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日到期美国公认会计准则:可转换债务成员2024-02-230001123360GPN: a1.500 可转换票证将于 3 月 12031 日到期美国公认会计准则:可转换债务成员2024-02-232024-02-230001123360美国公认会计准则:一个成员的债务工具赎回期GPN: a1.500 可转换票证将于 3 月 12031 日到期美国公认会计准则:可转换债务成员2024-02-232024-02-23gpn: day0001123360GPN: a1.500 可转换票证将于 3 月 12031 日到期美国公认会计准则:可转换债务成员美国公认会计准则:债务工具赎回期二成员2024-02-232024-02-230001123360GPN: a1.500 可转换票证将于 3 月 12031 日到期美国公认会计准则:可转换债务成员2024-01-012024-03-310001123360GPN: A1000 可转换票据将于 2029 年 8 月 15 日到期成员美国公认会计准则:可转换债务成员2022-12-310001123360美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:循环信贷机制成员GPN:美国银行是循环信贷机制成员2024-03-310001123360美国公认会计准则:信用额度成员US-GAAP:备用信用证成员GPN:美国银行是循环信贷机制成员2024-03-310001123360US-GAAP:商业票据成员GPN: 商业纸质笔记会员2024-01-012024-03-310001123360美国公认会计准则:SeniorNotes会员2024-03-310001123360US-GAAP:公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2024-03-310001123360US-GAAP:公允价值输入 1 级会员GPN: a1.500 可转换票证将于 3 月 12031 日到期美国公认会计准则:可转换债务成员2024-03-310001123360US-GAAP:公允价值输入三级会员GPN: A1000 可转换票据将于 2029 年 8 月 15 日到期成员美国公认会计准则:可转换债务成员2024-03-310001123360SRT: 最大成员2024-03-31GPN:连续一个季度0001123360SRT: 最低成员2024-03-310001123360GPN: a1.500 可转换票证将于 3 月 12031 日到期美国公认会计准则:可转换债务成员2022-08-082022-08-08iso421:EUR0001123360US-GAAP:被指定为对冲工具成员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:被指定为对冲工具成员2023-01-012023-03-310001123360美国公认会计准则:现金流对冲会员US-GAAP:利率互换成员2023-03-310001123360US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:利率互换成员2024-03-310001123360US-GAAP:被指定为对冲工具成员US-GAAP:其他流动资产成员US-GAAP:利率互换成员2023-12-310001123360US-GAAP:利率互换成员2024-03-310001123360GPN: NBGPay会员2024-03-310001123360GPN: PagoSyserviciossAmember2024-03-310001123360GPN: CentrumElektronicznychuslug PlatniczycheServices spZoomeMber2024-03-310001123360GPN:使用债务收益会员回购2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:后续活动成员2024-04-252024-04-250001123360GPN:限制性股票奖励和绩效单位会员2023-12-310001123360GPN:限制性股票奖励和绩效单位会员2024-01-012024-03-310001123360GPN:限制性股票奖励和绩效单位会员2024-03-310001123360GPN:限制性股票奖励和绩效单位会员2023-01-012023-03-310001123360US-GAAP:员工股权会员2023-12-310001123360US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-12-310001123360US-GAAP:员工股权会员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:员工股权会员2024-03-310001123360US-GAAP:员工股权会员2023-01-012023-03-310001123360US-GAAP:员工股权会员2023-03-310001123360GPN:八家金融机构成员US-GAAP:现金和现金等价物成员GPN:金融机构集中风险成员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:累积翻译调整成员2023-12-310001123360US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310001123360US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-12-310001123360US-GAAP:累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:累积翻译调整成员2024-03-310001123360US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310001123360US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2024-03-310001123360US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310001123360US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001123360US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-12-310001123360US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310001123360US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310001123360US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310001123360US-GAAP:累积翻译调整成员2023-03-310001123360US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310001123360US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-03-310001123360GPN:消费解决方案细分市场成员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:企业非细分市场成员2024-01-012024-03-310001123360US-GAAP:企业非细分市场成员2023-01-012023-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | | | | |
☑ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | | | | |
☐ | | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会文件编号: 001-16111
全球支付公司.
(章程中规定的注册人的确切姓名)
| | | | | | | | |
格鲁吉亚 | | 58-2567903 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
莱诺克斯路 3550 号, 亚特兰大, 格鲁吉亚 | | 30326 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:(770) 829-8000
| | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券 |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的交易所名称 |
普通股,无面值 | GPN | 纽约证券交易所 |
2031年到期的4.875%优先票据 | GPN31A | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。 是的☑没有 ☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☑ | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。
截至2024年4月26日,发行人的普通股(无面值)的已发行股票数量为 255,249,780.
全球支付公司
表格 10-Q
截至2024年3月31日的季度期间
目录
| | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分-财务信息 |
第 1 项。 | | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的合并收益表 | 4 |
| | 截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的综合收益表 | 5 |
| | 截至2024年3月31日(未经审计)和2023年12月31日的合并资产负债表 | 6 |
| | 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月未经审计的合并现金流量表 | 7 |
| | 截至2024年和2023年3月31日的三个月未经审计的合并权益变动报表 | 8 |
| | 未经审计的合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26 |
第 3 项。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 |
第 4 项。 | | 控制和程序 | 36 |
第二部分-其他信息 |
第 1 项。 | | 法律诉讼 | 37 |
第 1A 项。 | | 风险因素 | 37 |
第 2 项。 | | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
第 5 项。 | | 其他信息 | 37 |
第 6 项。 | | 展品 | 38 |
| | 签名 | 39 |
第一部分-财务信息
项目 1-财务报表
全球支付公司
未经审计的合并收益表
(以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
收入 | $ | 2,420,187 | | | $ | 2,292,447 | |
运营费用: | | | |
服务成本 | 922,390 | | | 947,753 | |
销售、一般和管理 | 1,045,545 | | | 1,043,126 | |
业务处置损失 | — | | | 244,833 | |
| 1,967,935 | | | 2,235,712 | |
营业收入 | 452,252 | | | 56,735 | |
| | | |
利息和其他收入 | 35,928 | | | 11,153 | |
利息和其他费用 | (162,147) | | | (122,945) | |
| (126,219) | | | (111,792) | |
所得税前收益(亏损)和权益法投资的收益权益 | 326,033 | | | (55,057) | |
所得税支出(福利) | 19,382 | | | (31,399) | |
权益法投资收益中扣除权益前的收益(亏损) | 306,651 | | | (23,658) | |
权益法投资的收益权益,扣除税款 | 16,411 | | | 19,238 | |
净收益(亏损) | 323,062 | | | (4,420) | |
归属于非控股权益的净收益 | (9,755) | | | (6,621) | |
归因于全球支付的净收益(亏损) | $ | 313,307 | | | $ | (11,041) | |
| | | |
归属于全球支付的每股收益(亏损): | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 1.22 | | | $ | (0.04) | |
摊薄后每股收益(亏损) | $ | 1.22 | | | $ | (0.04) | |
见未经审计的合并财务报表附注。
全球支付公司
未经审计的综合收益表
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
净收益(亏损) | $ | 323,062 | | | $ | (4,420) | |
其他综合收益(亏损): | | | |
外币折算调整 | (84,360) | | | 37,450 | |
与外币折算调整相关的所得税(费用)福利 | 2,694 | | | (187) | |
套期保值活动的未实现净收益(亏损) | 29,116 | | | (48,051) | |
将套期保值活动的未实现(收益)净损失重新归类为利息支出 | (2,662) | | | 1,386 | |
与套期保值活动相关的所得税(费用)福利 | (6,388) | | | 10,950 | |
其他,扣除税款 | — | | | (22) | |
其他综合收益(亏损) | (61,600) | | | 1,526 | |
| | | |
综合收益(亏损) | 261,462 | | | (2,894) | |
归属于非控股权益的综合收益(亏损) | (13,332) | | | 12,995 | |
归因于全球支付的综合收益(亏损) | $ | 274,794 | | | $ | (15,889) | |
见未经审计的合并财务报表附注。
全球支付公司
合并资产负债表
(以千计,共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,167,616 | | | $ | 2,088,887 | |
应收账款,净额 | 1,054,193 | | | 1,120,078 | |
结算处理资产 | 5,617,576 | | | 4,097,417 | |
预付费用和其他流动资产 | 830,548 | | | 767,377 | |
流动资产总额 | 9,669,933 | | | 8,073,759 | |
善意 | 26,728,023 | | | 26,743,523 | |
其他无形资产,净额 | 9,797,023 | | | 10,168,046 | |
财产和设备,净额 | 2,200,366 | | | 2,190,005 | |
递延所得税 | 80,241 | | | 111,712 | |
应收票据 | 731,429 | | | 713,123 | |
其他非流动资产 | 2,567,735 | | | 2,570,018 | |
总资产 | $ | 51,774,750 | | | $ | 50,570,186 | |
负债和权益 | | | |
流动负债: | | | |
结算信贷额度 | $ | 1,095,901 | | | $ | 981,244 | |
长期债务的当前部分 | 1,579,357 | | | 620,585 | |
应付账款和应计负债 | 2,630,789 | | | 2,824,979 | |
结算处理义务 | 5,209,972 | | | 3,698,921 | |
流动负债总额 | 10,516,019 | | | 8,125,729 | |
长期债务 | 15,565,705 | | | 15,692,297 | |
递延所得税 | 2,062,885 | | | 2,242,105 | |
其他非流动负债 | 643,996 | | | 722,540 | |
负债总额 | 28,788,605 | | | 26,782,671 | |
承付款和意外开支 | | | |
可赎回的非控制性权益 | 143,069 | | | 507,965 | |
股权: | | | |
优先股,无面值; 5,000,000授权股份和 无发行的 | — | | | — | |
普通股,无面值; 400,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份; 255,130,560已于 2024 年 3 月 31 日发行并尚未到期,以及 260,382,746已于 2023 年 12 月 31 日发行和未偿还债务 | — | | | — | |
实收资本 | 18,806,396 | | | 19,800,953 | |
留存收益 | 3,706,873 | | | 3,457,182 | |
累计其他综合亏损 | (297,438) | | | (258,925) | |
全球支付股东权益总额 | 22,215,831 | | | 22,999,210 | |
不可赎回的非控制性权益 | 627,245 | | | 280,340 | |
权益总额 | 22,843,076 | | | 23,279,550 | |
负债、可赎回的非控制性权益和权益总额 | $ | 51,774,750 | | | $ | 50,570,186 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
全球支付公司
未经审计的合并现金流量表
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 323,062 | | | $ | (4,420) | |
为将净收益(亏损)与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | |
财产和设备的折旧和摊销 | 117,919 | | | 105,983 | |
收购的无形资产的摊销 | 343,217 | | | 301,267 | |
资本化合同成本的摊销 | 32,883 | | | 29,336 | |
基于股份的薪酬支出 | 40,117 | | | 89,566 | |
营业损失和信贷损失准备金 | 19,409 | | | 29,859 | |
非现金租赁费用 | 15,397 | | | 15,810 | |
递延所得税 | (111,886) | | | (160,040) | |
权益法投资的收益权益,扣除税款 | (16,411) | | | (19,238) | |
设施退出费 | — | | | 5,164 | |
业务处置损失 | — | | | 244,833 | |
其他,净额 | (5,619) | | | 10,521 | |
扣除企业合并影响后的运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | 50,934 | | | 30,767 | |
结算处理资产和债务,净额 | (24,689) | | | 248,710 | |
预付费用和其他资产 | (120,774) | | | (119,479) | |
