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PowerPurchase协议Company5会员2022-07-012022-09-300001664703BE: PowerPurchase协议Company5会员2022-01-012022-09-300001664703BE：将于 2031 年 6 月到期的高级担保票据 Nonrecourse 会员BE: PowerPurchase协议Company5会员美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-12-310001664703国家：韩国BE: PowerPurchase协议Company5会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-09-300001664703BE: PowerPurchase协议Company5会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2023-09-300001664703BE: PowerPurchase协议Company5会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2022-12-310001664703BE: PowerPurchase协议公司3B会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2019-12-310001664703BE: PowerPurchase协议公司3B会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2019-01-012019-12-310001664703BE: PowerPurchase协议公司3B会员US-GAAP：可变利息实体主要受益人成员2019-01-012019-09-3000016647032012-03-3100016647032017-09-30be: 雇主0001664703BE: milestonePeriod1会员2023-09-300001664703BE: milestonePeriod1会员2023-01-012023-09-300001664703BE: milestonePeriod2 会员2023-09-300001664703BE: milestonePeriod2 会员2023-01-012023-09-300001664703BE: milestonePeriod3 会员2023-09-300001664703BE: milestonePeriod3 会员2023-01-012023-09-300001664703美国公认会计准则：销售成员成本US-GAAP：产品会员2023-07-012023-09-300001664703US-GAAP：军人美国公认会计准则：销售成员成本2023-07-012023-09-3000016647032023-01-062023-01-060001664703BE: ConvertibleNotes 会员2023-07-012023-09-300001664703BE: ConvertibleNotes 会员2022-07-012022-09-300001664703BE: ConvertibleNotes 会员2023-01-012023-09-300001664703BE: ConvertibleNotes 会员2022-01-012022-09-300001664703US-GAAP：可赎回可转换优先股会员2023-07-012023-09-300001664703US-GAAP：可赎回可转换优先股会员2022-07-012022-09-300001664703US-GAAP：可赎回可转换优先股会员2023-01-012023-09-300001664703US-GAAP：可赎回可转换优先股会员2022-01-012022-09-300001664703US-GAAP：员工股权会员2023-07-012023-09-300001664703US-GAAP：员工股权会员2022-07-012022-09-300001664703US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-09-300001664703US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-09-300001664703BE: SKECOplant会员2021-10-012021-10-310001664703BE: SKECOplant会员2023-09-150001664703BE：初始投资会员BE: Series是可兑换的可兑换优先股会员BE: SKECOplant会员2021-10-012021-10-310001664703BE：初始投资会员BE: Series是可兑换的可兑换优先股会员BE: SKECOplant会员2021-10-310001664703BE：初始投资会员BE: Series是可兑换的可兑换优先股会员BE: SKECOplant会员2021-10-012021-10-310001664703BE：初始投资会员BE: Series是可兑换的可兑换优先股会员BE: SKECOplant会员2021-12-292021-12-290001664703BE: SKECOplant会员2021-10-310001664703BE: SKECOplant会员2021-10-232021-12-290001664703BE: SKECOplant会员2021-12-290001664703BE: SKECOplant会员2022-07-012022-09-300001664703BE: SKECOplant会员2022-01-012022-09-300001664703US-GAAP：超额配股期权成员US-GAAP：普通阶级成员BE: SKECOplant会员2022-08-102022-08-100001664703BE: 第二批收盘会员US-GAAP：B系列优先股会员BE: SKECOplant会员2023-03-200001664703BE: 第二批收盘会员US-GAAP：B系列优先股会员BE: SKECOplant会员2023-03-202023-03-200001664703BE: 第二批收盘会员BE: Series是可兑换的可兑换优先股会员BE: SKECOplant会员2023-03-312023-03-310001664703BE: 第二批收盘会员2023-03-202023-03-200001664703BE: 第二批收盘会员BE: SKECOplant会员2023-03-200001664703BE: 第二批收盘会员BE: SKECOplant会员2023-09-300001664703BE: 第二批收盘会员BE: SKECOplant会员2023-03-202023-03-200001664703BE：初始投资会员BE: SKECOplant会员2023-03-202023-03-200001664703BE: 第二批收盘会员BE: SKECOplant会员2023-03-310001664703BE: 第二批收盘会员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员BE: SKECOplant会员2023-03-310001664703BE: 第二批收盘会员US-GAAP：其他非流动资产成员BE: SKECOplant会员2023-03-310001664703BE: 第二批收盘会员US-GAAP：预付费用和其他流动资产成员BE: SKECOplant会员2023-09-300001664703BE: 第二批收盘会员US-GAAP：其他非流动资产成员BE: SKECOplant会员2023-09-300001664703BE: SKECOplant会员2023-03-202023-03-20

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________________________________________________
表单 10-Q
（Mark One） 
þ
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年9月30日
要么
¨
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 _____________ 到 ______________ 的过渡期内
 
委员会档案编号： 001-38598 
________________________________________________________________________
Bloom_Logo (002).jpg

布鲁姆能源公司演讲
（注册人的确切姓名如其章程所示）
________________________________________________________________________
特拉华77-0565408
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
北第一街 4353 号, 圣何塞, 加利福尼亚
95134
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(408) 543-1500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题
交易品种
注册的每个交易所的名称
A 类普通股，面值0.0001美元是纽约证券交易所
________________________________________________________________________
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的  þ没有¨
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的  þ没有¨
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 þ加速文件管理器¨非加速文件管理器¨规模较小的申报公司¨新兴成长型公司¨ 
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的¨没有þ
截至 2023 年 11 月 1 日，有 224,048,769注册人已发行的A类普通股，面值0.0001美元。
1

布鲁姆能源公司
截至2023年9月30日的三个月和九个月的10-Q表季度报告
目录
 页面
第一部分-财务信息
项目 1-财务报表（未经审计）
3
简明合并资产负债表
3
简明合并运营报表
4
综合亏损简明合并报表
5
股东权益（赤字）变动简明合并报表
6
简明合并现金流量表
8
未经审计的简明合并财务报表附注
9
项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
35
第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露
52
项目 4-控制和程序
52
第二部分-其他信息
项目 1-法律诉讼
53
第 1A 项-风险因素
53
第 2 项-未注册的股权证券销售和所得款项的使用
53
第 3 项-优先证券违约
53
项目 4-矿山安全披露
53
项目 5-其他信息
53
项目 6-展品
55
签名
56

除非上下文另有要求，否则 “公司”、“我们”、“我们的”、“Bloom” 和 “Bloom Energy” 等术语均指布鲁姆能源公司及其所有子公司。


2
第一部分-财务信息
项目1-财务报表

布鲁姆能源公司
简明合并资产负债表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）

九月三十日十二月三十一日
20232022
资产
流动资产：
现金和现金等价物1
$557,384 $348,498 
受限制的现金1
42,614 51,515 
应收账款减去美元可疑账款备抵金119截至2023年9月30日和2022年12月31日1, 2
334,495 250,995 
合同资产3
143,875 46,727 
库存1
475,649 268,394 
收入的递延成本4
62,212 46,191 
预付费用和其他流动资产1
66,243 43,643 
流动资产总额1,682,472 1,055,963 
财产、厂房和设备，净额1
490,535 600,414 
经营租赁使用权资产1
127,973 126,955 
受限制的现金1
37,698 118,353 
收入的递延成本
4,286 4,737 
其他长期资产1
33,208 40,205 
总资产$2,376,172 $1,946,627 
负债和股东权益
流动负债：
应付账款1
$153,793 $161,770 
应计保修16,537 17,332 
应计费用和其他流动负债1, 5
116,480 144,183 
递延收入和客户存款1, 6
119,157 159,048 
经营租赁负债1
16,666 16,227 
融资义务39,093 17,363 
追索权债务— 12,716 
无追索权债务1
— 13,307 
流动负债总额461,726 541,946 
递延收入和客户存款1
14,499 56,392 
经营租赁负债1
133,602 132,363 
融资义务410,365 442,063 
追索权债务
840,492 273,076 
无追索权债务1
1,483 112,480 
其他长期负债8,805 9,491 
负债总额$1,870,972 $1,567,811 
承付款和或有开支（注13）
股东权益：
普通股：$0.0001面值；A类股票- 600,000,000授权股份和 223,860,870股票和 189,864,722已发行和流通的股票和B类股票- 600,000,000授权股份和 0股票和 15,799,968分别于2023年9月30日和2022年12月31日发行和流通的股票
21 20 
额外的实收资本4,360,080 3,906,491 
累计其他综合亏损(2,378)(1,251)
累计赤字(3,871,110)(3,564,483)
归属于普通股股东的总权益
486,613 340,777 
非控股权益18,587 38,039 
股东权益总额$505,200 $378,816 
负债和股东权益总额$2,376,172 $1,946,627 

1 我们有一个与PPA V相关的可变利息实体（见附注10） -投资组合 F融资s）以及在大韩民国的一家合资企业（见注释16） -SK 生态植物战略投资），它们代表这些财务报表行项目中记录的合并余额的一部分。
2023 年 8 月，由于 PPA V 能源服务器再供电，我们出售了 PPA V 实体（参见注释 10- 投资组合融资），因此，截至2023年9月30日，这些财务报表列项目中记录的合并余额不包括PPA V余额。
2 包括来自关联方的金额 $247.9百万和美元4.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
3包括来自关联方的金额 $3.4截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。有 不截至2022年12月31日，关联方相应的金额。
4 包括来自关联方的金额 $23.4截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。有 不截至2022年12月31日的关联方金额.
5 包括来自关联方的金额 $5.7截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。有 不截至2022年12月31日，关联方相应的金额。
6 包括来自关联方的金额 $11.1截至 2023 年 9 月 30 日，百万人。有 不截至2022年12月31日，关联方相应的金额。


所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3

布鲁姆能源公司
简明合并运营报表
（以千计，每股净亏损数据除外）
（未经审计）

 三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
 2023202220232022
 
收入：
产品$304,976 $213,243 $713,427 $520,415 
安装21,916 22,682 66,762 48,964 
服务47,535 37,347 130,496 111,012 
电力25,841 19,002 65,869 56,158 
总收入1
400,268 292,274 976,554 736,549 
收入成本：
产品182,832 158,176 457,591 393,337 
安装25,902 28,333 77,881 57,836 
服务57,370 41,792 165,877 124,646 
电力139,378 13,029 169,802 83,819 
总收入成本
405,482 241,330 871,151 659,638 
毛利（亏损）
(5,214)50,944 105,403 76,911 
运营费用：
研究和开发35,126 36,146 122,309 112,286 
销售和营销20,002 23,275 73,935 65,084 
一般和行政43,366 44,115 131,004 119,965 
运营费用总额98,494 103,536 327,248 297,335 
运营损失(103,708)(52,592)(221,845)(220,424)
利息收入7,419 1,109 13,771 1,364 
利息支出(68,037)(13,099)(93,736)(41,000)
其他（支出）收入，净额(1,577)4,472 (3,660)254 
债务消灭造成的损失(1,415)— (4,288)(4,233)
嵌入式衍生品重估所得（亏损）收益(114)54 (1,213)623 
所得税前亏损(167,432)(60,056)(310,971)(263,416)
所得税条款
646 336 1,083 888 
净亏损(168,078)(60,392)(312,054)(264,304)
减去：归因于非控股权益的净收益（亏损）
921 (3,315)(5,427)(9,768)
归属于普通股股东的净亏损
(168,999)(57,077)(306,627)(254,536)
减去：归属于可赎回非控股权益的净亏损— — — (300)
扣除归属于可赎回非控股权益和非控股权益的部分前的净亏损$(168,999)$(57,077)$(306,627)$(254,236)
普通股股东可获得的每股净亏损，包括基本亏损和摊薄亏损
$(0.80)$(0.31)$(1.47)$(1.41)
用于计算普通股股东可获得的每股净亏损的加权平均股份，包括基本和摊薄后的净亏损
210,930 186,487 208,798 180,762 

1包括关联方收入 $125.7百万和美元361.0截至2023年9月30日的三个月和九个月分别为百万美元，以及美元12.5百万和美元30.2截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。

所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4

布鲁姆能源公司
综合亏损简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
 2023202220232022
 
净亏损$(168,078)$(60,392)$(312,054)$(264,304)
扣除税款的其他综合亏损：
外币折算调整(527)(1,027)(1,520)(1,774)
扣除税款的其他综合亏损(527)(1,027)(1,520)(1,774)
综合损失(168,605)(61,419)(313,574)(266,078)
减去：归因于非控股权益的综合收益（亏损）
719 (3,811)(5,820)(10,361)
归属于普通股股东的全面亏损
$(169,324)$(57,608)$(307,754)$(255,717)
减去：归因于可赎回非控股权益的综合亏损— — — (300)
扣除归属于可赎回非控股权益和非控股权益的部分前的综合亏损$(169,324)$(57,608)$(307,754)$(255,417)


所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。

5

布鲁姆能源公司
股东权益（赤字）变动简明合并报表
（以千计，共享数据除外）
（未经审计）
截至2023年9月30日的三个月
普通股
额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字
归属于普通股股东的总权益
非控股权益股东权益总额
股份金额
截至2023年6月30日的余额
209,181,382 $20 $4,011,900 $(2,053)$(3,702,111)$307,756 $38,479 346,235 
发行限制性股票奖励637,728 — — — — — — — 
购买 ESPP426,170 — 5,607 — — 5,607 — 5,607 
行使股票期权123,889 — 1,138 — — 1,138 — 1,138 
股票薪酬支出— — 19,469 — — 19,469 — 19,469 
收购非控股权益（注10）— — 11,482 — — 11,482 (18,346)(6,864)
B系列可赎回可转换优先股的转换（注16）
13,491,701 1 310,484 — — 310,485 — 310,485 
非控股权益的分配和支付
— — — — — — (2,265)(2,265)
外币折算调整— — — (325)— (325)(202)(527)
净（亏损）收益
— — — — (168,999)(168,999)921 (168,078)
截至2023年9月30日的余额
223,860,870 $21 $4,360,080 $(2,378)$(3,871,110)$486,613 $18,587 $505,200 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
普通股
额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字
归属于普通股股东的总权益（赤字）
非控股权益
股东权益总额（赤字）
股份金额
截至2022年6月30日的余额
178,913,797 $18 $3,284,261 $(1,000)$(3,460,234)$(176,955)$32,034 $(144,921)
发行限制性股票奖励539,074 — — — — — — — 
购买 ESPP339,055 — 5,619 — — 5,619 — 5,619 
行使股票期权225,759 — 2,233 — — 2,233 — 2,233 
基于股票的薪酬— — 23,893 — — 23,893 — 23,893 
对非控股权益的分配和支付— — — — — — (1,557)(1,557)
来自非控股权益的出资— — — — — — 2,815 2,815 
公开发行股票14,950,000 1 371,526 — — 371,527 — 371,527 
转而购买A类普通股— — 4,183 — — 4,183 — 4,183 
外币折算调整— — — (531)— (531)(496)(1,027)
净亏损— — — — (57,077)(57,077)(3,315)(60,392)
截至2022年9月30日的余额
194,967,685 $19 $3,691,715 $(1,531)$(3,517,311)$172,892 $29,481 $202,373 
6

截至2023年9月30日的九个月
普通股
额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字
归属于普通股股东的总权益
非控股权益
股东权益总额
股份金额
截至2022年12月31日的余额205,664,690 $20 $3,906,491 $(1,251)$(3,564,483)$340,777 $38,039 $378,816 
发行限制性股票奖励3,496,491 — — — — — — — 
购买 ESPP875,695 — 13,363 — — 13,363 — 13,363 
行使股票期权332,293 — 2,640 — — 2,640 — 2,640 
基于股票的薪酬— — 77,755 — — 77,755 — 77,755 
取消确认修改前的远期合约公允价值（注16）
— — 76,242 — — 76,242 — 76,242 
B系列可赎回可转换优先股的股票部分（注16）
— — 16,145 — — 16,145 — 16,145 
来自非控股权益的出资— — — — — — 6,979 6,979 
购买与可转换票据相关的上限看涨期权（注7）— — (54,522)— — (54,522)— (54,522)
收购非控股权益（注10）— — 11,482 — — 11,482 (18,346)(6,864)
B系列可赎回可转换优先股的转换（注16）
13,491,701 1 310,484 — — 310,485 — 310,485 
非控股权益的分配和支付
— — — — — — (2,265)(2,265)
外币折算调整— — — (1,127)— (1,127)(393)(1,520)
净亏损— — — — (306,627)(306,627)(5,427)(312,054)
截至2023年9月30日的余额
223,860,870 21 $4,360,080 $(2,378)$(3,871,110)$486,613 $18,587 $505,200 

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
普通股
额外的实收资本累计其他综合亏损累计赤字
归属于普通股股东的总权益（赤字）
非控股权益
股东权益总额（赤字）
股份金额
截至2021年12月31日的余额176,460,407 $18 $3,219,081 $(350)$(3,263,075)$(44,326)$42,499 $(1,827)
发行限制性股票奖励2,328,713 — — — — — — — 
购买 ESPP759,744 — 11,600 — — 11,600 — 11,600 
行使股票期权468,821 — 3,550 — — 3,550 — 3,550 
基于股票的薪酬— — 82,275 — — 82,275 — 82,275 
对非控股权益的分配和支付— — (500)— — (500)(5,472)(5,972)
来自非控股权益的出资— — — — — — 2,815 2,815 
公开发行股票14,950,000 1 371,526 — — 371,527 — 371,527 
转而购买A类普通股— — 4,183 — — 4,183 — 4,183 
外币折算调整— — — (1,181)— (1,181)(593)(1,774)
净亏损1
— — — — (254,236)(254,236)(9,768)(264,004)
截至2022年9月30日的余额
194,967,685 $19 $3,691,715 $(1,531)$(3,517,311)$172,892 $29,481 $202,373 

1不包括 $300归因于可赎回的非控股权益。
注意：起始可赎回的非控股权益为美元300-归因于可赎回非控股权益的净亏损为美元300= 终止可赎回的非控股权益 零.


