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ConvertibleSeniorNotes会员美国公认会计准则：可转换债务成员2024-03-310001077183NEO: a125 ConvertibleSeniorNotes会员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001077183US-GAAP：公允价值输入二级会员NEO: a125 ConvertibleSeniorNotes会员美国公认会计准则：可转换债务成员2023-12-310001077183US-GAAP：研发费用会员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-03-310001077183US-GAAP：销售和营销费用会员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：销售和营销费用会员2023-01-012023-03-310001077183SRT: 最低成员US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001077183SRT: 最大成员US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：员工股权会员2024-03-310001077183US-GAAP：限制性股票成员2023-12-310001077183US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：限制性股票成员2024-03-310001077183NEO：绩效份额视业绩条件而定会员2024-01-012024-03-310001077183NEO：绩效股受市场条件成员约束2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：绩效股成员2023-12-310001077183US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：绩效股成员2024-03-31neo: 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和其他员工费用会员2024-03-310001077183NEO: 设施占地面积优化会员NEO：提高组织成员的执行力和效率2024-03-310001077183NEO：提高组织成员的执行力和效率NEO：咨询费用会员2024-03-310001077183NEO：提高组织成员的执行力和效率2024-03-310001077183NEO: Severance 和其他员工费用会员2024-03-310001077183NEO: 设施占地面积优化会员2024-03-310001077183NEO：咨询费用会员2024-03-310001077183US-GAAP：员工股权会员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-03-310001077183US-GAAP：限制性股票成员2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-03-310001077183NEO：OnepointTwo5% 可兑换高级票据会员US-GAAP：可转换债务证券成员2024-01-012024-03-310001077183NEO：OnepointTwo5% 可兑换高级票据会员US-GAAP：可转换债务证券成员2023-01-012023-03-310001077183NEO：ZeroPoint TwovePointTwo5% 可转换高级票据会员US-GAAP：可转换债务证券成员2024-01-012024-03-310001077183NEO：ZeroPoint TwovePointTwo5% 可转换高级票据会员US-GAAP：可转换债务证券成员2023-01-012023-03-310001077183US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310001077183NEO: CappedCall 交易会员2021-01-112021-01-110001077183NEO: CappedCall 交易会员2024-03-310001077183NEO: 专利侵权投诉会员2021-01-202021-01-20neo: 专利0001077183NEO: 专利侵权投诉会员2022-12-202022-12-200001077183NEO: 专利侵权投诉会员2023-07-282023-07-280001077183NEO: 专利侵权投诉会员2023-12-272023-12-27neo: 请愿书0001077183NEO: 专利侵权投诉会员2024-01-012024-03-310001077183NEO：联邦医疗保健计划收入会员2023-12-310001077183NEO：联邦医疗保健计划收入会员2024-03-310001077183NEO: Hookipapharmainc会员US-GAAP：关联党成员2024-01-012024-03-31
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号： 001-35756
NEOGENOMICS, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 内华达州 | | 74-2897368 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | |
| 9490 新基因组学之路， | 迈尔斯堡， | | |
| 佛罗里达 | | 33912 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(239)768-0600
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股（面值0.001美元） | | NEO | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 S 没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 S没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | S | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐ 没有S
截至 2024 年 4 月 26 日，注册人已经 127,711,930普通股，已发行面值每股0.001美元。
目录
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | | |
第 1 项。财务报表（未经审计） | | 5 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | | 24 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | | 35 |
第 4 项。控制和程序 | | 35 |
| | |
第二部分其他信息 | | |
第 1 项。法律诉讼 | | 36 |
第 1A 项。风险因素 | | 36 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | | 36 |
第 3 项。优先证券违约 | | 36 |
第 4 项。矿山安全披露 | | 36 |
第 5 项。其他信息 | | 36 |
第 6 项。展品 | | 38 |
签名 | | 39 |
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述通常可以通过使用 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“项目”、“将”、“将” 等词语和类似的表述来识别，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。这些前瞻性陈述涉及各种问题，包括公司的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、政府付款人和私人保险公司不断变化的报销水平、预计成本、前景和计划以及管理层的目标。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，可能导致我们的实际业绩、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异，包括但不限于我们在2024年2月20日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险，以及第二部分第1A项 “风险因素” 中规定的风险本季度报告（表格 10-Q）。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日的前瞻性陈述，公司没有义务更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述发表之日之后的事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。新的因素不时出现，管理层无法预测所有这些因素，也无法评估每个因素对业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
词汇表
在本10-Q表季度报告中，我们可能会使用某些缩写、首字母缩略词和术语，如下所述：
| | | | | | | | |
| ACA | | 《患者保护和平价医疗法案》 |
| ACLA | | 美国临床实验室协会 |
| 问 | | 反回扣法规 |
| 帽子 | | 美国病理学家学会 |
| cdX | | 伴随诊断 |
| CLIA | | 1988 年临床实验室改进修正案 |
| CMS | | 医疗保险和医疗补助服务中心 |
| CRO | | 合同研究组织 |
| 国土安全部 | | 指定的医疗服务 |
| FCA | | 联邦《虚假索赔法》 |
| 食品药品管理局 | | 美国联邦药品管理局 |
| 鱼 | | 荧光原位杂交 |
| GAAP | | 美国公认的会计原则 |
| GDPR | | 欧盟的《通用数据保护条例》 |
| HIPAA | | 1996 年的《健康保险流通与责任法》 |
| IHC | | 免疫组织化学 |
| LDT | | 实验室开发的测试 |
| 边缘 | | 实验室信息管理系统 |
| moldX | | 分子诊断服务计划 |
| MRD | | 残留的疾病最少 |
| NGS | | 下一代测序 |
| OIG | | 卫生与公共服务部监察长办公室 |
| 聚合酶链反应 | | 聚合酶链反应 |
| PHI | | 受保护的健康信息 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
NEOGENOMICS, INC.
合并资产负债表
（以千计，共享数据除外） | | | | | | | | | | | | | | |
| | （未经审计） 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 资产 | | | | |
| 流动资产 | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 331,914 | | | $ | 342,488 | |
| | | | |
| 按公允价值计的有价证券 | | 52,916 | | | 72,715 | |
| 应收账款，净额 | | 140,279 | | | 131,227 | |
| 库存 | | 20,320 | | | 24,156 | |
| 预付资产 | | 19,155 | | | 17,987 | |
| | | | |
| 其他流动资产 | | 9,312 | | | 8,239 | |
| 流动资产总额 | | 573,896 | | | 596,812 | |
财产和设备（扣除累计折旧 $167,584和 $158,211，分别是） | | 87,865 | | | 92,012 | |
| 经营租赁使用权资产 | | 86,578 | | | 91,769 | |
| | | | |
| 无形资产，净额 | | 364,764 | | | 373,128 | |
| 善意 | | 522,766 | | | 522,766 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他资产 | | 4,470 | | | 4,742 | |
| 非流动资产总额 | | 1,066,443 | | | 1,084,417 | |
| 总资产 | | $ | 1,640,339 | | | $ | 1,681,229 | |
| 负债和股东权益 | | | | |
| 流动负债 | | | | |
| 应付账款 | | $ | 18,336 | | | $ | 20,334 | |
| 应计补偿 | | 34,609 | | | 53,161 | |
| 应计费用和其他负债 | | 18,134 | | | 15,069 | |
| | | | |
| 经营租赁负债的流动部分 | | 4,487 | | | 5,610 | |
| | | | |
| | | | |
| 合同负债 | | 1,144 | | | 2,130 | |
| 流动负债总额 | | 76,710 | | | 96,304 | |
| 长期负债 | | | | |
| 可转换优先票据，净额 | | 538,923 | | | 538,198 | |
| | | | |
| 经营租赁负债 | | 64,773 | | | 67,871 | |
| | | | |
| | | | |
| 递延所得税负债，净额 | | 23,490 | | | 24,285 | |
| 其他长期负债 | | 13,033 | | | 13,034 | |
| 长期负债总额 | | 640,219 | | | 643,388 | |
| 负债总额 | | $ | 716,929 | | | $ | 739,692 | |
| 承付款和或有开支（注11） | | | | |
| 股东权益 | | | | |
普通股，$0.001面值，（250,000,000授权股份； 127,434,786和 127,369,142分别为已发行和流通股份） | | $ | 127 | | | $ | 127 | |
| 额外的实收资本 | | 1,198,729 | | | 1,190,139 | |
| 累计其他综合亏损 | | (1,330) | | | (1,674) | |
| 累计赤字 | | (274,116) | | | (247,055) | |
| 股东权益总额 | | $ | 923,410 | | | $ | 941,537 | |
| 负债总额和股东权益 | | $ | 1,640,339 | | | $ | 1,681,229 | |
请参阅未经审计的合并财务报表附注。
NEOGENOMICS, INC.
合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | | | |
| 临床服务 | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | |
| 高级诊断 | 21,705 | | | 22,351 | |
| 净收入总额 | 156,240 | | | 137,220 | |
| | | |
| 收入成本 | 90,771 | | | 82,406 | |
| | | |
| 毛利 | 65,469 | | | 54,814 | |
| 运营费用： | | | |
| 一般和行政 | 65,797 | | | 61,549 | |
| 研究和开发 | 7,620 | | | 7,395 | |
| 销售和营销 | 20,221 | | | 16,259 | |
| 重组费用 | 2,398 | | | 4,684 | |
| 运营费用总额 | 96,036 | | | 89,887 | |
| 运营损失 | (30,567) | | | (35,073) | |
| 利息收入 | (4,834) | | | (3,224) | |
| 利息支出 | 1,685 | | | 1,757 | |
| 其他支出（收入），净额 | 263 | | | 114 | |
| | | |
| | | |
| 税前亏损 | (27,681) | | | (33,720) | |
| 所得税优惠 | (620) | | | (2,925) | |
| 净亏损 | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 每股净亏损 | | | |
| 基本 | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| 稀释 | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| | | |
| 加权平均已发行普通股 | | | |
| 基本 | 126,111 | | | 125,026 | |
| 稀释 | 126,111 | | | 125,026 | |
请参阅未经审计的合并财务报表附注。
NEOGENOMICS, INC.
综合损失合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 净亏损 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| | | | |
| 其他综合收益： | | | | |
| | | | |
| 扣除税款后的有价证券未实现净收益 | | 344 | | | 1,065 | |
| | | | |
| | | | |
| 扣除税款的其他综合收益总额 | | 344 | | | 1,065 | |
| 综合损失 | | $ | (26,717) | | | $ | (29,730) | |
请参阅未经审计的合并财务报表附注。
NEOGENOMICS, INC.
