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住宅投资组合多户住宅房地产和商业抵押贷款分部成员2023-06-300001299709US-GAAP:金融资产未过期会员US-GAAP:商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001299709US-GAAP:融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP:商业地产投资组合细分市场成员2023-06-300001299709US-GAAP:商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP:融资应收账款过期60至89天会员2023-06-300001299709US-GAAP:商业地产投资组合细分市场成员US-GAAP:应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-06-300001299709US-GAAP:金融资产未过期会员US-GAAP:商业投资组合分部成员2023-06-300001299709US-GAAP:融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP:商业投资组合分部成员2023-06-300001299709US-GAAP:商业投资组合分部成员US-GAAP:融资应收账款过期60至89天会员2023-06-300001299709US-GAAP:商业投资组合分部成员US-GAAP:应收账款的融资等于逾期超过 90 天的成员2023-06-300001299709US-GAAP:金融资产未过期会员US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员2023-06-300001299709US-GAAP:融资应收账款过期30至59天会员US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员2023-06-300001299709US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员US-GAAP:融资应收账款过期60至89天会员2023-06-300001299709US-GAAP:消费者投资组合细分市场成员US-GAAP:应收账款的融资等于逾期超过 90 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2014 年股票激励计划成员2024-03-310001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员AX: 2014 年股票激励计划成员2023-07-012024-03-310001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-07-012024-03-310001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2024-03-310001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2024-01-012024-03-310001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-03-310001299709US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012023-03-310001299709美国通用会计准则:普通股成员2024-01-012024-03-310001299709美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-03-310001299709美国通用会计准则:普通股成员2023-07-012024-03-310001299709美国通用会计准则:普通股成员2022-07-012023-03-310001299709美国通用会计准则:普通股成员2024-02-120001299709美国通用会计准则:普通股成员2024-03-310001299709US-GAAP:贷款发放承诺成员AX: 固定利率会员2024-03-310001299709US-GAAP:贷款发放承诺成员AX:可调整利率会员2024-03-310001299709US-GAAP:贷款发放承诺成员2024-03-310001299709US-GAAP:贷款发放承诺成员AX: 销售承诺成员AX: 固定利率会员2024-03-310001299709US-GAAP:贷款发放承诺成员US-GAAP:备用信用证成员2024-03-310001299709AX: MUFG联合银行Vaxos银行会员2024-03-262024-03-260001299709AX: MUFG联合银行Vaxos银行会员2022-07-012023-06-300001299709AX: MUFG联合银行Vaxos银行会员2023-06-300001299709AX: 银行业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001299709AX: 证券业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2024-01-012024-03-310001299709AX: 公司和对账项目会员2024-01-012024-03-310001299709AX: 银行业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001299709AX: 证券业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2023-01-012023-03-310001299709AX: 公司和对账项目会员2023-01-012023-03-310001299709AX: 银行业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012024-03-310001299709AX: 证券业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2023-07-012024-03-310001299709AX: 公司和对账项目会员2023-07-012024-03-310001299709AX: 银行业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012023-03-310001299709AX: 证券业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2022-07-012023-03-310001299709AX: 公司和对账项目会员2022-07-012023-03-310001299709AX: 银行业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2024-03-310001299709AX: 证券业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2024-03-310001299709AX: 公司和对账项目会员2024-03-310001299709AX: 银行业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2023-06-300001299709AX: 证券业务板块会员US-GAAP:运营部门成员2023-06-300001299709AX: 公司和对账项目会员2023-06-300001299709美国公认会计准则:次级债务成员2024-03-062024-03-060001299709美国公认会计准则:次级债务成员2024-03-06 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
委员会文件编号: 001-37709
AXOS 金融有限公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 33-0867444 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | |
| | |
| | |
西罗素路 9205 号,400 号套房, 拉斯维加斯, NV 89148
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:(858) 649-2218
| | | | | | | | |
根据该法第12(b)条注册的证券: |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | AX | 纽约证券交易所 |
__________________________________________________________________________________________
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。☒ 是的 ☐没有
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 条)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。☒ 是的 ☐没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。☐是的☒没有
注册人普通股在最后可行日期的已发行普通股数量: 56,967,483截至2024年4月19日,普通股,每股面值0.01美元。
AXOS 金融有限公司
索引
| | | | | |
| 页面 |
第一部分 — 财务信息 | 1 |
| |
第 1 项。财务报表 | 1 |
简明合并资产负债表(未经审计) | 1 |
简明合并收益表(未经审计) | 2 |
简明综合收益表(未经审计) | 3 |
股东权益简明合并报表(未经审计) | 4 |
简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
1。重要会计政策摘要 | 8 |
2。收购 | 10 |
3.公允价值 | 11 |
4。可供出售证券 | 16 |
5。贷款和信贷损失补贴 | 18 |
6。衍生品 | 23 |
7。股东权益和股票薪酬 | 25 |
8。普通股每股收益 | 26 |
9。承付款和或有开支 | 26 |
10。分部报告和收入信息 | 28 |
11。借款、次级票据和债券 | 29 |
| |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
精选财务信息 | 33 |
操作结果 | 35 |
分部结果 | 40 |
财务状况 | 45 |
流动性 | 48 |
资产负债表外承诺 | 49 |
资本资源和需求 | 49 |
| |
| |
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露 | 50 |
| |
第 4 项。控制和程序 | 53 |
| |
第二部分 — 其他信息 | 54 |
| |
第 1 项。法律诉讼 | 54 |
| |
第 1A 项。风险因素 | 54 |
| |
第 2 项。未经登记的股权证券销售、所得款项的使用和发行人购买股权证券 | 54 |
| |
第 3 项。优先证券违约 | 54 |
| |
第 4 项。矿山安全披露 | 54 |
| |
第 5 项。其他信息 | 54 |
| |
第 6 项。展品 | 55 |
| |
签名 | 56 |
第一部分 — 财务信息
第 1 项。财务报表
AXOS 金融有限公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千美元计,面值除外) | 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 |
资产 | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,129,772 | | | $ | 2,233,027 | |
受限制的现金 | 216,139 | | | 149,059 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | 2,345,911 | | | 2,382,086 | |
交易证券 | 592 | | | 758 | |
可供出售证券 | 207,582 | | | 232,350 | |
监管机构的股票 | 22,264 | | | 21,510 | |
待售贷款,按公允价值记账 | 16,239 | | | 23,203 | |
持有待售贷款,以成本或公允价值较低者为准 | — | | | 776 | |
贷款——扣除信贷损失备抵金后的净额257,522截至 2024 年 3 月 31 日和 $166,680截至2023年6月30日 | 18,733,455 | | | 16,456,728 | |
按公允价值计值的服务权 | 28,130 | | | 25,443 | |
借入的证券 | 105,853 | | | 134,339 | |
客户、经纪交易商和清算应收账款 | 292,630 | | | 374,074 | |
商誉和其他无形资产——净额 | 144,324 | | | 152,149 | |
其他资产 | 745,153 | | | 545,053 | |
总资产 | $ | 22,642,133 | | | $ | 20,348,469 | |
| | | |
负债和股东权益 | | | |
存款: | | | |
不计息 | $ | 2,758,596 | | | $ | 2,898,150 | |
利息负担 | 16,344,936 | | | 14,224,958 | |
存款总额 | 19,103,532 | | | 17,123,108 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 90,000 | | | 90,000 | |
借款、次级票据和债券 | 330,389 | | | 361,779 | |
借出的证券 | 119,800 | | | 159,832 | |
客户、经纪交易商和清算应付账款 | 387,176 | | | 445,477 | |
应付账款和其他负债 | 414,943 | | | 251,114 | |
负债总额 | 20,445,840 | | | 18,431,310 | |
承付款和意外开支(附注9) | | | |
股东权益: | | | |
普通股—$0.01面值; 150,000,000授权股份; 70,033,523已发行的股票和 57,079,429截至2024年3月31日的已发行股份; 69,465,446已发行的股票和 58,943,035截至 2023 年 6 月 30 日的已发行股份 | 700 | | | 695 | |
额外的实收资本 | 502,489 | | | 479,878 | |
累计的其他综合收益(亏损)——扣除所得税 | (3,064) | | | (6,610) | |
留存收益 | 2,080,745 | | | 1,735,609 | |
库存股票,按成本计算; 12,954,094截至 2024 年 3 月 31 日的股票以及 10,522,411截至 2023 年 6 月 30 日的股票 | (384,577) | | | (292,413) | |
股东权益总额 | 2,196,293 | | | 1,917,159 | |
负债总额和股东权益 | $ | 22,642,133 | | | $ | 20,348,469 | |
参见简明合并财务报表的附注。
AXOS 金融有限公司
简明合并收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(以千美元计,普通股每股收益除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息和股息收入: | | | | | | | |
贷款,包括费用 | $ | 405,280 | | | $ | 279,864 | | | $ | 1,090,106 | | | $ | 743,863 | |
借入的证券和客户应收账款 | 5,701 | | | 5,137 | | | 16,163 | | | 13,842 | |
投资和其他 | 32,583 | | | 22,333 | | | 95,910 | | | 53,003 | |
利息和股息收入总额 | 443,564 | | | 307,334 | | | 1,202,179 | | | 810,708 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 176,737 | | | 98,439 | | | 483,028 | | | 202,292 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 735 | | | 4,454 | | | 1,794 | | | 12,121 | |
借出的证券 | 376 | | | 1,307 | | | 1,835 | | | 3,317 | |
其他借款 | 4,110 | | | 4,152 | | | 14,155 | | | 13,611 | |
利息支出总额 | 181,958 | | | 108,352 | | | 500,812 | | | 231,341 | |
净利息收入 | 261,606 | | | 198,982 | | | 701,367 | | | 579,367 | |
信贷损失准备金 | 6,000 | | | 5,500 | | | 26,500 | | | 17,251 | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 255,606 | | | 193,482 | | | 674,867 | | | 562,116 | |
非利息收入: | | | | | | | |
经纪交易商费用收入 | 12,087 | | | 13,745 | | | 37,083 | | | 32,735 | |
咨询费收入 | 8,105 | | | 6,879 | | | 23,686 | | | 20,821 | |
银行和服务费 | 8,876 | | | 8,443 | | | 27,287 | | | 25,100 | |
抵押贷款银行业务和服务权收入 | 2,180 | | | 1,107 | | | 6,811 | | | 5,113 | |
预付款罚款收入 | 1,915 | | | 2,072 | | | 4,535 | | | 4,014 | |
收购收益 | — | | | — | | | 92,397 | | | — | |
非利息收入总额 | 33,163 | | | 32,246 | | | 191,799 | | | 87,783 | |
非利息支出: | | | | | | | |
工资和相关费用 | 67,419 | | | 53,046 | | | 182,113 | | | 149,762 | |
数据和操作处理 | 18,243 | | | 15,808 | | | 52,653 | | | 44,462 | |
折旧和摊销 | 7,221 | | | 5,671 | | | 19,587 | | | 17,722 | |
广告和促销 | 10,282 | | | 11,786 | | | 30,451 | | | 29,055 | |
专业服务 | 9,073 | | | 6,747 | | | 24,860 | | | 23,289 | |
占用率和设备 | 4,254 | | | 3,873 | | | 12,101 | | | 11,610 | |
联邦存款保险公司和监管费用 | 5,232 | | | 3,859 | | | 13,616 | | | 11,163 | |
经纪交易商清算费 | 4,459 | | | 3,356 | | | 14,419 | | | 9,924 | |
一般和管理费用 | 7,045 | | | 6,898 | | | 25,773 | | | 38,171 | |
非利息支出总额 | 133,228 | | | 111,044 | | | 375,573 | | | 335,158 | |
所得税前收入 | 155,541 | | | 114,684 | | | 491,093 | | | 314,741 | |
所得税 | 44,821 | | | 34,834 | | | 145,957 | | | 94,932 | |
净收入 | $ | 110,720 | | | $ | 79,850 | | | $ | 345,136 | | | $ | 219,809 | |
综合收入 | $ | 111,575 | | | $ | 81,222 | | | $ | 348,682 | | | $ | 217,169 | |
普通股每股基本收益 | $ | 1.94 | | | $ | 1.33 | | | $ | 5.98 | | | $ | 3.67 | |
摊薄后的每股普通股收益 | $ | 1.91 | | | $ | 1.32 | | | $ | 5.88 | | | $ | 3.63 | |
参见简明合并财务报表的附注。
AXOS 金融有限公司
综合收益的简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 110,720 | | | $ | 79,850 | | | $ | 345,136 | | | $ | 219,809 | |
可供出售证券的未实现净收益(亏损),扣除所得税支出(收益)美元356和 $588在结束的三个月中,$1,526和 $ (1,130)分别涵盖截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月。 | 855 | | | 1,372 | | | 3,546 | | | (2,640) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | 855 | | | 1,372 | | | 3,546 | | | (2,640) | |
综合收入 | $ | 111,575 | | | $ | 81,222 | | | $ | 348,682 | | | $ | 217,169 | |
参见简明合并财务报表的附注。
AXOS 金融有限公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2024年3月31日的三个月 |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 扣除所得税后的累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 财政部 股票 | | 总计 |
| | | | 股票数量 | | | |
(千美元) | | | | | 已发行 | | 财政部 | | 杰出 | | 金额 | |
余额——2023 年 12 月 31 日 | | | | | 69,828,709 | | | (12,930,332) | | | 56,898,377 | | | $ | 698 | | | $ | 493,268 | | | $ | (3,919) | | | $ | 1,970,025 | | | $ | (381,848) | | | $ | 2,078,224 | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 110,720 | | | — | | | 110,720 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 855 | | | — | | | — | | | 855 | |
购买库存股票 | | | | | — | | | (12,101) | | | (12,101) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (595) | | | (595) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 204,814 | | | (11,661) | | | 193,153 | | | 2 | | | 9,221 | | | — | | | — | | | (2,134) | | | 7,089 | |
余额——2024 年 3 月 31 日 | | | | | 70,033,523 | | | (12,954,094) | | | 57,079,429 | | | $ | 700 | | | $ | 502,489 | | | $ | (3,064) | | | $ | 2,080,745 | | | $ | (384,577) | | | $ | 2,196,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在截至2024年3月31日的九个月中 |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损), 扣除所得税 | | 留存收益 | | 财政部 股票 | | 总计 |
| | | | 股票数量 | | | |
(千美元) | | | | | 已发行 | | 财政部 | | 杰出 | | 金额 | |
余额 — 2023 年 6 月 30 日 | | | | | 69,465,446 | | | (10,522,411) | | | 58,943,035 | | | $ | 695 | | | $ | 479,878 | | | $ | (6,610) | | | $ | 1,735,609 | | | $ | (292,413) | | | $ | 1,917,159 | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 345,136 | | | — | | | 345,136 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,546 | | | — | | | — | | | 3,546 | |
购买库存股票 | | | | | — | | | (2,267,610) | | | (2,267,610) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (83,781) | | | (83,781) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 568,077 | | | (164,073) | | | 404,004 | | | 5 | | | 22,611 | | | — | | | — | | | (8,383) | | | 14,233 | |
余额——2024 年 3 月 31 日 | | | | | 70,033,523 | | | (12,954,094) | | | 57,079,429 | | | $ | 700 | | | $ | 502,489 | | | $ | (3,064) | | | $ | 2,080,745 | | | $ | (384,577) | | | $ | 2,196,293 | |
参见简明合并财务报表的附注。
AXOS 金融有限公司
股东权益简明合并报表(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在截至2023年3月31日的三个月中 |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 扣除所得税后的累计其他综合收益(亏损) | | 留存收益 | | 财政部 股票 | | 总计 |
| | | | 股票数量 | | | |
(千美元) | | | | | 已发行 | | 财政部 | | 杰出 | | 金额 | |
余额 — 2022 年 12 月 31 日 | | | | | 69,153,591 | | | (9,153,512) | | | 60,000,079 | | | $ | 692 | | | $ | 465,350 | | | $ | (6,945) | | | $ | 1,568,403 | | | $ | (239,941) | | | $ | 1,787,559 | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 79,850 | | | — | | | 79,850 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,372 | | | — | | | — | | | 1,372 | |
购买库存股票 | | | | | — | | | (849,081) | | | (849,081) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,605) | | | (31,605) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 186,942 | | | 17,184 | | | 204,126 | | | 2 | | | 7,583 | | | — | | | — | | | (657) | | | 6,928 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | | | | | 69,340,533 | | | (9,985,409) | | | 59,355,124 | | | $ | 694 | | | $ | 472,933 | | | $ | (5,573) | | | $ | 1,648,253 | | | $ | (272,203) | | | $ | 1,844,104 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 在截至2023年3月31日的九个月中 |
| | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损), 扣除所得税 | | 留存收益 | | 财政部 股票 | | 总计 |
| | | | 股票数量 | | | |
(千美元) | | | | | 已发行 | | 财政部 | | 杰出 | | 金额 | |
余额 — 2022 年 6 月 30 日 | | | | | 68,859,722 | | | (9,081,773) | | | 59,777,949 | | | $ | 689 | | | $ | 453,784 | | | $ | (2,933) | | | $ | 1,428,444 | | | $ | (237,011) | | | $ | 1,642,973 | |
净收入 | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 219,809 | | | — | | | 219,809 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,640) | | | — | | | — | | | (2,640) | |
购买库存股票 | | | | | — | | | (849,081) | | | (849,081) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (31,605) | | | (31,605) | |
