和退休后福利调整(1)1 136 3 
扣除税款的其他综合（亏损）收入总额204 4 338 (19)
综合收益（亏损）
154 (205)409 (39)
减去：归属于非控股权益的综合收益总额1 2 7 7 
归因于 Clorox 的综合收益（亏损）总额
$153 $(207)$402 $(46)
14

注意 13。 股东们’公平
在所述期间，股东权益组成部分的变化如下：
截至3月31日的三个月
（除每股数据外，以百万美元计；以千股为单位）
普通股额外的实收资本留存收益库存股累积的
其他
综合的
净（亏损）收入		非控股权益股东权益总额
金额股份 金额股份
截至2022年12月31日的余额$131 130,741 $1,207 $782 $(1,297)(7,263)$(502)$170 $491 
净收益（亏损）— — — (211)— — — 2 (209)
其他综合（亏损）收入— — — — — — 4 — 4 
向高乐氏股东分红（美元）1.18每股申报）
— — — (147)— — — — (147)
非控股权益的分红— — — — — — — (3)(3)
基于股票的薪酬— — 29 — — — — — 29 
其他员工股票计划活动— — (4)(9)20 133 — — 7 
截至2023年3月31日的余额$131 130,741 $1,232 $415 $(1,277)(7,130)$(498)$169 $172 
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$131 130,741 $1,245 $241 $(1,205)(6,661)$(359)$165 $218 
净收益（亏损）— — — (51)— — — 1 (50)
其他综合（亏损）收入— — — — — — 204 — 204 
向高乐氏股东分红（美元）1.20每股申报）
— — — (150)— — — — (150)
非控股权益的分红— — — — — — — (2)(2)
基于股票的薪酬— — 26 — — — — — 26 
其他员工股票计划活动— — (1)(6)16 106 — — 9 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$131 130,741 $1,270 $34 $(1,189)(6,555)$(155)$164 $255 
截至3月31日的九个月
（除每股数据外，以百万美元计；以千股为单位）
普通股
额外的实收资本
留存收益
库存股
累积的
其他
综合的
净（亏损）收入
非控股权益
股东权益总额
金额股份金额股份
截至2022年6月30日的余额$131 130,741 $1,202 $1,048 $(1,346)(7,589)$(479)$173 $729 
净收益（亏损）— — — (27)— — — 7 (20)
其他综合（亏损）收入— — — — — — (19)— (19)
向高乐氏股东分红（美元）4.72每股申报）
— — — (587)— — — — (587)
非控股权益的分红— — — — — — — (11)(11)
基于股票的薪酬— — 60 — — — — — 60 
其他员工股票计划活动— — (30)(19)69 459 — — 20 
截至2023年3月31日的余额$131 130,741 $1,232 $415 $(1,277)(7,130)$(498)$169 $172 
截至2023年6月30日的余额$131 130,741 $1,245 $583 $(1,246)(6,921)$(493)$168 $388 
净收益— — — 64 — — — 7 71 
其他综合（亏损）收入— — — — — — 338 — 338 
向高乐氏股东分红（美元）4.80每股申报）
— — — (600)— — — — (600)
非控股权益的分红— — — — — — — (11)(11)
基于股票的薪酬— — 55 — — — — — 55 
其他员工股票计划活动— — (30)(13)57 366 — — 14 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$131 130,741 $1,270 $34 $(1,189)(6,555)$(155)$164 $255 
15
备注 13.股东权益（续）
在所述期间，按组成部分划分归属于Clorox的累计其他综合净（亏损）收益的变化如下：
截至3月31日的三个月
外币折算调整衍生品的未实现净收益（亏损）养老金和退休后福利调整累计其他综合净（亏损）收益
截至2022年12月31日的余额$(459)$107 $(150)$(502)
重新分类前的其他综合（亏损）收入9 (3)— 6 
从累计其他综合净（亏损）收益中重新分类的金额— (4)1 (3)
所得税优惠（费用）1 — — 1 
本期其他综合（亏损）净收益10 (7)1 4 
截至2023年3月31日的余额$(449)$100 $(149)$(498)
截至 2023 年 12 月 31 日的余额$(439)$90 $(10)$(359)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(16)2 — (14)
从累计其他综合净（亏损）收益中重新分类的金额 (1)
223 (2)— 221 
所得税优惠（支出）等(1)(1)(1)(3)
本期其他综合（亏损）净收益206 (1)(1)204 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(233)$89 $(11)$(155)
截至3月31日的九个月
外币折算调整衍生品的未实现净收益（亏损）
养老金和退休后福利调整
累计其他综合净（亏损）收益
截至2022年6月30日的余额$(448)$121 $(152)$(479)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(2)(5)— (7)
从累计其他综合净（亏损）收益中重新分类的金额— (18)4 (14)
所得税优惠（费用）1 2 (1)2 
本期其他综合（亏损）净收益(1)(21)3 (19)
截至2023年3月31日的余额$(449)$100 $(149)$(498)
截至2023年6月30日的余额$(445)$99 $(147)$(493)
重新分类前的其他综合（亏损）收入(10)(4)4 (10)
从累计其他综合净（亏损）收益中重新分类的金额 (1) (2)
223 (6)175 392 
所得税优惠（支出）等(1)— (43)(44)
本期其他综合（亏损）净收益212 (10)136 338 
截至 2024 年 3 月 31 日的余额$(233)$89 $(11)$(155)
(1)包括阿根廷业务剥离发布的货币折算调整。有关其他详细信息，请参见注释 2。
(2)包括重新归类为净收益（亏损）的养老金结算费用的确认。有关其他详细信息，请参见注释 14。