股东权益合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 总计 |
| | | | | | 股份 | | 金额 | | | | |
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | | | | | | 127,369,142 | | | $ | 127 | | | $ | 1,190,139 | | | $ | (1,674) | | | $ | (247,055) | | | $ | 941,537 | |
| 为ESPP发行普通股 | | | | | | 70,278 | | | — | | | 917 | | | — | | | — | | | 917 | |
| 发行限制性股票，扣除没收款项 | | | | | | (17,398) | | | — | | | (199) | | | — | | | — | | | (199) | |
| 股票期权普通股的发行 | | | | | | 12,764 | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 102 | |
| 股票发行费用和开支 | | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 7,774 | | | — | | | — | | | 7,774 | |
| 扣除税款后的有价证券未实现净收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 344 | | | — | | | 344 | |
| 净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,061) | | | (27,061) | |
| 余额，2024 年 3 月 31 日 | | | | | | 127,434,786 | | | $ | 127 | | | $ | 1,198,729 | | | $ | (1,330) | | | $ | (274,116) | | | $ | 923,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计其他综合亏损 | | 累计赤字 | | 总计 |
| | | | | | 股份 | | 金额 | | | | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | | | | | | 126,913,992 | | | $ | 127 | | | $ | 1,160,882 | | | $ | (3,899) | | | $ | (159,087) | | | $ | 998,023 | |
| 为ESPP发行普通股 | | | | | | 96,733 | | | — | | | 811 | | | — | | | — | | | 811 | |
| 发行限制性股票，扣除没收款项 | | | | | | 114,738 | | | — | | | (147) | | | — | | | — | | | (147) | |
| 股票期权普通股的发行 | | | | | | 75,028 | | | — | | | 751 | | | — | | | — | | | 751 | |
| 股票发行费用和开支 | | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 4,758 | | | — | | | — | | | 4,758 | |
| 扣除税款后的有价证券未实现净收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,065 | | | — | | | 1,065 | |
| 净亏损 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,795) | | | (30,795) | |
| 余额，2023 年 3 月 31 日 | | | | | | 127,200,491 | | | $ | 127 | | | $ | 1,167,051 | | | $ | (2,834) | | | $ | (189,882) | | | $ | 974,462 | |
请参阅未经审计的合并财务报表附注。
NEOGENOMICS, INC.
合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | |
| 净亏损 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | | |
| 为调节净亏损与经营活动中使用的净现金而进行的调整： | | | | | |
| 折旧 | | 9,905 | | | 9,048 | | |
| 无形资产的摊销 | | 8,362 | | | 8,783 | | |
| 基于股票的非现金薪酬 | | 7,774 | | | 4,758 | | |
| 非现金运营租赁费用 | | 2,401 | | | 2,330 | | |
| 可转换债务折扣的摊销 | | 678 | | | 669 | | |
| 债务发行成本的摊销 | | 47 | | | 46 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 资产减值 | | 145 | | | 923 | | |
| | | | | |
| 其他调整 | | (57) | | | (31) | | |
| 资产和负债的变化，净额 | | | | | |
| 应收账款，净额 | | (9,052) | | | 870 | | |
| 库存 | | 3,836 | | | (200) | | |
| | | | | |
| 预付费和其他资产 | | (1,976) | | | (1,187) | | |
| | | | | |
| 经营租赁负债 | | (1,432) | | | (1,722) | | |
| 递延所得税负债，净额 | | (795) | | | (3,035) | | |
| 应计补偿 | | (18,552) | | | (7,250) | | |
| 应付账款和其他负债 | | (138) | | | 4,101 | | |
| 用于经营活动的净现金 | | (25,915) | | | (12,692) | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | | |
| 购买有价证券 | | — | | | (6,756) | | |
| 有价证券到期的收益 | | 20,110 | | | 40,425 | | |
| 购买财产和设备 | | (5,585) | | | (9,927) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投资活动提供的净现金 | | 14,525 | | | 23,742 | | |
| 来自融资活动的现金流量 | | | | | |
| 偿还设备融资债务 | | — | | | (32) | | |
| 普通股发行量，净额 | | 816 | | | 1,411 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融资活动提供的净现金 | | 816 | | | 1,379 | | |
| | | | | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | (10,574) | | | 12,429 | | |
| 现金和现金等价物，期初 | | 342,488 | | | 263,180 | | |
| 现金和现金等价物，期末 | | $ | 331,914 | | | $ | 275,609 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | | |
| 已付利息 | | $ | 431 | | | $ | 432 | |
| 已缴所得税，净额 | | $ | 89 | | | $ | — | |
| 非现金投资和融资信息的补充披露： | | | | |
| | | | |
| 应付账款所列财产和设备的采购 | | $ | 831 | | | $ | 1,174 | |
请参阅未经审计的合并财务报表附注。
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合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1。 业务性质
内华达州的一家公司NeoGenomics, Inc.（“公司” 或 “NeoGenomics”）及其子公司提供广泛的肿瘤学诊断测试和咨询服务，包括技术实验室服务和由专门研究病理学和肿瘤学的持牌医生对实验室测试结果的专业解释。该公司在美国和英国运营着一个以癌症为重点的测试实验室网络。
注意事项 2。 重要会计政策摘要
演示基础
随附的中期合并财务报表未经审计，是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）编制的。所有公司间交易和余额均已在随附的合并财务报表中清除。
公司的会计政策与附注2中规定的相同。重要会计政策摘要，适用于公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表，但最近会计公告中讨论的新会计准则除外。
未经审计的中期财务信息
在随附的中期合并财务报表和脚注中，通常包含在公司年度经审计的合并财务报表和附注中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。因此，此处包含的随附未经审计的中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
本10-Q表季度报告中列出的经营业绩不一定代表未来任何时期的预期经营业绩。管理层认为，这些未经审计的合并财务报表包括所有调整和应计费用，仅包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报此处报告的所有中期业绩所必需的。
估算值的使用
公司根据公认会计原则编制合并财务报表。这些原则要求管理层做出估计、判断和假设，以影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及合并财务报表相关附注中披露的金额。实际结果和结果可能不同于管理层的估计、判断和假设。这些合并财务报表中使用的重要估计、判断和假设包括但不限于与收入、应收账款和相关准备金、意外开支、长期资产和无形资产的使用寿命和回收、所得税和估值补贴、股票薪酬、商誉减值分析和重组准备金相关的估计、判断和假设。定期对这些估计、判断和假设进行审查，估算值重大修订的影响将从估计值变更之日起预计反映在合并财务报表中。
销售和营销费用
销售和营销费用主要归因于员工相关成本，包括临床服务领域的销售管理、销售代表、销售和市场营销顾问以及营销和客户服务人员。广告费用在发生时计入支出，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，广告费用并不重要。
重组费用
重组费用与重组计划有关，该计划旨在提高整个组织的执行力并提高效率。重组费用包括遣散费和其他员工成本、优化公司地域影响力的费用以及咨询和其他成本。有关本公司重组活动的更多详情，请参阅附注8。重组。
待通过的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-09号《所得税（主题740）：所得税披露的改进》。这一更新要求各实体在费率对账中统一分类和提供更详细的信息分类，并进一步分列各司法管辖区缴纳的所得税。亚利桑那州立大学 2023-09 对开始的财政年度有效
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合并财务报表附注
（未经审计）
2024 年 12 月 15 日之后，允许提前收养。亚利桑那州立大学 2023-07 可以回顾性或前瞻性地应用。该公司目前正在评估计划采用日期以及该标准对其年度披露的影响。
2023年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-07号《分部报告（主题280）：改进应报告的分部披露》。此更新要求各实体按应申报分部披露重大分部支出，前提是这些支出定期提供给首席运营决策者（CODM），并包含在每份报告的分部损益衡量标准中，并要求按应申报分部披露其他细分市场项目并描述其构成。亚利桑那州立大学2023-07对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。亚利桑那州立大学2023-07应追溯适用于财务报表中列报的所有先前时期。该公司目前正在评估计划采用日期以及该标准对其年度披露的影响。
注意事项 3。 公允价值测量
公允价值的定义是，在计量之日，在市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在本市或最有利的市场上为转移负债（退出价格）而获得的交易所收取或为转移负债（退出价格）而支付的交易价格。用于衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并最大限度地减少不可观察投入的使用。基于三个投入级别建立了公允价值层次结构，其中前两个级别被认为是可观察的，最后一个是不可观察的。
第 1 级： 相同资产或负债在活跃市场上的报价。这些通常是从活跃交易所市场中涉及相同资产的交易的实时报价中获得的。
第 2 级：第一级中包含的报价以外的投入，可以直接或间接地观察到资产或负债。这些通常是从可比工具的现成定价来源获得的。
第 3 级：不可观察的输入，即资产或负债的市场活动很少或根本没有。这些输入反映了报告实体自己根据现有的最佳信息对数据所做的假设，市场参与者将使用这些数据对资产或负债进行定价。
经常性以公允价值计量的资产和负债
公司定期按公允价值衡量某些金融资产，包括其有价证券和某些现金等价物。公司将所有证券视为可供出售的证券，包括到期日超过12个月的证券，因此，这些证券被归类为合并资产负债表上的流动资产，因为它们可用于支持当前的运营流动性需求。货币市场账户根据活跃市场的报价进行估值，并包含在合并资产负债表的现金和现金等价物中。有价证券通常根据独立第三方定价实体提供的信息根据这些证券的其他可观察输入（包括市场证实的定价或使用利率和收益率曲线等可观察输入的其他模型）进行估值，但根据活跃市场的报价估值的美国国债除外。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日作为可供出售证券的公司有价证券的摊销成本、未实现收益总额、未实现亏损总额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （以千计） | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 短期有价证券： | | | | | | | | |
| 美国国库证券 | | $ | 7,490 | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 7,477 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 机构债券 | | 2,471 | | | — | | | (45) | | | 2,426 | |
| 市政债券 | | 12,658 | | | — | | | (518) | | | 12,140 | |
| | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | 3,119 | | | — | | | (5) | | | 3,114 | |
| 公司债券 | | 28,322 | | | — | | | (563) | | | 27,759 | |
| 总计 | | $ | 54,060 | | | $ | — | | | $ | (1,144) | | | $ | 52,916 | |
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千计） | | 摊销成本 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 短期有价证券： | | | | | | | | |
| 美国国库证券 | | $ | 15,437 | | | $ | — | | | $ | (64) | | | $ | 15,373 | |
| 洋基债券 | | 2,601 | | | — | | | (13) | | | 2,588 | |
| 机构债券 | | 6,056 | | | — | | | (56) | | | 6,000 | |
| 市政债券 | | 12,694 | | | — | | | (597) | | | 12,097 | |
| | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | 4,971 | | | — | | | (37) | | | 4,934 | |
| 公司债券 | | 32,442 | | | — | | | (719) | | | 31,723 | |
| 总计 | | $ | 74,201 | | | $ | — | | | $ | (1,486) | | | $ | 72,715 | |
该公司有 $1.6百万和美元1.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，其合并资产负债表中与有价证券相关的其他流动资产中分别包含了100万笔应计应收利息。曾经有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有价证券的已实现收益或亏损。
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日按合同到期日分列的可供出售有价证券的公允价值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （以千计） | | 一年或更短 | | 从一年到五年 | | 超过五年 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 有价证券： | | | | | | | | |
| 美国国库证券 | | $ | 7,477 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,477 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 机构债券 | | 2,426 | | | — | | | — | | | 2,426 | |
| 市政债券 | | 6,417 | | | 5,723 | | | — | | | 12,140 | |
| | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | 3,114 | | | — | | | — | | | 3,114 | |
| 公司债券 | | 22,026 | | | 5,733 | | | — | | | 27,759 | |
| 总计 | | $ | 41,460 | | | $ | 11,456 | | | $ | — | | | $ | 52,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千计） | | 一年或更短 | | 从一年到五年 | | 超过五年 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 有价证券： | | | | | | | | |
| 美国国库证券 | | $ | 15,373 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,373 | |
| 洋基债券 | | 2,588 | | | — | | | — | | | 2,588 | |
| 机构债券 | | 6,000 | | | — | | | — | | | 6,000 | |
| 市政债券 | | 3,528 | | | 8,569 | | | — | | | 12,097 | |
| | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | 4,934 | | | — | | | — | | | 4,934 | |
| 公司债券 | | 23,062 | | | 8,661 | | | — | | | 31,723 | |
| 总计 | | $ | 55,485 | | | $ | 17,230 | | | $ | — | | | $ | 72,715 | |
下表列出了公司作为可供出售证券的现金等价物和有价证券，这些证券是根据截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值层次结构定期按公允价值计量的。
NEOGENOMICS, INC.
