简明的中期合并损益表

									截至3月31日的三个月
（未经审计-以百万美元计，每股金额除外）			注意									2024			2023
收入												192.1			201.6
运营费用			3									106.8			117.2
折旧和损耗												62.7			55.1
收入减去销售商品的成本												22.6			29.3
公司管理												5.8			5.6
基于股份的付款费用			14									0.8			0.4
勘探和业务发展												0.9			2.3
运营收入												15.1			21.0
财务收入			3									2.1			1.8
财务成本			3									(2.6)			(4.3)
其他损失			3									(55.1)			(50.0)
税前亏损												(40.5)			(31.5)
所得税支出			15									(3.0)			(0.3)
净亏损												(43.5)			(31.8)
每股净亏损
基本			14									(0.06)			(0.05)
稀释			14									(0.06)			(0.05)
已发行股票的加权平均数（单位：百万股）
基本			14									687.6			682.7
稀释			14									687.6			682.7

见简明中期合并财务报表附注。

简明中期综合收益报表

									截至3月31日的三个月
（未经审计-以百万美元计）			注意									2024			2023
净亏损												(43.5)			(31.8)
其他综合损失
非流动衍生品重估造成的损失 金融负债			10									(13.5)			(50.4)
其他综合损失总额												(13.5)			(50.4)
综合损失总额												(57.0)			(82.2)

见简明中期合并财务报表附注。

简明的中期合并财务状况表

						截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（未经审计-以百万美元计）			注意			2024			2023
资产
流动资产
现金和现金等价物						156.7			185.5
贸易和其他应收账款			4			11.7			16.3
库存			7			130.5			126.7
当期应收所得税						1.3			0.5
投资			5			7.6			7.1
预付费用和其他						11.8			15.7
流动资产总额						319.6			351.8
非流动库存			7			12.4			—
采矿权益			8			1,919.5			1,927.2
其他资产						1.9			2.1
递延所得税资产						4.7			4.9
总资产						2,258.1			2,286.0
负债和权益
流动负债
贸易和其他应付账款			6			211.9			229.0
流动负债总额						211.9			229.0
回收和关闭成本义务			13			119.6			123.4
非流动衍生金融负债			10			712.2			667.6
长期债务			9			396.2			396.0
递延所得税负债						77.3			74.8
租赁义务			11			2.3			2.6
其他负债						2.2			3.4
负债总额						1,521.7			1,496.8
公平
普通股			14			3,168.1			3,163.5
缴款盈余						106.5			106.9
其他储备						(149.4)			(135.9)
赤字						(2,388.8)			(2,345.3)
权益总额						736.4			789.2
负债和权益总额						2,258.1			2,286.0

见简明中期合并财务报表附注。

简明的中期综合权益变动报表

						截至3月31日的三个月
（未经审计-以百万美元计）			注意			2024			2023
普通股
期初余额						3,163.5			3,157.1
根据原住民协议发行普通股						3.9			—
行使期权和既得绩效份额单位						0.7			0.5
期末余额						3,168.1			3,157.6
贡献的盈余
期初余额						106.9			107.8
行使期权和既得绩效份额单位			14			(0.7)			(0.5)
股权结算的基于股份的付款						0.3			0.5
期末余额						106.5			107.8
其他储备
期初余额						(135.9)			(24.6)
非流动衍生金融负债重估造成的损失			10			(13.5)			(50.4)
期末余额						(149.4)			(75.0)
赤字
期初余额						(2,345.3)			(2,280.8)
净亏损						(43.5)			(31.8)
期末余额						(2,388.8)			(2,312.6)
权益总额						736.4			877.8

见简明中期合并财务报表附注。

简明中期合并现金流量表

									截至3月31日的三个月
（未经审计-以百万美元计）			注意									2024			2023
经营活动
净亏损												(43.5)			(31.8)
对以下各项的调整：
外汇（收益）损失												(4.0)			0.1
折旧和损耗												62.7			55.2
其他非现金调整			16									55.1			50.0
所得税支出（恢复）			15									3.0			0.3
财务收入			3									(2.1)			(1.8)
财务成本			3									2.6			4.3
已支付的回收和关闭费用			13									(0.2)			(0.6)
												73.6			75.7
非现金运营营运资金的变化			16									(17.8)			(15.1)
缴纳的所得税												(1.1)			—
运营产生的现金												54.7			60.6
投资活动
采矿权益												(61.1)			(63.1)
出售股权投资所得收益												—			23.4
收到的利息			3									2.1			1.8
投资活动使用的现金												(59.0)			(37.9)
筹资活动
行使期权所得收益												0.2			—
租赁付款												(1.3)			(2.4)
非流动衍生金融负债的现金结算			10									(7.2)			(7.7)
已付利息												(15.8)			(15.8)
融资活动使用的现金												(24.1)			(25.9)
汇率变动对现金和现金等价物的影响												(0.4)			(0.3)
现金和现金等价物的变化												(28.8)			(3.5)
现金和现金等价物，期初												185.5			200.8
现金和现金等价物，期末												156.7			197.3
现金和现金等价物包括：
现金												121.8			142.5
短期货币市场工具												34.9			54.8
												156.7			197.3