基于股票的薪酬活动 | | | | | 480,811 | | | (54,555) | | | 426,256 | | | 5 | | | 19,149 | | | — | | | — | | | (3,587) | | | 15,567 | |
余额 — 2023 年 3 月 31 日 | | | | | 69,340,533 | | | (9,985,409) | | | 59,355,124 | | | $ | 694 | | | $ | 472,933 | | | $ | (5,573) | | | $ | 1,648,253 | | | $ | (272,203) | | | $ | 1,844,104 | |
参见简明合并财务报表的附注。
| | | | | | | | | | | |
AXOS 金融有限公司 |
简明的合并现金流量表 |
(未经审计) |
| | | |
| 九个月已结束 |
| 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 345,136 | | | $ | 219,809 | |
调整净收入与(用于)经营活动提供的净现金: | | | |
折旧和摊销 | 19,587 | | | 17,722 | |
其他增值和摊销 | (37,917) | | | (624) | |
股票薪酬支出 | 22,616 | | | 19,154 | |
交易活动 | 166 | | | 1,358 | |
信贷损失准备金 | 26,500 | | | 17,251 | |
递延所得税 | (15,005) | | | (10,274) | |
待售贷款的发放 | (144,731) | | | (158,500) | |
待售贷款的未实现和已实现收益 | (6,089) | | | (5,650) | |
出售待售贷款的收益 | 154,892 | | | 160,696 | |
服务权的变更 | (1,803) | | | 375 | |
购买联邦存款保险公司贷款的收益 | (92,397) | | | — | |
回购次级票据的收益 | (742) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
提供(使用)现金的资产和负债的净变动: | | | |
借入的证券 | 28,486 | | | 251,687 | |
客户、经纪交易商和清算应收账款 | 81,444 | | | 94,058 | |
其他资产 | (51,254) | | | (29,287) | |
借出的证券 | (40,032) | | | (359,787) | |
客户、经纪交易商和清算应付账款 | (58,301) | | | (105,562) | |
应付账款和其他负债 | 31,154 | | | 6,821 | |
| | | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 261,710 | | | 119,247 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
购买可供出售证券 | (9,612) | | | (30,000) | |
出售和偿还可供出售证券的收益 | 39,391 | | | 9,735 | |
购买监管机构的股票 | — | | | (108,724) | |
赎回监管机构股票的收益 | — | | | 108,724 | |
为投资而持有的贷款的发放 | (8,040,181) | | | (6,235,451) | |
出售最初归类为投资持有的贷款的收益 | — | | | 14,185 | |
抵押贷款仓库贷款活动,净额 | 90,708 | | | 118,185 | |
出售其他不动产自有和收回资产的收益 | 4,401 | | | 2,311 | |
BOLI 索赔和解的收益 | — | | | 2,778 | |
收购业务活动,扣除获得的现金 | — | | | (5,531) | |
购买贷款和租赁,扣除折扣和保费 | (841,408) | | | (914) | |
贷款本金还款 | 6,626,839 | | | 4,336,424 | |
购买家具、设备、软件和无形资产 | (25,473) | | | (19,698) | |
| | | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (2,155,335) | | | (1,807,976) | |
来自融资活动的现金流量: | | | |
存款净增加 | 1,980,424 | | | 2,792,446 | |
| | | |
联邦住房贷款银行定期预付款的还款 | — | | | (27,500) | |
| | | |
其他借款的净(还款)收益 | (27,200) | | | (111,500) | |
| | | |
| | | |
与限制性股票单位结算相关的税款 | (8,383) | | | (3,587) | |
购买库存股票 | (83,178) | | | (31,605) | |
回购次级票据 | (4,213) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
融资活动提供的净现金 | 1,857,450 | | | 2,618,254 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
AXOS 金融有限公司 |
简明的合并现金流量表 |
(未经审计) |
| | | |
| 九个月已结束 |
| 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 |
现金、现金等价物和限制性现金的净变动 | (36,175) | | | 929,525 | |
现金、现金等价物和限制性现金——年初 | $ | 2,382,086 | | | $ | 1,574,699 | |
现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | 2,345,911 | | | $ | 2,504,224 | |
现金流信息的补充披露: | | | |
为计息负债支付的利息 | 502,364 | | | 228,369 | |
缴纳的所得税 | 144,086 | | | 108,272 | |
从持有的投资贷款中转移到其他房地产和收回的车辆 | 4,118 | | | 8,206 | |
从为投资而持有的贷款转入持有的待售贷款 | — | | | 14,185 | |
从持有的待售贷款转到为投资而持有的贷款和租约 | 2,783 | | | 690 | |
| | | |
| | | |
| | | |
获得使用权资产产生的经营租赁负债 | 5,767 | | | 1,110 | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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参见简明合并财务报表的附注。
AXOS 金融有限公司
简明合并财务报表附注
在截至2024年和2023年3月31日的三个月零九个月期间
(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
演示基础
简明的合并财务报表包括Axos Financial, Inc.(“Axos”)及其全资子公司的账目。Axos银行(“银行”)、其全资子公司以及两个贷款相关信托实体的活动构成了银行业务板块,Axos Nevada Holding, LLC(“Axos Nevada Holding”)及其全资子公司构成证券业务板块。在合并中,所有重要的公司间余额和交易均已清除。简明合并财务报表附注是公司财务报表不可分割的一部分。
随附的中期简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)列报的,未经审计,反映了管理层认为公允列报中期财务状况和经营业绩所必需的所有调整。所有调整都是正常和经常性的。以往各期报告的某些金额已重新分类,以符合现行列报方式。截至2024年3月31日的三个月和九个月的业绩不一定代表任何其他中期或全年的预期业绩。根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度,通常包含在根据公认会计原则编制的经审计的年度财务报表中的某些信息和附注披露在本文中已简要或不再重复 关于中期财务报告。随附的未经审计的简明合并财务报表应与我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)中包含的截至2023年6月30日的年度经审计的合并财务报表和附注一起阅读。
重要会计政策
有关公司重要会计政策的更多信息,请参阅附注1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年的 10-K 表格中。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,除了下文所述和采用本文所述的会计准则外,公司的重要会计政策没有重大更新。
已购买信贷恶化(“PCD”)贷款。 自发放以来,反映信贷恶化微不足道的已购贷款被视为PCD。对于PCD贷款,预期信贷损失的初步估计在收购之日的信贷损失备抵中确认。PCD贷款的初始摊销成本是通过按收购日预期信贷损失的估计值减去贷款的面值来确定的,所得金额与记录为非信贷相关折扣的贷款购买价格之间存在任何差异。预期信贷损失初步估计值的后续变化将在公司合并损益表中的信贷损失准备金中确认。
限制性现金。根据经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第15c3-3条和其他法规,限制性现金包括特别储备银行账户中的合格存款,专供Axos清算客户受益。限制性现金还包括某些其他现金余额,根据相应协议的条款,这些现金余额仅限于公司的提款或使用。
新会计准则
最近采用的会计准则
财务会计准则委员会(“FASB”)发布了三份会计准则更新(“ASUs”)(2020-04、2021-04和2022-06),所有这些都为减轻参考利率改革的会计负担提供了指导,允许对合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易适用公认的会计原则,从而减轻参考利率改革的会计负担。这些规定仅适用于参考伦敦银行同业拆借利率(“LIBOR”)或其他参考利率因参考利率改革而预计将终止的交易。这些条款的通过是可选的,有效期为2020年3月12日至2024年12月31日。该公司于2023年7月1日采用了这些华硕股份,采用后对其财务状况或经营业绩没有影响。
2022年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02,取消了对采用当前预期信贷损失(“CECL”)模型的债权人陷入困境的债务重组的会计指导,并加强了对遇到财务困难的借款人进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外,修正案要求公共企业实体在年份披露中按起始年份披露本期应收账款融资和租赁净投资的总注销额。该公司于2023年7月1日在预期基础上采用了该亚利桑那州立大学,采用后对其财务状况或经营业绩没有影响。参见注释 5—“贷款和信贷损失备抵金” 对于因采用本会计指南而进行的新披露。
已发布但尚未通过的会计准则
2023年11月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-07,要求披露重大业务板块支出,并按业务领域描述其他分部支出的构成。亚利桑那州立大学还要求披露首席运营决策者的头衔和职位,并解释首席运营决策者如何使用报告的细分市场损益衡量标准来评估细分市场的业绩和决定如何分配资源。该标准对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。该公司预计采用后不会对其财务状况或经营业绩产生任何影响。
2023 年 12 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-09,要求进一步精细地披露所得税,包括:
•所得税税率对账中某些规定的细列项目以美元和百分比列报;
•已缴所得税、所得税前收入和按联邦、州和外国税分列的所得税前收入;以及
•进一步分解任何个别司法管辖区缴纳的所得税等于或超过所缴总所得税的百分之五。
该标准对2024年12月15日之后开始的财政年度有效。该公司预计采用后不会对其财务状况或经营业绩产生任何影响。
2. 收购
2023 年 8 月 23 日,公司收购了大约 $52按面值计算的百万海底融资贷款以及其他资产,额外支付美元2百万,主要包括服务权和某些雇员的增加。该交易被列为资产收购,截至2024年3月31日,此类资产包含在公司未经审计的简明合并资产负债表中。
2023 年 12 月 7 日,公司从联邦存款保险公司(“FDIC”)手中收购 二贷款组合,包括PCD和非PCD贷款,未付本金余额总额为美元1.3十亿美元,公允价值为美元901.5百万,反映了与信贷无关的折扣 $306.8百万加上PCD贷款的信贷损失备抵金 $70.1百万,(“联邦存款保险公司贷款购买”)。此次收购还包括某些公允价值为美元的相关利率衍生资产和负债109.0百万和美元104.4截至收购之日分别为百万美元,其到期日通常与所购贷款的期限一致。对非PCD贷款和利率衍生品的收购被视为对金融资产和负债的购买,公司确认了美元92.4该交易的百万收益包含在未经审计的简明合并损益表中的 “收购收益” 中。
有关PCD贷款的更多信息,请参阅注1—“重要会计政策摘要”, 有关公司贷款和衍生工具的更多信息,请参阅附注5—“贷款和补贴信贷损失” 还有 Note 6—“衍生品,” 分别地。
下表汇总了在联邦存款保险公司贷款购买中获得的PCD贷款:
| | | | | |
(千美元) | 总计 |
未付本金余额 | $ | 341,301 | |
非信用折扣 | (100,686) | |
收购时的信贷损失备抵金 | (70,097) | |
购买价格 | $ | 170,518 | |
3. 公允价值
下表列出了公司截至2024年3月31日和2023年6月30日定期按公允价值计量的金融资产和负债。资产和负债是根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平对资产和负债进行全面分类的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(千美元) | | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
交易证券 | | | $ | 592 | | | $ | — | | | $ | 592 | |
可供出售证券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
机构 MBS | | | 27,481 | | | — | | | 27,481 | |
非机构 MBS | | | — | | | 176,679 | | | 176,679 | |
市政的 | | | 3,422 | | | — | | | 3,422 | |
| | | | | | | |
总计—可供出售证券: | | | $ | 30,903 | | | $ | 176,679 | | | $ | 207,582 | |
持有待售贷款 | | | $ | 16,239 | | | $ | — | | | $ | 16,239 | |
服务权 | | | $ | — | | | $ | 28,130 | | | $ | 28,130 | |
其他资产——衍生工具 | | | $ | 106,392 | | | $ | — | | | $ | 106,392 | |
负债: | | | | | | | |
应付账款和其他负债——衍生工具 | | | $ | 102,635 | | | $ | — | | | $ | 102,635 | |
|
| | 2023年6月30日 |
(千美元) | | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 总计 |
资产: | | | | | | | |
交易证券 | | | $ | 758 | | | $ | — | | | $ | 758 | |
可供出售证券: | | | | | | | |
| | | | | | | |
机构 MBS | | | 23,947 | | | — | | | 23,947 | |
非机构 MBS | | | — | | | 205,005 | | | 205,005 | |
市政的 | | | 3,398 | | | — | | | 3,398 | |
| | | | | | | |
总计—可供出售证券: | | | $ | 27,345 | | | $ | 205,005 | | | $ | 232,350 | |
持有待售贷款 | | | $ | 23,203 | | | $ | — | | | $ | 23,203 | |
服务权 | | | $ | — | | | $ | 25,443 | | | $ | 25,443 | |
其他资产——衍生工具 | | | $ | 919 | | | $ | — | | | $ | 919 | |
负债: | | | | | | | |
应付账款和其他负债——衍生工具 | | | $ | 691 | | | $ | — | | | $ | 691 | |
下表列出了有关定期按公允价值计量的资产的更多信息,公司已利用三级投入来确定这些资产的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 2024年3月31日 |
(千美元) | | | 可供出售证券: 非机构 MBS | | 服务权利1 | | | | 总计 |
期初余额 | | | $ | 207,708 | | | $ | 28,043 | | | | | $ | 235,751 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
该期间的总收益或亏损: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收入中包含抵押贷款银行业务和服务权收入 | | | — | | | (152) | | | | | (152) | |
包含在其他综合收益中 | | | 1,517 | | | — | | | | | 1,517 | |
购买、保留、发行、销售和结算: | | | | | | | | | |
购买/保留 | | | — | | | 239 | | | | | 239 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定居点 | | | (32,546) | | | — | | | | | (32,546) | |
期末余额 | | | $ | 176,679 | | | $ | 28,130 | | | | | $ | 204,809 | |
| | | | | | | | | |
报告期末持有资产收益中包含的该期间未实现收益或亏损的变动 | | | $ | — | | | $ | (152) | | | | | $ | (152) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在结束的九个月里 |
| | | 2024年3月31日 |
(千美元) | | | 可供出售证券: 非机构 MBS | | 服务权利1 | | | | 总计 |
期初余额 | | | $ | 205,005 | | | $ | 25,443 | | | | | $ | 230,448 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
该期间的总收益或亏损: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收入中包含抵押贷款银行业务和服务权收入 | | | — | | | 213 | | | | | 213 | |
包含在其他综合收益中 | | | 4,708 | | | — | | | | | 4,708 | |
购买、保留、发行、销售和结算: | | | | | | | | | |
购买/保留 | | | — | | | 2,474 | | | | | 2,474 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定居点 | | | (33,034) | | | — | | | | | (33,034) | |
期末余额 | | | $ | 176,679 | | | $ | 28,130 | | | | | $ | 204,809 | |
| | | | | | | | | |
报告期末持有资产收益中包含的该期间未实现收益或亏损的变动 | | | $ | — | | | $ | 213 | | | | | $ | 213 | |
1 还本付息权的收益归因于:时间和回报,即由于时间的推移,服务权价值的下降,包括定期贷款本金还款和在美元期间还清或还清的贷款的影响0.4百万和美元0.9截至2024年3月31日的三个月和九个月内为百万美元,以及市场驱动的美元利率变动导致服务权价值增加0.2截至2024年3月31日的三个月中为百万美元,增长了美元1.1截至2024年3月31日的九个月中为百万美元。还本付息权的增加与出售待售贷款时保留的购买权和还本付息权有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在已结束的三个月中 |
| | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | | 可供出售证券: 非机构 MBS | | 服务权利1 | | 衍生工具,净额 | | 总计 |
期初余额 | | | $ | 175,123 | | | $ | 25,526 | | | $ | 18 | | | $ | 200,667 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
该期间的总收益或亏损: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收入中包含抵押贷款银行业务和服务权收入 | | | — | | | (282) | | | (674) | | | (956) | |
包含在其他综合收益中 | | | 1,231 | | | — | | | — | | | 1,231 | |
购买、保留、发行、销售和结算: | | | | | | | | | |
购买/保留 | | | 30,000 | | | 152 | | | — | | | 30,152 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定居点 | | | (54) | | | — | | | — | | | (54) | |
期末余额 | | | $ | 206,300 | | | $ | 25,396 | | | $ | (656) | | | $ | 231,040 | |
| | | | | | | | | |
报告期末持有资产收益中包含的该期间未实现收益或亏损的变动 | | | $ | — | | | $ | (282) | | | $ | (674) | | | $ | (956) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 在结束的九个月里 |
| | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | | 可供出售证券: 非机构 MBS | | 服务权利1 | | 衍生工具,净额 | | 总计 |
期初余额 | | | $ | 186,814 | | | $ | 25,213 | | | $ | 464 | | | $ | 212,491 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
该期间的总收益或亏损: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
收入中包含抵押贷款银行业务和服务权收入 | | | — | | | (375) | | | (1,120) | | | (1,495) | |
包含在其他综合收益中 | | | (3,384) | | | — | | | — | | | (3,384) | |
购买、保留、发行、销售和结算: | | | | | | | | | |
购买/保留 | | | 30,000 | | | 558 | | | — | | | 30,558 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
定居点 | | | (7,130) | | | — | | | — | | | (7,130) | |
期末余额 | | | $ | 206,300 | | | $ | 25,396 | | | $ | (656) | | | $ | 231,040 | |
| | | | | | | | | |
报告期末持有资产收益中包含的该期间未实现收益或亏损的变动 | | | $ | — | | | $ | (375) | | | $ | (1,120) | | | $ | (1,495) | |
1 还本付息权的收益归因于:时间和回报,即由于时间的推移,服务权价值的下降,包括定期贷款本金还款和在美元期间还清或还清的贷款的影响0.2百万和美元0.7在截至2023年3月31日的三个月和九个月中分别为百万美元,以及由于市场驱动的美元利率变动而导致的服务权价值下降0.1截至2023年3月31日的三个月中为百万美元,增长了美元0.3截至2023年3月31日的九个月中为百万美元。在出售待售贷款时保留了额外的还本付息权。
下表汇总了有关3级公允价值衡量的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值)1 |
| | | | |
可供出售证券:非机构 MBS | $ | 176,679 | | 折扣现金流 | 预计固定预付款率, 预计固定违约率, 预计损失严重程度, SOFR 掉期的折扣率 | 0.0到 62.3% (42.8%) 0.0到 25.6% (2.9%) 0.0到 68.7% (33.7%) 2.5到 6.5% (2.5%) |
服务权利 | $ | 28,130 | | 折扣现金流 | 预计固定预付款率, 寿命(以年为单位), 折扣率 | 5.5到 95.2% (11.8%) 0.4到 14.9 (7.9) 9.5到 11.2% (9.8%) |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值)1 |
| | | | |
可供出售证券: 非机构 MBS | $ | 205,005 | | 折扣现金流 | 预计固定预付款率, 预计固定违约率, 预计损失严重程度, 伦敦银行同业拆借利率的折扣率 | 0.0到 59.7% (32.0%) 0.0到 7.5% (2.4%) 0.0到 68.7% (28.5%) 2.6到 7.5% (2.7%) |
服务权利 | $ | 25,443 | | 折扣现金流 | 预计固定预付款率, 寿命(以年为单位), 折扣率 | 6.1到 40.1% (12.6%) 1.8到 10.9 (7.7) 9.5到 11.5% (9.6%) |
| | | | |
1 可供出售证券的加权平均值:非机构MBS基于证券的相对公允价值,服务权的加权平均值基于所偿还贷款的相对未偿本金。
对于非机构抵押贷款支持证券,单独大幅增加(减少)任何投入都将导致公允价值衡量指标明显降低(更高)。通常,用于违约概率的假设发生变化时,用于预测损失严重程度的假设发生了方向相似的变化,而用于预测预付款率的假设也发生了方向相反的变化。就服务权而言,单独地大幅提高预计预付款率或贴现率将导致公允价值计量大幅降低,而单独地大幅延长预期寿命将导致公允价值计量大幅提高。通常,预计预付款率的变化伴随着预期寿命的方向相反的变化。
按公允价值计入的待售贷款的总公允价值、合同余额(包括应计利息)和未实现收益为:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
总公允价值 | $ | 16,239 | | | $ | 23,203 | |
合同余额 | 15,784 | | | 22,844 | |
未实现收益 | $ | 455 | | | $ | 359 | |
待售贷款收益中包含的利息收入总额和公允价值变动损益金额为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利息收入 | $ | 208 | | | $ | 99 | | | $ | 538 | | | $ | 252 | |
公允价值的变化 | 118 | | | 51 | | | 22 | | | (280) | |
总计 | $ | 326 | | | $ | 150 | | | $ | 560 | | | $ | (28) | |
下表汇总了按公允价值计量的非经常性资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 的报价 活跃市场 对于相同 资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 平衡 |
拥有和收回的其他房地产车辆: | | | | | | | |
单户房产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,765 | | | $ | 1,765 | |
| | | | | | | |
汽车 | — | | | — | | | 1,102 | | | 1,102 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,867 | | | $ | 2,867 | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 的报价 活跃市场 对于相同 资产 (第 1 级) | | 重要的其他 可观察 输入 (第 2 级) | | 意义重大 无法观察 输入 (第 3 级) | | 平衡 |
拥有和收回的其他房地产车辆: | | | | | | | |
单户房产 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,574 | | | $ | 5,574 | |
多户家庭房地产 | — | | | — | | | 1,392 | | | 1,392 | |
汽车 | — | | | — | | | 1,133 | | | 1,133 | |
总计 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,099 | | | $ | 8,099 | |
其他不动产自有和丧失抵押品赎回权的资产的净账面金额为美元,以账面价值或公允价值减去出售成本的较低值来衡量2.9减记美元后,截至2024年3月31日为百万美元1.7百万,净账面金额为美元8.1减记美元后,截至2023年6月30日为百万美元1.7百万。
下表显示了有关以非经常性公允价值计量的其他自有房地产的第三级公允价值计量的定量信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) 1 |
拥有的其他房地产: | | | | |
单户房产 | $ | 1,765 | | 销售比较方法 | 可比销售额之间的差异 | 79.7到 97.4% (79.7%) |
| | | | |
| | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围(加权平均值) 1 |
拥有的其他房地产: | | | | |
单户房产 | $ | 5,574 | | 销售比较方法 | 可比销售额之间的差异 | 62.1到 93.6% (62.1%) |
