附录 99.2
arcBest®将该展品作为其预定电话会议和宣布公司2024年第一季度未经审计的业绩的新闻稿的补充信息提供，该新闻稿作为公司当前8-K表报告的附录99.1提交。本附件中的某些陈述和信息可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。请参阅本附件末尾的 “前瞻性陈述” 披露。
非公认会计准则财务指标
ArcBest根据公认的会计原则（“GAAP”）报告其财务业绩；但是，该展览包含某些非公认会计准则信息。有关更多信息，包括提及GAAP与公司提供的非公认会计准则财务指标的对账情况，请参阅本附录所含表格当前报告第2.02项中包含的非公认会计准则信息的讨论。
运营和财务影响摘要
| ● | 2024年4月的统计数据尚未最终确定，是初步的。 |
| ● | 2024 年 4 月有 22.0 个工作日，2023 年 4 月有 19.5 个工作日。 |
| ● | 24年第二季度将有64.0个工作日，23年第二季度将有63.5个工作日。 |
基于资产的运营部门
| ● | 24 年第一季度谈判的合同续约和延期定价协议的平均价格上涨：+5.3% |
同比业务趋势
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| | 2024 年 1 月 | | 2024 年 2 月 | | 2024 年 3 月 | | 2024 年 4 月 | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
计费收入/日(1) | | | -7.3 | % | | -2.8 | % | | -0.8 | % | | -4 | % |
总吨/天 | |
| -18.0 | % |
| -13.9 | % |
| -17.9 | % |
| -22 | % |
每天总出货量 | |
| -9.4 | % |
| -4.4 | % |
| -4.3 | % |
| -7 | % |
总计账单收入/CWT | | | +12.9 | % | | +12.9 | % | | +20.9 | % |
| +24 | % |
总计账单收入/运费 | | | +2.3 | % | | +1.7 | % | | +3.7 | % |
| +4 | % |
总重量/货件 | | | -9.5 | % | | -9.9 | % | | -14.3 | % |
| -16 | % |
| 1) | 根据基于资产的分部收入确认政策，出于财务报表的目的，未交付货物的收入将延期。出于财务报表目的而递延的收入部分，未对每日计费收入进行调整。 |
尽管货运环境持续疲软，但4月份的每日核心出货量和吨位同比分别增长了约13％和9％。每日总出货量和吨位的减少是由于交易汽运零担业务的价格上涨，这导致了体积和重量的减少。每百重收入的增长是由我们的交易业务价格上涨以及以更高的每百重收入向不断增长的核心业务的混合转移所推动的。我们继续采用谨慎的混合管理方法，根据产能可用性和需求优化每日营业收入。
在过去四年中，从第一季度到第二季度，基于资产的运营比率的平均连续变化提高了约200-300个基点。
1
轻资产运营板块
同比业务趋势
|
| | 2024 年 1 月 | | 2024 年 2 月 | | 2024 年 3 月 | | 2024 年 4 月 | | ||||
| | | | | | | | | | | | | | |
收入/日（同比） | | | -15.0 | % | | -10.3 | % | | -0.8 | % | | -7 | % | |
每天出货量（同比） | | | +11.0 | % | | +12.5 | % | | +17.8 | % | | +10 | % | |
收入/出货量（同比） | | | -23.5 | % | | -20.2 | % | | -15.7 | % | | -18 | % | |
购买的运输费用占收入的百分比 | |
| 88.9 | % |
| 86.0 | % |
| 85.6 | % |
| 85 | % | |
尽管出货量有所增加，但4月份的收入同比有所下降，这是由于市场疲软以及我们的托管业务在较小的出货量下增长，平均每批货物的收入降低。近几个月来，购买的运输费用占收入的百分比有所提高，此前1月份出现了增长，假日季结束后和几次冬季暴风雨期间，我们看到价格上涨。
其他详细信息
预计2024年合并资本支出
| ● | 包括融资设备在内的净资本支出总额：3.25亿美元至3.75亿美元 |
| ● | 包括1.55亿美元的收入设备购买（主要是基于资产的设备） |
| ● | 包括1.3亿美元的房地产支出 |
| ● | 剩余的资本支出包括与技术和杂项码头设备升级和增强相关的项目。 |
| ● | 不动产、厂房和设备的折旧和摊销成本：约1.42亿美元 |