见简明中期合并财务报表附注。

未经审计的简明中期合并财务报表附注

在截至2024年3月31日的三个月中

（金额以百万美元表示，每股金额除外，除非另有说明）

1。业务描述和运营性质

New Gold Inc.（“新金” 或 “公司”）是一家从事矿产开发和运营的中间金矿开采公司。公司直接或通过其子公司的资产包括加拿大安大略省的雷尼河矿（“雷尼河”）和加拿大不列颠哥伦比亚省的新雅富顿矿（“新雅富顿”）。

该公司是一家受《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）管辖的公司。该公司的股票在多伦多证券交易所和纽约证券交易所美国证券交易所上市，股票代码为NGD。该公司的注册办事处位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街925号1600号套房V6C 3L2。该公司的总部位于安大略省多伦多市湾街181号3320号套房M5J 2T3。

2。编制和重要会计政策信息的基础

(a) 合规声明

这些未经审计的简明中期合并财务报表是根据国际会计准则委员会发布的国际会计准则（“IAS”）34 “中期财务报告” 编制的，其基础与公司截至2023年12月31日的经审计的合并财务报表中披露的会计政策一致。这些未经审计的简明中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读，后者包括理解公司业务和财务报表列报方式所必需或有用的信息。

特别是，公司的会计政策在截至2023年12月31日的年度经审计的合并财务报表中以附注2的形式列报，除下文所述外，这些未经审计的简明中期合并财务报表的编制一直适用。

这些未经审计的简明中期合并财务报表已于2024年4月30日获得公司董事会的批准。

IAS 1-财务报表的列报-负债分类为流动或非流动

对IAS 1的修正——财务报表的列报——将负债归类为流动或非流动负债仅影响财务状况表中将负债列为流动或非流动负债，而不影响任何资产、负债、收入或支出的确认金额或时间，或披露的有关这些项目的信息。修正案明确了将负债归类为流动负债或非流动负债的依据是报告期末存在的权利，规定分类不受对实体是否行使延期清偿负债权的预期的影响，解释如果在报告期结束时遵守契约，权利就存在，并引入了 “和解” 的定义，以明确和解是指

向交易对手转移现金、股票工具、其他资产或服务。这些修正案适用于自2024年1月1日或之后开始的年度期间，公司已通过该修正案。对收养没有实质性影响。

IAS 1-财务报表的列报附有契约的非流动负债

《国际会计准则》第1号修正案——附有契约的财务报表非流动负债的列报规定，只有要求实体在报告期结束时或之前遵守的契约才会影响该实体在报告日后至少十二个月内推迟结算负债的权利（因此在评估负债归类为流动或非流动负债时必须考虑这一点）。此类契约会影响报告期结束时该权利是否存在，即使只有在报告日之后才评估对契约的遵守情况（例如，根据实体在报告日的财务状况而仅在报告日之后进行合规性评估的契约）。国际会计准则理事会还规定，如果实体只需要在报告期结束后遵守契约，则在报告日后至少十二个月内推迟结算负债的权利不受影响。但是，如果该实体延迟结算负债的权利取决于该实体在报告期后的十二个月内遵守契约，则该实体将披露信息，使财务报表的用户能够了解负债在报告期后的十二个月内偿还的风险。这将包括有关契约（包括契约的性质以及该实体何时需要遵守这些契约）、相关负债的账面金额以及表明该实体可能难以遵守契约的事实和情况（如果有）的信息。修正案适用于自2024年1月1日或之后开始的年度报告期，公司已通过该修正案。对收养没有实质性影响。

3.开支

(a) 按性质分列的业务费用

						截至3月31日的三个月
（单位：百万美元）									2024			2023
按性质划分的运营费用
原材料和消耗品									43.3			48.6
工资和员工福利									45.2			35.2
承包商									24.9			25.1
维修和保养									17.8			14.8
一般和行政									6.9			7.9
租赁									3.3			0.9
特许权使用费									2.5			2.3
钻探和分析									1.0			0.9
矿石购买成本									0.7			3.8
其他									1.1			3.2
生产费用总额									146.7			142.7
减去：生产费用资本化									(31.6)			(21.3)
减去：库存变化（注7）									(8.3)			(4.2)
运营费用总额									106.8			117.2

