附录 99.3
Cameco 公司
2024 年简明合并中期财务报表
（未经审计）
2024年4月29日
附录 99.3
Cameco 公司
2024 年简明合并中期财务报表
（未经审计）
2024年4月29日
Cameco 公司
合并收益表
| （未经审计） | 注意 | 三个月已结束 | ||||||||||
| （千加元，每股金额除外） |
3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | ||||||||||
| 来自产品和服务的收入 |
12 | $ | 633,545 | $ | 686,975 | |||||||
| 销售产品和服务的成本 |
403,558 | 443,422 | ||||||||||
| 折旧和摊销 |
43,167 | 76,373 | ||||||||||
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| 销售成本 |
446,725 | 519,795 | ||||||||||
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| 毛利 |
186,820 | 167,180 | ||||||||||
| 行政 |
59,808 | 64,011 | ||||||||||
| 探索 |
7,360 | 6,279 | ||||||||||
| 研究和开发 |
9,320 | 4,232 | ||||||||||
| 其他营业收入 |
10 | (16,780 | ) | (2,047 | ) | |||||||
| 资产处置损失 |
370 | — | ||||||||||
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| 运营收益 |
126,742 | 94,705 | ||||||||||
| 财务成本 |
13 | (38,145 | ) | (23,597 | ) | |||||||
| 衍生品的收益（亏损） |
19 | (41,278 | ) | 2,270 | ||||||||
| 财务收入 |
6,323 | 27,540 | ||||||||||
| 股权入账的被投资者的收益（亏损）份额 |
7 | (46,346 | ) | 56,536 | ||||||||
| 其他收入（支出） |
14 | 16,603 | (2,586 | ) | ||||||||
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| 所得税前收益 |
23,899 | 154,868 | ||||||||||
| 所得税支出 |
15 | 30,960 | 35,904 | |||||||||
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| 净收益（亏损） |
$ | (7,061 | ) | $ | 118,964 | |||||||
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| 净收益（亏损）归因于： |
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| 股权持有人 |
(7,056 | ) | 118,969 | |||||||||
| 非控股权益 |
(5 | ) | (5 | ) | ||||||||
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| 净收益（亏损） |
$ | (7,061 | ) | $ | 118,964 | |||||||
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| 归属于股东的每股普通股收益（亏损）： |
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| 基本 |
16 | $ | (0.02 | ) | $ | 0.27 | ||||||
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| 稀释 |
16 | $ | (0.02 | ) | $ | 0.27 | ||||||
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见简明合并中期财务报表附注。
2
Cameco 公司
综合收益表
| （未经审计） | 注意 | 三个月已结束 | ||||||||||
| （千加元） |
3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | ||||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | (7,061 | ) | $ | 118,964 | |||||||
| 扣除税款的其他综合收益（亏损）： |
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| 不会被重新归类为净收益的项目： |
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| 重新衡量固定收益负债——股权入账的被投资者1 |
(31 | ) | — | |||||||||
| 已经或可能被重新分类为净收益的项目： |
||||||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 |
38,199 | (2,631 | ) | |||||||||
| 指定为现金流套期保值的衍生品的收益——股票账户被投资者2 |
3,949 | — | ||||||||||
| 国外业务折算方面的汇兑差额——股权入账的被投资者 |
(12,152 | ) | — | |||||||||
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| 扣除税款的其他综合收益（亏损） |
29,965 | (2,631 | ) | |||||||||
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| 综合收入总额 |
$ | 22,904 | $ | 116,333 | ||||||||
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| 归因于其他综合收益（亏损） |
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| 股权持有人 |
$ | 29,965 | $ | (2,631 | ) | |||||||
| 非控股权益 |
— | — | ||||||||||
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| 其他综合收益（亏损） |
$ | 29,965 | $ | (2,631 | ) | |||||||
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| 综合收益总额归因于 |
||||||||||||
| 股权持有人 |
$ | 22,909 | $ | 116,338 | ||||||||
| 非控股权益 |
(5 | ) | (5 | ) | ||||||||
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| 综合收入总额 |
$ | 22,904 | $ | 116,333 | ||||||||
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| 1 | 扣除税款（2024 年第一季度-10 美元） |
| 2 | 扣除税款（2024 年第一季度——2,213 美元） |
见简明合并中期财务报表附注。
3
Cameco 公司
合并财务状况表
| （未经审计） | 注意 | 截至目前 | ||||||||||
| （千加元） |
3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | ||||||||||
| 资产 |
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| 流动资产 |
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| 现金和现金等价物 |
$ | 323,217 | $ | 566,809 | ||||||||
| 应收账款 |
206,768 | 422,333 | ||||||||||
| 流动税收资产 |
1,049 | 974 | ||||||||||
| 库存 |
5 | 761,102 | 692,261 | |||||||||
| 物资和预付费用 |
154,038 | 149,352 | ||||||||||
| 长期应收账款、投资和其他的流动部分 |
6 | 24,421 | 10,161 | |||||||||
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| 流动资产总额 |
1,470,595 | 1,841,890 | ||||||||||
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| 不动产、厂房和设备 |
3,320,426 | 3,368,772 | ||||||||||
| 无形资产 |
42,657 | 43,577 | ||||||||||
| 长期应收账款、投资及其他 |
6 | 600,303 | 613,773 | |||||||||
| 投资于股票账户的被投资者 |
7 | 3,194,120 | 3,173,185 | |||||||||
| 递延所得税资产 |
874,933 | 892,860 | ||||||||||
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| 非流动资产总额 |
8,032,439 | 8,092,167 | ||||||||||
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| 总资产 |
$ | 9,503,034 | $ | 9,934,057 | ||||||||
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| 负债和股东权益 |
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| 流动负债 |
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| 应付账款和应计负债 |
376,713 | 577,550 | ||||||||||
| 当前的纳税负债 |
25,200 | 24,076 | ||||||||||
| 长期债务的当前部分 |
8 | 499,910 | 499,821 | |||||||||
| 其他负债的流动部分 |
9 | 72,055 | 48,544 | |||||||||
