美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
或
对于
截止的财政年度
或
或
需要此空壳公司报告的事件日期
对于 的过渡期 致
佣金
文件编号:
(注册人在其章程中明确规定的名称)
不适用
(将注册人姓名翻译成英文)
(公司或组织的管辖权 )
(主要执行办公室地址 )
电话:
+
电子邮件:
在 以上所述的公司地址
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券。
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
这个 |
根据该法第12(G)条登记或将登记的证券。
无
(班级标题 )
根据该法第15(D)条负有报告义务的证券 。
无
(班级标题 )
说明截至年度报告所述期间结束时发行人所属各类资本或普通股的流通股数量 。
个集合
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示 。
是
如果此报告是年度报告或过渡报告,请勾选标记以确定注册人是否不需要根据1934年《证券交易法》第 13或15(D)节提交报告。
是
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器、非加速文件服务器还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申请者”、“加速申请者”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 新兴成长型公司 |
如果
一家根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司,用勾号表示注册人
是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,并证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国法典》第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估
编制或发布其审计报告的注册会计师事务所。
如果证券是根据该法第12(B)条登记的,应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要根据§240.10D-1(B)对注册人的任何高管在相关恢复期间收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人在编制本文件所包含的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计准则☐ | 由国际会计准则委员会☒发布 | 其他☐ |
* | 如果在回答上一个问题时勾选了“其他”,请用勾号表示登记人选择遵循的财务报表项目 。项目17☐项目18☐ |
如果这是年度报告,请用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易所规则》第12b-2条所述)。是,☐不是
目录表
引言 | 四. | |
第 部分I | 1 | |
第 项1. | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 1 |
第 项2. | 报价 统计数据和预期时间表 | 1 |
第 项3. | 密钥 信息 | 1 |
第 项。 | 关于公司的信息 | 11 |
项目 4A。 | 未解决的 员工意见 | 26 |
第 项5. | 运营和财务回顾与展望 | 26 |
第 项6. | 董事、高级管理层和员工 | 41 |
第 项7. | 主要股东和关联方交易 | 51 |
第 项8. | 财务信息 | 52 |
第 项9. | 优惠和上市 | 52 |
第 项10. | 其他 信息 | 53 |
第 项11. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 58 |
第 项12. | 除股权证券外的证券说明 | 60 |
第 第二部分 | 61 | |
第 项13. | 违约、 股息拖欠和拖欠 | 61 |
第 项14. | 材料 对担保持有人权利和收益使用的修改 | 61 |
第 项15. | 控制 和程序 | 61 |
第 项16. | [已保留] | 62 |
第 项16A。 | 审计委员会财务专家 | 62 |
第 16B项。 | 道德准则 | 62 |
第 项16C。 | 委托人 会计师费用和服务 | 62 |
第 项16D。 | 豁免 审计委员会的上市标准 | 63 |
第 16E项。 | 发行人和关联购买者购买股权证券 | 63 |
第 16F项。 | 更改注册人的认证会计师 | 63 |
第 项16G。 | 公司治理 | 63 |
第 16H项。 | 矿山 安全泄漏 | 63 |
项目 16i. | 披露有关阻止调查的外国司法管辖区 | 63 |
项目 16J。 | 内部人士 交易政策 | 63 |
第 项16K。 | 网络安全 |
63 |
第 第三部分 | 64 | |
第 项17. | 财务报表 | 64 |
第 项18. | 财务报表 | 64 |
第 项19. | 展品 | 64 |
i
舍入效果
本年度报告中包含的某些 金额和百分比已进行了四舍五入,这些金额和百分比包含在本年度报告的标题为“项目5.经营 和财务回顾与展望”的一节中。本年度报告中包含的百分比数字并非在所有情况下都是根据四舍五入的数字计算的,而是根据四舍五入前的原始金额计算的。出于这个原因,本年度报告中的某些百分比金额可能与使用我们经审计的合并财务报表中的数字进行相同计算所获得的百分比金额有所不同。但由于四舍五入的原因,本年度报告中出现的其他某些金额可能不是总和 。
市场 和行业数据
本 年度报告包含与我们所在市场的经济状况相关的数据。本 年度报告中包含的有关经济状况的信息基于我们认为合理的来自第三方来源的公开信息。
尽管 我们没有理由相信这些信息或这些报告在任何重大方面都是不准确的,并且我们相信并表现得好像 它们是可靠的,但我们和我们的代理都没有独立核实。政府出版物和其他市场来源,包括上面提到的那些,通常声明他们的信息来自公认的可靠来源,但不保证 该信息的准确性和完整性。此外,我们内部汇编的数据和我们的估计 没有得到独立来源的验证。除了在本年度报告中披露的外,没有任何出版物本年度报告中提及的报告或 其他已公布的行业来源是我们委托或应我们的要求编写的。除本年度报告中披露的 外,我们没有寻求或征得任何这些来源的同意将该等市场数据纳入本 年度报告。
II
前瞻性陈述
本年度报告包含的信息构成了《1995年美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。此外,我们或我们的代表不时以口头或书面形式作出或可能作出前瞻性陈述。此外,此类前瞻性陈述可能包括在我们向美国证券交易委员会提交的各种文件或新闻稿中,或者由我们授权的高管或经我们授权的高管批准作出的口头陈述中。这些前瞻性陈述 受到某些已知和未知的风险和不确定性的影响,以及可能导致实际结果与这些前瞻性陈述中反映的结果大不相同的假设。
本年度报告包括估计和前瞻性陈述,主要在“项目3.关键信息-风险因素”、“项目4.公司信息”和“项目5.经营和财务回顾及展望”标题下。
这些 估计和前瞻性陈述主要基于我们目前对影响或可能影响我们的业务、财务状况、运营结果、现金流、流动性、前景和普通股交易价格的未来事件和趋势的预期和估计。尽管我们认为这些估计和前瞻性陈述是基于合理的假设,但它们受到许多重大风险、不确定性和假设的影响,并根据我们目前掌握的信息做出。
“相信”、“理解”、“可能”、“将会”、“目标”、“估计”、“ ”、“继续”、“预期”、“寻求”、“打算”、“预期”、“应该”、“ ”、“可能”、“预测”和类似的词语旨在识别前瞻性陈述。您不应过度依赖此类陈述,由于新信息、未来事件或其他因素,我们不承担任何义务在提交本年度报告后公开更新或修改任何前瞻性陈述。*我们的独立公共审计师既没有审查也没有编制前瞻性陈述,因此, 不对此类陈述提供任何保证。鉴于上述风险和不确定性,本年度报告中讨论的未来事件和情况可能不会发生,也不能保证未来的业绩。您不应根据这些估计和前瞻性陈述做出任何投资决定。
三、
引言
在本表格20-F的年度报告中,除文意另有所指外,提及:
● | 本 年报中提及的“公司”、“注册人”、“VCI”、“VCI Global”、“We”、“Our”或“Us”均指VCI Global Limited,一家英属维尔京群岛的商业公司; |
● | 本年度报告中提及的“英属维尔京群岛”和“英属维尔京群岛”是指正式称为维尔京群岛或英属维尔京群岛领土的英属海外领土; |
● | “年度” 或“财政年度”是指截至12月31日的年度; |
● | 我们的 财政年度结束日期为12月31日。提及特定的“财政年度” 是指截至该日历年度12月31日的财政年度。我们经审计的合并财务报表是根据国际财务报告准则(IFRS)编制的,由国际会计准则理事会发布。 本年度报告中的数字经过四舍五入调整。 因此,各表中显示为合计的数字可能不是其前面数字的算术聚合 ;和 |
● | 除非 另有说明:(I)本招股说明书中的所有行业和市场数据均以美元表示,(Ii)本年度报告中与VCI有关的所有财务和其他数据均以马来西亚林吉特表示,(Iii)本年度报告中对“美元”或“美元”的所有提及(我们的财务报表中除外)均指美元,以及(Iv)本年度报告中对“马币”或“马币”的所有提及均指马来西亚林吉特。 |
此Form 20-F年度报告包括我们截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的财政年度的经审计的合并财务报表。在本年度报告中,我们以美元表示合并财务报表中的资产、债务、承诺和负债。这些美元参考是根据马币对美元的汇率,在特定日期或特定时期确定的。汇率的变化将影响我们的债务金额和以美元计算的资产价值,这可能导致我们的债务金额和资产价值的增加或减少。
本 年度报告包含按指定汇率将某些马币金额折算成美元。除另有说明外,本年度报告使用以下汇率:
12月31日, | ||||||
美元 汇率 | 2023 | 2022 | 2021 | |||
在年终时-马币 | 4.5893马币至1.00美元 | 4.4025马币至1.00美元 | 4.1750马币至1.00美元 | |||
全年平均 汇率-马币 | 4.5680马币至1.00美元 | 4.3983马币至1.00美元 | 4.1403马币至1.00美元 |
四.
第 部分I
项目 1.董事、高级管理层和顾问的身份
不适用 。
第 项2.优惠统计和预期时间表
不适用 。
第 项3.关键信息
A. [已保留]
B. 资本化和负债化
不适用 。
C. 提供和使用收益的原因
不适用 。
D. 风险因素
与我们业务和运营相关的风险
我们 是一家成长型公司,运营历史有限。如果我们的服务不能获得市场的进一步认可,我们的业务、财务状况和运营结果将受到不利影响。
我们 于2020年4月组建并开始运营。因此,我们只有有限的运营历史可供您评估我们的业务和前景。不能保证我们将继续盈利,也不能保证我们的企业咨询和投资业务模式将获得市场的进一步认可。我们的营销努力可能无法产生足够数量的客户来支持我们的业务计划;我们的资本和运营成本可能超过计划水平;我们可能无法开发和增强我们的代理服务来满足客户的需求。如果我们的业务和运营管理不成功,我们的财务状况和运营结果将受到不利影响。
严重或长期的经济低迷可能会对我们的经营业绩产生实质性的不利影响。
我们的运营结果受客户的业务活动水平影响,而客户的业务活动水平又受其服务的行业和市场的经济活动水平的影响。我们客户的业务活动水平下降可能会对我们的收入和利润率产生实质性的不利影响。
如果我们的客户对我们的服务不满意,我们 可能会面临我们的专业声誉或法律责任的损害。
我们 在很大程度上依赖于我们与客户的关系以及我们在高水平专业服务和诚信方面的声誉 来吸引和留住客户。我们从现有客户或通过现有 客户推荐获得了大量新项目。因此,如果客户对我们的服务不满意,可能会降低我们的声誉,对我们的业务造成的损害比对其他业务的损害更大。此外,如果我们未能履行与客户的合同义务或其他安排, 我们可能会承担法律责任或失去客户关系。我们的合同通常包括限制我们面临与我们的服务和我们开发的应用程序相关的法律索赔的条款,但这些条款可能不会保护我们或可能在所有情况下都无法强制执行 。
如果我们的附属公司、联盟或被投资的投资组合公司不成功,我们可能无法成功实施我们的增长战略。
我们 在我们的附属公司、联盟和被投资组合公司上投入了大量的时间和资源,我们计划 在未来进行大量的额外收购投资。我们期望从这些关系中获得的好处是我们增长战略的一个重要组成部分。如果这些关系不成功,我们可能会失去投资或无法获得我们 希望从中获得的好处。同样,我们可能会受到一个或多个附属公司或联盟失败的不利影响,这可能会导致营销风险降低,以及开发和获得解决方案的能力降低。此外,由于我们的大部分联盟关系都是非排他性的,我们的联盟伙伴可以与我们的竞争对手形成更紧密或更优先的安排。此外,我们的风险投资活动可能会受到我们所投资的投资组合公司业绩不佳的影响,或者我们无法从我们的投资中获得诱人的回报来将这些投资货币化。这些损失或失败可能会对我们的增长战略产生重大的不利影响,进而可能对我们的财务状况和运营结果产生不利影响。
1
商业和科技行业的咨询服务竞争激烈,我们可能无法有效竞争。
我们经营的商业和技术行业的咨询服务包括大量参与者,具有很强的 竞争力。我们面临着来自其他业务运营和财务咨询公司、一般管理咨询公司、 主要会计师事务所、技术和经济咨询公司、区域和专业咨询公司的咨询实践以及 技术开发咨询公司和其中一些公司的竞争,这些公司具有全球性,可以获得更多资源,这可能会为 提供向潜在客户突出更广泛经验的能力。此外,由于进入门槛相对较低,我们预计将继续面临来自业务运营和金融咨询行业新进入者的额外竞争。 我们的许多竞争对手在全国范围内都有更大的影响力,范围也是国际化的,并且拥有更多的 人员、财务、技术和营销资源。此外,这些竞争对手可能会产生比我们更大的收入和更高的知名度。我们的竞争能力在一定程度上还取决于我们的竞争对手聘用、留住和激励熟练顾问的能力、其他公司提供类似服务的价格以及我们的竞争对手对客户的响应能力。 如果我们无法与现有竞争对手或任何新竞争对手成功竞争,我们的财务业绩将受到不利的 影响。
我们无法在人才竞争激烈的行业招聘和留住人才,这可能会对我们的前景和运营结果产生严重的负面影响 。
我们的业务涉及提供专业服务,是高度劳动密集型的。我们严重依赖我们的高级管理团队 ,留住他们的能力对我们未来的成功尤为重要。鉴于我们的服务具有高度专业化的性质, 这些人员必须彻底了解我们提供的服务,以及管理由不同专业人员组成的组织所需的技能和经验。此外,我们依赖我们的高级管理团队来产生、处理和营销我们的业务。此外,鉴于我们有限的经营历史,我们高级管理层的个人声誉和与客户的关系 是获得和维持客户关系的关键因素。合格的顾问需求量很大, 我们面临着对具有必要资历和经验的高级和初级顾问的激烈竞争。我们对人才的主要竞争 来自其他咨询公司、会计公司和技术和经济咨询公司,以及寻求为其内部专业职位配备人员的组织 。其中许多竞争对手可能会提供比我们高得多的薪酬和福利,或者更有吸引力的生活方式选择、职业道路或地理位置。因此,我们可能无法成功 吸引和留住我们成功开展和扩展业务所需的熟练顾问。尽管我们与我们的高级管理团队签订了 竞业禁止协议,但我们并不签订竞业禁止协议。因此,合同不禁止我们的高级管理团队成员离开或加入我们的竞争对手,我们的一些客户可以 选择使用该竞争对手的服务,而不是我们的服务。对这些顾问的日益激烈的竞争还可能显著增加我们的劳动力成本,这可能会对我们的利润率和运营结果产生负面影响。此外,如果我们的高级管理团队中有一名或多名成员离职,而我们不能迅速用合适的候选人取代他们,我们可能会在确保和 成功完成合约和正确管理我们的业务方面遇到困难,这可能会损害我们的业务前景和运营结果。
我们基于绩效的业务的收入 很难预测,我们的成本收回的时间和程度也不确定。
我们不时地(主要是在我们的企业咨询服务和战略规划实践中)签订合约协议,根据这些合约,我们的费用包括一个重要的基于绩效的部分。绩效费用取决于具体措施的实现情况,例如我们的客户是否达到了成本节约或其他合同规定的目标。这些合同定义的目标的实现通常受到我们无法控制的因素的影响,例如我们客户或第三方的行为。由于基于绩效的费用是或有费用,因此此类活动的收入(在满足所有收入确认标准时确认)不确定 ,接收时间难以预测,全年可能不会平均发生。如果绩效费用安排 未来在我们的业务中占更大比例,我们可能会遇到营运资金需求的波动性增加 以及季度业绩差异更大的情况,这可能会影响我们普通股的价格。此外,基于绩效的费用安排比例的增加 可能会抵消我们的使用率或每小时平均计费费率的增加对我们运营结果的积极影响。
我们所在国家/地区的社会、政治、法规和经济环境的发展 可能会对我们产生实质性的不利影响 。
我们的业务、前景、财务状况和经营结果可能会受到我们所在国家/地区的社会、政治、监管和经济发展的不利影响。此类政治和经济不确定性包括但不限于战争、恐怖主义、民族主义、合同无效、利率变化、实施资本管制和税收方法的风险。 例如,我们在马来西亚有相当大的业务,马来西亚社会政治环境的负面发展可能 对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生不利影响。尽管马来西亚和我们经营业务的其他国家的整体经济环境似乎是积极的,但不能保证这种情况在未来将继续占上风。
2
我们 保护知识产权的能力有限,而知识产权对我们的成功至关重要。
我们的成功在一定程度上取决于我们保护我们专有方法和其他知识产权的能力。我们提供服务的一些国家/地区的现有法律可能仅对我们的知识产权提供有限的保护。我们依靠商业秘密、保密政策、保密和其他合同安排以及专利、版权和商标法的组合 来保护我们的知识产权。我们在这方面采取的步骤可能不足以防止或阻止侵权或其他盗用我们的知识产权,我们可能无法检测到未经授权的使用或采取适当和及时的 步骤来执行我们的知识产权。
我们 越来越依赖信息技术,我们的系统和基础设施面临一定的风险,包括网络安全 和数据泄露风险。
我们的信息技术系统发生重大中断或信息安全遭到破坏,可能会对我们的业务产生不利影响。在正常的业务过程中,我们将收集、存储和传输大量机密信息,我们必须以安全的方式 来维护此类信息的机密性和完整性,这一点至关重要。我们还外包了我们 信息技术基础设施的重要元素;因此,我们管理与第三方的独立供应商关系,这些第三方负责维护我们信息技术系统和基础设施的重要元素,并可能或可能访问我们的 机密信息。我们的信息技术系统以及第三方供应商的系统的规模和复杂性使得此类 系统可能容易受到我们的员工、合作伙伴或供应商的疏忽或故意行为造成的服务中断和安全漏洞的影响。这些系统还容易受到恶意第三方的攻击,可能会对我们或第三方维护的基础设施造成故意或意外的物理损坏。对机密、专有 和/或商业秘密信息保密对于我们的竞争业务地位非常重要。虽然我们已采取措施保护此类信息 并为此投资了系统和基础设施,但不能保证我们的努力将防止服务中断 或我们系统中的安全漏洞,或可能 对我们的业务运营产生不利影响或导致关键或敏感信息丢失、传播或误用的机密信息的未经授权或无意的错误使用或泄露。网络安全威胁日益 复杂和频繁,包括有针对性的数据泄露、旨在加密我们的数据以换取赎金的勒索软件攻击以及其他恶意网络活动,对我们数据系统的完整性和保密性构成重大风险。 由于盗窃、黑客攻击、欺诈、欺诈或其他 形式的欺骗或任何其他原因,违反我们的安全措施或商业秘密、专有信息或其他机密信息的意外丢失、无意披露、未经批准的传播、挪用或滥用,可能会使其他公司生产竞争产品、使用我们的专有技术或信息, 和/或对我们的业务地位造成不利影响。此外,任何此类中断、安全漏洞、丢失或泄露机密信息都可能对我们造成财务、法律、业务和声誉损害,并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和/或现金流产生重大不利影响。
外国汇率波动和管制可能会对我们的收益和资产负债表的实力产生实质性的不利影响。
由于我们在马来西亚产生收入,我们受到马币价值波动的影响。如果美元相对于马币升值,我们的利润率可能会受到不利影响。汇率也可能影响国与国之间的贸易,因为货币波动可能会影响两个贸易国之间的商品价值。我们没有采取行动对冲外汇和交易风险,因此受到马币价值波动的影响。因此,短期或长期的汇率变动或控制可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和流动性产生重大不利影响。
税法、税务条约以及用于确定与税务相关的资产(负债)和收入(费用)金额的判断和估计的变化 可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们 在司法管辖区运营,可能需要遵守我们运营或开展业务的司法管辖区的税收制度和相关义务 。税法、双边双重征税条约、法规和解释的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响。 我们经营或开展业务的各个司法管辖区的税收规则很复杂,涉及双边双重税收条约 ,受到不同解释的影响。税务机关可能会质疑我们采取的或历史上采取的税务立场,可能会评估我们没有申报的税款,或者可能会审计我们已经申报的税款并评估额外的税款。这种评估,无论是单独评估还是综合评估,都可能是很大的评估,可能涉及施加惩罚和利息。对于此类评估, 我们会不时使用外部顾问。此外,政府可以对我们征收新税或提高我们未来的税率。支付因评税而产生的大量额外税款、罚款或利息,或征收任何新税项,可能会对我们的业绩、财务状况及流动资金造成重大不利影响。此外,我们的所得税拨备和与税收相关的资产和负债报告需要做出重大判断并使用估计。与税收相关的资产和负债金额涉及对确认收入、扣除和税收抵免的时间和可能性的判断和估计。 由于税收法律、法规和解释的变化、我们的财务状况和经营结果以及税务机关提出的任何审计问题的解决方案等未来影响,实际所得税可能与估计金额有很大差异。
与投资外国私人发行人和BVI公司相关的风险
由于BVI法律,我们 未来可能无法支付普通股的任何股息。
根据 英属维尔京群岛法律,我们只有在我们的资产价值超过我们的负债,并且我们能够偿还我们的 债务到期时,我们才能向我们的股东支付股息。吾等无法保证吾等将于未来宣派任何金额、任何比率或根本派付任何股息。 未来股息(如有)将由我们的董事会酌情决定,并将取决于我们的经营业绩、现金流量、 财务状况、我们的子公司向我们支付的现金股息、资本需求、未来前景以及我们 董事可能认为合适的其他因素。
3
由于 英属维尔京群岛法律规定的股东权利与美国法律规定的股东权利不同,您作为股东的保护可能较少。
我们的公司事务将受我们的组织章程大纲和章程细则、2004年英属维尔京群岛商业公司法(经修订)、 以下称为“英属维尔京群岛法”以及英属维尔京群岛普通法的管辖。根据英属维尔京群岛法律,股东对我们的董事采取法律行动的权利、少数股东的诉讼以及我们董事的受托责任受英属维尔京群岛法和英属维尔京群岛普通法的管辖。英属维尔京群岛的普通法部分源于英属维尔京群岛相对有限的司法判例,以及英格兰和更广泛的英联邦的普通法,后者对英属维尔京群岛的法院具有说服力,但不具约束力。根据英属维尔京群岛法律,我们股东的权利和我们董事的受托责任在很大程度上写入了英属维尔京群岛法案,但可能不像美国某些司法管辖区的法规或司法先例那样明确确立 。特别是,与美国相比,英属维尔京群岛的证券法体系不太发达,一些州(如特拉华州)的公司法体系更加发达,并得到了司法解释。因此,与作为美国公司的股东相比,我们股票的持有者可能更难通过对我们的管理层、董事或大股东采取行动来保护他们的利益。
英属 维尔京群岛公司可能无法发起股东衍生诉讼,从而剥夺了股东 保护其利益的能力。
英属维尔京群岛公司的股东可能没有资格在美国联邦法院提起股东派生诉讼。然而,英属维尔京群岛公司的股东可以在英属维尔京群岛法院提起派生诉讼,而且根据英属维尔京群岛法第184C条,有明确的法定权利开始此类派生索赔。可以提起任何此类诉讼的情况,以及针对任何此类诉讼可能采取的程序和抗辩措施,可能会导致英属维尔京群岛公司股东的权利比在美国组织的公司股东的权利受到更大的限制。因此,如果股东认为公司发生了不当行为,他们可以选择的选择可能会更少。英属维尔京群岛法院也不太可能承认或执行美国法院基于美国证券法的某些责任条款作出的判决;在英属维尔京群岛提起的原始诉讼中,根据美国证券法的某些责任条款,我们也不可能对我们施加责任。英属维尔京群岛没有法定的 承认在美国获得的判决,尽管英属维尔京群岛的法院通常会承认和执行具有管辖权的外国法院的非刑事判决,而不会对案情进行重审。 这意味着即使股东成功起诉我们,他们也可能无法追回任何东西来弥补 遭受的损失。
英属维尔京群岛的 法律对少数股东的保护可能少于美国法律,因此,如果股东对本公司的事务不满意,少数股东 的追索权可能少于美国法律。
根据英属维尔京群岛的法律,小股东的权利受英属维尔京群岛法中涉及股东救济和普通法(侵权或合同救济)下的其他救济的条款的保护。成文法规定的主要保障是,股东可提起诉讼以强制执行公司的章程文件(即组织章程大纲和章程细则),因为股东有权根据英属维尔京群岛法案和公司章程大纲和公司章程细则处理公司事务。如果股东认为公司的事务已经或将会以对他不公平的损害、歧视或压迫的方式进行,他也可以根据法规提起诉讼。英属维尔京群岛法 还规定了对少数股东的某些其他保护,包括在调查公司和检查公司账簿和记录方面。也有可援引的保护股东的普通法权利,这在很大程度上取决于英国普通法,因为英属维尔京群岛针对商业公司的普通法是有限的。
我们 将是一家外国私人发行人,因此,我们将不受美国委托书规则的约束,并将遵守《交易法》报告的义务 ,这些义务在某种程度上比美国发行人的义务更宽松、更详细。
作为一家外国私人发行商,我们 根据《交易法》进行报告。由于我们符合《交易法》规定的外国私人发行人资格,我们 将不受《交易法》中适用于美国上市公司的某些条款的约束,包括:《交易法》中规范就根据《交易法》注册的证券征集委托书、同意书或授权书的条款;《交易法》中要求内部人士提交其股份所有权和交易活动的公开报告的条款,以及对在短时间内从交易中获利的内部人士的责任。以及《交易法》规定的规则,要求美国证券交易委员会在发生指定重大事件时,向 美国证券交易委员会提交包含未经审计的财务和其他指定信息的10-Q表格的季度报告,或提交当前的8-K表格报告。此外,我们将不需要像美国注册人那样提供详细的信息披露,特别是在高管薪酬领域。一些投资者可能不像美国注册人的证券那样有兴趣投资我们的普通股,而美国注册人被要求在某些领域提供更频繁和更详细的信息披露,这可能会对我们的股价产生不利影响。
4
作为 外国私人发行人,并在纳斯达克上市要求允许的情况下,我们可能会遵循英属维尔京群岛的某些公司治理规则 ,而不是纳斯达克的某些公司治理要求。
作为外国私人发行人,我们可能会遵循我们本国的某些公司治理规则,而不是纳斯达克的某些公司治理要求 。例如,我们不受纳斯达克法规的约束,该法规要求美国上市公司:
● | 按照纳斯达克对独立董事的定义,董事会由独立董事组成 过半数; |
● | 根据纳斯达克的定义,拥有完全独立的提名和薪酬委员会; |
● | 征集委托书并为所有股东大会提供委托书;以及 |
● | 实施某些股权薪酬计划和发行股票时,请 寻求股东批准。 |
对于 我们决定遵循英属维尔京群岛公司治理实践而不是适用于国内发行人的纳斯达克治理要求的程度,您可能无法获得受这些纳斯达克要求约束的公司股东所享有的相同保护。
我们 可能会失去外国私人发行人的身份,这将要求我们遵守《交易所法案》的国内报告制度 ,并导致我们产生额外的法律、会计和其他费用。
为了保持我们目前作为外国私人发行人的地位,(1)我们的大部分普通股必须直接 或由非美国居民间接拥有,或(2)(A)我们的大多数高管或董事必须 不是美国公民或居民,(B)我们50%以上的资产不能位于美国,以及(C)我们的业务 必须主要在美国以外管理。如果我们失去这一地位,我们将被要求遵守交易所法案报告和适用于美国国内发行人的其他要求,这些要求比针对外国私人发行人的要求 更详细和广泛。我们还可能被要求根据各种 美国证券交易委员会规则和纳斯达克资本市场的上市标准对我们的公司治理做法做出改变。根据美国证券法,如果我们被要求遵守适用于美国国内发行人的报告要求,我们面临的监管和合规成本可能会高于我们作为外国私人发行人所产生的成本。因此,我们预计失去外国私人发行人地位将增加我们的法律和财务合规成本。我们还预计,如果我们被要求遵守适用于美国国内发行人的规章制度, 这将使我们获得董事和高级管理人员责任保险变得更加困难和昂贵。这些规章制度也可能使我们更难吸引和留住合格的董事会成员。
我们 是一家在英属维尔京群岛注册的公司,我们几乎所有的资产都位于马来西亚,根据美国联邦证券法,可能很难执行 美国法院针对我们、我们的董事或高级管理人员的民事责任的判决。
我们 根据英属维尔京群岛的法律注册成立,我们的董事是美国以外的居民。此外,我们所有的合并资产基本上都位于美国以外,主要是马来西亚,但也在东南亚其他地方。此外,我们的董事或高管不居住在英属维尔京群岛。虽然我们在美国以外注册成立,但我们已同意通过我们为此目的指定的代理人在美国接受法律程序文件的送达。然而, 我们拥有的几乎所有合并资产都位于美国境外,在美国获得的任何对我们不利的判决可能无法在美国境外强制执行。
另一方面,美国和马来西亚或英属维尔京群岛之间没有生效的条约,规定相互承认和执行民事和商事判决,以及美国任何联邦或州法院根据民事责任支付款项的最终判决,无论是否仅以联邦证券法为依据,因此不会自动在马来西亚或英属维尔京群岛强制执行。美国法院基于美国联邦证券法的民事责任的判决是否会在马来西亚或英属维尔京群岛得到承认或执行,存在着 这样的不确定性。此外,我们股票的账簿权益持有人 (例如,如果这些股东通过存托信托公司间接持有我们的股票)将被要求成为我们成员登记册中反映的登记 股东,才有资格提起股东诉讼,如果成功,将执行针对我们、我们的董事或我们在英属维尔京群岛的高管的外国判决。成为注册股东的行政程序可能会导致延误,有损于任何法律程序或执法行动。因此,投资者可能很难执行在美国获得的针对我们、我们的董事或我们的高级管理人员的判决,这些判决是基于美国联邦证券法的民事责任条款。
5
我们的公司事务受我们的组织备忘录和章程以及管理在英属维尔京群岛注册的公司的法律管辖。根据英属维尔京群岛法律,我们股东的权利和我们董事会成员的责任可能在实质性方面与适用于在美国注册成立的公司的权利和责任不同。比方说,与特拉华州注册成立的公司的控股股东相比,英属维尔京群岛公司的主要股东不对少数股东负有受托责任。与在美国注册成立的公司的股东相比,我们的公众股东可能更难在我们的管理层、董事会成员或主要股东采取的行动中保护他们的利益。
此外,根据英属维尔京群岛法律,只有在我们的股东名册上登记为股东的人才被承认为我们公司的股东 。只有注册股东才有法律地位对我们提起股东诉讼或以其他方式寻求强制执行他们作为股东的权利。我们股票的投资者如果没有在我们的股东名册中明确登记为股东 (例如,该等股东通过存托信托公司间接持有股票),则需要在我们的股东名册中登记为股东,以便对我们、我们的董事 或我们的高管提起或执行任何与股东权利有关的法律诉讼或索赔。持有我们股票账面权益的人可以通过将他们在我们股票中的账面权益交换为证书股票并在我们的成员登记册中登记,从而成为登记股东 。这种程序可能导致行政拖延,这可能有损于任何法律程序或执法行动。
受制于一般授权,以配发和发行由本公司股东提供的新普通股。英属维尔京岛法我们的 董事可按条款及条件配发及发行新普通股,以及本公司董事会可全权酌情决定的目的。
在受本公司股东及英属维尔京群岛法律赋予的配发及发行新普通股的一般授权的规限下,本公司可按董事会全权酌情决定的条款及条件以及为该等目的配发及发行新普通股。任何新普通股的额外发行都可能稀释我们股东在我们普通股中的百分比所有权权益,和/或对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们 可能是或成为被动的外国投资公司,这可能会给美国持有者带来不利的美国联邦所得税后果。
管理被动型外国投资公司(“PFIC”)的规则可能会对美国联邦所得税产生不利影响。 确定纳税年度的PFIC地位的测试取决于某些类别资产的相对价值和某些类别收入的相对 金额。必须在每个纳税年度结束后每年确定我们是否为PFIC,这取决于特定的事实和情况(例如我们资产的估值,包括商誉和其他无形资产),也可能受到PFIC规则应用的影响,这些规则可能会受到不同解释的影响。我们资产的公平市场价值预计将部分与(A)我们普通股的市场价格和(B)我们的收入和资产的构成有关,这将受到我们如何以及以多快的速度使用在任何融资交易中筹集的任何现金的影响。此外, 就未来几年而言,我们是否有能力赚取我们目前视为非被动收入的特定类型的收入在未来几年还不确定。因为为了确定PFIC地位,我们的资产价值将部分取决于我们普通股的市场价格,而市场价格可能会大幅波动。我们不希望在本课税年度或可预见的未来成为PFIC。然而,我们不能保证我们在任何课税年度都不会被视为PFIC。
如果 我们是PFIC,则美国持有者(定义见下文)将受到不利的美国联邦所得税后果的影响,例如不符合资本利得或实际或视为股息的任何优惠税率、某些被视为递延的税项的利息费用、 以及美国联邦所得税法律法规规定的额外报告要求。在某些情况下,美国持有人可通过以下方式减轻PFIC规则的不利税收后果:提交将PFIC视为合格选举基金(“QEF”)的选择 ,或者,如果PFIC的股票对于PFIC规则而言是“可销售股票”,则通过对PFIC的股票进行按市值计价的选择。我们不打算遵守必要的报告要求,以允许美国持有人选择 将我们视为QEF。如果美国持有者对其普通股做出按市值计价的选择,则该美国持有者在其 美国联邦应纳税所得额中反映其普通股价值的任何年终增长。在本讨论中,“美国持有者”是指为美国联邦所得税目的的普通股的实益拥有人:(I)是美国公民或居民的个人;(Ii)在美国、其任何州或哥伦比亚特区或根据其法律或根据该法律创建或组织的公司(或为美国联邦收入而应纳税的其他实体);(Iii)其收入应缴纳美国联邦所得税的财产,无论其来源如何;或(Iv)信托(A)如果美国境内的法院可以对其管理进行主要监督,并且一名或多名美国人有权控制该信托的所有重大决策,或(B)1996年8月20日存在并根据适用的财政部 法规有效地选择继续被视为国内信托。
投资者 应就适用于普通股的PFIC规则的所有方面咨询自己的税务顾问。
如果税务机关成功挑战我们的转让定价,我们的整体纳税义务可能会增加,这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外,我们运营的司法管辖区的税法受到不同的解释。税务机关可能会挑战我们的税务立场,如果成功,此类挑战可能会增加我们的整体纳税负担。此外,我们运营所在司法管辖区的税法可能会发生变化。我们 无法预测此类潜在变化的时间或内容,此类变化可能会增加我们的整体纳税负担,这可能会 对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
6
与普通股所有权有关的风险{br
我们 以前曾支付过股息,但未来可能不会这样做。
2023年6月6日,公司宣布派发第一期中期股息每股普通股0.01美元。股息 于2023年7月31日支付给2023年7月3日登记在册的股东,金额为103,809.35美元。虽然公司打算在未来派发股息,但股息政策取决于我们董事会的酌情权,并将取决于我们的收益、财务状况、资本要求和其他因素。即使我们盈利,也不能保证我们的董事会 会宣布分红。根据英属维尔京群岛法律,我们只有在支付股息之前和之后具有偿付能力的情况下才可以支付股息 ,即我们将能够在普通业务过程中偿还债务;并且我们公司的资产价值将不低于我们总负债的总和。见“--投资外国私人发行人和英属维尔京群岛公司的相关风险--由于英属维尔京群岛法律,我们未来可能无法为我们的普通股支付任何股息。
我们普通股的交易价格可能会波动,这可能会给我们的投资者带来重大损失。
我们普通股的交易价格可能会波动,可能会受到我们无法控制的因素的影响而大幅波动。可能导致我们普通股市场价格波动的一些因素包括:
● | 我们的关键运营指标、财务状况和运营结果的实际或预期波动 ; |
● | 实际 或预期的增长率变化; |
● | 我们或我们的竞争对手宣布重要的服务、合同、收购或战略联盟; |
● | 我们对低于预期或预期的会计期间的实际结果的公告 或低于预期的收入或收益指引的公告; |
● | 更改我们对财务业绩的估计或证券分析师的建议; |
● | 类似公司的市场估值变化 ; |
● | 我们资本结构的变化,如未来的证券发行或债务发生; |
● | 英属维尔京群岛、马来西亚、美国或其他国家的监管动态; |
● | 涉及我们或我们的行业的实际 或威胁诉讼; |
● | 关键人员增聘或离职; |
● | 公司控制权的变更; |
● | 股价和成交量波动可归因于我们股票的交易量水平不一致; |
● | 本公司进一步发行普通股; |
● | 股东出售普通股 ; |
● | 回购普通股;以及 |
● | 变化 总体经济、行业和市场状况。 |
这些因素中的任何一个都可能导致我们普通股的交易量和价格发生重大而突然的变化。
无论我们的经营业绩如何,我们普通股的价格可能会迅速波动或下跌,给投资者造成重大损失 。
我们普通股的交易价格可能会受到以下情况的影响:股价大幅上涨,随后价格迅速下跌,以及与我们实际和预期的经营业绩以及财务状况或前景无关的股价波动,这使得潜在投资者难以评估我们股票的快速变化价值。此外,我们普通股的交易价格可能波动很大,可能会受到各种因素的影响而大幅波动,其中一些因素是我们 无法控制的,包括交易量有限、我们经营业绩的实际或预期波动;我们可能向公众提供的财务预测、这些预测的任何变化或我们未能达到这些预测;证券分析师 未能启动或维持对我们公司的报道、跟踪我们公司的任何证券分析师改变财务估计或评级,或者我们未能满足这些估计或投资者的期望;我们或我们的竞争对手宣布的重大创新、收购、战略合作伙伴关系、合资企业、经营业绩或资本承诺;本行业其他公司的经营业绩和股票市场估值的变化;整体股票市场的价格和成交量波动,包括 由于整体经济趋势的结果;我们董事会或管理层的变化;出售我们的大量普通股,包括我们的高管、董事和主要股东的销售;对我们的诉讼威胁或提起诉讼;适用于我们业务的法律或法规的变化;锁定协议的到期;我们资本结构的变化,例如未来发行债务或股权证券;涉及我们股本的卖空、对冲和其他衍生品交易;总体经济和地缘政治条件,包括由于俄罗斯最近入侵乌克兰而美国和其他国家对俄罗斯实施的军事冲突和相关制裁的当前或预期影响;以及年度报告标题这一节 描述的其他因素。风险因素.”