16

注意 14。 员工福利计划
在2024财年第二季度，公司通过与第三方保险提供商购买年金合同和一次性支付相结合，结算了其国内合格养老金计划（以下简称 “计划”）的计划福利。这些款项是使用计划资产支付的。第三方保险提供商承担了支付未来养老金福利和提供管理服务的义务，并于2024年1月开始直接向参与者付款。在本次和解协议中，扣除削减收益后的一次性非现金费用为美元171税前（美元）130税后）记录在公司的简明合并收益和综合收益表中，这主要是由于加快了先前包含在未来时期确认的累计其他综合净（亏损）收益中的精算亏损的确认。在结算后的2024财年第三季度，剩余的超额计划资产为美元19已向公司的国内固定缴款计划缴款。
公司继续为符合条件的国内和国际员工维持其他各种退休收入计划。
下表汇总了公司退休收入计划的定期净福利成本的组成部分：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
利息成本$2 $4 $10 $13 
计划资产的预期回报率 (1)
— (3)(2)(8)
未确认物品的摊销— 3 3 7 
削减收益
— — (6)— 
结算损失
— — 178 — 
总计$2 $4 $183 $12 
(1)用于计算2024财年净定期福利成本的计划资产的加权平均长期预期回报率为 3.3%.
公司退休医疗保健计划的净定期福利成本（信贷）为（美元）1）在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司的收入为美元8为其国内退休收入计划缴款。在截至2024年3月和2023年3月的九个月中，公司的收入为美元12为其国内退休收入计划缴款。
净定期福利成本中的服务成本部分（如果有）反映在员工福利成本中。所有其他组成部分均反映在其他（收入）支出净额中。
注 15。 其他突发事件和担保
突发事件
公司参与某些环境事务，包括不同地点的应对行动。公司记录的负债总额为 $28截至2024年3月31日和2023年6月30日，其在与这些事项相关的未来补救总成本中所占的份额。
一件事，占了美元12截至2024年3月31日和2023年6月30日的记录负债中，与公司先前在加利福尼亚州阿拉米达县的一处场地的业务相关的环境成本有关。2016年11月，应监管机构的要求并在环境顾问的协助下，该公司提交了一份可行性研究，评估了现场地下水管理的各种选择，并包括了相关成本的估算。在2017年与监管机构进行进一步讨论后，该公司记录了一笔未贴现的负债，其成本估计将在 30 年时期，基于可行性研究中与地下水有关的备选方案之一。2021年9月，根据另一项研究以及与监管机构的进一步讨论，该公司向监管机构提交了一份土壤蒸气入侵报告。2023年1月，监管机构发布了一项新命令，指示公司和现任业主进行补救性调查，然后准备一份可行性研究，以评估和修复对土壤、土壤蒸气和室内空气的影响。尽管该公司认为其对修复成本（包括与土壤、土壤蒸气和室内空气影响相关的任何费用）的最新估计是合理的，但最终的修复要求尚未最终确定，监管机构可能会要求公司在更长的时间内实施修复行动或采取额外行动，其中可能包括估计的未贴现成本，总额不超过约美元28超过预期 30 年期限，或要求公司采取不同的行动并产生额外费用。
17
备注 15.其他应急和担保（续）
在密歇根州狄金森县发生的另一起事宜位于该公司以前的一项业务所在地，该公司对该业务负有连带责任，金额为 $10截至2024年3月31日和2023年6月30日的记录负债的百分比。该金额反映了公司同意承担的责任 24.3根据与第三方的费用分摊协议，此事的补救和相关费用总额的百分比。如果第三方无法支付其应付的应对和补救义务，则公司可能对此类义务负责。在环境顾问的协助下，公司维持未贴现的负债，这是其目前对可能产生的资本支出、维护和其他成本份额的最佳估计，这些费用可能超过预期 30 年补救期。尽管公司的风险敞口有可能超过狄金森县事件的记录金额，但目前无法估算此类额外风险敞口的任何金额或风险敞口范围。
公司估计的与这些事项相关的损失易受各种不确定因素的影响，包括任何补救措施的有效性、任何补救要求的变化以及替代清理技术的未来可用性。公司不时受到各种法律诉讼、索赔和其他意外损失的影响，包括但不限于与合同安排（包括与某些供应和制造关系的过渡和解散有关的成本）、产品责任、专利和商标、广告、劳动和就业、环境、健康和安全以及其他事项相关的意外损失。关于这些诉讼、索赔和其他意外损失，尽管存在相当大的不确定性，但管理层目前认为，在先前未规定的范围内，这些事项的最终处置不会对公司的简明合并财务报表整体产生重大不利影响，无论是个人还是总体而言。
担保
结合资产剥离和其他交易，公司可以提供典型的赔偿（例如，对陈述和担保的赔偿以及保留先前存在的环境、税收和员工负债），这些补偿的期限和总债务的潜在金额各不相同，在许多情况下，没有明确的定义。公司没有支付，也不认为有可能支付任何与赔偿有关的重大款项，并认为任何合理可能的付款都不会对公司的简明合并财务报表整体产生重大的不利影响，无论是个人还是总体而言。
截至2024年3月31日和2023年6月30日，该公司均未记录上述担保的任何重大负债。
该公司是美元信用证的当事方18截至2024年3月31日，主要与其保险公司有关，其中美元0被借鉴了。
注 16。 分部结果
该公司通过战略业务部门（SBU）运营，这些部门分为运营部门。然后将运营部门汇总为 四可报告的细分市场：健康与保健、家居、生活方式和国际。未合并为可报告分部的运营细分市场反映在公司和其他部门。
公司和其他费用包括某些非分配管理费用和各种其他非营业外收入和支出，以及维生素、矿物质和补充剂（VMS）业务的业绩。公司和其他资产包括现金和现金等价物、预付费用和其他流动资产、财产和设备、经营租赁使用权资产、其他长期资产和递延税，以及与VMS业务相关的资产。
管理层使用的细分市场盈利能力的主要衡量标准是未计利息和所得税的分部调整后收益（亏损）（分部调整后的息税前利润）。分部调整后的息税前利润定义为所得税前收益（亏损），不包括利息收入、利息支出和其他非经常性或不寻常的重要项目（例如养老金结算费、与网络攻击相关的增量费用、资产减值、与简化运营模式相关的费用、与数字能力和生产率提高投资相关的费用、与收购/剥离相关的重大损失/（收益）以及其他影响可比性的非经常性或不寻常项目）。
18
备注 16.分部业绩（续）
下表列出了应申报的分部信息，以及分部信息与公司所得税前合并净销售额和收益（亏损）的对账情况，未分配给应申报分部的金额反映在公司和其他部门。
净销售额
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
健康与保健$609 $647 $1,833 $1,881 
家庭526 550 1,353 1,435 
生活方式315 353 947 1,005 
国际310 305 891 876 
企业和其他54 60 166 173 
总计$1,814 $1,915 $5,190 $5,370 
分部调整后的息税前利润
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
健康与保健$154 $161 $517 $418 
家庭74 99 162 165 
生活方式64 83 192 217 
国际38 27 104 74 
企业和其他(70)(101)(238)(251)
总计$260 $269 $737 $623 
利息收入4 4 21 9 
利息支出(22)(24)(69)(69)
资产剥离造成的损失 (1)
(240)— (240)— 
养老金结算费 (2)
— — (171)— 
网络攻击成本 (3)
(8)— (57)— 
VMS 损伤 (4)
— (445)— (445)
简化的运营模式 (5)
(10)(21)(13)(44)
投资数字化能力和生产力提高 (6)
(26)(28)(85)(73)
所得税前收益（亏损）
$(42)$(245)$123 $1 
(1)代表剥离与国际对应的阿根廷业务的损失。有关资产剥离的更多详情，请参阅附注2。
(2)代表与结算与 “公司和其他人” 相对应的国内合格养老金计划相关的成本。有关养老金结算的更多详情，请参阅附注14。
(3)代表与美元网络攻击相关的增量成本8和 $57分别在截至2024年3月31日的三个月和九个月中。有关网络攻击的更多详细信息，请参阅注释 3。为了提供信息，下表提供了与公司应报告细分市场相对应的大致网络攻击成本占总成本的百分比：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2024
健康与保健18 %15 %
家庭12 11 
生活方式— 11 
国际— 4 
企业和其他70 59 
总计100 %100 %
19
备注 16.分部业绩（续）

(4)代表美元的非现金减值费用445与两者中记录的VMS业务有关 截至 2023 年 3 月 31 日的三个月和九个月。有关减值的更多详情，请参阅附注7。
(5)代表重组和相关实施成本，扣除简化运营模式（美元）10和 $13在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，分别为 $21和 $44分别在截至2023年3月31日的三个月和九个月中。为便于参考，下表提供了大致的重组和相关实施成本，净额对应于公司应申报细分市场占总成本的百分比：
三个月已结束九个月已结束迄今为止的起始已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/20233/31/2024
健康与保健4 %7 %4 %6 %5 %
家庭— 4 — 2 1 
生活方式— 2 — 3 3 
国际— 21 — 19 13 
企业和其他96 66 96 70 78 
总计100 %100 %100 %100 %100 %
(6)代表与公司数字能力和与公司和其他部门相对应的生产力提高投资相关的费用。
所有分部间销售额均已扣除，不包含在公司应报告细分市场的净销售额中。
该公司最大的客户沃尔玛公司及其附属公司的净销售额占合并净销售额的百分比为 25截至2024年3月31日的三个月和九个月的百分比以及 26截至2023年3月31日的三个月和九个月的百分比。
下表按运营部门分列，按所述期间的净销售额占公司合并净销售额的百分比：
净销售额
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
清洁29 %30 %30 %30 %
专业产品5 4 5 5 
健康与保健34 %34 %35 %35 %
手袋和包裹12 12 12 12 
猫砂8 9 9 9 
烧烤9 8 6 6 
家庭29 %29 %27 %27 %
食物10 10 10 11 
天然个人护理3 4 4 4 
水过滤4 4 4 4 
生活方式17 %18 %18 %19 %
国际17 %16 %17 %16 %
企业和其他3 %3 %3 %3 %
总计100 %100 %100 %100 %
20