所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
7

布鲁姆能源公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
 九个月已结束
九月三十日
 20232022
来自经营活动的现金流：
净亏损$(312,054)$(264,304)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：  
折旧和摊销50,283 46,182 
非现金租赁费用24,540 18,153 
处置不动产、厂房和设备的损失（收益）177 (523)
衍生合约的重估1,213 (9,640)
与PPA V和PPA IIIa相关的资产减值
130,111 44,800 
取消确认与SK生态工厂第二批结算相关的贷款承诺资产（注16）
52,792 — 
基于股票的薪酬77,160 81,460 
认股权证和债券发行成本的摊销3,300 2,355 
债务消灭造成的损失4,288 4,233 
未实现的外币汇兑损失3,029 3,086 
其他— 3,487 
运营资产和负债的变化：
应收账款1
(83,851)15,758 
合同资产2
(97,148)(567)
库存(206,315)(110,797)
收入的递延成本3
(15,914)(8,856)
应收客户融资— 2,510 
预付费用和其他流动资产(20,849)(15,766)
其他长期资产13,634 (730)
经营租赁使用权资产和经营租赁负债(23,879)2,162 
融资租赁负债907 499 
应付账款(5,695)38,642 
应计保修(795)1,597 
应计费用和其他流动负债4
(30,937)502 
递延收入和客户存款5
(57,041)(12,716)
其他长期负债(1,320)(9,980)
用于经营活动的净现金(494,364)(168,453)
来自投资活动的现金流：
购买不动产、厂房和设备(67,485)(80,907)
出售不动产、厂房和设备的收益3 — 
用于投资活动的净现金(67,482)(80,907)
来自融资活动的现金流：
发行债务的收益633,983 — 
支付债务发行成本(19,539)— 
偿还PPA V和PPA IIIa的债务(118,538)(30,212)
与PPA IIIa债务相关的债务整付款— (2,413)
偿还追索权债务(72,852)(17,262)
融资义务的收益2,702 — 
偿还融资债务(13,475)(28,821)
对非控股权益的分配和支付(2,265)(5,972)
发行普通股的收益16,003 15,150 
公开募股的收益— 385,396 
公开股票发行成本— (13,407)
收购非控股权益（注10）(6,864)— 
发行B系列可赎回可转换优先股的收益
310,957 — 
来自非控股权益的出资6,979 2,815 
购买与可转换票据相关的上限看涨期权（注7）(54,522)— 
其他(408)(63)
融资活动提供的净现金
682,161 305,211 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 (985)(1,643)
现金、现金等价物和限制性现金净增加
119,330 54,208 
现金、现金等价物和限制性现金：
期初518,366 615,114 
期末$637,696 $669,322 
现金流信息的补充披露：
在此期间支付的利息现金$32,741 $39,664 
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
来自经营租赁的运营现金流23,684 11,759 
来自融资租赁的运营现金流804 788 
在此期间支付的所得税现金1,332 1,296 
非现金投资和融资活动：
向不动产、厂房和设备转移客户融资应收账款，净额$— $42,758 
转而购买A类普通股— 4,183 
记录的不动产、厂房和设备负债，净额5,702 13,373 
年初至今经营租赁使用权资产的确认14,157 17,623 
年初至今融资租赁使用权资产的确认907 — 
取消确认修改前的远期合约公允价值（注16）
76,242 — 
B系列可赎回可转换优先股的股票部分（注16）
16,145 — 
B系列可赎回可转换优先股的转换（注16）
310,484 — 

1 包括关联方余额的变化（美元）243.6百万和美元8.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，分别为百万美元。
2 包括关联方余额的变化 $3.4截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。曾经有 不截至2022年9月30日的九个月的关联关联方余额。
3包括关联方余额的变化 $23.4截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。曾经有 不截至2022年9月30日的九个月的关联关联方余额。
4 包括关联方余额的变化 $5.7截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。曾经有 不截至2022年9月30日的九个月的关联关联方余额。
5 包括关联方余额的变化 $11.1截至2023年9月30日的九个月中为百万美元。曾经有 不截至2022年9月30日的九个月的关联关联方余额。
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
8

布鲁姆能源公司
未经审计的简明合并财务报表附注
未经审计的中期财务报表反映了所有正常和经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报中期业绩所必需的。
未经审计的中期财务报表应与我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表（包括附注）一起阅读。
本文档中的网站引用仅为方便起见，所引用网站上的内容未以引用方式纳入本报告。

1. 业务性质、流动性和列报基础
业务性质
有关我们业务性质的信息，请参阅第二部分第8项，注释1- 业务性质、流动性和列报基础、业务性质 我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的部分。
流动性
自成立以来，我们通常会蒙受营业亏损和运营现金流负数。随着一系列新债券发行、债务清偿和股权转换正是我们在2022年和2023年前三个季度完成的，我们有 $840.5百万截至2023年9月30日，在未偿追索权债务总额中，这被归类为长期债务。
2023 年 3 月 20 日，我们签订了一项修正案 （ “经修订的 SPA”） 到 2021 年 10 月 23 日与 SK ecoplant 签订的证券购买协议（ “水疗中心”），以及 2021 年 12 月 29 日的《投资者协议》, 根据该协议，我们向 SK ecoplant 发行并出售 13,491,701B系列可赎回可转换优先股（“B系列RCPS”）的股份”) 现金收益为 $311.0百万。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释16- SK 生态植物战略投资.
2023年3月20日，根据修订后的SPA，我们还与SK ecoplant签订了股东贷款协议（“贷款协议”），根据该协议，我们有权从SK ecoplant提取贷款，最高本金为美元311.0百万美元，前提是SK ecoplant根据修订后的SPA向我们发送了赎回通知或以其他方式减少了其持有的A类普通股的任何部分。2023 年 9 月 23 日，所有 13,491,701B系列RCP的股票自动转换为我们的A类普通股。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释11- 关联方交易和 Note 16- SK 生态植物战略投资.
2023 年 5 月 16 日，我们发布了 3% 绿色可转换优先票据（”3% 绿色笔记”) 本金总额为 $632.5除非提前回购、兑换或转换，否则将于 2028 年 6 月到期，减去初始购买者的折扣 $15.8百万美元和其他发行成本4.0百万，净收益为 $612.7百万。2023 年 6 月 1 日，我们使用了大约 $60.9本次发行的净收益中的百万美元，用于赎回我们所有未偿还的本金 10.252027年3月到期的优先有担保票据百分比。赎回价格等于 104赎回本金的百分比加上应计和未付利息。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释7- 未偿贷款和担保协议.
2023年8月24日，作为我们的购电协议（“PPA”）实体PPA V投资公司和运营公司（“PPA V”）重组的一部分，我们还清了美元的未清余额和相关的应计利息118.5百万和美元0.5分别是我们的一百万 3.042031年6月30日到期的优先有担保票据百分比。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释7- 未偿贷款和担保协议.
我们未来的资本需求取决于许多因素，包括我们的收入增长率、研发工作和其他业务计划支出的时间和范围、系统建造量的增长率以及对额外制造空间的需求、国内和国际市场销售和营销活动的扩大、我们产品的市场接受度、我们为客户使用我们的能源服务器获得融资的能力、安装时间以及整体经济状况，包括那个美国的通货膨胀压力对我们的持续和
9

未来的运营。美国利率上升的环境已经并将继续对新资本部署的成本产生不利影响。
管理层认为，我们现有的现金和现金等价物以及预计的运营现金流时机相结合，将足以满足自本10-Q表季度报告发布之日起未来12个月的运营和资本现金流要求以及其他现金流需求。
2022年减少通货膨胀法案——为制造商和项目提供新的和扩大的生产和税收抵免，以支持清洁能源
有关2022年8月16日签署成为法律的《2022年减少通货膨胀法》（“IRA”）及其对我们业务的影响的信息，请参阅第二部分第8项，注释1- 业务性质、流动性和列报基础，《2022年通货膨胀减少法》我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的部分。
演示基础
我们根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制了此处包含的简明合并财务报表，包括美国适用的公认会计原则（“美国公认会计原则”）要求的所有披露。
整合原则
关于合并原则的信息，见第二部分，项目8，注1- 业务性质、流动性和列报基础、合并原则我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的部分。
业务合并
有关企业合并的信息，见第二部分，第8项，注1- 业务性质、流动性和列报基础、企业合并我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的部分。
估算值的使用
关于使用会计估计数的信息，见第二部分，第8项，注1-业务性质、流动性和列报基础、估算值的使用我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的部分。
风险集中
地理风险-截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们的大部分收入来自美国的业务，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的大部分收入归因于在大韩民国的业务。在本报告所述期间，我们长期资产的很大一部分归因于在美国的业务。除了在美国和大韩民国的发货外，我们还将我们的能源服务器运送到其他国家，主要是日本和印度（大韩民国、日本和印度的市场，统称为 “亚太地区”）。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与向亚太地区发货相关的总收入为 35% 和 24分别为％。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与向亚太地区发货相关的总收入为 58% 和 61分别为％。
信用风险- 截至 2023 年 9 月 30 日， 二客户约占 72% 和 18应收账款的百分比。在 2022 年 12 月 31 日， 一客户代表的比例约为 75应收账款的百分比。迄今为止，我们没有遭受任何信贷损失。
客户风险-在截至2023年9月30日的三个月中，收入来自 二客户约占 40% 和 31占我们总收入的百分比。在截至2023年9月30日的九个月中， 二客户代表的比例约为 36% 和 24占我们总收入的百分比。
在截至2022年9月30日的三个月中， 二客户代表的比例约为 54% 和 26占我们总收入的百分比。在截至2022年9月30日的九个月中， 二客户代表的比例约为 48% 和 16占我们总收入的百分比。

10

2. 重要会计政策摘要
请参阅第二部分第8项附注2中描述的会计政策- 重要会计政策摘要 在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
最近的会计公告
由于采用新的会计公告，我们报告的财务状况或经营业绩和现金流没有重大变化。
3. 收入确认
合约余额
下表提供了有关应收账款、合同资产、客户存款和与客户签订合同的递延收入（以千计）有关的信息：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
应收账款$334,495 $250,995 
合同资产143,875 46,727 
客户存款66,043 121,085 
递延收入 67,613 94,355 
合同资产涉及在转让履约义务控制权时确认收入但尚未达到账单里程碑的合同。客户存款和递延收入包括在转让履约义务控制权之前从客户处收到的款项或发票金额。截至2022年12月31日，客户存款包括美元24.6百万美元与与SK ecoplant的交易以及从客户那里收到的可退还费用有关。2023 年 9 月 30 日有 不与SK ecoplant交易相关的客户存款（见附注16- SK 生态植物战略投资).
在每个报告期结束时，合同资产和合同负债按个别合同的净头寸列报。当除时间以外的两个里程碑预计都将完成且在资产负债表日起一年内向客户开具发票时，合同资产在简明合并资产负债表中被归类为流动资产；如果上述两个里程碑预计都将完成，并且从资产负债表之日起一年以上向客户开具发票，则合同资产归类为长期资产。当与相关客户付款和发票相关的收入确认预计将在资产负债表之日起一年内进行时，合同负债在简明合并资产负债表中被归类为流动负债；当与相关客户付款和发票相关的收入确认预计将在资产负债表之日起一年以上时归类为长期负债。
合约资产
三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2023202220232022
期初余额$35,182 $33,374 $46,727 $25,201 
从期初确认的合同资产转入应收账款(8,284)(21,677)(31,968)(21,304)
截至期末已确认但未计费的收入116,977 14,071 129,116 21,871 
期末余额$143,875 $25,768 $143,875 $25,768 
截至2023年9月30日，合同资产主要与PPA V升级有关。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释10- 投资组合融资.
11

递延收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，递延收入活动，包括递延激励收入活动，包括以下内容（以千计）：
三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2023202220232022
期初余额$85,110 $96,377 $94,355 $115,476 
补充243,545 248,574 733,891 597,318 
确认的收入(261,042)(241,795)(760,633)(609,638)
期末余额$67,613 $103,156 $67,613 $103,156 
递延收入等于截至期末分配给未履行或部分未履行的履约义务的总交易价格。期末递延收入的主要组成部分包括与根据当前合同和未来续订期提供维护服务有关的履约义务。其中一些义务为客户提供了实质性权利，我们估计该期限与客户预期使用相关能源服务器的时间大体相称。因此，我们预计将在不超过一段时间内将这些金额确认为收入 21年，主要以反映提供这些服务成本的相对独立的销售价格为基础。递延收入还包括与产品验收和安装相关的履约义务。这种递延收入中有很大一部分反映为同一12个月期间确认的增加和收入，预计部分递延收入将在12个月之后确认，这主要是由于部署计划所致。
我们不会披露 (i) 最初预期期限为一年或更短的合同，以及 (ii) 我们按有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同，未履行的履约义务的价值。
分类收入
我们将与客户签订合同的收入分为四个收入类别：产品、安装、服务和电力（以千计）：
三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2023202220232022
与客户签订合同的收入： 
产品收入 $304,976 $213,243 $713,427 $520,415 
安装收入 21,916 22,682 66,762 48,964 
服务收入 47,535 37,347 130,496 111,012 
电力收入 9,012 2,875 16,816 8,352 
与客户签订合同的总收入383,439 276,147 927,501 688,743 
包含租赁的合同的收入：
电力收入16,829 16,127 49,053 47,806 
总收入$400,268 $292,274 $976,554 $736,549 
12

4. 金融工具
现金、现金等价物和限制性现金
现金、现金等价物和限制性现金的账面价值接近公允价值，如下所示（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
现已举行：
现金$148,301 $226,463 
货币市场基金489,395 291,903 
$637,696 $518,366 
据报道：
现金和现金等价物$557,384 $348,498 
受限制的现金80,312 169,868 
$637,696 $518,366 
限制性现金包括以下内容（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
当前：
受限制的现金$42,614 $50,965 
与PPA V实体相关的限制性现金1
— 550 
$42,614 $51,515 
非当前：
受限制的现金$37,698 $110,353 
与PPA V实体相关的限制性现金1
— 8,000 
37,698 118,353 
$80,312 $169,868 
1 截至2022年12月31日，我们有一个与PPA实体PPA V相关的可变利息实体（“VIE”），它代表了简明合并资产负债表中 “限制性现金” 和其他财务报表细列项目中记录的简明合并余额的一部分（见附注10-投资组合融资）。2023 年 8 月，由于 PPA V 能源服务器再供电，我们出售了 PPA V 实体（参见注释 10- 投资组合融资），因此，截至2023年9月30日，简明合并资产负债表中没有与PPA V相关的余额。此外，截至2023年9月30日，PPA II和PPA IIiB实体持有的限制性现金包括美元28.1百万和美元0.9分别为百万的当前限制性现金和美元12.3百万和美元6.7分别为百万的非流动限制性现金。截至2022年12月31日，PPA II和PPA IIIb实体持有的限制性现金包括美元40.6百万和美元1.2分别为百万的当前限制性现金和美元28.5百万和美元6.7分别为百万的非流动限制性现金。这些实体不被视为 VIE。
保理安排
根据与某些金融机构的保理安排，我们在无追索权的基础上出售某些客户的贸易应收账款。这些交易记作销售和现金收益包含在经营活动中使用的现金中。我们取消了对 $ 的认可108.0百万和美元167.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别有100万笔应收账款。我们取消了对 $ 的认可146.3百万和美元283.3在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别有数百万的应收账款。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月的简明合并运营报表中保理此类应收账款的成本为美元2.0百万和美元2.7分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月的保理成本为美元2.5百万和美元3.7分别为百万。保理费用记作一般和管理费用。
13

5. 公允价值
我们对现金等价物和嵌入式升级保护计划（“EPP”）衍生品的公允价值计量的会计政策在第二部分第8项附注2中进行了描述 -重要会计政策摘要在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中.
经常性以公允价值计量的金融资产和负债
下表按级别列出了我们在相应时期按公允价值核算的金融资产。该表不包括以历史成本或公允价值以外的任何基础计量的资产和负债（以千计）：
在报告日计量的公允价值使用
2023年9月30日第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
现金等价物：
货币市场基金$489,395 $— $— $489,395 
$489,395 $— $— $489,395 
负债
衍生品：
嵌入式 EPP 衍生品$— $— $3,948 $3,948 
$— $— $3,948 $3,948 

 在报告日计量的公允价值使用
2022年12月31日第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
现金等价物：
货币市场基金$291,903 $— $— $291,903 
$291,903 $— $— $291,903 
负债
衍生品：
嵌入式 EPP 衍生品$— $— $5,895 $5,895 
$— $— $5,895 $5,895 
货币市场基金-货币市场基金使用相同证券的报价进行估值，因此被归类为一级金融资产。
销售合同中的嵌入式升级保护计划衍生责任 -我们使用蒙特卡罗模拟模型估算某些销售合同中嵌入式EPP衍生品的公允价值，该模型考虑了销售合同条款中各种潜在的电价曲线。我们使用历史电网价格和对未来电价的现有预测来估算未来的电价。我们已将这些衍生品归类为三级金融负债。
14

在截至2023年9月30日的九个月中，三级金融负债的变化如下（以千计）：
嵌入式 EPP 衍生负债
截至2022年12月31日的负债
$5,895 
欧洲人民党负债和解(3,160)
公允价值的变化1,213 
截至2023年9月30日的负债
$3,948 
2023 年 6 月，根据与我们的一位客户签订的 EPP 协议，我们支付了 $3.2百万美元，这被记录为截至2023年9月30日我们的嵌入式EPP衍生负债余额的减少。
定期未按公允价值计量的金融资产和负债及其他项目
债务工具- 优先有担保票据和可转换票据基于目前为期限和期限相似的工具（二级）提供的利率。 下表列出了债务工具的估计公允价值和账面价值（以千计）：
 2023年9月30日2022年12月31日
 净负载
价值		公允价值净负载
价值		公允价值
   
债务工具
追索权：
32028年6月到期的绿色可转换优先票据百分比
$614,183 613,298 $— — 
2.52025年8月到期的绿色可转换优先票据百分比
226,309 249,665 224,832 309,488 
10.252027 年 3 月到期的优先担保票据百分比
— — 60,960 60,472 
无追索权：
3.042031年6月到期的优先有担保票据百分比
— — 125,787 117,028 
4.62026 年 3 月到期的定期贷款百分比
$1,483 1,345 $— — 
6. 资产负债表组成部分
库存
库存的组成部分包括以下内容（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
原材料$238,716 $165,446 
成品183,078 58,288 
正在进行的工作53,855 44,660 
$475,649 $268,394 
库存储备为美元17.8百万和美元17.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万美元。
截至 2023 年 9 月 30 日，库存余额减少了 $2.2百万美元主要是由于部分补助金负债的释放，这部分负债在期末库存余额中记为资本化工资支出。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释13- 承付款和或有开支, 特拉华州经济发展局 部分。
15

预付费用和其他流动资产
预付费用和其他流动资产包括以下内容（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
   
来自员工的应收账款$10,314 $6,553 
递延费用（附注16）

9,909 — 
预付费托管服务5,868 4,405 
预付费硬件和软件维护5,243 4,290 
应收税款4,428 3,676 
预付工伤补偿3,993 5,536 
预付所得税准备金2,349 783 
预付租金2,060 965 
应收利息1,854 556 
存款1,683 1,409 
预付延期佣金911 1,002 
其他预付费用和其他流动资产17,631 14,468 
$66,243 $43,643 
不动产、厂房和设备，净额
财产、厂房和设备，净额包括以下各项（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
   
能源服务器$313,866 $538,912 
机械和设备165,814 145,555 
租赁权改进107,209 104,528 
在建工程105,787 72,174 
建筑物49,424 49,240 
计算机、软件和硬件26,455 24,608 
家具和固定装置9,842 9,581 
778,397 944,598 
减去：累计折旧(287,862)(344,184)
$490,535 $600,414 
截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为美元14.6百万和美元50.3分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为美元15.5百万和美元46.2分别是百万。
PPA V经营租赁下的不动产、厂房和设备为美元226.0百万美元，这些资产的累计折旧为美元92.7截至 2022 年 12 月 31 日，百万人。截至2023年9月30日，PPA V没有经营租赁物业、厂房和设备。PPA V（2023年8月出售）和PPA IV（2022年11月出售）运营租赁下的不动产、厂房和设备的折旧费用为美元3.7百万和美元10.9在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。这些资产的折旧费用为 $5.8百万和美元17.3截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
16