7
作为一家在英属维尔京群岛注册成立的公司,我们被允许在与公司治理事宜相关的某些母国实践中采用与纳斯达克公司治理上市标准有很大不同的做法。与我们完全遵守纳斯达克公司治理上市标准相比,这些做法对股东的保护可能会更少。
作为一家在英属维尔京群岛注册成立并在纳斯达克上市的公司,我们遵守纳斯达克公司治理上市标准。然而,纳斯达克规则允许像我们这样的外国私人发行人遵循其母国的公司治理做法。我们的祖国英属维尔京群岛的公司治理做法不要求(I)拥有独立董事会的多数席位;设立一个提名和公司治理委员会(或由所有独立董事提名董事);(Ii)设立一个薪酬委员会;或(Iii)由三名董事组成的审计委员会,这都是纳斯达克公司治理的上市标准。目前,我们不打算在公司治理方面依赖母国的做法。然而, 如果我们未来选择遵循本国的做法,我们的股东获得的保护可能会少于他们根据适用于美国国内发行人的纳斯达克公司治理上市标准 所享有的保护。尽管有上述规定,我们 不需要也不打算遵守纳斯达克规则5635项下有关股东批准某些证券发行的纳斯达克规则。根据我们修订和重述的备忘录和公司章程的规定,我们的董事会有权发行包括普通股、优先股、认股权证和可转换票据在内的证券,而无需股东批准。
如果根据1940年《投资公司法》,我们被视为投资公司,适用的限制可能会使我们不切实际地继续我们的业务,并可能对我们的业务和我们普通股的价格产生重大不利影响。
如果:(A)实体主要从事或打算主要从事证券投资、再投资或交易业务,或者(B)没有适用的豁免,根据修订后的《1940年投资公司法》第3(A)(1)节,实体一般将被视为投资公司。它在未合并的基础上拥有或提议收购价值超过其总资产价值40%(不包括美国政府证券和现金项目)的投资 证券。我们认为,我们主要从事提供商业和技术咨询服务的业务,而不是投资、再投资或证券交易业务。我们坚持自己是一家商业咨询公司,不打算主要从事投资、再投资或证券交易业务。在这方面,我们不相信 我们属于1940年法案所定义的“投资公司”,因为我们几乎所有的收入都来自咨询费和其他因素,例如公司的历史、公司在市场上的表现方式 以及几乎所有高级管理层缺乏投资专业知识。
《1940年法案》及其规则载有投资公司组织和运作的详细参数。在其他方面,1940年法案及其规则限制或禁止与附属公司的交易,对债务和股权证券的发行施加限制,一般禁止发行期权,并施加某些治理要求。我们打算进行我们的 操作,这样我们就不会被视为投资公司。然而,如果我们被视为一家投资公司,1940法案施加的限制 ,包括对我们的资本结构和我们与关联公司进行业务交易的能力的限制,可能会使我们继续目前进行的业务是不切实际的,并将对我们的业务、财务状况、经营业绩和我们普通股的价格产生重大不利影响。此外,我们可能会被要求限制我们作为委托人进行的投资金额 ,或者以不受1940年法案上的登记和其他要求约束的方式开展业务。
我们的创始股东、董事长兼首席执行官Victor Hoo实益拥有我们40.47%的已发行普通股,并与他的配偶一起实益拥有我们52.34%的已发行普通股,这种所有权和投票权的集中将限制您影响公司 事务的能力。
我们的董事长兼首席执行官胡 通过实益持有我们40.47%的已发行普通股继续控制我们的公司,并与他的 配偶凯伦·刘一起实益拥有我们52.34%的已发行普通股。因此,只要胡和刘慧卿实益持有超过50%的已发行普通股,他就能够有效地控制我们的决策 并能够选举我们董事会的大多数成员。Victor Hoo和Karen Liew还将能够指导我们 在业务战略、融资、分配、收购和资产或业务处置等领域的行动,并可能导致 我们进行收购,以增加我们的债务金额或我们股本的流通股数量。
我们的组织备忘录和章程包含反收购条款,可能会阻止第三方收购我们,并 对我们普通股持有人的权利造成不利影响。
我们的 公司备忘录和公司章程包含某些条款,这些条款可能会限制其他人控制我们公司的能力, 包括以下条款:
● | 建立交错的董事会,并限制我们的股东填补董事会的空缺; |
● | 对股东提案和股东大会实施提前通知要求;以及 |
● | 明确规定公司的业务和事务应由董事会管理,或在董事会的指导或监督下管理-董事会拥有管理、指导和监督所需的所有权力,公司的业务和事务 。 |
8
这些反收购防御措施可能会阻碍、推迟或阻止涉及我们公司控制权变更的交易。这些规定 还可能使您和其他股东更难选举您选择的董事,并导致我们采取您希望的其他公司 行动。
如果证券或行业分析师不发表有关我们业务的研究报告,或发表不准确或不利的研究报告,我们普通股的价格和交易量可能会下降。
我们普通股的交易市场在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的有关我们或我们业务的研究和报告。如果跟踪我们的一位或多位分析师下调了我们的普通股评级,或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告,我们普通股的价格可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对我们公司的报道或未能定期发布有关我们公司的报告,对我们普通股的需求可能会减少,这可能会导致我们普通股的价格 和交易量下降。
我们的一些现有股东未来出售普通股或对未来出售普通股的看法可能会导致我们的股价 下跌。
由于在市场上大量出售我们普通股的股票或认为可能发生这些出售,我们普通股的市场价格可能会下降。这些出售,或这些出售可能发生,也可能使我们在未来以我们认为合适的价格出售股票变得更加困难。
在 未来,我们筹集额外资本以扩大业务和投资业务的能力可能有限,如果需要,我们未能筹集额外资本 可能会损害我们的业务。
虽然我们目前预计我们的可用资金将足以满足至少未来12个月的现金需求,但我们可能需要 或随时选择寻求额外的融资。我们获得融资的能力将取决于我们的发展努力、业务计划、经营业绩和我们寻求融资时的资本市场状况等。如果我们需要或选择 来筹集额外资金,我们可能无法以优惠条款获得额外的债务或股权融资(如果有的话)。如果我们筹集额外的股权融资,我们的股东的所有权权益可能会大幅稀释,我们普通股的每股价值 可能会下降。如果我们从事额外的债务融资,我们可能被要求接受进一步限制我们产生额外债务的能力的条款,并迫使我们保持特定的流动性或其他比率,并限制我们业务的运营灵活性 。如果我们需要额外的资本,而又不能以可接受的条件筹集资金,我们可能不能:
● | 随着我们的发展,为我们的运营资本需求提供资金; |
● | 保留 所需的领导班子和工作人员;以及 |
● | 偿还 我们的债务到期时 |
我们 目前根据国际财务报告准则报告财务业绩,这在某些重要方面与美国公认会计准则不同。
目前,我们根据《国际财务报告准则》报告财务报表。国际财务报告准则和美国公认会计准则之间已经并可能存在某些重大差异,包括与收入确认、基于股票的薪酬支出、所得税和每股收益相关的差异。因此,如果我们的财务信息和报告的收益是根据美国公认会计准则编制的,那么它们可能会有很大的不同。此外,除非适用法律要求,否则我们不打算提供IFRS和美国GAAP之间的对账 。因此,您可能无法将我们根据IFRS 编制的财务报表与那些根据美国公认会计准则编制财务报表的公司进行有意义的比较。
我们 是证券法意义上的新兴成长型公司,如果我们利用新兴成长型公司可以获得的某些披露豁免 ,这可能会降低我们的证券对投资者的吸引力,并可能使我们的业绩更难与其他上市公司进行比较。
我们 是经JOBS法案修订的证券法所指的“新兴成长型公司”,我们可以利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法第404条的审计师认证要求,减少我们定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。因此,我们的股东可能无法访问他们可能认为重要的某些信息。 我们可能在长达五年的时间内成为新兴成长型公司,尽管情况可能会导致我们更早失去这一地位,包括 如果在此之前的任何12月31日,我们由非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元,在这种情况下,我们将从下一年12月31日起不再是新兴成长型公司。我们无法预测投资者是否会认为我们的证券吸引力下降,因为我们将依赖这些豁免。如果一些投资者因为我们依赖这些豁免而发现我们的证券吸引力下降 ,我们证券的交易价格可能会低于他们应有的水平,我们证券的交易市场可能不那么活跃,我们证券的交易价格可能更不稳定。
9
此外,《就业法案》第102(B)(1)节豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直到非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)必须遵守新的或修订的财务会计准则为止。JOBS法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。我们选择不选择这种延长的过渡期,这意味着当发布或修订一项标准时,如果该标准对上市公司或私营公司具有不同的应用日期,我们作为一家新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的 或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使我们的财务报表与另一家上市公司进行比较,该上市公司既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,因为 所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
作为一家上市公司,我们 将大幅增加成本并投入大量管理时间。
作为一家上市公司,我们将产生大量的法律、会计和其他费用,这是我们作为私人公司没有发生的。例如, 我们将受制于《交易所法案》的报告要求,并将被要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》和《多德-弗兰克法案》的适用要求,以及美国证券交易委员会和纳斯达克随后实施的规章制度,包括 建立和保持有效的披露和财务控制以及公司治理做法的变化。我们预计,遵守这些要求将增加我们的法律和财务合规成本,并使某些活动更加耗时且成本高昂。除其他事项外,《交易法》还要求我们提交关于我们业务和经营结果的年度和当前报告。我们预计将产生巨额费用,并投入大量管理努力以确保遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求,当我们不再是《就业法案》所定义的“新兴成长型公司”时,这一要求将会增加。我们可能需要聘请更多具有适当公共公司经验和技术会计知识的会计和财务人员。我们无法预测或估计因成为上市公司而可能产生的额外成本或此类成本的时间。因此,管理层的注意力可能会从其他业务事项上转移,这可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外,与公司治理和公开披露相关的不断变化的法律、法规和标准给上市公司带来了不确定性,增加了法律和财务合规成本,并使一些活动更加耗时。这些法律、条例和标准在许多情况下由于缺乏针对性而受到不同的解释,因此,随着监管机构和理事机构提供新的指导,它们在实践中的应用可能会随着时间的推移而演变。这些因素可能导致合规事项的持续不确定性,以及持续修订披露和治理做法所需的更高成本。我们将继续 投入资源以遵守不断变化的法律、法规和标准,这项投资可能会增加一般和 管理费用,并将管理层的时间和注意力从创收活动转移到合规活动。 如果我们努力遵守新的法律、法规和标准的努力因其应用和实践方面的含糊不清而与监管机构的预期活动不同,监管机构可能会对我们提起法律诉讼,我们的 业务可能会受到不利影响。
作为上市公司披露信息的结果,我们的业务和财务状况变得更加明显,这可能导致 受到威胁的或实际的诉讼,包括竞争对手和其他第三方的诉讼。如果索赔成功,我们的业务运营和财务结果可能会受到不利影响,即使索赔不会导致诉讼或得到对我们有利的解决方案,这些 索赔以及解决这些索赔所需的时间和资源可能会转移我们管理层的资源,并对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。这些因素也可能使我们更难吸引和留住合格的同事、高管和董事会成员。
我们 还预计,作为上市公司运营将使我们更难、更昂贵地按照我们希望的条款获得董事和高级管理人员责任保险。因此,我们可能更难吸引和留住合格的人员在我们的董事会、我们的董事会委员会或担任高管。
如果我们无法对财务报告保持有效的披露控制和程序以及内部控制,我们的股价和投资者信心可能会受到重大不利影响。
我们 被要求对财务报告保持有效的披露控制和程序以及内部控制。由于财务报告的内在局限性,财务报告的内部控制,无论设计和操作得多么好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,即控制将防止或发现错误陈述。由于 控制系统的这些和其他固有限制,我们只能合理地保证我们的控制将在所有潜在的未来条件下成功实现其目标。由于设计缺陷导致的控制失败或缺乏足够的控制可能会对我们的业务和财务业绩造成重大不利影响,这也可能对我们的股票价格和投资者信心造成负面影响。
如果我们无法遵守纳斯达克适用的继续上市要求或标准,纳斯达克可以将我们的普通股退市 。
我们的 证券在纳斯达克资本市场上市。我们无法向您保证我们的证券将继续在纳斯达克资本市场上市。 为了维持我们在纳斯达克资本市场的上市,我们必须满足最低财务和其他持续上市要求和标准,包括有关董事独立性和独立委员会的要求、最低股东权益、最低股价和某些公司治理要求。不能保证我们将能够遵守适用的上市标准。如果纳斯达克将我们的普通股摘牌,我们的股东将更难处置我们的普通股,也更难获得我们普通股的准确报价。如果我们的普通股不在国家证券交易所上市,我们发行用于融资或其他目的的额外证券的能力,或以其他方式安排我们未来可能需要的任何融资的能力,也可能受到重大和不利的影响。
10
第 项4.公司信息
A. 公司的历史与发展
企业结构
我们是一家控股公司,于2020年4月29日在英属维尔京群岛注册成立。我们仅通过我们的子公司 公司进行运营和控制。我们的公司结构如下1.
公司不相信其在任何直接或间接子公司持有的证券是1940年投资公司法第3(a)(2)条定义的“投资证券” 。
全资 子公司
Accuenture是马来西亚的一家私人公司,成立于2015年6月22日,提供计算机、信息技术、金融技术和通信服务等业务。
Generative是马来西亚的一家私营公司,成立于2023年7月21日,提供与人工智能、图像处理、通信、网络和过程控制软件相关的业务。
V Capital Kronos Berhad是一家马来西亚上市公司,成立于2020年9月1日,是一家控股公司,管理着我们在马来西亚的所有业务。
V 资本风险投资有限公司。Bhd.是马来西亚的一家私人公司,成立于2014年8月19日,在公司融资、公司结构和重组、在公认证券交易所上市和金融科技咨询方面提供企业和商业咨询服务。
V 资本咨询有限公司Bhd.是一家成立于2018年2月12日的马来西亚私人公司,为企业上市、企业重组、并购和企业融资提供企业和商业咨询。它还参与管理国际大宗商品交易。
1 | 除非图表中另有说明,否则子公司均为100%拥有的公司。 |
11
V 资本量子有限公司。Bhd.是马来西亚的一家私人公司,成立于2018年1月18日,提供信息技术开发和商业咨询服务 。
吉瓦通信有限公司。Bhd.是一家马来西亚私人公司,成立于2012年10月29日,是一家投资者和公关咨询公司。该公司为其客户提供个性化的增值服务,涵盖投资者关系和沟通、公共关系、活动管理、广告和户外媒体。
VCI Wootzano Robotics有限公司巴赫德。(F.K.A.诉Capital Robotics有限公司)成立于2021年10月12日的马来西亚私营公司Bhd.),向个人和商业组织购买、销售、进口、出口、分销、营销、打包和交易机器人过程自动化软件和硬件。
V 银河科技有限公司马来西亚私人公司Bhd.成立于2022年1月12日,提供技术开发咨询服务。
V 首都置业有限公司Bhd.是马来西亚的一家私人公司,成立于2021年7月5日,目的是在马来西亚或其他地方进行房地产投资,并提供出售和出租的物业管理。
V Capital Real Estate Limited是一家于2024年2月8日注册成立的英属维尔京群岛商业公司,将从事度假村物业的租赁和运营管理。
VCI Global Brands Limited(F.K.A.VCIG Limited)是一家于2020年4月29日成立的英属维尔京群岛商业公司, 将持有该公司的所有知识产权和商标。
资本咨询有限公司是一家于2016年3月1日注册成立的英属维尔京群岛商业公司,提供公司融资、公司结构和重组、在公认证券交易所上市和金融科技咨询等企业和商业咨询服务。
VCI 能源基础设施(F.K.A TGI V基础设施Bhd.),这是一家成立于2021年11月12日的马来西亚私人公司,负责承接管理咨询公司的业务。
Credilab 公司。马来西亚私人公司Bhd.成立于2020年8月26日,经马来西亚住房和地方政府部批准,在马来西亚经营有执照的放贷业务。Credilab的100%股权由Accuenture Sdn Bhd拥有。
拥有多数股权的子公司
AB 管理和咨询服务有限公司是马来西亚的一家私人公司,成立于2020年5月4日,是 公司拥有80%股权的间接子公司,是一家控股公司。其少数股东是enVision Capital Sdn Bhd(20%)。
埃尔穆 教育集团有限公司。Bhd.是马来西亚的一家私人公司,成立于2020年12月3日,是该公司拥有56%股权的间接子公司, 从事与教育相关的业务和各种商品的批发,而不需要任何特定的专业化。ELMU教育70%的股份 由我们80%的间接子公司AB Management and Consulting Sdn Bhd拥有,其少数股东如上所示。其余30%的小股东是马来西亚公民Noraini Binti Aripin。2021年,ELMU与马来西亚反腐败学院(MACA)合作,开设了针对马来西亚中小企业和上市公司的法律框架、企业责任、腐败风险管理和组织反腐败计划 课程。
ELMU V有限公司。Bhd.是马来西亚一家私人公司,成立于2021年5月18日,是该公司拥有69.2%股权的间接子公司,专注于建立、运营和管理培训中心、辅导班、学习中心或机构,并提供所需的所有设施,包括 举办课程、研讨会、演示、教育和培训计划、促进软技能的咨询服务、学习、研究、 讲座、研讨会,以及任命顾问、助理和其他专家或代理。ELMU V由我们拥有56%股权的间接子公司ELMU教育集团有限公司持有70%的股份。Bhd的少数股东如上所述,其30%的股份由全资间接子公司V Capital Quantum Sdn持有。巴赫德。
ELMU高等教育有限公司是马来西亚的一家私营公司,成立于2021年5月24日,提供管理咨询活动、与教育相关的服务以及其他社会科学和人文学科的研究和开发。展望2023年,该公司已获马来西亚高等教育部批准在马来西亚设立私立高等教育机构。
少数股权投资
为了加强我们与某些客户的咨询关系,我们可能会对这些客户进行少数股权投资。我们相信这些投资使我们能够从客户那里获得更大的信任和忠诚度,因为通过投资,我们不仅提供咨询建议 ,还提供财务支持,进一步帮助这些客户实现他们的目标。此外,如果我们投资客户,我们可以更深入地了解其运营和所在行业,这将增强我们在咨询和技术业务方面的能力。我们目前在Zero Carbon Farm有一家少数股权投资公司(5%),该公司是一家农业技术公司,建造和运营受控制的 环境农场。请参阅“企业-公司结构-少数股权投资有关我们在零碳农场的少数股权投资的详细说明,请参阅。
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其他
公司成立了一些目前处于休眠状态且尚未开展任何业务的公司,其中包括:VCI Energy Sdn Bhd(F.K.A TGI V Sdn Bhd);VCI Wootzano Robotics Sdn Bhd(F.K.A V Capital Robotics Sdn Bhd);Generative AI Sdn Bhd;以及VCI Global Brands Limited(F.K.A.VCIG Limited)。
撤资
2023年1月3日,我们通过三笔独立的非公开交易出售了我们在珍宝环球公司的全部权益,总金额为3,065,218.20美元,相当于出售收益1,265,218.20美元。在此次撤资之前,我们持有在纳斯达克资本市场上市的珍宝环球股份有限公司1,702,899股。2022年12月30日(出售前一个交易日),珍宝环球股份有限公司的股票收盘价为1.71美元,约占我们总资产的51%(减去现金和美国政府证券) ,在未合并的基础上约占V Capital Kronos Berhad总资产(减去现金和美国政府证券)的75%。 撤资后,V Capital Kronos Berhad没有任何少数投资(0%),剩余的少数投资(零碳农场)仅占我们总资产(减少现金和美国政府证券)的约0.256
我们 不会进行任何会导致我们成为1940年《投资公司法案》所定义的“投资公司”的投资。
完成首次公开募股(IPO)
2023年4月17日,我们以每股4.00美元的公开发行价完成了1280,000股普通股的IPO。在扣除承销折扣和其他相关费用之前,我们的IPO总收益为512万美元。扣除约118万美元的发售成本后,公司获得约394万美元的净收益。该批普通股此前已获准在纳斯达克资本市场上市,并于2023年4月13日开始交易,股票代码为“VCIG”。
企业信息
我们的主要执行办公室 位于马来西亚吉隆坡59200号吉隆坡邦萨3号KL Eco City Menara 3A,B03-C-8,10&13A, ,我们在英属维尔京群岛的注册地址是:英属维尔京群岛托尔托拉路镇维克汉姆斯礁II维斯特拉企业服务中心。 我们的电话号码是+603 7717 3089。我们的网站地址是https://v-capital.co/. 本网站包含或可通过本网站获得的信息不构成本年度报告的一部分,也不被视为通过引用纳入本年度报告。我们在美国的加工服务代理是卡梅尔,米拉佐和费尔律师事务所,地址:55 West 39这是街道,4这是纽约楼层,邮编:10018。
美国证券交易委员会在www.sec.gov上维护一个网站,其中包含使用其EDGAR系统以电子方式向美国证券交易委员会备案的发行人的报告、委托书和信息声明以及其他信息。
B. 业务概述
我们 是一个多学科咨询集团,在商业和技术领域拥有重要的咨询实践。我们的每个细分市场和实践都配备了以其丰富的知识和在交付影响力方面建立的跟踪记录而闻名的顾问。我们拥有在企业融资、资本市场、法律和投资者关系方面经验丰富的核心专家团队,我们通过帮助客户预见即将到来的挑战和发现商机,为他们指明成功之路。我们利用我们深厚的专业知识 通过提供有利可图的业务想法、定制大胆的战略选项、提供行业情报以及为客户提供可持续增长的节约成本的解决方案来帮助客户创造价值。
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自2013年我们成立以来,我们一直在为各种行业的公司提供服务,范围从中小企业和与政府有关联的机构到上市企业集团。我们的业务仅在马来西亚运营,客户主要来自马来西亚,也有一些客户来自中国、新加坡和美国。
我们 已将我们的服务划分为以下细分市场:
业务 战略细分
业务 战略咨询-我们专门从事上市解决方案、投资者关系和董事会策略咨询。我们的 客户包括本地和国际实体的多样化组合,从我们跨越本地和跨境上市的服务中受益。我们的角色从上市前的诊断和规划到整个上市过程的最终敲定。为了更好地服务我们的客户,我们扩展了我们的服务范围,包括投资者关系咨询,帮助我们的客户有效地处理投资者的 预期并管理沟通。此外,我们还为实现有效的董事会战略以实现价值创造和包容性增长提供服务。多年来,我们的咨询服务成功地通过战略选择推动客户的业务更上一层楼,包括合并和收购、首次公开募股、重组和转型。
我们的 业务战略咨询部门执行以下职能:
● | 就融资策略的多轨方法向客户提供建议; |
● | 评估和评估客户的业务,并进行IPO准备情况诊断,包括对公司管理层、财务和法律结构进行健康检查。 |
● | 为IPO流程召集外部专业人员,并协助建立质量管理团队, 健全的财务和公司治理; |
● | 协助 微调业务计划,阐明令人信服的股票故事,并就战略 选项提供建议,以最大化客户的商业价值; |
● | 管理尽职调查和同行行业分析; |
● | 为客户准备上市前投资演示材料; |
● | 与投资者联络,进行IPO前融资; |
● | 设计市场营销策略,促进公司业务发展; |
● | 协助 在马来西亚、中国、新加坡、 和美国等国家/地区跨境上市。 |
我们的 投资者关系服务
2021年1月,我们的直接子公司V Capital Kronos Berhad成功收购了投资者和公关咨询公司Imej Jiwa。这一战略举措使我们能够更好地帮助那些渴望在公共交易所上市和交易的公司。Imej Jiwa高技能的投资者关系(IR)专业人员在帮助公司为成功IPO做准备方面发挥着至关重要的作用 建立了一支有效的投资者关系团队。到目前为止,我们为超过47家马来西亚上市公司提供服务,占马来西亚上市公司总数的近5%。2一个值得注意的例子包括我们与马来西亚最大的家装零售商 的合作,该零售商完成了自2017年以来马来西亚最大的IPO,以及马来西亚领先的乳制品生产商,完成了自2017年以来马来西亚第二大IPO ,以提供投资者关系咨询服务。我们专注的投资者关系团队制定有效的战略并进行令人信服的沟通,以在IPO路演和IPO后阶段推动利益相关者和媒体的参与。我们同样致力于完善客户的投资说明,并通过最佳渠道将其提供给合适的投资者。
2 | 截至2024年2月20日,马来西亚共有1018家上市公司(参考:Https://www.bursamalaysia.com/listing/listing_resources/ipo/listing_statistic) |
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我们 会议室战略服务
我们 利用我们的多种实践以及与多个行业的专业人士的关系来补充客户的业务, 为可持续增长和高资本回报提供全面的方法。鉴于投资者的预期呈指数级增长, 史无前例的经济中断,以及传统市场的碎片化,我们认为更多的公司需要精心规划的战略 以通过重组或转型保持领先于趋势和竞争。我们通过积极参与董事会讨论并就战略选择向客户提供建议,帮助客户做出明智的决策,尤其是在离岸外包、合作、合并和收购(“M&A”)、交易外包和首次公开募股方面探索机会的时候。 我们最近受聘为马来西亚最大的酒店集团之一以及马来西亚领先的人力资源技术提供商公司 提供董事会战略咨询。
技术 咨询服务和解决方案
我们的技术咨询服务和解决方案使我们的客户走在主要技术和行业趋势的前沿。这包括下一代数字转型、软件开发、区块链解决方案以及由这些 技术融合推动的行业重组。
我们 利用技术的变革性力量将公司推向新的高度。认识到数据分析和数字转型在增强现有业务模式方面日益增长的全球重要性,我们与技术专家 建立了合作关系,以提供以下服务:
● | 数字化 发展-我们评估客户的业务并提供结构合理的数字化战略,以确保实现他们的目标业务目标。有时,从设想数字化到实施数字化可能是错综复杂的。我们的专家利用深厚的领域专业知识,通过详细规划客户的数字化进程来为客户指明道路,以确定重点突出且有效的战略应对措施。我们的方法强调丰富的 内容、有重点的交付以及创新和结果驱动的战略,同时引导我们的客户 走向一条提高效率并培育独特竞争优势的成本节约之路 。利用我们的技术专家的专业知识,以及我们与数据分析先驱建立的 关系,我们提供高效且创新的定制数字解决方案,以解决不同行业的客户问题。我们的承诺 是提供最佳解决方案,确保我们的客户始终处于数字进步的前沿。 |
● | 金融科技 解决方案-我们为金融科技提供解决方案、见解和多维方法来提供建议和协作,帮助公司适应不断变化的业务环境 。我们的子公司之一,创科实业有限公司,是一家充满活力和经验的信息技术(IT)和金融技术(金融科技)提供商。 由一群在金融科技和IT行业具有丰富知识和经验的国际行业专业人士创立,Accuenture Sdn Bhd致力于支持组织。 我们运营的一个重要组成部分是Credilab Sdn Bhd,它是Accuenture的全资子公司。该实体使我们能够为客户提供获得即时现金贷款的最简单、最快捷的途径。Credilab Sdn Bhd目前在马来西亚经营经住房和地方政府部批准的特许放贷业务。 他们的金融服务旨在以创新的方式 满足马来西亚人的日常需求,利用尖端技术无障碍地获得放贷服务。 |
● | 软件 解决方案-我们为不同的客户提供定制的软件解决方案,满足中小型公司的需求。包括那些私下和公开上市的公司。 我们专业的软件解决方案团队致力于帮助客户识别新兴技术的趋势和机遇,提供量身定制的软件解决方案,以满足他们独特的 需求。我们的全面服务始于对客户挑战的全面分析, 紧随其后的是软件的设计、定制、构建、集成和扩展的细致流程。凭借我们与软件行业专家的广泛关系网络, 我们帮助客户寻找最适合其业务需求的技术 。 |
● | 即将推出的 SaaS-展望未来,我们的战略计划包括为我们的客户推出 SaaS管理软件,旨在提供自动化管理、关键洞察和直观的数据安全。通过我们的SaaImpS平台,客户能够 密切监控他们的SaaS订阅,并及时了解其组织内的关键使用数据。此外,我们正在通过开发创新的业务解决方案和通过人工智能支持的平台增强用户体验,将我们的战略举措扩展到人工智能技术领域。 |
最近的发展
最近的 产品
于2023年5月29日,本公司与特拉华州一家公司GlobexUS Holdings Corp.(下称“GlobexUS”)签署了一份定向增发要约认购小册子,其中股份购买协议构成了 认购小册子的一部分。在符合认购小册子所载条款及条件的情况下,本公司认购500股普通股,每股GlobexUS面值0.0001美元,代价为600,000股本公司普通股限制性股份,每股价值2.50美元。
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股利政策变更与现金股利发放
2023年6月6日,公司宣布派发第一期中期股息每股普通股0.01美元。股息 于2023年7月31日支付给2023年7月3日登记在册的股东,金额为103,809.35美元。
公司还宣布调整股息政策。展望未来,股息将于每个财政年度结束时定期支付给股东,而不论中期股息可能会间歇性宣布。公司董事会有权自行决定每年支付给股东的股息金额。
协作 协议
于2023年7月19日,本公司与马来西亚解决方案供应商财富环球公司(纳斯达克:TGL)订立合作协议(“合作协议”),合作开发创新科技平台。根据该协议,本公司与马来西亚财宝环球有限公司合作开发一个人工智能旅游平台(“平台”),该平台利用包括高科技及预测技术在内的先进技术,协助用户在马来西亚旅游期间寻找最佳的游览、探索、用餐及参与各种活动的地点。此外,该平台还旨在促进机票、酒店、汽车租赁、主题公园门票和音乐会门票的无缝预订。
根据合作协议,本公司和TGL将按50:50的比例分享本次合作产生的所有权和利润。
软件 协议
2023年7月20日,TGL的全资子公司ZCity Sdn Bhd(前身为Gem Rewards Sdn Bhd(以下简称ZCity))与本公司签订了一份软件开发协议(以下简称软件协议),ZCity将创建、设计、生产、 开发、最终敲定、委托并向本公司交付人工智能支持的出行平台。
根据软件协议,作为ZCity向本公司提供的服务的代价,本公司于2023年8月1日向ZCity发行了286,533股普通股。
在产品上关注
于2024年1月11日,本公司与若干机构投资者(“投资者”)就2,200,000股普通股的后续发售(“发售”)订立若干证券购买协议(统称“购买协议”)。无每股票面价值(“普通股”)及随附的A系列认股权证可按每股普通股1.25美元的行使价购买最多2,200,000股普通股(“A系列认股权证”)及B系列认股权证可按每股普通股1.25美元的行使价购买最多2,200,000股普通股(“B系列认股权证”及连同A系列认股权证),该等认股权证)按每股普通股1.25美元的合并公开发行价 及随附的A系列认股权证及B系列认股权证,分别购买一股普通股及一股普通股。
市场机会
预计2031年咨询市场的收入将达到1114亿美元,预测期间(2023-2032年)的复合年增长率为11.6%。3。我们相信,全球咨询行业是专业服务行业中规模最大、最成熟的市场之一。分析表明,咨询行业的发展直接受到咨询项目的全球性质的影响。这种联系对市场增长产生了积极影响,增强了该行业了解全球市场并有效吸引和留住有价值客户的能力。更广阔的全球视野有助于更深入地了解市场的复杂性,在该行业的扩张中发挥着至关重要的作用。
3 | Https://www.alliedmarketresearch.com/strategy-consulting-market-A31618 |
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美国首次公开募股和并购交易数量和收益
美国IPO市场在2021年经历了前所未有的活跃,标志着过去20年来最活跃的一年。在416只IPO中,共筹集了近1,558亿美元,强劲的定价结果使超过75%的发行人达到或超过了IPO价格目标。4 然而,在2022年,这一势头发生了逆转,只经历了90宗IPO和86亿美元的收益,标志着94%的下降。 这种转变归因于市场波动、宏观挑战和投资者信心的波动。
展望2023年,这一趋势将显著复苏。2023年,美国交易所的IPO数量激增47%,达到128家。令人印象深刻的是,IPO收益显著增长,达到226亿美元,超过160%,这主要是由一系列引人注目的大规模IPO推动的。值得注意的是,2023年有7宗IPO的收益超过5亿美元,超过了2022年的4宗。5 美国IPO市场的复苏表明了一条积极的轨迹,突显出未来一年新的动力和强劲的增长。
近几年来,美国每年的并购交易量波动很大。2021年,美国有23,161笔并购交易,是2020至2022年间最高的交易量,62021年达到31952亿美元。7根据Statista从2006年到2022年第一季度的调查,8在这段时间内,美国进行了全球最大规模的并购交易。在经历了史无前例的一年并购交易活动后,2022年见证了并购市场回归到更加熟悉的步伐。2022年,并购交易数量下降了22%,至18,072笔交易,这些交易的价值大幅下降 至18,130亿美元,降幅为43.2%。
截至2023年7月,并购交易数量为8749笔,9而另一方面,并购金额已达7730亿美元。 10并购市场在2023年经历了下滑,原因是买家想要花的钱和卖家想要对他们公司收取的价格之间存在估值差距,导致许多潜在交易无法实现。此外,高利率、复杂的宏观经济信号、监管审查和地缘政治风险等其他因素也是导致交易延迟的原因之一。
尽管整体下跌,但市场表现参差不齐。例如,买家的偏好和卖家要求之间的估值差距继续阻碍着许多潜在交易的实现。11
4 | https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/en_gl/topics/ipo/ey-2021-global-ipo-trends-report-v2.pdf |
5 | Https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/en_gl/topics/ipo/ey-global-ipo-trends-2023-q4.pdf |
Https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/en_gl/topics/ipo/ey-global-ipo-trends-2022-v1.pdf
6 | Https://www.statista.com/statistics/245977/number-of-munda-deals-in-the-united-states/ |
7 | Https://www.statista.com/statistics/246786/m-and-a-deal-value-in-the-united-states-per-month/ |
8 | https://www.statista.com/statistics/420990/value-of-merger-and-acquisition-deals-usa/ |
9 | Https://www.statista.com/statistics/1272760/manda-deal-volume-in-the-united-states-per-month/ |
10 | Https://www.statista.com/statistics/246786/m-and-a-deal-value-in-the-united-states-per-month/ |
11 | Https://www.bain.com/insights/looking-back-m-and-a-report-2024/#:~:text=In%202023%2C%20the%20total%20M%26A,一直是%20in%20a%20十年。 |
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马来西亚IPO、并购私募股权/风险投资交易数量和收益
2022年,马来西亚IPO市场反弹至COVID之前的水平,有35家新股上市,较前一年增长21%。12 这种复苏归因于基石投资者和未投资资本的盈余。该国不断上升的疫苗接种率也促使越来越多基本面雄厚的公司寻求扩大业务并进入资本市场 。总体而言,马来西亚的IPO市场在2022年保持了活力。
2023年,马来西亚共进行了32宗IPO,创收8亿美元。这标志着IPO数量下降了9%,与年度相比,收益下降了11%。13 今年ACE Market上有24个房源,比2022年的25个少了一个, 这是自2009年该市场启动以来的最高数量。专业人士指出,这符合全球趋势,许多规模较小的公司正选择在美国和澳大利亚的纳斯达克上市。14截至2023年10月,马来西亚 在2023年共记录了221笔并购交易,价值59.3亿美元,预计2024年将达到68.1亿美元。15 在整个2023年,随着公司积极寻求协同效应,并购领域出现了强劲的活动,包括战略合作和大规模收购。特别值得注意的是两家汽车巨头之间的潜在合并,成为今年最重要的交易之一。16
关于2023年的私募股权投资/风险投资,马来西亚有72笔交易,价值12.8亿美元,与2022年相比,交易数量增长了100%,交易金额增长了15%。17随着投资者预计2024年交易活动增加,东南亚的私募股权投资格局将受到各种主题的影响,包括技术和人工智能。除了重塑SEA的各个领域之外,这一趋势还产生了对数字基础设施的巨大需求。18
12 | Https://assets.ey.com/content/dam/ey-sites/ey-com/en_gl/topics/growth/ey-guide-to-going-public-strategic-considerations-before-during-and-post-ipo.pdf |
13 | Https://www2.deloitte.com/content/dam/Deloitte/my/Documents/audit/my-aud-malaysia-ipo-capital-market-2023-mid-year.pdf |
14 | Https://theedgemalaysia.com/node/69520215 |
15 | Https://www.statista.com/outlook/fmo/corporate-finance/mergers-and-acquisitions/malaysia |
16 | Https://www.thestar.com.my/business/business-news/2023/11/13/mas-to-staybuoyant |
17 | Https://www.sc.com.my/api/documentms/download.ashx?id=5619a860-9538-48f9-9db6-aa78ffdf6a3f |
18 | Https://www.ey.com/en_my/private-equity/private-equity-update/southeast-asia-quarterly-private-equity-update-2023 |
18
潜在市场总增长-马来西亚IT咨询市场
马来西亚的IT咨询市场出现了增长,从2022年的2.1亿美元增长到2023年的2.3亿美元,增长了10.2%。预测显示,到2024年,市场规模预计将扩大到2.5亿美元,复合年增长率(CAGR)为7.04%。 这一轨迹预计将导致到2028年市场规模达到3.3亿美元。17
马来西亚IT咨询和实施市场的增长可以归功于蓬勃发展的电子商务行业,该行业近年来经历了快速增长。对IT咨询和实施服务的需求不断升级是显而易见的,因为电子商务 企业在建立在线业务、简化供应链和增强整体业务战略方面寻求帮助。 此外,影响市场的一个值得注意的趋势是越来越多地采用人工智能和机器学习。这些 技术在自动化业务流程和增强决策能力方面发挥着关键作用。17
业务模型和战略
我们 努力成为创新和战略的做市商、建筑师和建设者。我们的目标是创造新的市场,设计新的商业模式, 并提供为我们的客户提供价值的商业和技术解决方案。我们认为推动我们业务产品需求的因素包括:
● | 金融市场 |
日益 复杂的法规和立法、对公司治理的更严格审查以及更严格和更复杂的报告要求 推动了对我们的业务产品的需求。需要了解和解决法规和立法的影响,以及经营成本的增加,促使公司聘请第三方顾问来改进风险评估和管理模型 。
● | 运营 挑战和机遇 |
在评估和重新评估战略和风险管理以躲避或击中曲线球的同时,企业还需要灵活地利用危机、竞争、新法规、创新、新兴业务和新技术中的机会。第三方顾问 经常参与识别、了解和评估挑战和机遇,并实施变革。这种业务需求推动了对开发业务敏锐性方面的独立专业知识的需求。这些因素推动了对我们服务的需求。
● | 开拓市场 |
发展中国家的公司、跨国公司和中小企业可以从我们专家的建议中受益,他们建议如何在遵守国内和国际法规的同时增加进入更多机会、资本和商业市场的机会。重组、并购交易和进行尽职调查也推动了对我们服务的需求。
● | 数字化转型 |
自疫情爆发以来,技术的进步和远程工作加速了公司的数字化转型,并依赖数字技术来创建新的或修改现有的业务流程、文化和客户体验,以满足不断变化的业务和市场需求。这种转变符合并推动了对我们提供的技术咨询服务的需求。 除此之外,向数字空间和技术的转变也支持了金融科技版图的激增,从而推动了我们技术咨询服务的需求 。