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
高乐氏公司
（以百万美元计，每股数据除外）
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（MD&A）旨在从管理层的角度为高乐氏公司（公司或高乐氏）财务报表的读者提供有关公司财务状况、经营业绩、流动性以及可能影响未来业绩的某些其他因素的陈述。以下关于公司财务状况和经营业绩的讨论应结合公司于2023年8月10日向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告以及本10-Q表季度报告（本报告）中包含的未经审计的简明合并财务报表和相关附注中包含的MD&A和合并财务报表及相关附注一起阅读。除非另有说明，否则MD&A将截至2024年3月31日的三个月和九个月期间（本期）与截至2023年3月31日的三个月和九个月期间（上一时期）进行比较，并根据四舍五入的数字计算百分比和基点，但每股数据和有效税率除外。
行政概述
Clorox 公司是一家领先的跨国消费品和专业产品制造商和营销商，在全球拥有约 8,100 名员工。该公司在大约25个国家或地区开展业务，并在100多个市场销售其产品，主要通过大众零售商、杂货店、仓库俱乐部、美元商店、家居五金中心、药品、宠物和军用商店、第三方和自有电子商务渠道以及分销商。Clorox 销售一些最值得信赖和认可的消费品牌名称，包括其同名漂白剂、清洁和消毒产品 Pine-Sol®还有 Tilex®清洁剂; Liquid-Plumr®阻塞物去除剂；诗人®家庭护理产品；很高兴®袋子和包裹；Fresh Step®猫砂；金斯福德®烧烤产品; 隐谷®调味料、蘸酱、调味料和酱汁；Burt's Bees®天然个人护理产品；Brita®滤水产品；和 Natural Vitality®, 焕然一新®，NeoCell® 还有彩虹之光® 维生素、矿物质和补品。该公司还为专业客户销售行业领先的产品和技术，包括在CloroxPro下出售的产品和技术™ 和 Clorox 医疗保健® 品牌名称。
该公司主要在被认为具有财务吸引力的中型类别中销售其领先品牌。该公司的大多数产品可以与每个类别中的其他全国广告品牌以及 “自有品牌” 品牌竞争，这些产品存在于大约10个美国家庭中的9个家庭中。公司约80％的销售额来自在其类别中市场份额排名第一或第二的品牌。
该公司通过战略业务部门（SBU）运营，这些部门分为运营部门。然后，将运营细分市场汇总为四个可报告的细分市场：健康与保健、家居、生活方式和国际。未合并为可报告分部的运营细分市场反映在公司和其他部门。四个应报告的细分市场包括以下内容：
•健康与保健包括主要在美国销售和销售的清洁、消毒和专业产品。该细分市场中的产品包括家庭护理清洁产品和衣物添加剂，主要属于Clorox旗下®，Clorox2®, Pine-Sol, Scentiva®、Tilex、Liquid-Plumr 和 Formula 409®品牌；CloroxPro和Clorox Healthcare品牌下的专业清洁和消毒产品；以及Hidden Valley品牌下的专业餐饮服务产品。
•家庭包括在美国销售和销售的袋子和包裹、猫砂和烧烤产品。该细分市场中的产品包括 Glad 品牌的袋子和保鲜膜；主要是 Fresh Step 旗下的猫砂 然后 Scoop Away®品牌；以及金斯福德品牌的烧烤产品。
•生活方式包括在美国销售和销售的食品、天然个人护理产品和滤水产品。该细分市场的产品包括调料、蘸酱、调味料和酱汁，主要是Hidden Valley品牌的产品；Burt's Bees品牌的天然个人护理产品；以及Brita品牌的滤水产品。
•国际包括在美国境外销售的产品。该细分市场的产品包括洗衣添加剂；家庭护理产品；滤水产品；消化健康产品；烧烤产品；猫砂；食品；袋子和包裹；天然个人护理产品；以及主要在Clorox、Clorinda旗下销售的专业清洁和消毒产品®、Poett、Pine-Sol、Glad、Brita、RenewLife、Ever Clean®还有 Burt's Bees 品牌。
21

最近影响公司的事件
网络攻击
2023年8月14日星期一，该公司透露已在其部分信息技术（IT）系统上发现了未经授权的活动。该活动于2023年8月11日星期五开始，当晚获悉后，公司立即开始采取措施停止和补救该活动。该公司还将某些系统下线，并聘请了第三方网络安全专家来支持其调查和恢复工作。该公司实施了业务连续性计划，包括降低运营率的手动订购和处理程序，以便继续为客户提供服务。但是，在截至2023年9月30日的季度剩余时间内，该事件导致公司的业务运营受到大规模干扰。
这些系统中断的影响包括订单处理延迟和严重的产品中断，从而对净销售额和收益产生负面影响。此后，该公司已过渡到自动订单处理。该公司在第二季度的运营影响有所减弱，此后已恢复基本正常运营。
网络攻击的影响预计将对2024财年的业绩产生负面影响，尽管第二和第三季度因中断而未能在第一季度确认的部分预期净销售额。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，由于网络攻击，该公司还分别产生了约8美元和57美元的增量支出。这些费用与第三方咨询服务有关，包括IT恢复和取证专家以及为调查和修复攻击而产生的其他专业服务，以及由此导致公司业务运营中断而产生的增量运营成本。该公司预计，未来与网络攻击相关的成本将减少。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中，该公司尚未确认与网络攻击有关的任何保险收益。确认保险赔偿金的时机（如果有）可能与确认相关费用的时间不同。
其他近期事件
在截至2024年3月31日的财季中，公司继续经历通货膨胀环境，其特点是持续不利的大宗商品成本以及较高的制造和物流成本。此外，由于利率上升和资本市场波动，该公司正在监测宏观经济状况。随着公司继续努力推动增长、重建利润率和推动转型，这些不断变化的挑战为高度动态的运营环境做出了贡献。
由于运输、物流或供应限制以及某些原材料的商品成本上涨，未来产生负面影响的风险仍然存在，公司继续面临相应的增量成本和毛利率压力。公司预计，对于2024财年，运营环境将保持不稳定和充满挑战。由于持续的宏观经济不确定性影响支出，预计通货膨胀的不利因素将继续，消费者可能会感受到更大的压力。该公司将继续投资于其品牌、能力和人员，以实现持续的盈利增长。该公司在2023财年宣布并开始实施简化的运营模式，并将于2024财年继续实施。
持续的通货膨胀压力、宏观经济状况和地缘政治不稳定，包括中东和乌克兰的持续冲突、中台之间不断加剧的紧张局势以及美国和对外贸易、经济和其他政策的实际和潜在变化，增加了全球宏观经济和政治在冲突持续时间和解决方面的不确定性，紧张局势的潜在升级以及潜在的经济和全球供应链中断。考虑到格局的快速变化，这些因素很难预测，因为公司继续预计未来的运营环境会发生变化。
有关进一步的讨论，请参阅本报告的第1.A项 “风险因素” 和公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的 “风险因素”，以及公司截至2023年9月30日财季的10-Q表季度报告中的第1.A项补充。
22

