李尔-20231231错误2023财年李尔公司0000842162Http://fasb.org/us-gaap/2023#AmortizationOfIntangibleAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AmortizationOfIntangibleAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AmortizationOfIntangibleAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#AccruedLiabilitiesCurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentP1Y0M0DP1Y0M0D00008421622023-01-012023-12-3100008421622023-07-01ISO 4217：美元00008421622024-02-05Xbrli：共享00008421622023-12-3100008421622022-12-310000842162美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2022-12-310000842162美国-GAAP：系列APReferredStockMembers2023-12-31ISO 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023.
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号：1-11311
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 13-3386776 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
电报路21557号, 索斯菲尔德, 米48033
(主要执行办公室地址)
(248) 447-1500
(登记人的电话号码，包括区号)
| | | | | | | | | | | | | | |
根据该法第12(B)节登记的证券： |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 利娅 | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
如果注册人不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示登记人(1)是否在过去12个月内(或登记人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了该法第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ | | 新兴成长型公司 | ☐ |
| 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | | | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。他说：☐
检查是否有任何错误更正是重复陈述，要求根据§ 240.10D—1（b）对注册人的执行官在相关恢复期内收到的基于激励的补偿进行恢复分析。 ☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2023年7月1日，注册人非关联公司持有的注册人普通股（每股面值0.01美元）的总市值为美元8,417,302,017.据纽约证券交易所报道，该普通股2023年7月1日的收盘价为每股143.55美元。
截至2024年2月5日，注册人普通股的流通股数为 57,033,998它的股票。
以引用方式并入的文件
登记人关于将于2024年5月举行的股东年度会议的股东年度会议通知和附表14 A上的授权委托声明的某些部分，如本文所包含的交叉引用表和目录所述，已通过引用纳入本报告第三部分。
李尔公司及其子公司
交叉参考表和目录
| | | | | | | | |
| | | 页码 或参考 |
第一部分 |
| 第1项。 | 业务 | 3 |
| 项目1A. | 风险因素 | 21 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
项目1C。 | 网络安全 | 29 |
| 第二项。 | 属性 | 30 |
| 第三项。 | 法律程序 | 30 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 30 |
| 补充项目。 | 关于我们的执行官员的信息 | 31 |
第II部 |
| 第五项。 | 公司普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场 | 33 |
| 第六项。 | 已保留 | 34 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 35 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| 第八项。 | 合并财务报表和补充数据 | 53 |
| 第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 104 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 104 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 105 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 105 |
第III(1)部 |
| 第10项。 | 董事、高管和公司治理(2) | 105 |
| 第11项。 | 高管薪酬(3) | 105 |
| 第12项。 | 某些实益所有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项(4) | 106 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性(5) | 106 |
| 第14项。 | 主要会计费用及服务(6) | 106 |
第四部分 |
| 第15项。 | 展品及财务报表附表 | 107 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 107 |
________________________
(1)如下所示，某些信息通过引用纳入登记人为将于2024年5月举行的股东年度会议提交的附件14 A中的授权委托声明（“委托声明”）。
(2)所需信息的一部分通过引用题为“董事选举”和“董事与公司治理”的委托书章节并入。
(3)引用委托书中题为“董事与公司治理-董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬”、“薪酬委员会联锁与内部人参与”和“薪酬委员会报告”的章节。
(4)所需信息的一部分通过引用题为“董事和公司治理-某些实益所有者、董事和管理层的担保所有权”的委托书部分并入。
(5)引用了题为“某些关系和关联方交易”和“董事和公司治理--董事的独立性”的委托书章节。
(6)通过引用题为“独立会计师的费用”的委托书部分合并。
第一部分
项目1--业务
在本10-K表格年度报告(本“报告”)中，除非另有说明或文意另有所指外，当我们使用“公司”、“李尔”、“我们”、“我们”和“我们”等术语时，我们指的是李尔公司及其合并子公司。该公司的大部分业务是通过李尔公司控制的子公司进行的。该公司也是各种合资企业安排的一方。本报告中包含的某些披露构成前瞻性陈述，受风险和不确定因素的影响。见项目1A，“风险因素”和第二部分 — 项目7“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 — 前瞻性陈述。“
公司的业务
一般信息
Lear Corporation是座椅和电子系统领域的全球汽车技术领导者，为世界各地的消费者提供卓越的车载体验。我们提供完整的座椅系统、关键座椅部件、完整的配电和连接系统、高压配电产品，包括电池断路器（“BTU”）、低压配电产品、电子控制器和其他电子产品 tO世界上所有主要的汽车制造商。在李尔王，我们是让每一次驾驶都变得更好TM 通过为更安全、更智能和更舒适的旅行提供技术，同时坚持我们的价值观-要包容。要有创造力。以正确的方式获得结果.