PPA V 升级
2023 年 8 月，我们启动了一个项目（“PPA V 升级”、“PPA V 再供电”）来替换 37.1PPA V的兆瓦能源服务器（“旧能源服务器”）和当前一代能源服务器（“新能源服务器”）。自 2023 年 9 月 30 日起，更换工作仍在进行中。参见注释 10- 投资组合融资以获取更多信息。
其他长期资产
其他长期资产包括以下内容（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
20232022
   
延期佣金$8,901 $8,320 
长期租赁应收账款7,604 8,076 
存款2,926 2,672 
递延费用（附注16）

1,980 — 
预付费托管服务1,896 2,373 
递延所得税资产1,384 1,151 
预付保险— 4,047 
预付资产和其他长期资产8,517 13,566 
$33,208 $40,205 
应计保修
应计保修负债包括以下内容（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
20232022
产品性能$15,622 $16,901 
产品质保915 431 
$16,537 $17,332 
产品保修和产品性能负债的变化如下（以千计）：
截至2022年12月31日的余额$17,332 
应计保修期，净额23,565 
九个月期间的保修支出(24,360)
截至2023年9月30日的余额
$16,537 
17

应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括以下内容（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
   
薪酬和福利$43,590 $48,156 
一般发票和采购订单应计34,452 44,010 
应付利息7,919 3,128 
与销售相关的负债7,666 7,147 
应计安装6,094 7,905 
应计法律费用3,666 4,403 
所得税准备金2,600 1,140 
销售税负债2,517 6,172 
增值税临时负债2,194 418 
应计咨询费用1,869 1,390 
应计重组成本（注12）
1,172 — 
融资租赁负债1,142 1,024 
PPA IV 升级融资义务276 6,076 
特拉华州补助金（注13）
— 9,495 
衍生负债的流动部分— 2,596 
其他1,323 1,123 
$116,480 $144,183 
预处理推荐股票
截至 2023 年 9 月 30 日，我们有 20,000,000优先股获得授权。 13,491,701由于SK生态工厂第二批收盘，其中一些股票被指定为B系列RCPS，并于2023年9月23日转换为A类普通股。一个截至 2022 年 12 月 31 日，我们有 20,000,000优先股获得授权。 10,000,000其中一些股票被指定为A系列可赎回可转换优先股，并由于SK ecoplant的初始投资，自2022年11月8日起转换为A类普通股。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释16- SK 生态植物战略投资。
优先股有 $0.0001面值。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已发行和流通的优先股。
B 类普通股的转换
2023 年 7 月 27 日，根据我们重述的公司注册证书，我们的 B 类普通股的每股都有权 十每股选票自动转换为 一我们的A类普通股的股份，每股有权获得一票。
18

7. 未偿贷款和担保协议
以下是我们截至2023年9月30日的债务摘要（以千计，百分比数据除外）：
未付款
校长
平衡		净账面价值利息
费率		到期日期实体
 当前长-
任期		总计
32028年6月到期的绿色可转换优先票据百分比
632,500 — 614,183 614,183 3.0%2028 年 6 月公司
2.52025年8月到期的绿色可转换优先票据百分比
230,000 — 226,309 226,309 2.5%2025 年 8 月公司
追索权债务总额862,500 — 840,492 840,492 
4.62026 年 3 月到期的定期贷款百分比
1,483 — 1,483 1,483 4.6%2026 年 3 月韩国合资企业
无追索权债务总额1,483 — 1,483 1,483 
债务总额$863,983 $— $841,975 $841,975 
以下是我们截至2022年12月31日的债务摘要（以千计，百分比数据除外）：
 未付款
校长
平衡		净账面价值利息
费率		到期日期实体
 当前长-
任期		总计
10.252027 年 3 月到期的优先担保票据百分比
$61,653 $12,716 $48,244 $60,960 10.25%2027 年 3 月公司
2.52025年8月到期的绿色可转换优先票据百分比
230,000 — 224,832 224,832 2.5%2025 年 8 月公司
追索权债务总额291,653 12,716 273,076 285,792 
3.042031年6月30日到期的优先有担保票据百分比
127,430 13,307 112,480 125,787 3.04%2031 年 6 月PPA V
无追索权债务总额127,430 13,307 112,480 125,787 
债务总额$419,083 $26,023 $385,556 $411,579 
追索权债务是指我们有义务偿还的债务。无追索权债务是指仅归属于我们子公司的债务。未付本金余额和净账面价值之间的差额适用于递延融资成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们和所有子公司都遵守了所有财务契约。
追索权债务设施
3%2028年6月到期的绿色可转换优先票据-2023 年 5 月 16 日，我们发布了 3本金总额为美元的绿色票据百分比632.5除非提前回购、兑换或转换，否则将于 2028 年 6 月 1 日到期，减去初始购买者的折扣 $15.8百万美元和其他发行成本4.0百万（合计 “交易成本”），净收益为美元612.7百万。这个 3％绿色票据是根据截至2023年5月16日我们与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的契约（“契约”）发行的，并受其管辖，该契约是根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第144A条向合格的机构买家私募的。
根据公司与初始购买者代表之间的收购协议 3% Green Notes，公司授予初始购买者最多额外购买$的选择权82.5本金总额为百万美元 3% 绿色笔记（“绿鞋期权”）。这个 32023 年 5 月 16 日发行的绿色票据百分比，包括 $82.5根据Greenshoe期权的初始购买者的全部行使情况，本金总额为百万美元。
这个 3％绿色票据是优先的无担保债务，应计利息率为 3每年百分比，从2023年12月1日开始，每半年在每年的6月1日和12月1日分期支付。
我们可能无法兑换 32026年6月5日之前的绿色票据百分比，但有部分赎回限制。我们可以选择按面值兑换全部或任何部分 3在2026年6月5日当天或之后，以及到期日前第四十六个预定交易日当天或之前，随时随地的绿色票据百分比，前提是我们的A类普通股的股价超过 130兑换时转换价格的百分比。
19

在2028年3月1日之前，票据持有人有权将其兑换 3绿色票据百分比仅在某些事件发生时发生，包括满足与我们的普通股收盘价（“收盘价条件”）或普通股交易价格相关的条件 3% 绿色票据（“交易价格条件”）、兑换活动或其他指定的公司活动。如果至少满足收盘价条件 20（不论是否连续） 30任何日历季度的连续交易日，并且仅在该日历季度中，票据持有人可以转换其 3从截至2023年9月30日的日历季度之后开始，在下一个季度的任何时候都要遵守绿色票据的百分比，但有部分赎回限制。根据交易价格条件，票据持有人可以转换他们的 3% 期间的绿色笔记 五任何一个工作日之后立即开始 五连续交易日期间，每1,000美元本金的交易价格 3绿色票据的百分比，根据持有人的要求确定 3绿色纸币百分比，该期间的每一天都小于 98普通股收盘价和当时适用的转换率乘积的百分比。从2028年3月1日起，票据持有人可以转换他们的 3在到期日前第二个预定交易日营业结束之前随时选择绿色票据的百分比。票据持有人是否应该选择转换他们的 3% Green Notes，我们可以选择通过支付或交付 A 类普通股的现金来结算转换，美元0.0001我们选择的每股面值或两者的组合。
初始转换率为每1,000美元本金票据中有53.0427股A类普通股，初始转换价格约为美元18.85每股A类普通股。在某些事件发生时，转换率和转换价格会根据惯例进行调整。此外，如果董事会认为这符合公司的最大利益，或者为了避免或减少对普通股持有人的所得税，我们可能会随时提高转换率。此外，如果发生某些构成 “整体基本变革” 的公司事件（定义见下文），则适用于转换的转换率 3在某些情况下，绿色票据的百分比最多可以增加 22.5430在指定时间段内，每1,000美元本金票据中的A类普通股股份。截至 2023 年 9 月 30 日，其中的最大股票数量 3% Green Notes 如果触发转换功能，可能会被转换 47,807,955A类普通股的股票。
根据契约，整体基本变革意味着（i）根本性变革，包括与我们有关的某些控制权变更事件、涉及我们的某些业务合并交易以及与我们的A类普通股相关的某些退市事件，或（ii）发送有关A类普通股的赎回通知 3% 绿色笔记。
这个 3% 绿色票据包含某些与违约事件发生有关的习惯条款，如契约中所定义。如果发生涉及我们的破产、破产或重组事件的违约事件，则所有违约事件的本金以及所有应计和未付利息 3当时未偿还的绿色票据百分比将立即到期支付，无需任何人采取任何进一步行动或通知。但是，尽管有上述规定，但我们可以自行选择，对于因我们未能遵守契约中某些报告契约而发生的违约事件，唯一的补救措施仅包括票据持有人获得该契约特殊利息的权利 3% 绿色笔记，最多可获得 180每年按规定费率计算的天数不超过 0.50本金的百分比 3% 绿色笔记。
交易成本被记录为债务发行成本，并减少了债券发行成本 3% 绿色票据出现在我们的简明合并资产负债表上，按实际利率摊销为利息支出 3.8%.
与之相关的已确认利息支出总额 3截至2023年9月30日的三个月和九个月的绿色票据百分比为美元5.7百万和美元8.7分别为百万美元，由合同利息支出组成4.7百万和美元7.2分别为百万美元，以及初始购买者折扣和其他发行成本的摊销 $1.0百万和美元1.5分别为百万。我们尚未确认与之相关的任何特别利息支出 3% 迄今为止的绿色笔记.截至2023年9月30日，未摊销的债务发行成本为美元18.3百万。
虽然 3% Green Notes 包含嵌入式转换功能，我们考虑了 3百分比全部作为负债的绿色票据。截至2023年9月30日，该公司的净账面价值 3在我们的简明合并资产负债表中，％绿色票据被归类为长期负债。
通话上限-2023 年 5 月 11 日，与定价有关 3% 绿色票据，2023年5月15日，在首次购买者行使Greenshoe期权时，我们与某些交易对手（“期权交易对手”）进行了私下协商的上限看涨期权交易（“上限看涨期权”）。上限看涨期权保障，但须进行惯常的反稀释调整，与适用于上限看涨期权的调整基本相似 3绿色票据百分比，最初构成绿色票据基础的A类普通股的总股数 3％绿色票据，预计在转换普通股后，通常会减少普通股持有人的潜在稀释风险 3% 绿色纸币以及我们的选举（视某些情况而定）
20

条件）抵消我们需要支付的超过转换后的本金的任何现金付款 3% 绿色笔记。
上限看涨期权将于2028年6月1日到期，只能在到期时行使，但在各种情况下可能会提前终止，包括如果 3% 绿色纸币是提前转换或回购的。上限看涨期权的默认结算方式是净股结算。但是，我们可能会选择以现金结算上限看涨期权。
上限看涨期权的初始行使价约为美元18.85每股A类普通股，但须进行某些调整。美元的行使价18.85对应于的初始转换价格 3% 绿色笔记。上限看涨期权所依据的股票数量为 33,549,508A类普通股的股份。上限看涨期权的上限价格最初为美元26.46每股A类普通股，溢价为 100比2023年5月11日我们上次公布的普通股销售价格高出百分比。
上限看涨期权是独立的金融工具。我们使用了发行所得的部分收益 3% 绿色票据用于支付上限看涨期权的保费。由于上限看涨期权符合某些会计标准，因此它们记入股东权益，不作为衍生品入账。美元的成本54.5在我们简明的合并资产负债表中，购买Capped Calls所产生的百万美元计为额外实收资本的减少，不会重新计量。
请参阅第二部分，第8项，注7- 未偿贷款和担保协议 在截至2022年12月31日的财政年度的10-K年度表格中，以讨论我们的 10.25% 2027 年 3 月到期的优先担保票据 和 2.52025年8月到期的绿色可转换优先票据百分比。
10.252027 年 3 月到期的优先担保票据百分比-未缴未付本金余额（美元）57.6上面有百万个 10.252027年3月到期的优先担保票据百分比已到期并于以下时间退回 104在截至2023年9月30日的九个月中，百分比。这个 4美元溢价的百分比2.3百万美元和未付的应计利息 $1.0向票据持有人的最后一笔款项中包括了百万美元。我们确认了清偿债务的损失2.9百万是赎回的结果 10.25% 优先担保票据。
未缴未付本金的当期和非流动余额 10.25优先有担保票据的百分比为 $12.7百万和美元48.9截至2022年12月31日，分别为百万人。
的利息 10.25截至2023年9月30日的九个月中，优先有担保票据的百分比为美元2.7百万，包括 $0.1百万美元的发行成本摊销。的利息 10.25截至2022年9月30日的三个月和九个月的优先担保票据百分比为美元1.9百万和美元3.8分别为百万美元，包括发行成本的摊销0.1百万和美元0.2分别是百万。
的利息 2.5截至2023年9月30日的三个月和九个月的绿色票据百分比为美元1.9百万和美元5.8分别为百万美元，包括发行成本的摊销0.5百万和美元1.5分别为百万。的利息 2.5截至2022年9月30日的三个月和九个月的绿色票据百分比为美元1.9百万和美元5.8分别为百万美元，包括发行成本的摊销0.5百万和美元1.5分别是百万。
无追索权债务设施
请参阅第二部分，第8项，注7- 未偿贷款和担保协议在截至2022年12月31日的财政年度的10-K年度表格中，讨论我们的无追索权债务。
3.042031年6月到期的优先有担保票据百分比-2023 年 8 月 24 日，作为 PPA V 升级的一部分，我们还清了未清余额和相关的应计利息 $118.5百万和美元0.5分别是我们的一百万 3.042031年6月到期的优先有担保票据百分比，确认的债务清偿损失为美元1.4百万（有关更多信息，请参阅注释 10- 投资组合融资）。美元的还本付息储备金8.6在清偿债务时，百万美元从限制性现金重新归类为现金和现金等价物。
21

还款时间表和利息支出
下表详细介绍了截至2023年9月30日的未偿贷款本金还款时间表（以千计）：
2023 年的剩余时间$— 
2024— 
2025230,000 
20261,483 
2027— 
此后632,500 
$863,983 
美元的利息支出68.0百万和美元93.7截至2023年9月30日的三个月和九个月中，简明合并运营报表中分别记录了100万美元的利息支出。截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出包括美元52.8百万是由于SK生态工厂第二批项目关闭。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释16- SK 生态植物战略投资。美元的利息支出13.1百万和美元41.0在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，利息支出分别记录在简明合并运营报表中，利息支出为百万美元。
8. 租赁
设施、能源服务器和车辆
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，所有占用设施的租金支出为美元5.7百万和美元17.0分别为百万。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，所有占用设施的租金支出为美元5.0百万和美元14.2分别是百万。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，设施、能源服务器和车辆的运营和融资租赁使用权资产和租赁负债如下（以千计）：
九月三十日十二月三十一日
20232022
经营租赁：
经营租赁使用权资产，净额 1, 2
$127,973 $126,955 
当期经营租赁负债(16,666)(16,227)
非流动经营租赁负债(133,602)(132,363)
经营租赁负债总额$(150,268)$(148,590)
融资租赁：
融资租赁使用权资产，净额 2, 3, 4
$2,899 $2,824 
当期融资租赁负债5
(1,142)(1,024)
非流动融资租赁负债6
(1,956)(1,971)
融资租赁负债总额$(3,098)$(2,995)
租赁负债总额$(153,366)$(151,585)
1这些资产主要包括设施、能源服务器和车辆的租赁。
2扣除累计摊销额。
3这些资产主要包括车辆租赁。
4包含在不动产、厂房和设备中，净计入简明合并资产负债表。
5包含在简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中。
6包含在简明合并资产负债表中的其他长期负债中。
22

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，我们的设施、能源服务器和车辆租赁成本的组成部分如下（以千计）：
三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
2023202220232022
运营租赁成本$8,408 $6,097 $24,373 $17,962 
融资租赁成本：
使用权资产的摊销294 230 689 750 
租赁负债的利息72 53 203 160 
融资租赁成本总额366 283 892 910 
短期租赁成本384 538 1,561 699 
租赁费用总额$9,158 $6,918 $26,826 $19,571 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的设施、能源服务器和车辆的加权平均剩余租赁条款和折扣率如下：
九月三十日十二月三十一日
20232022
剩余租赁期限的加权平均值：
经营租赁7.9年份8.6年份
融资租赁3.4年份3.3年份
加权平均折扣率：
经营租赁10.4 %10.3 %
融资租赁9.3 %6.9 %
截至2023年9月30日，根据租赁协议，我们的设施、能源服务器和车辆的未来租赁付款如下（以千计）：
经营租赁融资租赁
2023 年的剩余时间$8,513 $357 
202429,803 1,289 
202529,863 839 
202629,769 598 
202728,500 412 
此后99,736 98 
最低租赁付款总额226,184 3,593 
减去：代表利息或估算利息的金额(75,916)(495)
租赁负债的现值$150,268 $3,098 
通过 PPA 实体进行托管服务和投资组合融资
托管服务-我们认出了 $15.8百万的产品收入，美元4.8百万的安装收入，美元2.7百万美元的融资债务，以及 $9.3截至2023年9月30日的九个月中，成功出售和回租交易产生的数百万美元使用权资产和租赁负债。有 不在截至2023年9月30日的三个月中，成功的售后回租交易。
我们认出了 $0.9百万的产品收入，美元0.6百万的安装收入，美元0.3百万美元的融资债务，以及 $0.6在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，成功出售和回租交易产生的数百万美元使用权资产和租赁负债。
23

截至2023年9月30日的三个月和九个月中，成功出售和回租交易产生的确认租赁费用为美元2.6百万和美元7.0分别为百万。截至2022年9月30日的三个月和九个月中，成功出售和回租交易产生的确认租赁费用为美元1.3百万和美元3.9分别是百万。
截至2023年9月30日，托管服务协议融资义务下的未来租赁付款如下（以千计）：
融资义务
2023 年的剩余时间$11,466 
202443,368 
202542,358 
202637,778 
202721,441 
此后37,237 
最低租赁付款总额193,648 
减去：估算利息(103,046)
最低租赁付款净额的现值90,602 
减去：当期融资债务(39,093)
长期融资义务$51,509 
长期融资义务, 如我们的简明合并资产负债表所示, 为 $410.4百万和美元442.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别为百万人。我们预计，这些债务与上表中主要债务之间的差额将在租约到期时被相关能源服务器的账面价值所抵消，剩余部分在该时被确认为收益。
通过PPA实体进行投资组合融资 -2020年1月1日之前通过符合租赁条件的PPA实体在投资组合融资安排下达成的客户安排被视为销售类租赁或经营性租赁。自2020年1月1日以来，我们没有根据此类安排与客户签订任何新的PPA。
2023 年 8 月，我们出售了我们的 PPA 实体 PPA V。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第 1 项，注释 10- 投资组合融资。
9. 股票薪酬和员工福利计划
股票薪酬支出
下表汇总了简明合并运营报表中股票薪酬支出的组成部分（以千计）：
 三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
 2023202220232022
收入成本$5,581 $4,982 $14,809 $13,609 
研究和开发5,585 4,818 21,673 25,113 
销售和营销3,015 3,948 15,089 13,528 
一般和行政7,383 10,283 28,025 30,688 
$21,564 $24,031 $79,596 $82,938 
24