操作结果
合并业绩
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
净销售额$1,814 $1,915 (5)%$5,190 $5,370 (3)%
截至2024年3月31日的三个月
与去年同期相比的百分比变化
报告的（GAAP）净销售增长/（下降）报告的交易量
收购与资产剥离 (1)
外汇影响
价格/混合/其他 (2)
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则） (3)
有机体积 (4)
健康与保健(6)%(4)%— %— %(2)%(6)%(4)%
家庭(4)(3)— — (1)(4)(3)
生活方式(11)(9)— — (2)(11)(9)
国际 (4)
2 1 (2)(44)45 48 3 
道达尔公司 (5)
(5)%(4)%— %(7)%6 %2 %(4)%
截至 2024 年 3 月 31 日的九个月
与去年同期相比的百分比变化
报告的（GAAP）净销售增长/（下降）报告的交易量
收购与资产剥离 (1)
外汇影响
价格/混合/其他 (2)
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则） (3)
有机体积 (4)
健康与保健(3)%(5)%— %— %2 %(3)%(5)%
家庭(6)(9)— — 3 (6)(9)
生活方式(6)(7)— — 1 (6)(7)
国际 (4)
2 (2)(1)(27)31 30 (1)
道达尔公司 (5)
(3)%(6)%— %(4)%7 %1 %(6)%
(1)阿根廷资产剥离的影响是根据去年三个月和九个月内阿根廷业务在出售日期之后的净销售额计算得出的。
(2)这代表了定价走势、组合和其他因素对净销售增长/（减少）的净影响。
(3)有机销售增长/（减少）定义为净销售增长/（减少），不包括任何收购和剥离以及外汇汇率变动的影响。请参阅下文 “非公认会计准则财务指标”，了解有机销售增长/（下降）与净销售增长/（下降）（最直接可比的GAAP财务指标）的对账。
(4)有机交易量代表交易量，不包括任何收购和剥离的影响。在截至2024年3月31日的三个月中，资产剥离对国际和道达尔公司的交易量影响分别为（2）％和0％。在截至2024年3月31日的九个月中，资产剥离对国际和道达尔公司的交易量影响分别为（1）％和0％。
(5)公司总数包括公司和其他。
净销售额 和音量 在本三个月期间，生活方式、健康与保健和家庭应申报板块的出货量减少，这主要是由于网络攻击造成的分销损失，这分别下降了5％和4％。销量和净销售额之间的差异主要是由于不利的外汇汇率，但部分被有利的价格组合所抵消。
净销售额而当前九个月期间的交易量分别下降了3％和6％。销量下降主要是由定价行为和网络攻击的影响推动的。销量和净销售额之间的差异主要是由于有利的价格组合，但部分被不利的外汇汇率所抵消。
23
经营业绩（续）