多户家庭房地产 | $ | 1,392 | | 销售比较方法和收入方法 | 可比销售额与净营业收入预期差异、资本化率之间的差异 | 49.8到 54.5% (49.8%) |
| | | | |
1 对于拥有的其他房地产,根据当前评估中报告的可比销售额,显示的区间可能会有正负差异。在某些情况下,由于样本量小,范围可能很大,在某些情况下,在进行当前评估时,具有相似特征的可比销售额有限,在某些情况下,估值资产的可比销售额有限。加权平均值基于可比销售额的相对公允价值。
金融工具的公允价值
截至2024年3月31日和2023年6月30日,金融工具的账面金额和估计公允价值为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | | 公允价值 | | |
(千美元) | 携带 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值总额 |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,345,911 | | | $ | 2,345,911 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,345,911 | |
交易证券 | 592 | | | — | | | 592 | | | — | | | 592 | |
可供出售证券 | 207,582 | | | — | | | 30,903 | | | 176,679 | | | 207,582 | |
监管机构的股票 | 22,264 | | | — | | | 22,264 | | | — | | | 22,264 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 16,239 | | | — | | | 16,239 | | | — | | | 16,239 | |
| | | | | | | | | |
为投资而持有的贷款——净额 | 18,733,455 | | | — | | | — | | | 18,692,795 | | | 18,692,795 | |
借入的证券 | 105,853 | | | — | | | — | | | 111,696 | | | 111,696 | |
客户、经纪交易商和清算应收账款 | 292,630 | | | — | | | — | | | 303,516 | | | 303,516 | |
服务权 | 28,130 | | | — | | | — | | | 28,130 | | | 28,130 | |
其他资产-衍生工具 | 106,392 | | | — | | | 106,392 | | | — | | | 106,392 | |
金融负债: | | | | | | | | | |
存款总额 | 19,103,532 | | | — | | | 19,006,497 | | | — | | | 19,006,497 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 90,000 | | | — | | | 83,966 | | | — | | | 83,966 | |
借款、次级票据和债券 | 330,389 | | | — | | | 303,856 | | | — | | | 303,856 | |
借出的证券 | 119,800 | | | — | | | — | | | 119,584 | | | 119,584 | |
客户、经纪交易商和清算应付账款 | 387,176 | | | — | | | — | | | 387,176 | | | 387,176 | |
应付账款和其他负债——衍生工具 | 102,635 | | | — | | | 102,635 | | | — | | | 102,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| | | 公允价值 | | |
(千美元) | 携带 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 公允价值总额 |
金融资产: | | | | | | | | | |
现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,382,086 | | | $ | 2,382,086 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,382,086 | |
交易证券 | 758 | | | — | | | 758 | | | — | | | 758 | |
可供出售证券 | 232,350 | | | — | | | 27,345 | | | 205,005 | | | 232,350 | |
监管机构的股票 | 21,510 | | | — | | | 21,510 | | | — | | | 21,510 | |
按公允价值持有的待售贷款 | 23,203 | | | — | | | 23,203 | | | — | | | 23,203 | |
以较低成本或公允价值出售的贷款 | 776 | | | — | | | — | | | 780 | | | 780 | |
为投资而持有的贷款——净额 | 16,456,728 | | | — | | | — | | | 16,417,183 | | | 16,417,183 | |
借入的证券 | 134,339 | | | — | | | — | | | 143,461 | | | 143,461 | |
客户、经纪交易商和清算应收账款 | 374,074 | | | — | | | — | | | 386,082 | | | 386,082 | |
服务权 | 25,443 | | | — | | | — | | | 25,443 | | | 25,443 | |
其他资产-衍生工具 | 919 | | | — | | | 919 | | | — | | | 919 | |
金融负债: | | | | | | | | | |
存款总额 | 17,123,108 | | | — | | | 17,064,084 | | | — | | | 17,064,084 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 90,000 | | | — | | | 83,192 | | | — | | | 83,192 | |
借款、次级票据和债券 | 361,779 | | | — | | | 327,564 | | | — | | | 327,564 | |
借出的证券 | 159,832 | | | — | | | — | | | 159,416 | | | 159,416 | |
客户、经纪交易商和清算应付账款 | 445,477 | | | — | | | — | | | 445,447 | | | 445,447 | |
应付账款和其他负债——衍生工具 | 691 | | | — | | | 691 | | | — | | | 691 | |
账面金额代表现金和现金等价物以及限制性现金、监管机构股票、计息存款、应计应收和应付利息、活期存款、短期债务以及经常全面重新定价的浮动利率贷款或存款的估计公允价值。对于固定利率贷款、存款、借款或次级债务,以及不经常重新定价或重新定价限制的可变利率贷款、存款、借款或次级债务,公允价值基于贴现现金流,使用适用于估计寿险和信用风险的当前市场利率。关于交易证券、可供出售证券、待售贷款和衍生品估值方法的讨论见附注3—“公允价值” 2023 年的 10-K 表格。资产负债表外项目的公允价值并不重要。
4. 可供出售的证券
可供出售证券的摊销成本和公允价值为:
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| 2024年3月31日 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 |
抵押贷款支持证券(MBS): | | | | | | | |
中介机构1 | $ | 30,121 | | | $ | 122 | | | $ | (2,762) | | | $ | 27,481 | |
非机构2 | 177,236 | | | 950 | | | (1,507) | | | 176,679 | |
抵押贷款支持证券总额 | 207,357 | | | 1,072 | | | (4,269) | | | 204,160 | |
| | | | | | | |
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市政的 | 3,754 | | | — | | | (332) | | | 3,422 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
可供出售证券总数 | $ | 211,111 | | | $ | 1,072 | | | $ | (4,601) | | | $ | 207,582 | |
| | | | | | | |
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| 2023年6月30日 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 未实现 收益 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 |
抵押贷款支持证券(MBS): | | | | | | | |
中介机构1 | $ | 27,024 | | | $ | — | | | $ | (3,077) | | | $ | 23,947 | |
非机构2 | 210,271 | | | 711 | | | (5,977) | | | 205,005 | |
抵押贷款支持证券总额 | 237,295 | | | 711 | | | (9,054) | | | 228,952 | |
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市政的 | 3,656 | | | — | | | (258) | | | 3,398 | |
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可供出售证券总数 | $ | 240,951 | | | $ | 711 | | | $ | (9,312) | | | $ | 232,350 | |
1 包括由美国政府机构金妮·梅以及政府赞助的企业房利美和房地美担保的证券。
2 证券的私人赞助商主要以商业地产的第一留置权抵押贷款或1-4户家庭住宅首次抵押贷款作为抵押。主要由Alt-A或支付期权ARM抵押贷款担保的超级优先证券。
没有在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中,确认了可供出售证券的信贷损失。根据支持公司证券的基础政府担保和其他信贷保护,截至2024年3月31日和2023年6月30日,没有记录可供出售证券的信用损失备抵金。根据对以下因素的分析,公司不考虑处于未实现亏损状况的可供出售证券:(1)证券的信用特征,包括预测的现金流、信用评级、信用增强和外部政府支持(如适用),以及(2)在收回证券的摊销成本基础之前,公司是否打算出售或必须出售任何证券。可供出售证券的未实现亏损主要是由自购买证券以来利率的上升所推动的。
截至2024年3月31日和2023年6月30日,为担保借款而质押的可供出售证券的面额为美元0.8百万和美元0.9分别是百万。
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在截至2024年3月31日的九个月中,公司售出了一美元4.8百万张可供出售的证券,没有已实现的收益或损失。有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月以及截至2023年3月31日的九个月中,可供出售证券的销售。 |
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根据个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短,处于未实现亏损状况的证券是:
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| 2024年3月31日 |
| 处于亏损状态的可供出售证券 | | |
| 小于 12 个月 | | 超过 12 个月 | | 总计 | | | | | | |
(千美元) | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中介机构 | $ | 2,650 | | | $ | (26) | | | $ | 19,725 | | | $ | (2,736) | | | $ | 22,375 | | | $ | (2,762) | | | | | | | | | | | | | |
非机构 | 10,407 | | | (27) | | | 133,506 | | | (1,480) | | | 143,913 | | | (1,507) | | | | | | | | | | | | | |
总计 MBS | 13,057 | | | (53) | | | 153,231 | | | (4,216) | | | 166,288 | | | (4,269) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | — | | | — | | | 3,422 | | | (332) | | | 3,422 | | | (332) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券总数 | $ | 13,057 | | | $ | (53) | | | $ | 156,653 | | | $ | (4,548) | | | $ | 169,710 | | | $ | (4,601) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 处于亏损状态的可供出售证券 | | |
| 小于 12 个月 | | 超过 12 个月 | | 总计 | | | | | | |
(千美元) | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | | | | | | | | | | | |
MBS: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
中介机构 | $ | 3,182 | | | $ | (16) | | | $ | 20,642 | | | $ | (3,061) | | | $ | 23,824 | | | $ | (3,077) | | | | | | | | | | | | | |
非机构 | 107,982 | | | (1,808) | | | 95,385 | | | (4,169) | | | 203,367 | | | (5,977) | | | | | | | | | | | | | |
总计 MBS | 111,164 | | | (1,824) | | | 116,027 | | | (7,230) | | | 227,191 | | | (9,054) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政的 | — | | | — | | | 3,398 | | | (258) | | | 3,398 | | | (258) | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售证券总数 | $ | 111,164 | | | $ | (1,824) | | | $ | 119,425 | | | $ | (7,488) | | | $ | 230,589 | | | $ | (9,312) | | | | | | | | | | | | | |
公司累计其他综合收益(亏损)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 |
可供出售证券——净未实现收益(亏损) | $ | (3,529) | | | $ | (8,601) | |
可供出售证券——与信贷无关 | (845) | | | (845) | |
小计 | (4,374) | | | (9,446) | |
税收优惠(费用) | 1,310 | | | 2,836 | |
累计其他综合收益(亏损)中投资证券的未实现净收益(亏损) | $ | (3,064) | | | $ | (6,610) | |
下表列出了我们的抵押贷款支持证券的预期到期日分配,该分配基于假设的预还款利率,以及基于合同到期日的市政证券的到期日分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
(千美元) | 总金额 | | 一年内到期 | | 一年后到期,但五年内到期 | | 五年后到期,但十年内到期 | | 十年后到期 |
MBS: | | | | | | | | | |
中介机构 | $ | 30,121 | | | $ | 7,085 | | | $ | 13,840 | | | $ | 6,950 | | | $ | 2,246 | |
非机构 | $ | 177,236 | | | $ | 153,214 | | | $ | 21,652 | | | $ | 1,322 | | | $ | 1,048 | |
总计 MBS | $ | 207,357 | | | $ | 160,299 | | | $ | 35,492 | | | $ | 8,272 | | | $ | 3,294 | |
| | | | | | | | | |
市政的 | $ | 3,754 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,754 | |
| | | | | | | | | |
可供出售—摊销成本 | $ | 211,111 | | | $ | 160,299 | | | $ | 35,492 | | | $ | 8,272 | | | $ | 7,048 | |
可供出售—公允价值 | $ | 207,582 | | | $ | 158,860 | | | $ | 34,292 | | | $ | 7,794 | | | $ | 6,636 | |
5. 贷款和信贷损失备抵金
该公司将贷款组合归类为 六细分市场:单户家庭-抵押贷款和仓库,多户家庭和商业抵押贷款,商业地产,商业和工业-非房地产,汽车和消费品等。有关公司贷款组合各部分的更多详情,请参阅附注1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年的 10-K 表格中。
下表列出了贷款组合的构成:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
单户家庭-抵押贷款和仓库 | $ | 4,122,726 | | | $ | 4,173,833 | |
多户家庭和商业抵押贷款1 | 4,001,056 | | | 3,082,225 | |
商业地产1 | 5,912,988 | | | 6,199,818 | |
商业和工业-非可再生能源 | 4,827,531 | | | 2,639,650 | |
汽车与消费品 | 450,765 | | | 546,264 | |
其他 | 1,896 | | | 10,236 | |
| | | |
贷款总额 | 19,316,962 | | | 16,652,026 | |
信贷损失备抵金——贷款 | (257,522) | | | (166,680) | |
未累积的保费(折扣)和贷款费用 | (325,985) | | | (28,618) | |
净贷款总额 | $ | 18,733,455 | | | $ | 16,456,728 | |
1包括美元的 PCD 贷款285.4百万美元的多户家庭和商业抵押贷款以及 $44.5截至2024年3月31日,商业地产总额为百万美元。有关PCD贷款的更多详细信息,请参阅附注1— “重要会计政策摘要”。
投资贷款的应计应收利息总额为美元103.3百万和美元77.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,分别为 100 万。
截至2024年3月31日和2023年6月30日,公司已认捐总额为美元的某些贷款5,226.4百万和美元5,128.4分别向联邦住房贷款银行(“FHLB”)捐款100万美元和美元7,834.9百万和美元3,689.5分别向旧金山联邦储备银行(“FRBSF”)捐赠了100万美元。
下表列出了信贷损失准备金的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
信贷损失准备金——贷款 | $ | 9,000 | | | $ | 5,500 | | | $ | 27,250 | | | $ | 17,750 | |
信贷损失准备金——无准备金的贷款承诺 | (3,000) | | | — | | | (750) | | | (499) | |
信贷损失准备金总额 | $ | 6,000 | | | $ | 5,500 | | | $ | 26,500 | | | $ | 17,251 | |
下表汇总了信贷损失备抵——按投资组合分部划分的贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(千美元) | 单户家庭抵押贷款和仓库 | | 多户家庭和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | | | 总计 |
2024 年 1 月 1 日的余额 | $ | 15,356 | | | $ | 78,353 | | | $ | 77,778 | | | $ | 69,201 | | | $ | 11,052 | | | $ | 9 | | | | | $ | 251,749 | |
购置PCD贷款时的信贷损失备抵金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
信贷损失准备金(收益)——贷款 | 1,629 | | | (1,856) | | | 5,064 | | | 2,809 | | | 1,355 | | | (1) | | | | | 9,000 | |
扣款 | (90) | | | (139) | | | — | | | — | | | (3,776) | | | — | | | | | (4,005) | |
回收率 | 70 | | | — | | | — | | | — | | | 708 | | | — | | | | | 778 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 16,965 | | | $ | 76,358 | | | $ | 82,842 | | | $ | 72,010 | | | $ | 9,339 | | | $ | 8 | | | | | $ | 257,522 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三个月中 |
(千美元) | 单户家庭抵押贷款和仓库 | | 多户家庭和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | | | 总计 |
2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | 19,631 | | | $ | 15,457 | | | $ | 72,168 | | | $ | 36,038 | | | $ | 13,903 | | | $ | 21 | | | | | $ | 157,218 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(收益)——贷款 | (1,583) | | | (1,156) | | | (3,782) | | | 10,698 | | | 1,329 | | | (6) | | | | | 5,500 | |
扣款 | (9) | | | — | | | — | | | — | | | (2,413) | | | — | | | | | (2,422) | |
回收率 | 413 | | | — | | | — | | | — | | | 584 | | | — | | | | | 997 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 18,452 | | | $ | 14,301 | | | $ | 68,386 | | | $ | 46,736 | | | $ | 13,403 | | | $ | 15 | | | | | $ | 161,293 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的九个月中 |
(千美元) | 单户家庭抵押贷款和仓库 | | 多户家庭和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | | | 总计 |
截至 2023 年 7 月 1 日的余额 | $ | 17,503 | | | $ | 16,848 | | | $ | 72,755 | | | $ | 46,347 | | | $ | 13,212 | | | $ | 15 | | | | | $ | 166,680 | |
购置PCD贷款时的信贷损失备抵金 | — | | | 58,972 | | | 11,125 | | | — | | | — | | | — | | | | | 70,097 | |
信贷损失准备金(收益)——贷款 | (461) | | | 677 | | | (1,038) | | | 25,749 | | | 2,330 | | | (7) | | | | | 27,250 | |
扣款 | (170) | | | (139) | | | — | | | (86) | | | (8,378) | | | — | | | | | (8,773) | |
回收率 | 93 | | | — | | | — | | | — | | | 2,175 | | | — | | | | | 2,268 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | 16,965 | | | $ | 76,358 | | | $ | 82,842 | | | $ | 72,010 | | | $ | 9,339 | | | $ | 8 | | | | | $ | 257,522 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的九个月中 |
(千美元) | 单户家庭抵押贷款和仓库 | | 多户家庭和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | | | 总计 |
截至2022年7月1日的余额 | $ | 19,670 | | | $ | 14,655 | | | $ | 69,339 | | | $ | 30,808 | | | $ | 14,114 | | | $ | 31 | | | | | $ | 148,617 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(收益)——贷款 | (1,347) | | | (354) | | | (953) | | | 15,910 | | | 4,510 | | | (16) | | | | | 17,750 | |
扣款 | (307) | | | — | | | — | | | — | | | (6,646) | | | — | | | | | (6,953) | |
回收率 | 436 | | | — | | | — | | | 18 | | | 1,425 | | | — | | | | | 1,879 | |
截至2023年3月31日的余额 | $ | 18,452 | | | $ | 14,301 | | | $ | 68,386 | | | $ | 46,736 | | | $ | 13,403 | | | $ | 15 | | | | | $ | 161,293 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,贷款信贷损失备抵额的增加主要是由于商业和工业非可再生能源投资组合的贷款增长以及反映潜在宏观经济变量的变化的商业房地产投资组合的增加。在截至2024年3月31日的九个月中,信贷损失准备金的增加主要是由于商业和工业非可再生能源投资组合的贷款增长以及在联邦存款保险公司贷款购买中获得的贷款。
L每个投资组合中的贷款产品都包含不同的抵押品类型,这些抵押品会影响在计算补贴时使用的违约损失估计。为了进一步讨论估算预期终身信用损失的模型方法, 注意事项 1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年 10-K 表格中。
下表汇总了资产负债表外贷款承诺信贷损失备抵金中的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
(千美元) | 2024 | | 2023 |
1月1日的余额 | $ | 12,723 | | | $ | 10,474 | |
信贷损失准备金——无准备金的贷款承诺 | (3,000) | | | — | |
3月31日的余额 | $ | 9,723 | | | $ | 10,474 | |
| | | |
| 截至3月31日的九个月 |
(千美元) | 2024 | | 2023 |
7月1日的余额 | $ | 10,473 | | | $ | 10,973 | |
信贷损失准备金——无准备金的贷款承诺 | (750) | | | (499) | |
3月31日的余额 | $ | 9,723 | | | $ | 10,474 | |
截至2024年3月31日的三个月和九个月中,资产负债表外贷款承诺准备金的减少主要是由商业和工业——非可再生能源无资金承诺的基本组合的变化所致。
下表列出了截至2024年3月31日公司未偿房地产贷款的按揭价值(“LTV”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产贷款总额 | | 单户家庭-抵押贷款和仓库 | | 多户家庭和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | |
加权平均 LTV | 48.8 | % | | 56.2 | % | | 55.2 | % | | 39.4 | % | | |
LTV 中位数 | 53.1 | % | | 55.0 | % | | 50.0 | % | | 42.0 | % | | |
该公司的有效加权平均LTV为 45.2截至2024年3月31日的三个月内,其房地产投资组合中发放的贷款的百分比。
信贷质量披露。下表按投资组合分部提供了在期贷款和非应计贷款的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 单户家庭抵押贷款和仓库 | | 多户家庭和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | | | 总计 |
表演 | $ | 4,071,384 | | | $ | 3,962,591 | | | $ | 5,886,886 | | | $ | 4,823,511 | | | $ | 448,614 | | | $ | 1,896 | | | | | $ | 19,194,882 | |