股票期权活动
下表汇总了报告期内我们股票计划下的股票期权活动：
 未完成的期权
 的数量
股份		加权
平均值
运动
价格		剩余的
合同的
寿命（年）		聚合
固有的
价值
 （以千计，加权平均行使价和剩余合同期除外）
截至2022年12月31日的余额
8,748,309 $20.70 4.6$40,532 
已锻炼(332,293)7.94 
已过期(541,302)26.95 
截至2023年9月30日的余额
7,874,714 20.81 3.817,890 
已归属，预计将于2023年9月30日归属
7,873,962 20.81 3.817,885 
可在 2023 年 9 月 30 日行使
7,844,713 $20.86 3.8$17,707 
股票期权-在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元0.1百万和美元0.3股票期权的股票薪酬成本分别为百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元1.2百万和美元6.7股票期权的股票薪酬支出分别为百万美元。
我们做到了 不t 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月内授予期权。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们有未确认的与未归属股票期权相关的薪酬成本0.1百万和美元0.4分别为百万。预计将在剩余的加权平均期内确认该成本 0.5年和 0.9分别是几年。从行使股票期权中获得的现金总额为美元1.1百万和美元2.6在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。从行使股票期权中获得的现金总额为美元2.2百万和美元3.6截至2022年9月30日的三个月和九个月中，分别为百万美元。
股票奖励活动
我们的股票奖励活动和相关信息摘要如下：
的数量
奖项
杰出		加权
平均补助金
日期博览会
价值
截至2022年12月31日的未归还余额
9,549,035 $19.99 
已授予4,814,465 18.37 
既得(3,496,491)18.87 
被没收(1,428,026)21.44 
2023 年 9 月 30 日的未归还余额
9,438,983 $19.36 
股票奖励- 限制性股票单位（“RSU”）和基于绩效的股票单位（“PSU”）的估计公允价值基于授予之日我们的A类普通股的公允价值。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元19.3百万和美元65.0股票奖励的股票薪酬成本分别为百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元18.4百万和美元64.4股票奖励的股票薪酬支出分别为百万美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的收入为美元129.3百万和美元135.7与未归属股票奖励相关的未确认的股票薪酬支出，预计将在加权平均时间内予以确认 2.0年和 1.9年份，分别是。
25

高管奖

2023年2月15日和2023年7月11日，公司根据2018年股权激励计划向某些高管人员发放了RSU和PSU奖励（“2023年高管奖励”）。RSU 有基于时间的归属时间表，于 2023 年 2 月 15 日开始归属，并将在 三年时期。2023 年 2 月 15 日开始归属的 PSU 要么有 三年要么 一年悬崖归属期，2023年7月11日开始归属的PSU，2024年2月15日的悬崖归属期。PSU将根据时间和成就与绩效指标目标相结合的方式进行归属，前提是每个归属日期都要持续雇用和服务。在我们评估实现绩效条件的可能性时，与2023年高管奖相关的股票薪酬成本将在服务期内得到认可。
下表列出了股票活动以及根据我们的股票计划可供授予的股票总数：
 计划股票可用
为了格兰特
截至2022年12月31日的余额
28,340,641 
已添加到计划中8,948,255 
已授予(4,734,700)
已取消/已没收
1,899,563 
已过期(504,347)
截至2023年9月30日的余额
33,949,412 
2018 年员工股票购买计划（“2018 ESPP”）
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元0.1百万和美元12.52018年ESPP的股票薪酬成本分别为百万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们确认了美元4.3百万和美元11.22018年ESPP的股票薪酬成本分别为百万美元。
我们发布了 426,170和 875,695分别在截至2023年9月30日的三个月和九个月中的股份。我们发行了 339,055和 759,744分别在截至2022年9月30日的三个月和九个月中的股份。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九个月中，我们又增加了一个 2,239,563和 12,055,792分别有股份，还有 15,204,584和 13,840,716分别于2023年9月30日和2022年12月31日可供发行的股票。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们的收入为美元12.1百万和美元12.0预计在加权平均期内将分别确认数百万未确认的股票薪酬成本 1.1年和 0.6年份，分别是。
10. 投资组合融资
概述
我们开发了各种融资方案，使客户能够通过第三方所有权融资安排使用能源服务器。有关这些融资选项的更多信息，请参阅我们截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告。
PPA V 为能源服务器重新供电
PPA V成立于2015年，我们之前通过一家特殊目的子公司（“项目公司”）签订了某些协议，目的是开发、融资、拥有、运营、维护和管理投资组合 37.1兆瓦的能源服务器。
2023年8月10日，我们收购了Solar TC Corp（“英特尔”）在《购买和销售协议》（“PPA V 收购”）中规定的所有PPA V权益。该交易的总购买价格为美元6.9百万。收购后，PPA V由我们全资拥有。
26

根据ASC 810，我们在PPA V的所有权权益的变更被记作股权交易 合并。取消了非控股权益的账面金额，以反映我们在PPA V中所有权权益的变化，以及支付的对价的公允价值与在PPA V收购美元之前的非控股权益账面金额之间的差额11.5在我们的简明合并股东权益表（赤字）中，百万美元被确认为额外的实收资本。
2023年8月24日，我们与Generate C&I Warehouse, LLC（“金融家”）签订了会员权益购买协议（“MIPA”）。在PPA V收购之后，在签署MIPA之前，我们偿还了项目公司的所有未偿债务119.0百万，包括应计利息 $0.5百万，并确认了清偿债务的损失，金额为美元1.4百万，全部由取消确认相关的债务发行成本来表示。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释7- 未偿贷款和担保协议, 无追索权债务设施部分。
2023 年 8 月 25 日，我们出售了我们的 100通过MIPA向融资人支付项目公司权益的百分比。同时，我们与项目公司签订了升级协议 37.1将旧能源服务器替换为兆瓦的旧能源服务器，并提供相关的安装服务，这些服务由金融家出资（“EPC协议”）。我们还修订并重申了与项目公司的运营和维护协议，以涵盖升级前的所有新能源服务器和旧能源服务器（“运维协议”）。根据运维协议，运营和维护费用按每千瓦的固定美元支付。
由于我们对旧能源服务器的回购期权，公司得出结论，在向金融家出售会员权益后，旧能源服务器的控制权并未转移。因此，尽管这些资产的合法所有权已根据MIPA转移，但我们仍继续承认旧的能源服务器。我们对记录的资产进行了减值评估。PPA V财产、厂房和设备的账面金额被确定为不可收回，因为未贴现的净现金流低于PPA V财产、厂房和设备的账面金额。因此，根据我们对租赁不动产、厂房和设备的折旧费用分类，我们将资产减值费用确认为电力成本。
截至2023年9月30日，PPA V升级正在进行中，对截至2023年9月30日的简明合并资产负债表产生了以下汇总影响：（i）现金及现金等价物减少了美元62.4百万主要归因于 $119.0百万美元偿还未偿债务和相关应计利息，部分由美元抵消60.3向项目公司出售新能源服务器所得的百万美元，（ii）不动产、厂房和设备，净减少了美元124.0百万美元是由于旧能源服务器的减值所致123.7百万美元和美元的加速贬值0.3数百万台旧能源服务器（我们修改了旧能源服务器的预期使用寿命 7.5年到大约 0.3年份，导致美元的确认加速贬值0.3百万美元计入电力成本（收入），（iii）合同资产增加了美元116.5百万美元，库存减少了美元70.0百万，（iv）本期和长期递延收入和客户存款增加了美元12.4百万，（v）本期和长期限制性现金减少了美元8.7百万，（六）应收账款，净减少美元3.3百万，（七）其他长期资产减少了美元1.6百万，(viii) 预付费用和其他流动资产减少了美元1.9百万，(ix) 融资义务增加了美元0.3百万美元，以及 (x) 应计费用和其他流动负债减少了美元0.5百万。
截至2023年9月30日的三个月和九个月对我们简明合并运营报表的影响汇总如下：（i）产品和安装收入增长了美元151.6百万和美元9.5由于出售新的能源服务器，分别为百万美元；（ii）电力收入增加了美元1.1百万美元与旧能源服务器有关，（iii）电力收入成本增加了美元125.5百万，主要包括旧能源服务器的减值 $123.7百万美元和美元的加速贬值0.3安装完成前百万美元；（iv）产品收入成本和安装成本收入增加了美元62.6百万和美元7.4分别为百万美元，这要归因于新的能源服务器的销售；（v）一般和管理费用增加了美元6.4百万美元归因于不可收回的生产保险的减值；（六）债务清偿损失增加了美元1.4百万，（vii）利息支出增加了美元0.3百万美元，以及（viii）归因于非控股权益的净亏损减少了美元1.0百万。
截至2023年9月30日的九个月对我们合并现金流报表的影响汇总如下：融资活动提供的净现金减少了美元118.5百万美元是由于偿还了与PPA V相关的债务，以及以美元的价格从英特尔收购了PPA V的所有权益6.9扣除对英特尔非控股权益的分配后的百万美元2.3百万。
27

PPA 实体的总资产和负债
通常，投资公司拥有的运营公司的资产只能用于偿还运营公司的债务，运营公司的债权人对我们没有追索权。 以下是截至2022年12月31日在扣除公司间交易和余额（包括PPA V交易中的PPA V实体）后，我们在简明的合并资产负债表中VIE资产和负债的总账面价值（以千计）：
 十二月三十一日
2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$5,008 
受限制的现金550 
应收账款2,072 
预付费用和其他流动资产1,927 
流动资产总额9,557 
财产、厂房和设备，净额133,285 
受限制的现金8,000 
其他长期资产1,869 
总资产$152,711 
负债
流动负债：
应计费用和其他流动负债$1,037 
递延收入和客户存款662 
无追索权债务13,307 
流动负债总额15,006 
递延收入和客户存款4,748 
无追索权债务112,480 
负债总额$132,234 
在2023年8月24日出售之前，我们在PPA V交易中将PPA V实体合并为VIE，因为我们已经确定我们是该VIE的主要受益人。PPA V实体包含我们无追索权的债务，拥有我们没有所有权的能源服务器资产。
11. 关联方交易
2023 年 9 月 23 日，所有 13,491,701B系列RCPS（“第二批股票”）的股份自动转换为我们的A类普通股。有关第二批结算的更多信息，见第一部分，第1项，附注16- SK 生态植物战略投资。因此，SK ecoplant 成为总量的主要所有者 23,491,701我们的A类普通股股份，包括 (i) 10,000,000拥有唯一投票权和投资权的股份（由于转换为 10,000,000我们的A系列可赎回优先股（“A系列RCPS”）的股份为 10,000,0002022年11月8日我们的A类普通股）和（ii） 13,491,701作为第二批股份的受让人，由Econovation LLC持有的具有共同投票权和投资权的股份，SK ecoplant是该公司的唯一成员。自2023年9月23日起，SK ecoplant被视为关联方，并有权提名Bloom董事会成员。截至2023年9月30日，SK ecoplant对我们的A类普通股的实益所有权为 10.5我们已发行的A类普通股的百分比。
除上述外，在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关联方交易没有变化。有关我们的关联方交易的信息，请参阅第二部分第8项，注释12- 关联方交易在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
我们的业务包括以下关联方交易（以千计）：
28

 三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
 2023202220232022
来自关联方的总收入1
$125,676 $12,532 $360,981 $30,231 

1 包括截至2023年9月30日的三个月和九个月的SK ecoplant的收入，该公司于2023年9月23日成为关联方，但是我们在之前的几个时期与SK ecoplant进行了交易（见第二部分，第8项，注释17- SK 生态植物战略投资在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告以及第一部分第1项附注16中- SK 生态植物战略投资).
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的未清关联方余额摘要（以千计）：
 九月三十日十二月三十一日
20232022
   
应收账款$247,897 $4,257 
合同资产
3,415 — 
当期递延收入成本
23,424 — 
应计费用和其他流动负债5,722 — 
递延收入和客户存款，当前
11,118 — 

向/来自关联方的债务
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们没有向/来自被视为关联方的投资者的重大债务或可转换票据。
12. 重组
2023年9月，经过对当前战略优先事项和资源配置的审查，我们批准了一项重组计划（“计划”），旨在调整我们的运营重点，以支持我们的多年增长，扩大业务规模，改善我们的成本结构和营业利润率。该计划包括（i）优化我们在多个职能领域的员工队伍，（ii）将我们在特拉华州纽瓦克的制造和仓储设施的维修和大修（“R＆O”）部门迁至墨西哥，以及（iii）关闭位于加利福尼亚州森尼韦尔的制造、仓储、研发（“研发”）设施。我们于2023年9月开始执行该计划，并预计这些努力将在随后的几个季度中继续。重组活动预计将在2024财年上半年完成，但须遵守当地法律和咨询要求以及我们的业务需求。我们根据ASC 420评估重组费用， 退出或处置成本义务 （“ASC 420”）。
根据该计划, 74全职员工和 48承包商于 2023 年 9 月从公司离职。另外一个 71全职员工和 8承包商于 2023 年 10 月从公司离职。受重组影响的全职员工和承包商都有资格获得遣散费。
在2023财年第三季度，我们产生了美元2.2百万美元的重组成本记作遣散费。我们预计还会再赚一美元16.4随后几个季度的重组成本为百万美元，我们预计其中美元10.0百万美元将与关闭我们在加利福尼亚州森尼韦尔的制造、仓储和研发设施有关3.0百万美元将与遣散费有关，美元2.7百万美元将与搬迁费用有关，美元0.7百万美元将用于其他一次性雇员解雇补助金。但是，与这些重组行动相关的实际时间和成本金额可能与我们目前的预期和估计有所不同，这种差异可能很大。
29

下表列出了我们在简明合并资产负债表中应计重组费用的流动和非流动负债。 该表分析了截至2023年9月30日的三个月（以千计）的重组费用和付款以及其他应计扣除额的组成部分：
 
截至2023年9月30日的三个月
遣散费
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
$— 
重组应计费用
2,219 
付款
(1,047)
截至 2023 年 9 月 30 日的余额
$1,172 
根据ASC 420，2023财年第三季度记录的遣散费是分离的结果 74全职员工和 48与计划相关的承包商。2023 年 9 月 30 日，美元1.2我们的简明合并资产负债表中的应计费用和其他流动负债中包含了数百万美元的应计离职相关成本。
下表汇总了随附的简明合并运营报表中包含的重组成本（以千计）：
 