合并财务报表附注
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （以千计） | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 324,772 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 324,772 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有价证券： | | | | | | | | |
| 美国国库证券 | | 7,477 | | | — | | | — | | | 7,477 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 机构债券 | | 2,426 | | | — | | | — | | | 2,426 | |
| 市政债券 | | 12,140 | | | — | | | — | | | 12,140 | |
| | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | — | | | 3,114 | | | — | | | 3,114 | |
| 公司债券 | | — | | | 27,759 | | | — | | | 27,759 | |
| 总计 | | $ | 346,815 | | | $ | 30,873 | | | $ | — | | | $ | 377,688 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千计） | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
| 金融资产： | | | | | | | | |
| 现金等价物： | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 334,762 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 334,762 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有价证券： | | | | | | | | |
| 美国国库证券 | | 15,373 | | | — | | | — | | | 15,373 | |
| 洋基债券 | | 2,588 | | | — | | | — | | | 2,588 | |
| 机构债券 | | 6,000 | | | — | | | — | | | 6,000 | |
| 市政债券 | | 12,097 | | | — | | | — | | | 12,097 | |
| | | | | | | | |
| 资产支持证券 | | — | | | 4,934 | | | — | | | 4,934 | |
| 公司债券 | | — | | | 31,723 | | | — | | | 31,723 | |
| 总计 | | $ | 370,820 | | | $ | 36,657 | | | $ | — | | | $ | 407,477 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，没有金融资产或负债转入或转出一级、二级或三级。
按非经常性公允价值计量的资产和负债
由于其短期性质，现金和现金等价物、应收账款、净额、应付账款、应计费用和其他负债以及其他流动资产和负债的账面价值被视为对2024年3月31日和2023年12月31日各自公允价值的合理估计。
公司还按非经常性公允价值衡量某些非金融资产，主要是无形资产、商誉和长期资产，并定期进行潜在减值评估。公司主要使用不可观察的投入来估算这些资产的公允价值，因此，这些投入被视为三级公允价值衡量标准。
注意事项 4。 商誉和无形资产
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按分部划分的商誉账面金额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 临床服务 | | $ | 458,782 | | | $ | 458,782 | |
| 高级诊断 | | 63,984 | | | 63,984 | |
| 总计 | | $ | 522,766 | | | $ | 522,766 | |
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合并财务报表附注
（未经审计）
无形资产包括以下内容（以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年3月31日 |
| | | 摊销
期限（年） | | 成本 | | 累积的
摊销 | | 网 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 客户关系 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 68,007 | | | $ | 75,094 | |
| 已开发的技术 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 59,768 | | | 250,458 | |
| 营销资产 | | 4 | | 549 | | | 411 | | | 138 | |
| 商标 | | 15 | | 31,473 | | | 5,846 | | | 25,627 | |
| 商标名称 | | 2.5 | | 2,584 | | | 2,584 | | | — | |
| 商标-无限期存活 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
| 总计 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 136,616 | | | $ | 364,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 |
| | | 摊销
期限（年） | | 成本 | | 累积的
摊销 | | 网 |
| 客户关系 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 65,534 | | | $ | 77,567 | |
| 已开发的技术 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 54,438 | | | 255,788 | |
| 营销资产 | | 4 | | 549 | | | 376 | | | 173 | |
| 商标 | | 15 | | 31,473 | | | 5,321 | | | 26,152 | |
| 商标名称 | | 2.5 | | 2,584 | | | 2,583 | | | 1 | |
| 商标-无限期存活 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
| 总计 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 128,252 | | | $ | 373,128 | |
公司在合并运营报表中将摊销费用记入收入成本以及一般和管理费用中。 下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的摊销费用（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 收入成本中包含无形资产的摊销 | | $ | 4,910 | | | $ | 4,853 | |
| 一般和管理费用中包含的无形资产摊销 | | 3,452 | | | 3,930 | |
| 无形资产的摊销总额 | | $ | 8,362 | | | $ | 8,783 | |
截至2024年3月31日，以下每个时期与可摊销无形资产相关的估计摊销费用如下（以千计）：
| | | | | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 25,085 | |
| 2025 | 33,343 | |
| 2026 | 33,308 | |
| 2027 | 32,758 | |
| 2028 | 32,758 | |
| |
| 此后 | 194,065 | |
| 总计 | $ | 351,317 | |
注意事项 5。 债务
2028 年可转换优先票据
2021 年 1 月 11 日，公司完成了美元的出售345.0百万张可转换优先票据，规定利率为 0.25％，到期日为2028年1月15日（“2028年可转换票据”），除非提前转换、兑换或回购。
公司上次报告的普通股销售价格不高于或等于 130.0至少占2028年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2023年12月31日的季度连续交易日。根据2028年可转换票据的条款，持有人不可能在2024年第一季度转换其2028年可转换票据的全部或部分。公司上次公布的普通股销售价格并未上涨
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合并财务报表附注
（未经审计）
等于或等于 130.0至少占2028年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2024年3月31日的季度连续交易日。根据2028年可转换票据的条款，持有人不能在2024年第二季度转换其2028年可转换票据的全部或部分。根据收盘股价美元计算，2028年可转换票据的价值不超过本金15.722024 年 3 月 28 日。
2028年可转换票据确认的利息支出包括美元0.2百万，美元0.4百万和美元8,500分别用于截至2024年3月31日的三个月的合同票面利息、债务折扣的摊销和债务发行成本的摊销。2028年可转换票据确认的利息支出包括美元0.2百万，美元0.4百万和美元8,500分别用于截至2023年3月31日的三个月的合同票面利息、债务折扣的摊销和债务发行成本的摊销。2028年可转换票据的实际利率为 0.70％，其中包括2028年可转换票据的利息以及债务折扣和债务发行成本的摊销。2028年可转换票据的利率为 0.25每年百分比，从2021年7月15日开始，每半年在每年的1月15日和7月15日分期支付。
截至2024年3月31日，该公司的估计公允价值（二级） 0.252028年到期的可转换优先票据百分比为美元275.1百万。截至2023年12月31日，该公司的估计公允价值（二级） 0.252028年到期的可转换优先票据百分比为美元262.4百万。
2025 年可转换优先票据
2020年5月4日，公司完成了美元的出售201.3百万张可转换优先票据，规定利率为 1.25％，到期日为2025年5月1日（“2025年可转换票据”），除非提前转换、兑换或回购。
公司上次报告的普通股销售价格不高于或等于 130.0至少占2025年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2023年12月31日的季度连续交易日。根据2025年可转换票据的条款，持有人不可能在2024年第一季度转换其2025年可转换票据的全部或部分。公司上次报告的普通股销售价格不高于或等于 130.0至少占2025年可转换票据转换价格的百分比 20最后的 30截至2024年3月31日的季度连续交易日。根据2025年可转换票据的条款，持有人不能在2024年第二季度转换其2025年可转换票据的全部或部分。根据收盘股价美元计算，2025年可转换票据的价值不超过本金15.722024 年 3 月 28 日。
2025年可转换票据确认的利息支出包括美元0.6百万，美元0.3百万和美元38,000分别用于截至2024年3月31日的三个月的合同票面利息、债务折扣的摊销和债务发行成本的摊销。2025年可转换票据确认的利息支出包括美元0.6百万，美元0.3百万和美元37,600分别用于截至2023年3月31日的三个月的合同票面利息、债务折扣的摊销和债务发行成本的摊销。2025年可转换票据的实际利率为 1.96％，其中包括2025年可转换票据的利息以及债务折扣和债务发行成本的摊销。2025年可转换票据的利率为 1.25每年百分比，每半年在每年的5月1日和11月1日支付，从2020年11月1日开始。
截至2024年3月31日，该公司的估计公允价值（二级） 1.252025年到期的可转换优先票据百分比为美元195.5百万。截至2023年12月31日，该公司的估计公允价值（二级） 1.252025年到期的可转换优先票据百分比为美元197.3百万。
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（未经审计）
注意事项 6。 股票薪酬
公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并运营报表中记录的股票薪酬如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | | $ | 395 | | | $ | — | |
| 一般和行政 | | 6,663 | | | 4,758 | |
| 研究和开发 | | 171 | | | — | |
| 销售和营销 | | 545 | | | — | |
| 股票薪酬总额 | | $ | 7,774 | | | $ | 4,758 | |