17 | Https://www.statista.com/outlook/tmo/it-services/it-consulting-implementation/malaysia |
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我们的 业务战略
我们的客户关系建立在优质服务、我们的声誉和我们顾问的声誉之上。我们的目标是通过提供多样化的互补性服务来满足客户的需求,并提供令人满意的服务,从而建立更强的认知度。以下是我们业务战略的关键元素:
● | 利用我们的从业者、业务、广泛的地域多元化和关系 |
我们 努力维护和加强我们的核心实践和能力。我们相信,我们公认的专业知识、客户关系、声誉、成功的业绩记录和地理多样性,是我们的客户与我们合作的关键因素。
● | 为我们的客户提供价值 |
我们的 战略是与我们的客户管理层密切合作,了解他们的业务目标,以开发和实施优化财务业绩和提高生产率的解决方案。我们有效执行咨询服务的业务流程如下:
❖ | 了解客户的 目标并确定问题的优先顺序:在充分了解客户的业务目标后,我们随后缩小范围 并确定问题,以最终提出需要克服的问题列表,并优先考虑更关键的问题。 |
❖ | 建议书和费用结构: 在确定业务要求后,我们会生成推荐书或业务建议书,其中包括 简要的股权故事、业务概述、市场和财务分析,以展示总体情况以及预期的时间表和 程序。此后,我们将提出我们的咨询服务合约的条款和商定的费用结构。 |
❖ | 执行我们的服务并交付结果:根据客户的业务能力、要求和目标,我们利用我们深厚的 专业知识,通过提供有利可图的想法、定制大胆的战略选择、为行业提供情报并为客户提供节省成本的解决方案来帮助客户创造价值,以实现持久增长,从而满足客户的需求和 满意度。 |
● | 创建基于资产的解决方案以实现卓越的业绩 |
我们 努力提供及时的解决方案,为客户的业务增值。借助软件和业务架构以及流程方法等资产,我们能够为客户快速实施面向市场的解决方案。
● | 吸引和留住高素质的专业人才 |
我们的专业人员在向客户提供我们的服务和创造新业务方面发挥着关键作用。为了吸引和留住高素质的专业人员,我们提供可观的薪酬机会,以及具有竞争力的福利方案,并有机会与其他高技能同行开展具有挑战性的 合作。
凭借我们经验丰富的专业团队、成熟的战略和方法以及强大的网络,我们帮助组织预测 ,并从业务和技术趋势的浪潮带来的机遇中实现价值。
● | 利用我们在新兴领域的优势 |
我们 继续利用我们的领域专业知识和广泛的能力来帮助我们的客户进行战略规划,并确定 可能出现的问题,以便在危机发生前做好准备。
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● | 收购 |
我们 在进行战略性和机会性收购时具有选择性。我们这样做的方式是促进有机增长,扩大我们的地理位置,并补充我们的细分市场、实践、服务和行业重点。我们选择目标 公司的业务流程如下:
❖ | 目标 采购:我们积极寻找具有高增长潜力的创业型公司,以释放 收购机会。 |
❖ | 决策:我们对潜在的投资组合公司进行评估、审查和尽职调查,包括但不限于产品或服务的可行性、市场潜力和完整性 以及管理层的能力。然后,我们与相关各方进行密切沟通,以达成协议的收购价值。 |
❖ | 发展业务并提供增值服务:我们提供互补的增值服务 ,包括获取我们的咨询专业知识、知识、投资者关系、董事会战略、 每当目标公司准备上市时,业务联系,甚至IPO咨询。 |
收入增长模式
我们的收入在一定程度上得益于我们能够提供市场领先的服务,为客户增加价值。我们的收入主要来自我们为客户提供的业务和技术咨询服务和解决方案。根据合同的范围、交付内容、时间和复杂性,每个合同都有不同的条款。
下表显示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财年收入。
收入 截至12月31日的财年 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||
商业战略咨询 | 67,252,153 | 14,654,120 | 17,681,457 | 27,308,368 | ||||||||||||
技术开发、解决方案和咨询 | 20,525,915 | 4,472,559 | 17,505,200 | 19,425,038 | ||||||||||||
利息收入 | 1,897,005 | 413,354 | - | |||||||||||||
其他 | 1,123,071 | 244,715 | 383,225 | 741,636 | ||||||||||||
总计 | 90,798,144 | 19,784,748 | 35,569,882 | 47,475,042 |
根据服务合约的条款,我们的收入来自以下几种主要类型的计费安排:
商业咨询
● | 聘用人 聘用 |
在我们基于预约金的合约中,客户将根据预定的费用和计费期限进行计费。聘用费是根据项目的价值、复杂程度和规模等因素确定的。在整个聘用期内,我们为 客户提供全方位的业务或技术咨询服务。客户在这些合约中的期望是,除非双方同意,否则不会超过预先设定的费用。
● | 按绩效收费 |
在 基于绩效的计费安排中,我们同意以预先设定的费用换取一套预先确定的专业服务。 通常情况下,客户同意就所使用的指定服务支付固定费用。我们根据对复杂性、规模、成本和完成合约所需时间的估计来确定费用。
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● | 成功 费用 |
与基于绩效的费用类似,成功费用合约通常将费用与合同规定的目标的实现或项目结束时的费用挂钩。我们同意收取预先确定的费用,以换取预先确定的里程碑。由于达到标准的时间不同,成功费用收入可能会导致我们的收入和经营业绩发生变化。一般来说,成功费用要么以现金形式获得,要么以我们客户公司的股票形式获得。后者为我们的客户和我们打开了一扇门,让我们能够利用前瞻性的机会,共同成长和繁荣。
技术咨询
软件 是业务效率的关键,因为正确的软件解决方案会在日常业务运营中带来天壤之别。我们的目标 是使用正确、经济高效的软件解决方案优化企业运营,以提高业务效率和生产力 ,同时降低运营成本和节省时间。
● | 咨询费 |
客户 是按照预定的咨询费在一段参与期内收费的。咨询费是根据价值、复杂性、适用计划、所需的IT专业人员和技能以及项目规模等因素确定的。在整个项目过程中,我们为客户提供全方位的技术咨询服务。正确的软件解决方案可为业务实践增加价值, 我们通过识别和了解最适合客户业务和行业的规模、需求和要求的软件类型来实现这一点。
● | 开发费用 |
在我们的技术细分市场中,某些客户是根据客户的需求开发的专有软件进行计费的。我们根据客户 业务的需求提供定制和定制的程序、软件和网站开发,以促进技术的采用和集成,以提高他们的业务绩效。
● | 白色 标签技术费用 |
我们在技术部门的 收入还来自提供白标技术,即我们购买现成的许可软件 产品,然后执行我们的品牌重塑并开发满足客户需求的白标软件。除此之外, 根据客户要求,我们也提供现成软件的定制服务。
● | 软件 即服务(SaaS) |
展望未来,我们计划通过开发软件许可和交付模式来添加SaaS,从而扩展我们的收入模式。在该模式中,软件按订阅方式获得许可,并进行集中托管。
我们的竞争优势
作为一家提供商业和技术咨询服务的公司,我们处于有利地位,能够在一个以技术变革速度不断加快和复杂的业务挑战为特征的市场中持续增长。我们努力利用我们的业务关系网络、行业知识和专业知识以及对新兴技术的洞察力,为客户创造价值。使用这种全面的方法,我们可以从日常运营开始,通过改善客户业务的不同方面来推动其业务向前发展。 我们还建议客户如何发现新的机会,增加现有市场的收入,并更有效和高效地交付产品和服务 ,以最终实现他们的目标。我们相信,我们的方法加上以下 竞争优势,使我们在竞争中脱颖而出。
● | 经验丰富的 高素质顾问 |
我们 认为客户选择某一家咨询公司的主要原因是该公司专业人士的经验。截至2023年,我们的执行主席在广泛的业务运营和咨询服务方面积累了19年的经验,而我们的顾问拥有会计、财务、法律、企业管理和运营方面的丰富知识和经验。 此外,我们拥有高资质的顾问包括注册会计师和合格的法律专业人员。
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● | 免费的 服务和集成方法。 |
组织面临的问题通常涉及广泛但相互关联的运营和财务问题,这些问题需要从各个专业领域获得创造性的解决方案。我们提供广泛的商业、投资者关系和技术咨询服务。我们的集成方法使我们能够提供针对特定客户需求量身定做的解决方案。例如,在上市活动中,我们部署了一个团队来审查我们客户的业务和财务表现,然后根据我们团队的分析 建议定制策略。此外,我们提供的一系列服务减少了我们对任何一种服务或行业的依赖,为我们的顾问提供了一个激动人心的工作环境。
● | 独特的 文化 |
我们 相信,我们成功地吸引和留住了顶尖人才,因为我们独特的文化将高增长公司的活力和灵活性与主要专业服务公司的专业精神相结合。为了保留我们独特的文化,我们的执行主席或首席运营官在提出聘用要约之前亲自面试了每一位候选人。我们相信 我们的绩效薪酬计划,既认可个人绩效,又加强团队合作,也有助于我们的招聘和留住成功。在我们看来,这些因素共同创造了一个环境,在这个环境中,有才华、自我导向的专业人士希望建立长期的职业生涯。
● | 深入的行业专业知识 |
我们 在咨询和技术行业积累了专业知识和丰富的经验。我们专注于行业 使我们的专业人员能够在全面了解行业发展、业务问题的情况下提供服务,并采用适用的 技术或定制业务方法,最终为每个客户的行业提供量身定制的解决方案。
● | 保持行业趋势领先的历史 |
为了更好地服务我们的客户,我们不断利用不断变化的管理和技术趋势重塑自己。 我们最初主要是作为首次公开募股(IPO)和商业咨询服务提供商起步,现已扩展到提供技术咨询和投资者关系管理,以适应当前的市场趋势。我们正在不断调整我们的服务产品,以反映新兴市场趋势。我们预计我们的服务产品不会很快发生任何重大变化。
● | 与马来西亚政府和该国领先企业保持持久的关系 |
我们 与许多马来西亚最大和最成功的组织合作,包括大多数行业的顶级公司以及马来西亚政府。我们为全国40多家上市公司提供服务,其中我们的董事和高级管理人员负责赢得客户参与并为客户提供服务,确保我们 向客户承诺的和我们提供的服务之间的连续性。我们相信,我们对客户满意的承诺加强和扩大了我们的关系。
我们的 增长战略
我们的 目标是继续预测客户的需求,并提供一系列高质量的咨询服务以满足这些需求,从而扩大我们的领先地位。我们相信,我们的业务方法为我们提供了执行战略计划的根本优势,而我们的附属公司、联盟和投资组合公司为我们提供了对新兴商业模式、产品和技术的洞察和访问,从而增强了我们的市场部门和服务线为客户提供价值的能力。
在推动我们公司增长的因素中,特别是在我们的商业咨询部门,归功于中国和东南亚特别是中小企业的经济增长,以及美国和马来西亚资本市场的增长。尽管疫情对企业造成了破坏和困难,但增长的机会正在打开。
作为我们的技术咨询支柱,尽管在全球健康危机之后面临挑战和经济低迷,但在光谱的另一端,危机已经加速,并为先前存在的趋势提供了新的力量,特别是数字化,为所有行业的数字化打开了 大门。
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总体而言,我们增长战略的关键要素如下:
● | 提高我们的运营效率 |
作为运营效率方面的专家,我们为我们的客户和股东提供价值,使我们的组织 成为一家具有强大财务纪律的具有成本效益、技术支持的公司。
● | 利用我们高质量咨询服务的声誉 |
我们 相信,我们可以继续成功地利用我们的声誉、经验和客户基础,从现有客户和新客户那里获得新的合作机会。
● | 吸引和留住高素质的专业人员 |
我们的专业人员在为客户提供优质服务和开展新业务方面至关重要。因此,我们致力于保留我们现有的专业人员,并将继续积极招聘更多的专业人员。
● | 扩展我们的服务范围 |
我们 继续扩展我们的服务,以满足客户在我们的业务和技术咨询服务中对专家服务的需求。 对于我们的技术咨询部门,我们的目标是开发专有的内部技术解决方案和系统。通过我们在金融科技部门的子公司,我们希望为金融科技景观提供革命性和创造性的解决方案。通过扩大我们的能力范围以补充我们现有的服务产品,我们还将进一步加强我们在市场上的地位。
● | 探索非传统市场的新机遇 |
我们 已进军马来西亚执法教育的非传统教育市场,我们相信该市场将呈现潜在的增长潜力。
● | 加强我们的数字营销能力,以创造潜在客户并增加收入 |
我们所处的这个数字化时代类似于一个没有边界的世界。了解我们的潜在客户并与我们的目标客户建立联系 我们专注于在线数字营销将进一步促进我们的目标客户。有效利用算法 还有助于我们确定合适的媒体,并可极大地提高我们的潜在覆盖面,促进全球范围内的新客户参与 。我们计划部署以下战略来营销我们的品牌:
● | 品牌形象 :我们的营销努力侧重于建立我们广泛的专业知识和专业知识的形象。我们打算 开展营销活动,以提高媒体知名度,并通过新闻稿和行业洞察力吸引受众。 |
● | 社交媒体 :我们计划利用我们的官方网站和社交媒体帐户以及LinkedIn来启动我们的社交媒体活动 ,目标是世界各地的大公司和中小型企业。 |
● | 在线 搜索引擎优化(SEO):SEO在我们的数字营销活动中扮演着关键角色,因为它是我们的支持战略, 增强我们的在线形象活动。我们的目标是聘请搜索引擎优化专家团队来协助促销活动,使用广告和关键字标记策略来吸引流量到我们的社交媒体帐户和我们的网站。 |
作为一家新兴成长型公司和外国非上市公司的影响
新兴的 成长型公司
作为一家在上一财年收入低于12.35亿美元的公司,我们符合《2012年创业启动法案》(JumpStart Our Business Startups Act Of 2012)或《就业法案》(JOBS Act)规定的“新兴成长型公司”的资格。新兴成长型公司可以利用规定的降低的报告要求,否则这些要求通常适用于上市公司。作为一家新兴的成长型公司,我们:
● | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》,我们的管理层对财务报告的内部控制的评估不需要我们的审计师出具证明和报告; |
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● | 是否不要求 提供详细的叙述性披露,讨论我们的薪酬原则、目标和要素,并分析这些要素如何与我们的原则和目标相匹配(通常称为“薪酬讨论和分析”); | |
● | 不需要从我们的股东那里获得关于高管薪酬或黄金降落伞安排的不具约束力的咨询投票 (通常指“薪酬话语权”、“频率话语权”和“黄金降落伞话语权”投票); | |
● | 不受某些高管薪酬披露条款的约束,这些条款要求披露绩效薪酬图表和CEO薪酬比率; | |
● | 只能提交两年的经审计财务报表;以及 | |
● | 根据《就业法案》第107条,是否有资格要求延长采用新的或修订后的财务会计准则的试用期。 |
我们 打算利用所有这些降低的报告要求和豁免,包括根据《就业法案》第107条采用新的或修订的财务会计准则的较长阶段试用期。我们选择使用分阶段可能会 使我们的财务报表很难与非新兴成长型公司和其他新兴成长型公司的财务报表进行比较,这些公司已根据《就业法案》第107条选择退出分阶段。
我们已经获得了这些降低的报告要求和豁免中的某些 ,因为根据美国证券交易委员会规则,我们也有资格成为“较小的报告公司”。例如,较小的报告公司不需要获得审计师证明和财务报告内部控制报告,不需要提供薪酬讨论和分析, 不需要提供绩效薪酬图表或CEO薪酬比率披露,并且只需提供两年经审计的财务报表 和相关的MD&A披露。
根据《就业法案》,我们可以在根据《证券法》宣布生效的登记声明首次出售普通股后,或在我们不再符合新兴成长型公司定义的更早时间 之后,利用上述降低的报告要求和豁免,最长可达五年。JOBS法案规定,如果我们的年收入超过12.35亿美元,非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元,或在三年内发行超过10亿美元的不可转换债券本金,我们将不再是一家“新兴成长型公司”。此外, 根据目前的美国证券交易委员会规则,只要截至我们最近完成的第二财季的最后一个工作日,我们的公开流通股 (即非关联公司持有的普通股的市值)低于2.5亿美元,我们就将继续有资格成为“较小的报告公司”。
国外 私人发行商状态
我们 是证券法下的规则405和交易法下的规则3b-4i所定义的“外国私人发行人”。因此,我们不受与美国国内发行人相同的要求。根据《交易法》,我们将受到报告义务的约束,在某种程度上,这些义务比美国国内报告公司的报告义务更宽松、更少发生。例如:
● | 根据纳斯达克规则5635,我们不需要也不打算遵守有关股东 批准某些证券发行的纳斯达克规则。根据我们修订和重述的公司章程大纲和章程的规定,我们的董事会有权发行包括普通股、优先股、权证和可转换票据在内的证券,而无需股东批准; | |
● | 我们 不需要提供某些《交易法》报告,也不像国内上市公司那样频繁; | |
● | 对于中期报告,我们被允许只遵守我们本国的要求,这些要求没有 适用于国内上市公司的规则那么严格; | |
● | 我们 不需要在某些问题上提供相同水平的披露,例如高管薪酬; | |
● | 我们 不受旨在防止发行人选择性披露重大信息的FD法规条款的约束; | |
● | 我们 无需遵守《交易法》中有关征集根据《交易法》注册的证券的委托、同意或授权的条款 ; | |
● | 我们的内部人士不需要遵守《交易法》第16条的规定,该条款要求此类个人和实体提交有关其股票所有权和交易活动的公开报告,并为任何“空头交易”实现的利润确立内幕责任 。 |
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员工
截至2023年12月31日,我们共有102名全职员工。我们的员工都在马来西亚。
物业 和设施
我们 租赁并维护我们位于马来西亚滨海湾金融中心大厦11层和马来西亚吉隆坡59200 Wilayah Persekutuan 3号Menara 3 KL生态城B03-C-08、B03-C-10和B03-C-13A的办公室。
我们 相信,我们目前租用的办公室足以满足我们近期的需求。
C. 组织结构
见 “--公司的历史和发展。”
D.财产、厂房和设备
请参阅 “-B.业务概述-设施。”
项目 4A。未解决的员工意见
没有。
项目 5.经营和财务回顾及展望
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论基于并应与本年度报告中包含的我们的综合 财务报表及其相关注释一起阅读。本年度报告包含前瞻性陈述。 在评估我们的业务时,您应仔细考虑标题“第3项”下提供的信息。关键信息-D。 本年度报告中的风险因素”。我们警告您,我们的业务和财务业绩面临巨大的风险 和不确定性。
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A. 经营业绩
截至2023年12月31日和2022年12月31日的财年运营结果比较
下表分别总结了我们截至2023年和2022年12月31日的财年的运营业绩,并提供了 有关这些期间的MYR和百分比增加或(减少)的信息。
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | 总数的% | 金额 | 总数的% | 金额 | |||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 收入 | 麦尔 | 收入 | 麦尔 | % | ||||||||||||||||||||||
收入 | 89,581,700 | 19,519,687 | 98.66 | % | 34,265,404 | 96.33 | % | 55,316,296 | 161.43 | |||||||||||||||||||
收入相关 党 | 1,216,444 | 265,061 | 1.34 | % | 1,304,478 | 3.67 | % | (88,034 | ) | (6.75 | ) | |||||||||||||||||
总收入 | 90,798,144 | 19,784,748 | 100.00 | % | 35,569,882 | 100.00 | % | 55,228,262 | 155.27 | |||||||||||||||||||
其他收入 | 752,251 | 163,914 | 0.83 | % | 1,732,343 | 4.87 | % | (980,092 | ) | 56.58 | ||||||||||||||||||
服务成本 | (15,384,017 | ) | (3,352,149 | ) | 16.94 | % | (7,655,889 | ) | 21.52 | % | (7,728,128 | ) | 100.94 | |||||||||||||||
折旧 | (742,946 | ) | (161,887 | ) | 0.82 | % | (467,616 | ) | 1.31 | % | (275,330 | ) | 58.88 | |||||||||||||||
董事酬金 | (5,919,444 | ) | (1,289,836 | ) | 6.52 | % | (193,000 | ) | 0.54 | % | (5,726,444 | ) | 2,967.07 | |||||||||||||||
员工福利支出 | (18,851,224 | ) | (4,107,647 | ) | 20.76 | % | (10,395,252 | ) | 29.22 | % | (8,455,972 | ) | 81.34 | |||||||||||||||
应收贸易账款减值准备 | (1,029,198 | ) | (224,260 | ) | 1.13 | % | (342,427 | ) | 0.96 | % | (686,771 | ) | 200.56 | |||||||||||||||
租金费用 | (232,081 | ) | (50,570 | ) | 0.26 | % | (257,243 | ) | 0.72 | % | 25,162 | (9.78 | ) | |||||||||||||||
律师费和律师费 | (6,364,322 | ) | (1,386,774 | ) | 7.01 | % | (181,228 | ) | 0.51 | % | (6,183,094 | ) | 3,411.78 | |||||||||||||||
融资成本 | (92,587 | ) | (20,175 | ) | 0.10 | % | (51,104 | ) | 0.14 | % | (41,483 | ) | 81.17 | |||||||||||||||
其他运营费用 | (10,339,134 | ) | (2,252,878 | ) | 11.39 | % | (4,034,471 | ) | 11.34 | % | (6,304,663 | ) | 156.27 | |||||||||||||||
所得税前利润 | 32,595,442 | 7,102,486 | 35.90 | % | 13,723,995 | 38.58 | % | 18,871,447 | 137.51 | |||||||||||||||||||
所得税费用 | 619,698 | 135,031 | 0.68 | % | 6,590,981 | 18.53 | % | (5,971,283 | ) | (90.60 | ) | |||||||||||||||||
本年度利润 | 33,215,140 | 7,237,517 | 36.58 | % | 20,314,976 | 57.11 | % | 12,900,164 | 63.50 |
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收入
截至2023年12月31日财年,我们的总收入增加了55,228,262马币(11,705,274美元),增幅为155.27%,从截至2022年12月31日财年的35,569,882马币(8,079,474美元)。我们收入的增长主要是由于业务战略咨询服务以及技术开发、解决方案和咨询服务的收入增加。
我们的 2023和2022财年的不同收入来源如下:
对于 截至12月31日的财年 | ||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 变化 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||||||||||||||
按服务类型划分的收入: | ||||||||||||||||||||||||||||
收入 来自商业战略咨询公司 | 67,252,153 | 14,654,120 | 74.07 | % | 17,681,457 | 49.71 | % | 49,570,696 | 280.35 | % | ||||||||||||||||||
收入 从技术开发、解决方案和咨询 | 20,525,915 | 4,472,559 | 22.61 | % | 17,505,200 | 49.21 | % | 3,020,715 | 17.26 | % | ||||||||||||||||||
利息收入 | 1,897,005 | 413,354 | 2.09 | % | - | - | % | 1,897,005 | 100.00 | % | ||||||||||||||||||
其他 | 1,123,071 | 244,715 | 1.23 | % | 383,225 | 1.08 | % | 739,846 | 193.06 | % | ||||||||||||||||||
总营业收入 | 90,798,144 | 19,784,748 | 100.00 | % | 35,569,882 | 100.00 | % | 55,228,262 | 155.27 | % |
业务战略咨询服务的收入
我们的业务战略咨询服务收入从截至2022年12月31日的财年的17,681,457马币(合4,016,231美元)大幅增长至截至2023年12月31日的财年的67,252,153马币(合14,654,120美元),增幅达49,570,696马币(10,637,889美元),增幅约为280.35。这一大幅增长是由于截至2023年12月31日,多个IPO项目完成或接近完成。
来自技术开发、解决方案和咨询服务的收入
我们的技术开发、解决方案和咨询服务收入增长了约17.26%,从截至2022年12月31日的财年的17,505,200马币(3,976,196美元)增加到截至2023年12月31日的财年的20,525,915马币(4,472,559美元)。这一增长是由于金融科技解决方案和电子商务平台两大项目的完成。
利息收入收入
在截至2023年12月31日的财年中,我们已确认来自小额融资活动的利息收入共计1,897,005马币(413,354美元)。这是我们2023年新的收入来源。
来自其他服务的收入
其他 收入包括贷款处理费、管理费、培训费和营销咨询费。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的财年中,其他收入分别为1,123,071马币(244,715美元)和383,225马币(87,047美元)。由于2023年我们的小额融资活动新引入的贷款处理费,以及我们的营销咨询项目和培训活动的增加,这一数字增加了193.06%,即739,846马币(157,668美元)。
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其他 收入
我们2023财年和2022财年的其他收入来源如下:
对于 截至12月31日的财年 | ||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 变化 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||||||||||||||
其他收入: | ||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 7,323 | 1,596 | 0.97 | 49 | 0.00 | 7,274 | 14,844.90 | |||||||||||||||||||||
工资 补贴 | - | - | - | 29,900 | 1.73 | (29,900 | ) | (100 | ) | |||||||||||||||||||
收益 出售投资 | - | - | - | 1,542,200 | 89.02 | (1,542,200 | ) | (100 | ) | |||||||||||||||||||
处置财产、厂房和设备的收益 | - | - | - | 6,501 | 0.38 | (6,501 | ) | (100 | ) | |||||||||||||||||||
其他 收入- IPO会议 | 502,949 | 109,592 | 66.86 | - | - | 502,949 | 100 | |||||||||||||||||||||
报销 费用收入 | 241,979 | 52,726 | 32.17 | 153,693 | 8.87 | 88,286 | 57.44 | |||||||||||||||||||||
总计 | 752,251 | 163,914 | 100.00 | 1,732,343 | 100.00 | 980,092 | 56.58 |
其他 截至12月的财年收入为752,251马币(163,914美元)和1,732,343马币(393,491美元) 分别为2023年和2022年。
报销 截至2022年和2023年年度发生的费用收入与每月自付金额有关 Imej Jiwa Communications Sdn Bhd向客户收取的投资者关系费用 服务
运营成本
下表列出了截至2023年和2022年12月31日财年的运营成本细目:
截至12月31日的财政年度, | ||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | 方差 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||||||||||||||
顾问费 | 11,075,069 | 2,413,237 | 18.79 | 1,884,806 | 8.00 | % | 9,190,263 | 487.60 | ||||||||||||||||||||
IT费用 | 1,098,800 | 239,426 | 1.84 | 5,724,360 | 24.28 | % | (4,625,560 | ) | (80.80 | ) | ||||||||||||||||||
订阅费 | 140,982 | 30,720 | 0.24 | 14,125 | 0.06 | % | 126,857 | 898.10 | ||||||||||||||||||||
推荐费 | 2,534,502 | 552,263 | 4.30 | - | - | 2,534,502 | 100 | |||||||||||||||||||||
其他服务成本 | 534,664 | 116,503 | 0.91 | 32,598 | 0.14 | % | 502,066 | 1,540.17 | ||||||||||||||||||||
折旧 | 742,946 | 161,887 | 1.26 | 467,616 | 1.98 | % | 275,330 | 58.88 | ||||||||||||||||||||
董事酬金 | 5,919,444 | 1,289,836 | 10.04 | 193,000 | 0.82 | % | 5,726,444 | 2,967.07 | ||||||||||||||||||||
员工福利支出 | 18,851,224 | 4,107,647 | 31.98 | 10,395,252 | 44.09 | % | 8,455,972 | 81.34 | ||||||||||||||||||||
应收贸易账款减值准备 | 1,029,198 | 224,260 | 1.75 | 342,427 | 1.45 | % | 686,771 | 200.56 | ||||||||||||||||||||
租金费用 | 232,081 | 50,570 | 0.39 | 257,243 | 1.09 | % | (25,162 | ) | (9.78 | ) | ||||||||||||||||||
律师费和律师费 | 6,364,322 | 1,386,774 | 10.80 | 181,228 | 0.77 | % | 6,183,094 | 3,411.78 | ||||||||||||||||||||
融资成本 | 92,587 | 20,175 | 0.16 | 51,104 | 0.21 | % | 41,483 | 81.17 | ||||||||||||||||||||
其他运营费用 | 10,339,134 | 2,252,878 | 17.54 | 4,034,471 | 17.11 | % | 6,304,663 | 156.27 | ||||||||||||||||||||
总运营成本 | 58,954,953 | 12,846,176 | 100.00 | 23,578,230 | 100.00 | % | 35,376,723 | 150.04 |
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2023财年我们的运营成本占总收入的百分比与2022财年一致,分别为64.93%和66.29%。运营成本大幅增加35,376,723马币(7,490,529美元),增幅约为150.04%,从2022财年的23,578,230马币(5,355,647美元)增至2023财年的58,954,953马币(12,846,176美元)。增加的主要原因有以下几点:
(1) | 2023财年的员工福利支出为18,851,224马币(4,107,647美元),比2022财年的10,395,252马币(2,361,216美元)增加了8,455,972马币(1,746,431美元)。这一增长主要归因于我们业务的扩大。集团不再依赖外部资源,而是在不同行业招聘更多专业人才,以支持集团不断增长的业务。 |
(2) | 顾问费指本公司因协助客户聘用上市过程中所需的所有相关专业人士而产生的成本,包括但不限于法律顾问、核数师、财务顾问、美国资本市场顾问,该等顾问费应包括在内,并被视为本公司在首次公开招股过程中向客户提供的咨询服务的一部分。2023财年的咨询费为11,075,069马币(2,413,237美元),比2022财年的1,884,806马币(428,122美元)增加了9,190,263马币(1,985,115美元),这主要是由于更多正在进行的IPO项目及其咨询费的增加。 |
(3) | 由于2023年我们内部IT团队的扩大,IT支出从2022财年的5,724,360马币(1,300,253美元)减少到2023财年的1,098,800马币(239,426美元),减少了4,625,560马币(1,060,827美元)。许多IT项目都是内部开发的,并直接部署给我们的客户。 |
(4) | 由于向提供媒体监控、分析和洞察解决方案的服务提供商额外订阅,订阅费增加了126,857马币(27,512美元),从2022财年的14,125马币(3,208美元)增加到2023财年的140,982马币(30,720美元)。 |
(5) | 2023财年推荐费为2534,502马币(552,263美元),2022财年为零。为咨询服务引入新项目支付了介绍费。 |
(6) | 由于向分包商支付的费用和认证费用,其他服务成本增加了502,066马币(109,099美元),从2022财年的32,598马币(7,404美元)增加到2023财年的534,664马币(116,503美元)。 |
(7) | 2023财年的折旧为742,946马币(161,887美元),与2022财年的467,616马币(106,216美元)相比增加了275,330马币(55,671美元),这主要是由于本财年增加了固定资产,如翻新我们新租赁的办公室和园区、计算机软件和办公设备。 |
(8) | 董事酬金由2022财年的193,000马币(43,839美元)增至2023财年的5,919,444马币(1,289,836美元),增加5,726,444马币(1,245,997美元)或约2,967.07%,这是由于聘用的董事人数增加,以及他们在2023年首次公开募股后对集团的责任和职责增加。 |
(9) | 应收贸易账款减值准备大幅增加686,771马币(146,480美元)或约200.56%,从2022财年的342,427马币(77,780美元)增至2023财年的1,029,198马币(224,260美元)。 |
(10) | 2023财年的租金支出与2022财年一致,分别为232,081马币(50,570美元)和257,243马币(58,431美元)。 |
(11) | 2023财年的法律和专业费用为6,364,322马币(1,386,774美元),与2022财年的181,228马币(41,165美元)相比,大幅增加了6,183,094马币(1,345,609美元),这主要是由于监管合规要求的大幅增加。我们必须遵守1934年证券交易法、萨班斯-奥克斯利法案和多德-弗兰克法案,以及美国证券交易委员会和纳斯达克在2023年首次公开募股后实施的规则和法规。 |
(12) | 融资成本从2022财年的51,104马币(11,608美元)增加到2023财年的92,587马币(20,175美元),增加了41,483马币(8,567美元),这主要是由于该财年租赁负债的增加。 |
(13) | 其他运营费用主要包括营销费用、活动费用、办公费用、差旅费用、秘书费用和外汇调整费用。其他运营费用增加6,304,663马币(1,336,473美元),从2022财年的4,034,471马币(916,405美元)增加到2023财年的10,339,134马币(2,252,878美元),主要是由于(I)为了接触更多客户和打造品牌知名度,营销费用增加了1,203,327马币(258,846美元),(Ii)由于2023年10月组织IPO会议,费用增加了1,118,765马币(243,623美元);(Iii)由于更大的办公室和更多的员工需要更高的维护和清洁费用,办公费用增加了1,228,611马币(264,698美元);(Iv)由于管理层出差会见海外客户,差旅费用增加了903,749马币(192,078美元)。 |
30
我们 预计,在可预见的未来,我们的总体运营成本(包括营销费用、工资以及专业和业务咨询费用)将继续 增加,因为我们计划雇用更多人员,并产生与业务运营扩张相关的额外费用。
所得税拨备
在截至2023年12月31日的财年,我们的所得税拨备为619,698马币(135,031美元),这主要是由于2022财年所得税拨备不足。对于在马来西亚注册成立的子公司,它们受马来西亚所得税法 管辖。与马来西亚业务有关的所得税拨备是根据现有法律、解释和做法,按该期间应纳税所得额的适用税率计算的。根据马来西亚《所得税法》,在马来西亚注册成立的企业通常适用统一的24%的企业所得税税率,同时可根据具体情况给予优惠税率、免税期和免税。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的财政年度,中小型公司(通常是在马来西亚注册成立、实收资本不超过250万马币、总收入不超过5000万马币的公司)的应纳税所得额为17%,其余部分按24%的税率征税。
净收入
因此,我们报告截至2023年12月31日的财年净收益为33,215,140马币(7,337,517美元),较截至2022年12月31日的财年净收益20,314,976马币(4,614,418美元)大幅增加12,900,164马币(2,723,099美元)。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度经营成果比较
下表总结了我们在截至2022年12月31日和2021年12月31日的财年的运营结果,并提供了有关这些期间的MYR和增加或(减少)百分比的 信息。
2022 | 2021 | 方差 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | 占总数的百分比 | 金额 | 的百分比 总计 | 金额 | |||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 收入 | 麦尔 | 收入 | 麦尔 | % | ||||||||||||||||||||||
收入 | 34,265,404 | 7,783,170 | 96.33 | % | 37,871,829 | 79.77 | % | (3,606,425 | ) | (9.52 | ) | |||||||||||||||||
收入 - 关联方 | 1,304,478 | 296,304 | 3.67 | % | 9,603,213 | 20.23 | % | (8,298,735 | ) | (86.42 | ) | |||||||||||||||||
总收入 | 35,569,882 | 8,079,474 | 100.00 | % | 47,475,042 | 100.00 | % | (11,905,160 | ) | (25.08 | ) | |||||||||||||||||
其他 收入 | 1,732,343 | 393,491 | 4.87 | % | 278,855 | 0.59 | % | 1,453,488 | 521.23 | |||||||||||||||||||
服务成本 | (7,655,889 | ) | (1,738,987 | ) | 21.52 | % | (10,300,051 | ) | 21.70 | % | 2,644,162 | (25.67 | ) | |||||||||||||||
折旧 | (467,616 | ) | (106,216 | ) | 1.31 | % | (55,232 | ) | 0.12 | % | (412,384 | ) | 746.64 | |||||||||||||||