| 目前拨备的部分 |
10 | 59,059 | 39,113 | |||||||||
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| 流动负债总额 |
1,032,937 | 1,189,104 | ||||||||||
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| 长期债务 |
8 | 1,032,172 | 1,284,353 | |||||||||
| 其他负债 |
9 | 343,258 | 343,420 | |||||||||
| 规定 |
10 | 982,768 | 1,022,871 | |||||||||
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| 非流动负债总额 |
2,358,198 | 2,650,644 | ||||||||||
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| 股东权益 |
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| 股本 |
11 | 2,914,770 | 2,914,165 | |||||||||
| 缴款盈余 |
209,729 | 215,679 | ||||||||||
| 留存收益 |
2,972,656 | 2,979,743 | ||||||||||
| 股权的其他组成部分 |
14,714 | (15,282 | ) | |||||||||
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| 归属于股东的股东权益总额 |
6,111,869 | 6,094,305 | ||||||||||
| 非控股权益 |
30 | 4 | ||||||||||
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| 股东权益总额 |
6,111,899 | 6,094,309 | ||||||||||
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| 负债和股东权益总额 |
$ | 9,503,034 | $ | 9,934,057 | ||||||||
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承付款和意外开支 [笔记 10、15]
见简明合并中期财务报表附注。
4
Cameco 公司
合并权益变动表
| 归属于股东 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （未经审计） （千加元） |
分享 首都 |
贡献了 剩余 |
已保留 收入 |
国外货币翻译 | 现金流树篱 | 公平投资在 FVOCI | 总计 | 非-控制利息 | 总计公正 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的余额 |
$ | 2,914,165 | $ | 215,679 | $ | 2,979,743 | $ | (18,040 | ) | $ | 3,506 | $ | (748 | ) | $ | 6,094,305 | $ | 4 | $ | 6,094,309 | ||||||||||||||||
| 净亏损 |
— | — | (7,056 | ) | — | — | — | (7,056 | ) | (5 | ) | (7,061 | ) | |||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） |
— | — | (31 | ) | 26,047 | 3,949 | — | 29,965 | — | 29,965 | ||||||||||||||||||||||||||
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| 该期间的综合收益（亏损）总额 |
— | — | (7,087 | ) | 26,047 | 3,949 | — | 22,909 | (5 | ) | 22,904 | |||||||||||||||||||||||||
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| 基于股份的薪酬 |
— | 1,288 | — | — | — | — | 1,288 | — | 1,288 | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
605 | (114 | ) | — | — | — | — | 491 | — | 491 | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位已发行 |
— | (7,124 | ) | — | — | — | — | (7,124 | ) | — | (7,124 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 与所有者的交易-出资股权 |
— | — | — | — | — | — | — | 31 | 31 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 |
$ | 2,914,770 | $ | 209,729 | $ | 2,972,656 | $ | 8,007 | $ | 7,455 | $ | (748 | ) | $ | 6,111,869 | $ | 30 | $ | 6,111,899 | |||||||||||||||||
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| 2023 年 1 月 1 日的余额 |
$ | 2,880,336 | $ | 224,687 | $ | 2,696,379 | $ | 35,400 | $ | — | $ | (748 | ) | $ | 5,836,054 | $ | 11 | $ | 5,836,065 | |||||||||||||||||
| 净收益（亏损） |
— | — | 118,969 | — | — | — | 118,969 | (5 | ) | 118,964 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 |
— | — | — | (2,631 | ) | — | — | (2,631 | ) | — | (2,631 | ) | ||||||||||||||||||||||||
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| 该期间的综合收益（亏损）总额 |
— | — | 118,969 | (2,631 | ) | — | — | 116,338 | (5 | ) | 116,333 | |||||||||||||||||||||||||
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| 基于股份的薪酬 |
— | 849 | — | — | — | — | 849 | — | 849 | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
11,800 | (2,188 | ) | — | — | — | — | 9,612 | — | 9,612 | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位已发行 |
— | (6,408 | ) | — | — | — | — | (6,408 | ) | — | (6,408 | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 分红 |
— | — | 3 | — | — | — | 3 | — | 3 | |||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年3月31日的余额 |
$ | 2,892,136 | $ | 216,940 | $ | 2,815,351 | $ | 32,769 | $ | — | $ | (748 | ) | $ | 5,956,448 | $ | 6 | $ | 5,956,454 | |||||||||||||||||
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见简明合并中期财务报表附注。
5
Cameco 公司
合并现金流量表
| （未经审计） | 注意 | 三个月已结束 | ||||||||||
| （千加元） |
3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | ||||||||||
| 经营活动 |
||||||||||||
| 净收益（亏损） |
$ | (7,061 | ) | $ | 118,964 | |||||||
| 对以下各项的调整： |
||||||||||||
| 折旧和摊销 |
43,167 | 76,373 | ||||||||||
| 递延费用 |
(24,282 | ) | (14,942 | ) | ||||||||
| 衍生品的未实现亏损（收益） |
34,644 | (6,282 | ) | |||||||||
| 基于股份的薪酬 |
18 | 1,288 | 849 | |||||||||
| 资产处置损失 |
370 | — | ||||||||||
| 财务成本 |
13 | 38,145 | 23,597 | |||||||||
| 财务收入 |
(6,323 | ) | (27,540 | ) | ||||||||
| 股票入账被投资者的亏损（收益）份额 |
7 | 46,346 | (56,536 | ) | ||||||||
| 其他营业收入 |
10 | (16,780 | ) | (2,047 | ) | |||||||
| 其他费用（收入） |
(16,603 | ) | 2,586 | |||||||||
| 所得税支出 |
15 | 30,960 | 35,904 | |||||||||
| 收到的利息 |
6,323 | 27,444 | ||||||||||
| 缴纳的所得税 |
(11,883 | ) | (7,460 | ) | ||||||||
| 其他操作项目 |
17 | (55,154 | ) | 44,246 | ||||||||
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|||||||||
| 运营提供的净现金 |
63,157 | 215,156 | ||||||||||
|
|
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| 投资活动 |
||||||||||||
| 不动产、厂房和设备的增加 |
(40,019 | ) | (26,909 | ) | ||||||||
| 短期投资减少 |
— | 307,952 | ||||||||||
|