(b) 财务收入和成本

						截至3月31日的三个月
（单位：百万美元）									2024			2023
财务收入
利息收入									2.1			1.8
财务成本
优先无担保票据的利息									7.4			7.4
增生									1.1			1.2
其他财务费用									1.8			1.7
财务成本总额									10.3			10.3
减去：符合条件的资产成本中包含的金额									(7.7)			(6.0)
财务成本总额									2.6			4.3

(c) 其他（损失）和收益

						截至3月31日的三个月
（单位：百万美元）									2024			2023
其他（损失）和收益
外汇收益									4.0			0.6
资产处置损失									(0.6)			(0.6)
投资重估的收益（亏损）									0.5			(1.2)
非流动衍生金融负债重估造成的未实现亏损（附注10）									(57.9)			(47.5)
外汇衍生品损失									(2.6)			(0.5)
燃料对冲掉期合约的收益（亏损）									1.1			(0.7)
对塞罗圣佩德罗的填海和关闭成本义务的重新估值									—			(0.1)
其他									0.4			—
其他损失总额									(55.1)			(50.0)

4。贸易和其他应收账款

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）			2024			2023
贸易和其他应收款
贸易应收账款			7.8			10.2
应收销售税			3.0			5.8
未结算的临时定价集中衍生品和掉期合约（注12）			(1.0)			(0.3)
其他			1.9			0.6
贸易总额和其他应收账款			11.7			16.3

5。投资

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）			2024			2023
有价股权证券
股权证券			7.6			7.0
其他投资			—			0.1
投资总额			7.6			7.1

6。贸易和其他应付账款

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）			2024			2023
贸易和其他应付账款
贸易应付账款			41.5			61.5
应付利息			6.5			14.1
应计费用			64.7			73.1
填海和封闭成本债务的当期部分（附注13）			0.9			0.8
雨河金流义务的当前部分（注释10）			35.3			33.1
衍生负债的流动部分（注12）			0.4			1.1
新雅富顿自由现金流利息债务的当期部分（附注10）			61.1			42.7
租赁负债的流动部分（附注11）			1.5			2.6
贸易总额和其他应付账款			211.9			229.0

7。库存

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）			2024			2023
库存
储存矿石			38.9			34.1
在处理中工作			11.0			5.3
制成品 (1)			21.7			16.8
补给品			71.3			70.5
当前库存总额			142.9			126.7
减去：非流动库存			(12.4)			—
总库存 (2)			130.5			126.7

1. 截至2024年3月31日的三个月，运营费用中确认的库存量为1.030亿美元（2023年为1.135亿美元）。

2. 在截至2024年3月31日的三个月中，由于金价上涨，公司确认了净可变现价值减记调整。该公司确认了Rainriver的1,460万美元低等级库存库存（当前库存为220万美元），其中770万美元包含在运营费用中，690万美元计入折旧。

8。采矿权益

采矿特性
			可消耗			不可消耗			厂房和设备			在建工程			总计
（单位：百万美元）
成本
截至2022年12月31日			1,906.3			237.9			1,530.3			89.1			3,763.6
补充			45.0			147.9			17.1			100.2			310.2
处置			—			—			(9.0)			—			(9.0)
转账 (1)			49.9			(18.6)			45.5			(76.8)			—
截至2023年12月31日			2,001.2			367.2			1,583.9			112.5			4,064.8
补充			7.3			37.8			—			19.4			64.5
处置			—			—			(1.5)			—			(1.5)
转账			38.6			—			28.0			(66.6)			—
截至2024年3月31日			2,047.1			405.0			1,610.4			65.3			4,127.8
累计折旧
截至2022年12月31日			1,108.9			—			790.8			—			1,899.7
当年的折旧			137.2			—			108.8			—			246.0
处置			—			—			(8.1)			—			(8.1)
截至2023年12月31日			1,246.1			—			891.5			—			2,137.6
该期间的折旧			43.7			—			27.9			—			71.6
处置			—			—			(0.9)			—			(0.9)
截至2024年3月31日			1,289.8			—			918.4			—			2,208.3
账面金额
截至2023年12月31日			755.1			367.2			692.4			112.5			1,927.2
截至2024年3月31日			757.3			405.0			692.0			65.3			1,919.5

1. 2023年，非耗尽物资包括来自雷尼河无畏号区的1,860万美元。

2. 2024年，与雨河尾矿大坝相关的3,400万美元可耗尽转移资金将增加。

截至2024年3月31日按财产划分的账面金额

（单位：百万美元）			可消耗			不可耗尽			厂房和设备			在建工程			总计
按地点划分的采矿兴趣
新雅富顿			359.3			390.6			282.0			14.5			1,046.4
雨河			398.0			13.3			406.8			50.8			868.9
其他 (1)			—			1.1			3.2			—			4.3
账面金额			757.3			405.0			692.0			65.3			1,919.5