不可累积 | $ | 51,342 | | | $ | 38,465 | | | $ | 26,102 | | | $ | 4,020 | | | $ | 2,151 | | | $ | — | | | | | $ | 122,080 | |
总计 | $ | 4,122,726 | | | $ | 4,001,056 | | | $ | 5,912,988 | | | $ | 4,827,531 | | | $ | 450,765 | | | $ | 1,896 | | | | | $ | 19,316,962 | |
非应计贷款占贷款总额的比例 | | | | | | | | | | | | 0.63 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 单户家庭抵押贷款和仓库 | | 多户家庭和商业抵押贷款 | | 商业地产 | | 商业和工业-非可再生能源 | | 汽车与消费品 | | 其他 | | | | 总计 |
表演 | $ | 4,143,119 | | | $ | 3,047,122 | | | $ | 6,184,966 | | | $ | 2,636,661 | | | $ | 544,807 | | | $ | 8,191 | | | | | $ | 16,564,866 | |
不可累积 | 30,714 | | | 35,103 | | | 14,852 | | | 2,989 | | | 1,457 | | | 2,045 | | | | | 87,160 | |
总计 | $ | 4,173,833 | | | $ | 3,082,225 | | | $ | 6,199,818 | | | $ | 2,639,650 | | | $ | 546,264 | | | $ | 10,236 | | | | | $ | 16,652,026 | |
非应计贷款占贷款总额的比例 | | | | | | | | | | | | 0.52 | % |
有 不截至2024年3月31日和2023年6月30日没有信贷损失备抵的非应计贷款。有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月内确认的非应计贷款利息收入。
信贷质量指标。 公司根据有关借款人偿还债务能力的相关信息,例如:当前财务信息、历史还款经验、信用文件、公共信息和当前的经济趋势,将贷款归类为风险类别。公司通过对贷款进行分类来单独分析贷款
基于信用风险的贷款。公司使用以下定义进行风险评级。
通行证。归类为通行证的贷款受到债务人当前净资产和支付能力或任何标的抵押品的公允价值的良好保护,减去及时收购和出售的成本。
特别提及。被列为特别提及的贷款存在潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的还款前景或该机构的信贷状况在未来的某个时候恶化。
不合标准。被归类为不合格贷款的贷款无法充分受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净资产和支付能力的保护。如此归类的贷款有明确的弱点或弱点,会危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,该机构显然有可能蒙受一些损失。
值得怀疑。归类为可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点,还有一个特点是,这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收款或清算非常值得怀疑和不可能。
公司通过持续的审查流程对贷款进行审查和评级,至少每季度一次涵盖所有贷款类型和业务领域。持续审查可提供更有效的风险监控,因为它可以立即测试人员、保单、产品或承保标准变更造成的潜在影响。
下表显示了按投资组合细分市场、发放财政年度和信贷质量指标划分的贷款构成,以及贷款的总扣除额截至 2024 年 3 月 31 日的九个月:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 按发放财政年度划分的投资贷款 | | 循环贷款 | | | | | | 总计 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | | | |
单户家庭抵押贷款和仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 374,277 | | | $ | 629,673 | | | $ | 1,267,368 | | | $ | 497,858 | | | $ | 301,300 | | | $ | 759,811 | | | $ | 159,109 | | | | | | | $ | 3,989,396 | |
特别提及 | 31,000 | | | — | | | — | | | — | | | 9,015 | | | 20,706 | | | — | | | | | | | 60,721 | |
不合标准 | — | | | 284 | | | 7,323 | | | — | | | 14,345 | | | 50,657 | | | — | | | | | | | 72,609 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 405,277 | | | 629,957 | | | 1,274,691 | | | 497,858 | | | 324,660 | | | 831,174 | | | 159,109 | | | | | | | 4,122,726 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170 | | | — | | | | | | | 170 | |
多户家庭和商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 33,500 | | | 755,904 | | | 1,091,283 | | | 643,742 | | | 547,393 | | | 836,844 | | | — | | | | | | | 3,908,666 | |
特别提及 | — | | | 1,282 | | | — | | | — | | | 1,131 | | | 3,738 | | | — | | | | | | | 6,151 | |
不合标准 | — | | | 14,057 | | | 7,250 | | | 11,649 | | | 33,953 | | | 19,330 | | | — | | | | | | | 86,239 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 33,500 | | | 771,243 | | | 1,098,533 | | | 655,391 | | | 582,477 | | | 859,912 | | | — | | | | | | | 4,001,056 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 139 | | | — | | | — | | | | | | | 139 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 1,599,913 | | | 1,450,248 | | | 1,593,594 | | | 227,171 | | | 7,741 | | | 53,000 | | | 818,968 | | | | | | | 5,750,635 | |
特别提及 | — | | | — | | | 16,035 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 16,035 | |
不合标准 | — | | | 18,657 | | | 41,422 | | | 40,900 | | | 15,000 | | | 30,339 | | | — | | | | | | | 146,318 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 1,599,913 | | | 1,468,905 | | | 1,651,051 | | | 268,071 | | | 22,741 | | | 83,339 | | | 818,968 | | | | | | | 5,912,988 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
商业和工业-非可再生能源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 953,015 | | | 473,483 | | | 281,867 | | | 44,634 | | | 5,719 | | | 13,025 | | | 2,874,179 | | | | | | | 4,645,922 | |
特别提及 | — | | | 1,763 | | | 8,624 | | | 1,682 | | | 10,116 | | | — | | | 33,509 | | | | | | | 55,694 | |
不合标准 | — | | | 29,471 | | | 76,719 | | | 1,032 | | | — | | | 2,989 | | | 15,704 | | | | | | | 125,915 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 953,015 | | | 504,717 | | | 367,210 | | | 47,348 | | | 15,835 | | | 16,014 | | | 2,923,392 | | | | | | | 4,827,531 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 86 | | | — | | | | | | | 86 | |
汽车与消费品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 44,290 | | | 124,923 | | | 196,464 | | | 49,125 | | | 15,769 | | | 16,812 | | | — | | | | | | | 447,383 | |
特别提及 | 9 | | | 323 | | | 585 | | | 118 | | | 10 | | | 25 | | | — | | | | | | | 1,070 | |
不合标准 | 143 | | | 521 | | | 1,031 | | | 303 | | | 216 | | | 98 | | | — | | | | | | | 2,312 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 44,442 | | | 125,767 | | | 198,080 | | | 49,546 | | | 15,995 | | | 16,935 | | | — | | | | | | | 450,765 | |
扣除总额 | 50 | | | 2,664 | | | 3,969 | | | 1,294 | | | 168 | | | 233 | | | — | | | | | | | 8,378 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 21 | | | — | | | — | | | 985 | | | — | | | 890 | | | — | | | | | | | 1,896 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 21 | | | — | | | — | | | 985 | | | — | | | 890 | | | — | | | | | | | 1,896 | |
扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 3,005,016 | | | 3,434,231 | | | 4,430,576 | | | 1,463,515 | | | 877,922 | | | 1,680,382 | | | 3,852,256 | | | | | | | 18,743,898 | |
特别提及 | 31,009 | | | 3,368 | | | 25,244 | | | 1,800 | | | 20,272 | | | 24,469 | | | 33,509 | | | | | | | 139,671 | |
不合标准 | 143 | | | 62,990 | | | 133,745 | | | 53,884 | | | 63,514 | | | 103,413 | | | 15,704 | | | | | | | 433,393 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | $ | 3,036,168 | | | $ | 3,500,589 | | | $ | 4,589,565 | | | $ | 1,519,199 | | | $ | 961,708 | | | $ | 1,808,264 | | | $ | 3,901,469 | | | | | | | $ | 19,316,962 | |
占贷款总额的百分比 | 15.72% | | 18.12% | | 23.76% | | 7.86% | | 4.98% | | 9.36% | | 20.20% | | | | | | 100.0% |
扣除总额 | $ | 50 | | | $ | 2,664 | | | $ | 3,969 | | | $ | 1,294 | | | $ | 307 | | | $ | 489 | | | $ | — | | | | | | | $ | 8,773 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 按发放财政年度划分的投资贷款 | | 循环贷款 | | | | | | 总计 |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | | | |
单户家庭抵押贷款和仓库 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 730,498 | | | $ | 1,346,804 | | | $ | 522,873 | | | $ | 324,458 | | | $ | 255,547 | | | $ | 639,401 | | | $ | 243,175 | | | | | | | $ | 4,062,756 | |
特别提及 | — | | | 7,280 | | | 7,026 | | | 8,303 | | | 12,942 | | | 18,244 | | | 6,614 | | | | | | | 60,409 | |
不合标准 | — | | | 5,188 | | | 4,686 | | | 14,384 | | | 2,024 | | | 24,386 | | | — | | | | | | | 50,668 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 730,498 | | | 1,359,272 | | | 534,585 | | | 347,145 | | | 270,513 | | | 682,031 | | | 249,789 | | | | | | | 4,173,833 | |
多户家庭和商业抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 558,787 | | | 975,186 | | | 498,744 | | | 314,383 | | | 224,592 | | | 404,222 | | | — | | | | | | | 2,975,914 | |
特别提及 | — | | | 9,691 | | | 4,636 | | | 1,360 | | | 7,705 | | | — | | | — | | | | | | | 23,392 | |
不合标准 | — | | | 3,145 | | | 5,686 | | | 38,857 | | | 6,181 | | | 29,050 | | | — | | | | | | | 82,919 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 558,787 | | | 988,022 | | | 509,066 | | | 354,600 | | | 238,478 | | | 433,272 | | | — | | | | | | | 3,082,225 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 1,867,476 | | | 2,323,095 | | | 631,500 | | | 87,059 | | | 117,928 | | | — | | | 960,024 | | | | | | | 5,987,082 | |
特别提及 | 29,000 | | | 43,427 | | | — | | | 8,457 | | | 800 | | | 15,062 | | | — | | | | | | | 96,746 | |
不合标准 | — | | | 29,200 | | | 37,951 | | | 18,500 | | | 15,487 | | | 14,852 | | | — | | | | | | | 115,990 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 1,896,476 | | | 2,395,722 | | | 669,451 | | | 114,016 | | | 134,215 | | | 29,914 | | | 960,024 | | | | | | | 6,199,818 | |
商业和工业-非可再生能源 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 488,120 | | | 358,214 | | | 29,777 | | | 14,794 | | | 2,098 | | | — | | | 1,707,619 | | | | | | | 2,600,622 | |
特别提及 | — | | | 8,221 | | | — | | | 11,413 | | | — | | | — | | | 600 | | | | | | | 20,234 | |
不合标准 | — | | | 17,762 | | | 1,032 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 18,794 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 488,120 | | | 384,197 | | | 30,809 | | | 26,207 | | | 2,098 | | | — | | | 1,708,219 | | | | | | | 2,639,650 | |
汽车与消费品 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 161,831 | | | 256,154 | | | 70,223 | | | 24,906 | | | 19,897 | | | 9,929 | | | — | | | | | | | 542,940 | |
特别提及 | 423 | | | 632 | | | 453 | | | 60 | | | 14 | | | 6 | | | — | | | | | | | 1,588 | |
不合标准 | 350 | | | 785 | | | 233 | | | 133 | | | 162 | | | 73 | | | — | | | | | | | 1,736 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 162,604 | | | 257,571 | | | 70,909 | | | 25,099 | | | 20,073 | | | 10,008 | | | — | | | | | | | 546,264 | |
其他 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 5,721 | | | — | | | 1,306 | | | — | | | — | | | 1,164 | | | — | | | | | | | 8,191 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
不合标准 | — | | | 2,000 | | | 45 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 2,045 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | 5,721 | | | 2,000 | | | 1,351 | | | — | | | — | | | 1,164 | | | — | | | | | | | 10,236 | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 3,812,433 | | | 5,259,453 | | | 1,754,423 | | | 765,600 | | | 620,062 | | | 1,054,716 | | | 2,910,818 | | | | | | | 16,177,505 | |
特别提及 | 29,423 | | | 69,251 | | | 12,115 | | | 29,593 | | | 21,461 | | | 33,312 | | | 7,214 | | | | | | | 202,369 | |
不合标准 | 350 | | | 58,080 | | | 49,633 | | | 71,874 | | | 23,854 | | | 68,361 | | | — | | | | | | | 272,152 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | |
总计 | $ | 3,842,206 | | | $ | 5,386,784 | | | $ | 1,816,171 | | | $ | 867,067 | | | $ | 665,377 | | | $ | 1,156,389 | | | $ | 2,918,032 | | | | | | | $ | 16,652,026 | |
占贷款总额的百分比 | 23.07% | | 32.35% | | 10.91% | | 5.21% | | 4.00% | | 6.94% | | 17.52% | | | | | | 100.0% |
下表提供了按投资组合细分划分的贷款账龄情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 当前 | | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天以上 | | 总计 |
单户家庭抵押贷款和仓库 | $ | 4,000,039 | | | $ | 56,839 | | | $ | 2,287 | | | $ | 63,561 | | | $ | 4,122,726 | |
多户家庭和商业抵押贷款 | 3,943,570 | | | 12,566 | | | 10,337 | | | 34,583 | | | 4,001,056 | |
商业地产 | 5,825,204 | | | 6,500 | | | 20,932 | | | 60,352 | | | 5,912,988 | |
商业和工业-非可再生能源 | 4,826,499 | | | — | | | — | | | 1,032 | | | 4,827,531 | |
汽车与消费品 | 444,680 | | | 3,731 | | | 1,161 | | | 1,193 | | | 450,765 | |
其他 | 1,896 | | | — | | | — | | | — | | | 1,896 | |
| | | | | | | | | |
总计 | $ | 19,041,888 | | | $ | 79,636 | | | $ | 34,717 | | | $ | 160,721 | | | $ | 19,316,962 | |
占贷款总额的百分比 | 98.58 | % | | 0.41 | % | | 0.18 | % | | 0.83 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(千美元) | 当前 | | 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天以上 | | 总计 |
单户家庭抵押贷款和仓库 | $ | 4,102,150 | | | $ | 20,832 | | | $ | 7,971 | | | $ | 42,880 | | | $ | 4,173,833 | |
多户家庭和商业抵押贷款 | 3,048,217 | | | 2,705 | | | 1,124 | | | 30,179 | | | 3,082,225 | |
商业地产 | 6,173,716 | | | 11,250 | | | — | | | 14,852 | | | 6,199,818 | |
商业和工业-非可再生能源 | 2,639,650 | | | — | | | — | | | — | | | 2,639,650 | |
汽车与消费品 | 537,181 | | | 6,529 | | | 1,707 | | | 847 | | | 546,264 | |
其他 | 8,024 | | | 68 | | | 1 | | | 2,143 | | | 10,236 | |
总计 | $ | 16,508,938 | | | $ | 41,384 | | | $ | 10,803 | | | $ | 90,901 | | | $ | 16,652,026 | |
占贷款总额的百分比 | 99.14 | % | | 0.25 | % | | 0.06 | % | | 0.55 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
逾期90天或以上的贷款通常属于非应计贷款。截至2024年3月31日和2023年6月30日,贷款额为美元49.3百万和美元14.1由于公司预计将收取到期的本金和利息,分别为百万美元,逾期90天以上,但仍在应计利息。
正在取消抵押品赎回权的单户抵押贷款为 $29.3百万和美元17.7截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,分别为 100 万。
向遇到财务困难的借款人修改贷款。公司可能会向遇到财务困难的借款人发放某些贷款修改,这些修改自2023年7月1日起生效,报告为财务困难修改(“FDMs”)。公司的修改计划为遇到财务困难的借款人提供了各种修改,其中可能包括降低利率、延长期限、延迟还款和/或本金减免。在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,FDM并不重要。
在采用亚利桑那州立大学2022-02年度之前,公司将某些修改视为问题债务重组(“TDR”)。大约 1.77截至2023年6月30日,我们的非应计贷款中有百分比被视为TDR。在TDR之后及时还款的借款人被视为至少不良表现 六个月。通常,在按时还款六个月后,这些TDR从非应计贷款类别重新归类为履约贷款类别,此前的任何递延利息收入均予以确认。该公司有 不截至2023年6月30日,TDR被归类为履约贷款。
6. 衍生品
有关本公司衍生工具的更多信息,请参阅注释 1—“重要会计政策的组织和摘要”,注意事项 2—“收购” 还有 Note 3—“公允价值” 在 2023 年表格 10-K 和注释 3 中—“公允价值” 在这方面. 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,有 不对冲会计关系中指定的衍生品。
下表列出了公司衍生工具的公允价值和名义金额。尽管名义金额表明了公司衍生品活动的数量,但公司认为,名义金额大大超过了此类交易可能造成的损失。对于大多数衍生合约而言,名义金额不进行交换,而是用于计算付款的参考金额。
| | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至2023年6月30日 |
其他资产 —利率衍生资产1 —公允价值 | $ | 106,392 | | | $ | 919 | |
应付账款和其他负债 —利率衍生负债1 —公允价值 | 102,635 | | | 691 | |
利率衍生资产 — 名义上的 | $ | 1,205,097 | | | $ | 231,709 | |
利率衍生负债——名义 | 1,184,103 | | | 204,522 | |
1衍生资产和负债不受任何交易对手净额的限制,并在简明的合并资产负债表中列报。截至2024年3月31日,公司公布的现金抵押品为美元26.3百万美元并收到了美元的现金抵押品17.5百万,分别反映在其简明合并资产负债表上的现金、现金等价物和限制性现金和存款中。
下表列出了简明合并收益表中确认的与公司衍生工具活动相关的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
银行和服务费 | $ | 27 | | | $ | 574 | | | $ | 417 | | | $ | 693 | |
抵押贷款银行业务和服务权收入 | 98 | | | 125 | | | 606 | | | 410 | |
7. 股东权益和股票薪酬
公司制定了股权激励计划,即经修订和重述的2014年股票激励计划(“2014年计划”),该计划规定向员工、董事和顾问授予非合格和激励性股票期权、限制性股票和限制性股票单位、股票增值权和其他奖励。2014年计划旨在鼓励选定的员工和董事改善运营和增加利润,并通过参与公司普通股价值的增长来接受或继续与公司合作或建立联系。2023 年 11 月 9 日,公司股东批准了 2014 年计划,该计划授权了 一百万根据2014年计划获得未来奖励的额外股份。该公司还与其首席执行官签订了雇佣协议,其中规定了限制性股票单位的奖励(“RSU奖励”)。有关公司股票薪酬计划的更多信息,请参阅附注16—“基于股票的薪酬” 在 2023 年的 10-K 表格中。
2024 年 3 月 31 日, 1,637,528根据2014年计划,普通股获准获得未来奖励。截至2024年3月31日,尚未确认的与非既得奖励相关的总薪酬成本为美元62.1百万,预计可识别的加权平均时间为 1.3年份。
下表显示了 RSU 的状态和变化:
| | | | | | | | | | | |
| RSU | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
2023 年 6 月 30 日的非既得余额 | 1,407,882 | | | $ | 41.53 | |
已授予 | 958,682 | | | 44.90 | |
既得 | (568,077) | | | 39.71 | |
被没收 | (50,379) | | | 40.43 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的非既得余额 | 1,748,108 | | | $ | 44.00 | |