董事的 费 | (193,000 | ) | (43,839 | ) | 0.54 | % | (656,000 | ) | 1.38 | % | 463,000 | (70.58 | ) | |||||||||||||||
员工 福利费用 | (10,395,252 | ) | (2,361,216 | ) | 29.22 | % | (4,198,908 | ) | 8.84 | % | (6,196,344 | ) | 147.57 | |||||||||||||||
损害 贸易应收账款之拨备 | (342,427 | ) | (77,780 | ) | 0.96 | % | (1,415,211 | ) | 2.98 | % | 1,072,784 | (75.80 | ) | |||||||||||||||
租金 费用 | (257,243 | ) | (58,431 | ) | 0.72 | % | (237,205 | ) | 0.50 | % | (20,038 | ) | 8.45 | |||||||||||||||
律师费和律师费 | (181,228 | ) | (41,165 | ) | 0.51 | % | (728,716 | ) | 1.53 | % | 547,488 | (75.13 | ) | |||||||||||||||
财务成本 | (51,104 | ) | (11,608 | ) | 0.14 | % | (106,473 | ) | 0.22 | % | 55,369 | (52.00 | ) | |||||||||||||||
其他 运营费用 | (4,034,471 | ) | (916,405 | ) | 11.34 | % | (2,997,803 | ) | 6.31 | % | (1,036,668 | ) | 34.58 | |||||||||||||||
利润 除所得税前 | 13,723,995 | 3,117,318 | 38.58 | % | 27,058,298 | 56.99 | % | (13,334,303 | ) | (49.28 | ) | |||||||||||||||||
收入 税费 | 6,590,981 | 1,497,100 | 18.53 | % | (7,120,480 | ) | 15.00 | % | 13,711,461 | (192.56 | ) | |||||||||||||||||
本年度利润 | 20,314,976 | 4,614,418 | 57.11 | % | 19,937,818 | 42.00 | % | 377,158 | 1.89 |
31
收入
截至2022年12月31日财年,我们的总收入减少了11,905,160马币(3,291,795美元),即25.08%,从截至2021年12月31日财年的47,475,042马币(11,371,268美元)减少了11,905,160马币(3,291,795美元),即25.08%。我们的收入减少主要是由于业务战略咨询服务以及技术开发、解决方案和咨询服务的收入减少。
我们的 2022和2021财年的不同收入来源如下:
对于 截至12月31日的财年 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||||||||||||||
按服务类型划分的收入: | ||||||||||||||||||||||||||||
收入 来自商业战略咨询公司 | 17,681,457 | 4,016,231 | 49.71 | % | 27,308,368 | 57.52 | % | (9,626,911 | ) | (35.25 | )% | |||||||||||||||||
收入 从技术开发、解决方案和咨询 | 17,505,200 | 3,976,196 | 49.21 | % | 19,425,038 | 40.92 | % | (1,919,838 | ) | (9.88 | )% | |||||||||||||||||
其他 | 383,225 | 87,047 | 1.08 | % | 741,636 | 1.56 | % | (358,411 | ) | (48.33 | )% | |||||||||||||||||
总营业收入 | 35,569,882 | 8,079,474 | 100.00 | % | 47,475,042 | 100.00 | % | (11,905,160 | ) | (25.08 | )% |
业务战略咨询服务的收入
我们的业务战略咨询服务收入大幅减少了9,626,911马币(2,524,695美元),降幅约为35.25%,从截至2021年12月31日的财年的27,308,368马币(6,540,926美元)降至截至2022年12月31日的财年的17,681,457马币(4,016,231美元)。 大幅下降是由于我们专注于我们自己集团的IPO,而且大多数新交易都在第四季度完成Th 因此,这些新业务的大部分收入将在2023年而不是2022年确认。
来自技术开发、解决方案和咨询服务的收入
我们的技术开发、解决方案和咨询服务收入从截至2021年12月31日的财年的19,425,038马币(4,652,704美元)下降到截至2022年12月31日的财年的17,505,200马币(3,976,196美元),降幅约为9.88%。技术发展、解决方案及顾问服务收入下降,主要是由于本集团聘用的外部资讯科技项目减少所致。我们的部分资源 已用完,用于支持集团的内部IT需求。
来自其他服务的收入
其他 服务包括金融科技和营销相关服务。在截至2022年和2021年12月31日的财年中,来自其他服务的收入分别为383,225马币(87,047美元)和741,636马币(177,637美元)。由于我们对金融科技业务模式的重组,利润下降了48.33%,即358,411马币(90,590美元)。我们预计在2023年推出全新的金融科技商业模式,预计将产生比之前的金融科技商业模式更高的回报。
32
其他 收入
我们2022财年和2021财年的其他收入来源如下:
对于 截至12月31日的财年 | ||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||||||||||||||
其他 收入: | ||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 49 | 11 | 0.00 | 1,571 | 0.56 | (1,522 | ) | (96.88 | ) | |||||||||||||||||||
工资 补贴 | 29,900 | 6,792 | 1.73 | 149,500 | 53.61 | (119,600 | ) | (80.00 | ) | |||||||||||||||||||
收益 出售投资 | 1,542,200 | 350,301 | 89.02 | - | 0.00 | 1,542,200 | 100.00 | |||||||||||||||||||||
处置财产、厂房和设备的收益 | 6,501 | 1,477 | 0.38 | - | 0.00 | 6,501 | 100.00 | |||||||||||||||||||||
报销 费用收入 | 153,693 | 34,910 | 8.87 | 127,784 | 45.83 | 25,909 | 20.28 | |||||||||||||||||||||
总计 | 1,732,343 | 393,491 | 100.00 | 278,855 | 100.00 | 1,453,488 | 521.23 |
截至2022年12月31日和2021年12月31日的财年,其他收入分别为1,732,343马币(393,491美元)和278,855马币(66,792美元)。工资补贴计划(“WSP”)是马来西亚推出的一项财政援助,发放给每个企业的雇主,每名工资在4,000令吉及以下的工人,为期仅为6个月。WSP的目的是帮助受新冠肺炎疫情影响的雇主能够继续公司运营,防止员工失去工作和收入来源。
报销 截至2021年和2022年的年度发生的费用收入是指Imej Jiwa Communications Sdn Bhd为投资者关系服务向客户收取的每月自付费用。
出售投资的收益与我们以650,635.47美元出售我们在DFA Robotics的3%权益有关,相当于出售350,635.47美元。
运营成本
下表列出了截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度的运营成本细目:
截至12月31日的财政年度, | ||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 方差 | ||||||||||||||||||||||||||
金额 | 金额 | % | 金额 | % | 金额 | % | ||||||||||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||||||||||||||
顾问 费 | 1,884,806 | 428,122 | 8.00 | % | 9,982,074 | 48.23 | % | (8,097,268 | ) | (81.12 | )% | |||||||||||||||||
IT 费用 | 5,724,360 | 1,300,253 | 24.28 | % | 204,903 | 0.99 | % | 5,519,457 | 2693.69 | % | ||||||||||||||||||
订阅 费 | 14,125 | 3,208 | 0.06 | % | 94,141 | 0.45 | % | (80,016 | ) | (85.00 | )% | |||||||||||||||||
其他 服务成本 | 32,598 | 7,404 | 0.14 | % | 18,933 | 0.09 | % | 13,665 | 72.18 | % | ||||||||||||||||||
折旧 | 467,616 | 106,216 | 1.98 | % | 55,232 | 0.27 | % | 412,384 | 746.64 | % | ||||||||||||||||||
董事的 费 | 193,000 | 43,839 | 0.82 | % | 656,000 | 3.17 | % | (463,000 | ) | (70.58 | )% | |||||||||||||||||
员工 福利费用 | 10,395,252 | 2,361,216 | 44.09 | % | 4,198,908 | 20.29 | % | 6,196,344 | 147.57 | % | ||||||||||||||||||
损害 贸易应收账款之拨备 | 342,427 | 77,780 | 1.45 | % | 1,415,211 | 6.84 | % | (1,072,784 | ) | (75.80 | )% | |||||||||||||||||
租金 费用 | 257,243 | 58,431 | 1.09 | % | 237,205 | 1.15 | % | 20,038 | 8.45 | % | ||||||||||||||||||
律师费和律师费 | 181,228 | 41,165 | 0.77 | % | 728,716 | 3.52 | % | (547,488 | ) | (75.13 | )% | |||||||||||||||||
财务成本 | 51,104 | 11,608 | 0.21 | % | 106,473 | 0.51 | % | (55,369 | ) | (52.00 | )% | |||||||||||||||||
其他 运营费用 | 4,034,471 | 916,405 | 17.11 | % | 2,997,803 | 14.49 | % | 1,036,668 | 34.58 | % | ||||||||||||||||||
总运营成本 | 23,578,230 | 5,355,647 | 100.00 | % | 20,695,599 | 100.00 | % | 2,882,631 | 13.93 | % |
33
我们的运营成本占总收入的比例从2021财年的43.37%增加到2022财年的66.14%。 运营成本大幅增加2,882,631马币(398,617美元),增幅约为13.93%,从2021财年的20,695,599马币(4,957,030美元)增加到2022财年的23,578,230马币(5,355,647美元)。增加的主要原因如下:
(1) | 在2022财年,员工福利支出为10,395,252马币(2,361,216美元),与2021财年的4,198,908马币(1,005,726美元)相比,增加了6,196,344马币(1,355,490美元)。这一增长主要归因于我们业务的扩大。集团不再依赖外部资源,而是招聘更多不同行业的专业人才,以支持集团 不断增长的业务。 |
(2) | 顾问费是指公司在上市过程中聘用所有相关专业人员所产生的费用,包括但不限于法律顾问、审计师、财务顾问、美国资本市场顾问,该等顾问费应包括在内,并被视为我们在IPO过程中为客户提供的咨询服务的一部分。2022财政年度的咨询费为1,884,806马币(428,122美元),与2021财政年度的9,982,074马币(2,390,916美元)相比,减少了8,097,268马币(1,962,794美元) ,这主要是因为现在有更多的职能由内部履行。这 与我们2022财年员工福利支出的增长一致。 |
(3) | 由于将一些IT项目外包给外部方,IT支出 从2021财年的204,903马币(49,079美元)增加到2022财年的5,724,360马币(1,300,253美元),增加了5,519,457马币(1,251,174美元)。 |
(4) | 订阅费用 从2021财年的94,141马币(22,549美元)降至2022财年的14,125马币(3,208美元),降幅为80,016马币(19,341美元),原因是 取消了一些与我们的业务不再相关的订阅服务。 |
(5) | 其他服务成本 从2021财年的18,933马币(4,535美元)略微增加到2022财年的32,598马币(7,404美元),增幅为13,665马币(2,869美元)。 |
(6) | 2022财年的折旧为467,616马币(106,216美元),比2021财年的55,232马币(13,229美元)增加了412,384马币(92,987美元) ,这主要是由于年内获得了额外的固定资产,如翻新我们新租赁的办公室、 家具和配件以及办公设备。 |
(7) | 董事酬金从2021财年的656,000马币(157,126美元)降至2022财年的193,000马币(43,839美元),减少了463,000马币(113,287美元),降幅约为70.58%,原因是我们的一家子公司在2022财年停止向其董事支付费用。 |
(8) | 减值 应收账款减值准备大幅减少1,072,784马币(261,193美元)或约75.80%,从2021财年的1,415,211马币(338,973美元) 降至2022财年的342,427马币(77,780美元),因为我们预计除我们迄今已计提的应收账款外,不会有任何其他不可收回的应收账款。 |
(9) | 租金支出增加了20,038马币(1,615美元),从2021财年的237,205马币(56,816美元)增加到2022财年的257,243马币(58,431美元)。 这是因为我们自2022年8月起搬到了更大的办公室,以适应员工数量的增加。 |
(10) | 2022财年法律和专业费用为181,228马币(41,165美元),与2021财年的728,716马币(174,543美元)相比,减少了547,488马币(133,378美元),这主要是因为拥有内部法律团队,而不是依赖外部法律服务。 |
(11) | 财务成本 从2021财年的106,473马币(25,303美元)下降到2022财年的51,104马币(11,608美元),减少了55,369马币(13,895美元),这主要是由于定期贷款的利率和本金减少。 |
(12) | 其他 运营费用包括营销费用、办公费用、差旅费用等。其他费用增加1,036,668马币(198,368美元) 从2021财年的2,997,803马币(718,037美元)增加到2022财年的4,034,471马币(916,405美元),主要原因是:(I)营销费用增加了770,358马币(170,775美元)以接触更多客户并提高品牌知名度,(Ii)办公费用增加577,193马币(128,664美元),更大的办公室需要更高的维护和清洁费用。他说: |
我们 预计,在可预见的未来,我们的总体运营成本(包括营销费用、工资以及专业和业务咨询费用)将继续 增加,因为我们计划雇用更多人员,并产生与业务运营扩张相关的额外费用。
34
所得税拨备
在截至2022年12月31日的财年,我们的所得税拨备为917,273马币(208,353美元),这主要是由于2021财年超额拨备了7,508,254马币(1,705,453美元)的所得税。对于在马来西亚注册成立的子公司,它们受马来西亚的 所得税法管辖。与马来西亚业务有关的所得税拨备是根据现有法律、解释和惯例,按当期应税收入的适用税率计算的。根据马来西亚《所得税法》,在马来西亚注册成立的企业通常适用统一的24%的企业所得税税率,而优惠税率、税收 假期和免税可能会根据具体情况给予。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的财政年度,中小型公司(通常是在马来西亚注册成立、实收资本不超过2,500,000马币、总收入不超过5,000万马币的公司)的应纳税所得额为600,000马币(约合150,000美元)的税率为17%,剩余的 余额按24%的税率征税。
净收入
因此,我们报告截至2022年12月31日的财政年度的净收益为20,314,976马币(4,614,418美元),较截至2021年12月31日的财政年度的19,937,818马币(4,775,525美元)的净收益增加了377,158马币(161,107美元)。
B. 流动性与资本资源
截至2023年12月31日的财政年度与截至2022年12月31日的财政年度相比的现金流量
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度的现金流摘要
截至12月31日的财年, | ||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||
综合现金流量数据摘要 | 麦尔 | 美元 | 麦尔 | |||||||||
经营活动产生的(用于)现金净额 | 5,283,329 | 1,151,228 | (1,343,218 | ) | ||||||||
净现金(用于投资活动)/产生于投资活动 | (18,243,659 | ) | (3,975,259 | ) | 1,127,695 | |||||||
筹资活动产生/(使用)的现金净额 | 13,601,614 | 2,963,766 | 1,088,571 | |||||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 641,284 | 139,735 | 873,048 | |||||||||
年初现金及现金等价物 | 3,995,995 | 870,720 | 3,122,947 | |||||||||
年末现金和现金等价物 | 4,637,279 | 1,010,455 | 3,995,995 |
2023年经营活动产生的现金净额为530万令吉(110万美元),其中包括经非现金项目调整后的税前利润3260万令吉(710万美元)以及营业资产和负债变化的影响。非现金调整主要包括应收贸易及贷款减值准备 百万令吉(224k)、撇销坏账814k令吉(177k)、物业、厂房及设备折旧及使用权资产折旧743k令吉(162k)。营业资产及负债变动的主要项目为(I)贸易及其他应收账款增加5,120万马币(1,110万美元)及(Ii)贸易及其他应付款项增加1,750万马币(390万美元)。
投资活动
2023年用于投资活动的现金净额为1830万令吉(400万美元),这归功于我们对GlobexUS Holdings Corp.、YY Group Holding Limited和Sagtec Global Limited的投资。此外,我们还获得了总计200万令吉(43.3万美元)的财产和设备。
35
为 活动提供资金
2023年融资活动产生的现金净额为1360万令吉(300万美元),这是由于向关联方预付款230万令吉(50万美元)、支付股息50万令吉(104k)、偿还融资租赁负债375k令吉(82k美元)以及发行股票所得1750万令吉(380万美元)。
我们为运营和投资活动提供资金的主要流动资金来源一直是融资活动提供的现金净额。 截至2023年12月31日,我们拥有460万马币(100万美元)的现金和现金等价物,其中320万马币(706K美元) 以马来西亚林吉特持有,其余以其他货币持有。我们的现金和现金等价物主要包括手头现金、一般银行余额和股票交易账户中的现金。
截至2022年12月31日的财政年度与截至2021年12月31日的财政年度相比的现金流量
下表概述了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度现金流量
在截至12月31日的财年中, | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
综合现金流量数据摘要 | 麦尔 | 美元 | 麦尔 | |||||||||
净现金(用于)/由 经营活动产生 | (1,343,218 | ) | (305,102 | ) | 27,718,241 | |||||||
投资活动所产生/(用于)的现金净额 | 1,127,695 | 256,148 | (7,556,108 | ) | ||||||||
筹资活动产生/(使用)的现金净额 | 1,088,571 | 247,261 | (17,469,982 | ) | ||||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 873,048 | 198,307 | 2,692,151 | |||||||||
年初的现金和现金等价物 | 3,122,947 | 709,358 | 430,796 | |||||||||
年终现金和现金等价物 | 3,995,995 | 907,665 | 3,122,947 |
2021年经营活动产生的现金净额为2,770万林吉特(660万美元),其中包括经非现金项目调整后的税前利润2,700万林吉特(650万美元)以及营业资产和负债变化的影响。非现金调整主要包括应收贸易账款减值准备140万令吉(30万美元)、合并商誉减值 30万令吉(68k美元)和坏账注销10万令吉(30k美元)。营业资产及负债变动的主要项目为(I)应收贸易账款增加480万令吉(115万美元)及(Ii)递延收入增加300万令吉(734k美元)。
2022年在经营活动中使用的现金净额为134.3万令吉(305K美元),其中包括经非现金项目调整后的税前利润1370万令吉(310万美元)以及运营资产和负债变化的影响。非现金调整主要包括应收贸易账款减值准备342k令吉(78k)、物业和设备折旧230k令吉(52k)以及处置投资收益150万令吉(350k美元)。营业资产及负债变动的主要项目为(I)应计项目及杂项应付账款增加880万令吉(937k美元)及(Ii)贸易应收账款增加1100万令吉(250万美元) 。
投资 活动
2021年用于投资活动的现金净额为760万令吉(180万美元),这归因于对珍宝全球 Inc.、DFA Robotics Inc.和Zero Carbon Farm的投资。
2022年投资活动产生的现金净额为110万令吉(256K美元),这归因于年内购买物业和设备的净额为170万令吉(379,000美元),然后被出售投资所得的280万令吉(634K美元)所抵消。
为 活动提供资金
2021年用于融资活动的现金净额为1,750万林吉特(420万美元),这是由于向关联方预付款1,830万林吉特(440万美元),以及银行借款和优先股收益150万林吉特(36万美元)。
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2022年用于融资活动的现金净额为110万林吉特(247K美元),这是由于发行新股的收益为1290万林吉特(290万美元),并被向关联方预付款1100万林吉特(250万美元)所抵消。
我们为运营和投资活动提供资金的主要流动资金来源一直是投资活动和融资活动提供的净现金。截至2022年12月31日,我们有400万林吉特(90万美元)的现金和现金等价物,其中390万林吉特(90万美元)以马来西亚林吉特持有,其余以其他货币持有。我们的现金和现金等价物主要包括手头现金、一般银行余额和股票交易账户上的现金。
表外安排 表内安排
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日,我们 没有任何表外安排。
C. 研发、专利和许可证等。
见 “项目4.公司信息-B.业务概述-知识产权。”
D. 趋势信息
除本年度报告中披露的情况外,我们不知道有任何趋势、不确定性、需求、承诺或事件可能对我们的净收入、持续经营收入、盈利能力、流动性或资本资源产生重大影响,或导致报告的财务信息不一定指示未来的经营业绩或财务状况 。
影响我们运营结果的因素和趋势
我们 认为以下关键因素可能会影响我们的财务状况和运营结果:
E. 关键会计估计
我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们的合并财务报表。这些 综合财务报表是按照历史成本基础编制的,但以下会计政策中披露的除外,并且是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”) 的规定编制的。
历史成本通常以商品和服务的对价的公允价值为基础。
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格 ,无论该价格是直接观察到的还是使用另一种估值方法估计的。在估计资产或负债的公允价值时,本公司会考虑市场参与者在计量日期为资产或负债定价时会考虑的资产或负债的特征。这些财务报表中用于计量和/或披露的公允价值 就是以此为基础确定的。
此外,为了财务报告的目的,公允价值计量根据公允价值计量的投入的可观察程度和投入对整个公允价值计量的重要性分为1级、2级或3级,说明如下:
● | 第1级投入在活跃市场中报价(未调整),用于该实体在计量日期可获得的相同资产或负债; |
● | 第2级投入是指可直接或间接观察到的资产或负债的投入, 第1级中包含的报价以外的投入; 和 |
● | 3级投入是资产或负债的不可观察的 投入。 |
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关键的会计判断和估计不确定性的主要来源
在应用本集团的会计政策时,管理层须就资产及负债的账面金额作出判断、估计及假设,而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易显示。估计和相关假设 基于历史经验和其他被认为相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。
该等估计及基本假设会持续检讨。对会计估计的所有修订将于修订估计的期间内确认,如修订只影响该期间,或在修订期间及未来期间内确认。
应用本集团会计政策时的关键判断
除涉及管理层在应用 本集团会计政策过程中作出的估计(见下文)且对财务报表中确认的金额有最重大影响的判断外, 概无重大判断。
非上市股票的公允价值计量
在 确定非上市股份的公允价值时,本集团依赖被投资公司的资产净值或独立 估值报告。
可观察到的投入的可获得性因投资而异。对于公允价值等级3下的某些投资,估值可能基于市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入,而公允价值的确定 需要重大判断。该等估计价值不一定代表因未来事件发生而可能最终变现的金额,而该等事件于资产负债表日并不能合理地确定。
贸易 和其他应收款
如果集团有无条件接受对价的权利,则确认应收账款。接受对价的权利是无条件的 如果在支付对价之前只需要经过一段时间。如果在集团 有权无条件获得对价之前确认了收入,则该金额将作为合同资产列报。不包含重要融资组成部分的应收贸易账款最初按其交易价格计量。包含重大融资组成部分的应收贸易账款和其他应收账款最初按公允价值加交易成本计量。所有应收账款随后按摊销成本列报,采用实际利息法,并计入信贷损失准备。截至2023年12月31日和2022年12月31日,呆账准备分别为2,518,122马币和1,757,638马币。
收入 确认
收入 被确认为描述将承诺的服务转让给客户的金额,其金额反映了实体 预期有权获得这些服务的对价。具体地说,该公司采用五步法确认收入:
● | 第 1步:确定与客户的合同(S |
● | 第 2步:确定合同中的履约义务 |
● | 第 3步:确定交易价格 |
● | 第 4步:将交易价格分配给合同中的履约义务 |
● | 第 5步:当公司履行业绩义务时(或作为)确认收入 |
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公司在履行履约义务时(或作为履行义务时)确认收入,即当特定履约义务所涉及的服务的“控制权”转移给客户时。
履约义务表示一项不同的服务(或一组服务)或一系列基本相同的不同服务。
如果满足以下标准之一,则控制 转移到加班,并根据完全履行相关 绩效义务的进度确认加班收入:
● | 客户在履行公司业绩的同时,同时获得和消费公司业绩提供的利益; |
● | 在创建或增强 资产时,公司的业绩创建或增强客户控制的资产;或 |
● | 公司的业绩不会产生具有公司替代用途的资产 ,公司有权强制执行迄今已完成的业绩付款。 |
否则, 收入将在客户获得对不同服务的控制权时确认。
由于本集团尚未履行其履约义务,从客户收到的预付款被确认为合同负债。 当本集团履行其履约义务时,合同负债被确认为其他收入。
a) | 商业战略咨询 |
业务 战略咨询服务主要包括上市解决方案、投资者关系和董事会战略咨询。业务战略咨询服务产生的收入 通常基于固定费用计费安排,该安排要求客户 支付预先确定的费用,以换取一套预先确定的专业服务。客户同意按照服务协议中规定的合同条款定期支付固定费用。
我们从业务战略咨询公司获得的合同期限通常不到一年。收入通常是随着时间的推移而确认的。 当合同账单代表的金额与提供给客户的价值直接对应时,收入被确认为根据合同条款应付款的金额。固定价格合同的收入通常使用 迄今发生的成本相对于完成时的总估计成本来确认,以衡量履行公司履行义务的进展情况 。已发生成本是指完成的工作,它与控制权转移给客户相对应,并因此最好地描述了这一点。
b) | 技术咨询 |
技术开发、解决方案和咨询包括数字开发、金融科技解决方案和软件解决方案。
技术 发展
合同通常是固定定价的,不提供任何合同后客户支持或升级。公司根据客户的特定需求设计系统,这些需求要求公司提供包括设计/重新设计、开发和集成在内的服务。 这些服务还需要大量定制。在服务交付后,通常要求客户接受。公司 评估软件开发服务被视为一项绩效义务。开发期通常为 六个月至两年。
公司的系统开发服务收入主要来自与跨行业客户的合同。合同 包含协商的计费条款,通常包括在整个合同期限内的多个付款阶段,合同 的一部分金额通常在相关项目完成时计费。根据合同条款,公司对所完成工作的付款拥有可执行权。
公司从技术开发合同中获得的收入通常会随着时间的推移而确认。公司采用基于成本的输入法,因为公司认为这种方法最准确地反映了公司在履行履约义务方面取得的进展,履约义务通常需要六个月到两年的时间。根据这种方法,公司可以适当地衡量履行义务的履行情况。用于衡量进度的估计中固有的假设、风险和不确定性可能会影响每个报告期的收入、应收账款和递延收入。
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解决方案 和咨询
解决方案和咨询服务的收入 主要由固定费用合同组成,这些合同要求公司从每个合同生效之日起按合同条款提供专业的 解决方案和咨询服务,这是其服务 向客户提供的日期。在合同期内,客户的账单通常是按月或按季支付的,通常为6至12个月。解决方案和咨询服务合同通常包括单一履约义务。解决方案和咨询服务的收入 在合同期限内确认。
合同 资产负债
合同资产是集团在获得无条件对价权利之前确认的收入。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日,公司没有任何合同资产。
如果客户在集团确认相关收入之前支付了不可退还的对价,则确认合同责任。 如果集团有权在确认相关收入之前无条件接受不可退还的对价,则也将确认合同责任。在这种情况下,还将确认相应的应收款。当集团履行其履约义务时,合同负债被确认为收入。
截至2023年12月31日和2022年12月31日,本公司不承担任何合同责任。
收入分解
我们 按服务类型分解合同收入,因为我们认为它最好地描述了收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性 如何受到经济因素的影响。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财年,我们按服务类型细分的收入摘要如下:
截至本财政年度止 | ||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||
收入 截至12月31日的财年 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2021 | ||||||||||||||
麦尔 | 美元 | 麦尔 | 麦尔 | |||||||||||||
业务 战略咨询公司 | 67,252,153 | 14,654,120 | 17,681,457 | 27,308,368 | ||||||||||||
技术 开发、解决方案和咨询 | 20,525,915 | 4,472,559 | 17,505,200 | 19,425,038 | ||||||||||||
利息收入 | 1,897,005 | 413,354 | - | - | ||||||||||||
其他 | 1,123,071 | 244,715 | 383,225 | 741,636 | ||||||||||||
总计 | 90,798,144 | 19,784,748 | 35,569,882 | 47,475,042 |
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所得税 税
本期及以前期间的当期所得税按预计应向税务机关支付或向税务机关追讨的金额确认,并使用截至资产负债表日已颁布或实质颁布的税率和税法。管理层定期评估纳税申报单中的立场,就适用税务法规可能受到解释的情况进行评估,并考虑税务机关是否可能接受不确定的税务待遇。本集团根据最可能的金额或预期价值计量其税务结余,视乎哪种方法能更好地预测不确定性的解决而定。
递延所得税 资产和负债的计税基础与其在财务报表中的账面金额之间产生的所有暂时性差异均确认为递延所得税,但如果递延所得税是因最初确认非企业合并交易中的商誉或资产或负债而产生的,且在交易时既不影响会计也不影响应纳税损益。
递延所得税负债按于附属公司、联营公司及合营企业的投资所产生的暂时性差额确认。 除非本集团能够控制拨销暂时性差额的时间,而暂时性差额很可能在可预见的将来不会拨回。
如果递延所得税资产有可能获得未来应课税利润,则确认递延所得税资产。 可抵扣的暂时性差额和税项损失可以用来抵扣。
递延 所得税的计算方法:
(i) 根据资产负债表日已颁布或实质颁布的税率和税法,按实现相关递延所得税资产或结算递延所得税负债时预计适用的税率 ;和
(ii) 基于本集团预期在资产负债表日收回或结算其资产和负债(投资物业除外)的账面值的方式产生的税务后果。假设以公允价值计量的投资性房地产 将通过出售完全收回。
当期所得税和递延所得税在损益中确认为收入或费用,但因业务合并或直接在权益中确认的交易而产生的除外。业务合并产生的递延税金根据收购时的商誉进行调整。
集团的投资税额抵免(例如,生产力和创新抵免)与其他税项抵免的会计核算相似 其中递延税项资产确认为未使用的税项抵免,条件是未来的应税利润很可能将 用于未使用的税项抵免。
第 项6.董事、高级管理人员和员工
A. 董事和高级管理人员
下表列出了截至本年度报告日期的有关我们董事和高管的信息。
名字 | 年龄 | 职位 | ||
维克多·胡 | 43 | 董事长兼首席执行官 | ||
温咏慧 | 34 | 首席运营官 | ||
恩尤·恒伟 | 33 | 副首席运营官 | ||
昂志峰 | 38 | 首席财务官 | ||
刘思伟 | 32 | 公司事务主管 | ||
蔡正龙 | 36 | 首席技术官 | ||
Tow Carlson | 31 | 首席法务官 | ||
杰里米·罗伯茨(1)(2)(3) | 50 | 董事,提名与公司治理主席 | ||
蔡崇杰(2)(3) | 53 | 薪酬委员会主席董事 | ||
吴门华(1)(2)(3) | 47 | 董事,审计委员会主席 | ||
弗恩·艾伦·托马斯(1) | 61 | 董事 | ||
马尔科·巴卡内洛。 | 62 | 高管董事 | ||
凯伦·刘: | 38 | 高管董事 | ||
文森特·洪: | 43 | 高管董事 |
(1) | 审计委员会成员 |
(2) | 薪酬委员会成员 |
(3) | 提名及企业管治委员会委员 |
41
以下是我们每位高管和董事的简介:
Victor Hoo是我们的董事会主席兼首席执行官。胡先生是一名经验丰富的企业顾问董事会成员,也是多家私人和上市公司的高级管理人员。他在亚洲、澳大利亚、欧洲、英国和美国的多元化行业积累了15年的经验,涵盖IT、房地产、电信、航空航天、安全、国防、采矿、HCM、金融科技、区块链、娱乐、酒店和教育。在他的领导下,VCI Global目前在马来西亚管理着四十(40)个 上市客户的投资组合。2013年至2018年,胡先生担任V Capital Consulting Limited的首席财务官、首席投资者关系官和董事会成员。Hoo先生毕业于昆士兰大学国际关系文学士,日语毕业于伦敦大学法学研究生,并获得牛津大学赛义德商学院牛津区块链计划证书。
薇薇安 永慧云是我们的首席运营官。自2017年以来,容丽媛一直在V Capital集团工作。在V Capital任职期间, 她为客户带头创办了几家初创公司,范围涵盖房地产、金融科技、IT、电子竞技等。 她还积极参与领导国内外公司在世界知名证券交易所成功上市, 包括澳交所、纳斯达克和马来西亚布尔萨。作为我们的首席运营官,Yong女士负责监督公司的日常运营,包括项目管理,维护我们的客户关系,并与外部专业团队保持联系,以确保业务方向与整体组织目标完全一致。Yong女士毕业于阿德莱德大学,拥有会计学和金融学学士学位,以及企业金融硕士学位。
Enyoo 洪伟是我们的副首席运营官。自2018年以来,恩尤一直在V Capital集团工作。在V Capital任职期间,他积极参与公司业务,专注于IPO咨询、并购和融资。 Enyoo先生擅长财务报表分析、预测和内部控制。在加入V Capital集团之前,Enyoo 先生于2013-2017年间担任程氏公司的高级商业顾问。作为我们的副首席运营官,Enyoo先生负责组织的整体战略和业务发展。Enyoo先生于2010年毕业于Tunku Abdul Rahman学院,获得商业研究文凭,并于2012年获得商业研究高级文凭。
安志峰是我们的首席财务官,自2021年以来一直在V Capital集团工作。在加入V Capital集团之前,Ang先生曾在亚洲航空资本有限公司和亚洲航空私人有限公司担任财务总监/高级副总裁。有限公司 2015至2020年。作为我们的首席财务官,Ang先生负责组织的整体财务管理和合规事务 。Ang先生于2007年毕业于斯温本科技大学(沙捞越校区),获得会计学学士学位。 Ang先生还于2009年获得澳大利亚注册会计师资格。
奥黛丽 刘思伟是我们的公司事务主管。Ms.Liu自2017年以来一直在V资本集团工作,一直担任董事长的私人助理 。Ms.Liu作为公司事务主管,负责组织的人力资源管理和一般行政支持 。Ms.Liu 2015年毕业于Help大学,获得商学学士学位。
柴庆龙是我们的首席技术官。柴静自2022年1月以来一直在V Capital集团工作。在加入V Capital集团之前,Chai先生曾在他于2019年至2021年创建的Taylorbyte Solutions公司工作,该公司提供定制解决方案 帮助中小企业在其业务流程中进行数字化进程。从2018年到2019年,Chai先生在FINX Capital Banking Sdn Bhd工作,负责FINX区块链、后端基础设施和移动应用程序的所有技术运营和协调项目时间表。2015年至2018年,柴先生加入MillApp Sdon Bhd担任移动开发人员,随后被提升为项目经理。 作为我们的首席技术官,柴先生负责我们组织的技术开发、产品测试、运营维护和某些 新业务。Chai先生于2010年毕业于Tunku Abdul Rahman大学(Utar),并于2010年毕业于理科文凭(信息系统工程),并于2013年毕业于信息系统学士学位。
卡尔森 Tow是我们的首席法务官。自2022年7月以来,陶先生一直在V Capital集团工作。在加入V Capital集团之前, Tow先生于2019年至2022年在Zaid Ibrahim&Co.(与毕马威律师事务所联合)担任高级律师,并于2018年至2019年在Martin Cheah&Associates担任法律助理。作为我们的首席法务官,Tow先生负责为组织及其子公司制定整体法律战略,并为高级管理层和董事会提供法律咨询。 Tow先生于2014年毕业于纽卡斯尔诺森比亚大学法学学士学位,2016年毕业于马来亚大学法律硕士学位,2021年毕业于兰开斯特大学工商管理硕士学位。Tow先生还于2016年获得马来西亚法律职业资格委员会颁发的法律执业证书,并于2018年获得马来亚高等法院辩护律师和律师资格。