应付账款和其他负债 | (247,242) | | | (209,113) | |
经营活动提供的净现金 | 416,317 | | | 599,526 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
企业合并和其他收购,扣除获得的现金和限制性现金 | (2,557) | | | (4,046,785) | |
资本支出 | (145,441) | | | (162,195) | |
其他,净额 | — | | | 2,187 | |
用于投资活动的净现金 | (147,998) | | | (4,206,793) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
结算信贷额度(还款)中的净借款 | 133,228 | | | (281,411) | |
商业票据(还款)的净借款 | (1,093,043) | | | 1,048,620 | |
长期债务的收益 | 4,609,000 | | | 4,708,140 | |
偿还长期债务 | (2,628,548) | | | (1,555,954) | |
债务发行成本的支付 | (29,391) | | | (11,593) | |
回购普通股 | (800,048) | | | (202,785) | |
根据股份薪酬计划发行的股票的收益 | 11,031 | | | 6,103 | |
普通股回购——基于股份的薪酬计划 | (41,140) | | | (28,323) | |
对非控股权益的分配 | (4,748) | | | (6,218) | |
来自非控股权益的出资 | 89 | | | — | |
购买与发行可转换票据相关的上限看涨期权 | (256,250) | | | — | |
已支付的股息 | (63,616) | | | (65,750) | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (163,436) | | | 3,610,829 | |
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (34,035) | | | 18,584 | |
现金、现金等价物和限制性现金的增加 | 70,848 | | | 22,146 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,256,875 | | | 2,215,606 | |
现金、现金等价物和限制性现金,期末 | $ | 2,327,723 | | | $ | 2,237,752 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
全球支付公司
未经审计的合并权益变动报表
(以千计,每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | | |
| 股票数量 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 全球支付股东权益总额 | | 不可赎回的非控股权益 | | 权益总额 | | 可赎回的非控股权益 |
截至2023年12月31日的余额 | 260,383 | | | $ | 19,800,953 | | | $ | 3,457,182 | | | $ | (258,925) | | | $ | 22,999,210 | | | $ | 280,340 | | | $ | 23,279,550 | | | $ | 507,965 | |
净收入 | | | | | 313,307 | | | | | 313,307 | | | 7,693 | | | 321,000 | | | 2,062 | |
其他综合损失 | | | | | | | (38,513) | | | (38,513) | | | (15,001) | | | (53,514) | | | (8,086) | |
根据股票薪酬计划发行的股票 | 1,132 | | | 11,031 | | | | | | | 11,031 | | | | | 11,031 | | | |
普通股回购——基于股份的薪酬计划 | (322) | | | (42,663) | | | | | | | (42,663) | | | | | (42,663) | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | 40,117 | | | | | | | 40,117 | | | | | 40,117 | | | |
回购普通股 | (6,062) | | | (808,365) | | | | | | | (808,365) | | | | | (808,365) | | | |
对非控股权益的分配 | | | | | | | | | — | | | (4,748) | | | (4,748) | | | |
来自非控股权益的出资 | | | | | | | | | — | | | 89 | | | 89 | | | |
将可赎回的非控股权益重新归类为不可赎回的非控股权益 | | | | | | | | | — | | | 358,872 | | | 358,872 | | | (358,872) | |
购买与发行可转换票据相关的上限看涨期权,扣除$的税款61,573 | | | (194,677) | | | | | | | (194,677) | | | | | (194,677) | | | |
申报的现金分红 ($)0.25每股普通股) | | | | | (63,616) | | | | | (63,616) | | | | | (63,616) | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 255,131 | | | $ | 18,806,396 | | | $ | 3,706,873 | | | $ | (297,438) | | | $ | 22,215,831 | | | $ | 627,245 | | | $ | 22,843,076 | | | $ | 143,069 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股东权益 | | |
| 股票数量 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合亏损 | | 全球支付股东权益总额 | | 不可赎回的非控股权益 | | 权益总额 | | 可赎回的非控制性权益 |
截至2022年12月31日的余额 | 263,082 | | | $ | 19,978,095 | | | $ | 2,731,380 | | | $ | (405,969) | | | $ | 22,303,506 | | | $ | 236,704 | | | $ | 22,540,210 | | | $ | — | |
净收益(亏损) | | | | | (11,041) | | | | | (11,041) | | | 6,621 | | | (4,420) | | | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | (4,848) | | | (4,848) | | | 6,374 | | | 1,526 | | | |
根据股票薪酬计划发行的股票 | 1,014 | | | 6,103 | | | | | | | 6,103 | | | | | 6,103 | | | |
普通股回购——基于股份的薪酬计划 | (266) | | | (30,189) | | | | | | | (30,189) | | | | | (30,189) | | | |
基于股份的薪酬支出 | | | 89,566 | | | | | | | 89,566 | | | | | 89,566 | | | |
企业合并中获得的可赎回非控股权益 | | | | | | | | | — | | | | | — | | | 556,070 | |
发行与业务合并相关的股份奖励 | | | 2,484 | | | | | | | 2,484 | | | | | 2,484 | | | |
回购普通股 | (2,059) | | | (206,553) | | | | | | | (206,553) | | | | | (206,553) | | | |
对非控股权益的分配 | | | | | | | | | — | | | (6,218) | | | (6,218) | | | |
申报的现金分红 ($)0.25每股普通股) | | | | | (65,750) | | | | | (65,750) | | | | | (65,750) | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 261,771 | | | $ | 19,839,506 | | | $ | 2,654,589 | | | $ | (410,817) | | | $ | 22,083,278 | | | $ | 243,481 | | | $ | 22,326,759 | | | $ | 556,070 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
未经审计的合并财务报表附注
注释 1—重要会计政策的列报基础和摘要
业务、整合和演示 - 我们是一家领先的支付技术公司,为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员专业知识使我们能够提供广泛的解决方案,使我们的客户能够通过全球各种渠道更高效地运营业务。我们在以下地区运营 二可报告的细分市场:商户解决方案和发行人解决方案。正如 “附注3——业务布局” 中所述,在2023年第二季度,我们完成了对Netspend业务消费者部分的出售,该业务包括我们以前的消费者解决方案部门。我们的合并财务报表包括我们以前的消费者解决方案板块在处置之前的业绩。有关详细信息,请参阅 “注释15—区段信息”。除非上下文另有要求,否则Global Payments Inc.及其合并子公司在此统称为 “全球支付”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”。
这些未经审计的合并财务报表包括我们的账目和控股子公司的账目,所有公司间余额和交易均已在合并中清除。根据我们是否有能力对运营和财务政策施加重大影响,对我们无法控制的实体的投资使用权益或成本法进行核算。这些未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度根据中期财务信息的美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的。截至2023年12月31日的合并资产负债表源自我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的财务报表,但不包括GAAP要求对年度财务报表进行的所有披露。
我们的管理层认为,为公允列报过渡期的结果,所有已知的必要调整都已作出。这些调整包括正常的经常性应计费用和影响资产和负债账面金额的估计数。这些财务报表应与我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。
估计数的使用 - 按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出某些估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露,以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。特别是,目前很难预测全球事件和其他宏观经济状况造成的不确定性,最终影响可能导致与资产的可收回性相关的额外费用,包括金融资产、长期资产和商誉以及其他损失。这些未经审计的合并财务报表反映了管理层利用最新可用信息的估计和假设得出的财务报表影响。
美国证券交易委员会规则变更 - 2024年3月6日,美国证券交易委员会通过了最终规则,要求披露某些与气候相关的信息,包括与气候相关的重大风险、目标或目标、风险管理和治理活动以及温室气体排放的披露。此外,这些规则要求在经审计的财务报表附注中披露某些与气候相关的财务指标。新的披露是前瞻性的,从截至2025年12月31日的10-K表年度报告开始,分阶段合规期对我们生效。但是,在随后针对这些规则提出的法律质疑得到解决之前,美国证券交易委员会于2024年4月维持了规则的有效性。因此,这些规则的可执行性或其生效的时间尚不确定。
最近发布的会计公告尚未通过
亚利桑那州 2023-09-2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09 “所得税(主题 740): 所得税披露的改进,”其目的是通过改进所得税披露来提高所得税信息的透明度和决策用途, 主要是与税率对账和所得税有关的所得税.本更新中的修正案对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。允许提前收养。修正案应在预期的基础上适用,并可选择追溯适用该标准。我们正在评估亚利桑那州立大学2023-09年的强化披露要求将如何影响我们的陈述,我们将在生效之日纳入增量披露。
亚利桑那州 2023-07- 2023 年 11 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07 “分部报告(主题 280): 对可申报分部披露的改进,“它更新了应报告的分部披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露,纳入过渡期的所有年度披露以及披露首席运营决策者的头衔和职位。本更新中的修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。我们正在评估亚利桑那州立大学2023-07年的强化披露要求将如何影响我们的陈述,我们将在生效之日纳入增量披露。
注意事项 2—收购
EVO 支付有限公司
2023年3月24日,我们收购了EVO Payments, Inc.(“EVO”)的所有已发行普通股。EVO 是一家支付技术和服务提供商,为美洲和欧洲的中小型市场企业以及跨国公司和组织的商户提供支付解决方案。此次收购符合我们以技术为基础的支付战略,扩大了我们在有吸引力的市场中的地域影响力,并增强了我们的企业对企业软件和支付解决方案业务。
总购买对价为 $4.3十亿,其中包括以下(以千计):
| | | | | | | | |
支付给 EVO 股东的现金 (1) | | $ | 3,273,951 | |
为归因于收购对价的股权奖励支付的现金 (2) | | 58,510 | |
归因于收购对价的重置奖励的价值 (3) | | 2,484 | |
向EVO股东转移的总收购对价 | | 3,334,945 | |
偿还EVO的无抵押循环信贷额度(包括应计利息和费用) | | 665,557 | |
代表EVO支付某些被收购方交易费用和其他负债 (4) | | 269,118 | |
总购买对价 | | $ | 4,269,620 | |
(1) EVO普通股、可转换优先股和普通股的持有人获得美元34对于交易生效时持有的每股EVO普通股。
(2)根据合并协议,我们将EVO股权奖励持有人的已结算的既得期权和某些未归属股权奖励兑现。
(3)根据合并协议,我们授予的股权奖励金额约为 0.3向某些EVO股权奖励持有人发行百万股全球支付普通股。每项此类替代奖励均受适用于相应EVO股权奖励的相同条款和条件(包括归属和行使性)的约束。我们在收购对价(收购前服务占奖励总归属期限的部分)和收购后在替代奖励的必要服务期内确认为基于股份的薪酬支出的金额之间分配了替代奖励的公允价值。
(4)收购完成后,我们需要偿还某些被收购方的交易成本和负债,包括EVO应收税协议下的未清款项。
收购对价中的现金部分通过手头现金和循环信贷额度下的借款提供资金。
我们将收购EVO视为业务合并,这通常要求我们确认收购之日以公允价值计算的收购资产和负债。 收购的主要类别资产和承担的负债的最终估计收购日公允价值,包括与总收购对价的对账,如下(以千计):
| | | | | |
| 最终金额为 2024年3月31日 |
| |
| |
现金和现金等价物 | $ | 324,859 | |
应收账款 | 51,470 | |
结算处理资产 | 134,712 | |
递延所得税资产 | 1,734 | |
财产和设备 | 72,100 | |
可识别的无形资产 | 1,478,995 | |
其他资产 | 148,567 | |
应付账款和应计负债 | (289,360) | |
结算信贷额度 | (7,587) | |
结算处理义务 | (163,535) | |
递延所得税负债 | (253,221) | |
其他负债 | (61,207) | |
可识别净资产总额 | 1,437,527 | |
可赎回的非控制性权益 | (471,119) | |
善意 | 3,303,212 | |
总购买对价 | $ | 4,269,620 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,我们进行了衡量期调整,使商誉金额增加了美元19.9百万,主要与递延所得税有关,这是最终完成对用于财务报告和税收目的的资产和负债基础差异的评估的结果。衡量期调整对截至2024年3月31日的三个月的合并损益表的影响并不重要。
此次收购产生的商誉包含在商户解决方案板块中,这归因于预期的增长机会、将收购的业务与现有业务合并所产生的潜在协同效应以及员工队伍的集结。我们预计大约 $1.2此次收购产生的数十亿美元商誉将用于所得税的扣除。
下表反映了EVO已确定无形资产的估计收购日公允价值及其各自的加权平均估计摊销期:
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均估算摊还期 |
| (以千计) | | (年) |
与客户相关的无形资产 | $ | 916,000 | | | 11 |
基于合同的无形资产 | 470,000 | | | 12 |
获得的技术 | 86,995 | | | 7 |
商标和商品名称 | 6,000 | | | 2 |
估计的可识别无形资产总额 | $ | 1,478,995 | | | 11 |
在截至2024年3月31日的三个月中,以及从收购之日起至2023年3月31日期间,EVO的收购业务贡献小于 10分别占我们的合并收入和营业收入的百分比。就提供预计信息而言,EVO的历史收入和收益并不重要。此外,与这种业务合并相关的交易成本并不大。
注意事项 3—业务倾向
消费者业务 -2023年4月26日,我们以约美元的价格完成了对Netspend业务消费者部分的出售1十亿,但须进行某些收盘调整。自2022年6月30日以来,消费品业务包括我们以前的消费者解决方案板块,在合并资产负债表中按公允价值减去销售成本列报处置组,该板块按公允价值减去销售成本。在这次销售中,我们提供了 $675百万的卖方融资,如下所述。我们在合并收益表中将费用记入业务处置净亏损范围内244.8在截至2023年3月31日的三个月中,100万英镑用于将处置组减少到估计的公允价值减去出售成本。截至2023年3月31日的三个月中,亏损包括增量谈判收盘调整的影响、卖方融资估计公允价值的变化以及交易最终税收结构的影响。
应收票据和信贷损失备抵金
在出售我们的消费者业务方面,我们提供的卖方融资包括以下内容:(1)第一留置权 七年本金总额为美元的有担保定期贷款额度350百万美元计息,固定年利率为 9.0%,包括 3.5每季度以现金支付的百分比,以及 5.5百分比通过在2024年12月之前发行与原始票据相同的额外实物实付(“PIK”)票据按季度结算,之后利息将按季度以现金支付,季度本金为美元4.375百万美元,剩余余额在到期时到期;以及(2)第二留置权 二十五年本金总额为美元的有担保定期贷款额度325百万美元计息,固定年利率为 13.0到期时到期的 PIK 百分比。
在2023年4月出售博彩业务时,我们还为卖方提供了融资,包括2030年4月1日到期的无抵押本票,本金总额为美元32百万美元计息,固定年利率为 11.0%.