| ● | 无形资产摊销，主要反映与收购MoLO相关的收购会计摊销：1300万美元 |
股票回购计划
| ● | 根据截至2024年4月29日星期一结算的回购，根据当前的回购授权，仍有1.105亿美元可用于未来的普通股购买。 |
MoLO 应急收益考虑
| ● | 正如先前披露的那样，收购MoLO的或有收益对价将根据2023年至2025年期间根据合并协议对某些项目进行调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益目标的实现情况支付。或有收益对价负债每季度按公允价值重新计量，经常性季度评估导致的公允价值的任何变化均计入营业收入。影响或有收益对价公允价值的因素包括MoLO的实际和预测经营业绩、市场波动和贴现率考虑因素（包括利率和其他市场因素）。由于收益目标未实现，2023年没有支付任何对价。 |
税率
| ● | ArcBest的2024年第一季度持续经营业务的有效公认会计准则税率为-37.7％。负的有效GAAP税率源于根据2024年第一季度的税前亏损计算的税收优惠。税前亏损与注销我们在Phantom Auto的股权投资的减值费用有关。附录99.1中的ArcBest2024年第一季度财报新闻稿的 “有效税率对账” 表显示了GAAP与非GAAP有效税率的对账。2024年第一季度的有效非公认会计准则税率为25.3％。根据现行税法，我们预计2024年全年持续经营业务的非公认会计准则税率将在26％至27％之间。有效税率可能会受到全年可能发生的离散项目的影响。 |
2
基于资产的年度工会利润分享奖金
根据ABF Freight目前的Teamster劳动合同的规定，在2024年至2027年的全年中，ABF Freight的Teamster员工有资格获得年度利润分享奖金，如下表所示。用于计算奖金金额的运营比率（“OR”）以公认会计原则为基础。潜在的奖金将基于工会雇员的全年收入。虽然受业务和相关劳动力水平的影响，但有资格获得该福利的ABF Freight工会雇员的年收入的百分之一估计约为600万至650万加元的工会奖金支出。
在ArcBest的内部预测表明预计要支付工会奖金的年份中，我们将全年累积这笔费用，通常按季度业绩占年度预测的百分比进行累计。由于我们不公开更新我们的预计运营比率或我们对支付工会奖金的预期，因此不会提供应计金额的任何详细信息。如果财务模型反映的运营比率符合下表所示的支出门槛，ArcBest鼓励分析师将工会奖金的支出纳入公司的季度和年度每股收益预测中。
ABF Freight公布的年度OR（基于GAAP） | 奖金金额 |
91.1 到 93.0 | 1% |
89.1 到 91.0 | 2% |
87.1 到 89.0 | 3% |
87.0 或以下 | 4% |
运营分部数据和运营比率表中营业收入中的 “其他和冲销项”
| ● | “其他和抵消” 项目包括与共享服务相关的费用，以支持所有细分市场，包括销售、收益、客户服务、营销、产能采购职能、人力资源、金融服务、信息技术、法律和其他全公司范围的服务。 |
| ● | 它还包括与我们与第三方客户合作的货运装卸试点计划以及以人为本的远程和自动化操作相关的创新技术成本，这些成本通常作为非公认会计准则对账项目披露。 |
| ● | 下文包括2024年第二季度和全年的预计金额以及2023年第二季度和全年的实际金额。 |
| | 三个月已结束 | | 年终了 | | ||||||||
| | 6 月 30 日 | | 12 月 31 日 | | ||||||||
| | 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | | ||||
| | （单位：百万） | | ||||||||||
创新技术成本，税前（包括融资成本） | | $ | 8 | | $ | 6 | | $ | 30 | | $ | 31 | |
营业亏损，不包括创新技术成本，税前 | | $ | (6) | | $ | (8) | | $ | (25) | | $ | (23) | |
3
合并运营报表中的其他收入（成本）
| ● | 其他收入和成本包括单独的利息收入和利息支出项目。 |
| ● | “其他，净额” 项目主要包括人寿保险现金退保价值的变化，以及2870万美元的税前非现金减值费用，用于注销我们对Phantom Auto的股权投资。Phantom Auto是一家以人为本的远程操作软件提供商，于2024年第一季度停止运营。 |
| ● | 人寿保险现金退保价值和股权投资减值费用的变化通常作为非公认会计准则对账项目披露。 |
| ● | 因此，预计 “其他，净额” 的非公认会计准则金额将微乎其微。 |
| ● | 下文包括2024年第二季度和全年的预计金额以及2023年第二季度和全年的实际金额。 |
| | 三个月已结束 | | 年末 |
| ||||||||