杰里米·罗伯茨是个董事。罗伯茨先生是一位经验丰富的企业金融家,在多个行业和地区的采购、组织和谈判以及完成复杂的并购交易和融资方面有着良好的记录。从2013年至今,罗伯茨 先生一直是英国伦敦企业咨询公司J和L罗伯茨顾问公司的创始人和董事。在J和L,罗伯茨先生曾为家族所有者、高净值个人、公司和私募股权集团提供增长战略和扩张方面的建议; 为各种企业安排和筹集资金;以及并购任务。从2013年到2014年,他是波兰华沙i76 Sp动物园的董事董事总经理和顾问。在i76工作时,他完成了来自康斯坦蒂亚工业公司的Iopema 76‘S First Acquisition:Impress Group ,并致力于收购后和分离事宜,以优化收购后的集团内部结构。 2011年至2013年,罗伯茨先生是英国伦敦科文企业融资公司的负责人。2002年至2011年,罗伯茨先生担任精品投资银行兰斯顿资本公司的董事董事,在该公司发起并执行更广泛的工业领域的交易。 2000年至2002年,罗伯茨先生是瑞士信贷驻伦敦投资银行部的总裁副总裁。罗伯茨先生于1994年获得巴斯大学经济学和政治学学士学位。
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亚历克斯 蔡美儿是董事用户。蔡先生是一位经验丰富的企业财务主管和顾问,拥有超过25年的广泛的国际财务和管理经验,专注于房地产投资和开发、建筑施工和材料、医疗保健和医疗保险行业。从2017年至今,蔡先生一直是灯塔商业咨询有限公司的创始人和董事 这是一家精品商业咨询公司。蔡先生目前还担任新交所主板上市公司新丝绸之路集团有限公司和新交所目录上市公司海德捷控股有限公司的非执行独立董事董事。在此之前,蔡先生于2019年至2020年担任新加坡交易所另外三家上市公司的非执行独立董事。 2015年至2020年,蔡先生担任新加坡国家关节炎基金会(NAF)董事会成员、名誉司库和候补审计与合规小组委员会主席。2016年至2017年,蔡先生还担任新交所目录上市公司太平洋之星发展有限公司的董事执行董事兼非物业事业部主管。2013年至2015年,蔡崇信在现已退市的天秤座集团有限公司担任董事高管兼首席财务官。在2002年年初至2013年年中期间,蔡先生 在不同行业的市场领先的跨国公司 担任并购规划顾问和财务董事/财务总监,包括International SOS Pte Ltd.、Cemex Corporation、英国糖业集团有限公司、Capitaland Limited、位于北京、胡志明市和新加坡的维斯塔斯风力发电系统公司 维斯塔斯风力系统A/S。自1998年至2001年,蔡先生一直在英国伦敦 担任百汇控股有限公司(现为新加坡证券交易所和Bursa两地上市公司IHH Healthcare Berhad的一部分)的英国财务总监, 在此之前,他被提升为集团内部审计师。蔡先生于1993年10月开始他的职业生涯,在当地一家中型会计和商业咨询公司担任审计助理。蔡先生拥有帝国理工学院管理文凭和帝国理工学院伦敦商学院工商管理硕士学位。蔡先生目前是特许会计师(FCCA,英国)、注册内部审计师(CIA,美国)、新加坡特许会计师(CA新加坡)、特许估值师和评估师(CVA)的资深会员,以及董事新加坡学会(SID)的成员。
Ng Mun Huat是一种董事。吴先生于2003年在墨尔本的UCMS Australia(安吉斯集团的一部分)开始了他的职业生涯,担任客户服务顾问 。他随后于2004年至2006年在马来西亚南方投资银行担任企业融资职位,在那里他协助多家机构进行首次公开募股(IPO),并构建了大量并购交易。 2006年至2008年,吴先生成为商业资产风险投资公司(现已与联昌国际私募股权公司合并)的高级投资分析师。在这一职位上,吴先生专注于风险投资,他发现了新兴企业的高增长潜力,并为它们提供资金和管理专业知识。吴植辉负责监管和培养油气、零售以及信息技术领域的企业。 从2009年开始,吴植辉决定开始自己的创业之旅,创办了一个时尚零售品牌,并于2017年将其出售。 从2017年到现在,吴昌俊创立了一家人力资源公司,专门为当地行业招聘外国劳动力。 他的公司迄今已成功为当地公司安排了7000多名外籍员工。吴立胜毕业于澳大利亚科廷大学,获商业学士学位,主修经济与金融。他于2002年在澳大利亚莫纳什大学获得应用金融学硕士学位。
弗恩 艾伦·托马斯是个董事。Thomas女士是一位注重结果、有商业头脑的高管,在管理和商业领导力方面拥有实践经验,并与高管和董事会合作。Thomas女士在通过发展员工、流程和系统以满足业务需求来建立强大的各种规模的财务组织方面有着被证明的能力 。托马斯女士在普华永道开始了她的职业生涯,在董事担任交易服务。2000年至2007年,Thomas女士担任InterPublic Group of Companies副 总裁(财务与发展),该集团是一家财富500强控股公司,管理着广告、媒体和通信服务方面的运营公司组合,总收入达60亿美元。Thomas女士曾担任纽约佳士得拍卖行高级副总裁 (2007年至2009年担任董事美洲区金融总监)和国际首席财务官(2009年至2012年),该拍卖行是全球最大的艺术品和装饰艺术品、珠宝和收藏品拍卖行之一。2013至2016年,Thomas女士在加盟Cornerstone Capital,Inc.担任首席财务官之前,于2016至2021年担任纽约修复项目首席财务官。目前,Thomas女士在美国最大的律师事务所之一GDLSK LLP担任首席财务和行政官职位。Thomas女士在罗格斯大学获得金融学学士学位和工商管理硕士学位。托马斯女士还在纽约州获得了注册会计师资格。
马可·巴卡内洛是董事的高管。巴卡内洛先生是一位经验丰富的企业财务主管,在为美国、欧洲和亚洲各地的公司提供咨询方面具有专长,尤其是在技术领域、早期和后期融资、增长战略和战略处置、重组和收购方面。此外,他在为美国纳斯达克和国际交易所的公司准备上市和首次公开募股文件方面拥有丰富的经验,重点是资金 要求、投资者外联和监管备案。巴卡内洛先生还针对多个数字商机制定了收购和营销战略,专注于发布到应用商店的内容,包括技术和游戏领域快速增长的数字业务。从2016年至今,Baccanello先生一直是企业发展团队的成员,在那里他领导和管理业务 计划发展计划。在此之前,他在2010-2016年间担任PlayJam的首席财务官,在那里他计划、实施和管理所有财务活动,包括业务规划、预算、预测,并领导Adobe和GameStop对PlayJam的投资。巴卡内洛先生是英国普华永道会计师事务所、硅谷会计师事务所的特许会计师,并在南非执行特别任务。巴卡内洛也是英国一家私募股权公司的董事成员,尤其是他在管理服务、媒体和科技行业成长型企业方面的专长。巴卡内洛先生在南安普顿大学获得了经济学学士学位。
文森特 洪磊是董事高管。洪先生在电信、金融科技、企业咨询和餐饮行业拥有超过17年的经验。他的职业生涯始于一家为多家跨国公司和政府机构提供服务的电信公司。 洪先生共同创立了一家精品咨询公司,目前正在为来自本地和海外的众多客户提供咨询工作。 他曾为业务结构、收购和合并提供咨询,并正在积极寻求扩大公司的立足点,与海外公司合作,扩大对现有和新客户的服务。洪先生毕业于澳大利亚科廷大学,获得市场营销高级文凭学士学位。
43
凯伦·刘是董事的高管。自公司成立以来,刘女士一直担任董事的负责人,负责公司的整体业务运营、一般行政和人力资源事务,与利益相关者进行联络,以推动公司的战略性增长,并对业务的整体表现负责。此外,刘女士还负责公司战略营销计划的制定、实施和执行。刘女士拥有艺术与设计文凭。
主板 多样性
下表 提供了截至本年度报告之日我们董事会的多样性的某些信息。
主板 多样性矩阵
主要执行机构所在国家/地区: | 马来西亚 | |||
外国私人发行商 | 是 | |||
母国法律禁止披露 | 不是 | |||
董事总数 | 8 |
非- | 是否未透露 | |||||||||||||||
女性 | 男性 | 二进位 | 性别 | |||||||||||||
第一部分:性别认同 | ||||||||||||||||
董事 | 2 | 6 | 0 | 0 | ||||||||||||
第二部分:人口统计背景 | ||||||||||||||||
在本国司法管辖区任职人数不足的个人 | 0 | |||||||||||||||
LGBTQ+ | 0 | |||||||||||||||
没有透露人口统计背景吗 | 0 |
家庭关系
我们的董事长Victor Hoo和执行董事Karen Liew是配偶。除此之外,根据S-K法规第401条的定义,我们的 董事或高管之间不存在家庭关系。
B. 补偿
根据 英属维尔京群岛法律,我们不需要单独披露向我们执行办公室支付的薪酬,并且我们 也没有在其他地方公开披露此信息。
以下薪酬摘要表提供了有关截至2023年12月31日的财年 向独立董事支付的薪酬的信息。
名字 | 薪金 | 总计 | ||||||
马可·巴卡内洛* | $ | 43,000 | $ | 43,000 | ||||
杰里米·罗伯茨 | $ | 43,000 | $ | 43,000 | ||||
蔡崇杰 | $ | 34,400 | $ | 34,400 | ||||
吴门华 | $ | 17,200 | $ | 17,200 | ||||
弗恩·艾伦·托马斯 | $ | 34,400 | $ | 34,400 |
截至2023年12月31日止年度,本公司董事会成员(非执行董事)及执行主管(包括兼任执行董事的董事(Victor Hoo、Karen Liew及Vincent Hong)的应计或支付薪酬总额分别为 $172,000及$1,977,734.78。我们没有预留或累积任何金额来向我们的董事和高管提供养老金、退休或其他类似的 福利。
* | 马可·巴卡内洛于2024年1月被重新任命为公司董事高管。 |
雇佣协议
公司与我们的每位高管和董事签订了无限期的雇佣协议。我们可以在任何时间因高管和董事的某些行为而终止聘用 ,而无需事先通知或支付报酬。本公司及行政人员及董事有权提前通知终止雇佣关系。
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退还政策
2023年11月29日,董事会通过了一项追回政策(“追回政策”),规定如果公司需要根据《交易所法案》重新申报其提交给美国证券交易委员会的任何财务报表,以纠正对之前发布的财务报表具有重大意义的错误,或者如果错误在当期得到纠正或在本期未予纠正,将导致 重大错报,则公司应向现任和前任高管追回某些基于激励的薪酬。根据交易所法案规则10D-1推出的新纳斯达克上市标准强制采用退还政策。追回政策是对2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第304条的补充,该条款允许美国证券交易委员会下令返还注册发行人的首席执行官和首席财务官在提交任何财务报表后一年内赚取的奖金和基于激励的薪酬 发行人因不当行为而被要求重述的财务报表,并将这些资金偿还给发行人。
C. 董事会惯例
董事会 领导结构和风险监督
我们的 董事会负责监督我们的风险管理流程,并定期 与管理层讨论我们的主要风险敞口、它们对我们业务的潜在影响以及我们采取的管理步骤。 风险监督流程包括接收董事会委员会和高级管理层成员的定期报告,以使我们的董事会 了解我们针对潜在重大风险领域的风险识别、风险管理和风险缓解战略,包括运营、财务、法律、监管、网络安全、战略和声誉风险。
董事会
我们的业务和事务在董事会的指导下进行管理。我们的董事会由8名董事组成,其中4名董事按照纳斯达克的上市标准是“独立的” 。
董事 任职至下一届年度会议,直至选出继任者并取得资格。军官被任命任职,直到他们的继任者选出并获得资格为止。
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董事 独立
我们的 董事会由纳斯达克规则所定义的多数“独立董事”组成。我们使用 的定义。“独立“由纳斯达克申请作出这一决定。纳斯达克上市规则第5605(A)(2)条规定“独立 董事“并非公司高级职员或雇员或任何其他与董事有关系而被本公司董事会认为会干扰独立判断履行责任的人士。 纳斯达克上市规则规定,董事在以下情况下不能被视为独立:
● | 董事是该公司的雇员,或在过去三(3)年内的任何时间都是该公司的雇员; |
● | 董事或董事家族成员在独立决定前三(3)年内的任何连续十二(Br)个月内接受了公司超过12万美元的任何补偿(受某些豁免限制,包括董事会或董事会委员会服务的补偿); |
● | 董事或董事家族成员是某实体的合伙人、控股股东或高管,该实体在本财政年度或过去三个财政年度的付款超过收款人该年度综合毛收入的5%或200,000美元,两者以较大者为准(受某些豁免限制); |
● | 董事或董事家族成员受聘为一家实体的高管,而该实体在过去三(3)年中的任何时候,该公司的任何一位高管都曾在该其他实体的薪酬委员会任职;或 |
● | 董事或董事家族成员 是公司外部审计师的当前合作伙伴,或在过去三(3)年内的任何时间 是公司外部审计师的合伙人或员工,并参与公司的审计工作。 |
根据这些定义,我们的董事会已经对每个董事的独立性进行了审查。根据各董事 提供的有关其背景、受雇情况及所属公司的资料,本公司董事会已确定本公司大多数董事(Jeremy Roberts、Alex Chua Siong Kiat、吴门和及Fern Allen Thomas)为本公司独立董事。
董事的受托责任
根据特拉华州公司法,特拉华州公司的董事对公司及其股东负有受托责任。这项义务 有两个组成部分:注意义务和忠诚义务。注意义务要求董事本着诚信行事,具有通常谨慎的人在类似情况下会采取的谨慎 。根据这一义务,董事必须告知自己,并向股东披露与重大交易有关的所有合理可用的重要信息。忠诚义务要求董事以他合理地认为最符合公司利益的方式行事。他不得利用公司职位谋取私利或谋取利益。这一义务禁止董事进行自我交易,并规定公司及其股东的最佳利益优先于董事、高管或控股股东拥有的、 股东未分享的任何利益。一般来说,董事的行为被推定为在知情的基础上,本着善意和真诚地相信所采取的行动符合公司的最佳利益。然而,这一推定可能会被违反其中一项受托责任的证据推翻。如果提供此类证据涉及董事的交易,董事 必须证明交易的程序公平,并且交易对公司具有公允价值。
根据英属维尔京群岛法律,董事在普通法和法规下都负有受托责任,包括诚实、真诚和着眼于我们的最佳利益行事的法定责任。作为董事行使权力或履行职责时,董事 必须谨慎、勤勉和熟练地履行一个合理的董事在有关情况下会采取的行动,同时考虑但不限于公司的性质、决策的性质、董事的地位和所承担责任的性质 。在行使董事的权力时,董事必须出于正当目的行使他们的权力,不得 采取或同意公司的行为违反我们的组织章程大纲和章程细则或英属维尔京群岛法案。
在某些情况下,如果董事违反《英属维尔京群岛法》规定的职责,股东有权寻求针对公司的各种补救措施。根据英属维尔京群岛法第184B条,如果一家公司或一家公司的董事从事、提议或已经从事违反英属维尔京群岛法或该公司的组织章程大纲或章程细则的规定的行为,英属维尔京群岛法院可应该公司的股东或董事的申请, 指示该公司或董事遵守,或禁止该公司或董事从事违反该英属维尔京群岛法或组织大纲或章程细则的行为。此外,根据英属维尔京群岛法第184I(1)条,公司的股东如果认为公司的事务已经、正在或可能以这种方式进行,或公司的任何行为已经或可能受到压迫、不公平的歧视或不公平的损害,可向英属维尔京群岛法院申请命令,除其他外,可要求公司或任何其他人向股东支付赔偿。
46
董事和高级管理人员的赔偿和责任限制
英属维尔京群岛法律不限制公司的组织章程大纲和章程细则对高级管理人员和董事进行赔偿的程度,除非英属维尔京群岛高等法院认为任何此类规定与公共政策相违背(例如,声称要为犯罪后果提供赔偿)。赔偿将是无效和无效的,不会适用于任何人,除非该人诚实和真诚地行事,并本着他认为最符合公司利益的方式行事,并且在刑事诉讼中,该人没有合理的理由相信他的行为是非法的。我们的后要约修订 和重述的组织章程大纲和章程细则允许赔偿高级管理人员和董事以其身份发生的损失、损害、成本和费用 ,除非该等损失或损害是由于该等董事或高级管理人员的不诚实或欺诈引起的。此行为标准与《特拉华州公司法》对特拉华州公司的许可基本相同。此外,我们还与我们的董事和高管签订了赔偿协议,为这些人提供了超出我们上市后修订和重述的组织章程大纲和章程细则规定的额外赔偿 。
鉴于根据证券法产生的责任的赔偿可能根据上述条款允许我们的董事、高级管理人员或控制我们的人员 ,我们已被告知,美国证券交易委员会认为这种赔偿违反了证券法中表达的公共政策 ,因此无法执行。
董事会委员会
我们的董事会成立了一个审计委员会、一个薪酬委员会以及一个提名和公司治理委员会。我们的董事会 尚未采用股东向董事会推荐被提名者的程序。董事会各委员会的组成和职责如下所述。成员在这些委员会任职至辞职或董事会另行决定为止 。
审计委员会
我们的审计委员会由吴门华、弗恩·艾伦·托马斯和杰里米·罗伯茨组成。吴门华是审计委员会主席。此外,本公司董事会已根据经修订的1933年证券法或证券法确定吴门华为S-K法规第(407)(D)项所指的审计委员会财务专家。审计委员会的职责在我们的审计委员会章程中有所规定,包括但不限于:
● | 与管理层和独立审计师审查和讨论年度经审计的财务报表,并向董事会建议是否应将经审计的财务报表纳入我们的年度披露报告; | |
● | 与管理层和独立审计师讨论与编制财务报表有关的重大财务报告问题和判断。 | |
● | 与管理层讨论重大风险评估和风险管理政策; | |
● | 监督独立审计师的独立性。 | |
● | 根据法律规定,核实主要负责审计的牵头(或协调)审计伙伴和负责审查审计的审计伙伴轮换 ; | |
● | 审批 所有关联方交易; | |
● | 向管理层查询并讨论我们是否遵守适用的法律法规; | |
● | 预先批准所有审计服务和允许我们的独立审计师执行的非审计服务,包括要执行的服务的费用和条款 ; | |
● | 任命或更换独立审计师; | |
● | 确定薪酬和对独立审计师工作的监督(包括解决管理层和独立审计师在财务报告方面的分歧),以编制或发布审计报告或相关工作; | |
● | 建立程序,以接收、保留和处理我们收到的关于会计、内部会计控制或报告的投诉 ,这些投诉对我们的财务报表或会计政策提出重大问题;以及 | |
● | 批准报销我们的管理团队在确定潜在目标业务时发生的费用。 |
47
审计委员会完全由“独立董事”组成,他们“懂财务”,符合“纳斯达克”上市标准的定义 。纳斯达克上市标准将“懂财务”定义为能够阅读和理解基本财务报表,包括公司的资产负债表、损益表和现金流量表。
此外,本公司打算向纳斯达克证明,委员会拥有并将继续有至少一名成员具有过去 在财务或会计方面的工作经验、必要的会计专业认证或其他可导致个人财务成熟的类似经验或 背景。
薪酬委员会
我们的薪酬委员会由蔡崇信、吴孟晖和罗伯茨组成,他们都是独立的董事公司。我们 薪酬委员会的每位成员也是董事的非雇员(根据交易所法案颁布的第16b-3条规则定义)和董事的外部成员(根据守则第162(M)节定义)。亚历克斯·蔡是薪酬委员会的主席。薪酬委员会的职责在我们的薪酬委员会章程中有所规定,包括但不限于:
● | 审查、批准和确定高管的薪酬,或向董事会提出建议; | |
● | 管理我们的股权 薪酬计划; | |
● | 审查和批准激励性薪酬和股权薪酬计划,或向董事会提出建议;以及 | |
● | 制定并审查与员工薪酬和福利相关的一般政策。 |
提名 和公司治理委员会
我们的提名和公司治理委员会由Jeremy Roberts、Alex Chua和Ng Mun Huat组成。杰里米·罗伯茨是提名和公司治理委员会主席。提名和公司治理委员会的职责在我们的提名和公司治理审计委员会章程中规定,包括但不限于:
● | 根据董事会批准的标准确定、审查和评估在董事会任职的候选人; | |
● | 评估董事在我们董事会和董事会适用委员会的表现,并确定是否适合继续在我们的董事会服务; | |
● | 评估董事候选人的股东提名 ;以及 | |
● | 公司治理很重要。 |
国外 私人发行商状态
作为外国私人发行人,本公司将不受《交易所法案》规定的约束,其高级管理人员、董事和主要股东将不受《交易所法案》第16节所载报告和短期周转利润回收条款的约束。此外,公司还将被允许遵循英属维尔京群岛法律的公司治理做法,以取代纳斯达克制定的大部分公司治理规则,但纳斯达克要求其必须(1)拥有一个符合交易所法案规则10A-3要求的审计 委员会和(2)就不符合公司治理规则适用条款的情况向纳斯达克首席执行官 提供及时通知。值得注意的是,本公司将获准根据英属维尔京群岛法律遵循公司治理惯例,以取代纳斯达克关于(I)独立董事会多数、(Ii)提名和公司治理委员会、(Iii)薪酬委员会和(Iii)董事审计委员会的最低要求。本公司目前已选择遵循纳斯达克的公司治理规则。 尽管如此,我们并不需要也不打算遵守纳斯达克规则第5635条下有关股东批准某些证券发行的规则,基于母国的做法,我们不打算遵守该规则。根据我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则的规定,我们的董事会有权发行证券,包括普通股、优先股、认股权证和可转换票据,而无需股东批准。
48
参与某些法律程序
除以下披露的 外,据我们所知,在过去十(10)年中,我们的现任董事或高管中没有一人:
● | 在刑事诉讼中被判有罪或被未决的刑事诉讼(不包括交通违法和其他轻微罪行); |
● | 是否有 该人的业务或财产,或他是其普通合伙人或高管的任何合伙企业、公司或商业协会提出的或针对该人的业务或财产提出的破产申请,在申请破产时或在破产前两(2)年内 ; |
● | 受到任何有管辖权的法院或联邦或州当局的命令、判决或法令的制约,其后未被撤销、暂停或撤销,永久或暂时禁止、禁止、暂停或以其他方式限制,从事任何类型的业务、证券、期货、商品、投资、银行、储蓄和贷款或保险活动,或与从事任何此类活动的人有联系; |
● | 在民事诉讼中被有管辖权的法院或者被美国证券交易委员会或商品期货交易委员会认定违反了联邦或州证券或商品法律 且判决未被撤销、中止或撤销; |
● | 成为任何联邦或州司法或行政命令、判决、法令或裁决的标的或当事人,随后未被推翻、中止或撤销(不包括私人诉讼当事人之间的民事诉讼的任何和解);与涉嫌违反任何联邦或州证券或大宗商品法律或法规、与金融机构或保险公司有关的任何法律或法规有关,包括但不限于临时或永久禁令、收回或恢复原状、民事罚款或临时或永久的停止令、撤销令或禁止令,或禁止与任何商业实体有关的邮寄、电信欺诈或欺诈的任何法律或法规;或 |
● | 成为任何自律组织(如《交易所法案》第3(A)(26)节所定义)的任何制裁或命令的主体或当事人,此后未被撤销、暂停或撤销,任何注册实体(如《商品交易法》第1(A)(29)节所界定)、 或对其会员或与会员有关联的个人具有纪律处分权限的任何同等交易所、协会、实体或组织。 |
C. 员工
见 “项目4.公司信息-B.业务概述-员工。”
E. 股份所有权
下表列出了《交易所法》规则13 d-3含义内有关我们的受益所有权的信息
截至本年度报告之日,普通股 :
● | 我们的每一位董事和行政人员;以及 | |
● | 我们所知的每个人都拥有超过 5%的普通股。 |
受益所有权包括对证券的投票权或投资权。除下文所述外,并根据适用的社区财产法,表中列出的人员对他们所拥有的所有普通股拥有唯一投票权和投资权。每位上市人士的实际所有权百分比 基于截至本年度报告日期已发行的48,242,546股普通股。
49
持有我们5%或以上普通股的每一位董事高管或实益所有人都提供了有关受益所有权的信息 。实益所有权是根据美国证券交易委员会的规则确定的,一般要求该人对证券拥有投票权或投资权。在计算下列人士实益拥有的普通股数目及该人士的持股百分比时,每名该等人士于本年报日期起计60天内可行使或可转换的普通股、认股权证或可换股证券(包括优先股)被视为已发行,但在计算任何其他人士的持股百分比时并不视为已发行。
实益拥有的普通股 | ||||||||
数 | % | |||||||
董事及行政人员(1): | ||||||||
维克多·胡 | 19,521,981 | (2) | 40.47 | |||||
温咏慧 | 777,884 | 1.61 | ||||||
恩尤·恒伟 | 562,536 | 1.17 | ||||||
昂志峰 | 30,000 | * | ||||||
刘思伟 | 713,338 | 1.48 | ||||||
蔡正龙 | 20,000 | * | ||||||
卡尔森·图恩 | 2,000 | * | ||||||
马可·巴卡内洛 | — | — | ||||||
杰里米·罗伯茨 | — | — | ||||||
蔡崇杰 | — | — | ||||||
吴门华 | — | — | ||||||
弗恩·艾伦·托马斯 | — | — | ||||||
凯伦·刘 | 5,727,777 | 11.87 | ||||||
洪文生 | 2,103,528 | 4.36 | ||||||
所有董事和执行官作为一个整体(14人): | 29,459,044 | 60.96 | ||||||
5%的股东: | ||||||||
维克多·胡 | 17,917,981 | 37.14 | ||||||
凯伦·刘 | 5,727,777 | 11.87 | ||||||
洪文生 | 2,103,528 | 4.36 | ||||||
V景顺基金(L)有限公司(3) | 1,604,000 | 3.33 |
* | 不到1%。 |
(1) | 除非另有说明, 公司指定董事、董事和5%股东的主要地址为B 03-C-8,Menara 3A,KL Eco City, No. 3 Jalan Bangsar,59200 Kuala Lumpur。 |
(2) | 包括1,604,000个拥有的 由V Invesco Fund(L)Limited负责,该公司由Victor Hoo拥有和控制。 |
(3) | 由 拥有和控制 Victor Hoo,我们的董事长兼首席执行官。 |
我们 不知道有任何安排可能会在随后的日期导致我们公司控制权的变更。
50
项目 7.大股东和关联方交易
A. 大股东
见 “项目6.董事、高级管理人员和雇员--E.股份所有权。”
B. 关联方交易
雇佣协议
见 “项目6.董事、高级管理人员和员工
某些 关系和关联方交易
本集团的部分交易和安排是与关联方进行的,这些交易和安排基于双方之间确定的基准而产生的影响反映在这些财务报表中。除非另有说明,否则余额为无抵押、免息和按需偿还。
● | 我们的董事长维克多·胡和我们的董事高管刘慧卿是配偶。 |
● | 在2021财年,由Victor Hoo控制的实体V Capital Sdon Bhd为公司提供了价值2,000,000林吉特(合479,042美元)的技术咨询服务。 |
● | 在2021财年,公司从V Capital Sdn Bhd和董事长Victor Hoo那里分别获得了5834,990令吉(1,397,603美元)和1,428,088令吉(342,057美元)的预付款,为公司的活动提供资金。欠V Capital Sdon Bhd和Victor Hoo的金额是无担保的,不计息,应于2023年12月31日偿还。 |
● | 在2021财年,公司以4,227,465令吉(合1,012,567美元)的价格收购了V Capital Sdn Bhd的技术咨询服务。 |
● | 在2021财年,胡润董事长被任命为董事全球公司的董事长兼董事总经理。 |
● | 在2021财年,公司全资子公司V Capital Consulting Limited收到了来自珍宝环球公司的9,603,213元人民币(2,300,171美元)作为其咨询费。 |
● | 在2021财年,公司全资子公司V Capital Kronos Berhad认购了1,702,899股珍宝环球公司的股票,总金额为1,550,000.00美元。 |
● | 在2022财年,公司从V Capital Sdon Bhd获得了1,845,275林吉特(42万美元)的预付款,为公司的 活动提供资金。欠V Capital Sdon Bhd的款项是无担保的,不计息,应于2024年12月31日偿还。之前欠V Capital Sdon Bhd的5,834,990令吉(1,397,603美元)的款项已全部偿还。 |
● | 在2022财年,该公司从V Invesco Sdn Bhd获得了总计130万林吉特(约合30万美元)的商业咨询服务。 |
● | 在2023财年,公司从V Capital Sdn Bhd收到了共计165,000令吉(35,953美元)的预付款,为公司的活动提供资金。 欠V Capital Sdon Bhd的款项是无抵押的,不计息,应于2025年12月31日偿还。 |
● | 在2023财年,公司从由Victor Hoo和Karen Liew控制的实体Reveillon Group Sdn Bhd获得了8,504林吉特(1,853美元)的贷款利息和30,701林吉特(6,690美元)的平台费。这些是Credilab Sdn Bhd截至2023年12月31日向Reveillon Group Sdn Bhd提供的1,338,583林吉特(合291,675美元)贷款的费用。 |
● | 在2023财年,该公司从Reveillon Group Sdn Bhd全资拥有的实体XVI Troika Sdn Bhd获得了10,372林吉特(合2,260美元)的贷款利息和33,965林吉特(合7,401美元)的平台费用。这些是Credilab Sdn Bhd向XVI Triika Sdn Bhd提供的贷款的费用,金额为1,480,867林吉特(322,678美元),截至2023年12月31日。 |
● | 在2023财年,公司向Victor Hoo收取了约25万令吉(53,581美元)和约75万令吉(160,743美元)的并购顾问费和成功费。 |
● | 在2023财年,该公司向Reveillon Group Sdn Bhd收取了约15万令吉(32,533美元)的咨询服务费用。 |
51
C. 专家和律师的利益
不适用 。
第 项8.财务资料
A. 合并报表和其他财务信息
我们 已将合并财务报表作为本年度报告的一部分随附存档。见第18项。财务报表”。
法律诉讼
我们 目前不参与管理层认为可能对我们的业务产生重大不利影响的任何法律程序 。无论结果如何,由于辩护和和解成本、管理资源分流和其他因素,诉讼可能会对我们产生不利影响。
分红政策
我们 于2023年6月6日宣布更改股息政策。展望未来,将于每个财政年度结束时定期向股东派发股息,而不论中期股息可能会间歇性宣布。股息的支付 将由公司董事会全权决定。根据英属维尔京群岛法律,公司董事可以在任何时间以他们认为合适的金额批准分配,但授权分配的董事决议必须包括偿付能力声明,董事认为,公司在分配后将立即满足2004年英属维尔京群岛商业公司法规定的偿付能力测试,即:
i. | 公司的资产价值超过其负债;以及 | |
二、 | 该公司能够在债务到期时 偿还债务。 |
B. 重大变化
2023年1月3日,公司以总价3,065,218.20美元(每股1.80美元)出售了1,702,899股珍宝环球公司股票。截至2023年1月3日,本公司在珍宝环球公司的股权为零。
于2023年5月29日,本公司与特拉华州一家公司GlobexUS Holdings Corp.(下称“GlobexUS”)签署了一份定向增发要约认购小册子,其中股份购买协议构成了 认购小册子的一部分。在符合认购小册子所载条款及条件的情况下,本公司认购500股普通股,每股GlobexUS面值0.0001美元,代价为600,000股本公司普通股限制性股份,每股价值2.50美元。
第 项9.报价和列表
A. 优惠和上市详情。
我们的 普通股自2023年4月13日起在纳斯达克资本市场挂牌上市,代码为“VCIG”。
B. 配送计划
不适用 。
52
C. 市场
我们的 普通股自2023年4月13日起在纳斯达克资本市场挂牌上市,代码为“VCIG”。
D. 出售股东
不适用 。
E. 稀释
不适用 。
F. 发行债券的开支
不适用 。
第 项10.其他信息
A. 股本
不适用 。
B. 组织章程大纲及章程细则
我们的F-1表格(文件编号333-275239)注册声明中包含的信息 (经修订)由SEC于2024年1月11日宣布生效, 在“证券描述”标题下通过引用并入本文。
C. 材料合同
除在正常业务过程中及“第 4项.本公司资料”或本年报其他部分所述者外,吾等 并无订立任何其他重大合约。
D. 外汇管制
见 “第4项.公司信息-B.业务概述-规章制度-外汇管理相关规章制度 ”
E. 税收
53
英属维尔京群岛税收
本公司及本公司支付予非英属维尔京群岛居民 人士的所有股息、利息、租金、特许权使用费、补偿及其他金额,以及非英属维尔京群岛居民 就本公司任何股份、债务债务或其他证券而变现的任何资本收益,均豁免受英属维尔京群岛所得税条例的所有条文规限。
并非居于英属维尔京群岛的人士不须就本公司的任何股份、债务或其他证券支付任何遗产税、继承税、继承税或赠与税、税率、税项、征款或其他费用。
所有与向本公司转让或由本公司转让财产有关的文书,以及与本公司股份、债务或其他证券交易有关的所有文书,以及与 公司业务有关的其他交易的所有文书,均获豁免缴付英属维尔京群岛的印花税。此假设本公司并无于英属维尔京群岛持有房地产权益。
英属维尔京群岛目前没有适用于本公司或其成员的预扣税或外汇管制法规。
材料 美国联邦所得税考虑因素
以下是与美国持有者收购、所有权和处置我们的普通股有关的某些重大美国联邦所得税考虑事项的讨论,定义如下:该持有者在我们的首次公开募股中收购我们的普通股,并根据修订后的《1986年美国国内税法》(以下简称《守则》)将我们的普通股作为“资本资产”(一般是为投资而持有的财产)持有。这一讨论是以美国现行联邦所得税法为基础的, 该法可能有不同的解释或更改,可能具有追溯力。未寻求美国国税局(IRS)就以下所述的任何美国联邦所得税后果作出裁决,也不能保证IRS或法院不会采取相反的立场。本讨论不涉及美国联邦所得税的所有方面,这些方面可能会根据特定投资者的个人情况而对其非常重要,包括受特殊税收规则约束的投资者(例如,某些金融机构、保险公司、受监管的投资公司、房地产投资信托基金、经纪自营商、选择按市值计价的证券交易商、合伙企业(或在美国联邦所得税方面被视为合伙企业的其他实体)及其合作伙伴、免税组织(包括私人 基金会)、非美国持有者的投资者、直接、间接或建设性地拥有我们5%或以上有投票权的股票的投资者 ,作为跨境、对冲、转换、推定出售或其他综合交易的一部分持有其普通股的投资者, 或拥有美元以外的功能货币的投资者,所有这些投资者可能需要遵守与以下概述的税收规则显著不同的 。此外,本讨论不涉及除美国联邦所得税法以外的任何税法,包括任何州、地方、替代最低税或非美国税收考虑因素,或非劳动所得的联邦医疗保险税。
一般信息
就本讨论而言,“美国持有人”是我们普通股的实益拥有人,即在美国联邦 所得税目的下,(I)是美国公民或居民的个人,(Ii)在美国或其任何州或哥伦比亚特区的法律下创建或组织的公司(或根据美国联邦所得税目的被视为公司的其他实体),(Iii)其收入可包括在美国总收入中的遗产 无论其来源如何,均可计入联邦所得税,或(Iv)信托,其管理受美国法院的主要 监督,且有一名或多名美国人有权控制该信托的所有实质性 决定,或(B)以其他方式选择根据《法典》被视为美国人。
如果 合伙企业(或其他在美国联邦所得税中被视为合伙企业的实体)是我们普通 股的受益所有人,合伙企业中合伙人的税务待遇将取决于合伙人的地位和合伙企业的活动。 敦促持有我们普通股的合伙企业和合伙企业的合伙人就投资我们普通股 咨询其税务顾问。
54
对我们普通股的股息和其他分配征税
根据 下面讨论的被动外国投资公司规则,我们向您分配的现金或其他财产, 普通股(包括从中预扣的任何税款)通常将作为股息 收入计入您的总收入中,但仅限于分配是从我们的当期或累计收益 和利润(根据美国联邦所得税原则确定)中支付的。对于美国公司持有人,股息 不符合从其他美国公司收到的股息允许公司扣除的股息。
对于非法人美国股东,包括个人美国股东,股息将按适用于合格股息收入的较低资本利得税征税,条件是(1)普通股可以在美国的成熟证券市场上随时交易,或者我们有资格享受与美国批准的合格所得税条约的好处,其中包括 信息交流计划,(2)我们不是被动的外国投资公司(如下所述),无论是在我们支付股息的纳税年度还是上一纳税年度,我们都不是被动的外国投资公司,以及(3)满足某些持有期要求。我们敦促您 向您的税务顾问咨询有关我们普通股的较低股息率的可用性,包括本年度报告日期后任何法律变更的影响。
对于 分配金额超过我们当前和累积的收入和利润(根据美国联邦 所得税原则确定)的程度,它将首先被视为您普通股的免税纳税申报单,如果分配金额超过您的纳税基础,则超出的部分将作为资本利得征税。我们不打算根据美国联邦所得税原则计算我们的收入和利润。因此,美国持有者应该预期,分配将被视为股息,即使该分配否则将被视为免税资本回报或根据上述规则被视为资本收益 。
普通股处置的税收
根据 下文讨论的被动外国投资公司规则,您将确认任何出售、交换或其他 应纳税处置股份的应纳税收益或亏损,其金额等于该股份的变现金额(以美元计)与您在普通股中的税基 (以美元计)之间的差额。收益或亏损将为资本收益或亏损。如果您是持有普通股超过一年的非公司美国持有人,包括 个人美国持有人,您可能有资格享受任何 此类资本收益的税率降低。资本损失的扣除受到限制。
被动 外商投资公司
符合以下条件之一的非美国公司在任何课税年度均被视为PFIC:
● | 在该纳税年度的总收入中,至少有75%是被动所得;或 | |
● | 其资产价值的至少50%(基于纳税年度内资产的季度价值平均值)可归因于产生 或为产生被动收入而持有的资产(“资产测试”)。 |
被动 收入通常包括股息、利息、租金和特许权使用费(不包括从积极开展贸易或企业获得的租金或特许权使用费)和处置被动资产的收益。我们将被视为拥有我们按比例持有的资产 ,并从我们直接或间接拥有至少25%(按 价值计算)的股票的任何其他公司的收入中赚取我们按比例分配的份额。在为进行PFIC资产测试而确定我们资产的价值和构成时,(1)我们在首次公开募股中筹集的现金通常将被视为为产生被动收入而持有,以及(2)我们资产的价值 必须不时根据我们普通股的市值来确定,这可能导致我们的 非被动资产的价值在 任何特定的季度测试日期低于我们所有资产(包括我们在首次公开募股中筹集的现金)的价值的50%。
55
我们 必须每年单独确定我们是否为PFIC。根据为产生被动收入而持有的资产金额,在本课税年度或随后的任何纳税年度,我们可能有超过50%的资产 是为产生被动收入而持有的资产。我们会在任何特定课税年度完结后作出这项决定。尽管这方面的法律不明确,但出于美国联邦所得税的目的,我们将我们的合并附属实体视为由我们拥有 ,不仅因为我们对此类实体的运营实施有效控制,还因为我们有权 获得其几乎所有的经济利益,因此,我们将其运营结果合并到我们合并后的 财务报表中。特别是,由于我们在资产测试中的资产价值一般将根据我们普通股的市场价格确定,而且现金通常被认为是用于产生被动 收入的资产,我们的PFIC地位在很大程度上将取决于我们普通股的市场价格。因此,市场上普通股价格的波动可能会导致我们成为PFIC。此外,PFIC规则的应用在多个方面受到不确定性的影响 我们的收入和资产的构成将受到我们如何以及以多快的速度使用流动资产的影响。 我们没有义务采取措施降低我们被归类为PFIC的风险,如上所述,我们资产价值的确定将取决于 可能不在我们控制范围内的重大事实(包括我们普通股的市场价格)。如果我们是您持有普通股的任何年度的PFIC,则在您持有普通股的所有后续年度中,我们将继续被视为PFIC。但是,如果我们不再是PFIC,而您之前没有进行如下所述的及时“按市值计价”选择,则您可以通过对普通股进行“清洗选择”(如下所述)来避免PFIC制度的一些不利影响。
如果 在您的纳税年度(S)我们是您持有普通股的个人私募股权投资公司,则您将受到有关您从出售或以其他方式处置(包括质押)普通股而获得的任何“超额分派”和任何收益的特别税务规则的约束,除非您做出如下所述的“按市值计价”的选择。您在应税 年度收到的分派超过您在之前三个应纳税年度 或您持有普通股期间较短的期间收到的平均年分派的125%,将被视为超额分配。根据这些特殊的税收规则:
● | 超额分配 或收益将在您持有普通股的期间内按比例分配; | |
● | 分配给您当前纳税年度的金额,以及分配给您的第一个纳税年度之前的任何纳税年度(S)的任何金额,将被视为普通收入,并且 | |
● | 分配给您的每个其他课税年度(S)的金额将适用该年度的最高税率,并且通常适用于少缴税款的利息费用 将被征收可归因于该等年度的相应税项。 |
在处置年度或“超额分配”年度之前的年度分配的税款的纳税义务不能被这些年度的任何净营业亏损抵消,出售普通股所实现的收益(但不是亏损)不能被视为资本,即使您将普通股作为资本资产持有。
在PFIC中持有“可销售股票”(定义见下文)的美国持有者可以对此类股票进行按市值计价的选择,以使其不受上述税收待遇的影响。如果您选择您持有(或被视为持有)普通股的第一个应纳税年度(或被视为持有普通股),并且我们被确定为PFIC,您每年的收入中将包括相当于该纳税年度结束时普通股公平市值超过您所持普通股调整后的 基准的金额 ,超出部分将被视为普通收入,而不是资本利得。在纳税年度结束时,如果普通股的调整基准超出其公允市值,则允许您发生普通亏损。 然而,此类普通亏损仅限于您在上一个纳税年度的收入中包含的普通股按市值计价的任何净收益的范围内。根据按市值计价的选择计入您的收入的金额,以及实际出售普通股或以其他方式处置普通股的收益,均视为普通收入。普通亏损处理也适用于在实际出售或处置普通股时实现的任何亏损,只要该等亏损的金额不超过该等普通股以前计入的按市值计价的净收益 。您在普通股中的基准将进行调整,以反映任何此类收入或 亏损金额。如果您做出了有效的按市值计价的选择,则适用于非PFIC公司的分配的税务规则将适用于我们的分配,但上文“-对我们普通股的股息和其他分配征税”一节中讨论的合格股息收入的较低适用资本利得税一般不适用。按市值计价 选项仅适用于“可销售股票”,即交易于极小的在符合条件的交易所或其他市场(如适用的美国财政部法规所定义的),在每个日历季度内至少15个交易日内(“定期交易”)的数量。如果普通股定期在合格证券交易所或其他市场交易, 如果您是普通股持有者,如果我们是或成为PFIC,您将可以进行按市值计价的选择。
56
或者, 持有PFIC股票的美国持有者可以就该PFIC进行“合格选举基金”选择,以退出上文讨论的税收待遇。就PFIC进行有效的合格选举基金选举的美国持有人通常将按比例将该持有人在该纳税年度的收益和利润中按比例计入该纳税年度的总收入中。然而,合格选举基金选举只有在PFIC根据适用的美国财政部法规要求向该美国持有人提供有关其收益和利润的某些 信息的情况下才可用。我们目前不打算 准备或提供使您能够进行合格选举基金选举的信息。如果您在我们是PFIC的任何 纳税年度持有普通股,您将被要求在每个这样的年度提交IRS表格8621,并提供有关该等普通股的某些年度信息,包括有关普通股收到的分配和出售普通股所实现的任何收益 。