我们确认的利息收入为 $21.5在截至2024年3月31日的三个月中,票据上有百万美元,作为合并损益表中利息和其他收入的一部分。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,本金总额为 $771.2百万和 $753.5包括PIK在内的票据的未偿还额分别为百万美元,而票据的列报均扣除信贷损失备抵额1美元15.2我们合并资产负债表中的应收票据中有百万美元。应收票据的估计公允价值为 $750.4百万英镑d $735.6百万截至 2024 年 3 月 31 日,以及 分别是 2023 年 12 月 31 日。应收票据的估计公允价值基于贴现现金流法,被视为估值层次结构的三级衡量标准。
注意 4—收入
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们每个应申报细分市场的按地理位置分列的与客户签订的合同收入情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 商人 解决方案 | | 发行人 解决方案 | | 段间 淘汰 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (以千计) |
| | | | | | | |
美洲 | $ | 1,522,732 | | | $ | 458,605 | | | $ | (6,214) | | | $ | 1,975,123 | |
欧洲 | 251,051 | | | 133,702 | | | — | | | 384,753 | |
亚太地区 | 60,311 | | | 10,428 | | | (10,428) | | | 60,311 | |
| $ | 1,834,094 | | | $ | 602,735 | | | $ | (16,642) | | | $ | 2,420,187 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 商人 解决方案 | | 发行人 解决方案 | | 消费者 解决方案 | | 段间 淘汰 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (以千计) |
| | | | | | | | | |
美洲 | $ | 1,365,894 | | | $ | 443,345 | | | $ | 143,709 | | | $ | (17,321) | | | $ | 1,935,627 | |
欧洲 | 176,098 | | | 117,104 | | | — | | | — | | | 293,202 | |
亚太地区 | 63,618 | | | 10,458 | | | — | | | (10,458) | | | 63,618 | |
| $ | 1,605,610 | | | $ | 570,907 | | | $ | 143,709 | | | $ | (27,779) | | | $ | 2,292,447 | |
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中按分销渠道分列的商户解决方案板块收入情况:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (以千计) |
| | | |
以关系为导向 | $ | 903,345 | | | $ | 795,680 | |
以技术为依托 | 930,749 | | | 809,930 | |
| $ | 1,834,094 | | | $ | 1,605,610 | |
ASC Topic 606, 与客户签订合同的收入(“ASC 606”)要求我们为每种客户安排确定应在某个时间点还是逐步确认收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们几乎所有的收入都是在一段时间内确认的。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,与客户合同相关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表地点 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | |
| | | (以千计) |
| | | | | |
资产: | | | | | |
获得客户合同的资本化成本,净额 | 其他非流动资产 | | $ | 362,863 | | | $ | 360,684 | |
履行客户合同的资本化成本,净额 | 其他非流动资产 | | $ | 206,109 | | | $ | 197,355 | |
| | | | | |
负债: | | | | | |
合同负债,净额(当前) | 应付账款和应计负债 | | $ | 210,670 | | | $ | 229,686 | |
合同负债,净额(非流动) | 其他非流动负债 | | $ | 55,058 | | | $ | 54,246 | |
截至2024年3月31日或2023年12月31日,净合约资产并不重要。 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,每个期初从合同负债余额中确认的收入为 $92.3百万和 $83.7分别是百万。
ASC 606要求披露分配给未履行的履约义务的交易价格总额。本披露的目的是提供更多信息,说明从我们现有合同的剩余履约义务中确认收入的金额和预计时间。 下表包括预计在未来确认的与截至2024年3月31日未履行或部分未履行的绩效义务相关的预计收入。但是,在允许的情况下,我们选择将原始期限为一年或更短的任何合同以及符合指定标准的任何可变对价排除在本披露范围之外。因此,与处理服务有关的未履行或部分未履行的履约义务总额大大高于下表中披露的金额(以千计):
| | | | | |
截至12月31日的年度 | |
| |
2024 | $ | 832,635 | |
2025 | 961,551 | |
2026 | 791,597 | |
2027 | 608,447 | |
2028 | 333,515 | |
2029 | 157,722 | |
2030 年及以后 | 333,165 | |
总计 | $ | 4,018,632 | |
注意 5—商誉和其他无形资产
截至2024年3月31日和2023年12月31日,商誉和其他无形资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
| | | |
善意 | $ | 26,728,023 | | | $ | 26,743,523 | |
其他无形资产: | | | |
与客户相关的无形资产 | $ | 10,626,438 | | | $ | 10,653,036 | |
获得的技术 | 3,001,611 | | | 3,005,576 | |
基于合同的无形资产 | 2,241,063 | | | 2,254,273 | |
商标和商品名称 | 1,074,256 | | | 1,074,631 | |
| 16,943,368 | | | 16,987,516 | |
减去累计摊销: | | | |
与客户相关的无形资产 | 4,055,254 | | | 3,866,686 | |
获得的技术 | 2,129,982 | | | 2,047,330 | |
基于合同的无形资产 | 342,006 | | | 309,886 | |
商标和商品名称 | 619,103 | | | 595,568 | |
| 7,146,345 | | | 6,819,470 | |
| $ | 9,797,023 | | | $ | 10,168,046 | |
下表列出了截至2024年3月31日的三个月中按应申报分部划分的商誉账面金额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商人 解决方案 | | 发行人 解决方案 | | 总计 |
| | | | | |
| (以千计) |
截至2023年12月31日的余额 | $ | 17,226,828 | | | $ | 9,516,695 | | | $ | 26,743,523 | |
外币折算的影响 | (31,534) | | | (3,893) | | | (35,427) | |
测量周期调整 | 19,927 | | | — | | | 19,927 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 17,215,221 | | | $ | 9,512,802 | | | $ | 26,728,023 | |
商誉累计减值损失为美元357.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,百万人。
注意 6—长期债务和信贷额度
截至2024年3月31日和2023年12月31日,长期债务包括以下内容:
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
| | | |
1.5002024年11月15日到期的优先票据百分比 | $ | 499,377 | | | $ | 499,143 | |
2.6502025年2月15日到期的优先票据百分比 | 998,535 | | | 998,172 | |
1.2002026年3月1日到期的优先票据百分比 | 1,096,327 | | | 1,095,848 | |
4.8002026年4月1日到期的优先票据百分比 | 772,600 | | | 775,425 | |
2.1502027年1月15日到期的优先票据百分比 | 746,509 | | | 746,196 | |
4.9502027年8月15日到期的优先票据百分比 | 496,689 | | | 496,444 | |
4.4502028年6月1日到期的优先票据百分比 | 468,308 | | | 469,406 | |
3.2002029年8月15日到期的优先票据百分比 | 1,241,534 | | | 1,241,169 | |
5.3002029年8月15日到期的优先票据百分比 | 496,237 | | | 496,063 | |
2.9002030年5月15日到期的优先票据百分比 | 992,830 | | | 992,537 | |
2.9002031年11月15日到期的优先票据百分比 | 743,604 | | | 743,394 | |
5.4002032年8月15日到期的优先票据百分比 | 743,113 | | | 742,908 | |
4.1502049年8月15日到期的优先票据百分比 | 740,947 | | | 740,860 | |
5.9502052 年 8 月 15 日到期的优先票据百分比 | 738,676 | | | 738,576 | |
4.8752031年3月17日到期的优先票据百分比 | 854,652 | | | 873,747 | |
1.0002029 年 8 月 15 日到期的可转换票据百分比 | 1,455,560 | | | 1,453,493 | |
1.5002031年3月1日到期的可转换票据百分比 | 1,967,242 | | | — | |
循环信贷额度 | 1,598,000 | | | 1,570,000 | |
商业票据票据 | 274,954 | | | 1,371,639 | |
融资租赁负债 | 20,965 | | | 24,525 | |
其他借款 | 198,403 | | | 243,337 | |
长期债务总额 | 17,145,062 | | | 16,312,882 | |
减少当前部分 | 1,579,357 | | | 620,585 | |
长期债务,不包括流动部分 | $ | 15,565,705 | | | $ | 15,692,297 | |
上表中列报的优先票据和可转换票据的账面金额扣除未摊销的折扣和未摊销的债务发行成本(视情况而定)。截至2024年3月31日,优先票据和可转换票据的未摊销折扣为美元44.2百万,优先票据和可转换票据的未摊销债务发行成本为美元107.4百万。截至2023年12月31日,优先票据和可转换票据的未摊销折扣为美元46.1百万美元,优先票据和可转换票据的未摊销债务发行成本为美元78.4百万。与循环信贷额度相关的未摊销债务发行成本部分包含在其他非流动资产中。截至2024年3月31日和2023年12月31日,无抵押循环信贷额度的未摊销债务发行成本为美元17.2百万和美元18.5分别是百万。
截至2024年3月31日,长期债务(不包括融资租赁负债)的未来到期日按年份划分如下(以千计):
| | | | | |
截至12月31日的年度 | |
| |
2024 | $ | 565,228 | |
2025 | 1,049,065 | |
2026 | 1,885,419 | |
2027 | 3,157,893 | |
2028 | 462,962 | |
2029 | 3,250,128 | |
2030 年及以后 | 6,863,884 | |
总计 | $ | 17,234,579 | |
可转换票据
1.5002031年3月1日到期的可转换票据百分比
2024 年 2 月 23 日,我们发行了 $2.0本金总额为十亿 1.500通过私募发行将于2031年3月到期的可转换无抵押优先票据百分比。此次发行的净收益约为 $1.97十亿美元,反映了美元的债务发行成本33.5百万美元,已资本化,反映为合并资产负债表中可转换票据相关账面金额的减少。从2024年9月1日开始,可转换票据的利息每半年在每年的3月1日和9月1日分期支付给前一年的2月15日和8月15日的登记持有人。
在2030年12月1日之前,票据只能在某些条件下由持有人选择兑换,包括:(i)如果我们上次公布的普通股销售价格至少为 130至少占转换价格的百分比 20最近交易日内的交易日 30前一个日历季度的连续交易日;(ii) 对于 五之后的营业日期间 十票据交易价格低于的连续交易日交易期 98我们上次公布的普通股销售价格和转换率的产品百分比;(iii)如果我们要求赎回任何或全部票据;或(iv)某些公司事件发生时。在2030年12月1日当天或之后,在到期日前的第二个预定交易日之前,持有人可以选择随时兑换。票据的转换率最初为每1,000美元的票据本金中有6.371股普通股(相当于约1,000美元的初始转换价格)156.96每股),视某些事件发生时的惯例调整而定。转换后,可转换票据的本金和到期利息必须以现金结算,任何其他金额可以根据我们的选择以股票、现金或股票和现金的组合进行结算。