截至2024年3月31日的三个月和九个月中,归属股票的总公允价值为美元10.3百万和美元25.2分别为百万。截至2023年3月31日的三个月和九个月中,归属股票的总公允价值为美元7.6百万和美元19.7分别是百万。
普通股回购.
下表显示了普通股回购:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(以千美元计,每股数据除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
回购总额 | $ | 595 | | | $ | 31,605 | | | $ | 83,781 | | | $ | 31,605 | |
回购的股票数量 | 12,101 | | | 849,081 | | | 2,267,610 | | | 849,081 | |
每股支付的平均价格 | $ | 49.22 | | | $ | 37.22 | | | $ | 36.95 | | | $ | 37.22 | |
2024年2月12日,公司宣布其董事会批准了一项回购高达美元的计划100其数百万股普通股。新的股票回购授权是对2023年4月27日宣布的现有股票回购计划的补充,该计划的金额约为美元19.8截至 2024 年 3 月 31 日,还剩下百万个。股票回购计划将持续有效,直到公司董事会终止为止。有关公司股票回购计划的更多信息,请参阅附注15—“股东权益”在 2023 年的 10-K 表格中。
8. 普通股每股收益
下表显示了普通股基本收益和摊薄后每股收益(“EPS”)的计算结果:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元,每股数据除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
普通股每股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 110,720 | | | $ | 79,850 | | | $ | 345,136 | | | $ | 219,809 | |
已发行和流通的普通股平均值 | 56,932,050 | | | 59,930,634 | | | 57,699,236 | | | 59,928,263 | |
普通股每股收益 | $ | 1.94 | | | $ | 1.33 | | | $ | 5.98 | | | $ | 3.67 | |
摊薄后每股普通股收益 | | | | | | | |
净收入 | $ | 110,720 | | | $ | 79,850 | | | $ | 345,136 | | | $ | 219,809 | |
已发行和流通的普通股平均值 | 56,932,050 | | | 59,930,634 | | | 57,699,236 | | | 59,928,263 | |
平均未归属限制性股票单位的稀释效应 | 1,105,648 | | | 696,766 | | | 1,008,579 | | | 667,151 | |
平均摊薄后已发行普通股 | 58,037,698 | | | 60,627,400 | | | 58,707,815 | | | 60,595,414 | |
摊薄后的每股普通股收益 | $ | 1.91 | | | $ | 1.32 | | | $ | 5.88 | | | $ | 3.63 | |
加权平均反稀释普通股等价物(不包括每股收益的计算) | 723 | | | 2,776 | | | 24,524 | | | 33,297 | |
有关公司每股收益计算的更多信息,请参阅附注17— “普通股每股收益”在 2023 年的 10-K 表格中。
9. 承付款和意外开支
经营租赁。 公司根据计划于不同日期到期的运营租赁协议租赁办公空间。 下表显示了租赁负债的到期日:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 截至截至 2024年3月31日 |
一年之内 | | $ | 12,633 | |
一年后,两年之内 | | 12,589 | |
两年后和三年内 | | 12,534 | |
三年后和四年之内 | | 11,884 | |
四年后,五年之内 | | 10,510 | |
五年后 | | 14,751 | |
租赁付款总额 | | 74,901 | |
减去:代表利息的金额 | | (6,779) | |
租赁负债总额 | | $ | 68,122 | |
信贷相关金融工具。在正常业务过程中,公司承诺提供信贷以满足其客户的融资需求,此类承诺在不同程度上涉及的信贷和利率风险要素超过未经审计的简明合并资产负债表中确认的金额。该公司的
信贷损失风险由这些承诺的合同金额表示。该公司在做出承诺时遵循与资产负债表上工具相同的信贷政策。
截至2024年3月31日,该公司没有资金的发放承诺95.1百万美元的固定利率贷款和美元3,581.4百万美元的浮动利率贷款,未偿还本金余额总额为美元3,676.5百万。2024年3月31日,公司发放的固定利率承诺的加权平均利率为 8.71%。截至2024年3月31日,该公司还承诺出售未偿本金余额总额为美元的贷款34.7百万。2024 年 3 月 31 日, 54发放贷款承诺的百分比分别与归类为待售的符合条件的单户家庭贷款相关的出售承诺相匹配。该公司还有备用信用证承诺金额为 $15.9百万。
提供信贷的承诺是向客户贷款的协议,前提是不违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款,可能需要支付费用。股票信贷额度的承诺可以在不提取的情况下到期。因此,承付款总额不一定代表未来的现金需求。如果公司认为有必要,获得的抵押品金额将基于管理层对客户的信用评估。
在正常业务过程中,Axos Clearing LLC(“Axos Clearing”)的客户活动涉及各种客户证券交易的执行、结算和融资。如果客户或其他经纪商无法履行其合同义务,而Axos Clearing必须亏本购买或出售合约所依据的金融工具,这些活动可能会使Axos Clearing面临表外风险。Axos Clearing与其提供清算服务的经纪交易商签订的清算协议要求他们在客户未能履行合同义务时对Axos Clearing进行赔偿。
诉讼。美国加利福尼亚南区地方法院(“衍生诉讼”)正在审理一项关于BoFi Holding, Inc.的合并衍生品诉讼,编号为15cv2722 GPC(KSC)。衍生诉讼中的投诉列出了在相关的就业诉讼中提出的指控,即埃尔哈特诉BoFi Holding Inc.案,编号为15cv2287 BAS(NLS)(加州南达州)(“就业诉讼”) 是由该公司的一名前雇员提起的,在就业行动解决之前被搁置。2023年10月4日,审理就业诉讼的法院作出了最终修正判决,判给原告赔偿金和律师费。被告已对就业行动判决提出上诉通知书,并将所有命令合并到其中。2024年1月2日,衍生诉讼原告提出了第三次修正申诉。2024年3月5日,法院暂缓审理此案,直至就业行动中的上诉得到解决。衍生诉讼被告对第三修正申诉中提出的指控提出异议,并打算对这些指控进行有力辩护。衍生诉讼原告代表公司就就业诉讼寻求赔偿,还代表公司就一项现已解决的证券集体诉讼寻求赔偿,该诉讼同样基于就业诉讼中的指控,并在现有保险范围内和解,不将不当行为归咎于公司、其管理层或董事。
鉴于预测衍生行动结果的固有困难,因此无法合理预测或估计与衍生行动有关的最终损失或损失范围(如果有)。
2022年10月26日,陪审团对北美三菱日联联合银行诉Axos银行等人案作出裁决,判给北美三菱日联联合银行损害赔偿。对该判决的判决最初于2023年6月5日作出,更正后的判决于2023年6月20日作出。该公司于2023年7月6日向纽约州最高法院上诉庭(“上诉庭”)提交了上诉通知书,原告于2023年7月20日提交了交叉上诉通知书。上诉庭于2024年3月5日就上诉和交叉上诉进行了口头辩论。2024年3月26日,上诉庭下达了一项命令,撤销了对美元的责任和裁决的裁决2.5原告违约索赔的百万美元赔偿金以及相关的判决前利息。此外,上诉庭驳回了原告的交叉上诉。该公司现在打算就可随意终止的合同能否支持侵权干预索赔的问题向纽约上诉法院提起上诉。该公司记录了 $16截至2023年6月30日止年度,简明合并资产负债表上的 “应付账款和其他负债” 以及简明合并损益表上的 “一般和管理费用” 中的应计支出分别为百万美元。鉴于上诉程序的不确定性以及其他未知或目前无法量化的因素,公司将应计金额维持在2024年3月31日。
10. 分部报告和收入信息
分部报告。 下文报告的运营部门是公司拥有单独财务信息的细分市场,首席执行官在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估该细分市场的业绩。公司的运营部门和分部业绩是根据管理报告系统确定的,该系统为每个业务部门分配资产负债表和损益表项目。
公司评估业绩并根据税前运营损益分配资源。某些公司管理费用尚未分配给应报告的部门。该公司通过以下方式运营 二运营部门:银行业务和证券业务。分部间交易在合并中被取消,主要包括证券业务板块获得的非利息收入和银行业板块因与证券业务板块客户存款相关的现金整理费用而产生的非利息支出,以及银行业务板块向公司各全资子公司和公司本身支付的商业银行板块存款的运营现金的利息支出。有关公司运营部门的更多信息,请参阅附注23—“分部报告”在公司的 2023 年 10-K 表格中。
为了调和 二细分为合并总额,公司包括仅限家长的活动和公司间冲销。 下表列出了各分部的经营业绩、商誉和资产:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 258,435 | | | $ | 7,133 | | | $ | (3,962) | | | $ | 261,606 | |
信贷损失准备金 | 6,000 | | | — | | | — | | | 6,000 | |
非利息收入 | 11,908 | | | 32,746 | | | (11,491) | | | 33,163 | |
非利息支出 | 104,959 | | | 32,488 | | | (4,219) | | | 133,228 | |
税前收入 | $ | 159,384 | | | $ | 7,391 | | | $ | (11,234) | | | $ | 155,541 | |
| | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三个月中 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 196,249 | | | $ | 6,335 | | | $ | (3,602) | | | $ | 198,982 | |
信贷损失准备金 | 5,500 | | | — | | | — | | | 5,500 | |
非利息收入 | 10,685 | | | 38,298 | | | (16,737) | | | 32,246 | |
非利息支出 | 98,252 | | | 25,138 | | | (12,346) | | | 111,044 | |
税前收入 | $ | 103,182 | | | $ | 19,495 | | | $ | (7,993) | | | $ | 114,684 | |
| | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的九个月中 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 694,289 | | | $ | 18,755 | | | $ | (11,677) | | | $ | 701,367 | |
信贷损失准备金 | 26,500 | | | — | | | — | | | 26,500 | |
非利息收入 | 128,244 | | | 99,942 | | | (36,387) | | | 191,799 | |
非利息支出 | 308,027 | | | 87,979 | | | (20,433) | | | 375,573 | |
税前收入 | $ | 488,006 | | | $ | 30,718 | | | $ | (27,631) | | | $ | 491,093 | |
| | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的九个月中 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 574,524 | | | $ | 15,486 | | | $ | (10,643) | | | $ | 579,367 | |
信贷损失准备金 | 17,251 | | | — | | | — | | | 17,251 | |
非利息收入 | 31,954 | | | 103,467 | | | (47,638) | | | 87,783 | |
非利息支出 | 295,831 | | | 74,924 | | | (35,597) | | | 335,158 | |
税前收入 | $ | 293,396 | | | $ | 44,029 | | | $ | (22,684) | | | $ | 314,741 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
善意 | $ | 35,721 | | | $ | 61,952 | | | $ | — | | | $ | 97,673 | |
总资产 | $ | 21,794,503 | | | $ | 816,409 | | | $ | 31,221 | | | $ | 22,642,133 | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
善意 | $ | 35,721 | | | $ | 61,952 | | | $ | — | | | $ | 97,673 | |
总资产 | $ | 19,396,167 | | | $ | 899,496 | | | $ | 52,806 | | | $ | 20,348,469 | |
收入信息。 以下是非利息收入,按所示时期内和会计准则编纂(“ASC”)606范围内的收入流分列。有关公司收入确认和ASC 606的更多信息,请参阅附注1—“重要会计政策的组织和摘要”在 2023 年的 10-K 表格中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
咨询费收入 | $ | 8,105 | | | $ | 6,879 | | | $ | 23,686 | | | $ | 20,821 | |
经纪交易商清算费 | 4,885 | | | 6,228 | | | 16,488 | | | 15,886 | |
存款服务费 | 525 | | | 623 | | | 3,619 | | | 3,931 | |
信用卡费用 | 495 | | | 737 | | | 1,909 | | | 3,670 | |
破产受托人和信托服务费 | 1,418 | | | 1,566 | | | 4,209 | | | 4,506 | |
非利息收入(在ASC 606范围内) | 15,428 | | | 16,033 | | | 49,911 | | | 48,814 | |
非利息收入(ASC 606范围外) | 17,735 | | | 16,213 | | | 141,888 | | | 38,969 | |
非利息收入总额 | $ | 33,163 | | | $ | 32,246 | | | $ | 191,799 | | | $ | 87,783 | |
11. 借款、次级票据和债券
附属票据。 2024 年 3 月 6 日,公司支付了 $4.2百万美元用于回购 $5.0其面值为百万美元 4.002032年3月1日到期的固定至浮动利率次级票据百分比,在注销美元后产生税前非现金收益0.7百万美元,扣除未摊销的发行成本和应计利息。非现金收益在截至2024年3月31日的三个月和九个月的简明合并收益表中记录在 “一般和管理费用” 中。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论提供了有关Axos Financial, Inc.及其子公司(统称为 “我们”、“我们” 或 “公司”)的经营业绩、财务状况、流动性、资产负债表外项目和资本资源的信息。这些信息旨在促进对与我们的财务状况和经营业绩相关的重大变化和趋势的理解和评估。本讨论和分析应与我们在2023年10-K表中的财务信息以及本报告中包含的未经审计的中期简明合并财务报表及其附注一起阅读。
本报告中讨论的某些事项可能构成《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述,因此可能涉及风险和不确定性。这些前瞻性陈述可以通过使用 “估计”、“项目”、“预测”、“预期”、“打算”、“相信”、“将” 等术语或其否定词或其他变体或类似术语来识别,也可以通过讨论涉及风险和不确定性的战略来识别。除其他外,这些前瞻性陈述涉及公司的财务前景以及对业绩和资产质量的其他预测、我们的存款余额和资本比率、我们继续盈利增长和增加业务的能力、我们继续实现贷款和存款特许经营多元化的能力、其他产品、计划和收购的预期时机和财务业绩、对我们运营环境的预期以及对未来业绩的预测。由于风险和不确定性,包括但不限于我们成功整合收购和实现交易预期收益的能力、利率环境的变化、货币政策、通货膨胀、政府监管、总体经济状况、竞争激烈的市场变化、我们经营的房地产市场状况、与信贷质量相关的风险,实际业绩和事件发生时间可能与此类前瞻性陈述中表达或暗示的结果和发生的时间存在重大差异,我们吸引和保留存款和获取其他流动性来源的能力,以及诉讼的结果和影响以及我们合理控制范围以外的其他因素。在 “项目1A” 标题下讨论了这些风险及其他风险和不确定性。此处和我们向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表格中的 “风险因素” 可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中明示或暗示的业绩存在重大差异。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述,这些陈述仅代表截至本报告发布之日。所有前瞻性陈述均受本警示声明的全部限制,我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。上述信息明确规定了与本报告有关的所有书面和口头前瞻性陈述,凡归因于我们或代表我们行事的人员。
普通的
我们公司是一家多元化的金融服务公司,在Axos Clearing LLC(“Axos Clearing”)托管和/或管理的资产约为226亿美元,资产约为350亿美元。Axos银行(“银行”)通过其数字在线和移动银行平台、低成本分销渠道和亲和合作伙伴提供消费者和商业银行产品。我们的银行向全国客户提供存款和贷款产品,包括消费者和企业支票、储蓄和定期存款账户以及单户和多户住宅抵押贷款、商业房地产抵押贷款和贷款、基金和贷款人融资贷款、资产贷款、汽车贷款和其他消费贷款。我们的银行从消费品和商业产品中获得非利息收入,包括出售贷款的费用、存款账户服务费、预付款费用以及技术和支付交易处理费。我们通过Axos清算和Axos顾问服务(“AAS”)向独立注册投资顾问(“RIA”)和介绍经纪交易商(“IBD”)提供证券产品和服务,并通过Axos Invest, Inc.(“Axos Invest”)向直接面向消费者的证券交易和数字投资管理产品提供证券交易和数字投资管理产品。AAS和Axos Clearing分别通过向RIA提供全面的证券托管服务以及向IBD提供清算、股票贷款和保证金贷款服务来产生利息和费用收入。Axos Invest通过自管证券交易和保证金贷款产生费用收入,并通过数字财富管理服务向消费者产生费用收入。Axos Invest LLC是一家介绍经纪交易商,支持直接交易。我们的普通股在纽约证券交易所上市,股票代码为 “AX”,是罗素2000® 指数、KBW 纳斯达克金融科技指数、标普SmallCap 600® 指数、KBW 纳斯达克金融科技指数和特拉维利安科技前瞻银行指数的组成部分。
Axos Financial, Inc. 作为储蓄和贷款控股公司受美联储系统(“美联储”)理事会的监督和监管,必须向美联储提交报告,遵守其规章制度,并接受美联储的审查。
我们的银行是一家联邦储蓄银行,由我们公司全资拥有,受货币审计长办公室(“OCC”)监管,联邦存款保险公司(“FDIC”)作为其存款保险公司。银行必须申报
向OCC和联邦存款保险公司报告其活动和财务状况。作为拥有超过100亿美元资产的存款机构,我们的银行及其附属机构受消费者金融保护局的直接监督。
Axos Clearing是一家在美国证券交易委员会和金融业监管局有限公司(“FINRA”)注册的经纪交易商。Axos Invest是根据1940年《投资顾问法》注册的注册投资顾问,该顾问已在美国证券交易委员会注册。Axos Invest LLC是一家在美国证券交易委员会和FINRA注册的介绍经纪交易商。
购买联邦存款保险公司贷款
2023年12月7日,公司从联邦存款保险公司收购了两个贷款组合,未付本金余额总额为13亿美元,比面值折扣37%。考虑到购买贷款时的折扣水平,贷款剩余期限的收益率预计将超过联邦存款保险公司贷款购买前公司现有贷款组合的收益率。有关联邦存款保险公司贷款购买的更多信息,请参阅附注2—”收购。”
细分信息
公司根据可用的单独财务信息以及首席执行官在决定如何分配资源和评估业绩时定期评估哪些细分市场业绩来确定可报告的细分市场。我们通过两个部门运营:银行业务板块和证券业务板块。
银行业务。银行业务部门包括广泛的银行服务,包括网上银行、礼宾银行以及抵押贷款、通过在线低成本分销渠道提供的汽车和无抵押贷款,以满足全国消费者和小型企业的需求。此外,银行业专注于在全国范围内向垂直行业提供存款产品(例如Title和Escrow),为各种企业提供资金管理产品,向客户提供商业、工业和商业房地产贷款。银行业务包括破产受托人和信托服务,为第7章破产和非第7章受托人和受托人提供专业的软件和咨询服务。
证券业务。 证券业务部门包括清算经纪交易商、注册投资顾问托管业务以及介绍经纪交易商业务范围。这些业务领域独立向自己的客户以及银行业务部门的客户提供产品。证券业务还提供专业会计软件,为企业管理、家族办公室和财富管理行业提供服务。
关键会计估计
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表及其附注,这些报表是根据公认会计原则编制的。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求我们做出一些估计和假设,这些估计和假设会影响未经审计的简明合并财务报表中报告的金额和披露。我们会根据历史经验以及各种因素和情况持续评估我们的估计和假设。我们认为,在这种情况下,我们的估计和假设是合理的。但是,实际业绩可能与这些估计和假设存在显著差异,并可能对资产和负债的账面价值、我们的经营业绩和/或现金流产生重大影响。
关键会计估算是我们认为对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的估计,因为它们需要我们做出最艰难的判断,这通常是由于需要做出本质上不确定的估计。2023 年附注 1 中的 10-K 表格详细描述了我们的关键会计估算—“重要会计政策的组织和摘要”和第 7 项—标题下的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” “关键会计估计。”
使用非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则公布的业绩外,该报告还包括非公认会计准则财务指标的调整后收益、调整后的普通股每股收益(“调整后每股收益”)和每股普通股有形账面价值。非公认会计准则财务指标有固有的局限性,可能无法与其他公司使用的类似标题的指标相提并论,也未经审计。读者应意识到这些限制,并应谨慎对待对此类措施的依赖。如下文针对每项指标所述,我们认为本报告中披露的非公认会计准则财务指标增强了投资者对我们业务和业绩的理解,我们的管理层在内部评估业务表现和做出运营决策时使用这些非公认会计准则指标。但是,不应孤立地考虑这些非公认会计准则指标,也不能将其作为公认会计原则基础财务指标的替代品。
我们将非公认会计准则财务指标 “调整后收益” 定义为没有非经常性收购相关项目(包括与收购相关的无形资产的摊销)和其他成本(异常或非经常性费用)的税后影响的净收益。调整后每股收益是一项非公认会计准则财务指标,其计算方法是将非公认会计准则调整后的收益除以该期间已发行的摊薄普通股的平均数量。我们认为,调整后收益和调整后每股收益的非公认会计准则指标提供了有关公司经营业绩的有用信息。我们认为,不包括非经常性收购相关成本和其他成本,可以让投资者对我们的核心业务有另一种了解。
以下是净收益(最接近的公认会计原则指标)与调整后收益和调整后每股收益(非公认会计准则)的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(千美元,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 110,720 | | | $ | 79,850 | | | $ | 345,136 | | | $ | 219,809 | |
购买联邦存款保险公司贷款-购买收益 | — | | | — | | | (92,397) | | | — | |
联邦存款保险公司贷款购买——信贷损失准备金 | — | | | — | | | 4,648 | | | — | |
与收购相关的成本 | 2,719 | | | 2,846 | | | 8,289 | | | 8,169 | |
其他费用1 | — | | | — | | | — | | | 16,000 | |
所得税效应 | (784) | | | (864) | | | 23,616 | | | (7,290) | |
调整后收益(非公认会计准则) | $ | 112,655 | | | $ | 81,832 | | | $ | 289,292 | | | $ | 236,688 | |
| | | | | | | |
平均摊薄后已发行普通股 | 58,037,698 | | | 60,627,400 | | | 58,707,815 | | | 60,595,414 | |
| | | | | | | |
摊薄后每股 | $ | 1.91 | | | $ | 1.32 | | | $ | 5.88 | | | $ | 3.63 | |
购买联邦存款保险公司贷款-购买收益 | — | | | — | | | (1.57) | | | — | |
联邦存款保险公司贷款购买——信贷损失准备金 | — | | | — | | | 0.08 | | | — | |
与收购相关的成本 | 0.05 | | | 0.04 | | | 0.14 | | | 0.13 | |
其他费用1 | — | | | — | | | — | | | 0.26 | |
所得税效应 | (0.02) | | | (0.01) | | | 0.40 | | | (0.11) | |
调整后每股收益(非公认会计准则) | $ | 1.94 | | | $ | 1.35 | | | $ | 4.93 | | | $ | 3.91 | |
1截至2023年3月31日的九个月的其他成本反映了2023财年第一季度由于一项尚未最终完成的不利法律判决而记录的应计费用。 |
我们将非公认会计准则财务指标 “有形账面价值” 定义为经商誉和其他无形资产调整后的账面价值。有形账面价值是使用普通股股东权益减去还本付息权、商誉和其他无形资产计算得出的。普通股每股有形账面价值是一项非公认会计准则财务指标,其计算方法是将有形账面价值除以期末已发行普通股。我们认为,每股普通股的有形账面价值有助于评估公司的资本实力、财务状况和管理潜在损失的能力。
以下是股东权益总额(最接近的公认会计原则衡量标准)与有形账面价值(非公认会计准则)的对账表:
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| 3月31日 |
(千美元,每股金额除外) | 2024 | | 2023 |
普通股股东权益 | $ | 2,196,293 | | | $ | 1,844,104 | |
减去:服务权,按公允价值计值 | 28,130 | | | 25,396 | |
减去:商誉和无形资产——净额 | 144,324 | | | 154,928 | |
有形普通股股东权益(非公认会计准则) | $ | 2,023,839 | | | $ | 1,663,780 | |
| | | |
期末已发行普通股 | 57,079,429 | | | 59,355,124 | |
| | | |
普通股每股账面价值 | 38.48 | | | 31.07 | |
减去:服务权,按每股普通股公允价值计值 | 0.49 | | | 0.43 | |
减去:商誉和其他无形资产——每股普通股净额 | 2.53 | | | 2.61 | |
普通股每股有形账面价值(非公认会计准则) | $ | 35.46 | | | $ | 28.03 | |
精选财务信息
AXOS 金融有限公司
精选的合并财务信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 | | 3月31日 2023 |
部分资产负债表数据: | | | | | |
总资产 | $ | 22,642,133 | | $ | 20,348,469 | | $ | 19,782,481 |
贷款——扣除信贷损失备抵后的净额 | 18,733,455 | | 16,456,728 | | 15,836,255 |
待售贷款,按公允价值记账 | 16,239 | | 23,203 | | 7,920 |
持有待售贷款,以成本或公允价值较低者为准 | — | | 776 | | 303 |
信用损失备抵金 | 257,522 | | 166,680 | | 161,293 |
交易证券 | 592 | | 758 | | 400 |
可供出售证券 | 207,582 | | 232,350 | | 279,612 |
| | | | | |
借入的证券 | 105,853 | | 134,339 | | 87,293 |
客户、经纪交易商和清算应收账款 | 292,630 | | 374,074 | | 323,359 |
存款总额 | 19,103,532 | | 17,123,108 | | 16,738,869 |
| | | | | |
联邦住房贷款银行的预付款 | 90,000 | | 90,000 | | 90,000 |
借款、次级债券和债券 | 330,389 | | 361,779 | | 334,330 |
借出的证券 | 119,800 | | 159,832 | | 114,613 |
客户、经纪交易商和清算应付账款 | 387,176 | | 445,477 | | 406,092 |
股东权益总额 | 2,196,293 | | 1,917,159 | | 1,844,104 |
| | | | | |
资本比率: | | | | | |
期末权益与资产的比率 | 9.70 | % | | 9.42 | % | | 9.32 | % |
Axos Financial, Inc.: | | | | | |
1 级杠杆(调整后的平均资产) | 9.33 | % | | 8.96 | % | | 9.29 | % |
普通股一级资本(风险加权资产) | 11.47 | % | | 10.94 | % | | 10.71 | % |
一级资本(风险加权资产) | 11.47 | % | | 10.94 | % | | 10.71 | % |
总资本(占风险加权资产) | 14.26 | % | | 13.82 | % | | 13.63 | % |
Axos 银行: | | | | | |
1 级杠杆(调整后的平均资产) | 9.86 | % | | 9.68 | % | | 10.17 | % |
普通股一级资本(风险加权资产) | 12.47 | % | | 11.63 | % | | 11.55 | % |