我们有265 制造、工程和行政地点遍布38个国家。我们继续通过有机方式和补充收购在世界每个主要汽车生产地区发展业务。我们继续重组制造足迹，以优化成本结构，68%的制造设施和86%的员工位于低成本国家/地区。
李尔建立在创新、卓越的运营以及工程和项目管理能力的基础上和强大的文化之上。我们利用我们的产品、设计和技术专长，以及我们的全球覆盖范围和具有竞争力的制造足迹，实现以下财务目标和目标：
•继续实现盈利增长，平衡风险和回报；
•投资于创新以推动业务增长和盈利；
•保持强劲的资产负债表和投资级信用指标；以及
•始终如一地向我们的股东返还资本。
我们的业务分为两个报告部门：座椅和E-Systems。这些细分市场中的每一个都有不同的产品和技术组合，涉及多个组件类别。此外，我们不断评估这一投资组合，使其与行业趋势保持一致，同时平衡风险调整后的回报，这使我们能够为客户提供增值解决方案。
•座位- 我们的座椅部门包括完整座椅系统和关键座椅部件的设计、开发、工程和制造。我们在运营和供应链管理方面的能力使我们能够同步组装和及时向客户大量交付复杂的完整座椅系统。
作为垂直整合程度最高的全球座椅供应商，我们的主要座椅部件产品包括座椅装饰罩、皮革和面料等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫、座椅加热、通风、主动冷却、气动腰部和按摩产品以及头枕等热舒适系统。所有这些产品都与传统的内燃机(“ICE”)架构和电气化动力总成兼容，包括全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构。我们的热舒适系统得益于我们的座椅系统、组件和集成能力，以及我们在电子、传感器、软件和算法方面的能力。
•E-Systems-我们的E-Systems部门包括设计、开发、工程和制造完整的配电和连接系统；高压配电产品，包括BDU；以及低压配电产品、电子控制器和其他电子产品。这些能力使我们能够为我们的客户提供针对低压和高压车辆架构的可定制解决方案，并以具有竞争力的成本进行优化设计。
配电和连接系统利用低压和高压电线、高速数据线和扁平布线来连接网络和电子信号，并为所有类型的动力总成管理车辆内的电力-从传统的ICE架构到需要管理更高电压和功率的全方位电气化动力总成。我们的配电和连接系统产品组合的关键组件包括线束、端子和连接器、高压电池连接系统和工程组件。高压
电池连接系统包括电池间连接板、母线和主电池连接系统。高压配电产品控制整个电动汽车中高压电力的流动和分配，并包括BDU，它控制流入和流出电动汽车高压电池的所有电能。低压配电产品、电子控制器和其他电子产品便于车辆内的信号、数据和/或电源管理，并包括促进这些功能所需的相关软件。我们其他电子产品组合的关键部件包括区域控制模块、体域控制模块以及低压和高压配电模块。我们的软件产品包括嵌入式控制、网络安全软件和控制硬件设备的软件。传统上，我们的客户采购我们的电子硬件以及我们在其中嵌入的软件。
我们通过座椅和E-Systems业务为全球所有主要汽车制造商提供服务，我们在全球475多个汽车铭牌上都有汽车内容。对于我们来说，在同一个车辆平台上既有座椅又有电气和/或电子内容是很常见的。
我们的业务在全球范围内受益于利用共同的运营标准和纪律，包括世界级的产品开发和制造流程，以及共同的客户支持和地区基础设施，所有这些都有助于我们卓越运营的声誉。我们的核心能力在零部件类别中共享，包括交货期短的高精度制造和组装、复杂的全球供应链管理、全球工程和项目管理、在设施之间快速建立和/或转移生产的敏捷性，以及独特的、以客户为中心的文化。我们的业务还利用专有的、特定于行业的流程和标准，利用通用的低成本工程中心，并共享集中的运营支持功能。这些职能包括健康和安全、物流、质量、供应链管理和所有主要行政职能，如公司财务、行政管理、人力资源、信息技术和法律。我们继续通过对Industry 4.0技术的投资，建立我们卓越运营的声誉。行业4.0指的是当前制造业数字化转型的时代。它涉及将工业物联网(IIoT)、云计算、人工智能(AI)、机器学习和先进自动化等新技术整合到生产设施和业务运营中。这些技术使智能和自动化机器以及智能工厂能够交流、分析和优化流程和产品，从而提高效率、质量和对客户的响应能力。