三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
毛利$766 $800 (4)%$2,164 $2,046 6 %
毛利率42.2 %41.8 %41.7 %38.1 %
毛利率在本三个月期间增长了40个基点，从41.8％增至42.2％。增长主要是由定价和成本节约的好处推动的，但部分被制造和物流成本的上涨、不利的外汇汇率和更高的贸易促进支出所抵消。
毛利率在本九个月期间增长了360个基点，从38.1％增至41.7％。 增长主要是由定价和成本节省的好处推动的，但不利的外汇汇率和较低的交易量部分抵消了增长。
开支
三个月已结束
占净销售额的百分比
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023
销售和管理费用$301 $311 (3)%16.6 %16.2 %
广告费用215 206 4 11.9 10.8 
研究和开发成本32 35 (9)1.8 1.8 
九个月已结束
占净销售额的百分比
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023
销售和管理费用$899 $854 5 %17.3 %15.9 %
广告费用566 523 8 10.9 9.7 
研究和开发成本93 100 (7)1.8 1.9 
销售和管理费用，占净销售额的百分比在本三个月和九个月期间与前一时期相比分别增长了40个基点和140个基点。在本三个月期间，销售和管理费用的美元下降主要是由于激励性薪酬支出减少。在本九个月期间，销售和管理费用的美元增长主要是由于与网络攻击相关的增量成本以及与商业纠纷相关的仲裁裁决。
有关网络攻击的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
广告费用，占净销售额的百分比在本三个月和九个月期间与前一时期相比分别增长了110个基点和120个基点。广告成本的增加反映了该公司对其品牌的持续支持。在本期和前三个月期间，该公司的美国零售广告支出占净销售额的百分比均为12％。
研究和开发成本, 都 与前一时期相比，本三个月和九个月期间占净销售额和美元的百分比基本持平。该公司继续投资于产品创新和成本节约。
24
经营业绩（续）
剥离损失、养老金结算费用、商誉、商标和其他资产减值、利息支出、其他（收益）支出、净税率和实际收益（亏损）税率
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
资产剥离造成的损失
$240 $— $240 $— 
养老金结算费
— — 171 — 
商誉、商标和其他资产减值— 445 — 445 
利息支出22 24 69 69 
其他（收入）支出，净额(2)24 3 54 
收益（亏损）的有效税率
(18.6)%14.7 %41.9 %1,813.5 %
资产剥离造成的损失当前三个月和九个月期间均为240美元，这反映了剥离阿根廷业务的亏损。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
养老金结算费 在本九个月期间为171美元，反映了国内合格养老金计划的结算。 有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
商誉、商标和其他资产减值 前三个月和九个月期间均为445美元，反映了商誉和某些与VMS业务相关的无限期商标的非现金减值费用。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
其他（收入）支出，净额在本期和前三个月期间分别为（2美元）和24美元，本期和前九个月期间分别为3美元和54美元。本期与前三个月期间的差异主要是由于前一期间发生的精简运营模式导致的重组和相关实施费用增加。本期与前九个月期之间的差异主要是由于与前一期间发生的简化运营模式以及本期记录的售后回租交易相关的重组和相关实施成本增加，但部分被本期利息收入和阿根廷外汇汇率的净影响所抵消。
重组和相关成本
在2023财年的第一季度，公司开始确认与一项计划相关的成本，该计划涉及精简运营模式以实现其推动增长和生产率的目标。简化的运营模式预计将增强公司更快地应对不断变化的消费者行为和更快地创新的能力。该公司预计，这种新模式的实施将在2024财年完成，在整个实施期间将分为不同的阶段。
一旦全面实施，该公司预计每年将节省约75至100美元的成本。目前，预计简化运营模式的好处将增加未来的现金流，因为成本节省将主要集中在销售和管理、供应链、营销和研发领域。
该公司在2023财年承担了60美元的成本，预计在2024财年将产生约30至40美元与该计划相关的成本，其中约10至20美元预计将是与员工相关的成本，以减少某些人员配备水平，例如遣散费，其余用于咨询和其他费用。预计产生的费用将主要以现金结算。
截至2024年3月31日的三个月和九个月中，重组和相关实施成本净额为10美元和13美元，其中4美元和4美元与员工相关成本有关，6美元和9美元分别与其他成本有关。截至2023年3月31日的三个月和九个月中，重组和相关实施成本净额为21美元和44美元，其中14美元和30美元与员工相关成本有关，7美元和14美元分别与其他成本有关。有关简化运营模式和重组的更多详情，请参阅简明合并财务报表附注。
收益（亏损）的有效税率 在本三个月和九个月期间，分别为（18.6）％和41.9％，前三个月和九个月分别为14.7％和1,813.5％。当前三个月期间亏损税率的降低主要是由阿根廷业务的剥离和国际法律实体重组所推动的，但前一时期VMS商誉减值的部分不可扣除额所抵消。在过去九个月期间，所得税前收益的税率大幅提高，这是由VMS减值费用导致的税前收入减少以及其中一部分费用的不可扣除性所致，但本期阿根廷业务的剥离部分抵消了这一点。
25
经营业绩（续）
摊薄后的每股净收益（亏损）
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
摊薄后的每股净收益（亏损）
$(0.41)$(1.71)76 %$0.52 $(0.22)336 %
摊薄后的每股净收益（亏损）（EPS）在本三个月期间增长了1.30美元，增长了76％，这主要是由于VMS业务在前一时期持有的资产的非现金减值费用以及本期国际定价和成本节约的好处，但与剥离阿根廷业务、不利的外汇汇率、更高的制造和物流成本以及较低的销量相关的损失部分抵消了这一点。
摊薄后每股增加了 0.74 美元，即 336 美元％，在本九个月期间，主要是由于VMS业务在前一时期持有的资产的非现金减值费用以及本期定价和毛利率提高所带来的好处，部分被与剥离阿根廷业务、养老金结算费用、不利的外汇汇率和交易量减少相关的损失所抵消。
分部结果
以下是公司应申报分部以及公司及其他板块的业绩（有关管理层使用的分部盈利能力的主要衡量标准、利息和所得税前的分部调整后收益（亏损）（分部调整后的息税前利润）的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注：
净销售额
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
健康与保健$609 $647 $1,833 $1,881 
家庭526 550 1,353 1,435 
生活方式315 353 947 1,005 
国际310 305 891 876 
企业和其他54 60 166 173 
总计$1,814 $1,915 $5,190 $5,370 
分部调整后的息税前利润 (1)
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
健康与保健$154 $161 $517 $418 
家庭7499162165
生活方式6483192217
国际382710474
企业和其他(70)(101)(238)(251)
总计$260 $269 $737 $623 
利息收入44219
利息支出(22)(24)(69)(69)
资产剥离造成的损失
(240)—(240)—
养老金结算费
——(171)—
网络攻击成本(8)—(57)— 
VMS 损伤
—(445)—(445)
简化的运营模式 (10)(21)(13)(44)
投资数字化能力和生产力提高(26)(28)(85)(73)
所得税前收益（亏损）
$(42)$(245)$123 $1 
(1)有关分部调整后息税前利润与所得税前收益（亏损）的对账，请参阅下文 “非公认会计准则财务指标”，这是最直接可比的GAAP财务指标。
26
分部业绩（续）
健康与保健
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
净销售额$609 $647 (6)%$1,833 $1,881 (3)%
分部调整后的息税前利润154 161 (4)517 418 24 
在本三个月期间，销量、净销售额和分部调整后的息税前利润分别下降了4％、6％和4％。销量减少的主要原因是网络攻击导致的 Cleaning 中的配送损失。销量和净销售额之间的差异主要是由于不利的组合。分部调整后息税前利润的下降主要是由于净销售额下降，但销售和管理费用的减少以及成本节省部分抵消了这一下降。
在本九个月期间，销量和净销售额分别下降了5％和3％，分部调整后的息税前利润增长了24％。音量ume 的下降主要是由于网络攻击造成的定价行为和分销损失。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处。细分市场的增长本期调整后的息税前利润主要是由于较低所致 制造和物流成本， 价格上涨和节省成本的好处。
家庭
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
净销售额$526 $550 (4)%$1,353 $1,435 (6)%
分部调整后的息税前利润74 99 (25)162 165 (2)
在本三个月期间，销量、净销售额和分部调整后的息税前利润分别下降了3％、4％和25％。销量和净销售额的下降主要是由于网络攻击导致的垃圾消费减少和Glad的配送损失，Glilling的销售支持部分抵消了这一下降。销量和净销售额之间的差异主要是由于贸易促进支出的增加，但部分被有利的价格组合所抵消。细分市场调整后的息税前利润下降主要是由于净销售额下降和广告成本增加。
在本九个月期间，销量、净销售额和分部调整后的息税前利润分别下降了9％、6％和2％。销量减少的主要原因是网络攻击导致的分销损失和消耗减少。销量和净销售额之间的差异主要是由于有利的价格组合被贸易促进支出的增加部分抵消了。分部调整后息税前利润的下降主要是由于广告成本增加和净销售额的减少，但成本节省部分抵消了这一下降。
生活方式
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
净销售额$315 $353 (11)%$947 $1,005 (6)%
分部调整后的息税前利润64 83 (23)192 217 (12)