如果 您没有及时做出按市值计价的选择(如上所述),并且如果我们在您持有我们的普通股期间的任何时间是PFIC,则该等普通股对于您而言将继续被视为PFIC的股票,即使我们 在未来一年不再是PFIC,除非您在我们不再是PFIC的那一年进行“清除选择”。在我们 被视为PFIC的最后一年的最后一天,“清除 选举”创建了此类普通股按其公平市值被视为出售的被视为出售。如上所述,清洗选举确认的收益将受特殊税收和利息收费规则的约束,该规则将收益视为超额分配。作为清理选举的结果,出于税务目的,您将在您的普通股中有一个新的基准(等于我们被视为PFIC的最后一年最后一天普通股的公允市值)和持有期(新的持有期将从该最后一天的次日开始)。
我们敦促您 咨询您的税务顾问,了解如何将PFIC规则应用于您对我们普通股的投资以及上文讨论的选举。
信息 报告和备份扣缴
股息 关于我们普通股的支付以及出售、交换或赎回我们普通股的收益可能受到向美国国税局报告信息和可能的美国后备扣留的影响 。但是,备份预扣不适用于提供正确的纳税人识别码并在美国国税局W-9表格上进行任何其他所需证明的美国持有者,或者在其他方面豁免备份预扣的美国持有者。被要求确定其豁免身份的美国持有者通常必须在美国国税局W-9表格上提供此类证明。敦促美国持有者就美国信息报告和备份预扣规则的应用咨询他们的税务顾问。
备份 预扣不是附加税。作为备用预扣的扣缴金额可能会记入您的美国联邦所得税债务中, 您可以通过向美国国税局提交适当的退款申请并提供任何必需的信息来获得根据备用预扣规则扣缴的任何超额金额的退款。我们不打算为个人股东预扣税款。但是,通过某些经纪人或其他中介机构进行的交易 可能需要缴纳预扣税(包括备用预扣税),法律可能要求此类经纪人或中介机构预扣此类税款。
根据2010年《雇佣激励恢复就业法案》,某些美国持有者必须报告与我们普通股有关的信息,但有某些例外情况(包括某些金融机构账户中持有的普通股的例外情况), 附上完整的IRS表格8938,指定外国金融资产报表,以及他们持有普通股的每一年的纳税申报单。
F. 股息和支付代理人
不适用 。
G. 专家发言
不适用 。
57
H. 展出的文件
我们 此前已向美国证券交易委员会提交了经修订的F-1表格(文件编号333-268109)的注册声明。
我们 受《交易法》的定期报告和其他信息要求的约束。根据《交易法》,我们必须 向美国证券交易委员会提交报告和其他信息。具体地说,我们被要求在每个财政年度结束后的四个月内每年提交一份20-F表格。美国证券交易委员会在http://www.sec.gov上维护一个网站,其中包含使用其EDGAR系统向美国证券交易委员会进行电子备案的注册人的报告、委托书和信息声明、 和其他信息。作为一家外国私人发行人,我们豁免遵守《交易所法》中有关向股东提供委托书和提供委托书内容的规则,并且我们的高管、董事和主要股东不受《交易所法》第16条所载的报告和短期周转利润回收条款的约束。
I. 子公司信息
有关我们子公司的列表,请参阅“第4项.公司信息-A.公司的历史和发展”。
第 项11.关于市场风险的定量和定性披露
本集团管理层监察及管理与本集团营运有关的财务风险,以确保及时及有效地实施适当措施 。这些风险包括市场风险(包括货币风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。
市场 风险管理
集团活动主要面临外币汇率和利率变化的财务风险。管理层 监测与外币汇率和利率变化相关的风险,并将在必要时考虑适当的措施 。
本集团的市场风险敞口或其管理及衡量风险的方式并无重大改变。
外币 货币风险管理
如下文进一步披露,集团亦以其功能货币以外的外币进行业务,因此面临外汇风险。
以本集团本位币以外货币计价的金融资产和金融负债的货币风险如下:
资产 | 负债 | |||||||||||||||
2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||
新加坡元 | 12,605 | 15,101 | - | - | ||||||||||||
美元 | 3,226,121 | 7,123,179 | 6,008,843 | 1,416,836 |
外币 敏感度
下表详细介绍了在所有其他变量保持不变的情况下,相关外币兑功能货币(“RM”)涨跌5%的敏感性。5%是向主要管理人员内部报告外币风险时使用的敏感度率 ,代表管理层对汇率可能变化的评估。 敏感性分析仅包括未偿还的外币计价货币项目,并在期末调整其兑换 ,以应对外币汇率5%的变化。
2022 | 2023 | |||||||
雷姆 | 雷姆 | |||||||
新加坡元 | 630 | 755 | ||||||
美元 | (139,136 | ) | 285,317 |
58
利率 利率风险管理
由于本集团拥有计息银行贷款,故 本集团面临利率风险。贷款的利率及还款条件 于财务报表附注中披露。本集团现时并无利率对冲政策。
利率敏感度分析
以下 敏感性分析是根据报告期末非衍生工具的利率风险确定的。 向主要管理人员内部报告利率风险时使用50个基点的增加或减少,并代表管理层对利率合理可能变化的评估。
如果 贷款利率上升/下降50个基点,并且所有其他变量保持不变,则 集团当年的利润将减少/增加约10,820马币(2022年:5,983马币,2021年:3,000马币)。
信贷 风险管理
信贷风险 指交易对手违约导致本集团蒙受财务损失的风险。于每个报告期结束时,本集团因交易对手未能履行责任而对本集团造成财务损失的信贷风险的最大风险敞口来自财务状况表所载各已确认金融资产的账面金额。
为将信贷风险降至最低,本集团已委派其财务团队制定及维持本集团的信贷风险评级 ,以根据违约风险程度对风险敞口进行分类。财务团队使用公开的财务信息和本集团自身的历史还款记录对其主要客户和债务人进行评级。本集团的风险敞口及其交易对手的信用评级持续受到监控,已完成交易的总价值将在经批准的交易对手之间分摊。
集团目前的信用风险评级框架包括以下类别:
类别 | 描述 | 基础 用于识别 ECL | ||||
表演 | 交易对手 违约风险低,没有任何逾期金额 | 12个月ECL ECL | ||||
值得怀疑 | 自最初确认以来,信用风险显著增加 | 终身 ECL-未出现信用受损 | ||||
在默认情况下 | 有证据表明该资产的信用受损 | 终身ECL-信用受损 | ||||
核销 | 有证据表明债务人陷入严重财务困难,公司没有现实的恢复前景 | 核销金额 |
对于 贸易应收账款,本集团采用会计准则允许的简化方法来计量 年限ECL的损失准备。本集团采用拨备矩阵来厘定该等项目的ECL,该拨备矩阵是根据债务人过往的违约经验、债务人所处行业的一般经济状况及对报告日期的当前及预测情况的评估而估计的。为了衡量预期的信用损失,根据共同的信用风险特征(包括高风险、正常风险和低风险类型)对贸易应收账款进行了分组。
本公司董事认为,截至报告期末,非信用减值贸易应收账款的ECL微不足道。
流动性 风险管理
流动资金风险是指本集团因资金短缺而难以履行财务义务的风险。
在评估我们的流动性时,我们监控和分析我们的手头现金和我们的运营支出承诺。我们的流动资金需求是满足我们的营运资金要求和运营费用义务。到目前为止,我们主要通过运营现金流、股权融资以及从银行和第三方的短期借款为我们的运营提供资金。
基于上述考虑,管理层认为,本公司至少在未经审核简明综合财务报表提交日期起计未来12个月内,有足够资金应付营运资金需求及债务。然而, 不能保证管理层会成功实施他们的计划。可能出现的几个因素可能会破坏本公司的计划,例如对其服务的需求变化、经济状况、其经营业绩没有继续恶化,以及其银行和股东能够提供持续的财务支持。
集团维持足够的现金及现金等价物,以及内部产生的现金流,为其活动提供资金。
59
流动性 风险分析
非衍生金融负债
下表详细说明了非衍生金融负债的剩余合同到期日。该等表乃根据本集团可被要求支付的最早日期的财务负债的未贴现现金流量编制。 表包括利息及本金现金流量。*调整栏代表财务状况表上财务负债账面值所包括的工具可能产生的未来现金流量。
加权
平均值 生效 利率 |
在……上面 需求 或之内 1年 |
内 2至 5年 |
总计 | |||||||||||||
% | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||
不计息 | - | 34,798,030 | - | 34,798,030 | ||||||||||||
固定利率 | 3.5-5 | % | 1,387,643 | 790,295 | 2,177,938 | |||||||||||
浮动利率 | BLR+2.6 | % | - | - | - | |||||||||||
总计 | 36,185,673 | 790,295 | 36,975,968 | |||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||
无息 | - | 13,994,964 | - | 13,994,964 | ||||||||||||
固定利率 | 3.5-4.31 | % | 1,114,999 | 744,331 | 1,859,330 | |||||||||||
浮动利率 | BLR+2.6 | % | 16,543 | - | 16,543 | |||||||||||
总计 | 15,126,506 | 744,331 | 15,870,837 | |||||||||||||
2021 | ||||||||||||||||
无息 | - | 11,690,481 | - | 11,690,481 | ||||||||||||
固定利率 | 3.5 | % | 753,561 | 426,431 | 1,179,992 | |||||||||||
浮动利率 | BLR+2.6 | % | 39,816 | 16,543 | 56,359 | |||||||||||
总计 | 12,483,858 | 442,974 | 12,926,832 |
非衍生金融资产 金融资产
由于 于报告期末,非衍生金融资产可免息及按需偿还。
金融资产和金融负债的公允价值
由于该等金融工具的到期日相对较短,管理层认为本集团金融资产及金融负债的账面价值与其各自的公允价值相若。其他类别金融资产和负债的公允价值在各自的财务报表附注中披露。
第 项12.股权证券以外的证券说明
A. 债务证券
不适用 。
B. 认股权证和权利
不适用 。
C. 其他证券
不适用 。
D. 美国存托股份
不适用 。
60
第 第二部分
第 项13.违约、拖欠股息和拖欠
没有。
第 项14.对担保持有人的权利和收益的使用作出实质性修改
关于证券持有人权利的说明,见 “第10项.补充信息”,这些权利保持不变。
使用收益的
以下 “募集资金的使用”信息涉及针对我们的首次公开募股而修订的F-1表格中的注册声明(文件号333-268109) 该表格于2023年3月31日被美国证券交易委员会宣布生效。2023年4月,我们完成了首次公开募股 ,我们以每股4.00美元的价格发行和出售了总计1280,000股普通股,价格为5,120,000美元。Boustead证券有限责任公司是我们首次公开募股的承销商代表。
我们 与首次公开募股相关的费用约为1,218,100美元,其中包括约358,400美元的承销折扣,约259,200美元支付给承销商或为承销商支付的费用,以及约600,500美元的其他费用。 交易费用均不包括支付给我们公司的董事或高级管理人员或他们的联营公司、持有我们的股权证券超过 10%或更多的人或我们的附属公司。我们从首次公开募股中获得的净收益没有直接或间接支付给我们的任何董事或高管或他们的联系人、拥有我们10%或更多股权证券的人 或我们的关联公司。
在扣除约120万美元的发售成本后,我们获得了约390万美元的净收益。截至本年度报告日期,我们已充分利用从首次公开募股中获得的收益,其中(I)117万美元用于一般营运资金;(Ii)117万美元用于业务和团队扩张 通过在不同行业招聘更多专业顾问;以及(Iii)剩余156万美元用于特定的行业重点收购 。
第 项15.控制和程序
披露 控制和程序
管理层财务报告内部控制年度报告
由于美国证券交易委员会规则为新上市公司设定了过渡期,本 年报不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告,也不包括我所注册会计师事务所的认证报告。
注册会计师事务所认证报告
这份20-F表格的年度报告不包括我们的注册会计师事务所关于财务报告内部控制的认证报告。管理层的报告不需要我们的注册会计师事务所根据美国证券交易委员会规则进行认证,根据该规则,作为非加速申请者的国内外注册者(我们是)和“新兴成长型公司”(我们也是)不需要提供审计师认证报告。
61
财务报告内部控制变更
在本年度报表 20-F所涵盖期间,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第 项16.[已保留]
项目 16 A.财务专家
Ng Mun Huat是根据修订后的1933年证券法或证券法规定的S-K监管条例第407(D)项所指的审计委员会财务专家。吴门华先生符合纳斯达克上市规则第5605(A)(2) 条的“独立性”要求,以及交易所法令第10A-3条的独立性要求。
第 16B项。道德准则
公司通过了适用于公司董事、高级管理人员和员工的行为准则。商业行为和道德准则的副本也可在我们的网站上获得,网址为Https://ir.v-capital.co/governance_document/.
第 项16C。首席会计师费用及服务
下表列出了我们的独立注册会计师事务所WWC,P.C.提供的某些专业服务的总费用 ,并在指定的时间段内对其进行了计费。
对于 年终了 十二月三十一日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
审计费(1) | $ | 250,000 | $ | 430,000 | ||||
总计 | $ | 250,000 | $ | 430,000 |
(1) | 审计费用 包括我们的独立注册会计师事务所为审计我们的年度财务报表或审计我们的财务报表和中期审查而提供的专业服务 每个财政年度的总费用 与我们2023年首次公开募股相关的财务报表。 |
我们董事会的审计委员会已经建立了其审批前的政策和程序,根据这些政策和程序,审计委员会批准了上述WWC,P.C.在上述会计年度提供的上述审计、税务和非审计服务。根据我们审计委员会聘用独立审计师的责任,所有审计和允许的非审计服务均需事先获得审计委员会的批准。全体审计委员会批准提议的服务和这些服务的费用估算。审计委员会中的一名或多名独立董事可由全体审计委员会授权预先批准任何审计和非审计服务。任何此类授权应在审计委员会下次预定会议上提交给全体审计委员会。根据这些程序,审计委员会批准了上述由WWC,P.C.提供的审计服务。
62
第 项16D。豁免审计委员会遵守上市标准
不适用 。
第 16E项。发行人及关联购买人购买股权证券
不适用 。
第 16F项。更改注册人的认证会计师
在最近两个会计年度或其后任何中期内,本公司的独立会计师并无变动。 并无第16F(B)项所要求披露的不同意见。
第 项16G。公司治理
作为一家在纳斯达克上市的英属维尔京群岛公司,我们遵守纳斯达克公司治理上市标准。然而,《纳斯达克股票市场上市规则》允许像我们这样的外国私人发行人遵循其所在国的公司治理做法。 除本节所述外,我们的公司治理做法与国内公司在纳斯达克资本市场上市时遵循的公司治理做法没有什么不同。纳斯达克上市规则第5635条一般规定,在纳斯达克资本市场上市的美国国内公司在发行(或潜在发行)以下证券之前,必须获得股东的批准:(I)相当于公司普通股的20%或以上 以低于市值或账面价值的投票权 ;(Ii)导致公司控制权变更 ;以及(Iii)根据拟建立或重大修订的认股权或购买计划或 其他股权补偿安排而发行的。尽管有这一一般要求,纳斯达克股票市场上市规则 规则5615(A)(3)(A)允许外国私人发行人遵循本国的做法,而不是这些股东批准的要求。 英属维尔京群岛在上述任何类型的发行之前不需要股东批准。因此,本公司在进行有可能如上所述发行证券的交易之前,不需要获得股东的批准。 我们的董事会已选择遵循我们本国的规则进行此类发行,在进行此类交易之前不需要征得股东的批准。
第 16H项。煤矿安全信息披露
不适用 。
项目 16i.关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用 。
项目 16J。内幕交易政策
2023年7月31日,我们通过了一项内幕交易政策,规范我们的董事、高级管理人员和员工 购买、销售和/或其他证券处置,以促进遵守适用于我们的内幕交易法律、规则和法规以及纳斯达克上市标准 。我们的内幕交易保单作为本20-F表格的附件11.1存档。
第 项16K。网络安全
网络安全 风险管理和战略。我们维护网络风险管理计划,旨在帮助评估、识别和管理数据和信息系统面临的网络安全威胁带来的重大风险。该计划旨在确保将网络安全因素 纳入整个公司的决策流程。
我们的 方法包括网络安全威胁和漏洞预防、检测、缓解和补救潜在的网络安全风险。我们使用网络安全入侵检测系统和持续监控,以帮助防御 未经授权的访问。我们还采用了基于身份的访问控制和身份验证要求。根据访问控制策略监控和控制对公司 数据的访问。数据保护和隐私实践,包括防止数据丢失, 有助于保护敏感信息。我们还外包了我们的信息技术基础设施的重要元素;因此,我们管理与第三方的独立供应商关系,这些第三方负责维护我们的信息技术系统和基础设施的重要元素。
我们的董事会负责监督我们的网络风险管理计划,管理层的作用是协助董事会识别和考虑重大网络安全风险,确保实施管理层和员工层面的网络安全实践和培训,并向董事会提供有关任何网络安全攻击或漏洞的定期报告。
截至本20-F表格年度报告发布之日,我们尚未经历任何重大的网络安全攻击,到目前为止,来自网络安全威胁的风险 尚未对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响,也没有合理地可能对其产生重大影响。有关公司面临的网络安全威胁风险的更多信息,请参阅“第 3D项。风险因素--与我们的业务和运营相关的风险--我们越来越依赖信息技术,我们的系统和基础设施面临某些风险,包括网络安全和数据泄露风险。
63
第 第三部分
项目 17.财务报表
我们 已选择根据项目18提供财务报表。
项目 18.财务报表
VCI集团及其经营实体的合并财务报表包括在本年度报告的末尾。
物品 19.展品
附件 索引
附件 编号 | 文档说明 | |
1.1 | 注册人的备忘录和章程,通过引用F-1的附件3.1并入,于2022年11月1日提交给美国证券交易委员会 | |
2.1 | 购买普通股A系列认股权证表格 (通过引用附件4.1并入注册人于2024年1月19日提交的6-K, ) | |
2.2 | 购买普通股的B系列认股权证表格 (通过引用2024年1月19日提交的注册人6-K的附件4.2并入) | |
2.3 | 2024年1月8日提交的配售代理购买普通股认股权证表格,参照注册人注册说明书(第333-275239号)附件4.4纳入) | |
2.4 | 向联交所上市有限责任公司发出的认股权证(参照本公司于2023年3月16日提交的F-1表格注册表第4.2号附件成立)。 | |
4.1 | 维克多·胡与V Capital Kronos Berhad于2022年1月1日签订的雇佣协议--通过引用F-1的附件10.1并入,于2022年11月1日提交给美国证券交易委员会 | |
4.2 | 凯伦·刘和V Capital Kronos Berhad于2022年1月1日签订的雇佣协议--通过引用F-1表10.2合并,于2022年11月1日提交给美国证券交易委员会 | |
4.3 | 雇佣协议,日期为2022年1月1日,由文森特·洪和V Capital Kronos Berhad签订--通过引用F-1表10.3并入,于2022年11月1日提交给美国证券交易委员会 | |
4.6 | 昂志峰和V Capital Kronos Berhad于2022年1月1日签订的雇佣协议--通过引用F-1表10.6并入,于2022年11月1日提交给美国证券交易委员会 | |
4.7 | 维维安·永辉与V Capital Kronos Berhad于2022年1月1日签订的雇佣协议--通过引用附件10.7纳入F-1,于2022年11月1日提交给美国证券交易委员会 | |
4.8 | 截至2023年7月19日,注册人和珍宝环球公司之间的合作协议(通过引用附件10.1并入注册人于2023年7月21日提交的6-K表格) | |
4.9 | 软件 注册人与Gem Reward Sdon Bhd之间于2023年7月20日签署的开发协议(通过引用并入注册人于2023年7月21日提交的表格6-K的附件10.2) | |
4.10 | 证券购买协议表格 (通过引用2024年1月19日提交的注册人6-K的附件10.1并入) | |
4.11 | V Capital房地产公司SDN BHD和Haad SAI ngen Co.签订的协议负责人 。LTD(通过引用于2024年1月26日提交的注册人6-K表10.1并入) | |
4.12 | 资产 VCI Global Limited和Cogia GmbH之间签订的购买协议(通过引用登记人于2024年4月5日提交的 6-K附件10.1合并) | |
8.1 | 注册人子公司列表-参照2022年11月29日提交给美国证券交易委员会的F-1/A1附件21.1合并 | |
11.1* | 内幕交易政策 | |
12.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证 | |
12.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证 | |
13.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | |
13.2** | 根据USC 18认证首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的第1350条 | |
99.7* | 退还政策 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档。 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档。 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档。 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联 XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 以Form 20-F格式提交本年度报告 |
** | 以表格20-F的形式提供了本年度报告 |
64
签名
注册人特此证明,它符合提交20-F表格的所有要求,并已正式安排并授权 签名人代表其签署本年度报告。
VCI环球有限公司 | ||
发信人: | /s/ Victor Hoo | |
维克多·胡 | ||
首席执行官、董事和 | ||
董事会主席 | ||
(首席行政主任) | ||
日期:2024年4月30日 |
65
综合财务报表索引
页 | ||
独立注册公众报告 会计师事务所 | F-2 | |
合并财务状况报表 | F-3 | |
合并利润表 或损失和其他综合收益/(损失) | F-4 | |
合并变更报表 权益 | F-5 | |
合并现金流量表 | F-6 | |
合并财务报表附注 | F-8 |
F-1
独立注册会计师事务所报告{br
致: | 本公司董事会及股东 |
VCI 环球有限公司
对财务报表的意见
我们 审计了随附的VCE Global Limited及其子公司的综合财务状况表(“公司”) 截至2022年和2023年12月31日,以及截至2023年12月31日的三年期内各年度的相关合并损益表和其他全面收益/(损失)、权益变动表 和现金流量表,以及相关附注(统称为财务报表)。我们认为,财务报表在所有重大方面公平地反映了公司截至2022年12月31日和2023年12月31日的财务状况,以及截至2023年12月31日的三年期内各年的经营结果和现金流量 ,符合国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则。
征求意见的依据
这些 财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们 按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。公司 不需要对其财务报告的内部控制进行审计,也没有聘请我们进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的 审计包括执行程序,以评估财务报表重大错报的风险,无论是由于错误 还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的金额和披露有关的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计 为我们的观点提供了合理的基础。
注册会计师 | |
PCAOB ID号 |
自2022年以来,我们一直担任本公司的审计师。
2024年4月30日
F-2
VCI环球有限公司及其子公司
合并财务状况表
注意事项 | 2022年12月31日 | 12月31日, 2023 |
12月31日, 2023 |
|||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
财务 按公允价值计入其他全面收益的资产 | 4 | |||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融资产 | 5 | |||||||||||||||
财产和设备 | 6 | |||||||||||||||
使用权资产 | 7 | |||||||||||||||
无形资产 | 8 | |||||||||||||||
延期首次公开募股费用 | 9 | |||||||||||||||
应收贷款 | 12 | |||||||||||||||
递延税项资产 | 10 | |||||||||||||||
非流动资产合计 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | 11 | |||||||||||||||
应收贷款 | 12 | |||||||||||||||
关联方应得款项 | 30 | |||||||||||||||
现金和银行余额 | 13 | |||||||||||||||
流动资产总额 | ||||||||||||||||
总资产 | ||||||||||||||||
负债 和权益 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
贸易和其他应付款 | 14 | |||||||||||||||
认股权证负债 | 17 | |||||||||||||||
租赁负债 | 15 | |||||||||||||||
银行和其他借款 | 16 | |||||||||||||||
应付所得税 | ||||||||||||||||
流动负债总额 | ||||||||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
租赁负债 | 15 | |||||||||||||||
银行和其他借款 | 16 | |||||||||||||||
应付相关方的金额 | 31 | |||||||||||||||
非当前总计 能力 | ||||||||||||||||
总负债 | ||||||||||||||||
资本和储备 | ||||||||||||||||
股本 | 18 | |||||||||||||||
资本公积 | 19 | |||||||||||||||
公允价值准备金 | 20 | |||||||||||||||
翻译储备 | 21 | |||||||||||||||
(累计亏损)/留存收益 |
( |
) | ||||||||||||||
归属于本公司的股权所有者 | ||||||||||||||||
非控制性权益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
总股本 | ||||||||||||||||
负债和权益合计 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-3
VCI环球有限公司及其子公司
合并 损益表和其他全面收入/(损失)
注意事项 | 2021年12月31日 | 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||||
营收相关方 | 30 | |||||||||||||||||
总收入 | 22 | |||||||||||||||||
其他收入 | 23 | |||||||||||||||||
服务成本 | 24 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
折旧 | 6&7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
董事酬金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
员工福利支出 | 25 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
应收贸易账款和贷款的预期信用损失拨备 | 10 & 11 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
租金费用 | 29 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
律师费和律师费 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
融资成本 | 26 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
其他运营费用 | 27 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
所得税前利润 | ||||||||||||||||||
所得税费用 | 28 | ( | ) | |||||||||||||||
本年度利润 | ||||||||||||||||||
其他综合收益/(亏损): | ||||||||||||||||||
不会在以后重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||||
按公允价值计入其他全面收益的金融资产公允价值调整 | 4 | ( | ) | |||||||||||||||
可随后重新分类为损益的项目: | ||||||||||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 | ||||||||||||||||||
其他综合收益/(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||
本年度综合收益/(亏损)总额 | ( | ) | ||||||||||||||||
可归因于: | ||||||||||||||||||
本公司的股权所有者 | ||||||||||||||||||
非控制性权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
总计 | ||||||||||||||||||
可归因于以下方面的全面收益/(亏损)总额: | ||||||||||||||||||
本公司的股权所有者 | ||||||||||||||||||
非控制性权益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
总计 | ( | ) | ||||||||||||||||
每股收益
十二月三十一日, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
F-4
VCI环球有限公司及其子公司
合并权益变动表
归属于本公司的股权所有者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事项 | 股本 | 资本 保留 |
公允价值 保留 |
翻译储备 | (累计亏损)/留存收益 | 总计 | 非控制性 利益 |
总计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
非控股股东的出资 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计入其他全面收益的金融资产公允价值收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
支付建设性股息 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的余额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计入其他全面收益的金融资产公允价值损失 | ( |
) | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||
支付建设性股息 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
本年度综合收益总额 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
发行股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的余额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
本年度利润 | - | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
按公允价值计入其他全面收益的金融资产公允价值收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股权工具处置后转让 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
对外业务翻译中的交流分歧 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
已支付的股息 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
本年度综合收益总额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
发行股本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日的余额 | ( |
) |
附注是这些合并财务报表的组成部分
F-5
VCI环球有限公司及其子公司
合并现金流量表
2021年12月31日 | 十二月三十一日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
经营活动 | ||||||||||||||||
所得税前利润 | ||||||||||||||||
对以下各项进行调整: | ||||||||||||||||
应收贸易账款预计信贷损失准备 | ||||||||||||||||
应收贷款预期信用损失拨备 | ||||||||||||||||
合并时商誉减值 | ||||||||||||||||
注销的坏账 | ||||||||||||||||
基于股份的薪酬奖励 | ||||||||||||||||
注销的初步费用 | ||||||||||||||||
财产和设备核销 | ||||||||||||||||
财产和设备折旧 | ||||||||||||||||
使用权资产折旧 | ||||||||||||||||
出售金融资产的收益,按公允价值计入损益 | ( | ) | ||||||||||||||
处置财产和设备的收益 | ( | ) | ||||||||||||||
财产和设备处置损失 | ||||||||||||||||
利息支出 | ||||||||||||||||
利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
流动资金变动前的经营现金流 | ||||||||||||||||
贸易和其他应收款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
应收贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
贸易和其他应付款 | ||||||||||||||||
合同责任 | ( | ) | ||||||||||||||
递延收入 | ( | ) | ||||||||||||||
业务产生/(用于)现金 | ( | ) | ||||||||||||||
所得税(已付)/退款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
来自[用于]经营活动的净现金 | ( | ) | ||||||||||||||
投资活动 | ||||||||||||||||
购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
处置财产和设备所得收益 | ||||||||||||||||
无形资产的收购 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
收到的利息 | ||||||||||||||||
收购按公允价值计入其他全面收益的金融资产 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
处置金融资产所得款项,按公允价值计入其他全面收益 | ||||||||||||||||
处置金融资产所得款项,按公允价值计入损益 | ||||||||||||||||
购买按公允价值计入损益的金融资产 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
收购附属公司 | ||||||||||||||||
净现金(用于投资活动)/来自投资活动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
融资活动 | ||||||||||||||||
发行股份所得款项 | ||||||||||||||||
偿还其他借款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
银行借款收益 | ||||||||||||||||
偿还银行借款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
支付的利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
首次公开招股所得收益 | ||||||||||||||||
递延初始公共费用的支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
偿还经营租赁 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
向关联方提供的垫款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
非控股权益的贡献 | ||||||||||||||||
净现金(用于筹资活动)/来自筹资活动 | ( | ) | ||||||||||||||
现金及现金等价物净增加情况 | ||||||||||||||||
年初现金和银行结余 | ||||||||||||||||
年终现金和银行结余 | ||||||||||||||||
非现金融资活动: | ||||||||||||||||
支付建设性股息 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
F-6
VCI环球有限公司及其子公司
合并现金流量表
注 1 -重大非现金交易
截至2021年12月31日的财年 ,总计
百万( 百万)宣布股息;的 股息约为百万 百万 ( 百万)用于抵消应收关联方(该关联方也是本集团的主要股东)的款项,其余部分 百万( 百万)于2021年12月31日仍未偿还并应支付。
截至2022年12月31日的财年 ,总计
百万( 宣派股息以抵消关联方(该关联方也是集团的主要 股东)的欠款。
F-7
VCI环球有限公司及其子公司
合并财务报表注释
1 | 组织和负责人 活动 |
组织和重组
VCE Global Limited于2020年4月29日在英属维尔京群岛注册成立。该公司的注册办事处位于 Vistra Corporate Services Centre,Wickhams Cay II,Road Town,Tortola,英属维尔京群岛。 公司的主要营业地点位于B 03-C-8,Menara 3A,KL Eco City,No.3 Jalan Bangsar,59200 Kuala Lumpur,Malaysia。
F-8
有效所有权百分比 | ||||||||||||||||||
十二月三十一日, | ||||||||||||||||||
名字 | 注册成立日期 | 2021 | 2022 | 2023 | 地点: 成立为法团 |
本金 活动 | ||||||||||||
% | % | % | ||||||||||||||||
VCI环球有限公司 | ||||||||||||||||||
V Capital Kronos Berhad | ||||||||||||||||||
V资本风险投资有限公司 | ||||||||||||||||||
AccuVentures私人有限公司 | ||||||||||||||||||
Credilab Sdn Bhd | ||||||||||||||||||
V资本咨询有限公司 | ||||||||||||||||||
V Capital Quantum Bhd | ||||||||||||||||||
V凯投咨询有限公司 | ||||||||||||||||||
Generative AI Sdn Bhd | - | - | ||||||||||||||||
Imej Jiwa通信有限公司 | ||||||||||||||||||
AB管理和咨询服务私人有限公司 | ||||||||||||||||||
埃尔木教育集团有限公司 | ||||||||||||||||||
ELMU V小型工厂 | ||||||||||||||||||