我们网站上的可用信息
我们的网址是www.example.com。我们在网站上免费提供我们向美国证券交易委员会（SEC）提交或提供的定期报告，以及对这些报告的所有修订，这些报告提交或提供给SEC后，在合理可行的范围内尽快提供。我们亦会于网站上免费提供我们的企业管治指引、商业行为及道德守则、董事会（“董事会”）常务委员会章程及其他与本公司有关的资料。我们不会将网站所载的信息纳入本报告，或以引用方式纳入本报告。
美国证券交易委员会拥有一个互联网网站(http://www.sec.gov))，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他与发行人相关的信息。
历史
Lear于1917年在底特律成立，当时是美国金属制品公司（American Metal Products），是汽车和飞机行业的座椅组件和其他部件的制造商，并于1987年在特拉华州成立。1988年，Lear Corporation通过管理层主导的收购，成为北美汽车市场的私人座椅组装公司，年销售额约为9亿美元。我们于1994年完成首次公开募股，并通过有机增长和一系列收购发展为全球供应商。
1999年5月，我们收购了UT Automotive，Inc.。（“UT Automotive”）来自联合技术公司。UT Automotive是汽车配电系统的领先供应商。收购UT Automotive代表了我们进入汽车电气和电子系统，并构成了我们目前E—Systems部门的基础。
随后，我们通过有选择的收购和投资扩大了我们的有机增长计划，以扩大我们的组件能力和全球足迹，以及我们的Industry 4.0技术和自动化能力，包括：
•2012年5月，我们以大约2.43亿美元的价格收购了领先的汽车座椅和内饰面料供应商吉尔福德磨坊。
•2015年1月，我们以约8.44亿美元收购了全球领先的汽车行业皮革供应商Eagle Ottawa，LLC的母公司Everett Smith Group，Ltd.。
•2017年4月，我们以约2.92亿美元收购了Grupo Antlin的汽车座椅业务。
•2021年3月，我们收购了M&N塑料公司，这是一家注塑专业公司，生产用于汽车配电应用的工程塑料部件。此次收购使我们在工程组件方面的足迹和能力得到了显著扩展，并增强了我们在连接系统中的垂直集成能力。
•2022年2月，我们以约1.88亿美元收购了康斯伯格汽车公司几乎全部的室内舒适系统业务部门(“康斯伯格ICS”)。Kongsberg ICS专注于热舒适系统，包括座椅按摩、腰部按摩、热力和通风产品。此次收购通过增加专门的热舒适座椅解决方案来增强我们的座椅组件能力，并通过改进座椅系统的性能和包装来进一步区分我们的产品。
•2022年5月，我们收购了罗马尼亚的Thagora Technology SRL(“Thagora”)，以获得可扩展的智能制造技术。Thagora的专有解决方案通过提高座椅部分表面材料操作的产量和降低生产过程中的能源消耗，补充了我们的可持续制造工艺。此外，Thagora的Industry 4.0技术通过工程和物流改进为我们的制造业务带来了重大进步，包括改进了材料可追溯性和设施占地面积利用能力。
•2022年11月，我们收购了一家工业4. 0技术和复杂自动化测试设备供应商，该设备对汽车座椅生产至关重要。Mitek的产品组合与我们的工业4.0战略保持一致，旨在实施旨在自动化座椅组件和完整座椅测试和验证的技术。
•2023年4月，我们完成了对I.G.Bauerhin(“IGB”)的收购，该公司是一家私人持股的汽车座椅加热、通风和主动冷却、方向盘加热、座椅传感器和电子控制模块供应商，总部位于德国格伦道-罗滕伯根。此次收购进一步推进了我们开发和集成汽车座椅热舒适系统完整产品组合的全面战略。IGB提供主动冷却，并为我们的座椅加热和通风能力提供额外的规模，并补充了我们收购Kongsberg ICS后获得的腰部和按摩能力。