1. 其他包括公司余额。

截至2023年12月31日的按财产划分的账面金额

（单位：百万美元）			可消耗			不可耗尽			厂房和设备			在建工程			总计
按地点划分的采矿兴趣
新雅富顿			373.5			359.9			275.2			23.7			1,032.3
雨河			381.6			6.2			413.8			88.8			890.4
其他 (1)			—			1.1			3.4			—			4.5
账面金额			755.1			367.2			692.4			112.5			1,927.2

1. 其他包括公司余额。

9。长期债务

长期债务包括以下内容：

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）			2024			2023
长期债务
优先无担保票据——2027年7月15日到期 (a)			396.2			396.0
信贷额度 (b)			—			—
长期债务总额			396.2			396.0

(a) 优先无担保票据——2027年7月15日到期

截至2024年3月31日，公司有4亿美元的未偿还优先无抵押票据，这些票据将于2027年7月15日到期并到期（“2027年无抵押票据”）。2027年无抵押票据以美元计价，年利率为7.50％。拖欠利息应在每年的1月15日和7月15日按半年等额分期支付。

2027年无抵押票据的利息、税项、折旧、摊销、减值和其他非现金利息调整前收益的最低利息承保范围约定为2：1。该测试是在公司承担额外债务、进行业务合并或收购重要资产以及采取某些公司行动之前按形式进行的。没有维护契约。

公司可以在自7月15日起的12个月期限内全部或部分赎回2027年无抵押票据，赎回价格如下所示，以待赎回的2027年无抵押票据本金的百分比表示，加上截至赎回之日的应计和未付利息（如果有）：

(b) 信贷额度

该公司持有循环信贷额度（“信贷额度”），到期日为2026年12月，借款额度为4亿美元。

信贷额度包含此类性质贷款机制惯用的各种契约，包括负债限制、资产出售和留置权。信贷额度包含三项契约测试，所有测试均在每个季度末以滚动的四个季度为基础进行测量：

•最低利息覆盖率，即扣除利息、税项、折旧、摊销、勘探、减值和其他非现金调整前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）与利息的比率；

•最大净负债与调整后息税折旧摊销前利润比率（“杠杆比率”）；以及

•有担保债务总额占调整后息税折旧摊销前利润（“有担保杠杆比率”）的最大值。

重要的财务契约如下：

						截至 3 月 31 日的十二个月			截至12月31日的十二个月
财务盟约						2024			2023
财务契约
最低利息覆盖率（调整后的息税折旧摊销前利润与利息的比率）			>3.0:1.0			7.9 : 1			8.1 : 1
最大杠杆比率（净负债与调整后息税折旧摊销前利润之比）						1.5 : 1			1.4 : 1
最大有担保杠杆比率（担保债务与调整后息税折旧摊销前利润之比）						0.1 : 1			0.1 : 1

信贷额度下的提款利率在期限调整后的SOFR、基于公司杠杆比率的最优惠利率以及公司选择的信贷货币和信贷类型的基准利率的1.25％至3.75％之间。根据公司的杠杆比率，截至2024年3月31日（2023年12月31日——2.50％），该利率比经期限调整后的SOFR高出2.50％。信贷额度下未提取金额的备用费从0.51％到0.84％不等，具体取决于公司的杠杆比率。根据公司的杠杆比率，截至2024年3月31日，该利率比SOFR高0.56％（2023年12月31日——比SOFR高0.56％）。

在截至2024年3月31日的三个月中，信贷额度下提取的资金为零。信贷额度已用于签发总额为2740万美元（2023年12月31日为2670万美元）的信用证。信用证与填海债券和各政府机构要求的其他财务担保有关。

10。非流动衍生金融负债

以下是非流动衍生金融负债变化的摘要：

（单位：百万美元）			雨河			新雅富顿			总计
非流动衍生金融负债的变化
余额，2022 年 12 月 31 日			174.7			378.9			553.6
在此期间的定居点			(29.8)			—			(29.8)
与公司自身信用风险变化相关的公允价值调整 (1)			25.2			86.1			111.3
其他公允价值调整 (2)			29.8			78.4			108.2
余额，2023 年 12 月 31 日			199.9			543.4			743.3
减去：当前部分			(33.1)			(42.7)			(75.7)
衍生金融负债的非流动部分			166.8			500.7			667.6
余额，2023 年 12 月 31 日			199.9			543.4			743.3
期间的定居点 (3)			(6.1)			—			(6.1)
与公司自身信用风险变化相关的公允价值调整 (1)			2.6			10.9			13.5
其他公允价值调整 (2)			12.5			45.4			57.9
余额，2024 年 3 月 31 日			208.9			599.7			808.6
减去：当期部分 (4)			(35.3)			(61.1)			(96.4)
衍生金融负债的非流动部分			173.6			538.6			712.2