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|||||||||
| （用于）投资提供的净现金 |
(40,019 | ) | 281,043 | |||||||||
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|||||||||
| 筹资活动 |
||||||||||||
| 债务减少 |
(268,300 | ) | — | |||||||||
| 已付利息 |
(2,523 | ) | (790 | ) | ||||||||
| 租赁本金付款 |
(412 | ) | (585 | ) | ||||||||
| 股票发行的收益，股票期权计划 |
491 | 9,612 | ||||||||||
| 股息已返还 |
— | 4 | ||||||||||
|
|
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|||||||||
| （用于）融资提供的净现金 |
(270,744 | ) | 8,241 | |||||||||
|
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|||||||||
| 本期现金及现金等价物的增加（减少） |
(247,606 | ) | 504,440 | |||||||||
| 外币现金余额的汇率变化 |
4,014 | (1,231 | ) | |||||||||
| 现金和现金等价物，期初 |
566,809 | 1,143,674 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物，期末 |
$ | 323,217 | $ | 1,646,883 | ||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物包括： |
||||||||||||
| 现金 |
234,391 | 722,823 | ||||||||||
| 现金等价物 |
88,826 | 924,060 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 323,217 | $ | 1,646,883 | ||||||||
|
|
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|
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|||||||||
见简明合并中期财务报表附注。
6
Cameco 公司
简明合并中期财务报表附注
（未经审计）
（千加元，每股金额除外，如 所示）
1。Cameco 公司
Cameco 公司是根据《加拿大商业公司法》注册成立的 。其注册办公室地址是萨斯喀彻温省萨斯卡通市西11街2121号，S7M 1J3。截至2024年3月31日止期间 的简明合并中期财务报表包括Cameco公司及其子公司（统称为公司或Cameco）以及公司在联营和联合安排中的权益。
Cameco是全球最大的铀供应商之一，提供在全球范围内产生清洁、可靠的基本负荷电力所需的铀。该公司在萨斯喀彻温省北部和美国拥有 业务，并持有合资企业Inkai LLP（JV Inkai）40％的权益，该合资企业是与位于哈萨克斯坦的国家原子能公司（Kazatomprom）的合资公司Kazatomprom（Kazatomprom）的合资安排。Cameco 还持有西屋电气公司（Westinghouse）49％的权益，该公司是与布鲁克菲尔德可再生合作伙伴及其机构合作伙伴（统称为布鲁克菲尔德）的合资企业。西屋电气是世界上最大的核服务 企业之一，公司总部设在宾夕法尼亚州，业务遍及世界各地。合资企业Inkai和西屋电气均按股权核算（见附注7）。
Cameco有两个正在运营的矿山，雪茄湖和麦克阿瑟河。麦克阿瑟河/基湖的运营曾于2018年暂停，并于 2022年11月恢复。兔子湖运营于 2016 年开始保养和维护。Camecos在美国的Crow Butte和Smith Ranch-Highland的业务目前也没有生产，因为2016年决定削减产量 并推迟所有井田开发。财务报表影响见附注20。
该公司还是核燃料处理 服务的领先提供商，为世界上许多反应堆舰队提供燃料，以产生当今可用的最清洁的电力来源之一。它在安大略省布林德里弗经营着世界上最大的商业炼油厂，控制着世界 UF 的很大一部分 6主要转换能力位于安大略省霍普港，是安大略省霍普港 和科堡设施的CANDU反应堆燃料组件和反应堆部件的领先制造商。
2。物料会计政策
A. 合规声明
这些简明合并 中期财务报表是根据国际会计准则第34号编制的 中期财务报告。 简明的合并中期财务报表不包括完整年度财务报表所需的全部信息 ，应与截至2023年12月31日止年度的Cameco年度合并财务报表一起阅读。
这些 简明合并中期财务报表已于2024年4月29日由公司董事会授权发布。
B. 列报基础
这些简明的合并中期财务报表以加元列报，加元是公司的 本位货币。除非另有说明，否则所有财务信息均以加元列报。除每股金额和另有说明外，以表格格式列报的金额已四舍五入至最接近的千位。
7
简明合并中期财务报表是在历史成本基础上编制的 ，但以下重要项目除外，这些项目在每个报告日均以备选基础计量：
| 衍生金融工具 | 计入损益的公允价值 (FVTPL) | |
| 股权证券 | 通过其他综合收益（FVOCI）计算的公允价值 | |
| 以现金结算的股份支付安排的负债 | 计入损益的公允价值 (FVTPL) | |
| 固定福利负债净额 | 计划资产的公允价值减去固定福利债务的现值 |
根据国际金融 报告准则（IFRS）编制简明合并中期财务报表要求管理层做出影响会计政策的适用以及所报告的资产、负债、收入和支出金额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些 估计值有所不同。
在编制这些简明的合并中期财务报表时，管理层在适用 公司会计政策和主要估算不确定性来源时做出的重大判断与适用于截至2023年12月31日止年度的合并财务报表的重大判断相同。
持续审查估计数和基本假设。会计估算的修订将在修订估计 的时间段内以及任何受影响的未来时期内予以确认。2023年12月31日合并财务报表附注5中披露了涉及更高判断力或复杂性的领域，或假设和估计对合并财务报表具有重要意义的领域。
3.会计准则
A. 会计政策的变化
现有准则的多项修正案于2024年1月1日生效，但对公司的财务报表没有影响。
B. 尚未通过的新标准 和解释
有一项新准则在截至2024年3月31日的期间尚未生效，并且在编制这些简明的合并中期财务报表时尚未应用 。Cameco不打算尽早采用该准则，也不预计它会对其财务报表产生重大影响。
i. 财务报表列报
2024 年 4 月， 国际会计准则理事会 (IASB) 发布了《国际财务报告准则第 18 号》, 财务报表的列报和披露（国际财务报告准则第18号）。《国际财务报告准则第18号》的有效期自2027年1月1日或之后开始，允许提前采用。《国际财务报告准则第18号》有望通过要求在损益表中明确小计、要求披露管理层定义的业绩衡量标准以及增加新的信息汇总和 分解原则来提高财务报告的质量。Cameco尚未确定该标准对其披露的影响。
8
4。收购西屋电气公司（西屋）
2023年11月7日，Cameco与 布鲁克菲尔德资产管理公司及其上市子公司布鲁克菲尔德可再生伙伴公司（布鲁克菲尔德）及其机构合作伙伴合作，收购了全球最大的核服务企业之一西屋电气49％的权益。布鲁克菲尔德及其机构合作伙伴拥有另外51％的股份。此次收购代表着对额外核燃料循环资产的投资 ，该公司预计这将增强其业务核心。
为了为其在收购价格中占49％的份额（ 2,140,305,000美元（美元）融资，Cameco使用了现金、债务和股权的组合。该公司使用了1,540,305,000美元（美元）的现金和6亿美元（美元）的定期贷款（见附注8）。2022年，Cameco通过公开发行 发行了34,057,250股普通股，为收购提供资金。截至2024年3月31日，仍有5000万美元（美元）的托管资金。
Cameco在收购日所占份额 标的资产和负债的公允价值如下：
| 收购的净资产（美元） |
||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 255,924 | ||
| 其他流动资产 |
955,140 | |||
| 不动产、厂房和设备 |
795,613 | |||
| 无形资产 |
2,839,550 | |||
| 善意 |
556,028 | |||
| 非流动资产 |
346,928 | |||
| 流动负债 |
(1,163,456 | ) | ||
| 非流动负债 |
(2,445,422 | ) | ||
|
|
|
|||
| 总计 |
$ | 2,140,305 | ||
|
|
|
|||
| 已支付现金 |
1,540,305 | |||
| 定期贷款 |
600,000 | |||
|
|
|
|||
| 总计 |
$ | 2,140,305 | ||
|
|
|
公允价值是根据所估值资产 的特性使用多种不同的估值方法确定的。方法包括贴现现金流、特许权使用费和多期超额收益减免、市场报价和直接成本法。
无形资产包括客户关系和合同、开发的技术、西屋电气的商品名称和产品开发成本。商誉 反映了分配给组织未来预期收益能力的价值。这是我们预计将通过新的业务安排实现的盈利潜力。
截至本财务报表发布之日，假定资产和负债的估值尚未最后确定。估值完成后，将对收购 的会计进行修改。自2023年12月31日首次报告收购以来，已对收购净资产的金额进行了重新分类，以反映迄今为止估值的变化。 完成估值后，如果在收购之日起一年内获得有关收购之日存在的事实和情况的新信息，确定了对上述金额的调整，或 在收购之日存在的任何其他条款，则将进行进一步的修订。
9
5。库存
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 铀 |
||||||||
| 集中精力 |
$ | 550,414 | $ | 511,654 | ||||
| 破碎的矿石 |
57,112 | 71,463 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 607,526 | 583,117 | |||||||
| 燃料服务 |
153,136 | 108,711 | ||||||
| 其他 |
440 | 433 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 761,102 | $ | 692,261 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
2024年第一季度（2023年至465,069,000美元），Cameco将404,29.8万美元的库存作为销售成本支出。
6。长期应收账款、投资及其他
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 递延费用 |
$ | 21,989 | $ | — | ||||
| 衍生品 [备注 19] |
7,277 | 28,467 | ||||||
| 投资税收抵免 |
95,940 | 95,940 | ||||||
| 与税收争议相关的应收款项 [备注 15](a) |
209,125 | 209,125 | ||||||