截至2023年9月30日的三个月
产品收入成本
$677 
服务成本收入
48 
运营费用：
销售和营销
1,387 
一般和行政107 
总计
$2,219 
13. 承付款和或有开支
承诺
与供应商和合同制造商的购买承诺 -为了缩短制造周期，提供充足的库存供应，我们与零部件供应商和合同制造商签订了协议，允许根据滚动产量预测进行长交货期的组件库存采购。根据合同，我们有义务购买某些制造商根据我们的预测采购的长期交货期组件库存。我们通常可以在交货日期前至少 90 天发出取消订单的通知。但是，我们偶尔会向我们的组件供应商和第三方制造商发出采购订单，这些订单可能无法取消。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我们没有与组件供应商和第三方制造商签订的不可取消的材料未结采购订单。
性能保障 -我们保证能源服务器在合同期限内以一定水平的输出和效率向客户提供性能。我们会监控此类担保产生的任何应计费用，其计算方法是承诺功率输出和实际输出功率之间的差额，或者保证效率水平下的天然气消耗量与实际消耗量之间的差额乘以与客户的合同费率。这些担保项下的应付金额在担保未得到满足的时期内累计，并在简明合并运营报表中记录为服务收入。我们支付了 $4.5百万和美元24.4在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，此类履约担保分别为百万美元。我们支付了 $0.8百万和美元10.5在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，此类履约担保分别为百万美元。
信用证-2019年，根据能源服务器的PPA II升级，我们同意赔偿我们的融资合作伙伴因某些监管、法律或立法发展而可能造成的损失，并设立了
用于此目的的现金抵押信用证贷款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，该现金抵押信用证的余额为美元40.4百万和美元69.1分别是百万。
2023年8月，作为PPA V升级的一部分，还本付息准备金为美元8.6在还款时，百万美元从限制性现金重新归类为现金和现金等价物 3.042031年6月到期的优先有担保票据百分比。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释7— 未偿贷款和担保协议还有 Note 10 — 投资组合融资。截至2022年12月31日，PPA V实体持有的限制性现金为美元8.6百万。
此外，我们还根据不同的业绩和财务义务向美国和国际地区的客户和其他交易对手签发了其他未清信用证。这些信用证通过存入发卡银行受控银行账户的现金进行抵押，在我们的简明合并资产负债表中被归类为限制性现金。2023 年 9 月，我们取消了某些现有现金抵押信用证，价值约为 $60.4根据长期服务协议（“LTSA”）向我们在大韩民国的客户发行了百万美元，取而代之的是非抵押担保债券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，向我们在美国和国际地区的客户和其他交易对手开具的现金抵押信用证余额为美元32.3百万和美元84.3分别是百万。
认捐的资金-2019年，根据能源服务器的PPA IIIb升级，我们设立了美元的限制性现金基金20.0百万美元，已经认捐了 七年在履行我们对融资方的全部义务方面，确保我们的运营和维护义务的期限。如果我们在认捐期结束前达到某些信用评级和/或市值里程碑，则将发放全部或部分此类资金。如果我们在第一项中没有达到要求的标准 五年在此期间，资金仍将在以下时间内发放给我们 两年只要能源服务器继续按照我们的保修义务运行。截至2023年9月30日和2022年12月31日，限制性现金基金的余额为美元7.6百万和美元7.9分别是百万。
突发事件
赔偿协议- 我们在正常业务过程中与客户和某些其他业务合作伙伴签订标准赔偿协议。我们在这些协议下的风险尚不清楚，因为它涉及未来的索赔，这些索赔可能对我们提出，但尚未提出。迄今为止，我们尚未支付任何索赔，也没有被要求为与我们的赔偿义务相关的任何诉讼进行辩护。但是，由于这些赔偿义务，我们将来可能会记录费用。
特拉华州经济发展局- 2012年3月，我们与特拉华州经济发展局（“管理局”）签订协议，提供$的补助金16.5向我们提供一百万美元，以激励我们在特拉华州建立新的制造工厂，并在一定时期内为该工厂的全职员工提供就业机会。批准的补助金由两个部分组成-绩效补助金 $12.02012-2013年收到的100万英镑，与支付给全职员工的总薪酬和供应商激励补助金挂钩4.5如果我们有工作，我们会得到一百万美元 900按预先设定的日期全职员工。我们没收了整笔钱4.5补助金中有百万供应商激励部分。根据我们实现了向全职员工支付的总薪酬的三个里程碑中的一个里程碑，我们没收并偿还了两部分绩效补助金，具体如下：
■$108总薪酬超过了100万英镑 四年截至 2017 年 9 月 30 日的期限，但我们没有达到该期限，要求我们偿还美元1.5百万美元的补助金，
■$144总薪酬超过了100万英镑 四年截至 2021 年 9 月 30 日的期限，但我们没有达到该期限，要求我们偿还美元1.0百万美元的补助金，以及
■$72总薪酬超过了100万英镑 两年期限已于 2023 年 9 月 30 日结束，我们满足了这一期限，因此无需还款。
我们通过类比国际会计准则20下的补助金会计模型来核算补助金, 政府补助金的会计和政府援助的披露（“是 20”）。截至2022年12月31日，我们记录了美元9.5百万美元的应计费用和其他流动负债中与赠款相关的负债，用于未来偿还补助金。截至2023年9月30日，我们得出结论，有合理的保证我们已经满足了补助金要求，因此与补助金相关的负债为美元9.5(a) 简明合并运营报表将百万美元确认为 (i) 产品成本收入减少了美元3.1百万，（ii）服务成本收入为美元2.9百万，(iii) 一般和管理费用 $0.6百万，(iv) 研发费用 $0.5百万美元，以及（v）销售和营销费用 $0.2截至2023年9月30日的三个月中为百万美元，在（b）截至2023年9月30日的简明合并资产负债表中，库存减少了美元2.2百万美元，由资本化工资支出表示，将在未来各期出售这些库存后在简明合并运营报表中变现。
投资税收抵免 -我们的能源服务器有资格获得联邦投资税收抵免（“ITC”），该抵免在投入使用时根据《美国国税法》第48条计入符合条件的财产。但是, 国贸中心方案的业务标准为期五年.如果能源财产在五年收回期结束之前被处置或以其他方式不再是合格的投资信贷财产，则可能导致激励措施的部分减少。
法律事务 -我们参与了正常业务过程中出现的各种法律诉讼。我们至少每季度审查所有法律事务，并评估是否需要记录意外损失的应计金额。当管理层认为既有可能发生负债，又可以合理估计损失金额时，我们会记录意外损失的应计额。法律事务存在不确定性，并且本质上是不可预测的，因此任何此类事项的实际责任可能与我们的估计存在重大差异。如果出现不利的解决方案，则有可能对我们在该决议通过期间或未来时期的简明合并资产负债表、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
2019年3月，林肯郡警察养老基金在加利福尼亚州圣塔克拉拉县高等法院对我们、我们的某些高级管理层成员、某些董事和承销商提起集体诉讼，指控我们在2018年7月25日的首次公开募股中向美国证券交易委员会提交的S-1表格注册声明中存在误导性陈述或遗漏，违反了《证券法》第11条和第15条。随后，圣塔克拉拉县高等法院对包含相同指控的同一名被告提起了两起相关的集体诉讼；罗德里克斯诉布鲁姆能源等人于2019年4月22日提起，埃文斯诉布鲁姆能源等人于2019年5月7日提起。这些案件已合并。原告的合并修正申诉于2019年9月12日向法院提出。2019年10月4日，被告动议暂缓诉讼，等待下文讨论的联邦地方法院提起诉讼。2019年12月7日，高等法院发布命令，通过解决下述平行联邦诉讼，暂停诉讼。我们认为该投诉毫无根据，违反了我们重述的公司注册证书中的法庭选择条款，我们打算大力捍卫这一行动。我们无法估计任何合理可能的损失。
2019年5月，艾丽莎·罗伯茨向加利福尼亚北区联邦地方法院对我们、我们的高级管理团队的某些成员和某些董事提起集体诉讼，指控他们违反了《证券法》第11条和第15条，理由是我们向美国证券交易委员会提交的与首次公开募股有关的S-1表格注册声明中存在误导性陈述或遗漏。2019年9月3日，法院任命了首席原告和首席原告律师。2019年11月4日，原告提出了经修订的申诉，增加了首次公开募股中的承销商和我们的审计师作为第11条索赔的被告，并根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）条对我们和我们的高级管理团队的某些成员提出了索赔。修订后的投诉称，从我们首次公开募股之时起至2019年9月16日，所有索赔都有集体诉讼期。2020年4月21日，原告提出了第二份修正申诉，该申诉继续提出同样的主张，并增加了与重述有关的指控，对于根据《交易法》提出的索赔，将假定的集体诉讼期延长至2020年2月12日。2020年7月1日，我们和其他被告提出动议，要求驳回经修正的第二份申诉。2021年9月29日，法院下达命令，驳回了（1）涉嫌违反《证券法》第11条和第15条的七份陈述或一组陈述中的五份以及（2）《交易法》下的所有指控。所有针对我们审计师的指控也都被驳回。原告选择不修改申诉，而是于2021年10月22日提出动议，要求作出有利于我们的审计师的最终判决，以便原告可以对这些索赔的驳回提出上诉。法院于2021年12月1日驳回了该动议，作为回应，原告提出动议，要求法院对有关会计索赔的中间上诉进行认证。法院于2022年4月14日驳回了原告的动议。法院未驳回的违反《证券法》第11条和第15条的指控已进入发现阶段。
2023年1月6日，布鲁姆和原告达成了一项原则协议，以解决对布鲁姆、其高管和董事以及首次公开募股承销商提出的支付美元的索赔3百万，我们预计将完全由我们的保险公司提供资金。如果和解协议生效，我们预计将导致驳回针对我们、我们的高管和董事以及承销商的所有索赔。和解并不构成对责任或不当行为的承认。2023年6月30日，布鲁姆和原告签署了包含上述集体诉讼和解条款和习惯条款的最终和解协议，并于同日向法院提交了和解协议以寻求其批准。法官于2023年10月31日发布了对和解协议的初步批准。
2021 年 6 月，我们向圣塔克拉拉高等法院提交了委托令状申请以及宣告和禁令救济申诉，指控圣塔克拉拉市未能为我们的两个客户设施发放建筑许可证，并要求法院要求圣克拉拉市处理和发放建筑许可证。2021 年 10 月，我们提交了经修订的请愿书和申诉，以纽约市未能及时发布为由提出了额外的宪法和侵权索赔
能源服务器允许。发现已经开始，我们正在积极追查所有索赔。2022年2月4日，圣塔克拉拉市提出异议，要求驳回该公司的所有索赔。初审法官驳回了除一项索赔以外的所有申诉的异议，并允许布鲁姆准许修改该申诉。第二份修改后的申请于2022年7月5日提交。圣塔克拉拉市仅对修改后的诉讼理由表示异议，要求对侵权行为进行赔偿。初审法官批准了该异议，并于2022年10月27日驳回了侵权诉讼；授权令和宪法申诉得以继续进行。当事各方目前正在通报授权令状，要求立即发放建筑许可证。2023年4月21日，双方签署了一项和解协议，允许我们的两个待处理客户设施根据建筑许可证继续运行，并要求纽约市修改其分区法，以便未来在圣塔克拉拉安装Bloom Energy Servers仅需要建筑许可。
2022年2月，前供应商Plansee SE/Global 钨粉公司（“Plansee/GTP”）向瑞士日内瓦的世界知识产权组织仲裁与调解中心（“WIPO”）提出了加速仲裁请求，涉及据称与Plansee/GTP与布鲁姆能源公司之间的知识产权和保密披露协议有关的各种索赔。Plansee/GTP的索赔声明包括对美国专利号8,802,328、8,753,785和9,434,003的侵权指控。2022年4月3日，我们在德克萨斯州东区对Plansee/GTP提起诉讼，要求在美国联邦地方法院的适当论坛上解决Plansee/GTP与布鲁姆能源公司之间的争议。我们的申诉要求更正美国专利号8,802,328、8,753,785和9,434,003的发明权（“诉讼中的专利”）；对诉讼专利无效、不可执行和不侵权的宣告性判决；以及不侵权的宣告性判决。此外，我们的投诉旨在弥补我们在Plansee/GTP的商业交易中遭受的损失，据称这些交易构成不正当竞争行为、侵权干扰合同、违反合同、违反《受敲诈勒索影响和腐败组织法》（RICO）以及违反《克莱顿反垄断法》的行为。2022年6月9日，Plansee/GTP提出动议，要求驳回在德克萨斯州东区提起的申诉并强制进行仲裁（或继续进行仲裁）。我们在2022年6月30日提出了异议，Plansee/GTP于2022年7月14日提交了答复，我们于2022年7月22日提交了回复。2023年2月9日，地方法官佩恩发布了一份报告并建议在仲裁员对每项索赔作出可仲裁性裁定之前暂停地区法院的诉讼。
2023年2月23日，我们提交了经修订的申诉，增加了其他诉讼理由，并对地方法官的报告和建议提出了异议。2023年4月26日，吉尔斯特拉普法官驳回了我们对地方法官报告和建议的异议，并暂停了地方法院的诉讼，等待仲裁员在WIPO程序中作出可仲裁性的裁定。仲裁暂时搁置，等待地区法院的裁决。知识产权组织仲裁员于2023年6月27日举行了关于可仲裁性的听证会。根据WIPO规则，进一步的仲裁程序是保密的。鉴于知识产权组织的仲裁已暂时搁置，该仲裁尚处于初期阶段。我们目前无法预测仲裁的最终结果。
14. 所得税
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们记录的所得税准备金为美元0.6百万和美元1.1税前亏损分别为百万美元167.4百万和美元311.0百万的有效税率为 (0.4)% 和 (0.3) 分别为%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们记录的所得税优惠和所得税准备金为美元0.3百万和美元0.9税前亏损分别为百万美元60.1百万和美元263.4百万的有效税率为 (0.6)% 和 (0.3) 分别为%。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率低于法定联邦税率，这主要是由于对美国递延所得税资产的全额估值补贴。
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15. 普通股股东可获得的每股净亏损
请参阅简明合并运营报表，以计算我们向普通股股东提供的基本和摊薄后的每股净亏损。
以下普通股等价物（以千计）被排除在我们摊薄后的三个月和九个月内向普通股股东提供的每股净亏损的计算范围内，不包括这些股票（以千计）：
 三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
 2023202220232022
可转换票据47,736 14,187 31,146 14,187 
可赎回可转换优先股12,319 10,000 13,096 10,000 
股票期权和奖励3,352 6,445 4,880 5,503 
63,407 30,632 49,122 29,690 
16. SK 生态植物战略投资
2021 年 10 月，我们扩大了与 SK ecoplant 的现有关系。作为该安排的一部分，我们修订了先前与SK ecoplant签订的优先分销协议（“PDA”）和合资协议（“JVA”）。重述的PDA确定了SK ecoplant对我们的能源服务器的购买承诺 三年以收取或付费为基础的期限，也是确定能源服务器和相关组件销售价格的依据。重述的JVA扩大了大韩民国合资工厂的组装范围，该合资工厂成立于2019年，旨在为我们的能源服务器采购本地零件，为韩国市场组装能源服务器的某些部分。合资企业是Bloom的VIE，我们将其合并到财务报表中，因为我们是主要受益人，因此有权指导对合资企业最重要的活动。
2023年9月15日，我们与SK ecoplant签订了经修订和重述的JVA和股份购买协议（统称为 “经修订的合资协议”），这使我们在韩国合资企业中的投票权份额更改为 40%，并将大韩民国合资工厂的装配范围扩大到全面组装。既不是经修订的合资协议，也不是将B轮RCP转换为我们的A类普通股后SK ecoplant被视为我们的关联方这一事实（欲了解更多信息，请参阅第一部分第1项，注释11- 关联方交易）改变了我们作为韩国合资企业主要受益人的身份。因此，我们将继续在截至2023年9月30日的财务报表中合并该VIE。
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日在扣除公司间交易和余额后的简明合并资产负债表中韩国合资企业资产和负债的总账面价值（以千计）：
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九月三十日十二月三十一日
20232022
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,012 $2,591 
应收账款20,483 4,257 
库存10,617 13,412 
预付费用和其他流动资产1,574 2,645 
流动资产总额33,686 22,905 
财产和设备，净额1,705 1,141 
经营租赁使用权资产2,249 2,390 
其他长期资产44 47 
总资产$37,684 $26,483 
负债
流动负债：
应付账款$4,828 $5,607 
应计费用和其他流动负债3,324 1,355 
递延收入和客户存款— 2 
经营租赁负债409 393 
流动负债总额8,561 7,357 
经营租赁负债1,665 2,000 
无追索权债务1,483 — 
负债总额$11,709 $9,357 
2021 年 10 月，我们还签订了一项新的商业合作协议（“CCA”），内容涉及与氢气市场和产品总体市场扩张有关的举措。
初始投资
2021 年 10 月，我们签订了 SPA 协议，根据该协议，我们同意向 SK ecoplant 出售和发行 10,000,000A系列RCPS 的股票，面值美元0.0001每股，收购价为美元25.50每股，总收购价为 $255.0百万。2021 年 12 月 29 日，A 系列 RCPS 的销售结束，我们发行了 10,000,000A系列RCPS（“初始投资”）的股份。除初始投资外，SPA还为SK ecoplant提供了收购可变数量的A类普通股（“期权”）的期权。最高人民会议称，SK ecoplant有权在2023年8月31日之前行使期权，并且该交易必须在2023年11月30日之前完成。
A系列RCPS 的出售按其公允价值入账 $218.0发行之日为百万元。因此，我们分配了收到的现金收益的剩余部分255.0百万加上2021年10月23日至2021年12月29日期间A系列RCPS公允价值的变化，即美元9.7百万美元，高于2021年12月29日A轮RCPS的公允价值以及2021年10月23日期权的公允价值。这笔超额金额为 $37.0百万美元，计入递延收入和客户存款。因此，在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，我们确认的产品收入为美元3.2百万和美元7.9分别为100万英镑与该安排有关。 没有在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，与该安排相关的产品收入得到确认。截至2022年12月31日，未确认的金额为美元24.6包括百万美元10.0百万美元的当期递延收入和客户存款以及美元14.6简明合并资产负债表中的非流动递延收入和客户存款为百万美元。截至2023年9月30日，未确认的递延收入和客户存款金额减少到 零这是第二批收盘的结果（详见下文 “第二批结算” 部分）。
根据ASC 606，PDA、JVA、CCA和SPA同时与SK生态工厂签订的合并合同进行了评估 与客户签订合同的收入 而且, 在适用于分离部件的范围内,
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在主题 815 的指导下 衍生品和套期保值和适用的小节和 ASC 480 区分负债和权益.
我们得出的结论是，该期权是一种独立的金融工具，本应在SPA执行之日按公允价值单独记账。
2022年8月10日，根据SPA协议，SK ecoplant通知我们，它打算根据选择购买的第二批行使权通知（定义见SPA），行使购买额外A类普通股的选择权 13,491,701收购价为美元的股票23.05每股（“第二批收盘”）。截至2022年12月31日，该期权被列为股票分类的远期合约。
欲了解更多信息，见第二部分，第8项，注17- SK 生态植物战略投资在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
第二批收盘
2023 年 3 月 20 日，SK ecoplant 与我们签订了经修订的 SPA，根据该协议，我们于 2023 年 3 月 23 日向 SK ecoplant 发行并出售 13,491,701无表决权的B系列RCPS 股票，面值美元0.0001每股，收购价为美元23.05每股现金收益为美元311.0百万，不包括发行成本 $0.5百万。
修订后的SPA触发了对A类普通股股票分类远期合约的修改，这导致取消承认向SK ecoplant提供的远期合约的修改前公允价值为美元76.2百万。截至2023年9月30日，修改前公允价值的取消确认计入了我们的简明合并资产负债表中的额外实收资本。
B系列RCPS被列为包含负债和权益成分的股票奖励。B系列RCPS的负债部分按赎回价值确认311.0百万，减去发行成本 $0.5百万，B系列RCPS的股票部分按其公允价值美元确认16.1截至2023年9月30日，我们的简明合并资产负债表中分别记录了流动负债和额外实收资本。
2023年3月20日，我们还签订了与修订后的SPA相关的贷款协议，根据该协议，我们可以选择从SK ecoplant提取贷款，最高本金为美元311.0百万，到期日为 五年而且利率为 4.6%，如果 SK ecoplant 已根据修订后的 SPA 向我们发送兑换通知。
经修订的SPA和贷款协议为我们提供了$的现金收益311.0百万美元和贷款承诺资产 $52.8百万美元来自SK生态工厂，总对价为美元363.8百万。作为回报，SK ecoplant 获得了 $ 的对价403.3百万，包括解除完成价值为美元的原始交易公允物的义务76.2百万，我们有义务以赎回价值为美元发行B系列RCPS311.0百万，以及将B系列RCP转换为A类普通股的选项，其公允价值估计为美元16.1百万。我们提供的超额对价为美元39.5百万，这导致我们的递延收入和客户存款减少了美元24.6截至2023年9月30日，与初始投资相关的百万美元。净超额对价 $14.9百万被认定为 $8.2百万美元的预付费用和其他流动资产以及美元6.7截至2023年3月31日，在我们的简明合并资产负债表中，百万美元被归类为其他长期资产。根据我们预计在PDA剩余期限内获得的收入的估计，递延费用被确认为收款或付款期内的反向收入。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，确认为反收入的递延费用为美元3.0百万。因此，截至2023年9月30日，我们确认的净超额对价为美元11.9百万，其中 $9.9百万美元被归类为预付费用和其他流动资产，美元2.0在我们的简明合并资产负债表中，百万美元被归类为其他长期资产。
2023 年 9 月 23 日，所有 13,491,701根据截至2023年3月20日的指定证书，B系列RCPS的股票自动转换为我们的A类普通股，该指定证书规定了经2023年4月18日指定证书修正证书修订的B系列RCP的权利、优惠、特权和限制。转换的结果：(i) B系列RCPS的负债部分为美元310.5百万美元被重新归类为额外的实收资本，减去已发行的票面价值 13,491,701我们的A类普通股的股份，以及（ii）贷款承诺资产按其公允价值入账52.8百万，其中 $5.3百万是
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归类为当前和美元47.5在我们的简明合并资产负债表中，百万美元被归类为非流动资产，并在我们的简明合并运营报表中立即记作支出和利息支出。
将所有B系列RCP转换为我们的A类普通股后，SK ecoplant被视为关联方。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第1项，注释11- 关联方交易。
17. 后续事件
在这些简明合并财务报表发布之日后的时期内，没有发生任何需要调整我们在列报的简明合并财务报表中的披露的重大后续事件。