1. 与公司自身信用风险变动相关的公允价值调整包含在其他综合收益中。

2. 其他公允价值调整包含在简明的中期合并损益表中的其他亏损中。

3. 该期间的结算按应计制进行。在截至2024年3月31日的三个月中，公司为和解支付了720万美元现金。

4. 衍生金融负债的当期部分包含在财务状况表的贸易和其他应付账款中。对于新雅富顿，这包括最低现金担保，见下文。

雨河金流义务

2015年，该公司与皇家黄金公司（“皇家黄金”）的全资子公司RGLD Gold AG达成了1.75亿美元的直播交易。根据协议条款，该公司将向皇家黄金交付雷尼河黄金产量的6.5％，总计23万盎司黄金，然后交付该矿黄金产量的3.25％。该公司还将向皇家黄金交付该矿60％的白银产量，最高为310万盎司，然后交付30％的白银产量。

除了1.75亿美元的预付存款外，Royal Gold还将支付每盎司黄金或白银交割时平均现货黄金或白银价格的25％。金属现货价格与从皇家黄金获得的现金之间的差额将在矿山的整个生命周期内减少1.75亿美元的存款。协议的40年期限（在某些情况下可以延长）到期后，未付的1.75亿美元预付定金中的任何余额将退还给皇家金业。

在国际财务报告准则第9号的范围内，公司已将Rainy River的黄金流债务指定为公允价值的计入损益（“FVTPL”）。因此，公司按每个报告期预期未来现金流的现值对负债进行估值，公允价值的变化反映在简明的中期合并损益表和简明的中期综合收益表中。

公允价值调整是指从收到存款之日到报告日之间，公司估值模型中包含的变量变动对Rainy River金流义务的净影响。

新的雅富顿自由现金流利息债务

2020年，New Gold与安大略省教师养老金计划（“安大略省教师养老金计划”）建立了战略合作伙伴关系。根据战略合作伙伴关系的条款，安大略省教师队收购了新雅富顿矿46％的自由现金流权益，前期现金收益为3亿加元。安大略省教师协会从2024年4月1日至2024年5月30日有60天的期权期，可以将自由现金流利息转换为新雅富顿46％的合资企业权益，或者将其自由现金流利息保留为自由现金流利息，降低利率为42.5％。该协议包括四年期末的最低现金担保，该担保将在2024年3月31日之后到期并支付，以及New Gold的回购期权。

公司已将新雅富顿自由现金流利息债务指定为《国际财务报告准则第9号》范围内的FVTPL。初始确认时新雅富顿自由现金流利息债务的公允价值由收到的现金透支金额决定。随后的公允价值在每个报告日计算，损益记入净收益。根据国际财务报告准则第9号对FVTPL指定的金融负债的要求，因公司自身信用风险而产生的公允价值调整记录在合并综合收益表中。

每个报告日的非流动衍生金融负债公允价值调整的组成部分包括：

11。租赁

(a) 使用权资产

公司租赁建筑物、移动设备和机械等资产。根据公司简明中期合并财务报表附注8，这些资产包含在财务状况表的矿业权益中，并被归类为厂房和设备。

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）			2024			2023
使用权资产
期初余额			17.9			21.4
补充			—			4.3
折旧			(2.3)			(7.3)
转账 (1)			(10.1)			—
处置			—			(0.5)
使用权资产总额			5.5			17.9

1. 使用权资产（扣除累计折旧）从租赁资产转为自有资产。

(b) 租赁负债

有关公司租赁付款的到期日分析，请参阅下文：

						截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）						2024			2023
租赁成熟度分析
少于 1 年						1.7			2.6
1 到 3 年之间						1.4			1.4
在 3 到 5 年之间						1.3			1.3
超过 5 年						0.3			0.5
未贴现的租赁付款总额 (1)						4.7			5.8
租赁负债的账面价值						3.7			5.2
减去：租赁负债的当期部分 (2)						(1.4)			(2.6)
租赁负债的非流动部分						2.3			2.6

1. 未贴现的租赁付款总额不包括归类为短期的租赁和不被确认为租赁负债的低价值资产租赁。

2. 租赁负债的当期部分包含在财务状况表的贸易和其他应付账款中。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司确认了10万美元的租赁负债利息支出（2023年至10万美元）。

在截至2024年3月31日的三个月中，公司支出了380万美元，与归类为短期租约（2023年至50万美元）的租赁。

12。衍生工具

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
（单位：百万美元）			2024			2023
衍生资产（负债）
外汇远期合约 (1)			(0.4)			3.2
燃料对冲掉期合约 (2)			—			(1.1)
未结算的临时定价浓缩衍生品和掉期合约 (3)			(1.0)			(0.3)