| 产品贷款(b) |
288,294 | 288,294 | ||||||
| 其他 |
2,099 | 2,108 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 624,724 | 623,934 | |||||||
| 减少当前部分 |
(24,421 | ) | (10,161 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | 600,303 | $ | 613,773 | ||||
|
|
|
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|||||
| (a) | 由于与加拿大税务局（CRA）的争议，Cameco被要求汇出或以其他方式担保50％的现金税和转让定价罚款，以及评估的 相关利息和分期付款罚款。根据我们对该案可能结果的看法，Cameco预计将追回汇给CRA的款项，包括现金税、 利息和罚款。 |
| (b) | Cameco向其合资伙伴欧兰诺加拿大公司（Orano）贷款了540万磅的铀浓缩物。 欧安诺有义务在2028年12月31日之前以铀浓缩物向公司偿还实物。截至2024年3月31日，已退还了300万英镑作为这笔贷款的还款（2023年12月31日为300万英镑）。 |
在2022年和 2023年期间，Cameco还向奥兰诺借了1,148,200千克单位的转化供应和额外的120万磅铀浓缩物。向Cameco还款将以实物形式向U支付3O8提取的数量将在 2027 年 12 月 31 日之前偿还，UF 的数量也将在 2027 年 12 月 31 日之前6在 2035 年 12 月 31 日之前提取转换供应。
截至 2024 年 3 月 31 日，3,600,000 磅的U3O8（2023 年 12 月 31 日-3,600,000 磅）和 1,148,200 kGU 的 UF6转换供应 （2023年12月31日——1,148,200 kGU）是从贷款中提取的，按Camecos的加权平均库存成本进行记录。
10
7。股票账户的被投资者
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 对西屋电气的兴趣 |
$ | 2,831,752 | $ | 2,899,379 | ||||
| 对合资企业 Inkai 的兴趣 |
362,368 | 273,806 | ||||||
| 对全球激光浓缩 (GLE) 的兴趣 |
— | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 3,194,120 | $ | 3,173,185 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
A. 合资企业
i. 西屋
西屋电气是一家核反应堆技术原始设备制造商，也是为商用 公用事业和政府机构提供产品和服务的全球提供商。自2023年11月7日起，Cameco持有49％的权益，布鲁克菲尔德持有51％的权益。Cameco与布鲁克菲尔德共同控制了西屋电气的战略运营、投资和融资活动。 公司得出结论，无论是独立实体的法律形式、合同安排的条款还是其他事实和情况，都不会赋予 公司对与该安排相关的资产和负债的权利后，决定将合资安排归类为合资企业。因此，Cameco以股权为基础对西屋进行记账。
西屋电气提供停电和维护服务、工程支持、仪表和控制设备、工厂改造以及核反应堆的部件和 部件。西屋电气有三个制造设施，为轻水反应堆设计和制造核燃料供应。此外，西屋电气设计、开发和采购用于建造新的核 反应堆厂的设备。
下表汇总了西屋电气的总综合亏损（100％）：
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 来自产品和服务的收入 |
$ | 1,337,804 | $ | — | ||||
| 销售产品和服务的成本 |
(601,723 | ) | — | |||||
| 折旧和摊销 |
(172,849 | ) | — | |||||
| 营销、行政和一般费用 |
(684,061 | ) | — | |||||
| 财务收入 |
3,939 | — | ||||||
| 财务成本 |
(130,852 | ) | — | |||||
| 其他费用 |
(80,582 | ) | — | |||||
| 追回所得税 |
76,332 | — | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净亏损 |
(251,992 | ) | — | |||||
| 其他综合损失 |
(16,804 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 综合收入总额 |
$ | (268,796 | ) | $ | — | |||
|
|
|
|
|
|||||
直到 2023 年 11 月 7 日，Cameco 才收购其在西屋电气的权益。
11
下表汇总了西屋电气的财务信息（100％），并将其与Cameco的账面利息的 账面金额进行了核对：
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 275,712 | $ | 265,146 | ||||
| 其他流动资产 |
2,388,847 | 2,364,602 | ||||||
| 无形资产 |
7,679,998 | 7,655,386 | ||||||
| 善意 |
1,537,830 | 1,534,947 | ||||||
| 非流动资产 |
2,854,602 | 3,102,566 | ||||||
| 流动负债 |
(2,301,620 | ) | (2,464,058 | ) | ||||
| 非流动负债 |
(6,803,625 | ) | (6,684,673 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净资产 |
5,631,744 | 5,773,916 | ||||||
| 归属于非控股性 权益的净资产 |
(23,583 | ) | (24,036 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 归属于股东的净资产 |
5,608,161 | 5,749,880 | ||||||
| Cameco在归属于股东的净资产中所占份额（49％） |
2,747,999 | 2,817,441 | ||||||
| 收购成本(a) |
83,896 | 83,916 | ||||||
| 外汇的影响 |
(143 | ) | (1,978 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 西屋电气权益账面金额 |
$ | 2,831,752 | $ | 2,899,379 | ||||
|
|
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|
|
|||||
| (a) | Cameco承担了8400万美元的收购成本，这些成本包含在投资成本中。 |
二。全球激光浓缩有限责任公司 (GLE)
GLE 是专有的激光激发同位素分离 (SILEX) 激光浓缩技术的独家许可方，该技术是第三代铀 浓缩技术。Cameco拥有GLE49％的权益，并可以选择获得高达75％所有权的多数权益。Cameco与SILEX共同控制战略运营、投资和融资活动，因此， 以股权为基础对GLE进行记账。2014年，其账面价值为183,61.5万美元的全部账面价值确认了减值费用。减值后，根据权益会计法，Cameco停止确认其在 GLE中的亏损份额。Cameco对GLE的捐款记作研发收入。
B. 联系人
i. 合资企业 Inkai
JV Inkai是位于哈萨克斯坦的因凯铀 矿床的运营商。Cameco持有合资公司Inkai40％的权益，哈萨克斯坦原子能工业股份公司持有60％的权益。Cameco对合资企业没有控制权，因此它以股权为基础对投资进行核算。
JV Inkai是一家铀矿开采和制粉企业，利用原位回收（ISR）技术提取铀。 合资企业Inkai的参与者从Inkai购买铀，然后直接通过向第三方客户销售此类产品获得收入。
12
下表汇总了合资企业Inkai的总综合收益（100％）：
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 来自产品和服务的收入 |
$ | 313,864 | $ | 74,303 | ||||
| 销售产品和服务的成本 |
(38,424 | ) | (13,481 | ) | ||||
| 折旧和摊销 |
(20,400 | ) | (4,521 | ) | ||||
| 财务收入 |
562 | 130 | ||||||
| 财务成本 |
(272 | ) | (259 | ) | ||||
| 其他费用 |
(15,312 | ) | (9,730 | ) | ||||
| 所得税支出 |
(49,457 | ) | (9,843 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 持续经营的净收益 |
190,561 | 36,599 | ||||||
| 其他综合收入 |
— | — | ||||||
|
|
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|
|||||
| 综合收入总额 |
$ | 190,561 | $ | 36,599 | ||||
|
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|
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|||||
下表汇总了合资企业Inkai的财务信息（100％），并将其与 Cameco利息的账面金额进行了核对：
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | 190,799 | $ | 24,074 | ||||
| 其他流动资产 |
606,087 | 551,917 | ||||||
| 非流动资产 |
363,972 | 332,655 | ||||||
| 流动负债 |
(453,678 | ) | (40,985 | ) | ||||
| 非流动负债 |
(32,344 | ) | (30,211 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 净资产 |
674,836 | 837,450 | ||||||
| Cameco的净资产份额（40％） |
269,934 | 334,980 | ||||||
| 合并调整(a) |
(72,450 | ) | (74,223 | ) | ||||
| 公允价值增量(b) |
80,319 | 81,090 | ||||||
| 已申报但未收到的股息 |
195,207 | 5,952 | ||||||
| 超过所有权的分红 百分比(c) |
(107,179 | ) | (74,843 | ) | ||||
| 外汇的影响 |
(3,463 | ) | 850 | |||||
|
|
|
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|||||