| | 6 月 30 日 | | 12 月 31 日 | | ||||||||
|
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 |
| ||||
|
| （单位：百万） | | ||||||||||
利息和股息收入 | | $ | 2 | | $ | 4 | | $ | 10 | | $ | 15 | |
利息和其他相关融资成本 | | $ | (2) | | $ | (2) | | $ | (11) | | $ | (9) | |
其他，净额，不包括非公认会计准则对账项目 | | $ | — | | $ | — | | $ | (1) | | $ | — | |
4
前瞻性陈述
以下是1995年《私人证券诉讼改革法》下的 “安全港” 声明：本附件中的某些陈述和信息可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”，包括有关（i）我们对内在价值或增长和价值创造前景的期望，以及（ii）我们的财务前景、立场、战略、目标和预期的陈述。诸如 “预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“预见”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“计划”、“应该”、“将” 等术语以及此类术语的否定词旨在识别前瞻性陈述。这些陈述基于管理层的信念、假设和基于当前可用信息的预期，不能保证未来的业绩，并涉及某些风险和不确定性（其中一些是我们无法控制的）。尽管我们认为这些前瞻性陈述中反映的预期在作出时是合理的，但我们无法保证我们的预期会被证明是正确的。由于多种因素，实际结果和结果可能与这些声明中表述、暗示或预测的结果存在重大差异，包括但不限于：疾病或疾病大规模爆发或任何其他公共卫生危机的影响，以及为应对此类事件而采取的监管措施；可能对我们或为我们提供服务的第三方产生不利影响的外部事件，我们的业务连续性计划可能无法使我们做好充分准备，包括, 但不限于战争或恐怖主义行为,或军事冲突；数据隐私泄露、网络安全事件和/或我们的信息系统故障，包括对我们的运营至关重要或我们的信息技术平台所依赖的服务的中断或故障；第三方软件或信息技术系统或许可证的中断或失败；开发和实施不及时或无效地开发和实施新的或增强的技术或流程，包括我们为沃克斯提供的客户试点项目，或未能实现与之相关的潜在好处；损失或来自大客户的业务减少或客户群的总体减少；增长计划的时机和绩效以及管理成本结构的能力；任何近期或未来收购的成本、整合和业绩，以及无法在预期的时间段内或根本无法实现收购的预期收益；未经请求的收购提案、代理竞赛以及激进投资者提出的其他提议/行动；维护我们的企业声誉和全球知识产权；或全球供应链中断导致货运量波动加大；竞争举措和定价压力；包括新增收入设备在内的设备价格上涨和供应减少，二手收入设备的价值下降，维护税、燃料税和相关税等设备相关运营费用增加；燃料供应、燃料价格波动和相关的燃料附加费变化对确保基本运费上涨的影响，以及无法收取燃料附加费；与员工（包括工会）的关系，以及我们吸引、留住和提高员工技能的能力；ABF Freight集体谈判协议涵盖的未来集体谈判协议的不利条件或我们员工的停工；工会雇员的工资和福利，包括多雇主计划所需缴款的变化；可靠第三方服务的可用性和成本；我们保护独立业主运营商和/或运营或监管的能力与我们使用他们的服务有关的问题；对我们的诉讼或索赔；政府法规；环境法律法规，包括排放控制法规；融资安排契约的违约以及未来融资安排的可用性和条款；我们从运营中产生足够现金以支持持续的重大资本支出需求和其他业务举措的能力；自保索赔、保险费成本和我们自保能力的丧失；长期潜在减值-活期资产、商誉和无形资产；影响我们所服务行业的业绩和需求的总体经济状况和/或限制客户获得充足财务资源的渠道的相关市场需求变化；通货膨胀和利率上升导致的成本增加；季节性波动、恶劣天气条件、自然灾害和气候变化；以及ArcBest Corporation向证券交易所提交的公开文件中不时详述的其他财务、运营和法律风险和不确定性委员会（“SEC”）。
有关可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述中表达的业绩不同的已知重大因素的更多信息，请参阅我们向美国证券交易委员会提交的文件，包括我们的10-K表年度报告、10-Q表季度报告和8K表最新报告。
提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日。我们没有义务在任何前瞻性陈述发布之日后公开更新或修改这些陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
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