我们可能无法在 2028 年 3 月 6 日之前兑换票据。在2028年3月6日当天或之后,如果我们上次报告的普通股销售价格至少为,我们可以选择将全部或任何部分票据兑换为现金 130至少占转换价格的百分比 20最近交易日内的交易日 30连续交易日期间,赎回价格等于 100待赎回票据本金的百分比,加上应计和未付利息。如果发生某些构成根本性变化的公司事件(定义见票据契约),则任何票据持有人都可能要求我们以等于的购买价格回购其全部或部分票据以换取现金 100待回购票据本金的百分比加上应计和未付利息。此外,如果某些构成整体根本性变革(定义见票据契约)的公司事件发生,则在某些情况下,转换率将提高。这些票据包括此类票据的习惯契约以及可能导致可转换票据加速到期的惯常违约事件。
在票据发行方面,我们与票据的某些初始购买者和其他金融机构进行了私下谈判的上限看涨期权交易,以支付最初作为票据基础的普通股数量,但须经惯例调整。上限看涨期权交易的经济影响是对冲票据转换的潜在稀释效应,或者如果选择现金结算方案,则抵消我们的现金债务,如果金额超过转换后的票据的本金受上限。上限看涨期权的初始上限价格
交易是 $228.90每股。上限看涨期权交易符合会计准则,反映在股东权益中,不计为衍生品。美元的成本256.3截至2024年3月31日,我们的合并资产负债表中扣除适用所得税后,与上限看涨期交易相关的百万美元反映为实收资本的减少。
1.0002029 年 8 月 15 日到期的可转换票据百分比
我们有 $1.5本金总额为十亿 1.0002029年8月到期的可转换票据百分比,根据与Silver Lake Partners签订的投资协议,于2022年以私募方式发行。从2023年2月15日开始,可转换票据的利息每半年在每年2月15日和8月15日分期支付给前一年的2月1日和8月1日的登记持有人。可转换票据将于2029年8月15日到期,但须提前转换或回购。这些票据目前可兑换,根据我们在转换事件发生时长期再融资的意图和能力,在合并资产负债表中列为长期债务。
循环信贷额度
我们的循环信贷协议规定了非次级无抵押资金5.75十亿循环信贷额度,将于2027年8月到期。截至2024年3月31日,借款额为美元1,598.0循环信贷额度下未偿还的百万美元,利率为 6.80%,循环信贷额度下的可用承付款总额为美元3.4十亿。
商业票据
我们有一个 $2.0十亿美元商业票据计划,根据该计划,我们可以发行到期日不超过10亿美元的优先无抵押商业票据 397自签发之日起的天数。预计商业票据将以低于面值的折扣价发行,或者可能产生利息,每张票据的市场利率由发行时的市场状况决定。发行商业票据的收益将主要用于一般公司用途,但也可用于收购、支付股息、债务再融资或其他用途。
截至2024年3月31日,我们的公告下有净借款$ 的商业论文节目275.0百万未偿债务,根据我们持续长期再融资的意图和能力,在合并资产负债表中列为长期债务,加权平均年利率为 6.01%。该商业计划得到我们的循环信贷协议的支持,因为未偿商业票据的金额不能超过循环信贷额度的未提取部分。就这样h,我们可以利用循环信贷额度来偿还无法展期或用类似债务再融资的商业票据.
长期债务的公允价值
截至2024年3月31日,我们的优先票据的总账面金额为美元11.6十亿美元,估计公允价值为美元11.0十亿。截至2024年3月31日,我们的 1.5002031年3月1日到期的可转换票据百分比的总账面金额为美元2.0十亿美元,估计公允价值为美元2.1十亿。估算的公允价值基于活跃市场的报价,被视为估值层次结构的一级衡量标准。
截至2024年3月31日,我们的 1.0002029年8月15日到期的可转换票据百分比的总账面金额为美元1.5十亿美元,估计公允价值为美元1.7十亿。我们的可转换票据的估计公允价值基于格子定价模型,被认为是估值层次结构的三级衡量标准。
截至2024年3月31日,其他长期债务的公允价值约为其账面金额。
遵守盟约
可转换票据包括此类可转换票据的惯例契约和违约事件。循环信贷协议包含惯常的平权契约和限制性契约,包括基于净杠杆率和利息覆盖率的财务契约以及惯常的违约事件。所需的杠杆比率提高到 4.50由于收购了EVO,升至1.00,并将逐步下调 八与原版相差四分之一
所需比率为 3.75到 1.00。截至2024年3月31日,所需的杠杆率为 4.25至 1.00,所需的利息覆盖率为 3.00到 1.00。截至2024年3月31日,我们遵守了所有适用的契约。
利息支出
利息支出为 $160.8百万和美元119.0截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元。
注意 7—衍生品和套期保值工具
净投资对冲
我们已经指定了总金额 €800以百万欧元计价 4.8752031年3月到期的优先票据百分比,以对冲我们对欧元计价业务的净投资。净投资对冲的目的是降低由于外币汇率变动而导致的我们对欧元计价业务的净投资的波动性。
使用申报货币以外的本位币对外业务的投资存在外币风险,因为这些子公司的资产和负债按期末汇率折算成报告货币,由此产生的外币折算调整作为其他综合收益的组成部分列报,并包含在合并资产负债表中权益内的累计综合收益中。根据净投资对冲会计,与我们的欧元计价优先票据相关的外币调整损益在其他综合收益和累计综合收益的相同组成部分中列报,部分抵消了我们外国子公司的外币折算调整。
我们确认亏损了 $7.1百万和美元18.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们的合并综合收益表中其他综合收益的外币折算调整中分别为百万美元。
利率互换
我们与金融机构签订了利率互换协议,以对冲部分浮动利率债务工具的利率风险引起的现金流变化。2023年第一季度,我们签订了新的利率互换协议,名义总额为美元1.5十亿美元用于将循环信贷额度下的合格借款从浮动定期担保隔夜融资利率转换为固定利率。根据互换协议收到或支付的净金额反映为利息支出的调整。由于我们已将利率互换协议指定为现金流套期保值,因此将掉期调整为公允价值而产生的未实现收益或亏损被确认为其他综合收益的组成部分。我们的利率互换的公允价值是根据估值之日适用收益率曲线中的隐含利率估算的未来净现金流的现值确定的。这些衍生工具被归类为估值层次结构的第二级。
下表列出了有关合并资产负债表中包含的利率互换(指定为现金流套期保值)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 公允价值 |
衍生金融工具 | | 资产负债表地点 | | 2024年3月31日的加权平均固定利率 | | 截至 2024 年 3 月 31 日的到期日范围 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | (以千计) |
| | | | | | | | | | |
利率互换(名义美元)1.5截至 2024 年 3 月 31 日,已达十亿) | | 其他非流动负债 | | 4.26 | % | | 2027 年 4 月 17 日-2027 年 8 月 17 日 | | $ | 3,258 | | | $ | 28,187 | |
下表显示了我们的利率互换对截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月合并损益表和综合收益表的影响:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (以千计) |
| | | |
其他综合收益(亏损)中确认的未实现净收益(亏损) | $ | 29,116 | | | $ | (48,051) | |
从其他综合收益(亏损)中重新归类为利息支出的未实现净收益(亏损) | $ | 2,662 | | | $ | (1,386) | |
截至2024年3月31日,与我们的利率互换相关的累计其他综合亏损的未实现净收益金额为美元,预计将在未来12个月内重新归类为利息支出5.9百万。
注意 8—所得税
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的有效所得税税率为 5.9%与美国法定税率相差良好,这主要是由于对与某些外国税收抵免结转、免税外国利息收入、税收抵免和外国衍生的无形收入扣除相关的估值补贴需求的评估发生了变化。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们报告的税收优惠超过了美国法定税率。税收优惠包括无需纳税的外国利息收入、税收抵免和国外产生的无形收入扣除的有利影响。此外,业务处置损失的税收优惠按适用的税率征税,而该离散项目以外的收益按较低的估计年有效税率征税。
注意 9—可赎回的非控股权益
我们在希腊和智利的合并子公司中不可直接或间接归属于我们的部分权益,可在发生不完全由我们控制的事件时兑换。
我们拥有 51我们在希腊的子公司的百分比以及 50.1我们在智利的子公司的百分比。根据股东协议,少数股东可以选择迫使我们以基于股票公允价值的每股价格购买其股票,或者在某些情况下,以股东协议中规定的计算方式确定的价格购买我们在希腊的子公司的股份。期权没有到期日。
由于这些赎回期权的行使不仅在我们的控制范围内,因此截至2024年3月31日,在合并资产负债表中,可赎回的非控股权益作为临时权益列报在总负债和股东权益之间的夹层部分。每家子公司的可赎回非控股权益反映在以下两项中较高者:(i)初始账面金额,非控股权益在综合收益(亏损)、资本出资和分配中所占份额的增加或减少,或(ii)赎回价格。
希腊少数股东持有的期权可按公允价值以外的价格兑换,被认为有可能在2025年12月8日开始赎回。在确定赎回价格的计量方法时,我们选择使用前瞻性实际利息法计算从发行之日到最早赎回日这段时间内赎回价格的变化。我们还选择在合并损益表中确认归属于非控股权益的净收益中的所有赎回价格调整的全部金额。
此外,我们拥有 66我们在波兰的子公司的百分比。波兰少数股东持有的赎回期权于2024年1月1日到期,截至2024年1月1日,合并资产负债表中的可赎回非控股权益被重新归类为不可赎回的非控股权益。
注意 10—股东权益
我们主要通过公开市场回购计划回购普通股,有时还通过加速股票回购(“ASR”)计划来回购普通股。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们回购并退休 6,061,999和 2,058,902我们的普通股股份,成本分别为美元,包括佣金和适用的消费税808.4百万和美元206.6百万,或 $133.35和 $100.33分别为每股。截至2024年3月31日的三个月的股票回购活动包括回购 1,414,759股票使用我们发行的净收益的一部分 1.5002031年3月到期的可转换无担保优先票据百分比,该票据是通过与本次发行的票据购买者或其各自的关联公司进行私下谈判的交易。此类交易中回购的普通股的每股收购价格等于2024年2月20日普通股的收盘价,即美元130.80每股。截至2024年3月31日,我们的股票回购计划下的剩余可用金额为美元1,471.9百万。
2024 年 4 月 25 日,我们的董事会宣布派发股息 $0.25每股将于2024年6月28日支付给截至2024年6月14日的登记在册的普通股股东。
注意 11—基于股票的奖励和股票期权
下表汇总了基于股份的薪酬支出以及为我们的股票奖励和股票期权确认的相关所得税优惠:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (以千计) |
| | | |
基于股份的薪酬支出 | $ | 40,117 | | | $ | 89,566 | |
所得税优惠 | $ | 9,366 | | | $ | 9,417 | |
基于股份的奖励
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月中未归属限制性股票和绩效奖励的变化:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
| | | |
| (以千计) | | |
| | | |
2023 年 12 月 31 日未归属 | 2,481 | | | $131.41 | |
已授予 | 1,168 | | | 130.71 | |
既得 | (917) | | | 142.99 | |
被没收 | (49) | | | 117.42 | |
2024 年 3 月 31 日未归属 | 2,683 | | | $127.64 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,归属的限制性股票和绩效奖励的总公允价值为美元131.1百万和美元126.5分别是百万。
对于限制性股票和绩效奖励,我们确认了薪酬支出e 的 $35.6百万和 $75.2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别为百万人。截至 2024 年 3 月 31 日,有 $262.6与未归属限制性股票和绩效奖励相关的数百万笔未确认的薪酬支出,我们预计将在加权平均时间内确认这些支出 2.2年份。
股票期权
下表汇总了截至2024年3月31日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权平均行使价 | | 剩余合同期限的加权平均值 | | 聚合内在价值 |
| | | | | | | |
| (以千计) | | | | (年) | | (单位:百万) |
| | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 921 | | | $99.54 | | | 5.0 | | $32.1 |
已授予 | 154 | | | 130.09 | | | | | |
被没收 | (1) | | | 76.91 | | | | | |
已锻炼 | (169) | | | 51.89 | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | 905 | | | $113.67 | | | 5.7 | | $23.8 |
| | | | | | | |
期权于 2024 年 3 月 31 日归属和可行使 | 616 | | | $111.85 | | | 4.0 | | $19.1 |
我们确认股票期权的薪酬支出为美元2.8百万和美元12.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别为百万人。在截至2024年3月31日的三个月中,行使的股票期权的总内在价值为美元13.6百万。 截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 $11.2百万 of 我们预计将在加权平均期内确认的与未归属股票期权相关的未确认的薪酬支出的 2.3年份.