ELMU高等教育有限公司 | ||||||||||||||||||
V Capital置业有限公司 | ||||||||||||||||||
VCE Wootzano Robotics Sdn Bhd(原名V Capital Robotics Sdn Bhd) | ||||||||||||||||||
VCE Energy Sdn Bhd(原名TGI V Sdn Bhd) | ||||||||||||||||||
VCE Global Brands Limited(前称 VCIG Limited) | ||||||||||||||||||
V Galactech有限公司 | ||||||||||||||||||
VC Acquisition Ltd | ||||||||||||||||||
VC Acquisition II Ltd | ||||||||||||||||||
V首创置业有限公司 | - | - | - |
F-9
主体活动
该公司是一家控股公司。本公司及其附属公司(统称为“本公司”或“本集团”)的主要业务为提供业务策略顾问及技术发展方案顾问。
本公司总部设于马来西亚,并透过其在马来西亚注册成立及注册的主要直接及间接控股附属公司,即V Capital Kronos Berhad、V Capital Quantum Sdn进行主要业务。V Capital房地产有限公司Bhd., V Galactech有限公司Bhd.,Credilab Sdon.以及在英属维尔京群岛注册成立的V Capital Consulting Limited。
2 | 材料会计政策 |
会计基础
这些财务报表是根据国际会计准则理事会(“IASB”)根据历史成本惯例发布的国际财务报告准则(“IFRS”) 编制的,以下会计政策中披露的除外。
根据国际财务报告准则编制财务报表需要管理层在应用本集团会计政策的过程中作出判断。 编制财务报表还需要使用某些关键的会计估计和假设。涉及较高判断程度或 复杂性的领域,或假设和估计对财务报表具有重大意义的领域,在附注3中披露。
在本财政年度内,本集团已采纳新的或经修订的国际财务报告准则,该等准则是该财政年度的强制性申请。根据有关国际财务报告准则的过渡性规定,集团的会计政策已按需要作出改变。
采纳该等新的或经修订的国际财务报告准则并无对本集团的会计政策造成重大改变,对本财政年度或上一财政年度的报告金额亦无重大影响 。
已发布但尚未生效的标准
于批准该等 财务报表之日,已颁布多项与本集团相关的新/修订准则,但尚未生效。由于这些新的/修订的标准,对各种标准也进行了相应的修订。
本集团不打算提早采纳任何新的/修订的标准、对现有标准的解释和修订。管理层预期,采用经修订/新准则不会对本集团最初采用期间的财务报表产生重大影响。
公允价值计量
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格 ,无论该价格是直接观察到的还是使用另一种估值方法估计的。在估计资产或负债的公允价值时,本公司会考虑市场参与者在计量日期为资产或负债定价时会考虑的资产或负债的特征。这些财务报表中用于计量和/或披露的公允价值 就是以此为基础确定的。
此外,为了财务报告的目的,公允价值计量根据公允价值计量的投入的可观察程度和投入对整个公允价值计量的重要性分为1级、2级或3级,说明如下:
● | 第1级投入是指该实体在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整) ; |
● | 第2级投入是指可直接或间接观察到的资产或负债的投入, 第1级中包含的报价以外的投入; 和 |
● | 3级投入是资产或负债的不可观察的 投入。 |
F-10
合并基础
(a) | 整固 |
由于本集团于紧接集团重组前同样由控股股东控制,且彼等的全部股权最终亦由控股股东持有,故综合损益表及其他全面损益表、综合权益变动表及综合现金流量表的编制,犹如现行的集团架构于截至2023年12月31日止三年期间内或自有关实体各自注册成立/成立之日起 起(若为较短期间)一样编制。截至2022年12月31日及2023年12月31日的综合财务状况表列载于有关资产负债表日已注册成立/成立的上述现时组成本集团的公司的资产及负债 ,犹如根据前述相同控制 于该日期已存在目前的集团结构一样。本集团在其综合财务报表中注销所有重大的公司间余额和交易。
子公司 公司是指集团控制的所有实体(包括结构化实体)。当 集团因参与实体而面临或有权获得可变回报,并有能力通过其对实体的权力影响这些回报时,集团控制该实体。子公司自控制权移交至集团之日起全面合并。它们从控制权停止之日起解除合并。
在编制合并财务报表时,集团实体之间的交易、余额和未实现收益被冲销。除非交易提供转让资产的减值指标的证据,否则未实现亏损也会被注销。附属公司的会计政策已于有需要时作出更改,以确保与本集团采纳的政策保持一致。
非控股 权益包括附属公司的经营净收益及其净资产的部分,可归属于并非由本公司股权持有人直接或间接拥有的权益。它们分别列于综合全面收益表、权益变动表和财务状况表中。综合收益总额 归因于非控股权益,基于他们在子公司的各自权益,即使这导致非控股 权益出现赤字余额。
根据内部重组计划收购实体不会导致经济实质上的任何变化。因此,本集团的综合财务报表是被收购实体的延续,会计处理如下:
(i) | 实体的 结果列报时,好像内部重组是从财务报表中列报的最早期间开始 ; |
(Ii) | 集团将按合并前账面金额合并被收购实体的资产和负债。在内部重组之日,没有进行任何调整以反映公允价值,或确认任何新的资产或负债,否则将根据收购方法进行调整。 |
(Iii) | 没有任何新的商誉被确认为内部重组的结果。唯一被确认的商誉是与合并实体有关的现有商誉 。支付/转让的代价与收购的权益之间的任何差额在权益中反映为合并准备金或亏损。 |
F-11
(b) | 收购 |
收购法会计用于核算本集团进行的业务合并。
因收购附属公司或业务而转让的代价包括转让资产的公允价值、所产生的负债及本集团发行的股权。转让的代价亦包括任何或有代价 安排及以收购日期的公平值计算的附属公司任何先前存在的股权。
与收购相关的 成本在发生时计入费用。
在企业合并中收购的可确认资产以及承担的负债和或有负债,除有限的例外情况外,初步按收购日的公允价值计量 。
按逐项收购基准,本集团于收购日期按公允价值或按非控股权益在被收购方可识别净资产中所占比例确认被收购方的任何非控股权益。
超出(A)转让代价、被收购方任何非控股权益的金额以及被收购方任何先前股权的公允价值超过(B)可确认净资产的公允价值的 计入商誉。
(c) | 处置 |
当本集团于附属公司的所有权权益发生变动导致失去对该附属公司的控制权时,该附属公司的资产及负债(包括任何商誉)将不再确认。以前在该实体的其他全面收益中确认的金额也重新分类为损益或直接转移到留存收益,如果特定标准要求 。
该实体的任何 留存股权均按公允价值重新计量。在失去控制权之日留存权益的账面价值与其公允价值之间的差额在损益中确认。
(d) | 具有非控制性权益的交易 |
本集团于附属公司的所有权权益的变动 如不会导致失去对附属公司的控制权 ,则计入与本公司权益拥有人的交易。非控股权益的账面值变动与支付或收到的代价的公允价值之间的任何差额,在本公司权益持有人应占权益内确认。
方便 翻译
截至2023年12月31日止年度的综合财务状况表、综合损益表及其他全面损益表及综合现金流量表中的金额由马币转为美元的折算
仅为方便读者,并按以下汇率计算:
F-12
金融资产
(a) | 分类和测量 |
集团按公允价值通过其他全面收益、公允价值通过损益和摊销成本对其金融资产进行分类。
分类取决于本集团管理金融资产的业务模式以及金融资产现金流的合同条款。
财务 通过其他全面收益按公允价值计算的资产(“FVTOCI”)是指并非为交易而持有的股权证券,而更多是用于战略投资或债务证券,其中合同现金流仅为本金和利息,而本集团的业务模式的目标是通过收取合同现金流和出售金融资产来实现。
于初步确认时,本集团可作出不可撤销的选择(以逐个工具为基准),以指定于FVTOCI的权益投资 工具。如果股权投资是为交易而持有的,或者如果它是企业合并中的收购人确认的或有对价,则不允许指定FVTOCI。
作为FVTOCI的股权投资工具的投资 最初按公允价值加交易成本计量。其后,该等损益按公允价值计量,公允价值变动所产生的损益于其他全面收益(“保监处”)确认,并于留存收益累计 。累计损益不会在出售股权投资时重新分类为损益 ,并将转移到留存收益。
当且仅当其管理这些资产的业务模式发生变化时,该集团才会对债务工具进行重新分类。
在 后续计量--债务工具
债务工具主要包括现金及现金等价物及其他应收账款(不包括预付款)。
债务 为收集合同现金流而持有的票据,如果这些现金流仅代表本金和利息的支付,则按摊销成本计量。债务工具的收益或亏损随后按摊销成本计量,且不属于对冲关系的一部分,在资产取消确认或减值时在损益中确认。这些金融资产的利息收入采用有效利率法计入利息收入。
F-13
(b) | 再认与再认 |
定期购买和出售金融资产的方式在交易日确认-集团承诺购买或出售资产的日期 。
当从金融资产收取现金流的权利已届满或已转让,而集团已转移实质上所有所有权的风险及回报时,金融资产将不再确认。
在处置债务工具时,账面金额与出售所得款项之间的差额在损益中确认。
金融负债和权益工具
分类 为债务或股权
本集团发行的债务及权益工具按合约安排的实质内容及金融负债及权益工具的定义分类为金融负债或权益。
权益类工具
权益工具是任何证明在扣除实体的所有负债后对其资产的剩余权益的合同。 本集团发行的权益工具按收到的收益扣除直接发行成本确认。
财务负债
除 衍生金融工具于损益中按公允价值列账外,所有其他金融负债其后均按实际利息法按摊销成本计量。
实际利息法是一种计算财务负债摊余成本和分配相关期间利息支出的方法。实际利率是指在金融负债的预期年限或(如适用)较短期间内,将估计的未来现金付款(包括构成有效利率组成部分的所有费用、交易成本和其他溢价或折扣) 准确贴现至金融负债的摊销成本的利率。
取消确认金融负债
当且仅当本集团的债务被清偿、注销或到期时,本集团才会终止确认财务负债。已终止确认的金融负债的账面值与已支付及应付代价之间的差额,包括任何已转让或承担的非现金资产,在损益中确认。
抵销金融工具
财务 资产和负债被抵销,当存在法律上可强制执行的抵销权利并且有意按净额结算或同时变现资产和清算负债时,在资产负债表中报告的净额。
F-14
金融资产减值准备
本集团确认并非由FVPL持有的所有债务工具的预期信贷损失(“ECL”)拨备。ECL基于根据合同到期的合同 现金流量与本集团预期收到的所有现金流量之间的差额,按原始实际利率的大约 贴现。预期现金流将包括出售所持抵押品或合同条款中不可或缺的其他信用提升的现金流。
ECL的确认分为两个阶段。对于自初始确认以来信用风险没有显著增加的信用风险敞口,为未来12个月内可能发生的违约事件(“12个月ECL”)造成的信用损失提供ECL。对于自初始确认以来信用风险显著增加的信用风险敞口 ,无论违约的时间如何(“终身ECL”),都会就风险敞口剩余寿命内预期的信用损失确认损失准备金。
对于应收贸易账款,本集团在计算ECL时采用简化方法。因此,本集团并不追踪信贷风险的变动,而是根据每个报告日期的终身ECL确认损失拨备 。本集团已根据其过往信贷损失 经验建立拨备汇总表,并根据债务人特有的前瞻性因素及可能影响债务人偿付能力的经济环境作出调整。
当合同付款逾期240天时,本集团将金融资产视为违约。然而,在某些情况下,当内部或外部信息显示本集团不太可能在考虑本集团持有的任何信贷提升之前全数收到未偿还的合同金额 时,本集团亦可将一项金融资产视为违约。当不存在收回合同现金流的合理预期时,金融资产被注销。
财产 和设备
(a) | 量测 |
(i) | 财产和设备 |
财产和设备最初按成本确认,随后按成本减去累计折旧和累计减值损失入账。
(Ii) | 成本构成 |
初始确认的一项财产和设备的成本包括其购买价格和直接归因于将资产运至使其能够以管理层预期的方式运营所需的地点和条件的任何成本。
(b) | 折旧 |
办公室翻新 | - | |||||
办公设备 | - | |||||
家具和配件 | - | |||||
电气和配件 | - | |||||
使用权资产 | - |
由于 这些资产在财政年度结束时尚未使用,因此在制品不计折旧。
物业及设备的剩余价值估计使用年限及折旧方法于每个资产负债表日进行审核及适当调整。任何修订的影响在发生变化时在损益中确认。
(c) | 后续支出 |
已确认的与物业和设备有关的后续支出 只有当与该项目相关的未来经济利益可能流向该实体且该项目的成本能够可靠地计量时,才会计入该资产的账面金额。所有其他维修和保养费用在发生时在损益中确认。
(d) | 处置 |
处置一项财产和设备时,处置所得与其账面金额之间的差额在 损益中确认。
F-15
无形资产
软件 开发成本在已发生的损益中确认。
开发产生的无形资产在满足以下标准时予以确认:
● | 完成无形资产以供 使用或出售在技术上是可行的; |
● | 管理层 打算将无形资产完成并使用或出售; |
● | 有能力使用或出售资产; |
● | 可以论证无形资产将如何产生未来的经济效益; |
● | 有足够的资源来完成开发和使用或出售无形资产; 和 |
● | 无形资产在开发过程中的支出可以可靠地进行计量。 |
不符合这些标准的其他 开发成本将在发生的损益中确认。以前确认为支出的开发成本不会在后续期间确认为无形资产。
资本化 开发成本以成本减去累计摊销和累计减值损失计量。减值损失的确认和计量政策与非金融资产减值一致。
软件
开发成本根据软件的预计使用寿命按直线摊销
在每个报告期结束时对使用年限和摊销方法进行审查。
贸易和贷款应收账款
当本集团拥有无条件收取对价的权利时,确认应收账款。如果只要求在支付对价之前经过一段时间,则接受对价的权利是无条件的。如收入已于 之前确认,本集团有权无条件收取对价,有关金额将作为合同资产列报。不包含重大融资组成部分的贸易和贷款应收账款 最初按其交易价格计量。贸易和贷款应收账款 包含重大融资组成部分,其他应收账款最初按公允价值加交易成本计量。所有应收账款 随后均按摊销成本列报,采用实际利息法,并计入信贷损失准备。
非金融资产减值
只要有任何客观证据或迹象表明财产、设备和无形资产 可能减值,就会对这些资产进行减值测试。
就减值测试而言,可收回金额(即公允价值减去销售成本及使用价值中较高者) 按个别资产厘定,除非该资产不会产生基本上独立于其他资产的现金流入。如果是这种情况,则为资产所属的现金产生单位(“CGU”)确定可收回金额。
如果该资产(或CGU)的可收回金额估计少于其账面金额,则该资产(或CGU)的账面金额将减少至其可收回金额。账面金额和可收回金额之间的差额确认为损益减值 损失。
如果且仅当自上次确认减值损失以来用于确定资产的 可收回金额的估计发生变化时,资产的减值损失才被冲销。该资产的账面金额将增加至其经修订的可收回金额 ,前提是该金额不超过在该资产于过往年度未确认减值亏损的情况下本应厘定的账面金额(扣除任何累计摊销或折旧后的净值)。
商誉以外的资产减值损失的冲销在损益中确认。
F-16
贸易 和其他应付款
贸易及其他应付账款指于财政年度结束前向本集团提供的货品及服务的负债,但尚未支付。 如于一年内或以下(或如超过一年,则在业务的正常营运周期内)到期应缴款项,则归类为流动负债。否则,它们将作为非流动负债列报。
贸易及其他应付款项最初按公允价值确认,其后按实际利息法按摊销成本入账。
合同债务
当客户在本集团确认相关收入之前支付不可退还的代价时,则确认合同负债。 如果本集团有权在确认相关收入之前无条件收取不可退还的对价,则也将确认合同负债。在这种情况下,相应的应收账款也将被确认。当集团履行其履约义务时,合同负债被确认为收入。
银行和其他借款
借款 按流动负债列报,除非本集团有无条件权利于资产负债表日后至少12个月延迟清偿,在此情况下,该等借款将按非流动负债列报。
(a) | 借款- 借款 最初按公允价值(扣除交易成本)确认,随后按摊销成本入账。 收益(扣除交易成本)与赎回价值之间的任何差额均按实际利息法在借款期间的损益中确认。 |
(b) | 借款费用- 借款成本 直接归因于购买、建造或生产符合条件的资产,即需要 花费大量时间准备用于预期用途或销售的资产,计入该等资产的成本,直至该等资产基本上准备好其预期用途或销售为止。从符合资本化资格的借款成本中扣除因 特定借款的临时投资而赚取的投资收入,以待其用于合资格资产的支出。 |
所有其他借款成本均于发生期间于损益中确认。
支出 收入
递延 收入是指客户为尚未提供的服务预付款。根据应计会计制, 集团将这笔付款记录为负债。一旦提供服务,负债就会被逆转并记录收入。
租契
当 集团为承租人时
在合同开始时,专家组评估合同是否包含租赁。如果合同转让了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利,则合同包含租赁。仅当合同条款和条件发生更改时,才需要重新评估。
● | 使用权资产 |
集团于标的资产可供使用之日确认使用权资产及租赁负债。使用权资产 按成本计量,该成本包括对租赁负债的初始计量,对在开始日期或之前支付的任何租赁付款以及收到的租赁激励进行了调整。若未取得租约则不会产生的任何初始直接成本将计入使用权资产的账面金额。
随后使用直线折旧法对使用权资产进行折旧,从开始日期至使用权资产的使用年限或租赁期结束时较早者。
F-17
● | 租赁负债 |
租赁负债的初始计量是按照租赁中使用隐含利率贴现的租赁付款的现值计量的,如果该利率可以容易地确定的话。如果该利率不能轻易确定,本集团应使用其递增借款 利率。
租赁 付款包括以下款项:
- | 固定付款(包括实质固定付款),减去任何租赁奖励应收款; |
- | 以指数或费率为基础的可变租赁费 ,最初是使用开始日期的指数或费率计量的; |
- | 根据剩余价值担保预计应支付的金额 ; |
- | 在合理确定将行使期权的情况下,购买期权的行权价格;以及 |
- | 支付终止租约的罚金(如果租期反映集团行使该选择权)。 |
对于同时包含租赁和非租赁组成部分的合同,本集团根据租赁和非租赁组成部分的相对独立价格 将对价分配给每个租赁组成部分。本集团已选择不将物业租赁的租赁和非租赁组成部分 分开,并将其作为一个单一租赁组成部分进行会计处理。
租赁负债按实际利息法按摊余成本计量。在下列情况下,应重新计量租赁负债:
- | 未来租赁费因指数或费率的变化而发生变化。 |
- | 本集团对是否会行使延期选择权的评估有变。 |
- | 租约的范围或对价有修改 ,这不是原始条款的一部分。 |
租赁 对使用权资产进行相应调整后重新计量负债,或如果使用权资产的账面金额已降至零,则计入损益。
● | 短期和低价值租赁 |
集团已选择不确认租期为12个月或以下的短期租赁的使用权资产和租赁负债 以及低价值租赁的租赁。与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内以直线法计入损益的费用 。
● | 可变租赁费 |
可变 不基于指数或费率的租赁付款不包括在租赁负债的计量和初始确认中 。本集团应在触发该等租赁付款的期间内于损益中确认该等租赁付款。
F-18
员工 福利
员工 福利被确认为费用,除非该成本有资格作为资产资本化。
(a) | 固定缴款计划 |
固定 缴款计划是离职后福利计划,根据该计划,集团以强制性、合同性或自愿的方式向独立实体(例如 员工节约储金)支付固定缴款。一旦缴纳供款,集团就没有进一步的付款义务 。
(b) | 员工休假权利 |
员工 年假应享权利在员工应计时予以确认。计提了截至资产负债表日因雇员提供服务而产生的估计年假负债。
(c) | 股份薪酬 奖 |
对于基于股份的薪酬奖励,为换取股权而收到的员工服务的公允价值 在提供服务的财政年度确认为费用。
条文
拨备 于本集团因过往事件而有当前责任(法律或推定)时确认,本集团很可能会被要求清偿责任,并可对责任金额作出可靠估计。
确认为拨备的金额是对报告期末清偿当前债务所需对价的最佳估计,同时考虑到围绕债务的风险和不确定性。如果拨备是使用估计用于清偿当前债务的现金流量来计量的,其账面金额即为该等现金流量的现值。
当 结算拨备所需的部分或全部经济利益预计将从第三方收回时,如果实际上确定将收到偿还款项并且应收账款的金额可以可靠地计量,则应收账款确认为资产。
收入确认
收入 被确认为描述向客户转让承诺服务的金额,该金额反映了实体 预期有权获得的对价,以换取这些服务。具体地说,集团采用五步法确认收入:
● | 第 1步:确定与客户的合同(S |
● | 第 2步:确定合同中的履约义务 |
● | 第 3步:确定交易价格 |
● | 第 4步:将交易价格分配给合同中的履约义务 |
● | 第 5步:当集团履行业绩义务时(或作为)确认收入 |
F-19
当(或作为)履行履约义务时,即当特定履约义务所涉及的服务的“控制权”转移给客户时, 集团确认收入。
履约义务表示一项不同的服务(或一组服务)或一系列基本相同的不同服务。
如果满足以下标准之一,则会将控制权 转移到加班时间,并根据完全履行相关绩效义务的进展情况,随着时间确认收入:
● | 客户同时 接收和消费集团业绩带来的收益; |
● | 本集团的业绩 创建或增强客户在创建或增强资产时控制的资产;或 |
● | 本集团的业绩 并无为本集团创造其他用途的资产,本集团有权强制执行迄今已完成的业绩付款 。 |
否则, 收入将在客户获得对不同服务的控制权时确认。
a) | 商业战略咨询 |
商业 战略咨询服务主要包括上市咨询和解决方案、投资者关系和董事会战略咨询。 商业战略咨询服务产生的收入通常基于固定费用计费安排,要求客户 支付预先确定的费用,以换取一套预先确定的专业服务。客户同意根据服务协议中规定的合同条款定期支付固定的 费用。
我们从业务战略咨询公司获得的合同期限通常不到一年。收入通常是随着时间的推移确认的。 当合同账单代表的金额与提供给客户的价值直接对应时,收入被确认为根据合同条款成为应付款的金额。固定价格合同的收入通常使用 迄今发生的成本相对于完成时的总估计成本来确认,以衡量履行公司履行义务的进展情况 。已发生成本是指完成的工作,与将控制权转移到 客户端相对应,并因此最好地描述了这一点。
b) | 技术开发、解决方案和咨询 |
技术 开发、解决方案和咨询主要包括数字开发、金融科技解决方案和软件解决方案。
技术 发展
合同通常是固定定价的,不提供任何合同后客户支持或升级。集团设计系统基于客户的特定需求,这些客户要求集团提供包括设计/重新设计、开发和集成在内的服务。 这些服务还需要大量定制。在服务交付后,通常要求客户接受。 集团评估软件开发服务被视为一项绩效义务。开发期通常为 六个月至两年。
F-20
集团的系统开发服务收入主要来自与跨行业客户的合同。合同包含 协商的计费条款,通常在整个合同期限内包括多个付款阶段,合同金额的一部分通常在相关项目完成时计费。根据合同条款,集团有权强制执行所完成工作的付款 。
集团从技术开发合同中获得的收入通常会随着时间的推移而确认。本集团采用基于已发生成本的输入法,因为本集团认为该方法最准确地反映了本集团履行履约义务的进展情况 履约义务通常需要六个月至两年时间。根据这一方法,专家组可以适当衡量履约义务的履行情况。用于衡量进度的估计中固有的假设、风险和不确定性可能会影响每个报告期的收入、应收账款和递延收入。
解决方案 和咨询
解决方案和咨询服务的收入 主要包括固定费用合同,这些合同要求本集团从每份合同生效之日起按合同条款提供专业的 解决方案和咨询服务,这是其服务 向客户提供的日期。在合同期内,客户的账单通常是按月或按季支付的,通常为6至12个月。解决方案和咨询服务合同通常包括单一履约义务。解决方案和咨询服务的收入 在合同期限内确认。
c) | 利息收入 |
从对其他实体和个人的贷款安排中获得的利息收入。利息收入采用实际利息 法按时间比例确认。当应收账款减值时,本集团将账面金额减至其可收回金额,即按票据原来实际利率贴现的估计未来现金流量 ,然后将折价摊销为利息收入。
政府拨款和补贴
政府提供的赠款 在有合理保证将收到赠款时按其公允价值确认为应收款项 且本集团将遵守所有附带条件。
政府 应收赠款被确认为必要时期内的收入,以便在系统的基础上将其与拟用于补偿的相关成本相匹配。与开支有关的政府补助金作为其他收入单独列示。
现金 和现金等价物
对于 在综合现金流量表中列报的目的,现金和现金等价物包括手头现金、在 金融机构的存款,这些存款的价值变化风险很小。
股份 资本
普通股 归类为股权。直接归因于发行新普通股的增量成本从股本账户中扣除。
所得税 税
本期及以往期间的当期所得税按预期应向税务机关支付或向税务机关追讨的金额确认,并使用报告期末已颁布或实质颁布的税率和税法。管理层定期 评估纳税申报单中有关适用税务法规需要解释的情况的立场,并考虑税务机关是否有可能接受不确定的税务待遇。本集团根据最可能的金额或预期价值计量其税项结余,视乎哪种方法更能预测 不确定性的解决情况而定。
递延所得税 资产和负债的计税基础与其在财务报表中的账面金额之间产生的所有暂时性差异均确认为递延所得税,但如果递延所得税是因最初确认非企业合并交易中的商誉或资产或负债而产生的,且在交易时既不影响会计也不影响应纳税损益。
F-21
递延所得税负债按于附属公司、联营公司及合营企业的投资所产生的暂时性差额确认。 除非本集团能够控制拨销暂时性差额的时间,而暂时性差额很可能在可预见的将来不会拨回。
如果递延所得税资产有可能获得未来应课税利润,则确认递延所得税资产。 可抵扣的暂时性差额和税项损失可以用来抵扣。
递延 所得税的计算方法:
(i) | 根据资产负债表日已颁布或实质颁布的税率和税法,按相关递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时预期适用的税率计算;以及 |
(Ii) | 根据本集团预期于结算日收回或结算其资产及负债(投资物业除外)账面值的方式而产生的税项后果 。按公允价值计量的投资物业被推定为通过出售完全收回。 |
当期所得税和递延所得税在损益中确认为收入或费用,但因业务合并或直接在权益中确认的交易而产生的除外。业务合并产生的递延税金根据收购时的商誉进行调整。
集团的投资税额抵免(例如,生产力和创新抵免)与其他税项抵免的会计核算相似 其中递延税项资产确认为未使用的税项抵免,条件是未来的应税利润很可能将 用于未使用的税项抵免。
外币交易
(a) | 本位币和列报货币 |
本集团每个实体的财务报表中包含的项目 使用该实体运营所在的主要经济环境的货币(“功能 货币”)计量。公司的功能货币为美元(“美元”),财务报表以马来西亚林吉特(“RM”)呈列 ,马来西亚林吉特是集团的呈列货币。
包括美元在内的外币价值可能会相对于马币波动。上述货币相对于RM的任何重大变化都可能会严重影响
集团在RM报告方面的财务状况。
12月31日, | ||||||||||||
2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
年终时马币兑美元 | ||||||||||||
马币对美元平均汇率 |
F-22
(b) | 交易记录和余额 |
以本位币(“外币”)以外的货币进行的交易 在交易日期使用汇率折算为本位币。结算该等交易所产生的货币汇兑差额及 按结算日结算汇率折算外币资产及负债所产生的货币汇兑差额在损益中确认。货币项目主要包括金融资产(股权投资除外)、合同资产 和金融负债。然而,在合并财务报表中,外币借款和对外业务净投资产生的货币换算差额在其他全面收益中确认,并累计在货币换算准备金中。
当出售境外业务或偿还构成境外业务净投资一部分的任何贷款时,累计货币换算差额按比例重新分类为损益,作为处置损益的一部分。
按外币公允价值计量的非货币性项目按公允价值确定之日的汇率折算。
(c) | 集团实体财务报表的折算 |
具有与列报货币不同的 本位币的所有集团实体(没有一个实体的货币属于恶性通货膨胀经济体)的 结果和财务状况折算为列报货币如下:
(i) | 资产和负债 按报告日的收盘汇率换算; |
(Ii) | 收入和支出按平均汇率换算(除非平均汇率不是交易日汇率累计影响的合理近似值,在这种情况下,收入和支出按交易日的汇率换算);以及 |
(Iii) | 所有由此产生的货币折算差额在其他全面收益中确认,并累计在货币折算准备金中。这些货币 折算差额被重新分类为处置损益或失去对外国业务的控制的部分处置。 |
收购境外业务所产生的商誉和公允价值调整被视为境外业务的资产和负债,并按报告日的收盘价折算。
相关的 方
(a) | 个人或亲密成员 如果该人的家庭成员: |
(i) | 已 对集团的控制或共同控制;
| |
(Ii) | 已 对集团有重大影响;或
| |
(Iii) | 是密钥的成员 集团或集团母公司的管理人员。 |
F-23
(b) | 实体与 相关 如果符合以下任何条件,则本集团: |
(i) | 实体和团体 是同一集团的成员(这意味着每个母公司、子公司和同系子公司彼此有关联)。 | |
(Ii) | 一个实体是同事 或其他实体的合资企业(或该其他实体所属集团成员的联营公司或合资企业)。 | |
(Iii) | 这两个实体都是同一第三方的合资企业。 | |
(Iv) | 一个实体是第三实体的合资企业 ,另一个实体是第三实体的关联企业。 | |
(v) | 该实体是为本集团或与本集团有关的实体的员工的利益而设立的离职后 福利计划。 | |
(Vi) | 该实体由(A)中确定的人控制或共同控制。 | |
(Vii) | (A)(I)中确定的人对该实体有重大影响,或者是该实体(或该实体的母公司)的密钥管理人员的成员。 | |
(Viii) | 实体或其所属集团的任何成员 向集团或集团的母公司提供关键管理人员服务。个人家庭的亲密成员 是那些在与实体打交道时可能会影响该人或受其影响的家庭成员 。 |
每股收益
集团提供其普通股的基本和稀释后每股收益数据。每股基本收益的计算方法为: 本公司普通股股东应占利润或亏损除以本年度已发行普通股的加权平均数 ,经持有的自有股份调整后计算。摊薄每股收益是通过调整普通股股东应占利润或亏损和已发行普通股的加权平均数量来确定的,该加权平均数根据持有的自有股份(如有)进行调整,以计入所有摊薄潜在普通股的 影响。
分红
支付给公司股东的股息在批准支付股息时确认。
分部 报告
经营分部及财务报表中报告的每个分部的金额,乃从定期提供予本集团最高行政管理层的财务资料中确认,以分配资源予本集团各业务类别及地理位置,并评估其业绩。
单独的 除非这些部门具有相似的经济特征,并且在产品和服务的性质、生产流程的性质、客户的类型或类别、用于分销产品或提供服务的方法以及监管环境的性质方面相似,否则不会为财务报告的目的汇总材料经营部门。不是单独重要的运营部门 如果它们共享这些标准中的大多数,则可以进行汇总。
F-24
3 | 关键会计 估计不确定性的判断和主要来源 |
在财务报表附注2所述本集团会计政策的应用中,管理层须 就资产及负债的账面金额作出判断、估计及假设,而这些判断、估计及假设从其他来源 并不容易显现。这些估计和相关假设基于历史经验和其他被认为是相关的因素。实际结果可能与这些估计不同。
该等估计及基本假设会持续检讨。对会计估计的所有修订将于修订估计的期间内确认,如修订只影响该期间,或在修订期间及未来期间内确认。
应用本集团会计政策时的关键判断
除涉及管理层在应用 本集团会计政策过程中作出的估计(见下文)且对财务报表中确认的金额有最重大影响的判断外, 概无重大判断。
评估不确定性的主要来源
关于未来的主要假设和本报告期末估计不确定性的其他主要来源,有可能在下一财政年度内对资产和负债的账面金额进行重大调整的重大风险披露如下:
非上市股票的公允价值计量(附注4和5)
在 确定非上市股份的公允价值时,本集团依赖被投资公司的资产净值或独立 估值报告。
可观察到的投入的可获得性因投资而异。对于公允价值等级3下的某些投资,估值可能基于市场上较难观察到或无法观察到的模型或投入,而公允价值的确定 需要重大判断。该等估计价值不一定代表因未来事件发生而可能最终变现的金额,而该等事件于资产负债表日并不能合理确定。
贸易和贷款应收账款ECL拨备
集团使用拨备矩阵计算贸易和贷款应收账款的ECL。拨备率基于具有相似损失模式的不同客户群的分组 的逾期天数。
拨备基准表最初以本集团的历史观察违约率为基础。本集团将校准该矩阵,以根据前瞻性信息调整 历史信用损失经验。在每个报告日期,历史违约率都会更新,并分析前瞻性估计的变化。
对历史观察到的违约率、预测的经济状况和ECL之间的相关性的评估是一项重要的估计。 ECL的数量对环境和预测的经济状况的变化很敏感。本集团过往的信贷亏损经验及对经济状况的预测亦可能不能代表客户未来的实际违约情况。 有关本集团贸易及贷款应收账款之ECL的资料于附注11及附注12披露。
厂房和设备折旧
本集团计及厂房及设备的估计剩余价值后,按其估计使用年限计提折旧 。预计使用年限反映管理层对本集团拟从使用本集团厂房及设备取得未来经济利益的期间的估计。 预期使用水平及技术发展的变化可能影响该等资产的经济、使用年限及剩余价值 ,继而影响未来的折旧费用。
本集团于2023年12月31日的厂房及设备账面值为马币
F-25
4 | 通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
在年初 | ||||||||||||
添加 | ||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
公允价值调整 | ( | ) | ||||||||||
货币调整 | - | |||||||||||
在年底 |
12月31日, 2022 |
十二月三十一日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
上市股本证券 | ||||||||||||
- Treasure Global Inc | ||||||||||||
非上市股权证券 | ||||||||||||
- SagTEC Global Limited | - | |||||||||||
- YY集团控股有限公司 | - | |||||||||||
- 环球美国控股公司 | - | |||||||||||
挂牌股份
截至2022年12月31日,以公允价值计入TOCI计量的股票的上市投资
与以下的股权相关
未上市股份
2023年5月,该公司收购了
2023年10月,公司共收到
2023年12月,公司收购了大约
于截至2023年12月31日止财政年度内,本公司将若干未申报投资出售予第三方,而于报告期末,第三方的未偿还余额 计入其他应收账款(附注11)。
于本集团于2023年12月31日的财政年度内,若干非上市投资的公允价值由本集团使用与本集团并无关连的第三方独立估值公司以收益法-贴现现金流及市场法-价格收益法厘定。本集团承担确定未报价投资价值的全部责任 。
收入增长率 | 收入增长率的下降将导致公允价值的下降。 | |
加权平均资本成本(“WACC”) | WACC的增加将导致公允价值的减少。 | |
市盈率(“市盈率”) | 市盈率的下降将导致公允价值的下降。 | |
缺乏适销性的折扣(“DLOM”) | DTOM的增加将导致公允价值下降。 |
F-26
5 | 计量的财务资产 按公允价值计入损益 |
2022年12月31日 | 12月31日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
未上市股份 | ||||||||||||
在年初 | ||||||||||||
添加 | ||||||||||||
处置 | ( | ) | ||||||||||
货币调整 | ||||||||||||
在年底 |
未上市股份
未上市股票包括以下投资:
● | ||
● |
2022年9月,该公司将 在DPA Robotic Co. Ltd的全部股权出售给第三方。
上述估值被归类为公允价值层次结构的第3级 ,并且通常对不可观察输入数据敏感。交易 价格的任何增加或减少都将导致未上市投资的公允价值增加或减少。
投入的任何重大变动都将导致未上市投资的公允价值发生重大变化。年内,第1级和第2级之间没有转移,也没有转移到第3级或第3级。
F-27
6 | 财产和设备 |
办公设备 | 家俱 和配件 | 办公室 改造 | 电脑 &软件 | 翻新 正在进行中 | 总计 | |||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||
一月 2022年1月 | ||||||||||||||||||||||||
子公司 收购 | ||||||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
核销 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | ||||||||||||||||||||||||
核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
币种 重新调整 | ||||||||||||||||||||||||
在 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
累计 折旧: | ||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日 | ||||||||||||||||||||||||
收费 | ||||||||||||||||||||||||
处置 | ( | ) | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||
核销 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
收费 | ||||||||||||||||||||||||
核销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
币种 重新调整 | ||||||||||||||||||||||||
在 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
携带的金额为: | ||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
在 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
在 2023年12月31日(美元) |
7 | 使用权资产 |
办公室物业 | 机动车辆 | 总计 | ||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
2022年1月1日 | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||
2022年1月1日 | ||||||||||||
收费 | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
收费 | ||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
账面金额: | ||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||
截至2023年12月31日(美元) |
添加使用权资产中包括现金流出28令吉,
F-28
8 | 无形资产 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
成本 | ||||||||||||
1月1日 | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||
货币调整 | ||||||||||||
12月31日 |
集团的无形资产 主要涉及人工智能驱动的旅游平台软件和涉及智能销售管理 平台、保留管理系统、贷款管理系统和捐赠管理系统的软件包。
12月31日
2022 | 12月31日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
薪金及相关费用 | ||||||||||||
- 工作人员 |
9 | 废除初始公开 提供费用 |
直接归因于证券发行的首次公开发行费用将被推迟,并将从发行的总收益中扣除,作为
股本的减少。截至2022年12月31日,公司将RM的延期首次公开发行费用资本化
截至2023年12月31日,资本化的 延期首次公开发行费用已在2023年4月首次公开发行结束后的发行收益中抵消 。
10 | 递延税项资产 |
2022年12月31日 | 12月31日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
条文: | ||||||||||||
1月1日和12月31日 |
11 | 贸易 及其他应收款项 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
应收贸易账款 | ||||||||||||
- 第三方 | ||||||||||||
- 关联方 | ||||||||||||
减:贸易应收账款预期信用损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
存款 | ||||||||||||
提前还款 | ||||||||||||
其他应收账款 | ||||||||||||
贸易应收账款预期信用损失拨备变动如下: | ||||||||||||
期初余额 | ||||||||||||
其他内容 | ||||||||||||
货币调整 | ||||||||||||
期末 余额 |
F-29
提供服务的平均信用期 为30(2022:30)天。未偿余额不收取利息。
其他应收账款中包括 余额,金额为
( )与 财政年度内处置某些非上市投资而应收第三方的余额有关(注4)。
12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
未逾期 | ||||||||||||
逾期 | ||||||||||||
减去:预期信贷损失准备金 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
本集团大部分既非逾期亦非减值的贸易应收账款是与信誉良好且信用记录良好的交易对手 。
(i) |
12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
31天至60天 | ||||||||||||
61天至210天 | ||||||||||||
211天至240天 | ||||||||||||
241天 | ||||||||||||
总计 |
在确定应收贸易账款的可回收性时,本集团考虑应收贸易账款的信贷质量自最初授信之日起至报告日止的任何变动。本集团逾期及部分减值的贸易应收账款余额的信贷质素并无重大变化。
(Ii) | 这些金额是在扣除ECL备抵之前陈述的 ,不以任何抵押品或信用提升作为担保。 |
ECL的额度是根据复苏前景和过去可疑的经验确定的 。