股票期权
截至2024年3月31日的三个月公司计划下的股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 的数量
股份 | | 加权平均行使价 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 4,381,099 | | | $ | 15.87 | |
| 已授予 | | 634,134 | | | $ | 16.39 | |
| 已锻炼 | | (12,764) | | | $ | 7.97 | |
| 被没收 | | (30,382) | | | $ | 19.79 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未缴清 | | 4,972,087 | | | $ | 19.97 | |
| 可于 2024 年 3 月 31 日行使 | | 1,241,392 | | | $ | 19.97 | |
截至2024年3月31日的三个月中，授予的每份股票期权奖励的公允价值是使用Black-Scholes模型估算的，其假设如下： | | | | | |
| | 三个月已结束
2024年3月31日 |
| 预期期限（以年为单位） | 5.5 - 6.5 |
| 无风险利率 (%) | 3.8% - 4.2% |
| 预期波动率 (%) | 55.6% - 62.8% |
| 股息收益率 (%) | — |
| 加权平均授予日每股公允价值 | $9.77 |
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $15.8数百万美元与股票期权相关的未确认的股票薪酬支出将在大约的加权平均时间内得到确认 1.7年份。
限制性股票奖励
截至2024年3月31日的三个月内，公司计划下的限制性股票活动摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 受限人数
股份 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | | 1,961,919 | | | $ | 13.83 | |
| 已授予 | | 378,996 | | | $ | 16.40 | |
| 既得 | | (47,338) | | | $ | 11.89 | |
| 被没收 | | (9,008) | | | $ | 13.85 | |
| 2024 年 3 月 31 日未归属 | | 2,284,569 | | | $ | 14.29 | |
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $17.9数百万笔与限制性股票相关的未确认的股票薪酬支出将在大约的加权平均时间内予以确认 1.8年份。
基于绩效的限制性股票单位
在2024年第一季度，公司批准了 179,333PSU 受性能条件的约束，以及 179,333PSU受市场条件限制，总授予日公允价值约为 $3.0百万和美元3.4分别为百万。那个
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（未经审计）
授予的股票数量将根据适用绩效目标的实现情况进行调整。如果实现绩效目标，奖励将在结束时颁发 三年只要员工在适用的归属日期之前仍在公司工作，就必须有服务期。对于受绩效条件约束的PSU，如果可能达到性能条件，则补偿成本将在必要服务期限内直线确认。截至2024年3月31日，公司已确定业绩条件很可能会得到满足。对于受市场条件约束的PSU，无论何时（如果有的话）市场条件得到满足，补偿成本都是在必要的服务期内直线确认的。
截至2024年3月31日的三个月内，根据公司计划，PSU的活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 库存单位数量 | | 加权平均拨款日期公允价值 |
| 2023 年 12 月 31 日未归属 | | 305,105 | | | $ | 21.83 | |
| 已授予 | | 358,666 | | | $ | 17.64 | |
| 既得 | | — | | | $ | — | |
| 被没收 | | — | | | $ | — | |
| 2024 年 3 月 31 日未归属 | | 663,771 | | | $ | 19.56 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，根据市场状况授予的每份PSU的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算出的，其假设如下： | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
2024年3月31日 |
| 预期期限（以年为单位） | | 3.0 |
| 无风险利率 (%) | | 4.5% |
| 预期波动率 (%) | | 72.2% |
| 股息收益率 (%) | | — |
| 加权平均授予日每股公允价值 | | $18.82 |
截至 2024 年 3 月 31 日，大约有 $10.8与非既得PSU相关的数百万笔未确认的股票薪酬支出将在大约的加权平均时间内予以确认 2.6年份。
注意事项 7。 收入确认
该公司的 二它确认收入的可报告细分市场是（1）临床服务和（2）高级诊断。临床服务部门为社区病理学诊所、肿瘤学诊所、医院病理实验室、参考实验室和学术中心提供各种临床测试服务，报销来自包括客户直接计费、商业保险、医疗保险和其他政府付款人以及患者在内的各种付款人。高级诊断部门通过为临床试验和研究提供测试服务和数据分析，为制药公司的药物开发计划提供支持。
临床服务收入
公司的专业诊断服务是根据笔试申请表或电子等效材料提供的。一旦提供诊断服务并将结果交付给订购医生，就履行了履约义务并确认了收入。这些诊断服务向不同的付款人收费，包括客户直接计费、商业保险、医疗保险和其他政府付款人以及患者。所有付款人的收入是根据预计收取的金额记录的，其中考虑了隐含的价格优惠。隐性价格优惠是指账单金额与公司根据协商折扣、历史收款经验和其他预期调整（包括预期的付款人拒付）预计收到的对价之间的差额。
高级诊断收入
该公司的高级诊断部门通常与制药和生物技术客户以及其他CRO签订合同，提供研究和临床试验服务。此类服务还包括验证研究和化验开发。公司根据为履行义务而完工的单位数量，按服务单位记录收入。此外，某些合同包括预付费用，这些合同的收入随着服务的提供而逐步确认。
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（未经审计）
Advanced Diagnostics产品组合中的其他产品包括信息学，它涉及以回顾性记录或预期数据交付的形式向制药和生物技术客户许可去识别数据。信息学收入是在交付回顾性数据后的某个时间点确认的，或者随着时间的推移确认预期数据馈送的。公司在逐份合同的基础上协商账单计划和付款条款，合同条款通常规定根据服务单位安排付款。
在提供服务之前收取的款项作为合同负债在合并资产负债表中递延。随着合同服务的执行，相关收入得到确认，合同负债也相应减少。合同资产是根据已确认但尚未开具账单的收入确定的。一旦向客户开具发票并记录了相应的应收款，这些合同资产就会减少。此外，高级诊断在与客户签订合同的过程中会产生销售佣金。合同授予时应支付的销售佣金被确认为资产，并在预期的合同期限内摊销。佣金费用的摊销基于支付佣金支出的相应业务中所有佣金奖励的加权平均合同期限，该期限近似于向客户转让商品和服务的期限。对于以短期合同为主的发行，例如信息学，如果本应确认的资产的摊还期为一年或更短，则公司采用实际权宜之计，允许在合同发生时将获得合同的成本记作支出。合约资产和资本化佣金包含在合并资产负债表上的其他流动资产和其他资产中。
大多数合同可以由客户立即终止，也可以根据合同中规定的预先通知条款终止。所有合同都要求向公司支付在终止之日之前提供的服务的费用，并可能要求支付完成研究或终止合同所需的后续服务。
下表汇总了合约资产、资本化佣金和合同负债的价值（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
当前合约资产 (1) | $ | 236 | | | $ | 37 | |
长期合同资产 (2) | — | | | — | |
| 合同资产总额 | $ | 236 | | | $ | 37 | |
| | | |
| | | |
当前的资本化佣金 (1) | $ | 810 | | | $ | 935 | |
长期资本化佣金 (2) | 98 | | | 53 | |
| 资本化佣金总额 | $ | 908 | | | $ | 988 | |
| | | |
| | | |
| 当期合同负债 | $ | 1,144 | | | $ | 2,130 | |
长期合同负债 (3) | — | | | — | |
| 合同负债总额 | $ | 1,144 | | | $ | 2,130 | |
(1) 记入合并资产负债表上的其他流动资产。
(2)记入合并资产负债表上的其他资产。
(3)记入合并资产负债表上的其他长期负债。
与期初未清合同负债余额相关的确认收入为美元1.1百万和美元1.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。资本化佣金的摊销额为美元0.3百万和美元0.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
收入分解
该公司在确定收入细分的适当同构数据水平时，考虑了临床服务和高级诊断领域的各种因素；包括收入和现金流的性质、金额、时间以及不确定性。由于计费方式、报销水平和现金收款时间相似，临床服务类别与客户类型一致。未开票金额根据历史经验应计并分配给付款人类别。在未来时期，按付款人类别分列的实际账单可能与应计金额有所不同。高级诊断涉及与大型制药和生物技术客户以及其他CRO签订的合同。由于收入和现金流的性质、时间和不确定性相似，并且主要由个别合同条款驱动，因此未对Advanced Diagnostics的收入进行进一步分类。
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（未经审计）
下表详细介绍了临床服务和高级诊断领域的收入细分（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 临床服务： | | | | |
| 客户直接计费 | | $ | 90,483 | | | $ | 76,823 | |
| 商业保险 | | 23,604 | | | 21,355 | |
| 医疗保险和医疗补助 | | 20,369 | | | 16,587 | |
| 自费 | | 79 | | | 104 | |
| 全面的临床服务 | | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | |
| 高级诊断 | | 21,705 | | | 22,351 | |
| 总收入 | | $ | 156,240 | | | $ | 137,220 | |
注意事项 8。 重组
2022年，公司启动了一项重组计划，以提高整个组织的执行力并提高效率。该计划是确定、优先考虑和执行运营改进的框架。产生的重组费用包括遣散费和其他员工成本、优化公司地域布局（“设施占地面积优化”）的成本以及咨询和其他成本。
下表汇总了公司应计重组余额的变化（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遣散费和其他员工费用 | | 设施占地面积优化 | | 咨询和其他费用 | 总计 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | | $ | 687 | | | $ | 1,389 | | | $ | 537 | | $ | 2,613 | |
| 产生的重组费用 | | 697 | | | 964 | | | 747 | | 2,408 | |
| 设施相关资产减值 | | — | | | (10) | | | — | | (10) | |
| | | | | | | |
现金支付和其他调整 (1) | | (771) | | | (1,796) | | | (1,125) | | (3,692) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | $ | 613 | | | $ | 547 | | | $ | 159 | | $ | 1,319 | |
| 流动负债 | | | | | | | $ | 1,319 | |
| 长期负债 | | | | | | | — | |
| | | | | | | $ | 1,319 | |
(1) 其他调整包括与设施占地面积优化成本相关的非现金资产费用。
该公司在2024年继续这项重组计划，预计将产生约1美元的额外重组费用3.8百万。该公司估计，这些额外的重组费用约为 $1.1百万美元的遣散费和其他员工费用，美元2.5百万的设施占地面积优化成本，以及 $0.2数百万的咨询和其他费用。
注意事项 9。 所得税
在每个过渡期结束时，管理层根据公司全球业务的预测税前业绩估算年度有效税率，并将该税率应用于其普通季度收益，以计算与普通收入相关的所得税支出。重大的、不寻常的和不经常发生的物品的税收影响是在其发生期间分开计算和确认的。这些离散项目通常与税法的变化、与股份薪酬相关的超额税收优惠/缺陷或对先前报告的税收支出/福利的调整有关。