在本三个月期间，销量、净销售额和分部调整后的息税前利润分别下降了9％、11％和23％。销量下降的主要原因是天然个人护理领域的竞争活动和分销损失以及食品供应链的限制，但食品领域新产品的推出部分抵消了这一下降。销量和净销售额之间的差异主要是由于贸易促进支出增加。分部调整后息税前利润的下降是由于净销售额下降以及制造和物流成本的上涨，但部分被有利的大宗商品成本所抵消。
在本九个月期间，销量、净销售额和分部调整后的息税前利润分别下降了7％、6％和12％。销量下降的主要原因是分销损失、供应链限制和网络攻击的影响。销量和净销售额之间的差异主要是由于有利的价格组合被贸易促进支出的增加部分抵消了。分部调整后息税前利润的下降主要是由于净销售额下降以及制造和物流成本的上涨，但部分被有利的大宗商品成本所抵消。
27
分部业绩（续）
国际
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
净销售额$310 $305 2 %$891 $876 2 %
分部调整后的息税前利润38 27 41 104 74 41 
在本三个月期间，销量、净销售额和分部调整后的息税前利润分别增长了1％、2％和41％。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处，但不利的外汇汇率部分抵消了这一点。分部调整后息税前利润的增长主要是由于不利的外汇汇率、较高的制造和物流成本以及不利的大宗商品成本部分抵消了定价后的净销售增长。
在本九个月期间，销量下降了2％，净销售额和分部调整后的息税前利润分别增长了2％和41％。销量下降的主要原因是 网络攻击的影响。销量和净销售额之间的差异主要是由于价格上涨的好处，但不利的外汇汇率部分抵消了这一点。分部调整后息税前利润的增长主要是由于定价的净影响，但不利的外汇汇率、较高的制造和物流成本以及不利的大宗商品成本部分抵消了这一增长。
28
分部业绩（续）
阿根廷
自2018年7月1日起，根据美国公认会计原则的要求，阿根廷被指定为高度通货膨胀的经济体，因此，美元取代阿根廷比索成为公司在阿根廷的子公司的本位货币。因此，阿根廷高乐氏以非美元计价的货币资产和负债的损益按阿根廷政府的官方汇率在简明合并收益表中的其他（收益）支出中确认。
截至2023年6月30日，高乐氏阿根廷的净资产状况（不包括商誉）为48美元。截至2023年6月30日，在这些净资产中，现金余额约为28美元。截至2024年3月31日的九个月和截至2023年6月30日的财年，高乐氏阿根廷的净销售额约占该公司合并净销售额的2％。
2024年3月20日，该公司完成了对阿根廷业务的剥离。阿根廷业务截至2024年3月20日的财务业绩反映为国际应报告板块的一部分。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
企业和其他
公司和其他费用包括某些非分配的管理成本、VMS业务以及其他各种非营业收入和支出。
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/2023% 变化3/31/20243/31/2023% 变化
净销售额
$54 $60 (10)%$166 $173 (4)%
分部调整后的息税前利润(70)(101)31 (238)(251)5 
由于VMS业务的净销售额下降，在本三个月和九个月期间，净销售额分别下降了10％和4％。分部调整后的息税前利润在本三个月期间增长了31％，这主要是由于员工激励性薪酬支出减少。在九个月期间，该细分市场调整后的息税前利润增长了5％，这主要是由于VMS运营费用减少以及员工相关支出的减少，这主要是由于成本节省和员工激励薪酬减少所致，但部分被与阿根廷业务相关的公司和其他资产的外汇损失所抵消。
财务状况和流动性
截至2024年3月31日，该公司的财务状况和流动性保持强劲。下表汇总了现金活动：
九个月已结束
3/31/20243/31/2023
运营提供的净现金$355 $728 
用于投资活动的净现金(94)(142)
用于融资活动的净现金
(382)(526)
运营活动
在本九个月期间，运营部门提供的净现金为355美元，而前九个月为728美元。下降的主要原因是当前九个月期间税收和员工激励补偿金的增加以及营运资金的增加；部分被当前九个月期间现金收入的增加所抵消。本期纳税额的增加主要是由2023财年所得税的缴纳所得税推迟缴纳的，这是由于美国国税局在2023年1月宣布因加利福尼亚冬季风暴而宣布提供救济的结果。当前九个月期间营运资金的增加主要是由于付款时机导致的应付账款和应计负债减少。
付款期限延期和供应链融资
该公司于2020财年下半年开始延长与供应商的付款期限，以改善营运资金，这是IGNITE战略的一部分并为其提供资金，同时也符合不断变化的市场惯例。根据行业标准，公司目前的付款期限不超过120天。延长与供应商的付款期限直接影响了公司的运营现金流。
29
财务状况和流动性（续）
作为这些持续努力的一部分，公司已安排一家全球金融机构为公司的供应商提供自愿供应链融资（SCF）计划。如果金融机构或供应商终止SCF安排，预计不会对公司的流动性或资本资源产生重大影响。尽管公司无法直接获得有关参与供应商选择向金融机构出售哪些发票的信息或影响力，但公司预计其中大部分金额已出售给该金融机构。有关SCF计划的详细信息，请参阅简明合并财务报表附注。
投资活动
本九个月期间用于投资活动的净现金为94美元，而前九个月期间为142美元。同比下降主要是由于出售阿根廷业务的现金收益、售后回租交易以及当前九个月的资本支出减少。
融资活动
在本九个月期间，用于融资活动的净现金为382美元，而前九个月为526美元。同比下降的主要原因是当前九个月期间来自短期借款的现金增加。
资本资源和流动性
由于公司的债务管理政策，包括公司使用商业票据借款，公司的流动负债可能会定期超过流动资产，商业票据借款会根据运营和投资现金流的金额和时间以及股息等股东交易的支付情况而波动。公司继续采取行动应对此类成本上涨的部分影响，包括实施提价、推动成本节约和优化公司的供应链。
尽管存在不可预见的不利市场状况，但作为公司定期评估现金需求的一部分，公司认为将拥有必要的资金来支持其短期和长期流动性和运营需求，包括与宣布的简化运营模式及其数字能力和生产率提高投资相关的成本，以及与网络攻击相关的业务中断的成本和影响，基于我们从运营中产生正现金流的能力将来，我们强大的短期和长期信用评级以及当前的借款可用性为资本市场提供了准入。
信贷安排
截至2024年3月31日，公司维持了1200美元的循环信贷协议，该协议将于2027年3月到期（信贷协议）。截至2024年3月31日和2023年6月30日，信贷协议下没有借款，公司认为，信贷协议下的借款现在和将来都可用于一般公司用途。信贷协议包括某些限制性契约和限制。主要的限制性协议是最低比率为4.0，计算方法是扣除利息、税项、折旧和摊销以及其他类似的非现金费用和某些其他项目（合并息税折旧摊销前利润）的总收益占信贷协议中定义和描述的过去四个季度的总利息支出（利息覆盖率）。
截至2024年3月31日，公司遵守了信贷协议中的所有限制性契约和限制，并预计在可预见的将来将遵守所有限制性契约。
截至2024年3月31日，公司维持了34美元的外国和其他信贷额度，其中9美元是未偿信贷额度。
股票回购和股息支付
截至2024年3月31日，公司有两个股票回购计划：一项公开市场购买计划，授权总购买金额不超过2,000美元，没有到期日；以及一项抵消与股票奖励相关的稀释预期影响的计划（Evergreen计划），该计划对美元金额没有授权限制，也没有到期日。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中，分别没有普通股回购。
在指定期限内，已申报的每股股息和支付给Clorox股东的总股息如下：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
申报的每股分红$1.20 $1.18 $4.80 $4.72 
已支付的股息总额148 146 446 437 
30