作为本集团信用风险管理的一部分,本集团根据不同的客户群评估其客户的减值 这些客户具有共同的风险特征,代表客户根据合同条款支付所有到期款项的能力。
贸易应收账款的ECL准备
已按等同于终身ECL的金额计量。应收贸易账款的ECL是通过参考债务人过去的违约经验和对债务人目前财务状况的分析而使用拨备矩阵估算的,并根据债务人特有的因素、债务人所在行业的一般经济状况进行了调整。集团已认识到
F-30
在本报告期内,估计技术或作出的重大假设没有改变。如果有资料表明债务人处于严重的财务困难,并且没有实际的收回前景,则对应收贸易账款进行核销。
交易 应收账款-过期天数 | ||||||||||||||||||||||||||||
不 逾期付款 | 1至30 日数 | 31-60 天 | 61-210 天 | 211
– 240 日数 | 超过
241 日数 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | ||||||||||||||||||||||
终生 ESL-2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
终生 ESL-2023年12月31日 |
截至报告期末,集团 贸易应收账款和其他应收账款的货币概况如下:
12月31日, 2022 |
12月31日
2023 |
|||||||
雷姆 | 雷姆 | |||||||
United 美元 |
12 | 应收贷款 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
个人贷款 | ||||||||||||
定期贷款 | ||||||||||||
对关联方的贷款 | ||||||||||||
减:未感兴趣 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
减:应收贷款预期信用损失拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
当前资产 | ||||||||||||
非流动资产 | ||||||||||||
应收贷款利息
F-31
12月31日, 2022 |
十二月三十一日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
未逾期 | ||||||||||||
逾期 | ||||||||||||
减:应收贷款预期信用损失拨备 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
本集团大部分既未逾期也未出现减损的应收贷款都是由信誉良好且具有良好 信用历史记录的交易对手提供的。
(i) |
12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
31天至60天 | ||||||||||||
61天至210天 | ||||||||||||
211天至240天 | ||||||||||||
241天 | ||||||||||||
总计 |
在确定应收贷款的可回收性时,本集团考虑应收贷款的信贷质量自最初授信之日起至报告日止的任何变动。本集团逾期及部分减值的贷款应收账款余额的信贷质素并无重大变化。
(Ii) | 这些金额是在扣除ECL备抵之前陈述的 ,不以任何抵押品或信用提升作为担保。 |
应收贷款的ECL拨备 是根据复苏前景及过往可疑经验而厘定的。
作为本集团信用风险管理的一部分,本集团根据不同的客户群评估其客户的减值 这些客户具有共同的风险特征,代表客户根据合同条款支付所有到期款项的能力。
贷款应收账款的ECL准备
已按等同于终身ECL的金额计量。应收贷款之ECL乃参考应收贷款过往违约经验及债务人目前财务状况分析而采用拨备矩阵估计,并按应收贷款特有的因素、债务人所处行业的一般经济状况调整
。集团已认可
在本报告期内,估计技术或作出的重大假设没有改变。如果有信息表明应收贷款处于严重的财务困难,并且没有实际的收回前景,则对应收贷款进行核销。
根据本集团的拨备矩阵,下表详述应收贷款的风险概况。
借款 应收账款-逾期天数 | ||||||||||||||||||||||||||||
未超过
到期 | 1至30 日数 | 31-60
日数 | 61-210
日数 | 211
– 240 日数 | 超过
241 日数 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | ||||||||||||||||||||||
终生 ESL-2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
终生 ESL-2023年12月31日 |
F-32
13 | 现金 及银行结余 |
2022年12月31日 | 12月31日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
现金和银行余额 | ||||||||||||
股票交易现金 账户 | ||||||||||||
总计 |
股票交易账户中的现金 可以随时兑换为已知金额的现金,这些现金的价值变化风险很小。
2022年12月31日 | 12月31日
2023 |
|||||||
雷姆 | 雷姆 | |||||||
新加坡 美元 | ||||||||
美元 |
14 | 贸易和其他应付款 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
贸易应付款 | ||||||||||||
应计项目 | ||||||||||||
各种应付帐款 | ||||||||||||
来自董事的预付款-子公司 | - | |||||||||||
应付贸易费用主要包括我们为客户提供的与法律顾问、审计师和投资银行有关的咨询费。
应计项目主要包括工作人员薪金 和已提供服务但未开具账单的咨询费。
各种应收账款主要包括审计费用、秘书费用、装修费用和其他专业费用。
董事子公司的预付款是无担保、免息和按需现金偿还的。
12月31日
2022 |
12月31日
2023 |
|||||||
雷姆 | 雷姆 | |||||||
美元 |
F-33
15 | 租赁负债 |
该集团拥有办公场所和机动车辆的租赁合同。本集团于该等租赁下的责任以出租人对租赁资产的所有权作为抵押。 本集团受制于转让及分租租赁资产。
本集团亦有若干租约,租期为
2022年12月31日 | 12月31日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
在年初 |
||||||||||||
加法 | ||||||||||||
融资成本 | ||||||||||||
付款 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
在年底 | ||||||||||||
未来应付租赁付款: | ||||||||||||
- 不是 一年内 | ||||||||||||
- 更多 一年至五年 | ||||||||||||
未来最低租赁付款总额 | ||||||||||||
减:未来金融 指控 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
已确认的使用权 资产的公允价值和本财政年度变动的详细信息在财务报表附注7中披露。
12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
使用权折旧 资产 | ||||||||||||
租赁负债利息支出 | ||||||||||||
未资本化为租赁负债的租赁费用: | ||||||||||||
- 相关信息 与短期租赁 | ||||||||||||
已确认的总金额 于损益 |
16 | 银行和其他借款 |
2022年12月31日 | 12月31日, 2023 |
|||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
银行借款 | ||||||||||||
- 电流 | ||||||||||||
- 非流动 | ||||||||||||
其他借款 - 当前 | ||||||||||||
借款总额 |
F-34
备注:
(A) | 银行 借贷: |
此 由以下贷款组成:
贷款1: | 本金金额马币 |
贷款2: | 本金金额马币 |
贷款3: | 本金金额马币 |
本集团的银行借款以下列各项为抵押:
a) | 信用担保公司(CGC)根据投资组合担保计划为贷方提供担保 |
b) | 董事拥有权益的第三方公司以贷款人为受益人的公司担保; |
c) | 永明人寿马来西亚人寿保险公司根据本公司董事发出的单次减免保费期限计划转让,保险金额不低于马币 |
d) | 由本公司的董事以贷款人为受益人共同及各别担保 。 |
(B) | 其他借款 |
此 涉及一家子公司发行的可赎回优先股。可赎回优先股属负债性质,因附属公司 须于特定日期向股份持有人支付协定金额赎回股份。就可赎回优先股支付的非酌情股息在损益表中记为支出,因为向负债支付的任何回报在损益表中被视为利息 支出。
可赎回优先股的面值为马币
17 | 担保 债务 |
关于与内华达州有限责任公司Exchange Listing,LLC签订的咨询协议,本公司共发行了
管理层适用《国际会计准则第32号金融工具:列报》(“国际会计准则第32号”)下的债务和 权益分类规定。根据国际会计准则第32号,发行可变数目股份的合约未能符合权益的定义,而必须分类为衍生负债并按公允价值计量,并于每个报告日期于综合全面收益表确认公允价值变动。由于该等认股权证包括或有结算条款,令认股权证的结算金额根据一些不确定的未来事件的发生而可能出现变动,权证按公允价值计入衍生金融负债。
股价 | 2.26美元 | |||
行使价/认股权证 | 4.00美元 | |||
预期波动率 | % | |||
股息率 | ||||
预期期限(年) | ||||
年无风险利率 | % |
F-35
18 | 股份 资本 |
2022年12月31日 | 12月31日, 2023 | 12月31日, 2022 | 12月31日, 2023 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||||||
数量 普通 股票 | 数量 普通 股票 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||||||||
实缴资本: | ||||||||||||||||||||
1月1日 | ||||||||||||||||||||
股票回购 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
发行股份 (1) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (2) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (3) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (4) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (5) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (6) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (7) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (8) | ||||||||||||||||||||
发行股份 (9) | ||||||||||||||||||||
12月31日 |
(1) |
(2) |
(3) |
(4) |
(5) |
(6) |
(7) |
(8) |
(9) |
19 | 资本储备 |
此 与合并准备金有关。
合并准备金是指在控制权未发生变化的情况下,子公司所有权权益发生变化的影响。在合并会计制度下,本集团内所有实体的资产、负债、收入、开支及现金流量于作出必要的调整后合并,以达致会计政策的一致性。这种列报方式反映了在整个有关期间处于共同控制之下的合并公司作为一个单一经济企业的经济实质。
20 | 公平 值储备 |
公允价值 储备指按其他全面 收益公允价值计量的金融资产的累计公允价值变化(扣除税),直至其被处置并可分配。
21 | 汇兑储备 |
兑换储备包括功能货币与本集团呈列货币不同且不可分配的海外业务综合财务报表兑换产生的所有外汇差异 。
F-36
22 | 收入 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
商业战略咨询 | ||||||||||||||||
技术开发、解决方案和咨询 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
总计 |
12月31日, 2021 | 12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
在某个时间点 | ||||||||||||||||
随着时间的推移 | ||||||||||||||||
总计 |
23 | 其他收入 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
工资补贴 | ||||||||||||||||
处置投资收益 | ||||||||||||||||
处置财产、厂房和设备的收益 | ||||||||||||||||
IPO会议 | ||||||||||||||||
已发生费用的报销收入 | ||||||||||||||||
总计 |
工资补贴计划(“WSP”)是马来西亚推出的一项财务援助,向每个
企业的雇主支付给每个赚取马币的工人
在上一财年, 将PFA Robotics Co. Ltd的投资出售给第三方的收益,在注释5中披露。
24 | 服务成本 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
顾问费 | ||||||||||||||||
IT费用 | ||||||||||||||||
订阅费 | ||||||||||||||||
推荐费 | ||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||
总计 |
“顾问费” 是指本集团协助客户聘请上市过程中所需的所有相关专业人员而产生的费用 ,包括但不限于法律顾问、审计师、财务顾问、美国资本市场顾问,此类顾问费用应包括在内,并视为我们在IPO过程中为其客户提供咨询服务的一部分。
F-37
25 | 员工福利支出 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 |
十二月三十一日, 2023 |
||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
工资和薪金 | ||||||||||||||||
固定缴款计划 | ||||||||||||||||
基于股份的薪酬奖励 |
||||||||||||||||
其他短期利益 | ||||||||||||||||
总计 |
12月31日, 2021 | 12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
工资和薪金 | ||||||||||||||||
费用 | ||||||||||||||||
固定缴款计划 | ||||||||||||||||
基于股份的薪酬奖励 | ||||||||||||||||
其他短期利益 | ||||||||||||||||
总计 |
26 | 金融 成本 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
下列项目的利息支出: | ||||||||||||||||
银行借款 | ||||||||||||||||
租赁负债 | ||||||||||||||||
其他借款 | ||||||||||||||||
投资证券的银行费用 | ||||||||||||||||
总计 |
F-38
27 | 其他 业务费用 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 |
十二月三十一日, 2023 |
||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
法规遵从性和法定成本 | ||||||||||||||||
监管顾问费 | ||||||||||||||||
获得许可证所产生的费用 | ||||||||||||||||
合并时商誉减值 | ||||||||||||||||
注销的坏账 | ||||||||||||||||
银行手续费 | ||||||||||||||||
娱乐 | ||||||||||||||||
活动费 | ||||||||||||||||
净汇兑损失 | ||||||||||||||||
财产和设备处置损失 | ||||||||||||||||
营销费用 | ||||||||||||||||
软件和网站使用费 | ||||||||||||||||
工作人员福利 | ||||||||||||||||
办公费 | ||||||||||||||||
注销的初步费用 | ||||||||||||||||
财产和设备核销 | ||||||||||||||||
招聘费 | ||||||||||||||||
交通费 | ||||||||||||||||
办公设备的维护 | ||||||||||||||||
投资亏损净值 (1) | ||||||||||||||||
总计 |
(1) |
28 | 所得税费用 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
当期所得税支出 | ||||||||||||||||
递延税金 | ( | ) | ||||||||||||||
中超额提供 上年度 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
12月31日, 2021 | 12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
所得税前利润 | ||||||||||||||||
按以下税率计算的税款 | ||||||||||||||||
以下因素的影响: | ||||||||||||||||
- 不征税收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
- 未使用的税收损失被没收 | ||||||||||||||||
- 未吸收的税收损失 | - | - | ||||||||||||||
-不能在纳税时扣除的费用 | ||||||||||||||||
- | - | |||||||||||||||
上一年超额拨备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
( | ) | ( | ) | ( | ) |
F-39
29 | 经营租赁 |
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
短期租约 |
集团已选择不确认租期为12个月的短期租赁的使用权资产和租赁负债。 与这些租赁相关的租赁付款在租赁期内以直线法计入损益。
30 | 重大关联交易 方交易 |
本财务报表中的相关公司是指最终控股公司集团公司的成员。
12月31日, 2021 | 12月31日
2022 | 12月31日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
与关联方(普通股股东)的平衡 | ||||||||||||||||
应收贸易账款 | ||||||||||||||||
呼 Voon他 | ||||||||||||||||
Reveillon 集团私人有限公司 | ||||||||||||||||
十六驾马车 Sdn Bhd | ||||||||||||||||
V Invesco Sdn Bhd | ||||||||||||||||
非贸易 应收款项 | ||||||||||||||||
V Invesco Sdn Bhd | ||||||||||||||||
风险投资收购 有限 | ||||||||||||||||
风险投资收购 II Limited | ||||||||||||||||
V资本 克洛诺斯有限公司 | ||||||||||||||||
伊梅吉 Jiwa SB | ||||||||||||||||
V资本 Sdn Bhd | - | - | - | - | ||||||||||||
埃尔姆 E Sdn Bhd | ||||||||||||||||
生物安全 集成商私人有限公司 | ||||||||||||||||
V 景顺有限公司 | ||||||||||||||||
关联方应收金额合计 | ||||||||||||||||
交易 应付款 | ||||||||||||||||
V资本 Sdn Bhd | ||||||||||||||||
非贸易 应付款项 | ||||||||||||||||
胡文 他 | ||||||||||||||||
诺拉伊尼 宾蒂·阿里平 | ||||||||||||||||
V财团 Sdn Bhd | ||||||||||||||||
V Invesco Sdn Bhd | ||||||||||||||||
V 资本投资有限责任公司 | ||||||||||||||||
应付关联方金额 |
应付关联方款项 预计不会在未来12个月内偿还。
F-40
与关联方的交易
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
||||||||||||||||||||
关系 | 自然界 | 描述 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||||||||
V 资本投资有限责任公司 | ||||||||||||||||||||||
V 资本投资有限责任公司 | ||||||||||||||||||||||
V 资本投资有限责任公司 | |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
V 景顺股份有限公司 | ( |
) | ||||||||||||||||||||
V 景顺股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||
呼 Voon他 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
呼 Voon他 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
诺拉伊尼 宾蒂·阿里平 | - | - | ( |
( |
||||||||||||||||||
宝藏 环球公司 | ||||||||||||||||||||||
宝藏 环球公司 | ||||||||||||||||||||||
宝藏 环球公司 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
Reveillon 集团私人有限公司 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
Reveillon 集团私人有限公司 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
十六 三驾马车有限公司 | ( |
) | ( |
) |
F-41
31 | 运营细分市场 |
可报告分部从中获得收入的服务 向集团首席运营决策者(CODM)报告,用于资源分配和分部绩效评估的目的 重点关注所提供的服务类型。管理层选择围绕服务差异来组织集团。在得出本集团的可报告分部时,并未汇总任何经营分部。
收入 | 净利润 | |||||||||||||||||||||||
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
12月31日, 2021 |
12月31日, 2022 |
12月31日, 2023 |
|||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||||||||
商业战略咨询 | ||||||||||||||||||||||||
技术开发、解决方案和咨询 | ||||||||||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
其他 | ||||||||||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||||||||||
其他损益 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||||||||||
融资成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
除所得税前溢利 | ||||||||||||||||||||||||
所得税(费用)/抵免 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
本年度利润 |
上述报告的收入 代表来自外部客户的收入,2021年、2022年和2023年没有分部间销售。
可报告分部的会计政策与附注2中描述的集团会计政策相同。分部利润 代表每个分部赚取的利润,不包括中央管理成本、财务收入、财务成本和收入 税收费用。这是向首席运营决策者报告的措施,用于资源分配和评估分部绩效 。
12月31日, 2021 | 12月31日, 2022 | 12月31日, 2023 | ||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | ||||||||||
商业战略咨询 | ||||||||||||
技术开发、解决方案和咨询 | ||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||
投资和其他 | ||||||||||||
未分配资产 | ||||||||||||
合并总资产 |
由于集团的业务主要在马来西亚进行,因此没有提供 地理分部信息。
F-42
32 | 金融工具, 金融风险与资本风险管理 |
a) | 类别 金融工具 |
2022年12月31日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
金融资产 | ||||||||||||
金融资产,按摊销成本计算 | ||||||||||||
金融资产,按公允价值计入其他全面收益 | ||||||||||||
金融资产,按公允价值计入损益 | ||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||
按摊销成本计算的财务负债 | ||||||||||||
金融负债,按公允价值计入损益 | ||||||||||||
b) | 受抵销、可强制执行的主要净额结算安排和类似协议约束的金融工具 |
本集团并无任何受可强制执行的总净额结算安排或类似净额结算协议约束的金融工具。
c) | 财务 风险管理政策和目标 |
集团管理层监控和管理与集团运营相关的财务风险,以确保及时有效地实施适当的措施 。这些风险包括市场风险(包括外币风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。
(i) | 市场 风险管理 |
集团活动主要面临外币汇率和利率变化的财务风险。管理层 监测与外币汇率和利率变化相关的风险,并将在必要时考虑适当的措施 。
本集团的市场风险敞口或其管理及衡量风险的方式并无重大改变。
(Ii) | 外汇风险管理 |
集团还以其功能货币以外的外币进行业务,详情如下,因此 面临外汇风险。
资产 | 负债 | |||||||||||||||
12月31日
2022 | 12月31日
2023 | 12月31日
2022 | 12月31日
2023 | |||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||
新加坡元 | ||||||||||||||||
United 美元 |
F-43
外币 敏感度
下表详细介绍了对
12月31日
2022 | 12月31日
2023 | |||||||
雷姆 | 雷姆 | |||||||
新加坡元 | ||||||||
United 美元 | ( | ) |
(Iii) | 利率风险管理 |
由于本集团有计息的银行贷款,因此本集团面临利率风险。贷款的利率和还款期限 在财务报表附注中披露。本集团目前并无利率对冲政策。
利率敏感度分析
以下敏感性分析是根据报告期末非衍生工具的利率风险敞口确定的。当向主要管理人员内部报告利率风险时,使用 50个基点的上调或下调,代表管理层对合理可能的利率变化的 评估。
如果贷款利率高于/低于50个基点,而所有其他变量保持不变,集团全年利润将减少/增加约1令吉,
(Iv) | 信用风险管理 |
信贷 风险是指交易对手违约其合同义务导致集团财务损失的风险。在 每个报告期末,由于交易对手未能履行义务,本集团面临的最大信用风险将导致本集团因 而遭受财务损失,该风险来自财务状况表中所述的相关已确认金融资产的公允价值。
为将信贷风险降至最低,本集团已委派其财务团队制定及维持本集团的信贷风险评级 ,以根据违约风险程度对风险敞口进行分类。财务团队使用公开的财务信息和本集团自身的历史还款记录对其主要客户和债务人进行评级。本集团的风险敞口及其交易对手的信用评级持续受到监控,已完成交易的总价值将在经批准的交易对手之间分摊。
类别 | 描述 | 确认ECL的依据 | ||
表演 | ||||
值得怀疑 | 没有信用受损 | |||
在 默认设置中 | ||||
核销 |
F-44
对于 贸易和贷款应收账款,本集团采用会计准则允许的简化方法来计量终身ECL的损失准备 。本集团采用拨备矩阵来厘定该等项目的ECL,该拨备矩阵是根据债务人过往的违约经验、债务人所处行业的一般经济状况及对报告日期的当前及预测情况的评估而估计的。为了衡量预期的信用损失,根据共同的信用风险特征(包括高风险、正常风险和低风险类型)对贸易应收账款进行了分组。
由于 在报告期末,ECL的减值准备在财务报表附注11中披露。本集团董事 认为,于报告期末,非信贷减值贸易及贷款应收账款的ECL微不足道。
(v) | 流动性风险管理 |
流动资金风险是指本集团因资金短缺而难以履行财务义务的风险。
在评估我们的流动性时,我们监控和分析我们的现金和现金等价物以及我们的运营支出承诺。我们的流动资金需求 是为了满足我们的营运资金要求和运营费用义务。到目前为止,我们主要通过运营现金流、股权融资以及从银行和相关方的短期借款为我们的业务提供资金。
基于上述考虑因素,管理层认为本集团至少在报告期末起计未来12个月内有足够资金应付营运资金需求及债务。但是,不能保证管理层 会成功完成他们的计划。可能出现的几个因素可能会破坏本集团的计划, 例如对其服务的需求的变化、经济状况、其经营业绩没有继续恶化以及其银行和股东能够提供持续的财务支持。
集团维持充足的现金及现金等价物,以及内部产生的现金流,为其活动提供资金。
流动性 风险分析
非衍生金融负债
下表详细说明了非衍生金融负债的剩余合同到期日。该等表乃根据本集团可被要求支付的最早日期的金融负债的未贴现现金流量编制。
表包括利息及本金现金流量。
加权 | 在……上面 | |||||||||||||||
平均值 | 需求 | |||||||||||||||
有效 | 或在内部 | 在 | ||||||||||||||
利率 | 1年 | 2至5年 | 总计 | |||||||||||||
% | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||
无息 | - | |||||||||||||||
固定利率 | ||||||||||||||||
浮动利率 | ||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||
无息 | ||||||||||||||||
固定利率 | ||||||||||||||||
浮动利率 | ||||||||||||||||
总计 | ||||||||||||||||
2021 | ||||||||||||||||
无息 | ||||||||||||||||
固定利率 | ||||||||||||||||
浮动利率 | ||||||||||||||||
总计 |
F-45
(Vi) | 金融资产和金融负债的公允价值 |
管理层认为,由于该等金融工具的到期日相对较短,因此本集团金融资产及金融负债的账面金额接近其各自的公允价值。其他类别金融资产和负债的公允价值在各自的财务报表附注中披露。
由于利率的频繁重新定价,非流动金融负债的公允价值接近其公允价值,这与其他市场工具类似。
(d) | 资本风险管理政策和目标 |
管理层管理其资本,以确保本集团能够继续作为持续经营的企业,为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益 并保持最佳资本结构以降低资本成本。
如财务报表附注所披露,本集团的资本结构由本公司所有者应占权益组成,包括已发行股本、资本储备、公允价值储备、换算储备及留存收益。
2022年12月31日 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
债务总额 | ||||||||||||
总股本 | ||||||||||||
债务权益比% | % | % | % |
在截至2022年12月31日和2023年12月31日的财政年度,集团不受外部强加的资本金要求的约束。
集团的总体战略与前一年保持不变。
(e) | 浓度 |
可能 使集团面临集中信贷风险的金融工具主要包括应收账款。本集团对其客户进行信用评估,通常不要求客户提供抵押品或其他担保。集团评估其收款经验 和长期未偿余额,以确定是否需要为可疑账户拨备。集团定期审查 客户的财务状况和付款做法,以最大限度地降低应收账款的收款风险。
12月31日, 2021 |
12月31日, 2022 |
十二月三十一日, 2023 |
||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
本集团收入总额: | ||||||||||||||||
客户A | ||||||||||||||||
客户B | * | * | ||||||||||||||
客户C | * | * | ||||||||||||||
客户D | * | * |
F-46
12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | |||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 美元 | ||||||||||
本集团应收账款金额: | ||||||||||||
客户A |
* |
33 | 公平价值和公平价值等级财务 文书 |
携带 金额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||||||
12月31日, 2021 | 12月31日
2022 | 12月31日
2023 | 12月31日
2021 | 12月31日
2022 | 12月31日
2023 | |||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||||||||
财务资产,按公允价值计入损益 | ||||||||||||||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ||||||||||||||||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||||||||
认股权证负债 |
管理层已评估,通过其他全面收益按公允价值计量的金融资产的公允价值与其账面价值基本接近 ,这是由于采用了独立的估值和估值技术,考虑了市盈率倍数、长期增长率和贴现率等关键因素。
于每个报告日期 ,管理层会分析金融工具价值的变动,并决定在估值中应用的主要投入。
适用的估值程序包括考虑同一证券或金融工具的最近交易、被投资公司最近的融资、经济和市场状况、被投资公司当前和预计的财务业绩、以及被投资公司的财务管理团队以及实现投资的潜在未来战略。
管理层认为,在综合财务状况表中记录的由估值技术产生的估计公允价值以及在损益和其他全面收益中记录的相关公允价值变动是合理的,且它们是报告期末最合适的价值。
F-47
公允 价值层次
资产 按公允价值计量:
公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
中的报价 主动型 市场 (1级) |
意义重大 可观察到的 输入 (2级) |
意义重大 看不见 输入 (3级) |
总计 | |||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | |||||||||||||
2022年12月31日 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融资产 | ||||||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ||||||||||||||||
2023年12月31日 | ||||||||||||||||
按公允价值计入损益的金融资产 | ||||||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ||||||||||||||||
金融负债,按公允价值计入损益 |
截至2022年12月31日止年度,由于金融资产在纳斯达克证券市场报价,以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的金融资产已从 第2级转移至第1级。
12月31日, 2021 | 12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ||||||||||||||||
1月1日 | ||||||||||||||||
添加 | ||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
在其他全面收益/(损失)中确认的未实现收益总额 | ( | ) | ||||||||||||||
12月31日 |
截至2023年12月31日的财政年度内,第1级和第2级之间没有转移。
年内,第三级公平值计量之变动如下:
2021年12月31日 | 12月31日, 2022 | 十二月三十一日, 2023 | ||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 美元 | |||||||||||||
通过其他综合收益按公允价值计算的金融资产 | ||||||||||||||||
1月1日 | ||||||||||||||||
添加 | ||||||||||||||||
处置 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
在其他全面收益中确认的未实现收益总额 | ||||||||||||||||
货币调整 | ||||||||||||||||
12月31日 |
截至2023年和2022年12月31日的财政年度内,第2级和第3级之间没有转移。
34 | 负债的重新和解 融资活动产生 |
在开始时 年份的 | 子公司 收购的 | 收益 从… 借款 | 本金 | 利息 收费 | 利息 付讫 | 在结束时 年 | ||||||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | ||||||||||||||||||||||
2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
银行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他借款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) |
F-48
在
开始 年份的 | 子公司 收购 | 收益 来自 借款 | 本金 付款 | 利息 指控 | 利息 支付 | 在
结束 年 | ||||||||||||||||||||||
雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | 雷姆 | ||||||||||||||||||||||
2022 | ||||||||||||||||||||||||||||
银行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
租赁 负债 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
其他 借款 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
( | ) | ( | ) |
35 | 后续事件 |
公司评估了2023年12月31日之后至2024年4月30日( 这些合并财务报表可供分发的日期)发生的所有事件和交易。除下文披露的事件外:
● | 2024年1月17日,公司完成公开发行
该公司从此次发行中获得的总收益约为 在扣除配售代理费及本公司应付的其他发售费用前,本公司须支付1,000,000,000元。
从2024年1月17日至4月26日,共有 |
● | 2024年1月,本公司解散了两家全资子公司,即VC Acquisition Limited和VC Acquisition II。 |
● | 2024年2月8日,公司成立了全资子公司V Capital Real Estate Limited,这是一家在英属维尔京群岛注册成立的公司。 |
● | 2024年3月18日,本公司发行 |
● | 2024年4月10日,公司向Legacy Credit Sdn发行了2500,000股普通股。巴赫德。 |
● | 2024年4月13日,本公司根据与本公司的现有咨询协议,向交易所上市有限责任公司发行了1,697,447股普通股。 |
● | 在2024年4月1日至2024年4月13日期间,公司发行了948,536股普通股作为向执行董事支付的董事费用。 |
F-49