管理层评估截至每个季度末的递延所得税资产的可收回性，权衡现有的正面和负面证据，如果部分或全部递延所得税资产很可能无法变现，则需要为这些资产确定和维持估值补贴。对证据的重视程度与证据可以客观核实的程度相称。如果存在负面证据，则需要正面证据
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（未经审计）
支持不需要估值补贴的结论。近年来的累积亏损，通常定义为三年的累积亏损状况，是难以克服的重要负面证据。
截至2024年3月31日，该公司在美国的业务处于三年累计亏损状态。管理层确定，没有足够的可客观核实的正面证据来克服公司在美国累计亏损状况的负面证据。因此，公司对截至2024年3月31日的三个月的公司税前亏损适用的估计年度有效税率包括对公司预测的美国净营业亏损和税收抵免结转的部分估值补贴的不利影响。
截至2024年3月31日，该公司在英国的业务处于三年累计亏损状态。英国递延所得税负债的逆转将为支持部分英国递延所得税资产提供变现来源，因此已经为这些递延所得税资产确定了部分估值。因此，公司对截至2024年3月31日的三个月的公司税前亏损适用的估计年度有效税率包括确认英国部分福利的有利影响。
已经为损失司法管辖区（瑞士、新加坡和中国）确定了全额估值补贴，因此在计算2024年的估计年度有效税率时，这些补贴不包括在内。
注意事项 10。 每股净亏损
该公司公布了每股基本收益（“EPS”）和摊薄后的每股收益。基本每股收益不包括潜在的稀释，计算方法是净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股收益反映了行使股票期权、授予股票奖励以及转换2028年可转换票据和2025年可转换票据时可能发生的稀释情况。股票奖励的潜在稀释是根据公司普通股的平均市值使用库存股法计算的。使用折算法计算2028年可转换票据和2025年可转换票据转换后的潜在稀释量，该方法要求将2028年可转换票据和2025年可转换票据转换后的公司所有普通股纳入摊薄后每股收益的计算，假设2028年可转换票据和2025年可转换票据在报告期开始时（如果更晚则在发行时）进行转换。
下表显示了计算结果（以千计，每股净亏损金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 净亏损 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 基本加权平均已发行股份 | | 126,111 | | | 125,026 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | | 126,111 | | | 125,026 | |
| | | | |
| 每股基本净亏损 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| 摊薄后的每股净亏损 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
以下可能具有摊薄作用的股票被排除在摊薄后的每股净亏损的计算范围之外，因为它们的影响将是反稀释的（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 股票期权 | | 557 | | | 13 | |
| 限制性股票奖励 | | 1,031 | | | 942 | |
| 2025 年可转换票据 | | 5,538 | | | 5,538 | |
| 2028 年可转换票据 | | 5,215 | | | 5,215 | |
此外， 663,771由于意外情况尚未得到满足，截至2024年3月31日的三个月摊薄后每股收益的计算不包括PSU奖励份额。
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合并财务报表附注
（未经审计）
关于2028年可转换票据的发行，公司于2021年1月11日根据上限看涨确认与期权交易对手进行了单独的、私下协商的可转换票据对冲交易（统称为 “上限看涨交易”），费用约为美元29.3百万。截至2024年3月31日的三个月摊薄后每股净亏损的计算中不包括上限看涨交易的潜在影响，因为公司的收盘股价为美元15.722024 年 3 月 28 日未超过 $ 的转换价格85.75每股。上限看涨期权交易不反映在摊薄后的每股净亏损中，因为它们具有反稀释作用。
注意 11。 承付款和或有开支
法律诉讼
2021年1月20日，Natera, Inc.向美国特拉华特区地方法院对该公司的子公司Inivata Limited及其子公司Inivata, Inc.提起专利侵权诉讼，指控InvisionFirst®-肺癌诊断测试侵权 二专利。然后，纳泰拉于2022年12月20日对Inivata Limited和Invata, Inc.提起了第二起专利侵权申诉，指控雷达®最低残留疾病测试违规行为 一专利。该案正在调查中，陪审团审判定于2025年10月6日进行。2024年3月6日，双方规定在北卡罗来纳州的诉讼得到解决之前暂停处理特拉华州的两起案件。2024年3月7日，特拉华州地方法院法官下令暂停审理这些案件。
2023年7月28日，纳泰拉在北卡罗来纳州中区提起申诉，指控NeoGenomics的雷达测试违反了 二专利。2023 年 7 月 31 日，纳泰拉提出初步禁令的动议。2023 年 12 月 27 日，地区法院发布了对 Radar 的初步禁令®。纳泰拉发布了一美元102024 年 1 月 12 日向法院交纳了百万美元的保证金。法院最初的裁决是，Natera, Inc.证明了产品使用雷达的可能性®技术侵权 一Natera, Inc. 专利。该命令特别允许已经在使用雷达的患者®继续使用。此外，该命令明确允许正在进行的研究项目和研究，以及正在进行或已获批准的临床试验。2023年12月28日，NeoGenomics就初步禁令向联邦巡回法院提出上诉。该上诉于2024年1月4日在联邦巡回法院审理。2024年2月5日，NeoGenomics提出了一项紧急动议，要求在上诉之前暂停执行初步禁令，并提出了加快上诉的动议。联邦巡回法院批准了对上诉的快速通报，并于2024年3月29日听取了口头辩论。对上诉的裁决尚未作出。该公司打算大力提起对初步禁令的上诉。侵权案件正在调查中，陪审团审判定于2025年3月10日进行。该公司已提交 二各方之间审查向美国专利商标局专利审判和上诉委员会（“PTAB”）提出的申请，要求裁定 二鉴于现有技术，北卡罗来纳州诉讼中主张的专利不可申请专利。PTAB尚未决定是否在两者中进行试验 各方之间审查案例。该公司认为，它对这些诉讼中指控的索赔有充分和实质性的辩护，但不能保证公司会胜诉。在提交时，这些事项的结果是不可估量的，也不可能。
2022年12月16日，向美国纽约南区地方法院提起了标题为丹尼尔·戈登伯格诉新基因组公司、道格拉斯·瓦诺特、马克·马隆、凯瑟琳·麦肯齐和威廉·博内洛的所谓股东集体诉讼，将该公司和公司的某些现任和前任高管列为被告。该诉讼由一名股东提起，该股东声称代表在2020年2月27日至2022年4月26日期间购买或以其他方式收购公司证券的任何人提起诉讼。该诉讼称，公司的公开披露中有重大虚假陈述和/或遗漏重大事实，违反了《交易法》第10（b）和20（a）条以及根据该法颁布的第10b-5条。涉嫌的不当披露涉及有关公司测试清单、业务运营和医疗保健法律法规遵守情况的声明。原告代表假定群体寻求未指明的金钱赔偿，并裁定包括律师费和专家费在内的费用和开支。2023年4月27日，该公司的一位股东代表公司在内华达州克拉克县提起了股东衍生诉讼，标题为Puskarich诉VanOort等人，将公司的某些现任和前任高管和董事列为被告。这些指控与戈登伯格诉讼中提出的指控基本相似。随后在佛罗里达州利县和美国纽约南区地方法院提起了基本相似的股东衍生诉讼，标题分别为Wong诉VanOort等人和Mellema诉VanOort等人。该公司认为，它对诉讼中指控的索赔有有效的辩护，但不能保证公司会胜诉。在提交时，这些事项的结果是不可估量的，也不可能。
监管事宜
在外部法律顾问的协助下，公司自愿进行了内部调查，重点是某些咨询和服务协议是否符合联邦医疗保健法律法规，包括与欺诈、浪费和滥用有关的法律法规。根据这项内部调查，公司于2021年11月自愿向美国卫生与公共服务部（“OIG”）监察长办公室通报了公司的内部调查。公司与监管机构的互动以及公司对此事的相关审查仍在进行中。这个
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合并财务报表附注
（未经审计）
公司有储备金 $11.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，合并资产负债表上的其他长期负债为百万美元，用于支付潜在损失和负债，主要与公司因本次内部调查期间确定的有争议协议而获得的联邦医疗计划收入有关。该储备金反映了管理层对与此事有关的最低可能损失的最佳估计。根据内部调查以及与监管机构的持续互动，公司可能会为由此事引起的任何相关潜在损害和责任累积额外的储备金。该公司于2022年6月30日获悉，司法部（“DOJ”）将参与对此事的调查。目前，公司无法预测与任何进一步调查（包括监察主任办公室、司法部或任何其他政府机构的调查）相关的持续时间、范围、结果或相关成本，也无法预测他们可能寻求的处罚或补救行动。因此，公司目前无法估计超过预留金额的一系列可能损失。但是，任何认定公司的运营或活动不符合现行法律或法规的决定都可能导致处以民事或刑事罚款、处罚、撤资、赔偿、公平救济、禁止参与联邦医疗计划或其他损失或行为限制，这可能对公司的财务业绩或业务运营至关重要。
注意事项 12。 关联方交易
该公司与HOOKIPA Pharma, Inc. 签订了高级诊断合同，该公司董事迈克尔·凯利在2023年4月之前一直担任该实体的董事。关于这些合同，公司确认了美元0.2截至2023年3月31日的三个月，合并运营报表中的收入为百万美元。
注意 13。 细分信息
该公司确认的收入为 二可报告的细分市场，（1）临床服务和（2）高级诊断。临床服务部门为社区病理学和肿瘤学诊所、医院病理实验室和学术中心提供各种临床测试服务，报销方包括客户直接计费、商业保险、医疗保险和其他政府付款人以及自费患者。高级诊断部门通过协助各种临床试验和研究以及提供通常支持药品商业化工作的信息学相关服务来支持制药公司的药物开发计划。
首席运营决策者（“CODM”）审查的财务信息包括两个可报告的细分市场的收入、收入成本和毛利。由于 CODM 未使用该信息，因此资产不在区段级别列报。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的分部信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 净收入： | | | | |
| 临床服务 | | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | |
| 高级诊断 | | 21,705 | | | 22,351 | |
| 总收入 | | 156,240 | | | 137,220 | |
| | | | |
| 收入成本： | | | | |
临床服务(1) | | 76,844 | | | 67,292 | |
高级诊断(2) | | 13,927 | | | 15,114 | |
| 总收入成本 | | 90,771 | | | 82,406 | |
| | | | |
| 毛利： | | | | |
| 临床服务 | | 57,691 | | | 47,577 | |
| 高级诊断 | | 7,778 | | | 7,237 | |
| 毛利总额 | | 65,469 | | | 54,814 | |
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(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，临床服务收入成本均包括美元4.3所收购无形资产的百万美元摊销。截至2024年3月31日的三个月的临床服务收入成本也是
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合并财务报表附注
（未经审计）
包括 $0.3数百万美元的非现金股票薪酬. 有 不截至2023年3月31日的三个月中记录的此类金额。
(2) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，高级诊断的收入成本均包括美元0.6所收购无形资产的百万美元摊销。截至2024年3月31日的三个月，高级诊断收入成本还包括美元0.1百万美元的非现金股票薪酬。有 不截至2023年3月31日的三个月中记录的此类金额。
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
内华达州的一家公司NeoGenomics, Inc.（在本季度报告中单独称为 “公司”，或将其子公司统称为 “NeoGenomics”、“我们” 或 “我们的”）是美国证券交易委员会报告目的的注册人。我们的普通股在纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市，股票代码为 “NEO”。
导言
以下讨论和分析应与未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。以下包含的信息包括对公司或管理层的信念、预期、希望、目标和计划的陈述，这些陈述如果不是历史陈述，则属于前瞻性陈述，存在某些风险和不确定性，可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。有关前瞻性陈述的讨论，请参阅本10-Q表季度报告的介绍性说明中标题为 “前瞻性陈述” 的信息，这些信息以引用方式纳入此处。