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,授予的股票期权(包括与EVO收购相关的替代奖励)的加权平均授予日公允价值为美元54.42和 $47.08,分别地。 公允价值是在授予之日使用Black-Scholes估值模型估算的,其加权平均假设如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
无风险利率 | 4.16% | | 3.86% |
预期波动率 | 45% | | 45% |
股息收益率 | 0.90% | | 0.81% |
预期期限(年) | 5 | | 5 |
无风险利率基于零息美国国债的收益率,其到期日等于期权自授予之日起的预期寿命。我们对预期波动率的假设基于我们的历史波动率。股息收益率假设是根据我们上一年的平均股价和我们最新的每股季度股息的年化金额确定的。我们基于对期权历史行使模式的分析以及对未来期权行使模式的假设,对期权的预期期限进行假设。
注意 12—每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是将归属于全球支付的净收益(亏损)除以该期间已发行股票的加权平均数。普通股股东可获得的收益与所有报告期内归属于全球支付的报告净收益(亏损)相同。
摊薄后每股收益的计算方法是将归属于全球支付的净收益除以该期间已发行股票的加权平均数,包括股票奖励、可转换票据或其他可能对每股收益产生稀释影响的潜在证券的影响。所有行使价低于平均市场股价的股票期权
假设我们在该期间的普通股对每股收益有稀释作用。截至2024年3月31日的三个月的摊薄股基不包括大约 0.1百万股与股票期权相关的股票,这些股票将对摊薄后的每股收益的计算产生反稀释作用。由于截至2023年3月31日的三个月出现净亏损,摊薄后每股收益的计算中不包括增量股份,因为其影响将具有反稀释作用。大约 1.2因此,在截至2023年3月31日的三个月中,与股票期权和股票奖励相关的百万股股票被排除在摊薄股基之外。
如果摊薄后每股收益,则结算可转换票据转换利差所需的潜在股票的影响将包含在摊薄后的每股收益中。其影响取决于转换时我们普通股的市场份额价格,如果该期间普通股的平均市场股价超过转换价格,则会被稀释。在截至2024年3月31日的三个月中,可转换票据未包含在摊薄后每股收益的计算中,因为其影响本来是反稀释的。此外,相关上限看涨期权交易的影响不包括在摊薄后每股收益的计算中,因为它始终是反稀释的。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月摊薄后的加权平均已发行股票数量的计算结果:
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| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
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| (以千计) |
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已发行股票的基本加权平均数 | 256,926 | | | 263,115 | |
另外:股票期权和其他股票奖励的稀释作用 | 662 | | | — | |
摊薄后的加权平均已发行股票数量 | 257,588 | | | 263,115 | |
注意 13—补充资产负债表信息
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金和购买时到期日为三个月或更短的所有流动性投资。截至2024年3月31日,我们定期与金融机构维持超过联邦存款保险公司保险限额或美国境外等值保险额度的现金余额。截至2024年3月31日,大约 75我们的现金和现金等价物总余额的百分比存放在一小部分金融机构中,主要是大型货币中心银行。尽管我们目前认为与我们有业务往来的金融机构将能够履行对我们的承诺,但无法保证这些机构能够继续这样做。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们没有出现任何与此类账户余额相关的损失。
限制性现金包括在法律或监管限制下无法提取或用于一般经营活动的金额。限制性现金包括客户为预付卡交易存入的金额和作为流动性储备而持有的资金,这些资金受当地监管机构的限制,要求对其使用进行适当的隔离和限制。限制性现金包含在合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产中,相应的负债包含在应付账款和应计负债中。
合并资产负债表中的现金和现金等价物以及限制性现金金额与合并现金流量表中的金额的对账如下:
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| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| (以千计) |
现金和现金等价物 | $ | 2,167,616 | | | $ | 2,088,887 | |
受限制的现金 | 159,414 | | | 167,190 | |
待售资产中包含现金 | 693 | | | 798 | |
现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,327,723 | | | $ | 2,256,875 | |
长期资产
在截至2023年3月31日的三个月中,我们签订了一项新的软件收购协议,其中$48.0百万美元是通过以下方式筹集的 五年供应商融资安排。
注 14—累计其他综合亏损
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,其他综合收益(亏损)各组成部分的累计余额变化如下:
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| 外币折算收益(亏损) | | 套期保值活动的未实现收益(亏损) | | 其他 | | 累计其他综合亏损 |
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| (以千计) |
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截至2023年12月31日的余额 | $ | (215,540) | | | $ | (40,859) | | | $ | (2,526) | | | $ | (258,925) | |
其他综合收益(亏损) | (58,579) | | | 20,066 | | | — | | | (38,513) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (274,119) | | | $ | (20,793) | | | $ | (2,526) | | | $ | (297,438) | |
| | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | $ | (380,584) | | | $ | (22,420) | | | $ | (2,965) | | | $ | (405,969) | |
其他综合收益(亏损) | 30,889 | | | (35,715) | | | — | | | (4,848) | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | (349,695) | | | $ | (58,135) | | | $ | (2,965) | | | $ | (410,817) | |
归因于非控股权益的其他综合收益(亏损)仅与外币折算有关,为美元(23.1) 百万和美元6.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元。
注意 15—区段信息
我们在... 运营 二可报告的细分市场:商户解决方案和发行人解决方案。正如 “附注3——业务布局” 中所述,在2023年第二季度,我们完成了对Netspend业务消费者部分的出售,该业务包括我们以前的消费者解决方案部门。下文列出了我们以前的消费者解决方案板块,涵盖了处置之前的时期。
我们评估业绩并根据每个运营部门的营业收入分配资源。每个运营部门的营业收入包括该分部的收入减去与这些收入直接相关的支出。运营管理费用、共享成本和基于股份的薪酬成本包含在公司中。商誉减值和业务处置损益不包括在确定分部营业收入时。利息和其他收入、利息和其他支出、所得税支出和权益法投资的收益权益不分配给各个细分市场。我们不使用资产数据评估运营部门的业绩或为其分配资源。应申报运营部门的会计政策与我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告以及 “附注1列报基础和重要会计政策摘要” 中对重要会计政策的摘要中所述的相同。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,有关分部以及与合并收入、合并营业收入以及合并折旧和摊销对账的信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | |
| (以千计) |
| | | |
收入(1): | | | |
商家解决方案 | $ | 1,834,094 | | | $ | 1,605,610 | |
发行人解决方案 | 602,735 | | | 570,907 | |
消费者解决方案 | — | | | 143,709 | |
分段间淘汰 | (16,642) | | | (27,779) | |
合并收入 | $ | 2,420,187 | | | $ | 2,292,447 | |
| | | |
营业收入(亏损)(1): | | | |
商家解决方案 | $ | 580,438 | | | $ | 507,210 | |
发行人解决方案 | 106,097 | | | 82,810 | |
消费者解决方案 | — | | | (5,798) | |
企业 | (234,283) | | | (282,654) | |
业务处置损失 | — | | | (244,833) | |
合并营业收入 | $ | 452,252 | | | $ | 56,735 | |
| | | |
折旧和摊销(1): | | | |
商家解决方案 | $ | 292,333 | | | $ | 241,573 | |
发行人解决方案 | 163,974 | | | 160,853 | |
企业 | 4,829 | | | 4,912 | |
合并折旧和摊销 | $ | 461,136 | | | $ | 407,338 | |
(1)收入、营业收入以及折旧和摊销反映了被收购企业自相应收购之日起的影响以及剥离业务在相应处置日期之前的影响。有关进一步的讨论,请参见 “附注2—收购” 和 “附注3—业务处置”。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,营业收入包括收购和整合费用为美元78.9百万和美元101.8分别为百万美元,主要包含在公司支出中。
注意 16—承付款和意外开支
法律事务
我们是许多与我们的业务相关的索赔和诉讼的当事方。我们认为,这些负债(如果有的话)最终可能由此类事项的单独或总体结果产生,预计不会对我们的财务状况、流动性、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
项目2——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告第一部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表和相关附注以及我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析以及合并财务报表一起阅读。本讨论和分析包含有关我们的计划和对未来可能发生的事情的预期的前瞻性陈述。前瞻性陈述基于许多假设和估计,这些假设和估计本质上存在重大风险和不确定性,我们的实际业绩可能与前瞻性陈述的预期结果存在重大差异。
执行概述
我们是一家领先的支付技术公司,为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员专业知识使我们能够提供广泛的解决方案,使我们的客户能够通过全球各种渠道更高效地运营业务。
我们通过收购实现了有机增长,并将继续投资于新技术解决方案和基础设施,以支持我们不断增长的业务以及运营平台的持续整合和增强。这些投资包括新产品开发和创新,以进一步增强和区分我们向客户提供的技术和基于云的解决方案套件,以及将某些底层技术平台迁移到云环境以增强性能、加快上市速度和提高成本效率。我们还继续执行整合和其他活动,例如合并业务运营、简化技术基础设施、消除重复的公司和运营支持结构以及实现规模效率。
与我们在2024年3月31日的财务状况以及截至该日止的三个月的经营业绩相关的要点包括:
•截至2024年3月31日的三个月,合并收入从上一年的22.924亿美元增至24.202亿美元。合并收入的增长主要是由于交易量的增加,包括2023年3月收购的EVO业务的增加,但部分被2023年4月剥离业务对收入的影响所抵消。
•截至2024年3月31日的三个月,商户解决方案和发行人解决方案板块的营业收入和营业利润率与上年相比有所增加,这主要是由于收入增长的有利影响,因为某些固定成本不随收入而变化,以及持续的费用管理。
•截至2024年3月31日的三个月的合并营业收入包括与上年相比收入增加、公司支出减少以及2023年4月完成的业务剥离的影响所产生的有利影响,但部分被收购的无形资产(主要与收购EVO有关)摊销的增加所抵消。截至2023年3月31日的三个月的合并营业收入包括与出售我们的消费业务相关的亏损对业务处置的不利影响。