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项目2-管理层对财务状况和业绩的讨论和分析
运营

本10-Q表季度报告包含 “前瞻性陈述”在1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款的定义范围内。这些前瞻性陈述基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设。例如，前瞻性陈述包括但不限于我们对产品、服务、业务战略、我们与SK生态工厂扩大战略合作伙伴关系、运营、供应链（包括俄乌战争或中国地缘政治事态发展的任何直接或间接影响）、新市场、政府激励计划、2022年《通货膨胀减少法》（“IRA”）对我们业务的影响、氢市场的增长以及我们现金充足性的预期以及我们的流动性。除历史事实陈述外，本10-Q表季度报告中包含的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以用 “未来”、“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“设计”、“计划” 等词语来识别 “预测，” “目标，” “预测，” “将，” “会，” “可以，” “能，” “可能”和类似的条款。这些陈述基于我们管理层的信念和假设，其基础是管理层在发表这些陈述时可获得的信息。此类前瞻性陈述受风险、不确定性和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果、结果和某些事件的时间与此类前瞻性陈述所表达或暗示的结果或结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在截至2022年12月31日的财年10-K表年度报告第一部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分、截至2023年3月31日的财季10-Q表季度报告第二部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分以及我们向证券局提交的其他文件中讨论的因素交易委员会（“SEC”）。您应该查看这些风险因素，以便更全面地了解与投资我们的证券相关的风险。此类前瞻性陈述仅代表截至本报告发布之日。除非法律要求，否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中作出的任何前瞻性陈述，以反映本报告发布之日之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生。实际上，我们可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表及其附注一起阅读。
概述
布鲁姆能量的描述
我们的使命是让世界上每个人都能负担得起清洁、可靠的能源。我们创建了第一个大规模、商业上可行的基于固体氧化物燃料电池的发电平台，使企业、基本服务、关键基础设施和社区能够负责任地管理其能源。
我们的技术在美国发明，是当今市场上最先进的电力和氢气生产技术之一。我们的燃料灵活的 Bloom Energy 服务器可以使用沼气、氢气、天然气或混合燃料来创造弹性、可持续且成本可预测的电力，其效率明显高于传统的燃烧型资源。此外，我们为燃料电池提供动力的固体氧化物平台也可用于制造氢气，氢气越来越被视为能源经济脱碳的关键工具。我们的企业客户包括世界上一些最大的跨国公司。我们还与美国和大韩民国的一些最大的公用事业公司建立了牢固的关系。
在布鲁姆能源，我们期待着净零的未来。我们的技术旨在通过在面临不可接受的电力中断水平的世界中提供可靠的低碳电力来帮助实现这一未来。我们的弹性平台在飓风、地震、台风、森林火灾、极端高温和电网故障中为我们的客户提供了电力。与传统的燃烧发电不同，我们的平台对社区友好，旨在显著减少标准空气污染物的排放。通过我们的沼气、氢气和电解槽计划，我们在可再生燃料生产方面取得了巨大进展，我们相信，作为新能源模式中的核心平台和固定装置，我们处于有利地位，可以帮助组织和社区实现其净零目标。
我们主要通过我们在美国的直销组织来营销和销售我们的能源服务器，我们在国际上也有直接和间接的销售渠道。我们认识到，部署我们的解决方案需要大量的财务投入，因此我们开发了许多融资方案，以支持向缺乏财务能力直接购买我们的能源服务器的客户销售我们的能源服务器，他们可能更愿意通过第三方融资为收购融资，或者以即用即付模式签订我们的服务合同。
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从历史上看，我们典型的目标商业或工业客户要么是投资级实体，要么是具有投资级属性的客户，例如规模、资产和收入、流动性、地域多样化的业务和总体财务稳定。我们还将我们的产品和融资选择扩展到了投资级别以下的客户，并且还将业务扩展到国际市场，以批发电网进行部署的目标客户。鉴于我们的客户通常是具有多级决策流程的大型机构，因此我们通常会经历漫长的销售过程。
战略投资
有关对SK ecoplant进行战略投资的信息，请参阅第二部分，第8项，注释1- 业务性质、流动性和列报基础、流动性我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的部分以及第一部分第1项，附注16- SK 生态植物战略投资.
影响我们绩效的某些因素
能源市场状况
全球能源向零碳环境的过渡为公用事业、能源解决方案供应商和客户带来了新的挑战和机遇。目前，市场和监管动态以及公司和政府政策的变化和不确定性正在影响销售流程，并延长公司天然气、沼气和氢气相关产品的销售周期和时间表。电费上涨、能源可靠性下降以及输电基础设施和电网互连开发的延迟导致客户对我们电力解决方案的兴趣增加，但与此同时，由于地缘政治压力和由此产生的市场变化，以及对可持续发展目标的日益关注，导致客户越来越谨慎。可再生能源发电的使用增加以及气候变化的天气影响加剧了老化的电网脆弱性，增加了停电的发生率，造成了电网输电短缺，并延长了本已严重延迟的互连周期。低碳和零碳的基本负荷能源也已被削减，甚至在某些地方被禁止，这迫使公用事业、州和国家重新审视不太清洁的基本负荷和中间能源，以确保能源的可靠性。这种全球供需不匹配威胁到能源安全的可靠性，降低了能源的可用性，增加了能源成本。
Bloom 的电力解决方案通过提供燃料灵活解决方案，使客户能够应对这些能源市场的挑战，这些解决方案旨在及时提供成本可预测、有弹性、可靠的能源。随着客户和公用事业公司应对能源转型和不断变化的格局，我们的电力解决方案满足其经济、监管和政策需求的能力取决于多种因素，包括天然气的可用性和价格、电气互连需求和可用性、冗余备用电源要求、成本要求和可持续性状况。即使在那些由于需要建设能源传输基础设施而距离公用事业公司供电的时间还有数年的情况下，这些因素仍可能影响客户的购买决定。例如，尽管Bloom的发电解决方案可以独立于电网作为微电网运行，但如果客户需要备用电力或与布鲁姆微电网结合使用的 “电网并行” 解决方案，则所需的互连研究和漫长的互连队列仍然存在，从而缩短了实现电力价值主张的时间。根据劳伦斯·伯克利国家实验室的数据，美国的互连队列延迟正在增加，2022年同比增长40％。大型项目的典型项目互联过程在2022年延长至五年，而2015年的时间为三年，2008年为两年。此外，天然气成本上涨、天然气配送速率的提高、天然气供应的有限以及世界天然气市场的中断增加了我们为客户提供的电力解决方案的成本，在某些燃料供应不足的情况下，系统完全无法运行。特别是在美国，管道基础设施的缺乏或发展缓慢影响了客户利用我们的电力解决方案机会的时机。在美国和欧洲的某些司法管辖区，已经颁布了天然气禁令，除非有替代燃料，否则禁止使用我们的电力解决方案。此外，潜在客户越来越不愿购买我们使用天然气运行的电力解决方案。越来越多的客户需要零碳电力解决方案，尽管我们的电力解决方案设计为使用生物燃料或氢气（除天然气外）并帮助我们的客户实现其可持续发展目标，但这些燃料的可用性仍然非常有限，而且对于大多数客户而言，还不经济。当今客户使用零碳解决方案的这种动力，加上目前缺乏零碳燃料的供应，正在影响我们的电力解决方案销售机会。此外，我们的许多潜在数据中心和工业客户都在寻求开发周期漫长且充满许可要求的绿地机会，这些因素的不确定性导致客户决策过程更加困难，销售周期更长。
企业采购政策也在发生变化，这带来了不确定性；一些客户越来越关注自己的直接能源供应脱碳，包括调整零碳发电的时间与能耗，而另一些客户则转向优先考虑能源系统的总体碳排放，这两者都影响了我们的销售。
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能源解决方案的监管环境继续发生变化。在韩国，政府最近转向了由政府管理的新燃料电池采购竞标程序，这已经影响并可能继续影响对我们电力解决方案的需求。在美国，使用非零碳燃料的燃料电池的投资税收抵免（ITC）目前将于2024年底到期。爱尔兰是一个大型数据中心市场，环境、气候和通信部部长下令限制与数据中心和其他大型电力用户的电网连接，以及高压天然气设施的停产，推迟了我们在爱尔兰的销售活动。美国推迟通过关于使用沼气为电动汽车发电的可再生燃料标准法规，以及政府对甲烷燃料汽车直接使用沼气之外的沼气的利用极少关注，这给包括我们的电力解决方案在内的工业用途沼气供应的前景带来了不确定性。此外，在大多数司法管辖区，安装超过一定数量的兆瓦特的解决方案都需要航空许可证和各种土地使用许可证，而且获得这些许可证的时间通常会延长，而签发的确定性水平下降了，如果颁发，合规要求的成本通常高得令人望而却步。我们在某些州经历了不愿为天然气发电设备发放许可证的情况，如果发放许可证，则需要混合昂贵的可再生燃料或其他措施来推进该州的气候目标。这影响了我们的销售活动。
美国、欧洲和全球许多其他地区的政府对清洁氢的重大兴趣、投资和刺激尚未对氢需求产生重大影响。迄今为止，尽管拟议的氢气生产项目数量迅速增长，但只有一小部分已进入最终投资决策（FID）阶段，部署的项目甚至更少。此外，运输氢气所需的基础设施，无论是通过管道还是海运或陆基油轮，目前仅足以满足现有用途，尚未开始扩展以用于预期的未来用途，氢气混合和其他方法仍处于试验阶段。目前尚不清楚某些司法管辖区的监管机构是否会允许将氢气引入气体分配系统，这可能会有效地阻碍或严重限制我们将氢气从生产点输送到消费点的能力。
所有这些因素都影响了我们的电解槽产品和电源解决方案的销售周期。我们在任何一年的收入、利润率和现金流在很大程度上取决于上一年的预订。从历史上看，我们的大部分预订都发生在下半年，其中很大一部分发生在第四季度。如果我们在2023年剩余时间内的预期预订中有很大一部分推迟到今年年底之后，那么我们的收入、利润率和现金流可能会在2024年受到重大不利影响。
供应链限制
由于当前的通货膨胀环境、乌克兰的战争以及中美之间的贸易紧张局势，我们继续看到全球供应链紧张的影响。我们不知道，也不预计以色列-加沙地带武装冲突会对我们的业务或供应链产生任何直接影响。尽管迄今为止我们没有遇到任何严重的组件短缺，但我们正面临通货膨胀的压力。由于地缘政治的持续不稳定，这些动态可能会恶化。如果我们无法减轻原材料和组件延误和/或价格上涨的影响，则可能会延迟我们的能源服务器的制造和安装，并增加其成本，这将对我们的现金流和经营业绩，包括收入和毛利率产生不利影响。我们预计，这些供应链挑战将在短期内持续下去。
客户融资限制
我们为能源服务器获得融资的能力在一定程度上取决于客户的信誉，而客户信用评级的下降可能会影响他们使用我们的能源服务器的融资。地区银行和金融机构的不稳定，例如硅谷银行在2023年第一季度的倒闭，可能会使我们的客户更难获得融资。利率上升也增加了客户的融资成本。随着利率的上升，我们设施的融资者要求更高的回报率。利率上升可能会给我们的利润带来压力，以满足金融家预期的更高回报。我们将继续努力争取2023年安装所需的融资，但如果我们无法获得此类融资，我们的收入、现金流和流动性可能会受到重大影响。我们预计，在美国，IRA和税收抵免的可转让性将使融资市场更加强劲。
制造业和劳动力市场的限制
就在2022年，我们经历了劳动力短缺和制造设施招聘挑战的影响。尽管这些限制在2023年有所减弱，并且作为2023年9月通过的重组计划的一部分，我们裁减了员工，但我们在招聘和留住方面仍可能遇到困难，并且将来可能面临额外的劳动力短缺。重组计划包括（i）优化多个职能的员工队伍，（ii）将位于特拉华州纽瓦克的制造和仓储设施的部分维修和大修部门迁至墨西哥，以及（iii）关闭位于加利福尼亚州森尼维尔的制造、仓储、研发设施。根据计划，74
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2023 年 9 月，全职员工和 48 名承包商从公司离职。2023年10月，又有71名全职员工和8名承包商从公司离职。欲了解更多信息，请参阅第一部分，第一项，注释12- 重组。此外，当前的通货膨胀环境导致工资和劳动力成本上涨以及劳动力竞争加剧。如果这些限制再次出现，并且我们无法继续减轻这些挑战的影响，则可能会延迟我们的能源服务器或电解槽的制造和安装，并且我们可能无法满足客户需求，这可能会对我们的现金流和经营业绩，包括收入和毛利率产生不利影响。
能源服务器的安装和维护
在2023年前三个季度，我们的安装项目经历了一些延误，其中包括许可、公用事业延误和客户设施准入等。但是，这些延误并没有对我们的收入产生重大影响。
如果我们延迟或无法进行维护，我们之前安装的能源服务器可能会受到不利的性能影响，包括输出和/或效率降低，这可能会导致我们的客户提出保修和/或担保索赔。此外，由于我们的能源服务器的性质，如果我们无法按照标准维护计划更换磨损部件，将来可能会产生更高的成本。在截至2023年9月30日的九个月中，我们在为能源服务器提供服务方面没有出现重大延迟。
环境、社会和治理（“ESG”）
我们致力于实现向股东提供持续回报的目标，同时保持强烈的良好企业公民意识，高度重视环境、员工福利、我们经营的社区、我们服务的客户以及整个世界。我们认为，优先考虑、改善和管理与ESG相关的风险、机遇和计划有助于我们更好地为投资者创造长期价值。
2023年4月，我们发布了2022年可持续发展报告《推进脱碳使命》（“可持续发展报告”），使用公认的ESG框架和标准，包括与可持续发展会计准则委员会标准和气候相关财务披露工作组的建议保持一致。此外，《可持续发展报告》还使用了某些全球报告倡议标准，并对照了联合国可持续发展目标。我们计划每年发布一份可持续发展报告。
我们的使命是让世界上每个人都能负担得起清洁、可靠的能源。为此，我们努力赋予企业和社区权力，使他们能够负责任地管理自己的能源，同时解决气候变化的原因和后果。我们的目标是为客户提供具有弹性的产品，以可预测的长期价格提供不间断的电力，同时通过开发越来越广泛的脱碳解决方案组合来解决可持续发展问题。
可持续发展报告可以在我们的网站上找到 https://www.bloomenergy.com/sustainibility.
2022 年降低通货膨胀法案
有关2022年8月16日签署成为法律的IRA及其对我们业务的影响的信息，请参阅第二部分第7项， 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，2022年通货膨胀降低法案——为制造商和项目提供新的和扩大的生产和税收抵免，以支持清洁能源我们截至2022年12月31日财政年度的10-K表年度报告中的部分。
流动性和资本资源
我们在2023年第一季度通过与SK ecoplant的融资活动筹集了现金并补充了流动性，并在2023年第二季度发行了2028年6月到期的3％的绿色票据。同时，我们增加了营运资金支出。在 2023 年的前三个季度，我们积累了库存，为 2023 年第四季度的更多预期出货量做准备。这使我们能够平衡负载产量并提高制造效率。此外，我们扩大了特拉华州的仓库空间，以储存更多库存，以满足预期的需求增长。如果需求的增长没有达到我们预期的程度，我们的流动性状况可能会受到不利影响。
2023 年 3 月 20 日，我们加入了 修正后的SPA，含有 SK 生态植物， 根据该协议，我们向SK ecoplant发行并出售了13,491,701股B系列RCPS，现金收益为3.11亿美元，其中不包括50万美元的发行成本。
2023年3月20日，我们还签订了与修订后的SPA相关的贷款协议，根据该协议，如果SK ecoplant根据修订后的SPA向我们发出赎回通知或以其他方式减少了其当前持有的A类普通股的任何部分，我们有权从SK ecoplant提取最高本金为3.11亿美元的贷款。2023 年 9 月 23 日，B 系列 RCPS 的 13,491,701 股全部自动转换为
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我们的A类普通股的股份。有关对SK ecoplant进行战略投资的更多信息，见第一部分，第1项，注释16- SK 生态植物战略投资.
2023年5月16日，我们发行了3％的绿色票据，本金总额为6.325亿美元，2028年6月到期，除非提前回购、赎回或转换，否则净现金收益为6.13亿美元。2023年6月1日，我们使用本次发行的净收益中的约6,090万美元来赎回2027年3月到期的10.25％优先担保票据的所有未偿本金。赎回价格等于赎回本金额的104％加上应计和未付利息。我们还使用本次发行净收益中的约5,450万美元购买了上限看涨期权。
2023年8月24日，作为PPA V升级的一部分，我们分别还清了2031年6月30日到期的3.04％优先担保票据的未清余额和50万美元的相关应计利息。
有关发行3％绿色票据、赎回我们的10.25％优先担保票据和偿还3.04％优先担保票据的更多信息，请参阅第一部分第1项，附注7- 未偿贷款和担保协议.
截至2023年9月30日，我们的现金及现金等价物为5.574亿美元。我们的现金和现金等价物包括期限为三个月或更短的高流动性投资，包括4.894亿美元的货币市场基金。我们与高信贷质量的交易对手保持这些余额，定期监控任何一家发行人的信用敞口金额，并分散投资，以最大限度地降低我们的信用风险。
截至2023年9月30日，我们有8.405亿美元的追索权债务、150万美元的无追索权债务和880万美元的其他长期负债。截至2023年9月30日，我们所有的债务都被归类为长期负债。有关我们未偿债务的完整描述，请见第一部分，第1项，注7- 未偿贷款和担保协议.
我们的现金和现金等价物以及运营产生的现金流相结合，预计将足以满足我们至少未来12个月的预期现金流需求。如果这些现金来源不足或未能及时收到以满足我们短期或未来的现金需求，我们可能需要从股权或债务融资中获得额外资本，为我们的运营、制造能力、产品开发和市场扩张需求提供资金，并及时应对竞争市场压力或战略机遇等。我们可能会不时出于此类目的进行各种融资交易，包括保理我们的应收账款。在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，我们分别考虑了1.08亿美元和1.676亿美元的应收账款。但是，我们可能无法以优惠条件及时获得额外融资，甚至根本无法获得额外融资。任何额外融资的条款都可能限制我们的财务和运营灵活性。尽管目前我们的资产负债表上只有固定利率的可转换票据，但如果我们为这些票据再融资，利率上升可能会增加我们的总体资本成本。如果我们通过进一步发行股票或股票挂钩证券筹集更多资金，我们现有的股东对我们的所有权百分比可能会被削弱，而我们发行的任何新证券的权利、优惠和特权都可能优先于普通股持有人的权利、优惠和特权。
我们未来的资本需求取决于许多因素，包括我们的收入增长率、研发工作和其他业务计划支出的时间和范围、系统建造量的增长率和对额外制造空间的需求、国内和国际市场销售和营销活动的扩大、我们产品的市场接受度、我们为客户使用我们的能源服务器筹集资金的能力、安装和库存增加的时间安排，预期的安装和库存增加的时机未来的销售和装置以及整体经济状况。为了支持和实现我们未来的增长计划，我们可能需要或有利地寻求通过股权获得额外资金或债务融资。未来几个季度未能获得这笔融资可能会影响我们的经营业绩，包括我们的收入和现金流。
我们的现金、现金等价物和限制性现金的合并来源和用途摘要如下（以千计）：
 九个月已结束
九月三十日
 20232022
提供的净现金（用于）：
经营活动$(494,364)$(168,453)
投资活动(67,482)(80,907)
筹资活动682,161 305,211 
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我们的PPA实体提供（用于）的净现金流如下（以千计），这些实体已纳入简明合并现金流量表：
 九个月已结束
九月三十日
 20232022
PPA 实体 ¹
PPA 经营活动提供的净现金 $10,036 $95,445 
PPA 融资活动中使用的净现金 (23,594)(103,546)
1PPA实体的运营和融资现金流是我们合并现金流的一个子集，代表根据美国公认会计原则编制的独立现金流。运营活动主要包括用于运营PPA实体运营的现金、向我们购买能源服务器以及减少贷款余额的本金。融资活动主要包括我们的PPA所持债务的变动，以及对非控股合伙权益的付款和分配。我们认为，这种由PPA活动提供的（用于）净现金的列报有助于向读者介绍对我们仅拥有少数股权的PPA实体的合并现金流的影响。2023 年 8 月，我们出售了我们的 PPA V 实体。
运营活动
我们的经营活动包括经某些非现金项目调整后的净亏损加上运营资产和负债或营运资金的变化。截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的净现金为4.944亿美元，与上年同期相比增加了3.259亿美元。在截至2023年9月30日的九个月中，用于经营活动的现金与上年同期相比有所增加，这主要是由于以下原因导致营运资金增加了4.895亿美元：（1）库存水平增加了2.063亿美元以支持未来需求；（2）受PPA V升级的推动，合同资产增加9,710万美元；（3）应收账款增加8,39美元百万美元，这主要是由于收入交易和相应收款的时机以及（4）付款时机造成的致供应商。
投资活动
我们的投资活动包括资本支出，包括为提高我们的生产能力而进行的投资。随着业务的增长，我们预计将继续进行此类投资活动。在截至2023年9月30日的九个月中，用于投资活动的现金为6,750万美元，与上年同期相比增加了1,340万美元，这主要是由于加利福尼亚州弗里蒙特新租赁的工程和制造大楼的租户改善支出，该大楼于2022年7月开放。我们预计，在接下来的几个季度中，将继续进行资本支出，以扩大我们在加利福尼亚州弗里蒙特的新制造工厂的产能，其中包括购买新设备和其他租户改善。我们打算从手头现金以及运营产生的现金流中为这些资本支出提供资金。我们还可能评估和安排设备租赁融资，为这些资本支出提供资金。
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融资活动
从历史上看，我们的融资活动包括借款和偿还债务、融资债务的收益和偿还、向非控股权益支付的分配、非控股权益的出资以及发行普通股的收益。在截至2023年9月30日的九个月中，融资活动提供的净现金为6.822亿美元，与上年同期相比增加了3.770亿美元。增长主要是由于（1）发行6.13亿美元3％绿色票据的收益，扣除1,950万美元的已付债务发行成本，（2）发行3.106亿美元的可赎回可转换优先股的收益，扣除SK生态工厂第二批收盘后40万美元的已付债务发行成本，（3）发行普通股1,600万美元的收益，(4) 700万美元的非控股权益出资，以及 (5) 270万美元的融资债务收益。这被以下因素部分抵消：（1）因PPA V升级而于2031年6月30日到期的1.185亿美元的3.04％优先担保票据的和解；（2）偿还7,290万美元的追索权债务；（3）购买5,450万美元的上限看涨期权；（4）偿还1,350万美元的融资义务；（5）以690万美元的价格收购PPA V的所有权益扣除英特尔230万美元非控股权益的分配。
请参阅第一部分，第1项，注释7- 未偿贷款和担保协议本10-Q表季度报告和第一部分第1A项， 风险因素——与我们的流动性相关的风险——我们的债务，以及管理我们和我们的PPA实体未偿债务的协议所施加的限制，可能会限制我们的财务和运营活动，并可能对我们承担额外债务以满足未来需求的能力产生不利影响， 和 我们可能无法产生足够的现金来履行我们的还本付息义务或增长计划 有关债务条款和风险的更多信息，请参见我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告部分。
购买和融资选项
有关我们的购买和融资选项的信息，请参阅第二部分第7项- 管理层对财务状况和经营业绩、购买和融资选择的讨论和分析 部分 在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
绩效保障
截至 2023年9月30日，由于未能根据运营和维护协议（“运维协议”）做出的任何性能保证，我们没有因未能维修或更换我们的能源服务器而承担任何责任。对于需要续订的运维协议，我们未来从此类协议中获得的服务收入取决于我们有义务根据业绩担保支付业绩不佳的款项，业绩担保的总额上限为约5.520亿美元（包括与投资组合融资实体相关的4.24亿美元和与所有其他交易相关的1.28亿美元，包括为低产出和低效率支付的款项），以及与这些业绩不佳债务相关的剩余潜在付款总额大约是 481 美元。截至 2023 年 9 月 30 日，400 万。在截至2023年9月30日的九个月中，我们支付了2,440万美元的履约保证金。
国际渠道合作伙伴
在截至2023年9月30日的九个月中，我们的国际渠道合作伙伴没有重大变化。有关国际渠道合作伙伴的信息，请参见第二部分第7项- 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析，国际渠道合作伙伴 部分 在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
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主要运营指标——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的比较
有关我们用于评估业务活动、衡量绩效、制定财务预测和制定战略决策的关键运营指标的描述，请参阅第二部分第7项， 管理层对财务状况和经营业绩、关键运营指标的讨论和分析我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的部分。
产品验收
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，接受的产品和兆瓦特如下：