一级资本(风险加权资产) | 12.47 | % | | 11.63 | % | | 11.55 | % |
总资本(占风险加权资产) | 13.49 | % | | 12.50 | % | | 12.40 | % |
Axos 清算有限责任公司: | | | | | |
净资本 | 102,963 | | | $ | 35,221 | | | $ | 79,459 | |
过剩的资本 | 97,646 | | | $ | 29,905 | | | $ | 74,377 | |
净资本占总借记项的百分比 | 38.73 | % | | 13.25 | % | | 31.27 | % |
净资本超过总借记项的5% | $ | 89,671 | | | $ | 21,930 | | | $ | 66,755 | |
AXOS 金融有限公司
精选的合并财务信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在或为了 三个月已结束 | | 在或为了 九个月已结束 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元,每股数据除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所选损益表数据: | | | | | | | |
利息和股息收入 | $ | 443,564 | | $ | 307,334 | | $ | 1,202,179 | | $ | 810,708 |
利息支出 | 181,958 | | 108,352 | | 500,812 | | 231,341 |
净利息收入 | 261,606 | | 198,982 | | 701,367 | | 579,367 |
信贷损失准备金 | 6,000 | | 5,500 | | 26,500 | | 17,251 |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | 255,606 | | 193,482 | | 674,867 | | 562,116 |
非利息收入 | 33,163 | | 32,246 | | 191,799 | | 87,783 |
非利息支出 | 133,228 | | 111,044 | | 375,573 | | 335,158 |
所得税前收入 | 155,541 | | 114,684 | | 491,093 | | 314,741 |
所得税 | 44,821 | | 34,834 | | 145,957 | | 94,932 |
净收入 | $ | 110,720 | | $ | 79,850 | | $ | 345,136 | | $ | 219,809 |
| | | | | | | |
每股普通股数据: | | | | | | | |
净收入: | | | | | | | |
基本 | $ | 1.94 | | $ | 1.33 | | $ | 5.98 | | $ | 3.67 |
稀释 | $ | 1.91 | | $ | 1.32 | | $ | 5.88 | | $ | 3.63 |
调整后的每股普通股收益(非公认会计准则)1 | $ | 1.94 | | $ | 1.35 | | $ | 4.93 | | $ | 3.91 |
普通股每股账面价值 | $ | 38.48 | | $ | 31.07 | | $ | 38.48 | | $ | 31.07 |
普通股每股有形账面价值(非公认会计准则)1 | $ | 35.46 | | $ | 28.03 | | $ | 35.46 | | $ | 28.03 |
| | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数: | | | | | | | |
基本 | 56,932,050 | | 59,930,634 | | 57,699,236 | | 59,928,263 |
稀释 | 58,037,698 | | 60,627,400 | | 58,707,815 | | 60,595,414 |
期末已发行普通股 | 57,079,429 | | 59,355,124 | | 57,079,429 | | 59,355,124 |
期末发行的普通股 | 70,033,523 | | 69,340,533 | | 70,033,523 | | 69,340,533 |
| | | | | | | |
性能比率和其他数据: | | | | | | | |
为投资发放贷款 | $ | 2,801,110 | | $ | 1,735,651 | | $ | 8,145,703 | | $ | 6,235,451 |
待售贷款发放 | $ | 47,821 | | $ | 45,200 | | $ | 144,731 | | $ | 158,500 |
购买贷款 | $ | — | | $ | 787 | | $ | 841,408 | | $ | 914 |
平均资产回报率 | 1.98 | % | | 1.71 | % | | 2.18 | % | | 1.60 | % |
普通股股东权益平均回报率 | 20.71 | % | | 17.42 | % | | 22.65 | % | | 16.73 | % |
利率差额2 | 3.88 | % | | 3.46 | % | | 3.62 | % | | 3.57 | % |
净利率3 | 4.87 | % | | 4.42 | % | | 4.61 | % | | 4.41 | % |
净利率3— 银行业务板块 | 4.92 | % | | 4.50 | % | | 4.68 | % | | 4.56 | % |
效率比4 | 45.20 | % | | 48.02 | % | | 42.05 | % | | 50.24 | % |
效率比4— 银行业务板块 | 38.82 | % | | 47.48 | % | | 37.45 | % | | 48.78 | % |
| | | | | | | |
资产质量比率: | | | | | | | |
平均贷款的年化净扣除额 | 0.07 | % | | 0.04 | % | | 0.05 | % | | 0.04 | % |
不良贷款和租赁占贷款总额的比例 | 0.63 | % | | 0.60 | % | | 0.63 | % | | 0.60 | % |
不良资产占总资产的比例 | 0.55 | % | | 0.51 | % | | 0.55 | % | | 0.51 | % |
信贷损失备抵——贷款占投资贷款总额的比例5 | 1.36 | % | | 1.01 | % | | 1.36 | % | | 1.01 | % |
信贷损失备抵——不良贷款贷款5 | 210.95 | % | | 168.12 | % | | 210.95 | % | | 168.12 | % |
1请参阅 “非公认会计准则财务指标的使用”。
2 利率利差代表计息资产的年化加权平均收益率与计息负债的年化加权平均利率之间的差额。
3 净利率代表年化净利息收入占平均利息收益资产的百分比。
4 效率比率代表非利息支出占净利息收入和非利息收入总额的百分比。
5 截至2024年3月31日,信贷损失备抵——贷款占投资总贷款和信贷损失备抵——贷款与不良贷款之比的增加主要归因于联邦存款保险公司贷款购买中获得的PCD贷款相关的信贷损失备抵额。有关其他信息,请参阅注释 2-“收购”。
操作结果
已结束的三个月和九个月的比较 2024 年和 2023 年 3 月 31 日
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的净收益为1.107亿美元,摊薄每股收益为1.91美元,而截至2023年3月31日的三个月,净收益为7,990万美元,摊薄每股收益为1.32美元。在截至2024年3月31日的九个月中,我们的净收益为3.451亿美元,摊薄每股收益为5.88美元,而截至2023年3月31日的九个月的净收益为2.198亿美元,摊薄每股收益为3.63美元。
平均余额、净利息收入、收益率和已付利率
下表列出了以下方面的信息:(i) 平均余额;(ii) 计息资产的利息收入总额和此类资产的加权平均收益率;(iii) 计息负债的利息支出总额和为此类负债支付的加权平均利率;(iv) 净利息收入;(v) 利率差;(vi) 净利率:
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| 在结束的三个月里 | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | |
资产: | | | | | | | | | | | | | |
贷款3, 4 | $ | 18,734,531 | | | $ | 405,280 | | | 8.65 | % | | $ | 15,842,029 | | | $ | 279,864 | | | 7.07 | % | | |
未购买的贷款 | 17,755,545 | | | 363,558 | | | 8.19 | % | | 15,842,029 | | | 279,864 | | | 7.07 | % | | |
购买的贷款5 | 978,986 | | | 41,722 | | | 17.05 | % | | — | | | — | | | — | % | | |
在其他金融机构赚取利息的存款 | 2,199,373 | | | 29,493 | | | 5.36 | % | | 1,551,428 | | | 18,014 | | | 4.64 | % | | |
抵押贷款支持证券和其他证券4 | 220,176 | | | 2,695 | | | 4.90 | % | | 263,914 | | | 3,978 | | | 6.03 | % | | |
借入证券和保证金贷款6 | 318,723 | | | 5,701 | | | 7.15 | % | | 335,125 | | | 5,137 | | | 6.13 | % | | |
监管机构的股票 | 17,250 | | | 395 | | | 9.16 | % | | 19,457 | | | 341 | | | 7.01 | % | | |
赚取利息的资产总额 | 21,490,053 | | | 443,564 | | | 8.26 | % | | 18,011,953 | | | 307,334 | | | 6.83 | % | | |
非利息资产 | 855,263 | | | | | | | 642,308 | | | | | | | |
总资产 | $ | 22,345,316 | | | | | | | $ | 18,654,261 | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 14,954,432 | | | $ | 165,283 | | | 4.42 | % | | $ | 10,707,667 | | | $ | 89,772 | | | 3.35 | % | | |
定期存款 | 1,102,472 | | | 11,454 | | | 4.16 | % | | 1,181,342 | | | 8,667 | | | 2.93 | % | | |
借出的证券 | 121,920 | | | 376 | | | 1.23 | % | | 198,814 | | | 1,307 | | | 2.63 | % | | |
FHLB 的预付款 | 105,243 | | | 735 | | | 2.79 | % | | 429,689 | | | 4,454 | | | 4.15 | % | | |
借款、次级票据和债券 | 335,840 | | | 4,110 | | | 4.90 | % | | 338,175 | | | 4,152 | | | 4.91 | % | | |
计息负债总额 | 16,619,907 | | | 181,958 | | | 4.38 | % | | 12,855,687 | | | 108,352 | | | 3.37 | % | | |
无息活期存款 | 2,753,093 | | | | | | | 3,312,618 | | | | | | | |
其他无息负债 | 834,075 | | | | | | | 652,524 | | | | | | | |
股东权益 | 2,138,241 | | | | | | | 1,833,432 | | | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 22,345,316 | | | | | | | $ | 18,654,261 | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 261,606 | | | | | | | $ | 198,982 | | | | | |
利率差额7 | | | | | 3.88 | % | | | | | | 3.46 | % | | |
净利率8 | | | | | 4.87 | % | | | | | | 4.42 | % | | |
1平均余额是从每日数据中获得的。
2按年计算。
3贷款包括待售贷款、贷款溢价和未赚取的费用。
4利息收入包括贷款和投资证券保费摊销的减免额以及折扣和贷款费用增加所得的收益。
5购买的贷款包括贷款、贷款折扣和与联邦存款保险公司贷款购买相关的未得费用。
6保证金贷款是未经审计的简明合并资产负债表中以客户、经纪交易商和清算应收账款为标的资产的重要组成部分。
7利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均支付利率之间的差额。
8净利率代表年化净利息收入占平均利息收益资产的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 在截至的九个月中, | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | |
资产: | | | | | | | | | | | | | |
贷款3, 4 | $ | 17,624,685 | | | $ | 1,090,106 | | | 8.25 | % | | $ | 15,348,412 | | | $ | 743,863 | | | 6.46 | % | | |
未购买的贷款 | 17,214,338 | | | 1,036,437 | | | 8.03 | % | | 15,348,412 | | | 743,863 | | | 6.46 | % | | |
购买的贷款5 | 410,347 | | | 53,669 | | | 17.44 | % | | — | | | — | | | — | % | | |
在其他金融机构赚取利息的存款 | 2,105,053 | | | 85,740 | | | 5.43 | % | | 1,483,191 | | | 40,975 | | | 3.68 | % | | |
抵押贷款支持证券和其他证券4 | 230,250 | | | 9,031 | | | 5.23 | % | | 261,282 | | | 10,854 | | | 5.54 | % | | |
借入证券和保证金贷款6 | 329,015 | | | 16,163 | | | 6.55 | % | | 399,246 | | | 13,842 | | | 4.62 | % | | |
监管机构的股票 | 17,250 | | | 1,139 | | | 8.80 | % | | 22,161 | | | 1,174 | | | 7.06 | % | | |
赚取利息的资产总额 | 20,306,253 | | | 1,202,179 | | | 7.89 | % | | 17,514,292 | | | 810,708 | | | 6.17 | % | | |
非利息资产 | 834,111 | | | | | | | 799,594 | | | | | | | |
总资产 | $ | 21,140,364 | | | | | | | $ | 18,313,886 | | | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 13,907,471 | | | $ | 449,748 | | | 4.31 | % | | $ | 9,466,664 | | | $ | 182,509 | | | 2.57 | % | | |
定期存款 | 1,092,719 | | | 33,280 | | | 4.06 | % | | 1,161,502 | | | 19,783 | | | 2.27 | % | | |
借出的证券 | 164,258 | | | 1,835 | | | 1.49 | % | | 343,561 | | | 3,317 | | | 1.29 | % | | |
FHLB 的预付款 | 95,048 | | | 1,794 | | | 2.52 | % | | 534,411 | | | 12,121 | | | 3.02 | % | | |
借款、次级票据和债券 | 368,661 | | | 14,155 | | | 5.12 | % | | 364,521 | | | 13,611 | | | 4.98 | % | | |
计息负债总额 | 15,628,157 | | | 500,812 | | | 4.27 | % | | 11,870,659 | | | 231,341 | | | 2.60 | % | | |
无息活期存款 | 2,735,604 | | | | | | | 3,916,959 | | | | | | | |
其他无息负债 | 745,680 | | | | | | | 773,961 | | | | | | | |
股东权益 | 2,030,923 | | | | | | | 1,752,307 | | | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 21,140,364 | | | | | | | $ | 18,313,886 | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 701,367 | | | | | | | $ | 579,367 | | | | | |
利率差额7 | | | | | 3.62 | % | | | | | | 3.57 | % | | |
净利率8 | | | | | 4.61 | % | | | | | | 4.41 | % | | |
1.平均余额是从每日数据中获得的。
2.按年计算。
3.贷款包括待售贷款、贷款溢价和未赚取的费用。
4.利息收入包括贷款和投资证券保费摊销的减免额以及折扣和贷款费用增加所得的收益。
5.购买的贷款包括贷款、贷款折扣和与联邦存款保险公司贷款购买相关的未得费用。
6.保证金贷款是未经审计的简明合并资产负债表中以客户、经纪交易商和清算应收账款为标的资产的重要组成部分。
7.利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均支付利率之间的差额。
8.净利率代表年化净利息收入占平均利息收益资产的百分比。
平均余额、净利息收入、收益率和已付利率
下表列出了利率和交易量变化对我们净利息收入的影响。提供的信息涉及:(i) 交易量变化(交易量变化乘以先前利率)对利息收入和利息支出的影响;以及(ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入和利息支出的影响。根据可归因于交易量的相对变化和可归因于利率的变化,按比例分配给每个交易量和利率引起的利息变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 vs 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 增加(减少)是由于 | | 增加(减少)是由于 |
(千美元) | 音量 | | 费率 | | 总计 增加 (减少) | | 音量 | | 费率 | | 总计 增加 (减少) |
利息收入增加(减少): | | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 56,393 | | | $ | 69,023 | | | $ | 125,416 | | | $ | 120,711 | | | $ | 225,532 | | | $ | 346,243 | |
未购买的贷款 | 14,671 | | | 69,023 | | | 83,694 | | | 67,042 | | | 225,532 | | | 292,574 | |
购买的贷款1 | 41,722 | | | — | | | 41,722 | | | 53,669 | | | — | | | 53,669 | |
在其他金融机构赚取利息的存款 | 8,368 | | | 3,111 | | | 11,479 | | | 20,974 | | | 23,791 | | | 44,765 | |
抵押贷款支持证券和其他证券 | (602) | | | (681) | | | (1,283) | | | (1,239) | | | (584) | | | (1,823) | |
借入证券和保证金贷款 | (260) | | | 824 | | | 564 | | | (2,737) | | | 5,058 | | | 2,321 | |
监管机构的股票 | (42) | | | 96 | | | 54 | | | (290) | | | 255 | | | (35) | |
利息收入增加(减少)总额 | $ | 63,857 | | | $ | 72,373 | | | $ | 136,230 | | | $ | 137,419 | | | $ | 254,052 | | | $ | 391,471 | |
利息支出的增加(减少): | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 41,826 | | | $ | 33,685 | | | $ | 75,511 | | | $ | 109,377 | | | $ | 157,862 | | | $ | 267,239 | |
定期存款 | (615) | | | 3,402 | | | 2,787 | | | (1,236) | | | 14,733 | | | 13,497 | |
借出的证券 | (391) | | | (540) | | | (931) | | | (1,937) | | | 455 | | | (1,482) | |
FHLB 的预付款 | (2,593) | | | (1,126) | | | (3,719) | | | (8,596) | | | (1,731) | | | (10,327) | |
借款、次级票据和债券 | (33) | | | (9) | | | (42) | | | 157 | | | 387 | | | 544 | |
利息支出增加(减少)总额 | $ | 38,194 | | | $ | 35,412 | | | $ | 73,606 | | | $ | 97,765 | | | $ | 171,706 | | | $ | 269,471 | |
1 购买的贷款包括贷款、贷款折扣和与联邦存款保险公司贷款购买相关的未得费用。
净利息收入
在截至2024年3月31日的三个月中,净利息收入总额为2.616亿美元,与截至2023年3月31日的三个月净利息收入1.99亿美元相比,增长了6,260万美元,增长了31.5%。在截至2024年3月31日的三个月中,净利率增加了45个基点,而截至2023年3月31日的三个月的净利率为4.42%。
在截至2024年3月31日的三个月中,利息和股息收入总额较截至2023年3月31日的三个月增长了44.3%,这主要是由于贷款利息收入增加了1.254亿美元,这归因于所得利率增长了158个基点和平均余额增加了29亿美元。
在截至2024年3月31日的三个月中,利息支出总额较截至2023年3月31日的三个月增长了67.9%,这主要是由于活期和储蓄存款的利息支出增加了7,550万美元,这归因于已付利率增加了107个基点和平均余额增加了42亿美元。
在截至2024年3月31日的九个月中,净利息收入总额为7.014亿美元,与截至2023年3月31日的九个月的5.794亿美元的净利息收入相比,增长了1.22亿美元,增长了21.1%。在截至2024年3月31日的九个月中,净利率增加了20个基点,而截至2023年3月31日的九个月的净利率为4.41%。
在截至2024年3月31日的九个月中,利息和股息总收入较截至2023年3月31日的九个月增长了48.3%,这主要是由于贷款利息收入增加了3.462亿美元,这归因于所得利率增长了179个基点和平均余额增加了23亿美元。
在截至2024年3月31日的九个月中,利息支出总额较截至2023年3月31日的九个月增长了116.5%,这主要是由于活期和储蓄存款的利息支出增加了2.672亿美元,这归因于已付利率提高了174个基点和平均余额增加了44亿美元。
信贷损失准备金
截至2024年3月31日的三个月和九个月中,信贷损失准备金分别为600万美元和2650万美元,而截至2023年3月31日的三个月和九个月分别为550万美元和1,730万美元。信贷损失准备金包括融资贷款和无准备金贷款承诺准备金。截至2024年3月31日的三个月和九个月中,融资贷款的信贷损失准备金分别为900万美元和2730万美元。截至2024年3月31日的三个月,信贷损失准备金主要是由于商业和工业非可再生能源投资组合的贷款增长以及反映潜在宏观经济变量的变化的商业房地产投资组合的增加。在截至2024年3月31日的九个月中,信贷损失准备金的增加主要是由于商业和工业非可再生能源投资组合的贷款增长以及在联邦存款保险公司贷款购买中获得的贷款。截至2024年3月31日的三个月和九个月中,无准备金承付款的信贷损失准备金分别为300万美元和80万美元,这主要是由商业和工业——非可再生能源无准备金承诺的基本组合的变化所致。根据 “财务状况——资产质量和信贷损失备抵——贷款” 标题下讨论的因素,将信贷损失备抵记入收入,使贷款和无准备金贷款承诺的信贷损失备抵达到管理层认为适当的水平。
非利息收入
下表列出了有关我们的非利息收入的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 公司(十二月) | | 2024 | | 2023 | | 公司(十二月) |
经纪交易商费用收入 | $ | 12,087 | | | $ | 13,745 | | | $ | (1,658) | | | $ | 37,083 | | | $ | 32,735 | | | $ | 4,348 | |
咨询费收入 | 8,105 | | | 6,879 | | | 1,226 | | | 23,686 | | | 20,821 | | | 2,865 | |
银行和服务费 | 8,876 | | | 8,443 | | | 433 | | | 27,287 | | | 25,100 | | | 2,187 | |
抵押贷款银行业务和服务权收入 | 2,180 | | | 1,107 | | | 1,073 | | | 6,811 | | | 5,113 | | | 1,698 | |
预付款罚款收入 | 1,915 | | | 2,072 | | | (157) | | | 4,535 | | | 4,014 | | | 521 | |
收购收益 | — | | | — | | | — | | | 92,397 | | | — | | | 92,397 | |
非利息收入总额 | $ | 33,163 | | | $ | 32,246 | | | $ | 917 | | | $ | 191,799 | | | $ | 87,783 | | | $ | 104,016 | |
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,非利息收入分别增长了90万美元,增长了2.8%,增长了1.04亿美元,增长了118.49%。
在截至2024年3月31日的三个月中,咨询费收入的增加(主要归因于共同基金费用收入的增加)以及抵押贷款银行和服务权收入的增加(主要是由于贷款销售收益的增加)被经纪交易商费用收入的减少部分抵消,这主要归因于非关联银行的现金分拣余额减少。
在截至2024年3月31日的九个月中,非利息收入的增加主要归因于在截至2023年12月31日的三个月中完成的联邦存款保险公司贷款收购获得了9,240万美元的收益,由于非关联银行现金分拣余额的利率上升,经纪交易商费用收入的增加以及由于共同基金费用收入增加而导致的咨询费收入增加。
非利息支出
下表列出了有关我们的非利息支出的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 公司(十二月) | | 2024 | | 2023 | | 公司(十二月) |
工资和相关费用 | $ | 67,419 | | | $ | 53,046 | | | $ | 14,373 | | | $ | 182,113 | | | $ | 149,762 | | | $ | 32,351 | |
数据和操作处理 | 18,243 | | | 15,808 | | | 2,435 | | | 52,653 | | | 44,462 | | | 8,191 | |
折旧和摊销 | 7,221 | | | 5,671 | | | 1,550 | | | 19,587 | | | 17,722 | | | 1,865 | |
广告和促销 | 10,282 | | | 11,786 | | | (1,504) | | | 30,451 | | | 29,055 | | | 1,396 | |
专业服务 | 9,073 | | | 6,747 | | | 2,326 | | | 24,860 | | | 23,289 | | | 1,571 | |
占用率和设备 | 4,254 | | | 3,873 | | | 381 | | | 12,101 | | | 11,610 | | | 491 | |
联邦存款保险公司和监管费用 | 5,232 | | | 3,859 | | | 1,373 | | | 13,616 | | | 11,163 | | | 2,453 | |
经纪交易商清算费 | 4,459 | | | 3,356 | | | 1,103 | | | 14,419 | | | 9,924 | | | 4,495 | |
一般和管理费用 | 7,045 | | | 6,898 | | | 147 | | | 25,773 | | | 38,171 | | | (12,398) | |
非利息支出总额 | $ | 133,228 | | | $ | 111,044 | | | $ | 22,184 | | | $ | 375,573 | | | $ | 335,158 | | | $ | 40,415 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,非利息支出增加了2,220万美元,增长20.0%,这主要是由于以下方面的增加:
•1440万美元的工资和相关费用,主要是由于员工人数和薪金的增加;
•240万美元的数据和运营处理费用主要来自核心处理系统、客户界面以及清算和托管技术计划的增强;以及
•230万美元的专业服务主要归因于法律和咨询服务的增加。
广告和促销费用减少了150万美元,部分抵消了这些增长,这主要是由于存款营销费用减少所致。
在截至2024年3月31日的九个月中,非利息支出增加了4,040万美元,增长了12.1%,这主要是由于以下方面的增加:
•3,240万美元的工资和相关费用主要是由于员工人数和工资的增加;
•820万美元的数据和运营处理费用主要来自核心处理系统、客户界面以及清算和托管技术计划的增强;以及
•450万美元的经纪交易商清算费用主要是由于共同基金清算费和公司行动上涨所致。
增加的部分被一般和管理费用减少的1,240万美元所抵消,这主要反映了去年第一季度因一项尚未最终作出的不利法律判决而没有累积1,600万美元的应计款项。