概述
我们在美国和英国运营着一个以癌症为重点的测试实验室网络。我们的使命是通过改善患者护理来挽救生命。我们的愿景是通过提供毫不妥协的质量、卓越的服务和创新的解决方案，成为癌症检测、信息和决策支持领域的全球领导者。
截至2024年3月31日，我们在佛罗里达州迈尔斯堡、加利福尼亚州阿里索维耶荷和圣地亚哥、北卡罗来纳州三角研究园和德克萨斯州休斯敦运营了美国病理学家学会（“CAP”）认证和1988年临床实验室改进修正案（“CLIA”）认证的实验室；以及位于英国剑桥的CAP认证的全方位服务样本处理实验室。我们在美国各地还有几个小型的非处理实验室，用于提供分析服务。我们目前提供以下类型的测试服务：
•细胞遗传学（“核型分析”）——研究正常和异常染色体及其与疾病的关系。细胞遗传学涉及分析染色体结构，以识别与正常染色体模式相比的变化。细胞遗传学研究通常为血液系统恶性肿瘤患者提供诊断、预后以及偶尔的预测信息。
•荧光原位杂交（“FISH”）——一种分子细胞遗传学技术，专注于检测和定位染色体上是否存在特定 DNA 序列和基因。该技术使用的荧光探针仅与染色体中与序列高度相似的部分结合。荧光显微镜用于可视化与染色体结合的荧光探针。FISH 可用于帮助识别多种类型的基因改变，包括扩增、缺失和易位。
•流式细胞术 — 一种用于测量细胞群特征的技术。通常对液体样本（例如外周血和骨髓抽吸液）进行，也可以按照额外的处理步骤对淋巴结等固体组织样本进行。用选择性荧光抗体标记细胞，并在细胞流中流过光束时进行分析。在这些抗体中测得的特性包括相对大小、相对粒度或内部复杂度以及相对荧光强度。这些荧光抗体与特定的细胞抗原结合，用于识别异常和/或恶性细胞群。流式细胞术通常用于诊断各种造血和淋巴样肿瘤。流式细胞术还用于在治疗过程中监测患者，以识别极低水平的残留恶性细胞，这被称为最小残留疾病（“MRD”）监测。
•免疫组织化学（“IHC”）和数字成像 — 在组织切片中定位细胞蛋白的过程，依赖于抗原-抗体结合的原理。IHC 广泛用于诊断异常细胞，例如癌症中的异常细胞。可以识别特定的表面膜、细胞质或核标记。IHC 还广泛用于了解差异表达蛋白的分布和定位。数字成像允许客户对扫描的幻灯片进行可视化，还可以对某些污渍进行定量分析。扫描的幻灯片可在线实时接收，通常可以在玻璃幻灯片发回给客户前一整天进行预览。
•分子检测 — 一个快速发展的领域，包括用于癌症检测的各种实验室技术。大多数分子技术依赖于对DNA和/或RNA的分析，以及分子水平上基因的结构和功能。常见的分子测试技术包括：DNA片段长度分析；聚合酶链反应（“PCR”）分析；逆转录聚合酶链反应（“RT-PCR”）分析、实时（或定量）聚合酶链反应（“qPCR”）分析；双向桑格测序分析；以及下一代测序（“NGS”）分析。
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•形态学分析 — 病理学家在显微镜下分析细胞的过程，通常以诊断为目的。可以对各种样本进行形态学分析，例如外周血、骨髓、淋巴结以及其他部位，例如肺、乳房等。NeoGenomics提供的服务可能包括初步诊断，即接收样本进行处理，由我们的病理学家提供初步诊断；也可能包括二次会诊，即从外部机构获得幻灯片和/或组织块以征求第二意见。在后一种情况下，NeoGenomics的专业病理学家协助我们的客户病理学家处理他们最困难和最复杂的病例。
临床服务板块
我们向社区病理学家和肿瘤学家提供的临床癌症检测服务旨在自然延伸和补充他们在自己的实践中提供的服务。我们相信，作为非竞争性合作伙伴，我们与基于社区的病理学实践、医院病理学实验室、参考实验室和学术中心的关系可以使他们扩大测试的广度，提供一系列可以达到或超过全球任何卓越中心的服务水平。基于社区的病理学实践和医院病理实验室可以仅订购某些测试服务（“TC” 或 “仅限技术”），这使他们能够通过提供专业部分（“PC”）口译服务来参与诊断过程，而不必雇用实验室技术人员或购买进行测试技术部分所需的尖端设备。对于疑难或复杂的病例，我们还使用自己的专业病理学家团队为病理学客户提供口译和咨询服务，并应客户要求提供额外口译服务。
我们相信我们是血红素分子和NGS测试的领先提供商，也是实体瘤NGS测试解决方案的主要提供商之一。这些测试由Neogenomics的分子专家团队解释，通常与其他测试模式一起订购。NGS 试剂盒是我们发展最快的测试领域之一，客户通常可以从非常有限的样本中获得大量的生物标志物信息。与按顺序进行一系列单基因分子测试相比，这些全面的试剂盒可以让患者更快地做出治疗决策。我们有广泛的分子测试菜单，我们的靶向NeoType试剂盒包括与特定癌症类型相关的基因。必要时，这些测试还辅以IHC和FISH测试。此外，我们还提供纯分子靶向的 NGS 综合试剂组，这些试剂盒将 DNA 和 RNA 组合成一个工作流，以报告全方位的基因组变化，包括突变、融合、拷贝数变异和剪接突变，以及实体瘤病例的肿瘤突变负担 (TMB) 和微卫星不稳定性 (MSI)。这个全面的分子测试菜单使我们的客户能够获得我们实验室满足的大部分分子肿瘤学测试需求。这对我们的客户很有吸引力，因为患者样本不需要拆分，然后在多个实验室进行管理。2021年6月对Inivata的收购为我们提供了肿瘤学液体活检技术能力。隐身第一®-肺是一种针对非小细胞肺癌和雷达患者的高灵敏度、靶向血浆检测®是一种液体活检试验，旨在检测实体瘤恶性肿瘤患者血浆样本中的残留疾病和复发情况。我们预计，我们的分子实验室和NGS能力将成为未来几年的关键增长动力。
此外，我们直接为希望与癌症相关基因检测服务的实验室建立直接关系的肿瘤学、皮肤科和其他临床医生诊所提供服务。我们通常为这些类型的客户提供全面的服务，在这些服务中，我们会执行所订购测试的技术和专业部分。在某些情况下，大型临床医生诊所已开始将病理解释服务内部化，而我们提供的纯技术服务使这些大型临床医生也能够参与诊断过程，根据我们进行的 TC 测试执行 PC 口译服务。在这种情况下，我们通常会提供所有更复杂的分子测试服务。
高级诊断部分
我们的高级诊断收入包括三个收入来源：
•临床试验和研究；
•验证实验室服务；以及
•信息学。
我们的高级诊断部门通过支持各种临床试验和研究，为制药公司的药物开发计划提供支持。我们这部分业务通常涉及与制药公司（“赞助商”）合作进行研究设计以及进行所需的测试。我们的医疗团队经常为发起人提供建议，并在从注册地点收到样本时与他们密切合作。我们还致力于开发测试，这些测试将用作伴随诊断的一部分，以确定患者对特定药物的反应。随着研究的展开，我们的临床试验团队会报告数据，并经常向申办方提供关键分析和见解。
我们的高级诊断部门提供全面的测试服务，为制药客户的肿瘤学项目提供从发现到商业化的支持。在生物标志物发现中，我们的目标是帮助客户发现正确的
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内容。我们通过推荐最佳分子筛选平台以及使用信息学支持我们的发现工具来捕获有意义的数据，从而帮助客户提出生物标记物假设。在其他临床前和非临床研究中，我们可以使用我们的平台来描述感兴趣的标志物。从发现到开发，我们力求帮助客户完善其生物标志物策略，并在适用的情况下，使用用于大规模临床试验测试的最佳技术开发伴随诊断途径。
无论是作为单一合同研究机构还是与某一机构合作，我们的高级诊断团队都提供丰富的技术专业知识，与客户密切合作，为临床试验开发的每个阶段提供支持。我们支持的每项试验都有快速的周转时间、专门的项目管理和质量保证监督。我们在支持向联邦药品监督管理局（“FDA”）提交伴随诊断申请方面拥有丰富的经验。我们的高级诊断战略侧重于通过向业内主要制药公司提供世界一流的肿瘤学实验室服务，帮助将更有效的肿瘤学治疗推向市场。
我们相信，在药物研发过程的整个过程中，我们完全有能力为赞助商提供服务。当化合物来自转化研究部门时，我们的高级诊断团队可以在基础研发阶段与这些赞助商合作，也可以在申办方努力证明其药物疗效的同时，与来自一期、二期和三期临床试验的客户合作。在此过程中开发的实验室生物标志物测试可能会成为伴随诊断（“CDx”）测试，将用于患者身上，以确定他们是否可以对某种疗法产生反应。作为第一天准备计划的一部分，我们能够在 FDA 批准后立即向市场提供这些 CDx 测试。这种能力有助于加快药物的商业化，并使赞助商能够通过我们在临床服务领域的广泛分销渠道接触患者。
我们致力于为患者提供改变生活的疗法和试验。在履行这些承诺时，我们的目标是通过我们的隐私惯例通知为患者提供处理和使用数据的透明度和选择权，并投资了领先的技术来保护我们维护的数据。我们将继续开发和扩大我们的信息学和数据相关工具，以利用我们独特的市场地位和肿瘤学专业知识来帮助我们的利益相关者解决现实问题，例如为临床试验确定患者或为医生和提供者提供临床决策支持工具。
2024 年重点领域：
我们致力于可持续增长，同时为患者和医疗服务提供者转变癌症护理服务。我们2024年的重点是维持以目标为导向的文化，在通过创新实现增长的同时，保持卓越的服务和绩效。我们预计，以下举措将使我们能够继续走上成为世界领先的癌症检测和信息公司之一的道路：
盈利增长核心业务
•种植量和 NGS 组合；
•推动市场渗透率；
•在肿瘤学领域取得胜利；以及
•改善收入周期管理。
加速高级诊断
•执行新综合版 2.0 发布会；
•启动液体活检综合基因分析（“CGP”）；以及
•提高毛利率。
推动价值创造
•提高生产力和效率；
•提高毛利率；
•实施实验室信息管理系统（“LIMS”）第一阶段；以及
•优先考虑质量体系改进。
增强我们的人才和文化
•增强队友的发展和参与度；以及
•培养以客户为导向的成长心态。
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竞争优势
除了下文讨论的竞争优势外，我们认为我们卓越的测试技术和仪器、实验室信息系统、客户教育计划以及国内和国际影响力也使NeoGenomics与竞争对手区分开来。
周转时间
我们一直专注于缩短临床服务领域向全国客户提供测试结果的周转时间。通过及时向我们的客户提供信息，医生可以尽快开始治疗患者。我们的临床服务部门结果的及时性是转诊医生提出更多检测请求的驱动因素。周转时间允许在可接受的诊断窗口内进行其他辅助检查，以增强或确认结果，更全面地为治疗方案提供信息。此外，我们认为，我们的快速测试周转时间和项目里程碑是高级诊断领域的关键因素。
创新的服务产品
我们认为，我们目前拥有美国最广泛的纯技术FISH服务菜单之一，以及广泛而先进的纯技术流式细胞术和IHC测试服务。这些类型的测试服务允许我们的医生客户单独进行测试并单独计费。我们的纯技术服务旨在让病理学家可以根据具体情况选择是只订购测试的技术部分以便进行专业口译，还是订购 “全球” 服务并获得一份全面的测试报告，其中包括新基因组学病理学家对测试结果的解释。对于疑难或复杂的病例，或者当他们无法进行专业口译时，可以灵活地联系Neogenomics的医务人员，我们的客户对此表示赞赏。
我们提供一整套技术和专业口译服务，以满足那些在解释各种测试模式方面没有资格和/或培训以及需要NeoGenomics的病理学专家解释其测试结果的客户的需求。在我们的全球服务中，我们的实验室执行测试的技术部分，我们的医学博士和博士通过解释这些测试的结果来提供专业的测试部分。我们的专业人员还可以提供考后咨询服务。使用我们全球服务的客户依靠我们医疗团队的专业知识及时为他们提供所需的答案，以帮助他们做出诊断和治疗决策。
我们的分子和NGS临床服务细分市场测试菜单使客户能够订购单基因分子检测、包括特定癌症类型的相关可操作基因的靶向NeoType试剂盒以及全面的NGS试剂盒。我们的高级诊断部门提供全方位的测序测试，包括全外显子组和全基因组测序。
全国直销队伍
我们的直销队伍接受了癌症基因检测和咨询销售技能方面的广泛培训，以满足客户的需求。我们的临床服务部门销售团队分为美国的九个地区——东北、西北、中大西洋、南部、东南部、中北部、中北部、西部、五大湖区和中南部。我们的销售团队专注于以价值为基础的护理解决方案和端到端的客户体验，以此作为增长动力。我们的高级诊断部门拥有一支由业务发展专家组成的专门团队，他们在与赞助商合作并帮助他们满足研发项目以及第一、二和三期研究的测试需求方面经验丰富。这些销售代表利用我们的自定义客户关系管理系统（“CRM”）来管理他们的区域，并且我们已将LIMS中的关键客户服务功能集成到CRM中，以便我们的销售代表可以随时了解他们所在地区的新出现的问题和机会。我们的内部客户服务团队与我们的现场销售团队保持一致，通过使用相同的LIMS和CRM来满足客户的需求。我们的现场团队可以实时查看客户何时致电实验室、通话原因和解决方案，并确定是否需要面对面互动以进行后续行动。我们的销售队伍向客户介绍新的测试产品及其正确使用，我们的代表通常被客户视为值得信赖的顾问。
季节性
我们的大部分临床测试量取决于患者接受血液学/肿瘤学专业人员和其他医疗保健提供者的治疗。在暑假季、年终假期和其他重大节假日期间，我们的考试服务量通常会略有下降，尤其是当这些假期恰逢周中时。此外，由于极端恶劣的天气条件，例如某些地区的过热或过冷、大雪、飓风或龙卷风，我们的测试量往往会下降，从而减少任何受影响时期的收入和现金流。
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在我们的高级诊断领域，我们签订短期和长期合同，从一个月到几年不等。尽管测试量不受上述季节性的直接影响，但测试量确实因合同条款而异。我们的数量通常基于赞助方吸引患者参与试验的速度，而季节性会影响患者入组的速度。我们的许多长期合同都包含特定的履约义务，其中测试是按特定的时间表进行的。此外，这会导致大量积压，并且高度依赖于药物临床试验的入组。
实验室开发的测试