| 合资公司Inkai的账面利息金额 |
$ | 362,368 | $ | 273,806 | ||||
|
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|
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|||||
| (a) | Cameco记录了某些合并调整，以消除未实现的利润，确认递延利润， 摊销会计政策中的历史差额。历史差异分摊到产量收益中。 |
| (b) | 重组后，Cameco为合资企业Inkai的资产和负债分配了公允价值。该增量将 摊销为按产量计算的收益。 |
| (c) | Cameco的股息份额遵循其生产购买权益，该权益目前高于其所有权权益 。 |
13
8。长期债务
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 无担保债券 |
||||||||
| F系列——2042年11月14日到期的5.09％债券 |
$ | 99,380 | $ | 99,374 | ||||
| G系列——2024年6月24日到期的4.19％债券 |
499,910 | 499,821 | ||||||
| H 系列-2027 年 10 月 21 日到期的 2.95% 债券 |
398,670 | 398,582 | ||||||
| 定期贷款 |
534,122 | 786,397 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 1,532,082 | 1,784,174 | |||||||
| 减少当前部分 |
(499,910 | ) | (499,821 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 1,032,172 | $ | 1,284,353 | ||||
|
|
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|
|
|||||
2023年11月7日，该公司向贷款人集团使用了6亿美元（美元）的定期贷款。 定期贷款的收益用于为49％的西屋电气收购提供资金。定期贷款包括两笔3亿美元（美元）的贷款。第一批债券的浮动利率为SOFR加1.80％，将于2025年11月7日到期。第二批 的浮动利率为SOFR加2.05％，将于2026年11月7日到期。2024年2月8日，Cameco偿还了该批资金的2亿美元（美元），该批资金将于2026年到期。
9。其他负债
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 延期销售 |
$ | 57,712 | $ | 45,372 | ||||
| 衍生品 [备注 19] |
35,798 | 22,344 | ||||||
| 应计养老金和退休后福利负债 |
77,857 | 77,002 | ||||||
| 租赁义务 [备注 19] |
10,512 | 10,816 | ||||||
| 产品贷款(a) |
166,563 | 166,052 | ||||||
| 销售合同 [注意事项 4] |
5,644 | 6,314 | ||||||
| 其他 |
61,227 | 64,064 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 415,313 | 391,964 | |||||||
| 减少当前部分 |
(72,055 | ) | (48,544 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | 343,258 | $ | 343,420 | ||||
|
|
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| (a) | Cameco为各种交易对手提供备用产品贷款设施。这些安排允许我们最多借用 到 1,978,000 kGU 的 UF6转换服务和 6,679,000 磅的 U3O8 在 2027 年 9 月 30 日之前，实物还款截止到 2027 年 12 月 31 日。在这些贷款下，可根据设施的市场价值支付高达1.5％的备用费，利息应按按0.5％至3.0％的 利率提取的任何金额的市场价值支付。截至 2024 年 3 月 31 日，我们有 1,777,000 kGU 的 UF6从贷款中提取的转换服务（2023年12月31日——177.7万kGu），还款截止日期为以下年份的 12月31日： |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 总计 | ||||||||||||||||
| UF 的 kGu6 |
— | 528,000 | 1,249,000 | — | 1,777,000 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
14
我们还有 2,756,000 磅的 U3O8（2023 年 12 月 31 日——2,756,000 英镑），还款期不迟于以下年份的 12 月 31 日：
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 总计 | ||||||||||||||||
| U 的磅3O8 |
— | 630,000 | 2,126,000 | — | 2,756,000 | |||||||||||||||
|
|
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|
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|||||||||||
贷款按Cameco的加权平均库存成本记录。
10。规定
| 开垦 | 废物处置 | 总计 | ||||||||||
| 年初 |
$ | 1,051,167 | $ | 10,817 | $ | 1,061,984 | ||||||
| 估算值和贴现率的变化 |
||||||||||||
| 资本化为不动产、厂房和设备 |
(11,309 | ) | — | (11,309 | ) | |||||||
| 在收益中确认 |
(16,780 | ) | — | (16,780 | ) | |||||||
| 在此期间使用的条款 |
(7,258 | ) | (550 | ) | (7,808 | ) | ||||||
| 折扣的解除 |
8,687 | 86 | 8,773 | |||||||||
| 外汇的影响 |
6,967 | — | 6,967 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末 |
$ | 1,031,474 | $ | 10,353 | $ | 1,041,827 | ||||||
|
|
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|
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|
|
|||||||
| 当前 |
55,007 | 4,052 | 59,059 | |||||||||
| 非当前 |
976,467 | 6,301 | 982,768 | |||||||||
|
|
|
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|
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|||||||
| $ | 1,031,474 | $ | 10,353 | $ | 1,041,827 | |||||||
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11。股本
截至 2024 年 3 月 31 日，共有 434,205,752 股已发行普通股。根据股票期权计划，1,366,289股股票的期权在外流通，有效期至2027年。在截至2024年3月31日的三个月中，行使了 30,000份期权，从而发行了股票（2023年至513,717股）。
12。收入
Camecos 与客户签订的铀和燃料服务销售合同包含固定价格和市场相关价格。固定价格合约通常以 合约被接受时的期限价格指标为基础，并在合同期限内上报合约。与市场相关的合约基于现货价格或长期价格，价格在交割时报价，而不是接受合约时的 。这些合同通常包括下限和/或上限价格，这些价格通常在合同期限内上涨。上涨通常基于消费者价格指数。公司的合同 包含其中一种定价机制或两者的组合。合同中没有可变的对价，因此在交付时没有任何收入被视为受限。由于摊销期不到一年，Cameco将 获得合同的增量成本记作支出。
15
下表汇总了按地理区域和合同类型 分列的 Camecos 销售额，并包括与 Camecos 应申报细分市场的对账（注释20）：
在截至2024年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | 总计 | ||||||||||
| 客户的地理区域 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 421,917 | $ | 61,253 | $ | 483,170 | ||||||
| 欧洲 |
67,131 | 10,761 | 77,892 | |||||||||
| 亚洲 |
72,062 | 421 | 72,483 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 561,110 | $ | 72,435 | $ | 633,545 | |||||||
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|
|||||||
| 合同类型 |
||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 157,927 | $ | 63,614 | $ | 221,541 | ||||||
| 与市场相关 |
403,183 | 8,821 | 412,004 | |||||||||
|
|
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|
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|
|
|||||||
| $ | 561,110 | $ | 72,435 | $ | 633,545 | |||||||
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|
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|||||||
在截至2023年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | 总计 | ||||||||||
| 客户的地理区域 |
||||||||||||
| 美洲 |
$ | 234,273 | $ | 66,170 | $ | 300,443 | ||||||
| 欧洲 |
178,142 | 19,191 | 197,333 | |||||||||