1. 2024年，外汇远期合约包含在财务状况表的贸易和其他应付账款中。2023年，外汇远期合约包含在预付费用和财务状况表中的其他费用中。

2.燃料对冲掉期合约包含在财务状况表的交易和其他应付账款中。

3.未结算的临时定价精矿衍生品包含在财务状况表的交易和其他应收账款中。

(a) 临时定价合同

该公司对销售进行了临时定价，截至2024年3月31日，其定价尚未确定。精矿销售临时定价的已实现和未实现收益（亏损）被归类为收入，未结算的临时定价精矿衍生品包含在贸易和其他应收账款中。该公司签订黄金和铜互换合约，以减少对黄金和铜价格的敞口。已实现和未实现的收益（亏损）记录在收入中，未结算的黄金和铜互换包括在贸易和其他应收账款中。

下表汇总了临时定价销售的已实现和未实现损益：

下表汇总了黄金和铜互换合约的已实现和未实现损益：

						截至2024年3月31日的三个月
（单位：百万美元）												黄金			铜			总计
掉期合约的收益（亏损）
已实现												(0.1)			0.1			—
未实现												(2.1)			(1.4)			(3.5)
总损失												(2.2)			(1.3)			(3.5)

下表汇总了临时定价销售受市场大宗商品价格变动影响的净敞口：

			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日
			2024			2023
交易量以扣除未付掉期后的最终定价为准
黄金盎司 (000 秒)			1.5			—
铜磅（百万）			0.4			—

(b) 外汇远期合约

该公司签订了外汇远期合约，以对冲新雅富顿和雷尼河矿山的运营成本。这些合约在每个报告期被视为衍生金融工具，在合并财务状况表中按市值计价，公允价值的变动在其他损益中确认。已实现的损益记录在运营费用中。

该公司签订了外汇远期合约，2024年第二季度平均每月套期保值4,100万加元，2024年第三季度平均每月套期保值1,500万加元。截至2024年3月31日，未实现的外汇远期合约负债的公允价值为40万美元。

(c) 柴油对冲互换合约

该公司为雷尼河矿签订了柴油对冲互换合约，以减少燃料价格波动的风险。这些合约被视为衍生金融工具，并在合并财务状况表的每个报告期内计入市场，公允价值的变动计入其他损益。已实现的损益记入运营费用。

该公司在2024年前两个季度平均每月套期保值70万加仑，在2024年第三季度对冲20万加仑。截至2024年3月31日，未实现的燃料对冲掉期合约资产的公允价值为零美元。

13。回收和关闭成本义务

回收和关闭成本义务的变更如下：

（单位：百万美元）			下雨 河流			新雅富顿			塞罗桑 佩德罗			总计
回收的变更以及 关闭费用债务
余额 — 2022 年 12 月 31 日			87.6			32.3			1.3			121.2
开垦支出			(0.5)			—			(1.9)			(2.4)
折扣的解除			2.7			0.9			—			3.6
对预期现金流的修订			(0.8)			(0.8)			0.8			(0.8)
外汇走势			2.0			0.7			(0.1)			2.6
余额 — 2023 年 12 月 31 日			91.0			33.1			0.1			124.2
减去：关闭费用的当期部分（注6）			(0.8)			—			—			(0.8)
关闭费用的非流动部分			90.2			33.1			0.1			123.4
余额 — 2023 年 12 月 31 日			91.0			33.1			0.1			124.2
开垦支出			(0.1)			—			(0.1)			(0.2)
折扣的解除			0.7			0.2			—			0.9
对预期现金流的修订			(1.2)			(0.3)			—			(1.5)
外汇走势			(2.1)			(0.8)			—			(2.9)
余额 — 2024 年 3 月 31 日			88.3			32.2			—			120.5
减去：关闭费用的当期部分（注6）			(0.8)			(0.1)			—			(0.9)
关闭费用的非流动部分			87.5			32.1			—			119.6

14。股本

截至2024年3月31日，公司拥有无限数量的法定普通股，其中6.898亿股普通股已发行和流通。

(a) 未发行面值普通股

			股票数量			股票的价值
（以百万美元计，除非另有说明）			(000s)			$
未发行面值普通股
截至2022年12月31日的余额			682,277			3,157.1
根据原住民协议发行普通股			181			0.1
发行流通股			1,642			2.3
行使期权和既得绩效份额单位			2,906			4.0
截至2023年12月31日的余额			687,006			3,163.5
根据原住民协议发行普通股			2,400			3.9
行使期权和既得绩效份额单位			423			0.7
截至 2024 年 3 月 31 日的余额			689,829			3,168.1

(b) 基于股份的付款支出

下表汇总了基于股份的付款费用：

						截至3月31日的三个月
（单位：百万美元）									2024			2023
基于股份的付款费用 (1)
股票期权费用									0.1			0.2
绩效分成单位支出									0.2			0.3
限制性股份单位支出									1.4			0.3
根据原住民协议发行的股票									0.2			—
基于股份的付款支出总额									1.9			0.8