2024年4月29日，FDA宣布了关于实验室开发测试（“LDT”）监管的最终规则，该规则修订了FDA的规定，明确了LDT是联邦食品、药品和化妆品法（“FD＆C法案”）规定的设备。美国食品和药物管理局发布了一项政策，在四年内逐步取消其针对LDT的一般执法自由裁量权方针，还针对某些类别的LDT发布了有针对性的执法自由裁量权政策。美国食品和药物管理局允许目前以LDT形式上市的测试（在2024年5月6日之前首次上市）继续投放市场，无需FDA的上市前审查和批准。同样，美国食品和药物管理局不要求纽约州卫生部临床实验室评估计划批准的测试获得美国食品药品管理局的上市前审查和批准。该公司目前正在评估这些监管变化将如何影响我们的运营。
截至2024年3月31日的三个月的经营业绩与截至2023年3月31日的三个月的经营业绩对比
合并运营报表占所列期间净收入的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本(1) | | 58.1 | % | | 60.1 | % |
| 毛利 | | 41.9 | % | | 39.9 | % |
| 运营费用： | | | | |
| 一般和行政 | | 42.1 | % | | 44.9 | % |
| 研究和开发 | | 4.9 | % | | 5.4 | % |
| 销售和营销 | | 12.9 | % | | 11.8 | % |
| 重组费用 | | 1.5 | % | | 3.4 | % |
| 运营费用总额 | | 61.4 | % | | 65.5 | % |
| 运营损失 | | (19.5) | % | | (25.6) | % |
| 利息收入 | | (3.1) | % | | (2.3) | % |
| 利息支出 | | 1.1 | % | | 1.2 | % |
| 其他支出（收入），净额 | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| 税前亏损 | | (17.7) | % | | (24.6) | % |
| 所得税优惠 | | (0.4) | % | | (2.2) | % |
| 净亏损 | | (17.3) | % | | (22.4) | % |
(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，收入成本包括490万美元的收购无形资产摊销。截至2024年3月31日的三个月的收入成本还包括40万美元的非现金股票薪酬。在截至2023年3月31日的三个月中，没有记录此类金额。
本报告所述期间的临床服务和高级诊断净收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 净收入： | | | | | | | | |
| 临床服务 | | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | | | $ | 19,666 | | | 17.1 | % |
| 高级诊断 | | 21,705 | | | 22,351 | | | (646) | | | (2.9) | % |
| 总收入 | | $ | 156,240 | | | $ | 137,220 | | | $ | 19,020 | | | 13.9 | % |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
收入
合并收入同比增长1,900万美元，增长13.9％。
截至2024年3月31日的三个月，临床服务收入与2023年同期相比增加了1,970万美元。临床服务收入的增加反映了测试量的增加、更有利的测试组合以及战略报销计划导致的平均单价的上涨。
截至2024年3月31日的三个月，Advanced Diagnostics的收入与2023年同期相比下降了60万美元，这主要是由于制药行业的宏观临床试验趋势以及优先考虑将对业务产生长期盈利影响的项目。
收入成本和毛利
收入成本包括用于进行测试、维护和/或折旧实验室设备的薪酬和福利成本，包括库存补偿，实验室设施、实验室试剂、探针和用品的租金，与待测样本运输相关的运送和快递成本，以及收购的无形资产的摊销。
所列期间的合并收入成本和毛利润指标如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
| 收入成本： | | | | | | |
临床服务(2) | | $ | 76,844 | | | $ | 67,292 | | | 14.2 | % |
高级诊断(3) | | 13,927 | | | 15,114 | | | (7.9) | % |
| 总收入成本 | | $ | 90,771 | | | $ | 82,406 | | | 10.2 | % |
| 收入成本占收入的百分比 | | 58.1 | % | | 60.1 | % | | |
| | | | | | |
| 毛利： | | | | | | |
| 临床服务 | | $ | 57,691 | | | $ | 47,577 | | | 21.3 | % |
| 高级诊断 | | 7,778 | | | 7,237 | | | 7.5 | % |
| 毛利总额 | | $ | 65,469 | | | $ | 54,814 | | | 19.4 | % |
| 毛利率 | | 41.9 | % | | 39.9 | % | | |
(2) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，临床服务收入成本包括收购的无形资产的430万美元摊销。截至2024年3月31日的三个月，临床服务收入成本还包括30万美元的非现金股票薪酬。在截至2023年3月31日的三个月中，没有记录此类金额。
(3) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，高级诊断的收入成本包括60万美元的收购无形资产摊销。截至2024年3月31日的三个月，高级诊断的收入成本还包括10万美元的非现金股票薪酬。在截至2023年3月31日的三个月中，没有记录此类金额。
截至2024年3月31日的三个月，与2023年同期相比，合并收入成本增长了10.2％，这主要是由于薪酬和福利成本增加、供应支出增加、技术费用增加以及折旧费用增加。运费的减少部分抵消了这些增长。
截至2024年3月31日的三个月，毛利率为41.9％，而2023年同期为39.9％。截至2024年3月31日的三个月中，收入增长2.0％，主要与收入的增长被更高的薪酬和福利成本以及供应支出的增加所抵消。
一般和管理费用
一般和管理费用包括我们的高管、账单、财务、人力资源、信息技术和其他管理人员的薪酬和福利成本，以及股票薪酬。我们还将专业服务、设施费用、IT基础设施成本、折旧、摊销和其他行政相关成本分配给一般和管理费用。
所列期间的合并一般和管理费用如下：
NEOGENOMICS, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 一般和行政 | | $ | 65,797 | | | $ | 61,549 | | | $ | 4,248 | | | 6.9 | % |
| 占收入的百分比 | | 42.1 | % | | 44.9 | % | | | | |
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月中，一般和管理费用增加了420万美元。这一增长的部分原因是法律和专业费用增加了420万美元，薪酬和福利成本增加了180万美元。技术和设备成本减少110万美元以及信用卡费用减少50万美元，部分抵消了这些增长。
研究和开发费用
研发费用涉及开发新的专有和非专有基因测试的成本，包括薪酬和福利成本，包括股票补偿、实验室设备、实验室用品（试剂）的维护以及协助我们研发团队的外部顾问和专家。
所列期间的合并研发费用如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 研究和开发 | | $ | 7,620 | | | $ | 7,395 | | | $ | 225 | | | 3.0 | % |
| 占收入的百分比 | | 4.9 | % | | 5.4 | % | | | | |
截至2024年3月31日的三个月，研发费用与2023年同期相比增加了20万美元，这主要是由于薪酬和福利成本增加了30万美元，技术和设备成本的增加30万美元被专业费用减少的40万美元部分抵消。
我们预计，随着我们继续投资创新项目的开发活动并将新的测试推向市场，未来的研发支出将增加。
销售和营销费用
销售和营销费用主要归因于员工相关成本，包括销售管理、销售代表、销售和营销顾问以及营销和客户服务人员。
所列期间的合并销售和营销费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 销售和营销 | | $ | 20,221 | | | $ | 16,259 | | | $ | 3,962 | | | 24.4 | % |
| 占收入的百分比 | | 12.9 | % | | 11.8 | % | | | | |
截至2024年3月31日的三个月，销售和营销费用增加了400万美元，与2023年同期相比，这主要是由于工资、销售佣金和其他薪酬和福利成本增加了370万美元。
随着我们的销售代表在业务领域开拓新业务，我们预计，未来几个季度的佣金支出将增加。我们预计，从长远来看，我们的销售和营销费用将与收入的变化保持一致，我们将继续评估激励性薪酬计划的有效性。
重组费用
所列期间的合并重组费用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 重组费用 | $ | 2,398 | | | $ | 4,684 | | | $ | (2,286) | | | (48.8) | % |
| 占收入的百分比 | 1.5 | % | | 3.4 | % | | | | |
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重组费用与重组计划有关，该计划旨在提高整个组织的执行力并提高效率。重组费用包括遣散费和其他员工成本、优化地域分布的成本以及咨询和其他费用。
与2023年同期相比，截至2024年3月31日的三个月中，重组费用减少了230万美元。这些费用包括70万美元的遣散费和其他员工费用、100万美元的设施占地面积优化费用以及70万美元的咨询和其他费用。我们将在2024年继续进行重组计划，预计将产生约380万美元的额外重组费用。我们的重组活动预计将在2024年12月31日之前完成。
利息收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的利息收入如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 利息收入 | $ | (4,834) | | | $ | (3,224) | | | $ | (1,610) | | | 49.9 | % |
截至2024年3月31日的三个月，利息收入为480万美元，而2023年同期为320万美元。利息收入包括我们现金等价物和有价证券账户中持有的资金的利息。截至2024年3月31日的三个月，利息收入的增加是由于与2023年同期相比经历了更高的利率环境。
有关我们在有价证券投资方面的更多详情，请参阅附注3。未经审计的合并财务报表附注中的公允价值计量。
利息支出
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的利息支出如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| （以千美元计） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 变化 |
| 利息支出 | $ | 1,685 | | | $ | 1,757 | | | $ | (72) | | | (4.1) | % |
截至2024年3月31日的三个月，利息支出为170万美元，而2023年同期的支出为180万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的利息支出主要反映了2028年可转换票据和2025年可转换票据的实际利率，分别为0.70％和1.96％。2028年可转换票据和2025年可转换票据的利息在发行时开始累计，每半年支付一次。
有关可转换票据的更多详情，请参阅附注5。合并财务报表附注中的债务。
每股净亏损
下表提供了每个时期的合并净亏损以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月基本和摊薄后的每股净亏损的计算（以千计，每股净亏损数据除外）：
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| | | 截至3月31日的三个月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 净亏损 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
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| 基本加权平均已发行股份 | | 126,111 | | | 125,026 | |
| 摊薄后的加权平均已发行股数 | | 126,111 | | | 125,026 | |
| | | | |
| 每股基本净亏损 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| 摊薄后的每股净亏损 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
NEOGENOMICS, INC.