| 亚洲 |
182,161 | 7,038 | 189,199 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 594,576 | $ | 92,399 | $ | 686,975 | |||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||
| 合同类型 |
||||||||||||
| 固定价格 |
$ | 201,953 | $ | 92,399 | $ | 294,352 | ||||||
| 与市场相关 |
392,623 | — | 392,623 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 594,576 | $ | 92,399 | $ | 686,975 | |||||||
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|
|||||||
16
13。财务成本
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 长期债务的利息 |
$ | 24,372 | $ | 10,377 | ||||
| 取消备用金折扣 |
8,773 | 9,339 | ||||||
| 其他费用 |
5,000 | 3,881 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 38,145 | $ | 23,597 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
14。其他收入（支出）
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 外汇收益（损失） |
16,607 | (2,586 | ) | |||||
| 其他 |
(4 | ) | — | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 16,603 | $ | (2,586 | ) | |||
|
|
|
|
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15。所得税
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 所得税前收益（亏损） |
||||||||
| 加拿大 |
$ | 140,574 | $ | 149,619 | ||||
| 国外 |
(116,675 | ) | 5,249 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 23,899 | $ | 154,868 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 当期所得税 |
||||||||
| 加拿大 |
$ | 11,354 | $ | 11,885 | ||||
| 国外 |
1,445 | 2,423 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 12,799 | $ | 14,308 | |||||
| 递延所得税（复苏） |
||||||||
| 加拿大 |
$ | 19,456 | $ | 20,808 | ||||
| 国外 |
(1,295 | ) | 788 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 18,161 | $ | 21,596 | |||||
|
|
|
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|
|||||
| 所得税支出 |
$ | 30,960 | $ | 35,904 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Cameco记录了874,933,000美元的递延所得税资产（2023年12月31日——89286万美元）。这些递延 税收资产的变现取决于在公司存在临时税收差异期间，某些司法管辖区的未来应纳税所得额的产生。公司考虑递延所得税资产的全部或一部分 是否可能无法变现。在进行评估时，管理层会考虑所有可用证据，包括最近的财务运营、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。根据对递延所得税资产可用期间 未来应纳税所得额的预测，这些递延所得税资产很可能变现，因此递延所得税资产已入账。
17
Cameco的业务遍及全球最低充值税已于2024年1月1日颁布或实质性颁布的国家/地区，包括：瑞士、卢森堡、德国和英国。该公司预计将在加拿大的范围之内，加拿大已经发布了立法草案， 预计将于2024年生效。目前风险仅在瑞士，因为所有其他组成实体的有效税率都高于15％，而且过渡性安全港规则预计将得到满足。由于这种 风险，与瑞士的利润（2023年至0美元）相关的额外所得税支出为345,000美元。
加拿大
2021年2月18日，加拿大最高法院（最高法院）驳回了加拿大税务局（CRA）对联邦上诉法院（上诉法院）2020年6月26日的 裁决的上诉许可申请。解雇意味着2003、2005和2006纳税年度的争议最终得到全面解决，对公司有利。
2018年9月，加拿大税务法院（Tax Court）裁定，涉及外国子公司的营销和贸易结构以及用于某些公司间铀销售和购买协议的相关 转让定价方法完全符合有关纳税年度的加拿大法律。管理层认为，该决定中的原则适用于所有随后的 纳税年度，这些年度的最终解决办法对Cameco在决议当年的财务状况、经营业绩或流动性无关紧要。
随着CRA继续对2006年之后的纳税年度进行重新评估，Cameco正在利用加拿大联邦和省税 规则下的上诉权。
16。每股金额
每股金额 是根据该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的。2024年已发行的已付股票的加权平均数为434,185,471股（2023年-432,850,340股）。
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 每股基本收益（亏损）计算 |
||||||||
| 归属于股东的净收益（亏损） |
$ | (7,056 | ) | $ | 118,969 | |||
| 已发行普通股的加权平均值 |
434,185 | 432,850 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股每股基本收益（亏损） |
$ | (0.02 | ) | $ | 0.27 | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 摊薄后的每股收益（亏损）计算 |
||||||||
| 归属于股东的净收益（亏损） |
$ | (7,056 | ) | $ | 118,969 | |||
| 已发行普通股的加权平均值 |
434,185 | 432,850 | ||||||
| 股票期权的稀释效应 |
— | 1,707 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 假设摊薄后的加权平均已发行普通股 |
434,185 | 434,557 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股摊薄后每股收益（亏损） |
$ | (0.02 | ) | $ | 0.27 | |||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | 在截至2023年3月31日的季度中，1,049份期权被排除在普通股摊薄后的加权平均数 中，因为这些期权的纳入本来是反稀释的。 |
18
17。现金流量表
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 非现金营运资金的变化： |
||||||||
| 应收账款 |
$ | 252,901 | $ | 35,037 | ||||
| 库存 |
(60,768 | ) | 200,691 | |||||
| 物资和预付费用 |
(4,526 | ) | (10,913 | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 |
(228,041 | ) | (168,043 | ) | ||||
| 开垦费 |
(7,808 | ) | (8,893 | ) | ||||
| 其他 |
(6,912 | ) | (3,633 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他操作项目 |
$ | (55,154 | ) | $ | 44,246 | |||
|
|
|
|
|
|||||
18。基于股份的薪酬计划
A. 股票期权计划
根据Cameco股票期权计划可能发行的普通股 股总数不得超过43,017,198股，其中32,226,059股已发行。截至2024年3月31日，参与者持有的股票期权总数为1,366,289份（2023年12月 31日为1,396,289份）。
B. 高管绩效份额单位（PSU）
在本季度，该公司授予了178,600个PSU。发行之日每单位的加权平均公允价值为55.00美元。截至2024年3月31日，参与者持有的PSU总数为635,312个（2023年12月31日为830,279个）。
C. 限制性股票单位（RSU）
在本季度，公司授予了322,267个限制性股票单位。发行之日每单位的加权平均公允价值为55.00美元。截至2024年3月31日，参与者持有的限制性股票单位总数为746,289个（2023年12月31日为814,683个）。
D. 递延股份单位（DSU）
截至2024年3月31日，参与董事持有的DSU总数为568,071个（2023年12月31日为564,401个）。
股权结算计划
Cameco在其股权结算计划中记录薪酬支出 ，其中抵消了缴款盈余，以反映发放给员工的单位的估计公允价值。在此期间，公司确认了这些计划下的以下费用：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 员工持股计划(a) |
$ | 1,080 | $ | 914 | ||||
| 限制性股份单位计划 |
1,288 | 849 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总计 |
$ | 2,368 | $ | 1,763 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | 2024年通过公司出资购买的股票总数为18,331股（2023年-25,527股）。 |
19
以现金结算的计划
在此期间，公司确认了这些计划下的以下支出（收入）：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 绩效分成单位计划 |
$ | 3,522 | $ | 8,127 | ||||
| 递延股份单位计划 |
861 | 2,575 | ||||||
| 限制性股份单位计划 |
2,811 | 6,133 | ||||||