所得税准备金
截至2024年3月31日的三个月和九个月中,所得税支出分别为4,480万美元和1.460亿美元,而截至2023年3月31日的三个月和九个月分别为3,480万美元和9,490万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,我们的有效所得税税率分别为28.82%和30.37%。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,我们的有效所得税税率分别为29.72%和30.16%。
分部结果
我们公司根据所提供的服务、所提供服务的意义、这些服务对我们公司财务状况和经营业绩的重要性以及管理层对这些服务经营业绩的定期审查来确定可报告的细分市场。我们公司通过两个运营部门运营:银行业务和证券业务。为了将这两个分部与合并总额进行核对,我们公司包括了仅限家长的活动和公司间冲销。分部间交易在合并中被取消,主要包括证券业务板块获得的非利息收入和银行业板块与证券业务板块客户存款相关的现金整理费产生的非利息支出,以及银行业业务板块向我们公司的每家全资子公司和我们公司本身支付的存款在银行业务板块的运营现金的利息支出。
下表显示了各分部的经营业绩:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 258,435 | | | $ | 7,133 | | | $ | (3,962) | | | $ | 261,606 | |
信贷损失准备金 | 6,000 | | | — | | | — | | | 6,000 | |
非利息收入 | 11,908 | | | 32,746 | | | (11,491) | | | 33,163 | |
非利息支出 | 104,959 | | | 32,488 | | | (4,219) | | | 133,228 | |
所得税前收入 | $ | 159,384 | | | $ | 7,391 | | | $ | (11,234) | | | $ | 155,541 | |
| | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的三个月中 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 196,249 | | | $ | 6,335 | | | $ | (3,602) | | | $ | 198,982 | |
信贷损失准备金 | 5,500 | | | — | | | — | | | 5,500 | |
非利息收入 | 10,685 | | | 38,298 | | | (16,737) | | | 32,246 | |
非利息支出 | 98,252 | | | 25,138 | | | (12,346) | | | 111,044 | |
所得税前收入 | $ | 103,182 | | | $ | 19,495 | | | $ | (7,993) | | | $ | 114,684 | |
| | | | | | | |
| 在截至2024年3月31日的九个月中 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 694,289 | | | $ | 18,755 | | | $ | (11,677) | | | $ | 701,367 | |
信贷损失准备金 | 26,500 | | | — | | | — | | | 26,500 | |
非利息收入 | 128,244 | | | 99,942 | | | (36,387) | | | 191,799 | |
非利息支出 | 308,027 | | | 87,979 | | | (20,433) | | | 375,573 | |
所得税前收入 | $ | 488,006 | | | $ | 30,718 | | | $ | (27,631) | | | $ | 491,093 | |
| | | | | | | |
| 在截至2023年3月31日的九个月中 |
(千美元) | 银行业 商业 | | 证券业务 | | 公司/淘汰 | | Axos 合并版 |
净利息收入 | $ | 574,524 | | | $ | 15,486 | | | $ | (10,643) | | | $ | 579,367 | |
信贷损失准备金 | 17,251 | | | — | | | — | | | 17,251 | |
非利息收入 | 31,954 | | | 103,467 | | | (47,638) | | | 87,783 | |
非利息支出 | 295,831 | | | 74,924 | | | (35,597) | | | 335,158 | |
所得税前收入 | $ | 293,396 | | | $ | 44,029 | | | $ | (22,684) | | | $ | 314,741 | |
银行业务
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的银行业业务板块的所得税前收入为1.594亿美元,而截至2023年3月31日的三个月的税前收入为1.032亿美元。在截至2024年3月31日的九个月中,我们的银行业业务板块的所得税前收入为4.88亿美元,而截至2023年3月31日的九个月的税前收入为2.934亿美元。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,与截至2023年3月31日的三个月和九个月的净利息收入相比,银行业业务板块的净利息收入分别增长了6,220万美元,增长31.7%,1.198亿美元,增长20.8%。净利息收入的增加主要是由于贷款利息收入的增加,这主要归因于所得利率和平均余额的增加,但部分被较高的已付利率和平均计息存款余额的增加所抵消。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,与截至2023年3月31日的三个月和九个月的非利息收入相比,银行业业务板块的非利息收入分别增长了120万美元,增长11.4%,9,630万美元,增长301.3%。截至2024年3月31日的三个月,非利息收入的增长主要是由于抵押贷款银行和服务权收入的增加以及银行和服务费的增加。在截至2024年3月31日的九个月中,非利息收入的增加主要是由截至2023年12月31日的三个月中联邦存款保险公司贷款购买的9,240万美元收益所推动的。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,与截至2023年3月31日的三个月和九个月的非利息支出相比,银行业业务板块的非利息支出分别增加了670万美元,增长6.8%,1,220万美元,增长4.1%。截至2024年3月31日的三个月,非利息支出的增加主要是由于工资和相关成本的增加、数据和运营处理费用的增加以及专业服务支出的增加,但部分被广告和促销支出的减少所抵消。在截至2024年3月31日的九个月中,非利息支出的增加主要是由于工资和相关成本的增加、数据和运营处理费用的增加以及联邦存款保险公司费用的增加,但前一年没有因尚未敲定的不利法律判决而累计的1,600万美元以及广告和促销费用的减少,部分抵消了这一增长。
平均余额、净利息收入、收益率和已付利率
下表列出了我们的银行业业务板块有关以下方面的信息:(i)平均余额;(ii)计息资产的利息收入总额和此类资产的加权平均收益率;(iii)计息负债的利息支出总额和此类负债的加权平均利率;(iv)净利息收入;(v)利率差;(vi)净利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 |
资产: | | | | | | | | | | | |
贷款3, 4 | $ | 18,734,531 | | | $ | 405,337 | | | 8.65 | % | | $ | 15,819,777 | | | $ | 279,583 | | | 7.07 | % |
未购买的贷款 | 17,755,545 | | | 363,615 | | | 8.19 | % | | 15,819,777 | | | 279,583 | | | 7.07 | % |
购买的贷款5 | 978,986 | | | 41,722 | | | 17.05 | % | | — | | | — | | | — | % |
在其他金融机构赚取利息的存款 | 2,053,499 | | | 27,490 | | | 5.35 | % | | 1,315,843 | | | 15,257 | | | 4.64 | % |
抵押贷款支持证券和其他证券4 | 219,611 | | | 2,695 | | | 4.91 | % | | 271,084 | | | 4,013 | | | 5.92 | % |
监管机构的股票 | 17,250 | | | 395 | | | 9.16 | % | | 19,457 | | | 338 | | | 6.95 | % |
赚取利息的资产总额 | 21,024,891 | | | 435,917 | | | 8.29 | % | | 17,426,161 | | | 299,191 | | | 6.87 | % |
非利息资产 | 499,203 | | | | | | | 356,996 | | | | | |
总资产 | $ | 21,524,094 | | | | | | | $ | 17,783,157 | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 14,973,985 | | | $ | 165,293 | | | 4.42 | % | | $ | 10,806,346 | | | $ | 89,822 | | | 3.32 | % |
定期存款 | 1,102,472 | | | 11,454 | | | 4.16 | % | | 1,181,342 | | | 8,667 | | | 2.93 | % |
FHLB 的预付款 | 105,243 | | | 735 | | | 2.79 | % | | 429,689 | | | 4,454 | | | 4.15 | % |
借款、次级票据和债券 | — | | | — | | | — | % | | 57 | | | — | | | — | % |
计息负债总额 | 16,181,700 | | | 177,482 | | | 4.39 | % | | 12,417,434 | | | 102,943 | | | 3.32 | % |
无息活期存款 | 2,839,344 | | | | | | | 3,380,441 | | | | | |
其他无息负债 | 324,120 | | | | | | | 182,502 | | | | | |
股东权益 | 2,178,930 | | | | | | | 1,802,780 | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 21,524,094 | | | | | | | $ | 17,783,157 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 258,435 | | | | | | | $ | 196,248 | | | |
利率差额6 | | | | | 3.90 | % | | | | | | 3.55 | % |
净利率7 | | | | | 4.92 | % | | | | | | 4.50 | % |
1平均余额是从每日数据中获得的。
2按年计算。
3贷款包括待售贷款、贷款溢价和未赚取的费用。
4利息收入包括贷款和投资证券保费摊销的减免额以及折扣和贷款费用增加所得的收益。
5购买的贷款包括贷款、贷款折扣和与联邦存款保险公司贷款购买相关的未得费用。
6利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均支付利率之间的差额。
7净利率代表年化净利息收入占平均利息收益资产的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
(千美元) | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 | | 平均值 平衡1 | | 利息 收入/ 开支 | | 平均收益率 收入/利率 已付费2 |
资产: | | | | | | | | | | | |
贷款3, 4 | $ | 17,624,685 | | | $ | 1,090,106 | | | 8.25 | % | | $ | 15,324,641 | | | $ | 742,902 | | | 6.46 | % |
未购买的贷款 | 17,214,338 | | | 1,036,437 | | | 8.03 | % | | 15,324,641 | | | 742,902 | | | 6.46 | % |
购买的贷款5 | 410,347 | | | 53,669 | | | 17.44 | % | | — | | | — | | | — | % |
在其他金融机构赚取利息的存款 | 1,928,794 | | | 78,894 | | | 5.45 | % | | 1,201,771 | | | 34,014 | | | 3.77 | % |
抵押贷款支持证券和其他证券6 | 229,672 | | | 9,031 | | | 5.24 | % | | 270,573 | | | 10,999 | | | 5.42 | % |
监管机构的股票 | 17,250 | | | 1,139 | | | 8.80 | % | | 22,161 | | | 1,167 | | | 7.02 | % |
赚取利息的资产总额 | 19,800,401 | | | 1,179,170 | | | 7.94 | % | | 16,819,146 | | | 789,082 | | | 6.26 | % |
非利息资产 | 451,053 | | | | | | | 336,842 | | | | | |
总资产 | $ | 20,251,454 | | | | | | | $ | 17,155,988 | | | | | |
负债和股东权益: | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 13,946,716 | | | $ | 449,807 | | | 4.30 | % | | $ | 9,544,778 | | | $ | 182,654 | | | 2.55 | % |
定期存款 | 1,092,719 | | | 33,280 | | | 4.06 | % | | 1,161,502 | | | 19,783 | | | 2.27 | % |
FHLB 的预付款 | 95,048 | | | 1,794 | | | 2.52 | % | | 534,411 | | | 12,121 | | | 3.02 | % |
借款、次级票据和债券 | 18 | | | — | | | — | % | | 37 | | | — | | | — | % |
计息负债总额 | 15,134,501 | | | 484,881 | | | 4.27 | % | | 11,240,728 | | | 214,558 | | | 2.55 | % |
无息活期存款 | 2,814,951 | | | | | | | 3,992,906 | | | | | |
其他无息负债 | 273,215 | | | | | | | 187,976 | | | | | |
股东权益 | 2,028,787 | | | | | | | 1,734,378 | | | | | |
负债和股东权益总额 | $ | 20,251,454 | | | | | | | $ | 17,155,988 | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 694,289 | | | | | | | $ | 574,524 | | | |
利率差额6 | | | | | 3.67 | % | | | | | | 3.71 | % |
净利率7 | | | | | 4.68 | % | | | | | | 4.56 | % |
1平均余额是从每日数据中获得的。
2按年计算。
3贷款包括待售贷款、贷款溢价和未赚取的费用。
4利息收入包括贷款和投资证券保费摊销的减免额以及折扣和贷款费用增加所得的收益。
5购买的贷款包括贷款、贷款折扣和与联邦存款保险公司贷款购买相关的未得费用。
6利率利差代表计息资产的加权平均收益率与计息负债的加权平均支付利率之间的差额。
7净利率代表年化净利息收入占平均利息收益资产的百分比。
平均余额、净利息收入、收益率和已付利率
下表列出了利率和交易量的变化对我们银行业业务板块净利息收入的影响。提供的信息涉及:(i) 交易量变化(交易量变化乘以先前利率)对利息收入和利息支出的影响;以及(ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入和利息支出的影响。根据可归因于交易量的相对变化和可归因于利率的变化,按比例分配给每个交易量和利率引起的利息变化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已结束的三个月中 | | 在结束的九个月里 |
| 3月31日 | | 3月31日 |
| 2024 vs 2023 | | 2024 vs 2023 |
| 增加(减少)是由于 | | 增加(减少)是由于 |
(千美元) | 音量 | | 费率 | | 总计 增加 (减少) | | 音量 | | 费率 | | 总计 增加 (减少) |
利息收入增加/(减少): | | | | | | | | | | | |
贷款 | $ | 56,827 | | | $ | 68,927 | | | $ | 125,754 | | | $ | 121,989 | | | $ | 225,215 | | | $ | 347,204 | |
未购买的贷款 | 15,105 | | | 68,927 | | | 84,032 | | | 68,320 | | | 225,215 | | | 293,535 | |
购买的贷款1 | 41,722 | | | — | | | 41,722 | | | 53,669 | | | — | | | 53,669 | |
赚取利息的存款 | 9,585 | | | 2,648 | | | 12,233 | | | 25,005 | | | 19,875 | | | 44,880 | |
证券 | (695) | | | (623) | | | (1,318) | | | (1,449) | | | (519) | | | (1,968) | |
监管机构的股票 | (42) | | | 99 | | | 57 | | | (290) | | | 262 | | | (28) | |
利息收入增加(减少)总额 | $ | 65,675 | | | $ | 71,051 | | | $ | 136,726 | | | $ | 145,255 | | | $ | 244,833 | | | $ | 390,088 | |
利息支出增加/(减少): | | | | | | | | | | | |
计息需求和储蓄 | $ | 40,609 | | | $ | 34,862 | | | $ | 75,471 | | | $ | 108,617 | | | $ | 158,536 | | | $ | 267,153 | |
定期存款 | (615) | | | 3,402 | | | 2,787 | | | (1,236) | | | 14,733 | | | 13,497 | |
FHLB 的预付款 | (2,593) | | | (1,126) | | | (3,719) | | | (8,596) | | | (1,731) | | | (10,327) | |
利息支出增加(减少)总额 | $ | 37,401 | | | $ | 37,138 | | | $ | 74,539 | | | $ | 98,785 | | | $ | 171,538 | | | $ | 270,323 | |
1 购买的贷款包括贷款、贷款折扣和与联邦存款保险公司贷款购买相关的未得费用。
我们认为下表中显示的比率是衡量我们银行业务板块表现的关键指标:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至3月31日的三个月中 | | 在截至3月31日的九个月中 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
效率比 | 38.82 | % | | 47.48 | % | | 37.45 | % | | 48.78 | % |
平均资产回报率 | 2.25 | % | | 1.61 | % | | 2.24 | % | | 1.59 | % |
利率差额 | 3.90 | % | | 3.55 | % | | 3.67 | % | | 3.71 | % |
净利率 | 4.92 | % | | 4.50 | % | | 4.68 | % | | 4.56 | % |
我们的银行业务板块的净利率超过了我们的合并净利率。我们的合并净利率包括某些未反映在银行业净利率计算中的项目,这些项目会降低合并净利率,例如我们公司的借贷成本以及与证券业务的计息资产和计息负债中的某些项目相关的收益率和成本,包括与证券融资业务相关的项目。
证券业务
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,我们的证券业务板块的所得税前收入分别为740万美元和3,070万美元,而截至2023年3月31日的三个月和九个月的所得税前收入分别为1,950万美元和4,400万美元。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,与截至2023年3月31日的三个月和九个月的净利息收入相比,净利息收入分别增加了80万美元,增长了12.6%,330万美元,增长21.1%。增长的主要原因是平均证券贷款余额的减少以及保证金贷款利率的上升。
在截至2024年3月31日的三个月中,与截至2023年3月31日的三个月的非利息收入相比,非利息收入减少了560万美元,下降了14.5%。在截至2024年3月31日的九个月中,与截至2023年3月31日的九个月的非利息收入相比,非利息收入减少了350万美元,下降了3.4%。下降的主要原因是经纪交易商费用收入的降低,但部分被咨询费收入的增加所抵消。
在截至2024年3月31日的三个月和九个月中,与截至2023年3月31日的三个月和九个月的非利息支出相比,非利息支出分别增加了740万美元,增长29.2%,1310万美元,增长17.4%。增长主要是由更高的工资和相关成本、更高的经纪交易商清算费用以及更高的数据和运营处理费用所推动的。
下表提供了 Axos Clearing 的选定信息:
| | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | |
| | | | | |
联邦存款保险公司在银行的保险存款计划余额 | $ | 1,294,258 | | | $ | 1,627,053 | | | |
保证金余额 | $ | 210,883 | | | $ | 205,880 | | | |
为客户谋福利的现金储备 | $ | 145,888 | | | $ | 149,059 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
证券贷款: | | | | | |
赚取利息的资产——借入的证券 | $ | 105,853 | | | $ | 134,339 | | | |
计息负债——借出的证券 | $ | 119,800 | | | $ | 159,832 | | | |
财务状况
资产负债表分析
我们的总资产从2023年6月30日的203亿美元增长了23亿美元,增幅11.3%,至2024年3月31日的226亿美元,增幅为11.3%,这主要归因于贷款的增加。我们的总负债从2023年6月30日的184亿美元增加20亿美元,增幅10.9%,至2024年3月31日的204亿美元,增幅10.9%,这主要归因于存款的增加。
贷款
下表列出了贷款组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 金额 | | 百分比 | | 金额 | | 百分比 |
单户家庭-抵押贷款和仓库 | $ | 4,122,726 | | | 21.3 | % | | $ | 4,173,833 | | | 25.1 | % |
多户家庭和商业抵押贷款1 | 4,001,056 | | | 20.7 | % | | 3,082,225 | | | 18.5 | % |
商业地产1 | 5,912,988 | | | 30.6 | % | | 6,199,818 | | | 37.2 | % |
商业和工业-非可再生能源 | 4,827,531 | | | 25.0 | % | | 2,639,650 | | | 15.8 | % |
汽车与消费品 | 450,765 | | | 2.3 | % | | 546,264 | | | 3.3 | % |
其他 | 1,896 | | | 0.1 | % | | 10,236 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | |
贷款总额 | 19,316,962 | | | 100.0 | % | | 16,652,026 | | | 100.0 | % |
信贷损失备抵金——贷款 | (257,522) | | | | | (166,680) | | | |
未计入的折扣和贷款费用 | (325,985) | | | | | (28,618) | | | |
净贷款总额 | $ | 18,733,455 | | | | | $ | 16,456,728 | | | |
1包括截至2024年3月31日的2.854亿美元多户家庭和商业抵押贷款以及4,450万美元的商业地产贷款。有关PCD贷款的更多详细信息,请参阅附注1— “重要会计政策摘要”。
多户家庭和商业抵押贷款的增加以及对信贷损失补贴和未增加的折扣和贷款费用的相关影响,主要是由联邦存款保险公司贷款购买推动的。有关联邦存款保险公司贷款购买的更多信息,请参阅附注2—“收购。” 商业和工业非可再生能源贷款的增加反映了公司专注于扩大销售和运营支持团队,以推动该行业的增长。
资产质量和信贷损失备抵金-贷款
不良资产
不良贷款包括90天或更长时间的逾期贷款和其他非应计贷款。根据管理层对合同到期本金账龄的评估等因素,尚未到期90天的贷款可能会被置于非应计状态。有关公司截至2024年3月31日和2023年6月30日持有的投资贷款的账龄分析,请参阅简明合并财务报表中的附注5—— “贷款和信贷损失备抵金”。不良资产包括不良贷款以及其他房地产自有和收回的工具。
不良资产包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 公司(十二月) |
不良资产: | | | | | |
非应计贷款: | | | | | |
单户家庭-抵押贷款和仓库 | $ | 51,342 | | | $ | 30,714 | | | $ | 20,628 | |
多户家庭和商业抵押贷款 | 38,465 | | | 35,103 | | | 3,362 | |
商业地产 | 26,102 | | | 14,852 | | | 11,250 | |
商业和工业-非可再生能源 | 4,020 | | | 2,989 | | | 1,031 | |
汽车与消费品 | 2,151 | | | 1,457 | | | 694 | |
其他 | — | | | 2,045 | | | (2,045) | |
| | | | | |
不良贷款总额 | $ | 122,080 | | | $ | 87,160 | | | $ | 34,920 | |
止赎房地产 | 1,765 | | | 6,966 | | | (5,201) | |
收回的车辆——汽车 | 1,102 | | | 1,133 | | | (31) | |
不良资产总额 | $ | 124,947 | | | $ | 95,259 | | | $ | 29,688 | |
不良贷款总额占贷款总额的百分比 | 0.63 | % | | 0.52 | % | | 0.11 | % |
不良资产总额占总资产的百分比 | 0.55 | % | | 0.47 | % | | 0.08 | % |
不良资产总额从2023年6月30日的9,530万美元增至2024年3月31日的1.249亿美元,这主要归因于单户抵押贷款和商业房地产不良贷款的增加。
管理层根据其对与资产负债表上贷款摊销成本基础相关的预期终身信贷损失的评估,确定信贷损失备抵金。截至2024年3月31日的三个月,净扣除率为0.07%,而2023年3月31日的净扣除率为0.04%。在截至2024年3月31日的三个月,0.07%的净扣除额中,0.04%与保险单所涵盖的汽车贷款有关。有关公司信贷损失备抵额的更多信息,请参阅附注5—“贷款和信贷损失备抵金”在简明合并财务报表中。有关截至2024年3月31日的三个月和九个月的信贷损失准备金的讨论,请参阅 “经营业绩—信贷损失准备金。” 我们认为,与许多其他同类银行相比,贷款组合中较低的平均LTV将继续导致未来的平均抵押贷款扣除额降低。现有的其他房地产自有和不良贷款的清偿不应对我们的经营业绩产生重大不利影响。
截至2024年3月31日,可供出售证券总额为2.076亿美元,而截至2023年6月30日为2.324亿美元。在截至2024年3月31日的九个月中,我们购买了960万美元的证券,并获得了约3,940万美元的销售收益和本金偿还。可供出售投资组合的其余变动归因于证券公允价值的变化。
存款
存款从2023年6月30日的171亿美元增加了20亿美元,增幅为11.6%,至2024年3月31日的191亿美元。计息需求和储蓄增加了24亿美元,定期存款减少了3亿美元。截至2024年3月31日,非计息存款与2023年6月30日相比减少了1亿美元。
下表列出了存款投资组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
(千美元) | 金额 | | 费率1 | | 金额 | | 费率1 |
不计息 | $ | 2,758,596 | | | — | % | | $ | 2,898,150 | | | — | % |
计息: | | | | | | | |
需求 | 3,024,608 | | | 2.80 | % | | 3,334,615 | | | 2.43 | % |
储蓄 | 12,279,071 | | | 4.52 | % | | 9,575,781 | | | 4.20 | % |
计息需求和储蓄总额 | 15,303,679 | | | 4.18 | % | | 12,910,396 | | | 3.74 | % |
定期存款: | | | | | | | |
250 美元及以下2 | 668,527 | | | 4.58 | % | | 932,436 | | | 3.72 | % |
大于 250 美元 | 372,730 | | | 4.79 | % | | 382,126 | | | 4.36 | % |
定期存款总额 | 1,041,257 | | | 4.65 | % | | 1,314,562 | | | 3.91 | % |
计息总额2 | 16,344,936 | | | 4.21 | % | | 14,224,958 | | | 3.76 | % |
存款总额 | $ | 19,103,532 | | | 3.60 | % | | $ | 17,123,108 | | | 3.12 | % |
1 基于期末的加权平均既定利率。
2 计息总额包括截至2024年3月31日和2023年6月30日分别为18.4亿美元和20.285亿美元的经纪存款,其中4.821亿美元和6.909亿美元分别为归类为25万美元及以下的定期存款.