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
非公认会计准则指标
非公认会计准则财务指标的使用
为了提高我们的经营业绩的透明度，财务业绩和财务指导包括使用某些涉及调整公认会计准则业绩的非公认会计准则财务指标。非公认会计准则财务指标不包括管理层认为不能直接归因于我们的核心经营业绩的某些收入和/或支出项目和/或某些金额和频率不一致的项目，因此很难对我们当前或过去的经营业绩进行有意义的评估。管理层认为，使用非公认会计准则财务指标列报经营业绩有助于分析我们在各个报告期的核心测试层面经营业绩，并将这些相同的业绩与同行公布的业绩进行比较，从而为投资者提供了有用的补充信息。这些非公认会计准则财务指标也可以帮助投资者评估未来的前景。管理层还将非公认会计准则财务指标用于财务和运营决策、规划和预测目的以及管理业务。这些非公认会计准则财务指标不能取代根据美国公认会计准则财务业绩列报的财务信息，不应被视为流动性指标，也不太可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标相提并论。
非公认会计准则指标的定义
NeoGenomics将 “调整后的息税折旧摊销前利润” 定义为扣除以下前持续经营业务的净（亏损）收益：（i）利息收入，（ii）利息支出，（iii）税收（收益）或支出，（iv）折旧和摊销费用，（v）非现金股票薪酬支出，（vi）重组费用，以及（vii）其他重大或非营业（收入）或支出，网。
以下是截至2024年3月31日的三个月中GAAP净亏损与非公认会计准则息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
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| | 截至3月31日的三个月 |
| （以千计） | | 2024 | | 2023 |
| 净亏损（GAAP） | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| 对净亏损的调整： | | | | |
| 利息收入 | | (4,834) | | | (3,224) | |
| 利息支出 | | 1,685 | | | 1,757 | |
| 所得税优惠 | | (620) | | | (2,925) | |
| 折旧 | | 9,905 | | | 9,048 | |
| 无形资产的摊销 | | 8,362 | | | 8,783 | |
| 息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） | | $ | (12,563) | | | $ | (17,356) | |
| 对息税折旧摊销前利润的进一步调整： | | | | |
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| 基于非现金股票的薪酬支出 | | 7,774 | | | 4,758 | |
| 重组费用 | | 2,398 | | | 4,684 | |
其他重大（收入）支出，净额(4) | | 5,883 | | | 798 | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则） | | $ | 3,492 | | | $ | (7,116) | |
(4)在截至2024年3月31日的三个月中，其他重大（收入）支出净额包括网站关闭费用、与非经常性法律事务相关的费用和其他非经常性项目。在截至2023年3月31日的三个月中，其他重大（收入）支出净额包括首席执行官过渡成本、与监管事项相关的费用和其他非经常性项目。
流动性和资本资源
迄今为止，我们的运营资金主要来自运营产生的现金、债务和股权证券的公开和私募销售以及银行债务借款。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中我们用于运营、投资和融资活动的合并现金流以及现金和现金等价物和营运资金的余额：
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
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| | | 截至3月31日的三个月 |
| （以千计） | | 2024 | | 2023 |
| 提供的净现金（用于）： | | | | |
| 经营活动 | | $ | (25,915) | | | $ | (12,692) | |
| 投资活动 | | 14,525 | | | $ | 23,742 | |
| 筹资活动 | | 816 | | | $ | 1,379 | |
| | | | |
| 现金和现金等价物的净变化 | | (10,574) | | | 12,429 | |
| 现金和现金等价物，期初 | | $ | 342,488 | | | $ | 263,180 | |
| 现金和现金等价物，期末 | | $ | 331,914 | | | $ | 275,609 | |
营运资金 (5)，期末 | | $ | 497,186 | | | $ | 498,390 | |
(5) 定义为流动资产减去流动负债。
来自经营活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中，用于经营活动的现金为2590万美元，而2023年同期为1,270万美元。1320万美元的增长主要是由我们的经营业绩（经折旧、无形资产摊销和其他非现金费用调整后的净亏损）推动的，这导致经营活动使用的现金同比减少了650万美元，但被运营资产和负债净变动导致的1,970万美元现金增加所抵消。与我们的经营活动相关的现金的增加主要是由毛利增长1,070万美元推动的。此外，正常业务过程中现金收入和现金支付的时机导致运营现金流在不同时期之间波动。
来自投资活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中，投资活动提供的现金为1,450万美元，而2023年同期投资活动提供的现金为2370万美元。这一变化主要是由于有价证券的销售收益和到期日减少了2,030万美元，有价证券的购买减少了680万美元。
来自融资活动的现金流
在截至2024年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金为80万美元，而2023年同期为140万美元。在截至2024年3月31日的三个月中，融资活动提供的现金包括普通股净发行的80万美元。融资活动提供的现金同比减少的主要原因是股票期权行使的现金支付时机，而股票期权行使的现金支付时间可能会因周期而异。
流动性展望
截至2024年3月31日，我们有3.319亿美元的非限制性现金和现金等价物，此外还有5,290万美元的有价证券可用于支持当前的运营流动性需求。我们预计，手头现金、有价证券和现金筹集足以为我们至少未来12个月的短期资本和运营需求提供资金。运营需求包括但不限于运营业务的计划成本，包括为营运资本和资本支出、持续的研发工作以及潜在的战略收购和投资提供资金所需的金额。
资本支出
我们预测资本支出是为了执行我们的业务计划和维持增长；但是，此类资本支出的实际金额和时间最终将由业务量决定。我们目前预计，截至2024年12月31日的财年的资本支出将在3500万美元至4000万美元之间。在截至2024年3月31日的三个月中，我们用现金购买了约560万美元的资本设备、软件和租赁权益改善项目。我们已经资助并计划继续用现金和融资为这些资本支出提供资金。
关键会计政策与估计
按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制财务报表要求管理层作出估算和假设，以影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。我们的管理层经常对本质上不确定的事项的影响做出判断和估计。请参阅我们在中披露的关键会计政策
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告和附注2。重要会计政策摘要，载于未经审计的合并财务报表的附注中，以完整描述我们的重要会计政策。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
我们面临市场风险，包括利率和外币汇率的变化。
利率风险
2020年5月，我们发行了2025年可转换票据的总本金额为2.03亿美元。2025年可转换票据的固定年利率为1.25％；因此，我们对2025年可转换票据没有经济利率敞口。2021年1月，我们发行了2028年可转换票据的总本金额为3.45亿美元。2028年可转换票据的固定年利率为0.25％；因此，我们对2028年可转换票据没有经济利率敞口。但是，2025年可转换票据和2028年可转换票据的公允价值面临利率风险。通常，公允市场价值将随着利率的下降而增加，随着利率的上升而降低。此外，公允价值受到我们普通股价格的影响。公允价值通常会随着普通股价格的上涨而增加，并且通常会随着普通股价格的下跌而下降。我们在资产负债表上按面值减去未摊销的债务折扣和债务发行成本持有2025年可转换票据和2028年可转换票据，并且我们列报的公允价值仅用于必要的披露目的。
我们投资活动的主要目标是保留本金，同时在不显著增加风险的情况下最大限度地提高收益率。为了实现这一目标，我们投资于高流动性和高质量的美国政府和其他高信用评级的债务证券。由于利率的波动，我们的投资面临市场风险，这可能会影响我们的利息收入和投资的公允市场价值。为了最大限度地减少利率不利变动造成的风险，我们投资于期限较短的短期证券。如果利率在2024年3月31日发生1％的变化，那么这一变化不会对截至该日我们投资组合的公允价值产生实质性影响。由于我们的投资持有期很短，我们认为我们没有重大的金融市场风险敞口，预计我们的经营业绩或现金流不会受到市场利率突然变化的重大影响。尽管我们认为我们的有价证券不包含过大的风险，但我们无法绝对保证我们的投资将来不会受到市值的不利变化的影响。
外币兑换风险
我们在英国剑桥开展业务。我们以外币（主要是英镑）计价的国际收入和支出使我们面临外币兑美元汇率波动的风险。我们不对冲外汇风险，目前也不认为这些风险很大。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告根据经修订的《1934年证券交易法》提交的报告中要求披露的信息，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。
根据美国证券交易委员会第15d-15条的要求，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督和参与下，对截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司不时在正常业务过程中进行法律诉讼。有关法律诉讼的更多信息，请参阅附注11。未经审计的合并财务报表附注中的承付款和意外开支。
第 1A 项。风险因素
您应仔细考虑我们于2024年2月20日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月31日的10-K表年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中描述的每个风险因素，以及本10-Q表季度报告中列出的其他信息。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
截至2024年3月31日的季度期间没有以前未包含在8-K表最新报告中的内容。
发行人购买股票证券
下表列出了有关我们在指定时期内购买普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 回购期限 | 购买的股票总数(1) | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的股票的最大数量（或近似美元价值） |
| 2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | 7,460 | | | $ | 16.16 | | | — | | | — | |
| 2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日 | 3,930 | | | $ | 14.62 | | | — | | | — | |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | 1,355 | | | $ | 15.63 | | | — | | | — | |
| 总计 | 12,745 | | | | | — | | | — | |
(1) 自2023年5月25日起，公司通过了经董事会于2023年3月28日批准并于2023年5月25日批准的NeoGenomics, Inc. 2023年股权激励计划（“2023年计划”）。2023年计划取代了NeoGenomics, Inc.修订和重述的股权激励计划，该计划最近进行了修订，随后于2017年5月25日获得大多数股东的批准（“先前计划”）。2023年计划和先前计划都允许参与者交出已拥有的股票，其公允市场价值等于与限制性股票归属相关的预扣税。根据参与者在授予此类奖励时作出的股份预扣选择，所有这些奖励都不在公开宣布的回购计划范围内，我们从这些参与者手中收购了上表中列出的股票，以履行与其限制性股票归属相关的预扣税义务。上表中列出的平均价格是公允市场价格的平均值，我们对扣留的股票进行估值以计算要预扣的股票数量。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
内幕交易计划
在截至2024年3月31日的季度中，没有董事或第16节官员 采用、已修改或 终止任何 “规则 10b5-1 交易安排” 或 “非规则 10b5-1 交易安排”（在每种情况下，定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项）。
根据表格 8-K 第 5.02 项进行披露- 董事或某些高级职员的离职；董事的选举；某些官员的任命；某些高级职员的补偿安排。
正如先前在公司于2024年4月18日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中所报道的那样，公司前企业运营总裁梅洛迪·哈里斯现在担任公司首席运营官兼信息学总裁。此外，曾任公司临床服务总裁的沃伦·斯通现在担任公司的首席商务官。在她的新职位上，自2024年4月29日起，哈里斯女士的新基本工资将为每年57.5万美元，年度审查和调整由董事会或董事会文化与薪酬委员会（“薪酬委员会”）酌情决定，年度激励现金奖励为年薪的60％，年度股权目标奖励为175万美元，均基于公司企业目标和哈里斯女士的实现情况在每种情况下，个人目标均由董事会或薪酬委员会制定。具体而言，作为2024年增加目标的一部分，哈里斯女士将在2024年5月2日获得50万美元的增量股权补助，包括股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。就其新职位而言，自2024年4月29日起，斯通先生的新基本工资将为每年58万美元，年度审查和调整由董事会或薪酬委员会酌情决定，年度激励现金奖励为年薪的65％，年度股权目标奖励为200万美元，每项奖励均基于公司公司目标的实现情况以及斯通先生的个人目标，无论如何，均基于董事会或董事会制定的个人目标薪酬委员会。具体而言，作为2024年增加目标的一部分，斯通将在2024年5月2日获得75万美元的增量股权补助，包括股票期权、限制性股票单位和绩效股票单位。
此外，正如先前宣布的那样，原先由维沙尔·西克里担任的高级诊断总裁一职已从2024年4月29日起取消。
第 6 项。展品 | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品编号 | | 展品描述 | | 地点 |
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| 10.1* | | NeoGenomics, Inc. 2023 年股权激励计划下的 PSU 协议形式 | | 参照公司于2024年2月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告合并而成。 |
| | | | |
| 10.2* | | NeoGenomics, Inc. 和沃伦·斯通之间的《雇佣协议》修正案，自 2024 年 4 月 29 日起生效 | | 随函提供。 |
| | | | |
| 10.3* | | NeoGenomics, Inc. 和 Melody Harris 对《雇佣协议》的修正案，自 2024 年 4 月 29 日起生效 | | 随函提供。 |
| | | | |
| 31.1 | | 首席执行官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证 | | 随函提供。 |
| | | | | |
| 31.2 | | 首席财务官根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条进行认证 | | 随函提供。 |
| | | | | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条由首席执行官和首席财务官进行认证 | | 随函提供。 |
| | | | | |
| 101.INS | | XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中） | | 随函提供。 |
| | | | |
| 101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
| 101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
| 101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
| 101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
| 101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | 随函提供。 |
| | | | |
| 104 | | 封面交互式文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中） | | 随函提供。 |
| | | | |
| | | | |
| * | | 表示管理合同或补偿计划或安排。 | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
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| 日期：2024 年 4 月 30 日 | | NEOGENOMICS, INC. |
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| | | 来自： | | /s/ 克里斯托弗·史密斯 |
| | | 姓名： | | 克里斯托弗·史密斯 |
| | | 标题： | | 董事兼首席执行官 |
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| | | 来自： | | /s/ 杰弗里·谢尔曼 |
| | | 姓名： | | 杰弗里·谢尔曼 |
| | | 标题： | | 首席财务官 |
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