突发事件
有关公司突发事件的信息，请参阅简明合并财务报表附注。

最近发布的会计准则
有关最近发布的与公司相关的会计准则的摘要，请参阅简明合并财务报表附注。

31

非公认会计准则财务指标
下文描述了本MD&A中包含的非公认会计准则财务指标以及管理层认为它们对投资者有用的原因。这些衡量标准本质上应被视为补充，无意取代根据美国公认会计原则编制的相关财务信息。此外，这些措施可能与其他公司提出的同名措施不同。
利息和所得税前的调整后收益（亏损）（调整后息税前利润） 代表所得税前收益（亏损），不包括利息收入、利息支出和其他非经常性或不寻常的重要项目（例如养老金结算费用、与网络攻击相关的增量成本、资产减值、与简化运营模式相关的费用、与数字能力和生产率提高投资相关的费用、与收购/剥离相关的重大损失/（收益）以及其他影响可比性的非经常性或不寻常项目）。公司使用该衡量标准来评估其细分市场的经营业绩和绩效，进行分析比较，确定改善绩效的策略，并为每个细分市场分配资源。管理层认为，调整后的息税前利润的列报可以消除管理层认为不能直接反映每个细分市场基础业务业绩的项目的影响，从而有助于投资者持续评估经营业绩。调整后的息税前利润率是调整后的息税前利润与净销售额的比率。
所得税前收益（亏损）与调整后息税前利润的对账
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
所得税前收益（亏损）$(42)$(245)$123 $1 
利息收入(4)(4)(21)(9)
利息支出22 24 69 69 
资产剥离造成的损失 (1)
240 — 240 — 
养老金结算费 (2)
— — 171 — 
网络攻击成本 (3)
8 — 57 — 
VMS 损伤 (4)
— 445 — 445 
简化的运营模式 (5)
10 21 13 44 
投资数字化能力和生产力提高 (6)
26 28 85 73 
调整后的息税前利润$260 $269 $737 $623 
(1)代表与剥离阿根廷业务相关的损失。由于这些成本的性质、范围和规模，公司管理层认为，将这些成本列为非公认会计准则业绩的调整可以为投资者提供有关公司运营趋势的更多信息，并且对同期比较很有用。它还允许投资者以与公司管理层相同的方式查看基本经营业绩。有关其他信息，请参阅简明合并财务报表附注。
(2)代表与结算国内合格养老金计划相关的费用。由于这些成本的性质、范围和规模，公司管理层认为，将这些成本列为非公认会计准则业绩的调整可以为投资者提供有关公司运营趋势的更多信息，并且对同期比较很有用。它还允许投资者以与公司管理层相同的方式查看基本经营业绩。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
(3)代表因公司在2024财年第一季度开始遭受网络攻击而产生的增量成本。由于这些成本的性质、范围和规模，公司管理层认为，将这些成本列为非公认会计准则业绩的调整可以为投资者提供有关公司运营趋势的更多信息，并且对同期比较很有用。它还允许投资者以与公司管理层相同的方式查看基本经营业绩。有关其他信息，请参阅简明合并财务报表附注。
(4)代表与VMS业务相关的非现金减值费用。公司管理层认为，将这些成本列为非公认会计准则业绩的调整可以为投资者提供有关公司基本经营业绩趋势的更多信息，对于同期比较很有用。它还允许投资者以与公司管理层相同的方式查看基本经营业绩。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
(5)表示扣除简化运营模式后的重组和相关实施成本。由于这些成本的非经常性和异常性质，公司管理层认为，将这些成本列为非公认会计准则业绩的调整可以为投资者提供有关公司运营趋势的更多信息，并且对同期比较很有用。它还允许投资者以与公司管理层相同的方式查看基本经营业绩。有关更多信息，请参阅简明合并财务报表附注。
32
非公认会计准则财务指标（续）
(6)代表与公司数字能力和生产力提高投资相关的费用。由于这项投资的性质、范围和规模，管理层认为这些成本是增量转型成本，高于信息技术支持业务的历史正常支出水平。由于这些战略投资，包括增量运营成本，将在投资期结束时停止，预计不会在可预见的将来再次发生，也不被视为公司基本经营业绩的代表，因此公司管理层认为，将这些成本列为非公认会计准则业绩的调整可以为投资者提供有关公司运营趋势的更多信息，并且对同期比较很有用。它还允许投资者以与公司管理层相同的方式查看基本经营业绩。
在总额5亿美元的投资中，预计约有65％将代表主要记录在销售和管理费用中的增量运营成本，这些成本将从报告的所得税前收益（亏损）中进行调整，以披露未来五年调整后的息税前利润。预计这些运营成本中约有70％将与企业资源规划的实施有关，其余成本主要与实施补充技术有关。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，公司分别承担了约26美元和28美元的与数字能力和生产力提高投资相关的运营费用。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中，公司分别承担了与数字能力和生产力提高投资相关的约85美元和73美元的运营费用。费用涉及以下方面：
三个月已结束九个月已结束
3/31/20243/31/20233/31/20243/31/2023
外部咨询费 (1)
$19 $22 $65 $58 
IT 项目人员成本 (2)
2 2 6 4 
其他 (3)
5 4 14 11 
总计$26 $28 $85 $73 
(1)包括为协助这项变革性投资的项目管理和端到端系统集成而产生的第三方咨询费。公司依赖顾问来提供这些计划所需的某些能力，而公司内部并未维持这些能力。这些成本支持这些计划的实施，这些费用是公司正常IT成本的增量，在实施后不会产生费用。
(2)包括与内部IT项目管理团队相关的劳动力成本，这些团队用于监督新系统的实施。鉴于计划实施的规模和变革性质，必要的项目管理成本是历史支出水平的递增费用，在实施后将不再产生。由于这项长期战略投资，公司认为这些成本并不能反映其业务的持续运营成本。
(3)包括与公司新系统实施相关的各种其他费用，包括专职于该项目的公司人员，这些人员在被视为正常运营开支一部分的职位上回填了长期或临时资源。

33
非公认会计准则财务指标（续）
有机销售增长/（下降）定义为净销售增长/（减少），不包括外汇汇率变动以及任何收购和剥离的影响。管理层认为，有机销售增长/（下降）的列报对投资者很有用，因为它不包括任何收购和资产剥离的销售，这只能比较公司在相关时期内运营和预计将继续运营的业务的销售额，以及公司对外汇汇率变动影响的估计，后者难以预测，也超出了公司和管理层的控制范围。
下表提供了有机销售增长/（减少）（非公认会计准则）与净销售增长/（下降）（GAAP）的对账情况，这是最具可比性的GAAP指标：
截至2024年3月31日的三个月
与去年同期相比的百分比变化
健康与保健家庭生活方式国际
道达尔公司 (1)
净销售额增长/（下降）（GAAP）(6)%(4)%(11)%2 %(5)%
添加：外汇— — — 44 7 
加/（减去）：资产剥离/收购 (2)
— — — 2 — 
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则）(6)%(4)%(11)%48 %2 %
截至 2024 年 3 月 31 日的九个月
与去年同期相比的百分比变化
健康与保健家庭生活方式国际
道达尔公司 (1)
净销售额增长/（下降）（GAAP）(3)%(6)%(6)%2 %(3)%
添加：外汇— — — 27 4 
加/（减去）：资产剥离/收购 (2)
— — — 1 — 
有机销售增长/（下降）（非公认会计准则）(3)%(6)%(6)%30 %1 %
(1)公司总数包括公司和其他。
(2)阿根廷资产剥离的影响是根据剥离之日3月20日之后阿根廷业务的净销售额计算得出的，直至去年同期的三个月和九个月期末。
警示声明
本报告，包括本报告中的证物和此处以引用方式纳入的信息，包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”，包括有关网络攻击造成的公司运营中断的预期或潜在影响的陈述，任何此类前瞻性陈述都涉及风险、假设和不确定性。除历史信息外，关于未来销量、销售额、有机销售增长、外币、成本、成本节约、利润率、收益、每股收益、摊薄后每股收益、外币汇率、税率、现金流、计划、目标、预期、增长或盈利能力的陈述均为基于管理层的估计、信念、假设和预测的前瞻性陈述。诸如 “可能”、“可能”、“期望”、“预期”、“目标”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”、“将”、“预测” 等词语以及反映我们当前对未来事件和运营、经济和财务业绩看法的类似表述旨在识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述只是预测，受风险和不确定性影响，实际结果可能与所讨论的结果存在重大差异。公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告和截至2023年9月30日的财季的10-Q表季度报告以及公司证券中不时更新的本报告中题为 “风险因素” 和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 的章节中描述了可能影响业绩并导致业绩与管理层预期存在重大差异的重要因素以及交易委员会的文件。这些因素包括但不限于：
•我们从网络攻击、我们无法控制的不利总体经济和地缘政治状况中恢复过来，包括供应链中断、劳动力短缺、工资压力、通货膨胀率上升、利率环境、燃料和能源成本、外币汇率波动、天气事件或自然灾害、疾病疫情或流行病，例如 COVID-19、恐怖主义，以及不稳定的地缘政治状况，包括美国持续的冲突
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警示声明（续）
中东和乌克兰，中国和台湾之间日益加剧的紧张局势，以及宏观经济和地缘政治的波动和不确定性，这些因素和其他因素导致了宏观经济和地缘政治的波动和不确定性，包括美国与其贸易伙伴，尤其是中国之间的实际和潜在转移；
•原材料、能源、运输、劳动力和其他必要供应或服务成本的波动和增加；
•不断变化的零售环境的影响，包括替代零售渠道和商业模式的增长以及消费者偏好的变化；
•公司推动销售增长、提高价格和市场份额、扩大产品类别和管理有利的产品和地域组合的能力；
•与供应链问题、产品短缺和业务中断相关的风险，这是供应商网络扩大和对某些单一来源供应商的依赖导致供应链依赖性加剧所致；
•公司市场的激烈竞争；
•与公司使用和依赖信息技术系统相关的风险，包括潜在和实际的安全漏洞、网络攻击、隐私泄露或数据泄露，这些漏洞导致未经授权披露消费者、客户、员工或公司信息、业务、服务或运营中断，或影响公司的财务业绩或财务报告，或由此产生的任何不利结果、成本增加或法律诉讼；
•公司实施和节省成本和提高效率以及成功实施其转型计划或战略的能力，包括通过实施简化的运营模式、数字化能力和生产率的提高实现预期收益和成本节约；
•对主要客户的依赖以及与客户整合和订购模式相关的风险；
•公司吸引和留住关键人员的能力，这可能会继续受到劳动力市场挑战的影响，例如工资上涨和持续的劳动力短缺；
•公司维持其商业声誉及其品牌和产品声誉的能力；
•由于政府行为和遵守法规而导致的收入降低、成本增加或声誉损害，或监管变化带来的任何物质成本；
•由于我们的数字能力和生产率提高投资，我们的流程和程序发生了变化，这可能会导致公司对财务报告的内部控制发生变化；
•公司成功管理全球政治、法律、税务和监管风险的能力，包括监管或行政活动的变化；
•与国际业务和国际贸易相关的风险，包括通货膨胀、大宗商品价格波动以及原材料和包装材料、劳动力、能源和物流价格上涨导致的宏观经济状况变化；全球经济或政治不稳定；货币波动，例如贬值和外币汇率管制；政府政策的变化，包括贸易、旅行或移民限制、新的或额外关税、价格或其他管制；劳工索赔和内乱；潜在的动乱战争和军事冲突造成的运营或供应链中断，包括中东和乌克兰的持续冲突以及中国和台湾之间日益加剧的紧张局势；英国退出欧盟的影响；在使用氯气生产漂白剂的某些国际市场中使用、储存和运输氯气可能产生的负面影响和责任；大规模的突发卫生事件，例如 COVID-19；以及国有化、没收资产或其他政府行动的可能性；
•环境、社会和治理 (ESG) 问题对我们的销售、运营成本或声誉的影响，包括与气候变化和可持续发展相关的问题；
•公司创新、开发和推出商业上成功的产品或扩展到相邻类别和国家的能力；
•产品责任索赔、劳工索赔和其他法律、政府或税务诉讼的影响，包括在外国司法管辖区以及与任何产品召回相关的影响；
35
警示声明（续）
•COVID-19 疫情及相关影响，包括对公司产品的供应、制造和分销系统的可用性和效率的影响，包括对此类系统的任何重大干扰；对公司产品的需求和销售；以及对全球、区域和当地不利经济条件的影响；
•与收购、新企业和资产剥离相关的风险及相关成本，包括与商标和商誉等无形资产相关的资产减值费用，特别是与公司VMS业务账面价值相关的减值费用以及我们在阿根廷业务的剥离和相关出售亏损；以及完成已宣布交易的能力，以及与这些交易相关的整合成本和潜在或有负债；
•公司的财务预测（包括其可能不时提供的任何销售或收益指导或展望）所依据的估计和假设的准确性；
•与宝洁在Glad业务中的权益的估计公允价值增加相关的风险；
•环境问题，包括与补救和监测过去的污染相关的成本，以及相关监管机构的行动可能导致的成本增加，以及危险物质的处理和/或运输；
•公司有效利用、维护和捍卫其知识产权的能力，以及公司对第三方知识产权的任何侵权行为或声称的侵权行为；
•战略联盟和其他业务关系的表现；
•公司的负债和信用评级对其业务运营和财务业绩、公司进入资本市场和其他资金来源的能力以及公司的资本成本的影响；
•公司未来支付和申报股息或回购其股票的能力；
•潜在股东行动的影响；以及
•与公司章程中专属法庭条款相关的任何诉讼相关的风险。
本报告中的公司前瞻性陈述基于管理层当前对未来事件的看法、信念、假设和预期，仅代表截至本报告发布之日。除非联邦证券法要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
在本报告中，除非上下文另有要求，否则 “公司”、“Clorox”、“我们” 和 “我们的” 等术语是指高乐氏公司及其子公司。
36