•2024年2月23日,我们通过私募发行了本金总额为20亿美元的1.500%的可转换无担保优先票据,将于2031年3月到期。在票据发行方面,我们进行了私下谈判的有上限的看涨期权交易,以对冲票据转换后的潜在稀释效应,或者如果选择现金结算选项,则抵消我们的现金债务,金额超过转换后的票据本金,但不超过上限价格。
与宏观经济影响和其他全球状况相关的风险
我们面临总体经济状况,包括货币波动、通货膨胀、利率上升和其他影响消费者、企业和政府支出总体水平的状况,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。
我们的某些业务是以外币进行的。因此,我们的部分收入和支出已经并将继续受到外币汇率波动的影响。美元走强或外币汇率的其他重大波动可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响;但是,我们无法预测对财务业绩的潜在影响程度。
我们力求通过发行固定利率债务取代浮动利率债务来降低利率风险,包括利率互换套期保值安排将循环信贷额度下符合条件的浮动利率借款的很大一部分转换为固定利率。但是,由于成本上涨和/或消费者支出减少,通货膨胀压力或利率波动可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。此外,持续的通货膨胀或利率上升可能会对我们未来的财务业绩和资产的可收回性产生不利影响。但是,由于这些条件的未来规模、持续时间和影响目前难以预测,因此我们无法预测对我们财务业绩的潜在影响程度。
我们定期与金融机构保持的现金余额超过联邦存款保险公司的保险限额或美国境外的等值金额。金融市场的混乱可能会损害我们的银行合作伙伴,这可能会影响我们获取现金或现金等价物的能力、提供结算服务的能力或客户使用现有现金履行对我们的付款义务的能力。这些事件的发生可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
我们还将继续评估地缘政治和经济不稳定加剧或由于实际或潜在的政治或军事冲突或行动(例如最近的全球事件所引发的冲突或行动)导致在一个国家或地区开展业务的难度增加对我们业务的潜在影响,这些事件增加了世界各地区的经济和政治不确定性。尽管迄今为止,我们的业务和财务业绩尚未受到重大风险敞口或不利影响,但目前很难预测这些事件可能在多大程度上影响全球经济和我们的运营。但是,相关经济混乱的严重升级、范围扩大或持续可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
我们的财务状况和经营业绩可能会受到宏观经济状况下滑的不利影响。当不利的宏观经济条件出现时,我们会评估在哪些方面可以实施成本节约措施,包括与员工人数和全权支出相关的措施。
有关趋势、不确定性和其他可能影响我们未来经营业绩的因素的进一步讨论,请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告第1A项中标题为 “风险因素” 的章节以及我们随后向美国证券交易委员会提交的文件。
运营结果
我们在两个可报告的领域开展业务:商户解决方案和发行人解决方案。正如随附的未经审计的合并财务报表附注中的 “附注3——业务布局” 中所述,在2023年第二季度,我们完成了对Netspend业务消费者部分的出售,该业务包括我们以前的消费者解决方案部门。下文列出了我们以前的消费者解决方案板块,涵盖了处置之前的时期。有关我们应报告的细分市场的更多信息,请参阅 “第 1 项。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的业务—业务板块”(以引用方式纳入此处),以及随附的未经审计的合并财务报表附注中的 “附注15——分部信息”。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的主要精选财务数据,这些数据占总收入的百分比以及各期之间以美元计算的变化以及占上期金额的百分比。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的损益表数据来自第一部分第1项——财务报表中随附的未经审计的合并财务报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 2024年3月31日 | | 占收入的百分比(1) | | 三个月已结束 2023年3月31日 | | 占收入的百分比(1) | | $ Change | | % 变化 |
| | | | | | | | | | | |
| (以千美元计) |
| | | | | | | | | | | |
收入(2): | | | | | | | | | | | |
商家解决方案 | $ | 1,834,094 | | | 75.8 | % | | $ | 1,605,610 | | | 70.0 | % | | $ | 228,484 | | | 14.2 | % |
发行人解决方案 | 602,735 | | | 24.9 | % | | 570,907 | | | 24.9 | % | | 31,828 | | | 5.6 | % |
消费者解决方案 | — | | | — | % | | 143,709 | | | 6.3 | % | | (143,709) | | | NM |
分段间淘汰 | (16,642) | | | (0.7) | % | | (27,779) | | | (1.2) | % | | 11,137 | | | (40.1) | % |
合并收入 | $ | 2,420,187 | | | 100.0 | % | | $ | 2,292,447 | | | 100.0 | % | | $ | 127,740 | | | 5.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
合并运营费用(2): | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | 922,390 | | | 38.1 | % | | $ | 947,753 | | | 41.3 | % | | $ | (25,363) | | | (2.7) | % |
销售、一般和管理 | 1,045,545 | | | 43.2 | % | | 1,043,126 | | | 45.5 | % | | 2,419 | | | 0.2 | % |
业务处置损失 | — | | | — | % | | 244,833 | | | 10.7 | % | | (244,833) | | | NM |
运营费用 | $ | 1,967,935 | | | 81.3 | % | | $ | 2,235,712 | | | 97.5 | % | | $ | (267,777) | | | (12.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损)(2): | | | | | | | | | | | |
商家解决方案 | $ | 580,438 | | | 24.0 | % | | $ | 507,210 | | | 22.1 | % | | $ | 73,228 | | | 14.4 | % |
发行人解决方案 | 106,097 | | | 4.4 | % | | 82,810 | | | 3.6 | % | | 23,287 | | | 28.1 | % |
消费者解决方案 | — | | | — | % | | (5,798) | | | (0.3) | % | | 5,798 | | | NM |
企业 | (234,283) | | | (9.7) | % | | (282,654) | | | (12.3) | % | | 48,371 | | | (17.1) | % |
业务处置损失 | — | | | — | % | | (244,833) | | | (10.7) | % | | 244,833 | | | NM |
营业收入 | $ | 452,252 | | | 18.7 | % | | $ | 56,735 | | | 2.5 | % | | $ | 395,517 | | | 697.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润率(2): | | | | | | | | | | | |
商家解决方案 | 31.6 | % | | | | 31.6 | % | | | | — | % | | |
发行人解决方案 | 17.6 | % | | | | 14.5 | % | | | | 3.1 | % | | |
消费者解决方案 | NM | | | | (4.0) | % | | | | NM | | |
NM = 没有意义
(1)由于四舍五入,百分比金额之和可能不等于总金额。
(2)收入、合并运营支出、营业收入和营业利润率反映了被收购业务自相应收购之日起的影响以及剥离业务在相应处置日期之前的影响。有关进一步的讨论,请参见 “附注2—收购” 和 “附注3—业务处置”。
营业收入包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为7,890万美元和1.018亿美元的收购和整合费用,这些费用主要包含在公司支出中。
收入
截至2024年3月31日的三个月,合并收入增长了5.6%,达到24.202亿美元,而去年同期为22.924亿美元。收入的增长主要是由于交易量的增加,包括2023年3月收购的EVO业务的增加,但部分被2023年4月剥离业务对收入的影响所抵消。
商户解决方案部门。截至2024年3月31日的三个月,我们的商户解决方案板块的收入增长了14.2%,达到18.341亿美元,而去年同期为16.056亿美元。收入的增长主要是由于交易量的增加,包括来自EVO业务的增加,以及订阅和软件收入的增长。
发行人解决方案板块。 截至2024年3月31日的三个月,我们的发行人解决方案板块的收入增长了5.6%,达到6.027亿美元,而去年同期为5.709亿美元。收入的增加主要是由于交易量的增加。
运营费用
服务成本。 截至2024年3月31日的三个月,服务成本为9.224亿美元,而去年同期为9.478亿美元。截至2024年3月31日的三个月,服务成本占收入的百分比下降至38.1%,而去年同期为41.3%。服务成本的下降主要是由于持续的审慎支出管理以及取消了与2023年剥离业务相关的成本。纳入EVO业务的成本,包括收购的无形资产的相关摊销,部分抵消了这些有利影响。服务成本包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别摊销3.432亿美元和3.013亿美元的收购无形资产。服务成本占收入百分比的下降也反映了收入增长的有利影响,因为某些固定成本不会随收入而变化。
销售、一般和管理费用。截至2024年3月31日的三个月,销售、一般和管理费用为10.455亿美元,而去年同期为10.431亿美元。截至2024年3月31日的三个月,销售、一般和管理费用占收入的百分比为43.2%,而去年同期为45.5%。与收入增加和纳入EVO业务成本相关的可变销售和其他成本的增加被取消与2023年剥离业务相关的成本、较低的收购和整合费用以及基于股份的薪酬支出的减少所抵消。销售、一般和管理费用占收入百分比的变化也反映了收入增长的有利影响,因为某些固定成本不会随收入而变化。
销售、一般和管理费用包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为7,890万美元和1.014亿美元的收购和整合费用。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,基于股份的薪酬支出分别为4,010万美元和8,960万美元。
企业。截至2024年3月31日的三个月,公司支出为2.343亿美元,而去年同期为2.827亿美元。截至2024年3月31日的三个月的下降主要是由于上述收购和整合以及基于股份的薪酬支出的减少。
营业收入和营业利润率
截至2024年3月31日的三个月,合并营业收入为4.523亿美元,而去年同期为5,670万美元。截至2024年3月31日的三个月,营业利润率为18.7%,而去年同期为2.5%。截至2024年3月31日的三个月,与上年相比,合并营业收入和营业利润率包括收入增长的有利影响,因为某些固定成本不会随收入而变化,谨慎的费用管理以及如上所述的收购和整合及基于股份的薪酬支出的降低。如上所述,收购的无形资产摊销额的增加部分抵消了这些影响。
截至2023年3月31日的三个月的合并营业收入和营业利润率包括与出售我们的消费业务相关的2.448亿美元亏损对业务处置的影响。
分部营业收入和营业利润率
在我们的商户解决方案板块中,截至2024年3月31日的三个月的营业收入与上年相比有所增加,这主要是由于收入增长的有利影响,因为某些固定成本不随收入而变化,以及持续的费用管理。与持续投资产品、创新和技术环境相关的增量支出部分抵消了这些有利影响。此外,与去年相比,纳入EVO业务对截至2024年3月31日的三个月中商户解决方案的营业利润率产生了不利影响。
在我们的发行人解决方案板块中,截至2024年3月31日的三个月的营业收入和营业利润率与上年相比有所增加,这主要是由于收入增长的有利影响,因为某些固定成本不随收入而变化,以及持续的费用管理。
其他收入/支出,净额
截至2024年3月31日的三个月,利息和其他收入从上一年的1,120万美元增至3590万美元,这主要是由于与2023年第二季度出售我们的消费业务相关的卖方融资票据相关的利息收入。
截至2024年3月31日的三个月,利息和其他支出从上一年的1.229亿美元增至1.621亿美元,这主要是由于我们的平均未偿借款增加以及未偿借款的平均利率上升。
所得税支出(福利)