三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
20232022金额%20232022金额%
产品已接受813 581 232 39.9 %1,931 1,427 504 35.3 %
接受的兆瓦特数，净值81 58 23 39.9 %193 143 50 35.3 %
在截至2023年9月30日的三个月和九个月中，接受的产品分别增加了约232个系统，增长了39.9％，增加了504个系统，增长35.3％，分别相当于23兆瓦和50兆瓦。随着能源服务器需求的增加，接受量也随之增加。
从2022年12月31日到2023年9月30日，193兆瓦的接受度增加了我们的装机量，因此，我们接受的净容量总兆瓦从973兆瓦增加到1166兆瓦。
购买选项
我们的客户有多种购买我们的能源服务器的选择。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，归因于每个购买期权的接受部分如下：
 三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
 2023202220232022
   
直接购买（包括第三方 PPA 和国际渠道）100 %99 %98 %100 %
传统租赁— %1 %2 %— %
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月中，归属于每个购买期权的总收入部分如下：
 三个月已结束
九月三十日		九个月已结束
九月三十日
 2023202220232022
   
直接购买（包括第三方 PPA 和国际渠道）94 %91 %90 %89 %
传统租赁— %1 %1 %1 %
托管服务4 %5 %7 %6 %
投资组合融资2 %3 %2 %4 %
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与我们的产品相关的成本
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的产品相关总成本如下：
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
20232022金额%20232022金额%
 
期内接受的产品的产品成本2,040 美元/千瓦2,456 美元/千瓦（416美元/千瓦）(16.9)%2,126美元/千瓦2,485 美元/千瓦（359 美元/千瓦）(14.4)%
不包括在产品成本中的制造相关费用的期内成本（以千计）$17,330 $15,496 $1,834 11.8 %$47,403 $38,672 $8,731 22.6 %
在此期间接受的产品的安装费用318美元/千瓦488 美元/千瓦（170美元/千瓦）(34.8)%402 美元/千瓦405 美元/千瓦（3 美元/千瓦）(0.7)%
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，接受的产品成本分别下降了每千瓦416美元，下降了16.9％，每千瓦下降了359美元，下降了14.4％。成本下降的主要原因是我们持续努力降低材料成本，与供应商一起实施成本削减计划，并通过增加产量、改善流程和提高制造设施的自动化来降低劳动力和管理成本。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，制造相关费用的期间成本分别增加了180万美元，增长11.8％，870万美元，增长22.6％。我们的期间制造相关费用增加的主要原因是支持产能扩张工作所产生的成本，预计产能扩张工作将在未来一段时间内投入使用，但截至2023年9月30日，与特拉华州经济发展局在拨款协议规定的计量期结束时发放的310万美元负债有关，部分抵消了这一负债。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月中，接受的产品的安装成本分别下降了每千瓦170美元，下降了34.8％，每千瓦下降了3美元，下降了0.7％。每个客户场地都是独一无二的，安装成本可能会因多种因素而有所不同，包括场地复杂性、大小和天然气位置等。因此，每千瓦的安装可能因时期而有很大差异。在截至2023年9月30日的三个月零月中，成本的下降主要是由需要安装Bloom的网站结构的变化所推动的。
运营结果
关于比较我们截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的财务状况和经营业绩的讨论 如下所示。
收入
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 20232022金额%20232022金额%
（以千美元计）
产品$304,976 $213,243 $91,733 43.0 %$713,427$520,415$193,012 37.1 %
安装21,916 22,682 (766)(3.4)%66,76248,96417,79836.3 %
服务47,535 37,347 10,188 27.3 %130,496111,01219,48417.6 %
电力25,841 19,002 6,839 36.0 %65,86956,1589,71117.3 %
总收入$400,268 $292,274 $107,994 36.9 %$976,554$736,549$240,00532.6 %
43

总收入
截至2023年9月30日的三个月，总收入与去年同期相比增长了1.08亿美元，增长了36.9％。这一增长是由产品收入增加9,170万美元，服务收入增加1,020万美元以及电力收入增加680万澳元所推动的，但部分被安装收入减少的80万美元所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，总收入与去年同期相比增长了2.40亿美元，增长了32.6％。这一增长是由产品收入增长1.930亿美元，服务收入增加1,950万美元，安装收入增加1780万美元以及电力收入增加970万美元推动的。
产品收入
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，产品收入增长了9,170万美元，增长了43.0％。产品收入增长了39.9％，这主要是由于对我们的产品（包括PPA V升级）的需求增加导致的产品接受度提高以及产品定价的改善，从而使新能源服务器的收入达到1.516亿美元。截至2022年9月30日的三个月，PPA IIIa（“PPA IIia升级”）确认的1,270万美元收入部分抵消了这一增长。
截至2023年9月30日的九个月中，产品收入与去年同期相比增长了1.930亿美元，增长了37.1％。产品收入增长的主要原因是产品接受度增长了35.3％，这是由于对我们产品的需求增加和PPA V升级导致的新能源服务器收入达到1.516亿美元，但部分被截至2022年9月30日的九个月PPA IIia升级确认的4,960万美元收入所抵消。
安装收入
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，安装收入减少了80万美元，下降了3.4％。安装收入的下降主要是由截至2023年9月30日的三个月中需要我们安装的产品接受情况的变化以及截至2022年9月30日的三个月PPA IIia升级确认的210万美元收入的变化部分被PPA V升级确认的950万美元收入所抵消。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，安装收入增加了1780万美元，增长了36.3％。安装收入的增长主要是由PPA V升级中确认的950万美元收入以及截至2023年9月30日的九个月中需要我们安装的产品验收组合的变化所推动的，但部分被截至2022年9月30日的九个月PPA IIia升级确认的320万美元收入所抵消。
服务收入
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，服务收入增加了1,020万美元，增长27.3％。这一增长主要是由过去一年181兆瓦的能源服务器达到满负荷运转所致，这使得与我们的能源服务器机队相关的维护合同收入增加了1,130万美元，但110万美元产品性能担保的影响部分抵消了这一增长。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务收入增加了1,950万美元，增长了17.6％。这一增长主要是由过去一年181兆瓦的能源服务器达到满负荷功率所致，这使与我们的能源服务器机队相关的维护合同收入增加了3,140万美元，但部分被1,040万美元产品性能保障和70万美元州激励措施减少的影响所抵消。
电力收入
电力收入既包括与客户签订合同的收入，也包括包含租赁的合同的收入。
截至2023年9月30日的三个月，电力收入与上年同期相比增加了680万美元，增长了36.0％，这主要是由于PPA V升级的一部分，旧能源服务器的电力收入增加了110万美元，以及2021财年第三季度至2023财年第三季度之间记录的托管服务交易增加导致的装机数量增加。
44

截至2023年9月30日的九个月中，电力收入与上年同期相比增加了970万美元，增长了17.3％，这主要是由于PPA V升级的一部分，旧能源服务器的电力收入增加了110万美元，以及2021财年第三季度至2023财年第三季度之间记录的托管服务交易增加导致的装机数量增加。
收入成本
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 20232022金额%20232022金额%
 （以千美元计）
产品$182,832 $158,176 $24,656 15.6 %$457,591 $393,337 $64,254 16.3 %
安装25,902 28,333 (2,431)(8.6)%77,881 57,836 20,045 34.7 %
服务57,370 41,792 15,578 37.3 %165,877 124,646 41,231 33.1 %
电力139,378 13,029 126,349 969.8 %169,802 83,819 85,983 102.6 %
总收入成本$405,482 $241,330 $164,152 68.0 %$871,151 $659,638 $211,513 32.1 %
总收入成本
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，总收入成本增加了1.642亿美元，增长了68.0％。这一增长是由电力收入成本增加1.263亿美元、产品收入成本增加2470万美元和服务成本收入增加1,560万美元所推动的，但安装成本收入减少的240万美元部分抵消了这一增长。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，总收入成本增加了2.115亿美元，增长了32.1％。这一增长是由电力成本收入增加8,600万美元、产品成本收入增加6,430万美元、服务成本收入增加4,120万美元以及安装成本收入增加2,000万美元推动的。
产品收入成本
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，产品收入成本增加了2470万美元，增长了15.6％。产品收入成本的增长主要是由产品接受度增加39.9％推动的，其中包括PPA V升级导致的新能源服务器销售的6,260万美元的影响。这一增长被以下因素部分抵消：（1）由于我们持续努力降低材料成本，（2）与供应商的降低成本计划以及由于产量增加而减少了劳动力和管理费用，（3）改善了制造工厂的流程和自动化，（4）截至2022年9月30日的三个月PPA IIia升级使新能源服务器的销售成本达到570万美元，以及（5）发放了310万美元的补助金负债，这些补助金负债是从工资相关费用中确认的2023 财年第三季度。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，产品收入成本增加了6,430万美元，增长了16.3％。产品收入成本的增长主要是由产品接受度增加35.3％推动的，其中包括PPA V升级导致的新能源服务器销售的6,260万美元的影响。这一增长被以下因素部分抵消：（1）单位成本的降低，这归因于我们持续努力降低材料成本；（2）与供应商的削减成本以及产量增加导致的人力和管理费用减少；（3）我们制造设施的流程和自动化改进；（4）截至2022年9月30日的九个月PPA IIia升级导致新能源服务器的销售成本为2160万美元，以及（5）发放了310万美元的补助金负债，这些补助金负债是从工资相关费用中确认的2023 财年第三季度。
安装成本收入
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，安装成本收入减少了240万美元，下降了8.6％。这一下降是由需要Bloom Energy安装的产品验收组合的变化所推动的，因为在截至2023年9月30日的三个月中，安装成本的场地与去年同期相比有所减少。截至2023年9月30日的三个月，PPA V升级带来的740万美元安装收入部分抵消了这一下降。
45

与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，安装成本收入增加了2,000万美元，增长了34.7％。这一增长是由需要Bloom Energy安装的产品验收组合的变化所推动的，因为在截至2023年9月30日的九个月中，安装成本与去年同期相比有所增加，而且由于截至2023年9月30日的九个月的PPA V升级，安装成本收入为740万美元。
服务收入成本
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，服务成本收入增加了1,560万美元，增长了37.3％。这一增长主要是由于部署了现场替换部队，但部分被以下因素所抵消：（1）成本削减以及我们为积极管理机队优化而采取的行动；（2）根据2023财年第三季度产生的工资相关费用确认的290万美元已释放补助金负债的一部分。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，服务成本收入增加了4,120万美元，增长了33.1％。这一增长主要是由于部署了现场替换部队，但被以下因素部分抵消：（1）成本削减以及我们为积极管理机队优化而采取的行动，以及（2）根据2023财年第三季度产生的工资相关费用确认的290万美元补助金负债的发放。
电力收入成本
电力收入成本包括与客户签订的合同的收入成本和包含租赁的合同的收入成本。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月，电力收入成本增加了1.263亿美元，增长了969.8％。这一增长主要是由PPA V升级导致的旧能源服务器减值1.237亿美元所致。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的九个月中，电力收入成本增加了8,600万美元，增长了102.6％。这一增长主要是由PPA V升级导致的旧能源服务器减值1.237亿美元所致，部分被2022财年第三季度PPA IIia升级导致的4,480万美元旧能源服务器减值所抵消。
毛利和毛利率
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 2023202220232022
 （以千美元计）
毛利（亏损）：
产品$122,144$55,067$67,077 $255,836$127,078$128,758
安装(3,986)(5,651)1,665 (11,119)(8,872)(2,247)
服务(9,835)(4,445)(5,390)(35,381)(13,634)(21,747)
电力(113,537)5,973(119,510)(103,933)(27,661)(76,272)
总毛利（亏损）$(5,214)$50,944$(56,158)$105,403$76,911$28,492
毛利率：
产品40 %26 %36 %24 %
安装(18)%(25)%(17)%(18)%
服务(21)%(12)%(27)%(12)%
电力(439)%31 %(158)%(49)%
总毛利率(1)%17 %11 %10 %
46

总毛利
截至2023年9月30日的三个月中，毛利与去年同期相比减少了5,620万美元。这一变化主要是由于电力毛利减少了1.195亿美元，这主要是由PPA V升级导致的旧能源服务器减值1.237亿美元，以及服务毛利减少540万美元，但产品毛利增长6,710万美元部分抵消，这主要是由于现有市场需求增加和PPA V升级导致产品接受度增长了39.9％，以及改善安装总损失了170万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，毛利与去年同期相比增加了2850万美元。这一变化主要是由于产品毛利增长了1.288亿美元，这主要是由现有市场需求增加和PPA V升级导致的产品接受度增长了35.3％，但部分被电力毛利减少7,630万美元所抵消，这主要是由于PPA V升级中旧能源服务器减值1.237亿美元，以及2170万美元和220万美元的服务改善分别是总损失和安装总损失。导致毛利增长的其他因素包括（1）我们为降低材料成本而持续努力降低成本，（2）由于产量增加而减少了劳动力和管理费用单位成本，以及（3）改善了制造设施的流程和自动化。
产品毛利
在截至2023年9月30日的三个月中，产品毛利与去年同期相比增长了6,710万美元。增长的主要原因是：（1）由于对我们产品的需求增加和PPA V升级，产品接受率增长了39.9％，产品定价有所提高，从而使新能源服务器的销售毛利润达到8,900万美元；（2）我们持续努力降低材料成本，以及由于生产设施的产量增加、流程的改善和自动化而减少了劳动力和管理费用单位成本，以及（3）发布了在与工资相关的费用中确认的310万美元补助金负债2023 财年第三季度。截至2022年9月30日的三个月，由于PPA IIia升级，新能源服务器的销售毛利为700万美元，部分抵消了这一增长。
在截至2023年9月30日的九个月中，产品毛利与去年同期相比增加了1.288亿美元。增长的主要原因是：（1）由于对我们产品的需求增加和PPA V升级，产品接受率增加了35.3％，从而使新能源服务器的销售毛利润达到8,900万美元；（2）根据2023财年第三季度产生的工资相关成本确认的310万美元赠款负债的释放；（3）我们为降低材料成本以及减少劳动力和管理费用而持续降低成本的努力单位成本是由于我们的制造工厂的产量增加、流程的改善和自动化所致。截至2022年9月30日的九个月中，由于PPA IIia升级，新能源服务器的销售毛利为2,800万美元，部分抵消了这一增长。
安装总损失
在截至2023年9月30日的三个月中，与去年同期相比，安装总损失增加了170万美元。这主要是由于（1）PPA V升级导致安装新能源服务器的毛利润为210万美元，以及（2）场地结构的变化和其他场地相关因素，例如场地复杂性、规模、地方法规要求和公用事业互连的位置，部分被截至9月的三个月PPA IIia升级带来的40万美元新能源服务器安装毛利所抵消 2022 年 30 日。
在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比，安装总损失增加了220万美元。这一变化主要是由于（1）场地结构的变化和其他与场地相关的因素，例如场地复杂性、规模、地方法规要求和公用事业互连的位置；（2）截至2022年9月30日的九个月中，PPA IIia升级导致的新能源服务器安装毛利70万美元，部分被PPA安装新能源服务器产生的210万美元毛利所抵消 A V 升级。
服务总损失
在截至2023年9月30日的三个月中，与去年同期相比，服务总损失增加了540万美元。这主要是由于现场替换单位的部署以及110万美元产品性能保障的影响，但部分抵消了这一影响：(1) 根据2023财年第三季度发生的工资相关费用确认的290万美元补助金负债；(2) 成本削减以及我们为主动管理机队优化而采取的行动。
47