| 幻影股票期权计划 |
70 | 485 | ||||||
| 幻影限制性股票单位计划 |
166 | 140 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| $ | 7,430 | $ | 17,460 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
与基于股份的薪酬计划相关的费用主要作为管理费用的一部分包含在收益表 中。
19。金融工具和相关风险管理
A. 会计分类
下表 汇总了报告日Camecos金融工具的账面金额和会计分类：
| 2024 年 3 月 31 日 |
||||||||||||
| FVTPL | 摊销 成本 |
总计 | ||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物(a) |
$ | — | $ | 323,217 | $ | 323,217 | ||||||
| 应收账款 |
— | 206,768 | 206,768 | |||||||||
| 衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||||||
| 外币合约 |
7,277 | — | 7,277 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 7,277 | 529,985 | 537,262 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
— | 376,713 | 376,713 | |||||||||
| 租赁义务 [备注 9] |
— | 10,512 | 10,512 | |||||||||
| 长期债务的当前部分 |
— | 499,910 | 499,910 | |||||||||
| 衍生负债 [备注 9] |
||||||||||||
| 外币合约 |
28,576 | — | 28,576 | |||||||||
| 利率合约 |
7,222 | — | 7,222 | |||||||||
| 长期债务 |
— | 1,032,172 | 1,032,172 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 35,798 | 1,919,307 | 1,955,105 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 网 |
(28,521 | ) | (1,389,322 | ) | (1,417,843 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
20
| 2023 年 12 月 31 日 |
||||||||||||
| FVTPL | 摊销 成本 |
总计 | ||||||||||
| 金融资产 |
||||||||||||
| 现金和现金等价物 |
$ | — | $ | 566,809 | $ | 566,809 | ||||||
| 应收账款 |
— | 422,333 | 422,333 | |||||||||
| 衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||||||
| 外币合约 |
28,467 | — | 28,467 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 28,467 | $ | 989,142 | $ | 1,017,609 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 金融负债 |
||||||||||||
| 应付账款和应计负债 |
$ | — | $ | 577,550 | $ | 577,550 | ||||||
| 租赁义务 [备注 9] |
— | 10,816 | 10,816 | |||||||||
| 长期债务的当前部分 |
— | 499,821 | 499,821 | |||||||||
| 衍生负债 [备注 9] |
||||||||||||
| 外币合约 |
16,525 | — | 16,525 | |||||||||
| 利率合约 |
5,819 | — | 5,819 | |||||||||
| 长期债务 |
— | 1,284,353 | 1,284,353 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 22,344 | 2,372,540 | 2,394,884 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 网 |
$ | 6,123 | $ | (1,383,398 | ) | $ | (1,377,275 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (a) | Cameco已认捐158,418,000美元的现金作为其某些信用证贷款的担保。这笔 现金被用作降低信用证贷款利率的抵押品。抵押账户的期限为五年，自2023年11月1日起生效。Cameco保留对这笔现金的完全访问权限。 |
| B. | 公允价值层次结构 |
资产或负债的公允价值通常根据在报告日市场参与者之间的 有序交易中出售资产所获得的金额或为转移负债而支付的金额进行估算。在活跃市场上交易的资产和负债的公允价值是参考资产或负债主要市场的最新报价确定的。在 没有活跃的资产或负债市场的情况下，公允价值是根据具有相似特征和风险状况的资产或负债的市场报价或通过其他估值技术确定的。使用 估值技术确定的公允价值需要使用投入，这些投入是从外部的、易于观察的市场数据中获得的（如果有）。在某些情况下，必须使用不基于可观察数据的输入。在这些情况下，可以调整估计的公允价值，以考虑估值的不确定性，或反映市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设。
出于披露目的，所有公允价值衡量标准均分为三个层次结构级别之一，如下所述。每个级别都基于用于衡量资产和负债公允价值的输入的 透明度：
1 级价值基于 活跃市场中未经调整的报价，相同资产或负债在报告日可获得的报价。
第 2 级价值基于非活跃的 市场的报价，或模拟的投入在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察。
第 3 级价值基于价格或估值技术，需要既不可观察又对总体公允价值 衡量具有重要意义的输入。
21
当用于衡量公允价值的投入属于层次结构的多个级别时，对公允价值衡量进行分类的 级别将基于对整个公允价值衡量具有重要意义的最低级别输入。
下表汇总了按公允价值计量的Camecos金融工具的账面金额和二级公允价值：
| 截至2024年3月31日 |
| |||||||
| 账面价值 | 公允价值 | |||||||
| 衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||
| 外币合约 |
$ | 7,277 | $ | 7,277 | ||||
| 长期债务的当前部分 |
(499,910 | ) | (500,000 | ) | ||||
| 衍生负债 [备注 9] |
||||||||
| 外币合约 |
(28,576 | ) | (28,576 | ) | ||||
| 利率合约 |
(7,222 | ) | (7,222 | ) | ||||
| 长期债务 |
(1,032,172 | ) | (1,046,504 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | (1,560,603 | ) | $ | (1,575,025 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
| 截至2023年12月31日 |
| |||||||
| 账面价值 | 公允价值 | |||||||
| 衍生资产 [注意事项 6] |
||||||||
| 外币合约 |
$ | 28,467 | $ | 28,467 | ||||
| 长期债务的当前部分 |
(499,821 | ) | (500,000 | ) | ||||
| 衍生负债 [备注 9] |
||||||||
| 外币合约 |
(16,525 | ) | (16,525 | ) | ||||
| 利率合约 |
(5,819 | ) | (5,819 | ) | ||||
| 长期债务 |
(1,284,353 | ) | (1,303,681 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | (1,778,051 | ) | $ | (1,797,558 | ) | ||
|
|
|
|
|
|||||
前面的表格不包括账面金额为公允价值的合理 近似值的金融工具的公允价值信息。由于这些工具的短期性质，Cameco的现金和现金等价物、应收账款以及应付账款和应计负债的账面价值接近其公允价值。
在此期间，1级和2级之间没有转账。截至报告日，Cameco没有任何被归类为1级或3级 3的金融工具。
| C. | 以公允价值计量的金融工具 |
Cameco以公允价值衡量其衍生金融工具和长期债务。衍生金融工具以及流动和长期债务被归类为经常性二级公允价值衡量标准。
Cameco无担保债券的公允价值是根据报告日 的报价市场收益率确定的，范围从3.4％到4.9％（2023年-3.1％至4.9％）。浮动利率定期贷款的公允价值等于其账面价值。
外币衍生品包括外币远期合约、期权和掉期。外币期权的公允价值是基于 Black Scholes期权定价模型衡量的。外币远期合约和掉期的公允价值是根据截至 报告日的合约外汇汇率和报价远期汇率之间的差额使用市场方法衡量的。
22
利率衍生品包括利率互换合约。利率互换的公允价值是 通过从合约中扣除预期的未来现金流来确定的。未来的现金流是通过根据加拿大交易商报价利率远期利率曲线衡量将收到的固定利息付款与向交易对手 支付的浮动利息之间的差额来确定的。
在适用的情况下，衍生品的公允价值反映了 工具的信用风险，包括为考虑公司和交易对手的信用风险而进行的调整。这些调整基于报告日活跃市场观察到的信用评级和收益率曲线。
| D. | 衍生品 |
下表汇总了合并财务状况表中衍生品的公允价值和分类：
| 3 月 31 日至 24 日 | 12 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 非对冲衍生品： |
||||||||
| 外币合约 |
$ | (21,299 | ) | $ | 11,942 | |||
| 利率合约 |
(7,222 | ) | (5,819 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | (28,521 | ) | $ | 6,123 | |||
|
|
|
|
|
|||||
| 分类： |
||||||||
| 长期应收账款、投资和其他的流动部分 [注意事项 6] |
$ | 1,408 | $ | 9,137 | ||||
| 长期应收账款、投资及其他 [注意事项 6] |
5,869 | 19,330 | ||||||
| 其他负债的流动部分 [备注 9] |