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
自2023年6月30日以来，公司的市场风险没有任何重大变化。有关更多信息，请参阅公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告附录99.1中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末，公司管理层在公司首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性。根据该评估，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，公司的披露控制和程序是有效的，因此，公司在《交易法》下提交的报告中要求披露的信息（i）在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告；（ii）积累并传达给包括首席执行官和首席执行官在内的管理层财务官员（视情况而定）以便及时就所需的披露做出决定。
在截至2024年6月30日的财年第三财季中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这已经对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
2023年8月14日星期一，该公司透露已在其部分信息技术（IT）系统上发现了未经授权的活动；见本报告简明合并财务报表附注3。该活动于2023年8月11日星期五开始，当晚获悉后，公司立即开始采取措施停止和补救该活动。该公司还将某些系统下线，并聘请了第三方网络安全专家来支持其调查和恢复工作。该公司实施了业务连续性计划，包括降低运营率的手动订购和处理程序，以便继续为客户提供服务。但是，在截至2024年6月30日的财年第一财季剩余时间内，该事件导致公司的业务运营受到大规模干扰。
在网络攻击造成的中断期间，我们部署了额外的临时控制措施，以应对在此期间将某些系统下线，以维持对财务报告的内部控制。
37

第二部分 — 其他信息
第 1.A 项风险因素
有关风险因素的信息，请参阅公司截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中的第1.A项，以及公司截至2023年9月30日财季的10-Q表季度报告中的第1.A项，以及本报告中包含的 “警示声明” 中的信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2018 年 5 月，董事会授权公司在公开市场上回购不超过 20 亿美元的普通股（2018 年公开市场计划），该计划没有到期日。
1999 年 8 月，董事会批准了一项股票回购计划，以减少或消除根据公司股票补偿计划（Evergreen 计划）发行普通股时的稀释情况。2005 年 11 月，董事会批准延长 Evergreen 计划，以减少或消除与公司 2005 年股票激励计划发行普通股相关的摊薄。Evergreen计划没有到期日期，也没有规定的美元金额上限，因此未包含在列中 [d]下面。
下表列出了公司及任何关联购买者在2024财年第三季度根据第10b-18（a）（3）（17 CFR 240.10b-18（a）（3））条的规定购买公司证券的情况。
[a][b][c][d]
时期的总数
购买的股票
支付的平均价格
每股 (1)
的总数
以身份购买的股票
公开的一部分
已宣布的计划或
程式		最大数量（或
近似美元
该股票的价值）
可能还会被购买
根据计划或
程式
2024 年 1 月 1 日至 31 日
— $— — 9.93 亿美元
2024 年 2 月 1 日至 29 日
— — — 9.93 亿美元
2024 年 3 月 1 日至 31 日
— — — 9.93 亿美元
总计— — — 
(1)该期间每股支付的平均价格包括佣金。
第 5 项。其他信息
在截至2024年3月31日的三个月中， 无我们的董事或高级职员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）通过或终止了任何旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条规定的肯定辩护条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划，如S-K条第408（c）项所定义。

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第 6 项。展品
参见下面的展品索引，该索引以引用方式纳入此处。
展览索引
展品编号展品描述
31.1
公司首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
31.2
公司首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行认证。
32
公司首席执行官兼首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证。
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档。
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
101.PREXBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 文档中并包含在附录 101 中）。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
高乐氏公司
（注册人）
日期：2024 年 4 月 30 日通过/s/ 劳拉·派克
劳拉·派克
副总裁 — 首席会计官兼公司财务总监

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