1。在截至2024年3月31日的三个月中，110万美元的股份支出被确认为运营支出（2023年至40万美元）。

股票期权

下表显示了公司股票期权计划的变化：

			期权数量			加权平均值 行使价格
			(000s)			加元/股
公司股票期权计划的变更
截至2022年12月31日的余额			4,851			1.59
已锻炼			(2,401)			1.20
被没收			(158)			2.02
已过期			(562)			2.09
截至2023年12月31日的余额			1,730			1.93
已锻炼			(229)			1.65
被没收			(203)			2.13
已过期			(30)			1.81
截至 2024 年 3 月 31 日的余额			1,268			1.95

每股亏损

下表列出了每股亏损的计算：

						截至3月31日的三个月
（以百万美元计，除非另有说明）									2024			2023
每股亏损的计算
净亏损									(43.5)			(31.8)
基本加权平均已发行股票数量 （单位：百万）									687.6			682.7
证券稀释：
股票期权、递延股票单位、绩效股票单位									—			—
摊薄后的加权平均已发行股票数量 （单位：百万）									687.6			682.7
每股净亏损：
基本									(0.06)			(0.05)
稀释									(0.06)			(0.05)

下表列出了不计算摊薄后每股亏损的股票证券。当公司处于净亏损状况时，所有股票期权、递延股票单位和绩效股票单位均不包括在计算范围内。

15。所得税和矿业税

下表概述了当期税和递延税之间的所得税支出的构成：

						截至3月31日的三个月
（单位：百万美元）									2024			2023
当期所得税和矿业税支出
加拿大									0.5			0.5
									0.5			0.5
递延收入和矿业税支出
加拿大									2.5			(0.2)
									2.5			(0.2)
所得税支出总额									3.0			0.3

16。补充现金流信息

补充现金流信息（包含在经营活动中）如下：

						截至3月31日的三个月
（单位：百万美元）									2024			2023
非现金运营营运资金的变化
贸易和其他应收账款									3.4			(0.6)
库存									(2.6)			(4.9)
预付费用和其他									0.6			(0.3)
贸易和其他应付账款									(19.2)			(9.3)
非现金运营营运资金变动总额									(17.8)			(15.1)

17。分段信息

(a) 分部收入和业绩

该公司通过经营矿山来管理其应报告的细分市场。应申报运营板块的运营收入（亏损）由公司首席运营决策者审查，以就分配给该细分市场的资源做出决定并评估其业绩。下表汇总了这些应报告的运营部门的运营业绩：

1. 公司包括公司余额和圣佩德罗山。

2. 上面报告的分部收入代表来自外部客户的收入。在截至2024年3月31日的三个月中，没有细分市场间的销售。

3.勘探和业务发展包括在截至2024年3月31日的三个月中获得的320万加元不列颠哥伦比亚省勘探公司的税收抵免。

    

1. 公司包括公司余额和圣佩德罗山。

2. 上面报告的分部收入代表来自外部客户的收入。在截至2023年3月31日的三个月中，没有细分市场间的销售。

(b) 分部资产和负债

下表列出了分部的资产和负债：

						总资产						负债总额									资本支出 (1)
			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日			截至目前 3 月 31 日			截至目前 12 月 31 日						截至3月31日的三个月
（单位：百万美元）			2024			2023			2024			2023									2024			2023
分段资产和负债
雨河			993.2			1,015.4			351.7			357.1									29.6			28.0
新雅富顿			1,107.5			1,101.1			752.5			708.0									31.5			35.0
企业版 (2)			157.4			169.5			417.5			431.7									—			0.1
分部资产、负债和资本支出总额			2,258.1			2,286.0			1,521.7			1,496.8									61.1			63.1

1. 每个简明的中期合并现金流量报表的资本支出。

2. 公司包括公司余额和圣佩德罗山。

18。公允价值计量

公允价值是指在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移负债而支付的价格。在评估特定合约的公允价值时，市场参与者将考虑合同对手的信用风险。因此，在适当的情况下，公司会调整估值模型，以纳入信用风险衡量标准。公允价值代表管理层对给定时间点当前市场价值的估计。

公司拥有某些按公允价值计量的金融资产和负债。公允价值层次结构建立了三个级别，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行分类。一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。二级投入是非活跃市场的报价、活跃市场中类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入（例如，通常报价间隔内可观察到的利率和收益率曲线、用于对货币和商品合约进行估值的远期定价曲线），或主要来自可观测市场数据或其他手段或得到其证实的投入。第 3 级输入不可观察（由很少或根本没有市场活动支持）。公允价值层次结构为1级输入提供最高优先级，将最低优先级赋予3级输入。在截至2024年3月31日的三个月或截至2023年12月31日的年度中，一级、二级和三级之间没有转账。公司的政策是确认自事件发生之日或导致转移的情况发生之日起向公允价值层次结构级别之外的转账和转账。