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的有效所得税税率为5.9%,其中包括评估与某些外国税收抵免结转、免税外国利息收入、税收抵免和国外衍生的无形收入扣除相关的估值补贴需求的有利影响。
在截至2023年3月31日的三个月中,我们报告的税收优惠为57.0%。截至2023年3月31日的三个月的税率包括免税外国利息收入、税收抵免和国外衍生的无形收入扣除的有利影响。此外,在截至2023年3月31日的三个月中,我们按适用的税率确认了业务处置损失的税收优惠,而该离散项目以外的收益按较低的估计年度有效税率征税。
2022年12月,欧盟成员国正式通过了第二支柱指令,该指令通常规定全球最低有效税率为15%,该指令由经济合作与发展组织第二支柱框架制定。对于该指令的不同方面,欧盟的生效日期为2024年1月1日和2025年1月1日。预计其他许多国家也将在未来实施类似的立法,但生效日期各不相同。我们预计第二支柱指令不会对我们的财务报表产生任何重大影响。
归因于全球支付的净收益(亏损)
截至2024年3月31日的三个月,归属于全球支付的净收益为3.133亿美元,而上一年度的净亏损为1,100万美元,反映了上述变化。
摊薄后每股收益(亏损)
截至2024年3月31日的三个月,摊薄后每股收益为1.22美元,而上一年的摊薄后每股亏损为0.04美元。截至2024年3月31日的三个月,摊薄后的每股收益反映了净收益的变化。
流动性和资本资源
我们有许多资本来源,包括手头现金和运营产生的现金流以及各种融资来源。在我们的正常业务过程中,我们的很大一部分流动性来自运营现金流和借款,包括循环信贷额度下的能力。
我们的资本配置优先事项是对我们的业务进行有计划的资本投资,进行符合公司目标的收购,支付股息,为未偿债务支付本金和利息以及回购我们的普通股。我们的大量合同现金需求还包括租赁负债的持续付款,以及与供应商签订的固定或最低金额的服务安排相关的合同义务,主要涉及软件、技术基础设施和相关服务。随附的未经审计的合并财务报表附注中的 “附注6——长期债务和信贷额度” 以及下文 “长期债务和信贷额度” 项下进一步描述了我们的借贷安排下的承诺。有关我们的其他现金承诺和合同义务的更多信息,请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “附注7——租赁” 和 “附注19——承付款和意外开支”。
我们的资本计划目标是支持我们的运营需求和长期增长的战略计划,同时优化我们的资本成本和财务状况。为了补充经营活动产生的现金,我们将银行融资相结合,例如信贷额度下的借款、商业票据计划和优先票据的发行,用于一般公司用途和为收购提供资金。我们的商业票据计划为满足我们的短期流动性需求提供了一种具有成本效益的手段,并得到循环信贷协议的支持,因为未偿还的商业票据金额不能超过循环信贷额度的未提取部分。最后,我们的某些市场还使用专门的信贷额度在从信用卡网络收到资金之前为商户结算提供资金。
我们会定期评估相对于现金需求的流动性和资本状况,未来我们可能会选择通过发行债务或股权或其他方式筹集更多资金。累积的现金余额投资于高质量、可销售的短期工具。我们认为,我们当前和预计的流动性来源将足以满足我们在短期和长期内与业务相关的预计流动性需求。
截至2024年3月31日,我们的现金及现金等价物总额为21.676亿美元。在这笔金额中,我们认为7.636亿美元可用于一般用途,其中6,360万美元是未分配的国外收益,被认为可以无限期地再投资到美国境外。7.636亿美元的可用现金不包括以下内容:(i)与结算相关的现金余额,(ii)作为商业损失抵押品持有的资金(“商业储备”)以及(iii)为客户持有的资金。与结算相关的现金余额是指当银行卡网络的汇入金额先于向商家支付的资金义务时,我们持有的资金。与结算相关的现金余额的使用不受限制;但是,这些资金通常在第二天支付,以履行结算处理义务。商户储备金用作抵押品,以最大限度地减少与商户协议下可能发生的任何损失相关的或有负债。尽管这笔现金的使用不受限制,但我们认为,将这笔现金指定为商业储备金可以增强我们在会员赞助商中的信托地位。为客户持有的资金的使用不受限制,包括在向客户结算相应债务之前收取的金额,或在客户的指导下结算相应债务之前收取的金额。
截至2024年3月31日,我们还拥有1.594亿美元的限制性现金,代表客户为预付卡交易存入的金额和作为流动性储备持有的资金。这些余额受当地监管限制,要求在使用时进行适当的隔离和限制。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,经营活动分别提供了4.163亿美元和5.995亿美元的净现金,这反映了经非现金项目调整后的净收益,包括折旧、摊销和信贷损失准备金、与业务处置净亏损和设施退出费用相关的费用以及运营资产和负债的变化。经营活动产生的现金流量比上年减少是由于经营业绩和相关资产负债的波动,这些波动主要受月末时间和交易量的影响,包括结算处理资产和负债以及应付账款和其他负债余额的变化。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们在投资活动中分别使用了1.48亿美元和42.068亿美元的净现金。用于投资活动的现金主要是指用于为收购提供资金的现金,扣除获得的现金和限制性现金以及资本支出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们分别使用了260万美元和40.468亿美元的现金进行收购。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们的资本支出分别为1.454亿美元和1.622亿美元。这些投资包括支持新技术开发的软件和硬件、支持我们不断增长的业务的基础架构以及运营平台的整合和增强。这些投资还包括新产品开发和创新,以进一步增强和区分我们向客户提供的技术和基于云的解决方案套件。我们预计将继续对该业务进行大量资本投资,我们预计在截至2024年12月31日的年度中,资本支出将以与收入增长相似的速度增长。
融资活动包括根据我们的各种债务安排进行的借款和还款,以及根据专门信贷额度为日常结算活动提供资金的借款和还款。随附的未经审计的合并财务报表附注中的 “附注6——长期债务和信贷额度” 以及下文 “长期债务和信贷额度” 下进一步描述了我们的借贷安排。融资活动还包括与普通股回购计划和基于股份的薪酬计划相关的现金流、向股东提供的现金分配以及来自非控股权益的现金出资和对非控股权益的分配。在截至2024年3月31日的三个月中,我们在融资活动中使用了1.634亿美元的净现金,在截至2023年3月31日的三个月中,融资活动提供的净现金为36.108亿美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,长期债务收益分别为46.09亿美元和47.081亿美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,长期债务的偿还额分别为26.285亿美元和15.560亿美元。长期债务的收益和偿还款包括我们在循环信贷额度下不时使用可用现金进行的借款和还款,以及我们在优先票据、融资租赁和其他供应商融资安排中定期偿还的本金。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,根据我们的商业票据计划,我们的净还款额分别为10.930亿美元和净借款10.486亿美元。此外,在2024年2月发行可转换票据方面,我们支付了2.563亿美元购买了私下协商的上限看涨期权交易,以对冲票据转换的潜在稀释效应,或者在选择现金结算选项时抵消我们的现金义务。有关我们近期债务交易的进一步讨论,请参阅下文 “长期债务和信贷额度” 部分。
我们的结算信贷额度下的活动主要受月末时间和交易量的影响。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们的结算信贷额度下的净借款额度分别为1.332亿美元和净还款额为2.814亿美元。
我们主要通过公开市场回购计划回购普通股,有时还通过加速股票回购计划进行回购。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们分别使用8亿美元和2.028亿美元回购了普通股。截至2024年3月31日的三个月的股票回购活动包括通过与本次发行票据购买者或其各自关联公司进行私下谈判的交易,使用我们发行2031年3月到期的1.500%可转换无担保优先票据的净收益的一部分,回购1,414,759股股票。此类交易中回购的普通股的每股收购价格等于2024年2月20日普通股的收盘价,即每股130.80美元。截至2024年3月31日,我们的股票回购计划下的剩余可用金额为14.719亿美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们分别向普通股股东支付了6,360万美元和6,580万美元的股息。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们分别向非控股权益分配了470万美元和620万美元。
长期债务和信贷额度
高级票据
我们的优先无抵押票据本金总额为108亿美元,其到期日期为2024年11月至2052年8月的不同日期。优先票据的利息每年或每半年在不同的日期支付。每个系列的优先票据均可由我们选择,随时按相关契约中规定的赎回价格进行全部或部分兑换。
可转换票据
2024年2月23日,我们通过私募发行了本金总额为20亿美元的1.500%的可转换无担保优先票据,将于2031年3月到期。此次发行的净收益约为19.7亿美元,反映了3,350万美元的债务发行成本,这些成本已资本化,反映为合并资产负债表中可转换票据相关账面金额的减少。从2024年9月1日开始,可转换票据的利息每半年在每年的3月1日和9月1日分期支付给前一年的2月15日和8月15日的登记持有人。
在2030年12月1日之前,票据只能在某些条件下由持有人选择兑换,包括:(i)如果在前一个日历季度的最后连续30个交易日内,我们上次报告的普通股销售价格在至少20个交易日内至少为转换价格的130%;(ii)在连续十天交易期之后的五个工作日内,票据的交易价格低于98% 我们上次公布的普通股销售价格的乘积和转换利率;(iii)如果我们要求任何或全部票据进行兑换;或(iv)某些公司活动发生时。在2030年12月1日或之后,在到期日前的第二个预定交易日之前,持有人可以选择随时兑换。票据的转换率最初为每1,000美元的票据本金中有6.371股普通股(相当于每股约156.96美元的初始转换价格),但会根据某些事件的发生进行惯例调整。转换后,可转换票据的本金和到期利息必须以现金结算,任何其他金额均可根据我们的选择以股票、现金或股票和现金组合结算。
我们可能无法在2028年3月6日之前兑换票据。在2028年3月6日当天或之后,如果我们在过去30个连续交易日内上次报告的普通股销售价格至少为转换价格的130%,则我们可以选择将全部或任何部分票据兑换为现金,赎回价格等于待赎票据本金的100%,外加应计和未付利息。如果发生某些构成根本性变化的公司事件(定义见票据契约),则任何票据持有人都可能要求我们以等于待回票据本金的100%加上应计和未付利息的购买价格回购其全部或部分票据以换取现金。此外,如果某些构成整体根本性变革(定义见票据契约)的公司事件发生,则在某些情况下,转换率将提高。这些票据包括此类票据的习惯契约以及可能导致可转换票据加速到期的惯常违约事件。
在票据发行方面,我们与票据的某些初始购买者和其他金融机构进行了私下谈判的上限看涨期权交易,以支付最初作为票据基础的普通股数量,但须经惯例调整。上限看涨期权交易的经济影响是对冲票据转换的潜在稀释效应,或者如果选择现金结算方案,则抵消我们的现金债务,如果金额超过转换后的票据的本金受上限。上限看涨期权交易的初始上限价格为每股228.90美元。上限看涨期权交易符合会计准则,反映在股东权益中,不计为衍生品。扣除适用所得税后,截至2024年3月31日,我们的合并资产负债表中与看涨期权交易相关的2.563亿美元成本反映为实收资本的减少。
我们还拥有2029年8月到期的总本金额为15亿美元的1.000%可转换票据,这些票据是根据与银湖合伙人签订的投资协议于2022年以私募方式发行的。从2023年2月15日开始,可转换票据的利息每半年在每年2月15日和8月15日分期支付给前一年的2月1日和8月1日的登记持有人。可转换票据将于2029年8月15日到期,但须提前转换或回购。这些票据目前可兑换,根据我们在转换事件发生时长期再融资的意图和能力,在合并资产负债表中列为长期债务。
循环信贷额度
我们与作为管理代理人的美国银行以及作为贷款人和其他代理人的金融机构集团签订的循环信贷协议规定了57.5亿美元的无次级无抵押循环信贷额度,该额度将于2027年8月到期。
我们可以根据循环信贷额度签发总额不超过2.5亿美元的备用信用证。循环信贷额度下的未偿信用证减少了我们可用的借款金额。循环信贷额度下的可用借款金额也由财务杠杆契约决定。截至2024年3月31日,循环信贷额度下有15.98亿美元的未偿借款,循环信贷额度下的可用承付款总额为34亿美元。
商业票据
我们有20亿美元的商业票据计划,根据该计划,我们可以发行优先无抵押商业票据,其到期日为自发行之日起397天。该计划得到了我们的循环信贷协议的支持,因为未偿商业票据的金额不能超过循环信贷额度的未提取部分。因此,我们可以利用循环信贷额度来偿还无法展期或用类似债务再融资的商业票据。
预计商业票据将以低于面值的折扣价发行,或者可能产生利息,每张票据的市场利率由发行时的市场状况决定。发行商业票据的收益将主要用于一般公司用途,但也可用于收购、支付股息、债务再融资或其他用途。
截至 2024 年 3 月 31 日,我们哈d 我们的商业票据计划下的未偿净借款为2.75亿美元,加权平均年利率为6.01%。
遵守盟约