(23,617 | ) | (14,338 | ) | ||||
| 其他负债 [备注 9] |
(12,181 | ) | (8,006 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | (28,521 | ) | $ | 6,123 | |||
|
|
|
|
|
|||||
下表汇总了净收益（亏损）中包含的衍生品收益（亏损）的不同组成部分：
| 三个月已结束 | ||||||||
| 3 月 31 日至 24 日 | 3 月 31 日至 23 日 | |||||||
| 非对冲衍生品： |
||||||||
| 外币合约 |
$ | (39,875 | ) | $ | 1,628 | |||
| 利率合约 |
(1,403 | ) | 642 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 网 |
$ | (41,278 | ) | $ | 2,270 | |||
|
|
|
|
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|||||
20。分段信息
Cameco有三个应报告的细分市场：铀、燃料服务和西屋电气。Cameco的可报告细分市场是战略业务部门，具有不同的 产品、流程和营销策略。铀部分涉及铀浓缩物的勘探、开采、研磨、购买和销售。燃料服务部门涉及铀 浓缩物的提炼、转化和制造以及转化服务的购买和销售。西屋电气板块反映了我们从这项股票核算投资中获得的收益（见附注7）。西屋电气是一家核反应堆技术原始设备制造商，也是 向商业公用事业和政府机构提供产品和服务的全球提供商。它为 核反应堆提供停电和维护服务、工程支持、仪表和控制设备、工厂改造以及 核反应堆的部件和部件。
铀细分市场的销售成本包括我们暂停生产的业务的保养和维护成本。 Cameco在2024年第一季度（2023年至13,554,000美元）花费了12,378,000美元的保养和维护费用。
23
每个细分市场中使用的会计政策与 重要会计政策摘要中概述的政策一致。
业务板块
在截至2024年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | (i)WEC | (i)调整 | 其他 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 561,110 | $ | 72,435 | $ | 655,524 | $ | (655,524 | ) | $ | — | $ | 633,545 | |||||||||||
| 开支 |
||||||||||||||||||||||||
| 销售产品和服务的成本 |
355,860 | 48,404 | 294,844 | (294,844 | ) | (706 | ) | 403,558 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 |
36,715 | 5,319 | 84,696 | (84,696 | ) | 1,133 | 43,167 | |||||||||||||||||
| 销售成本 |
392,575 | 53,723 | 379,540 | (379,540 | ) | 427 | 446,725 | |||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利（亏损） |
168,535 | 18,712 | 275,984 | (275,984 | ) | (427 | ) | 186,820 | ||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 行政 |
— | — | 335,190 | (335,190 | ) | 59,808 | 59,808 | |||||||||||||||||
| 探索 |
7,360 | — | — | — | — | 7,360 | ||||||||||||||||||
| 研究和开发 |
— | — | — | — | 9,320 | 9,320 | ||||||||||||||||||
| 其他营业收入 |
(14,893 | ) | (1,887 | ) | — | — | — | (16,780 | ) | |||||||||||||||
| 资产处置损失 |
225 | 145 | — | — | — | 370 | ||||||||||||||||||
| 财务成本 |
— | — | 64,117 | (64,117 | ) | 38,145 | 38,145 | |||||||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | — | — | 41,278 | 41,278 | ||||||||||||||||||
| 财务收入 |
— | — | (1,930 | ) | 1,930 | (6,323 | ) | (6,323 | ) | |||||||||||||||
| 股权入账的被投资者的亏损（收益）份额 |
(77,130 | ) | — | — | 123,476 | — | 46,346 | |||||||||||||||||
| 其他费用（收入） |
— | — | 39,486 | (39,486 | ) | (16,603 | ) | (16,603 | ) | |||||||||||||||
|
|
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|
|
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| 所得税前收益（亏损） |
252,973 | 20,454 | (160,879 | ) | 37,403 | (126,052 | ) | 23,899 | ||||||||||||||||
| 追回所得税 |
30,960 | |||||||||||||||||||||||
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| 净亏损 |
$ | (7,061 | ) | |||||||||||||||||||||
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| (i) | 与为内部管理目的列报财务信息一致，Cameco在西屋财务业绩中的份额 已作为单独的部分列报。根据国际财务报告准则，该投资在这些合并财务报表中以权益法会计核算，相关收入和 支出在 “调整” 栏中扣除。 |
24
在截至2023年3月31日的三个月中
| 铀 | 燃料服务 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 594,576 | $ | 92,399 | $ | — | $ | 686,975 | ||||||||
| 开支 |
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| 销售产品和服务的成本 |
390,018 | 54,129 | (725 | ) | 443,422 | |||||||||||
| 折旧和摊销 |
67,877 | 7,550 | 946 | 76,373 | ||||||||||||
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| 销售成本 |
457,895 | 61,679 | 221 | 519,795 | ||||||||||||
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| 毛利（亏损） |
136,681 | 30,720 | (221 | ) | 167,180 | |||||||||||
| 行政 |
— | — | 64,011 | 64,011 | ||||||||||||
| 探索 |
6,279 | — | — | 6,279 | ||||||||||||
| 研究和开发 |
— | — | 4,232 | 4,232 | ||||||||||||
| 其他营业收入 |
(1,756 | ) | (291 | ) | — | (2,047 | ) | |||||||||
| 财务成本 |
— | — | 23,597 | 23,597 | ||||||||||||
| 衍生品收益 |
— | — | (2,270 | ) | (2,270 | ) | ||||||||||
| 财务收入 |
— | — | (27,540 | ) | (27,540 | ) | ||||||||||
| 股权入账的被投资者的收益份额 |
(56,536 | ) | — | — | (56,536 | ) | ||||||||||
| 其他费用 |
— | — | 2,586 | 2,586 | ||||||||||||
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| 所得税前收益（亏损） |
188,694 | 31,011 | (64,837 | ) | 154,868 | |||||||||||
| 所得税支出 |
35,904 | |||||||||||||||
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| 净收益 |
$ | 118,964 | ||||||||||||||
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21。关联方
与主要管理人员的交易
关键管理 人员是指有权和负责直接或间接规划、指挥和控制公司活动的人员。公司的主要管理人员包括执行官、副总裁、 其他高级管理人员和董事会成员。
某些关键管理人员或其关联方在其他实体 任职，这使他们对这些实体的财务或运营政策具有控制权或重大影响力。如下所述，其中一些实体在报告期内与公司进行了交易。 交易的条款和条件是公平的。
Cameco从萨斯喀彻温省北部的 供应商那里为其萨斯喀彻温省的采矿业务购买了大量商品和服务，以支持该地区的经济发展。其中几家供应商的总裁于2023年9月成为Cameco的董事会成员。在2024年第一季度，Cameco向这些 供应商支付了25,988,000美元的建筑和承包服务。这些交易是在正常业务过程中进行的，按交换金额入账。应付账款包括截至报告日的99,000美元余额。
其他关联方交易
西屋
Cameco已与西屋电气及其子公司签订了各种协议。在截至2024年3月31日的季度中，Cameco确认的与燃料供应协议相关的销售收入为45,182,000美元（合33,349,000美元（美元），与燃料储存和手续费相关的费用为24,000美元（合18,000美元（美元））。合同条款按市场汇率和正常贸易条款计算。
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合资企业 Inkai
Cameco从合资公司Inkai购买浓缩铀。在截至2024年3月31日的季度中，Cameco的购买量为145,784,000美元（108,672,000美元（美国））（2023年- 0美元）。从合资公司Inkai购买的商品按市场价格购买，并延长付款期限。
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