在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比，服务总损失增加了2170万美元。这主要是由于现场替换单位的部署以及1,040万美元产品性能保障的影响，但部分抵消了这一影响：(1) 根据2023财年第三季度发生的工资相关费用确认的290万美元补助金负债；(2) 成本削减以及我们为主动管理机队优化而采取的行动。
电力毛利（亏损）
截至2023年9月30日的三个月中，电力毛利与去年同期相比减少了1.195亿美元。这主要是由于PPA V升级导致旧能源服务器减值1.237亿美元，但2021财年第三季度至2023财年第三季度之间记录的托管服务交易增加所推动的装机数量的增加部分抵消了减值。
在截至2023年9月30日的九个月中，电力总损失与去年同期相比增加了7,630万美元。这主要是由于PPA V升级导致的旧能源服务器减值1.237亿美元，但被以下因素部分抵消：（1）2021财年第三季度至2023财年第三季度期间管理服务交易的增加所推动的装机量增加，以及（2）2022财年第二季度PPA IIia升级带来的4,480万美元旧能源服务器减值。
运营费用
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 20232022金额%20232022金额%
 （以千美元计）
研究和开发$35,126 $36,146 $(1,020)(2.8)%$122,309 $112,286 $10,023 8.9 %
销售和营销20,002 23,275 (3,273)(14.1)%73,935 65,084 8,851 13.6 %
一般和行政43,366 44,115 (749)(1.7)%131,004 119,965 11,039 9.2 %
运营费用总额$98,494 $103,536 $(5,042)(4.9)%$327,248 $297,335 $29,913 10.1 %
总运营费用
在截至2023年9月30日的三个月中，总运营支出与去年同期相比减少了500万美元。下降的主要原因是（1）员工薪酬和福利减少了710万美元，这主要是由于（i）重组使27名全职员工从营销和财务部门离职，（ii）股票薪酬支出减少了300万美元，以及（2）专业服务成本、咨询和咨询费用以及其他运营费用减少了240万美元、100万美元和210万美元分别为百万。这一减少被以下因素部分抵消：（1）办公和其他费用增加560万美元，这主要是由PPA V升级导致的640万美元不可收回的生产保险减值所致；（2）设施成本和折旧费用分别增加200万美元和160万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，总运营支出与去年同期相比增加了2990万美元。这一增长主要归因于（1）我们持续投资研发能力以支持我们的技术路线图；（2）我们继续投资员工队伍以支持我们的增长，导致员工薪酬和福利支出增加了1,040万美元；（3）我们在业务发展方面的投资，以及（4）设施成本、办公费用以及咨询和咨询费用分别增加了840万美元、490万美元和400万美元。专业服务费用减少290万美元和其他业务费用减少390万美元，部分抵消了这一增加。
研究和开发
在截至2023年9月30日的三个月中，研发费用与去年同期相比减少了100万美元。下降的主要原因是实验室和相关成本减少了370万美元，但部分被员工薪酬和福利、外部服务和其他研发成本分别增加170万美元、70万美元和60万美元所抵消。
48

在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比，研发费用增加了1,000万美元。这一增长主要是由员工薪酬和福利增加500万美元，外部服务增加140万美元，差旅费用增加40万美元，折旧费用增加40万美元以及其他研发成本增加320万美元，部分被咨询和咨询费用减少40万美元所抵消。
销售和营销
在截至2023年9月30日的三个月中，销售和营销费用与去年同期相比减少了330万美元。下降的主要原因是（1）员工薪酬和福利减少了440万美元，这主要是由于（i）重组导致25名全职员工从营销部门离职，（ii）股票薪酬支出减少90万美元，以及（2）差旅费用减少30万美元，以及（3）专业服务成本减少30万美元，但部分被增长所抵消咨询和咨询费用为150万美元。
在截至2023年9月30日的九个月中，销售和营销费用与去年同期相比增加了890万美元。这一增长主要是由咨询和咨询费用增加480万美元、员工薪酬和福利增加350万美元以及差旅费用增加40万美元所部分被设施成本和其他销售和营销费用分别减少20万美元和20万美元所部分抵消。
一般和行政
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月中，一般和管理费用减少了70万美元。下降的主要原因是（1）员工薪酬和福利减少了440万美元，这主要是由于（i）重组导致2名全职员工从财务部门离职；（ii）股票薪酬支出减少290万美元；（iii）招聘成本减少100万美元，以及（2）咨询和咨询费用减少230万美元，（3）减少专业服务费用为210万美元; (4) 其他一般和行政费用减少2.6美元百万。减少额被办公和其他支出增加的540万美元部分抵消，这主要是由PPA V升级导致的640万美元不可收回的生产保险减值以及设施成本和折旧费用分别增加210万美元和150万美元所致。
在截至2023年9月30日的九个月中，与去年同期相比，一般和管理费用增加了1,100万美元。这一增长主要是由于（1）设施成本增加850万美元，主要是由于租金支出和公用事业成本；（2）办公和其他费用增加470万美元，主要是由PPA V升级导致的640万美元不可收回的生产保险减值所致；（3）折旧费用增加350万美元；（4）员工薪酬和福利增加190万美元。专业服务费用减少300万美元以及其他一般和行政费用减少690万美元，部分抵消了增加额。
股票薪酬
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 20232022金额%20232022金额%
 （以千美元计）
收入成本$5,581 $4,982 $599 12.0 %$14,809 $13,609 $1,200 8.8 %
研究和开发5,585 4,818 767 15.9 %21,673 25,113 (3,440)(13.7)%
销售和营销3,015 3,948 (933)(23.6)%15,089 13,528 1,561 11.5 %
一般和行政7,383 10,283 (2,900)(28.2)%28,025 30,688 (2,663)(8.7)%
股票薪酬总额$21,564 $24,031 $(2,467)(10.3)%$79,596 $82,938 $(3,342)(4.0)%
截至2023年9月30日的三个月，股票薪酬总额与去年同期相比减少了250万美元。下降的主要原因是（1）重组导致持有股权奖励的全职员工离职，（2）我们的执行副总裁兼首席业务发展和营销官于2023年9月1日自愿辞职，以及（3）2022财年第二季度薪酬的修改。
49

截至2023年9月30日的九个月中，股票薪酬总额与去年同期相比减少了330万美元。下降的主要原因是（1）重组导致持有股权奖励的全职员工离职，（2）我们的执行副总裁兼首席业务发展和营销官于2023年9月1日自愿辞职，以及（3）由于现有期权被行使、到期或取消，期权支出与截至2022年9月30日的九个月相比有所减少。ESPP支出增加130万美元和员工人数增加部分抵消了这一下降。
其他收入和支出
三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 2023202220232022
 （以千计）
利息收入$7,419 $1,109 $6,310 $13,771 $1,364 $12,407 
利息支出(68,037)(13,099)(54,938)(93,736)(41,000)(52,736)
其他（支出）收入，净额
(1,577)4,472 (6,049)(3,660)254 (3,914)
债务消灭造成的损失(1,415)— (1,415)(4,288)(4,233)(55)
嵌入式衍生品重估所得（亏损）收益(114)54 (168)(1,213)623 (1,836)
总计$(63,724)$(7,464)$(56,260)$(89,126)$(42,992)$(46,134)
利息收入
利息收入来自我们的现金余额的投资收益，主要来自货币市场基金。利息收入分别增加630万美元和1,240万美元，这是由于截至2023年9月30日的三个月和九个月中我们的货币市场基金的现金余额与去年同期相比分别增加。
利息支出
利息支出主要是由于我们的债务由第三方持有。
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的利息支出分别增加了5,490万美元和5,270万美元。增长的主要原因是：（1）由于第二批与SK ecoplant的收盘，B系列RCP于2023年9月23日自动转换为A类普通股后，流动和长期承诺资产的支出分别为530万美元和4,750万美元，以及（2）与2023年5月16日发行的2028年6月到期的3％绿色可转换优先票据相关的利息支出增加。这一增长被利息支出的减少所抵消，原因是2023年6月1日赎回了2027年3月到期的10.25％的优先担保票据，以及分别于2028年9月到期的7.5％的定期贷款、2030年3月到期的6.07％的优先担保票据以及2022年6月14日、2022年11月22日和2023年8月24日到期的3.04％的优先担保票据。
其他（支出）收入，净额
其他（支出）收入净额主要来自对合资企业的投资、外币交易的影响以及对衍生品公允价值的调整。
截至2023年9月30日的三个月，其他收入净额与上年同期相比减少了600万美元，这主要是由于在收到SK ecoplant于2022年8月10日收到截至2022年9月30日的三个月的行使通知后，购买A类普通股的期权的重估收益为790万美元，未实现的外汇损失增加150万美元，部分抵消了这一收益 350万美元累计折算调整的影响。
截至2023年9月30日的九个月中，其他收入净额与去年同期相比减少了390万美元，这主要是由于在收到SK ecoplant于2022年8月10日收到SK ecoplant的行使通知后，在截至2022年9月30日的九个月中，购买A类普通股的期权的重估收益为900万美元，以及未实现的外汇损失增加了330万美元。510万美元的累计折算调整以及截至2022年9月30日的九个月中记录的350万美元股权投资调整亏损部分抵消了这一下降。
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债务清偿损失
截至2023年9月30日的三个月，债务清偿损失为140万美元，这是由于作为PPA V升级的一部分，于2023年8月24日偿还了2031年6月到期的3.04％的优先担保票据而确认，其中包括全部取消确认债务发行成本。
截至2023年9月30日的九个月中，债务清偿损失为430万美元，这是由于2023年6月1日赎回了2027年3月到期的10.25％的优先担保票据，以及2023年8月24日作为PPA V升级的一部分于2023年8月24日偿还了2031年6月到期的3.04％的优先担保票据，其中包括赎回2022年3月到期的10.25％优先担保票据时偿还的4％溢价而确认的 230万美元中的7份，取消确认的债务发行成本为200万美元。
截至2022年9月30日的九个月中，债务清偿损失为420万美元，这是作为PPA IIia升级的一部分偿还2028年9月到期的7.5％的定期贷款而确认的。截至2022年9月30日的三个月中，清偿债务没有亏损（收益）。
嵌入式衍生品重估的（亏损）收益
嵌入式衍生品重估的（亏损）收益来自于我们的嵌入式EPP衍生品销售合同的公允价值变化，该合同使用历史电网价格和对未来电价的现有预测来估算未来电价。
由于销售合同中嵌入式EPP衍生品的公允价值增加，截至2023年9月30日的三个月，嵌入式衍生品的重估收益与上年同期相比减少了20万美元。
截至2023年9月30日的九个月中，嵌入式衍生品重估收益与上年同期相比减少了180万美元，这是由于销售合同中嵌入式EPP衍生品的公允价值增加了120万美元，但2023财年第二季度向我们的一位客户支付的320万美元抵消了这一收益。
所得税准备金
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 20232022金额%20232022金额%
 （以千美元计）
所得税条款
646 336 $310 92.3 %1,083 888 $195 22.0 %
与去年同期相比，截至2023年9月30日的三个月和九个月的所得税准备金分别增加了30万美元和20万美元。
归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益（亏损）
 三个月已结束
九月三十日		改变九个月已结束
九月三十日		改变
 20232022金额%20232022金额%
 （以千美元计）
归属于非控股权益的净收益（亏损）
$921 $(3,315)$4,236 (127.8)%$(5,427)$(9,768)$4,341 (44.4)%
归属于可赎回非控股权益的净亏损$— $— $— — %— (300)$300 (100.0)%
归属于非控股权益的净收益（亏损）是根据假设账面价值清算（“HLBV”）方法将利润和损失分配给非控股权益的结果。HLBV是一种以资产负债表为导向的方法，用于在存在复杂结构（例如PPA实体的翻转结构）时应用权益会计方法。
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截至2023年9月30日的三个月，归属于非控股权益的净亏损与上年同期相比增加了420万美元，这要归因于大韩民国合资企业的收益增加了180万美元，截至2022年9月30日的三个月中PPA第四期亏损为280万美元，部分被PPA V亏损增加的40万美元所抵消。
截至2023年9月30日的九个月中，归属于非控股权益的净亏损与上年同期相比增加了430万美元，这主要是由于截至2022年9月30日的九个月中PPA的亏损为680万美元，但部分被PPA V亏损增加220万美元和大韩民国合资企业收益减少50万美元所抵消。

关键会计政策与估计
简明合并财务报表是根据美国适用的公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。简明合并财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产、负债、收入、成本和支出金额以及相关披露。我们对财务业绩的讨论和分析如下 操作结果以上是基于我们根据美国公认会计原则编制的经营业绩。在编制这些简明的合并财务报表时，我们做出的假设、判断和估计可能会影响报告的资产、负债、收入和支出以及净收入金额。在持续的基础上，我们会酌情根据历史经验以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设进行估计。会计估计值的变化代表了估算的不确定性，并且很可能在不同时期发生。因此，实际结果可能与我们的管理层的估计有很大差异。我们会持续评估我们的估计和假设。如果这些估计值与实际业绩之间存在重大差异，我们未来的财务报表列报方式、财务状况、经营业绩和现金流将受到影响。我们认为，与我们的其他会计政策相比，以下关键会计政策涉及更大的判断力和复杂性。因此，我们认为这些政策对于理解和评估合并财务状况和经营业绩最为关键。
最常要求我们做出假设、判断和估计，因此对了解我们的经营业绩至关重要的会计政策包括：
•收入确认；
•SK生态植物战略投资的资产和负债估值；
•按租赁类别划分的递增借款利率；
•基于股票的薪酬；
•所得税；
•整合原则；以及
•将合并实体的利润和亏损分配给非控股权益。
第二部分，第7项， 管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析在截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中，对我们的关键会计政策和估算进行了更全面的讨论。在截至2023年9月30日的九个月中，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。

第 3 项-关于市场风险的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的九个月中，我们对市场风险的定量和定性披露没有重大变化。请参阅第二部分第7A项， 关于市场风险的定量和定性披露包含在截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告中，以更全面地讨论我们考虑的市场风险。

项目 4-控制和程序
评估披露控制和程序
我们维持披露控制和程序，旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并将其传达给我们的管理层，包括酌情我们的首席执行官（我们的首席首席执行官）和首席财务官（我们的首席财务和会计官），以便及时做出以下决定需要披露。
截至2023年9月30日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据此类评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年9月30日，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年9月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化与《交易法》第13a-15条和第15d-15条（d）段要求的管理层评估有关，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
关于控制和程序的进一步信息, 见第二部分第9A项, 控制和程序 在我们截至2022年12月31日的财政年度的10-K表年度报告中。
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第二部分 -其他信息
第 1 项-法律诉讼
我们正在并且可能不时地参与法律诉讼或受到我们正常业务过程中产生的索赔。关于我们法律诉讼的讨论，见第一部分，第1项，注13- 承付款和或有开支。我们目前不是管理层认为会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响的任何其他法律诉讼的当事方，如果这些诉讼对我们造成不利影响，则单独或合起来会对我们的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
第 1A 项-风险因素
除了我们在截至2023年3月31日的季度10-Q表季度报告中讨论的内容外，截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。

第 2 项-未注册的股权证券出售和所得款项的使用
没有。

第 3 项-优先证券违约
没有。

项目4-矿山安全披露
不适用。

项目 5-其他信息
(a) 2023年11月7日，我们董事会（“董事会”）批准了一项决议，要求向特拉华州国务卿提交面值每股0.0001美元的B系列可赎回优先股（“B系列优先股”）的指定证书（经修订的 “指定证书”）（“B系列优先股”），该证书已提交给特拉华州国务卿（“国务卿”）于2023年11月7日上任，此前对所有13,491,701股B系列优先股进行了转换已发行成我们的A类普通股，面值每股0.0001美元（“A类普通股”）。取消证书的提交实际上是从我们重述的公司注册证书（经修订的 “公司注册证书”）中取消了指定证书中规定的与B系列优先股有关的所有事项，并将所有先前指定的B系列优先股恢复为授权优先股的地位，面值为每股0.0001美元，可供董事会决定。
此外，2023年11月7日，董事会批准了一项决议，要求向国务卿提交退休证书（“退休证书”），根据第2条将B类普通股的剩余已发行股份自动转换为A类普通股股份，面值每股0.0001美元（“B类普通股”），此前我们将B类普通股的剩余已发行股份自动转换为A类普通股公司注册证书的 V，转换于 2023 年 7 月 27 日（“B 类转换”）。在B类转换之后，没有或将要再发行B类普通股。退休证明已于2023年11月7日向国务卿提交。根据特拉华州《通用公司法》第243条，退休证书的提交具有修订公司注册证书的效力，这样，退休证书生效后，我们的法定股本总数和B类普通股的授权股份总数将减少B类普通股的退休股份数量。B类转换后，A类普通股继续并将继续在纽约股票上交易
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股票代码为 “BE” 的交易所，过去和将来都将保持先前分配给A类普通股的相同CUSIP编号。
上述对取消证书和退休证书的描述仅为摘要，并参照 (a) 退休证书、(b) 注销证书、(c) 公司注册证书和 (d) 公司注册证书修正证书的全文进行了全面限定，其副本分别作为附录3.2、3.3、3.4和3.5作为附录3.2、3.3、3.4和3.5随附于本季度报告10-Q表中提交，并已纳入此处仅供参考。
(c) 交易计划
在截至2023年9月30日的季度中，没有董事或第16节官员 采用要么 终止任何规则 10b5-1 交易安排或非规则 10b5-1 交易安排（在每种情况下，定义见第 S-K 法规第 408 (a) 项）。


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项目 6-展品

以引用方式纳入
展品编号描述表单文件编号展览申报日期
3.1
经修订和重述的章程，自 2023 年 8 月 9 日起生效
8-K001-385983.18/11/2023
3.2
B类普通股的退休证书
随函提交
3.3
B系列可转换优先股指定证书的取消证书
随函提交
3.4
重述的公司注册证书
10-Q
001-38598
3.19/07/2018
3.5
重述公司注册证书的修订证书
10-Q
001-38598
3.18/09/2022
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证随函提交
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证随函提交
32.1
*根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官的认证随函提供
101.INS
XBRL 实例文档-该实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中
随函提交
101.SCH 内联 XBRL 分类扩展架构文档随函提交
101.CAL 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档随函提交
101.DEF 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档随函提交
101. 实验室 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档随函提交
101.PRE 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档随函提交
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）
*
本附录32.1中提供的认证被视为本10-Q表季度报告的附件，就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，不得视为 “已提交”，也不得以其他方式受该节的责任约束，也不得以提及方式将其视为已纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件中。
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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。 
布鲁姆能源公司
日期：2023年11月8日来自：/s/ KR Sridhar
KR Sridhar
创始人、首席执行官、主席兼董事
（首席执行官）
日期：2023年11月8日来自：/s/ 格雷戈里·卡
格雷戈里·
总裁兼首席财务官
（首席财务和会计官）


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