下表按类型列出了存款账户的数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
不计息 | 51,010 | | | 45,640 | | | 45,018 | |
计息支票和储蓄账户 | 479,046 | | | 427,299 | | 404,408 | |
定期存款 | 5,214 | | | 6,340 | | 6,729 | |
存款账户总数 | 535,270 | | | 479,279 | | 456,155 |
截至2024年3月31日和2023年6月30日,超过联邦存款保险公司25万美元保险限额或未抵押的银行存款总额分别为21亿美元和17亿美元。超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款的到期日如下:
| | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 |
3 个月或更短 | $ | 187,636 | |
3 个月到 6 个月 | 136,798 | |
6 个月到 12 个月 | 43,114 | |
12 个月以上 | 5,182 | |
总计 | $ | 372,730 | |
借款
下表列出了我们的借款构成和利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 平衡 | | 加权平均费率 | | 平衡 | | 加权平均费率 | | 平衡 | | 加权平均费率 |
| | | | | | | | | | | | |
FHLB Advances | | $ | 90,000 | | | 2.32 | % | | $ | 90,000 | | | 2.32 | % | | $ | 90,000 | | | 2.32 | % |
借款、次级票据和债券 | | 330,389 | | | 4.56 | % | | 361,779 | | | 4.69 | % | | 334,330 | | | 4.59 | % |
借款总额 | | $ | 420,389 | | | 4.08 | % | | $ | 451,779 | | | 4.22 | % | | $ | 424,330 | | | 4.11 | % |
| | | | | | | | | | | | |
本季度加权平均借款成本 | | 4.39 | % | | | | 4.58 | % | | | | 4.48 | % | | |
借款占总资产的百分比 | | 1.86 | % | | | | 2.22 | % | | | | 2.14 | % | | |
我们定期使用FHLB的预付款来管理我们的利率风险,并在较小程度上管理我们的流动性状况。通常,期限在三到十年之间的FHLB预付款用于为贷款发放提供资金,并在利率上升时为我们提供利率风险保护。2024 年 3 月 6 日,公司回购了面值 500 万美元
其将于2032年3月1日到期的4.00%固定至浮动利率次级票据的价值。欲了解更多信息,请参阅注释11—“借款、次级票据和债券。”
股东权益
截至2024年3月31日,股东权益增加了2.791亿美元,至21.963亿美元,而截至2023年6月30日的股东权益为19.172亿美元。增长的主要原因是截至2024年3月31日的九个月净收入为3.451亿美元,部分被回购公司普通股的8,380万美元所抵消。
在截至2024年3月31日的九个月中,公司共回购了8,380万美元或2,267,610股普通股,平均价格为36.95美元。2024年2月12日,公司宣布其董事会批准了一项回购高达1亿美元普通股的计划。新的股票回购授权是对2023年4月27日宣布的现有股票回购计划的补充,截至2024年3月31日,该计划的剩余资金约为1,980万美元。根据新的回购授权,没有购买库存股。
流动性
现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 在结束的九个月里 |
| 3月31日 |
(千美元) | 2024 | | 2023 |
运营活动 | $ | 261,710 | | | $ | 119,247 | |
投资活动 | $ | (2,155,335) | | | $ | (1,807,976) | |
融资活动 | $ | 1,857,450 | | | $ | 2,618,254 | |
在截至2024年3月31日的九个月中,我们的经营活动净现金流入为2.617亿美元,而截至2023年3月31日的九个月中,净现金流入为1.192亿美元。净运营现金流入和流出波动的主要原因是以下几点:待售贷款的发放、贷款销售的收益、借入和借出的证券、客户、经纪交易商和清算应收账款和应付账款以及其他资产和应付账款的变动。
截至2024年3月31日的九个月中,投资活动的净现金流出总额为21.553亿美元,而截至2023年3月31日的九个月中,净现金流出总额为18.08亿美元。流出量的增加主要是由于与联邦存款保险公司贷款购买和海底融资贷款收购相关的投资贷款的发放和购买量增加,但部分被截至2023年3月31日的九个月贷款本金还款额增加所抵消。
截至2024年3月31日的九个月中,融资活动的净现金流入总额为18.575亿美元,而截至2023年3月31日的九个月中,来自融资活动的净现金流入为26.183亿美元。净现金流入增加的主要驱动力是截至2024年3月31日的九个月中存款的增加。
截至2024年3月31日,该银行最多可以向FHLB借入其总资产的35%。借款是通过向FHLB质押某些抵押贷款和可供出售证券来抵押的。截至2024年3月31日,该公司有32.424亿美元的即时可用资金,36.291亿美元可用的额外抵押品,该公司向FHLB认捐了52.264亿美元的贷款和15.2万美元的证券。我们还与六家不同的银行签订了六笔无抵押联邦基金购买额度,总额为2.75亿美元,截至2024年3月31日,没有未偿还的借款。
该银行有能力从FRBSF折扣窗口中短期借款。截至2024年3月31日,该银行没有任何未偿还的借款,该来源的可用金额为65.666亿美元。借款通过质押商业贷款和消费贷款进行抵押。截至2024年3月31日,我们向FRBSF认捐了78.349亿美元的贷款。
Axos Clearing有1.5亿美元的担保信贷额度可供根据需要进行借款。截至2024年3月31日,该信贷额度没有未偿金额。该信贷额度的利率基于联邦基金利率,应要求到期。
Axos Clearing还有2.1亿美元的无抵押信贷额度可用于有限用途的借款,其中包括来自Axos Financial, Inc.的1亿美元。截至2024年3月31日,该信贷额度没有未偿还金额。该信贷额度的利率基于联邦基金利率,应要求到期。
我们认为我们的流动性来源稳定,足以满足我们短期和长期的预期需求和突发事件。由于我们的存款来源多样化,在截至2024年3月31日将银行存款总额的90%维持在保险或抵押账户中的同时,我们认为我们有能力提高存款水平,并有其他潜在的资金来源,以满足我们在可预见的将来的流动性需求。
资产负债表外承诺
截至2024年3月31日,我们承诺为36.765亿美元的贷款提供资金,并承诺出售未偿本金余额总额为3,470万美元的贷款。该公司还有1,590万美元的备用信用证承诺。 截至目前,我们没有承诺购买可供出售的证券 2024年3月31日.
在正常业务过程中,Axos Clearing的客户、经纪交易商和注册投资顾问的活动涉及各种客户证券交易的执行、结算和融资。如果客户或其他经纪商无法履行其合同义务,而Axos Clearing必须亏本购买或出售合约所依据的金融工具,这些活动可能会使Axos Clearing面临表外风险。Axos Clearing与其提供清算服务的经纪交易商签订的清算协议要求他们在客户未能履行合同义务时对Axos Clearing进行赔偿。
资本资源和需求
我们的公司和银行受联邦银行监管机构颁布的监管资本充足率要求的约束。我们的公司或银行未能满足最低资本要求可能会导致监管机构采取某些强制性和自由裁量权行动,这可能会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。美联储为我们公司制定了资本要求,OCC对我们的银行也有类似的要求。根据这些资本要求和及时采取纠正措施的监管框架,我们的公司和银行必须遵守特定的资本指导方针,这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的对我们公司和银行的资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。我们公司和银行的资本金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
监管机构制定的量化衡量标准要求我们的公司和银行维持一定的最低资本金额和比率。联邦银行监管机构要求我们的公司和银行将一级资本与调整后平均资产的最低比率维持在4.0%,普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%,一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%,基于风险的资本与风险加权资产的总比率为8.0%。为了 “充足的资本”,我们公司和银行必须将最低杠杆率、普通股1级风险、基于风险的1级和基于风险的总资本比率分别保持在至少5.0%、6.5%、8.0%和10.0%。截至2024年3月31日,我们的公司和银行满足了所有资本充足率要求,并在监管框架下 “资本充足”,可以立即采取纠正措施。管理层认为,自2024年3月31日以来,没有发生任何会对公司和银行的资本分类产生重大不利影响的条件或事件。我们可能需要不时筹集额外资金,以支持我们公司和银行的进一步增长并保持其 “资本充足” 的地位。
公司和银行都选择了计算监管资本和比率的五年期当前预期信贷损失(“CECL”)过渡指南,2024年3月31日和2023年6月30日的金额反映了这一选择。该指导方针允许实体在2022年6月30日之前将CECL第一天过渡调整的影响以及随后增加的信贷损失补贴的25%归入监管资本。在2024财年,该累计金额将以50%的比例逐步淘汰监管资本,从2026财年开始,累计金额将100%逐步从监管资本中逐步淘汰。
根据巴塞尔协议III,公司和银行的估计资本金额、资本比率和资本要求如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Axos 金融有限公司 | | Axos 银行 | | “好吧 资本化” 比率 | | 最低资本 比率 |
(千美元) | 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 | | 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 | |
监管资本: | | | | | | | | | | | |
第 1 级 | $ | 2,071,518 | | $ | 1,796,352 | | $ | 2,118,799 | | $ | 1,866,705 | | | | |
普通股等级 1 | $ | 2,071,518 | | $ | 1,796,352 | | $ | 2,118,799 | | $ | 1,866,705 | | | | |
资本总额 | $ | 2,575,872 | | $ | 2,269,237 | | $ | 2,291,377 | | $ | 2,007,006 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
资产: | | | | | | | | | | | |
调整后的平均值 | $ | 22,214,416 | | $ | 20,059,002 | | $ | 21,485,891 | | $ | 19,284,378 | | | | |
总风险加权 | $ | 18,065,883 | | $ | 16,414,213 | | $ | 16,991,929 | | $ | 16,054,633 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
监管资本比率: | | | | | | | | | | | |
1 级杠杆(调整后的平均资产) | 9.33 | % | | 8.96 | % | | 9.86 | % | | 9.68 | % | | 5.00% | | 4.00% |
普通股一级资本(风险加权资产) | 11.47 | % | | 10.94 | % | | 12.47 | % | | 11.63 | % | | 6.50% | | 4.50% |
一级资本(风险加权资产) | 11.47 | % | | 10.94 | % | | 12.47 | % | | 11.63 | % | | 8.00% | | 6.00% |
总资本(占风险加权资产) | 14.26 | % | | 13.82 | % | | 13.49 | % | | 12.50 | % | | 10.00% | | 8.00% |
巴塞尔协议三要求所有银行组织将资本保护缓冲区维持在基于风险的最低资本要求之上,以避免对资本分配、股票回购和向执行官支付全权奖金的某些限制。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成,它适用于三种基于风险的资本比率中的每一个,但不适用于杠杆比率。在2024年3月31日和2023年6月30日,我们公司和银行遵守了资本保护缓冲要求,该要求将普通股基于风险的1级、基于风险的1级、基于风险的1级和基于总风险的资本比率的最低值设定为 7.0%, 8.5%和 10.5%,分别地。
证券业务
根据《交易法》的净资本要求,Axos Clearing受美国证券交易委员会统一净资本(《交易法》第15c3-1条)的约束。根据该规则,公司选择采用替代方法运营,并必须将最低净资本维持在25万美元,即客户交易产生的借方余额总额的2%(定义为2%)。在另一种方法下,如果净资本低于借方余额总额的5%或低于其最低美元要求的120%,则公司不得偿还次级债务、支付现金分配或向其母公司或员工提供任何无抵押预付款或贷款。
Axos Clearing 的净资本头寸如下:
| | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
净资本 | $ | 102,963 | | | $ | 35,221 | |
过剩资本 | $ | 97,646 | | | $ | 29,905 | |
| | | |
净资本占总借记项的百分比 | 38.73 | % | | 13.25 | % |
净资本超过总借记项的5% | $ | 89,671 | | | $ | 21,930 | |
作为清算经纪商,Axos Clearing受美国证券交易委员会客户保护规则(《交易法》第15c3-3条)的约束,该规则要求将资金隔离在特别储备账户(“客户储备银行账户”)和经纪商的专有账户(“PAB储备账户”)中。截至2024年3月31日,Axos Clearing遵守了其客户储备银行账户和PAB储备账户存款要求。
第 3 项。有关市场风险的定量和定性披露
有关公司市场风险的进一步讨论,请参阅第7A项—“关于市场风险的定量和定性披露”在 2023 年的 10-K 表格中。
我们将利率敏感度衡量为在给定时间段内到期或通过合同重新定价的计息资产金额与计息负债之间的差额。差异或利率敏感度差距表明了机构的利率利差将在多大程度上受到利率变动的影响。当利率敏感资产的金额超过利率敏感负债的金额时,差距被视为正数;当利率敏感负债的金额超过利率敏感资产的金额时,差距被视为负数。
如果管理层随后不采取任何资产和负债行动,在利率上升的环境中,差距为正的机构将比缺口为负的机构更有能力投资于高收益资产或向上调整资产收益率,这将导致其资产收益率的增长速度快于其计息负债的成本。同样,如果管理层随后不采取任何资产和负债行动,在利率下降期间,利率差距为正的机构往往会以比负差距更快的机构进行资产再定价,这往往会降低其净利息收入的增长。
银行业务
下表列出了截至2024年3月31日未偿还的利息收益资产和计息负债的金额,以及每种金融工具中预计将在未来每个时期到期或重置利率的部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新定价、还款或到期日的期限为 |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 六个月或更短 | | 六岁以上 几个月过去了 一年 | | 超过一个 年复一年 五年 | | 五岁以上 年份 | | 总计 |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 2,101,696 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 2,101,696 |
可供出售证券1 | 174,563 | | 3,368 | | 13,029 | | 16,622 | | 207,582 |
按成本计算的 FHLB 股票 | 17,250 | | — | | — | | — | | 17,250 |
贷款2 | 13,141,500 | | 1,418,050 | | 3,868,364 | | 305,441 | | 18,733,355 |
持有待售贷款 | 16,239 | | — | | — | | — | | 16,239 |
赚取利息的资产总额 | 15,451,248 | | 1,421,418 | | 3,881,393 | | 322,063 | | 21,076,122 |
非利息收益资产 | — | | — | | — | | — | | 718,381 |
总资产 | $ | 15,451,248 | | $ | 1,421,418 | | $ | 3,881,393 | | $ | 322,063 | | $ | 21,794,503 |
计息负债: | | | | | | | | | |
计息存款3 | $ | 15,003,666 | | $ | 1,350,295 | | $ | 27,742 | | $ | 94 | | $ | 16,381,797 |
| | | | | | | | | |
FHLB 的预付款 | — | | 30,000 | | — | | 60,000 | | 90,000 |
| | | | | | | | | |
计息负债总额 | 15,003,666 | | 1,380,295 | | 27,742 | | 60,094 | | 16,471,797 |
其他无息负债 | — | | — | | — | | — | | 3,134,144 |
股东权益 | — | | — | | — | | — | | 2,188,562 |
负债和权益总额 | $ | 15,003,666 | | $ | 1,380,295 | | $ | 27,742 | | $ | 60,094 | | $ | 21,794,503 |
净利率敏感度差距 | $ | 447,582 | | $ | 41,123 | | $ | 3,853,651 | | $ | 261,969 | | $ | 4,604,325 |
累积差距 | $ | 447,582 | | $ | 488,705 | | $ | 4,342,356 | | $ | 4,604,325 | | $ | 4,604,325 |
净利率敏感度差距——占总利息收益资产的百分比 | 2.12 | % | | 0.20 | % | | 18.28 | % | | 1.24 | % | | 21.85 | % |
累积差距——占累计利息收益资产总额的百分比 | 2.12 | % | | 2.32 | % | | 20.60 | % | | 21.85 | % | | 21.85 | % |
1主要由非机构和美国政府机构的抵押贷款支持证券组成。该表反映了合同重新定价的日期。
2贷款包括贷款保费、折扣和未赚取的费用。该表反映了合同重新定价日期或到期日。
3该表假设活期存款和储蓄账户的本金余额将在第一年重新定价。
上表提供了截至2024年3月31日根据合同到期日对资产和负债进行重新定价的近似值,并根据预期的预付本金和预定利率调整进行了调整。此处反映的贷款和证券预付利率基于历史经验。对于非到期存款负债,我们根据历史经验使用衰减率和利率调整。如果未来的经验与我们的历史经验不同,这些工具的实际还款额可能会有很大差异。
尽管 “差距” 分析是管理层用来确定利率风险敞口存在的有用衡量手段,但其在特定日期的静态焦点使得有必要使用其他技术来衡量利率变动的风险。例如,差距分析预测未来收益趋势的能力有限,也没有对利率环境变化可能发生的预付款趋势、存款或贷款到期日偏好或重新定价时间延迟的变化做出任何假设。
下表显示了净利息收入变动对未来1-12个月和13-24个月时间段内同时发生的即时利率冲击的敏感性。为了对净利息收入敏感度进行建模,我们假设资产负债表除了留存收益外没有其他增长:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
| 前 12 个月 | | 接下来的 12 个月 |
(千美元) | 净利息收入 | | 与基数相比的百分比变化 | | 净利息收入 | | 与基数相比的百分比变化 |
上涨 200 个基点 | $ | 1,089,659 | | | 10.0 | % | | $ | 1,146,977 | | | 5.1 | % |
基地 | $ | 990,859 | | | — | % | | $ | 1,090,865 | | | — | % |
下跌 200 个基点 | $ | 898,609 | | | (9.3) | % | | $ | 1,037,490 | | | (4.9) | % |
我们试图衡量市场利率变化对资产和负债净现值的影响,净现值被定义为股票的市场价值。我们分析了股票敏感度的市场价值,即时并行和持续的利率变动源于基础利率曲线。
下表显示了股票市场价值对上述利率变动的敏感性:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 |
(千美元) | 网 现值 | | 与基数相比的百分比变化 | | 网 当下 价值作为 百分比 的资产 |
| | | | | |
上涨 200 个基点 | $ | 2,182,446 | | | (1.3) | % | | 10.2 | % |
上涨 100 个基点 | $ | 2,203,747 | | | (0.3) | % | | 10.2 | % |
基地 | $ | 2,211,155 | | | — | % | | 10.2 | % |
下跌 100 个基点 | $ | 2,204,549 | | | (0.3) | % | | 10.1 | % |
下跌 200 个基点 | $ | 2,184,342 | | | (1.2) | % | | 9.9 | % |
| | | | | |
假设利率变动的潜在影响的计算基于多种假设,包括相对利率水平、资产预付款、存款决算以及存款重定价水平与一般市场利率的变化。情景中使用的相对利率水平基于截至资产负债表日的远期收益率曲线,资产预付款、存款径流和存款重新定价的假设使用了这种相对利率。此外,存款重定价和存款径流假设通常基于先前利率周期的历史行为。不应将这些建模输出的结果作为实际结果的指标。此外,这些计算没有考虑到我们为应对未来利率变化可能采取的任何行动。这些行动包括但不限于调整贷款和存款利率以及改变我们的资产和负债组合。
证券业务
我们的证券业务之所以面临市场风险,主要是因为它在客户、经纪交易商和注册投资顾问交易中充当金融中介机构,这些交易可能包括证券的购买和销售、证券借贷活动以及我们的交易活动,这些交易活动用于支持销售、承保和其他客户活动。我们面临的损失风险可能是由于利率、市场价格、投资者预期的波动以及发行人信用评级的变化而导致的金融工具价值的潜在变化。
由于维持利率敏感金融工具和其他利息收益资产(包括客户和代理保证金贷款以及证券借贷活动)的库存,我们的证券业务面临利率风险。我们的利率风险也来自我们的资金来源,包括客户和代理现金余额、银行借款和证券贷款活动。客户和往来账户余额和证券的利率产生正利差,利率通常同时波动。
对于持有的证券,我们的利率风险是通过设定和监控持仓规模和期限以及持有证券的时间限制来管理的。客户和代理保证金贷款的许多利率都是指数化的,并且每天都可能变化。我们的资金来源通常是短期的,利率可能每天都在变化。
我们的证券业务从事各种经纪和交易活动,使我们面临因交易对手、客户或证券发行人可能不履行义务而产生的信用风险。这种风险是通过设定和监控每个交易对手的持仓限额、对交易对手进行定期信用审查、审查证券集中度以及通过中央清算组织开展业务来管理的。
向客户和代理人提供的抵押品以及与证券借贷活动相关的基础保证金贷款每天都在市场上标记,必要时需要额外的抵押品。
第 4 项。控制和程序
根据《交易法》第13a-15(e)条,公司管理层在其首席执行官兼首席财务官的参与下,对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,公司的披露控制和程序是有效的,可以确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并将此类信息收集并传达给我们管理层,酌情包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。此外,在截至2024年3月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制没有变化(定义见《交易法》第13a-15(f)条),这些变化对财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
包括公司首席执行官兼首席财务官在内的管理层预计公司的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统,无论设计和操作多么精良,都只能为控制系统的目标得到满足提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性,任何内部控制评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。此外,对未来时期控制措施有效性的任何评估都可能面临这样的风险,即这些内部控制可能因业务状况的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能下降。
第二部分——其他信息
第 1 项。法律诉讼
附注9中列出的信息—“承诺和突发事件” 简明合并财务报表以引用方式纳入此处。
此外,我们可能不时成为正常业务过程中出现的其他索赔或诉讼的当事方,例如强制执行留置权的索赔、涉及贷款发放和还本付息的索赔以及与公司业务运营相关的其他问题。预计这些事项都不会对公司的财务状况、经营业绩或业务产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
我们面临着业务和行业固有的各种风险。这些风险在第 1A 项中有更详细的描述。 “风险因素” 在我们的 2023 年 10-K 表格中。我们鼓励您完整阅读这些因素。此外,根据现有信息,可能还存在其他我们无法预测的因素或我们目前认为不重要的因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表列出了截至2024年3月31日的季度中我们在限制性股票奖励净结算中保留的Axos普通股和Axos普通股的市场回购情况。
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(千美元,每股数据除外) | 数字 的股份 已购买 | | 平均价格 每股支付 | | 的总数 股份 作为公开宣布的一部分购买 计划或计划 | | 美元的大致价值为 那年五月的股票 还没被购买 根据计划 或程序 |
股票回购1 | | | | | | | |
截至2024年3月31日的季度 | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 20,358 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 3,501 | | | 49.52 | | | 3,501 | | | 120,185 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 8,600 | | | 49.10 | | | 8,600 | | | 119,762 | |
截至2024年3月31日的三个月 | 12,101 | | | $ | 49.22 | | | 12,101 | | | $ | 119,762 | |
| | | | | | | |
净结算中保留的股票2 | | | | | | | |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | 114 | | | | | | | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 2,966 | | | | | | | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 81,289 | | | | | | | |
截至2024年3月31日的三个月 | 84,369 | | | | | | | |
12023年4月27日,公司宣布了一项回购高达1亿美元的普通股的计划;2024年2月12日,公司宣布了一项回购高达1亿美元的普通股的计划。2024年2月12日的股票回购授权是对2023年4月27日宣布的现有股票回购计划的补充。这两个股票回购计划将继续有效,直到被公司董事会终止为止。
2经修订和重述的2014年股票激励计划允许净结算与股权奖励相关的股票发行,以支付受赠方的最低所得税义务。净结算中保留的股票是按相关限制性股票单位的归属价格购买的.
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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展览 数字 | 描述 | | 以引用方式纳入 |
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10.1 | Axos Financial, Inc. 经修订和重述的2014年股票激励计划限制性股票奖励单位协议的表格 | | 随函提交。 |
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行首席执行官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条进行的首席财务官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
32.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条规定的首席执行官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
32.2 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 章第 1350 条规定的首席财务官认证 | | 随函提交。 |
| | | |
101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | | 实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 |
| | | |
101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | 随函提交。 |
| | | |
101.CAL | 内联 XBRL 分类计算链接库文档 | | 随函提交。 |
| | | |
101.LAB | 内联 XBRL 分类标签 Linkbase 文档 | | 随函提交。 |
| | | |
101.PRE | 内联 XBRL 分类法演示链接库文档 | | 随函提交。 |
| | | |
101.DEF | 内联 XBRL 分类定义文档 | | 随函提交。 |
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104 | 封面交互式数据文件 | | 格式化为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式要求下列经正式授权的签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | Axos 金融有限公司 |
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注明日期: | 2024年4月30日 | | 来自: | | /s/ 格雷戈里·加拉布兰特斯 |
| | | | | 格雷戈里·加拉布兰特斯 总裁兼首席执行官 (首席执行官) |
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注明日期: | 2024年4月30日 | | 来自: | | /s/ Derrick K. Walsh |
| | | | | Derrick K. Walsh 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
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