一级金融资产和负债的估值方法：

投资

投资的公允价值是根据报告日的收盘股价来衡量的。

二级和三级金融资产和负债的估值方法：

临时定价合约以及黄金和铜互换合约

临时定价合约以及黄金和铜互换合约的公允价值是根据未偿还的临时定价合约和铜互换合约的适用结算日期，使用伦敦金属交易所黄金和铜的按市值计价的远期价格计算的。

外汇远期合约

外汇远期合约的公允价值是使用按市值计价的方法计算的，该方法基于加元兑美元的远期外汇汇率与合约的外汇汇率之间的差额。

燃料对冲掉期合约

燃料对冲掉期合约的公允价值是根据未偿互换合约的适用结算日期，使用柴油按市值计价的远期价格计算的。

Rainy River 金流义务

Rainy River黄金流债务的公允价值是使用无风险利率计算得出的，该利率来自美国国债利率、远期和共识金属价格、基于公司2027年优先无担保票据收益率的公司特定信贷利差，以及雷尼里弗矿山寿命预测中预计交割的黄金和白银盎司。

新的雅富顿自由现金流利息债务

新雅富顿自由现金流利息债务的公允价值是根据美国国债利率、远期和共识金属价格、基于公司2027年优先无担保票据收益率的公司特定信贷利差以及新雅富顿矿业寿命预测的预期生产、运营和资本成本计算得出的，包括对该工具前四年最低现金担保的考虑。

下表按类别汇总了公司的金融资产和负债，以及财务状况表中定期按公允价值计量的金融资产和负债信息，这些信息按计量所用投入的重要程度分类：

						截至2024年3月31日						截至2023年12月31日
（单位：百万美元）			类别			级别						级别
金融资产
现金和现金等价物			按摊余成本计算的金融资产						156.7						185.5
贸易和其他应收账款 (1)			按摊余成本计算的金融资产						12.7						16.6
临时定价合约			FVTPL 的金融工具			2			2.5			2			0.6
黄金和铜互换合约			FVTPL 的金融工具			2			(3.5)			2			(0.9)
外汇远期合约			FVTPL 的金融工具			2			—			2			3.2
投资			FVTPL 的金融工具			1			7.6			1			7.1
金融负债
贸易和其他应付账款 (2)			按摊余成本计算的金融负债						113.2						154.2
长期债务			按摊余成本计算的金融负债						396.2						396.0
外汇远期合约			FVTPL 的金融工具			2			0.4			2			—
燃料对冲掉期合约			FVTPL 的金融工具			2			—			2			1.1
Rainy River 金流义务			FVTPL 的金融工具			3			208.9			3			199.9
新的雅富顿自由现金流利息债务			FVTPL 的金融工具			3			599.7			3			543.4

1. 贸易和其他应收账款不包括临时定价合约以及黄金和铜互换合约。

2. 贸易和其他应付账款不包括填海和封闭成本债务、雨河金流债务、新雅富顿自由现金流利息债务和流动衍生负债的短期部分。

公司金融工具的账面价值和公允价值如下：

截至2024年3月31日									截至2023年12月31日
（单位：百万美元）			账面价值			公允价值			账面价值			公允价值
金融资产
现金和现金等价物			156.7			156.7			185.5			185.5
贸易和其他应收账款 (1)			12.7			12.7			16.6			16.6
临时定价合约			2.5			2.5			0.6			0.6
黄金和铜互换合约			(3.5)			(3.5)			(0.9)			(0.9)
外汇远期合约			—			—			3.2			3.2
投资			7.6			7.6			7.1			7.1
金融负债
贸易和其他应付账款 (2)			113.2			113.2			154.2			154.2
长期债务			396.2			405.0			396.0			406.0
Rainy River 金流义务			208.9			208.9			199.9			199.9
新的雅富顿自由现金流利息债务			599.7			599.7			543.4			543.4
外汇远期合约			0.4			0.4			—			—
燃料对冲掉期合约			—			—			1.1			1.1

1. 贸易和其他应收账款不包括临时定价合约以及黄金和铜互换合约。

2. 贸易和其他应付账款不包括填海和封闭成本债务、雨河金流债务、新雅富顿自由现金流利息债务和流动衍生负债的短期部分。

19。承诺

该公司已就与运营和发展相关的资本项目签订了多项合同承诺。截至2024年3月31日，这些承诺总额为1.306亿美元，预计将在未来12个月内到期。相比之下，截至2023年12月31日，承诺金额为9,670万美元。某些合同承诺可能包含取消条款；但是，公司根据管理层履行合同的意图披露其承诺。