可转换票据包括此类可转换票据的惯例契约和违约事件。循环信贷协议包含惯常的平权契约和限制性契约,包括基于净杠杆率和利息覆盖率的财务契约以及惯常的违约事件。收购EVO后,所需的杠杆比率提高到4.50比1.00,并将在八个季度内逐步降至最初要求的3.75比1.00的杠杆比率。截至2024年3月31日,所需的杠杆率为4.25比1.00,所需的利息覆盖率为3.00比1.00。截至2024年3月31日,我们遵守了所有适用的契约。
结算信贷额度
在我们开展业务的各个市场中,我们有专门的信贷额度,仅限于资金结算。结算信贷额度通常具有浮动利率,须接受年度审查,并以当地货币计价,但在某些情况下,可能为多种货币的借款提供便利。对于我们的某些信贷额度,可用信贷会增加我们在贷款机构特定账户中存入的现金金额。因此,未偿信贷额度的金额可能超过规定的信贷额度。截至2024年3月31日,共有8,250万美元的存款现金用于确定可用信贷。
截至2024年3月31日,这些信贷额度下我们的未偿还额度为10.959亿美元,额外的资金结算能力为12.941亿美元。在截至2024年3月31日的三个月中,这些信贷额度下的最大和平均未偿余额分别为12.971亿美元和5.044亿美元。截至2024年3月31日,这些借款的加权平均利率为5.91%。
有关我们借贷协议的更多信息,请参阅随附的未经审计的合并财务报表附注中的 “附注6——长期债务和信贷额度”。
尚未通过的新会计公告和最近发布的会计公告的影响
财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计声明,这些声明可能会影响我们当前和/或未来的财务报表。有关最近通过的会计公告和最近发布的尚未通过的会计公告的讨论,请参阅所附未经审计的合并财务报表附注中的 “附注1—重要会计政策的列报基础和摘要”。
前瞻性陈述
我们在本报告中使用的一些陈述以及我们在本报告中以引用方式纳入的一些文件中包含有关我们业务运营、经济业绩和财务状况的前瞻性陈述,特别包括:我们的业务战略和实施战略的手段;未来经营业绩的衡量标准,例如收入、支出、营业利润率、所得税率和每股收益;其他运营指标,例如已发行股票和资本支出;我们就指导和发表的声明2024年的预计财务业绩;总体经济状况对我们业务的影响;有关我们收购或剥离收益的陈述,包括未来的财务和经营业绩,以及我们收购或完成预期收益或战略举措的预期时间和时间;我们在开发和推出新服务及扩大业务方面的成功和时机;以及有关我们未来财务业绩和公司计划、目标、预期和意图的其他声明。有时,您可以通过我们使用 “相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“计划”、“预测”、“指导” 等类似表述来识别前瞻性陈述。对于这些陈述,我们要求保护1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述。
尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映或提出的计划和预期是合理的,但这些陈述基于许多假设、估计、预测或计划,这些假设、估计、预测或计划本质上会受到重大风险、不确定性和突发事件的影响,其中许多是我们无法控制的,无法预见并反映未来的业务决策。因此,我们无法保证我们的计划和期望会得到实现。由于许多已知和未知因素,其中许多因素超出了我们的预测或控制能力,我们的实际收入、收入增长率和利润率以及其他经营业绩可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。可能以其他方式导致实际事件或结果与此类前瞻性陈述或历史业绩的预期存在重大差异的重要因素包括:全球经济、政治、市场、健康和社会事件或其他条件的影响;外币兑换、通货膨胀和利率上升的风险;与整合被收购公司业务相关的困难、延误和高于预期的成本,包括实施控制措施以防止任何重大安全漏洞的发生内部系统或成功管理业务部门的信用和欺诈风险;安全漏洞或运营失败对我们业务的影响;未能遵守维萨、万事达卡或其他支付网络或信用卡计划的适用要求或这些要求的变更;维持 Visa 和万事达卡注册和金融机构赞助的能力;保留、培养和雇用关键人员的能力;将管理层的注意力从正在进行的业务运营中转移开;资本的持续可用性以及融资;我们经营所在市场的竞争加剧以及我们在现有市场中增加市场份额和扩展到新市场的能力;我们保护数据的能力;与债务相关的风险;我们实现环境、社会和治理目标、目标和承诺的能力;气候变化的潜在影响,包括自然灾害;现行法律、法规、信用卡协会规则或其他行业标准的新增或变更对我们或我们的合作伙伴的影响,以及客户,包括隐私以及网络安全法律法规;以及我们无法控制的其他事件,以及我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “第1A项——风险因素” 以及我们随后向美国证券交易委员会提交的文件(我们建议您审查这些文件)中列出的其他因素。
这些警示性陈述符合我们所有的前瞻性陈述,提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述仅代表其发表之日,不应将其作为我们随后任何日期的计划和期望的依据。尽管我们可能会选择在未来的某个时候更新或修改前瞻性陈述,但除非法律要求,否则我们明确表示没有义务公开发布对前瞻性陈述的任何修订结果。
第 3 项 — 有关市场风险的定量和定性披露
有关我们的市场风险敞口的讨论,请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的第二部分第7A项 “有关市场风险的定量和定性披露”。
第 4 项 — 控制和程序
评估披露控制和程序
截至2024年3月31日,管理层在我们的首席执行官兼首席财务官的监督和参与下,对我们的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》第13a-15(e)条和第15d-15(e)条)的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官兼首席财务官得出结论,自2024年3月31日起,我们的披露控制和程序有效确保了我们在根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,旨在确保积累这些报告中需要披露的信息,传达给管理层,酌情包括我们的主要执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分——其他信息
第 1 项-法律诉讼
我们是许多与我们的业务相关的索赔和诉讼的当事方。我们认为,此类事项的结果最终可能产生的负债(如果有),无论是单独还是总体而言,预计不会对我们的财务状况、流动性、经营业绩或现金流产生重大不利影响。有关某些法律事务的信息,请参阅所附未经审计的合并财务报表附注中的 “附注16——承付款和意外开支”。
第 1A 项 — 风险因素
有关我们风险因素的讨论,请参阅第一部分第 1A 项。我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”。
第 2 项—未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人和关联购买者购买股权证券
列出了有关我们在截至2024年3月31日的季度中回购的普通股的信息 下面:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 的总数 购买的股票 (1) | | 每股支付的大致平均价格,不包括佣金 | | 购买的股票总数 作为公开宣布的计划或计划的一部分 | | 最大数字(或近似值) 可能还会出现的股票的美元价值 根据计划或计划购买 (2) |
| | | | | | | (单位:百万) |
2024 年 1 月 1 日至 31 日 | 2,736,922 | | | $ | 130.58 | | | 2,733,535 | | | $ | — | |
2024 年 2 月 1 日至 29 日 | 3,630,207 | | | 133.05 | | | 3,328,464 | | | — | |
2024 年 3 月 1 日至 31 日 | 17,248 | | | 130.93 | | | — | | | — | |
总计 | 6,384,377 | | | $ | 133.29 | | | 6,061,999 | | | $ | 1,471.9 | |
(1)我们的董事会已授权我们通过规则10b5-1公开市场回购计划、加速股票回购计划、全权公开市场购买或私下谈判交易的任意组合来回购普通股。
在截至2024年3月31日的季度中,根据我们的员工激励计划,我们以平均每股132.34美元的价格预扣了322,378股股票,以履行员工与限制性股票奖励的归属相关的预扣税和付款义务。
(2)截至2024年3月31日,我们的股票回购计划下的剩余可用金额为14.719亿美元。我们董事会的授权不会过期,但可以随时撤销。此外,董事会授权或其他方面不要求我们在任何特定时间或根本没有完成任何回购。
第 5 项 — 其他信息
(c) 董事和高级管理人员交易计划和安排
在截至2024年3月31日的季度中,我们的董事或高级管理人员均未通知我们 采用,已修改或 终止任何第10b5-1条交易安排或S-K法规第408(a)项所定义的任何非规则10b5-1交易安排。
项目 6—展品
展品清单
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2.1 | | EVO Payments, Inc.、Global Payments Inc.和Falcon Merger Sub Inc.自2022年8月1日起签订的截至2022年8月1日的合并协议和计划,参照全球支付公司于2022年8月2日提交的8-K表最新报告的附录2.1纳入其中。† |
3.1 | | Global Payments Inc. 第三次修订和重述的公司章程,参照环球支付公司于2019年9月18日提交的S-4表格注册声明的S-8表格生效后第1号修正案附录4.1并入。 |
3.2 | | Global Payments Inc. 第三次修订和重述的公司章程的修正条款,参照全球支付公司的附录3.1纳入其中。”s 于 2020 年 5 月 1 日提交的 8-K 表的最新报告。 |
3.3 | | 环球支付公司第十二次修订和重述章程,参照环球支付公司于2023年2月21日提交的8-K表最新报告附录3.1纳入其中。 |
4.1 | | Global Payments Inc.与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的截至2024年2月23日的契约,参照全球支付公司于2024年2月23日提交的8-K表最新报告的附录4.1纳入其中。 |
4.2 | | 代表票据的全球票据的形式(包含在附录4.1中)。 |
4.3 | | 2028年到期的4.450%优先票据表格,参考道达尔系统服务公司于2018年5月11日提交的8-K表最新报告附录4.2。 |
10.1* | | 根据2011年修订和重述的执行官激励计划(2024年日历)制定的限制性股票奖励表格。 |
10.2* | | 根据2011年修订和重述的执行官激励计划(1年授权;2024年日历)制定的限制性股票奖励证书表格。 |
10.3* | | 根据2011年修订和重述的执行官激励计划(2024年日历)制定的绩效单位奖励证书表格。 |
10.4* | | 根据2011年修订和重述的执行官激励计划(2024年日历)提出的股票期权奖励形式。 |
10.5 | | 上限通话确认表,参照全球支付公司附录10.1并入s 于 2024 年 2 月 23 日提交的 8-K 表的最新报告。 |
10.6*+ | | Global Payments, Inc. 与香农·约翰斯顿于2024年1月1日签订的雇佣协议 |
31.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席执行官进行认证。 |
31.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
101* | | 以下信息来自截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告,格式为Inline XBRL(可扩展业务报告语言),并以电子方式提交:(i)未经审计的合并收益表;(ii)未经审计的综合收益表;(iii)合并资产负债表;(iv)未经审计的合并现金流量表;(v)未经审计的合并权益变动表;(vi)未经审计的合并股权变动表;(vi)未经审计的合并股权变动表;(vi)未经审计的合并股权变动表;(vi)未经审计的合并股权变动表;(vi)未经审计的合并股权变动表;(vi)未经审计的合并股权变动表) 未经审计的合并财务报表附注;以及 (vii)资料载于第二部分第5 (c) 项。实例文档不出现在交互式数据文件中,因为 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
104* | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
______________________
| | | | | | | | |
* | | 随函提交。 |
† | | 根据S-K法规第601(b)(2)项,某些附表已被省略。注册人特此同意根据要求向美国证券交易委员会补充提供任何遗漏附表的副本。 |
+ | | 管理合同或补偿计划或安排。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | | 全球支付公司 |
| | | (注册人) |
| | | |
| 日期:2024 年 5 月 1 日 | | /s/ 约书亚 J. 惠普尔 |
| | | 约书亚 J. 惠普尔 |
| | | 高级执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
| | | |