行业
我们为世界各主要汽车产区的汽车轻型车原始设备市场提供所有汽车细分市场的产品。我们的销售是由汽车制造商生产的汽车数量推动的，这最终取决于消费者对汽车的需求、原材料和零部件的可用性以及我们每辆车的内容。2020年，受新冠肺炎疫情影响，汽车行业全球产量大幅下降。2022年，工业生产温和复苏，比2021年增长8%。2023年，工业生产比2022年增长了9%。这反映了恢复到2019年大流行前的生产水平，但仍比2017年的峰值水平低5%。自2020年以来，全球经济以及汽车业都受到了导致不利条件的宏观经济事件的直接和间接影响，包括半导体芯片和其他零部件短缺、大宗商品和劳动力通胀水平上升、利率上升以及某些市场的劳动力和能源短缺。从2023年第三季度开始，一直持续到2023年第四季度，汽车业受到了美国某些设施的劳工罢工和相关中断的影响。除其他因素外，其中某些因素继续影响消费者需求，以及汽车制造商生产汽车满足需求的能力。我们减轻这些影响的战略包括我们的全面成本管理流程，包括成本技术优化、进一步使我们的制造能力与当前行业生产环境保持一致的行动以及对Industry 4.0技术的投资。这将使我们能够提高业务效率，提高现有设施和设备的利用率，以减少未来的支出，并使行政职能精简和自动化。关于与宏观经济事件有关的风险的说明，见项目1A，“风险因素”。
以下是2023年和2022年某些关键地区轻型车产量的详细信息。我们的实际结果受到每个市场产品的具体数量组合的影响，以及项目1a“风险因素”中描述的其他因素。
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| (单位：千) | 2023 (1) | | 2022(1) (2) | | %的变化 |
| 北美 | 15,647.8 | | | 14,296.2 | | | 9% |
| 欧洲和非洲 | 18,259.5 | | | 16,218.7 | | | 13% |
| 亚洲 | 50,147.8 | | | 46,049.2 | | | 9% |
| 南美 | 2,817.9 | | | 2,716.5 | | | 4% |
| 其他 | 1,746.2 | | | 1,769.1 | | | (1%) |
| 总计 | 88,619.2 | | | 81,049.7 | | | 9% |
(1)生产数据基于S & P Global Mobility。
(2) 2022年的生产数据已从我们2022年年报的Form 10-K中更新，以反映实际生产水平。
我们2023年和2022年在某些关键地区的销售详情如下：
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| (单位：百万) | 2023 | | 2022 | | %的变化 |
| 北美 | $ | 9,503.4 | | | $ | 8,910.7 | | | 7% |
| 欧洲和非洲 | 8,612.6 | | | 6,946.0 | | | 24% |
| 亚洲 | 4,445.0 | | | 4,183.2 | | | 6% |
| 南美 | 905.9 | | | 851.6 | | | 6% |
| 总计 | $ | 23,466.9 | | | $ | 20,891.5 | | | 12% |
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| 中国(合并) | $ | 3,044.9 | | | $ | 2,976.1 | | | 2% |
| 中国(非合并) | 1,867.4 | | | 1,750.0 | | | 7% |
汽车行业和我们的业务继续受到电气化趋势的影响，在可预见的未来，电气化很可能走在行业的前列。对提高能源效率和可持续性的需求以及与之相关的监管发展(例如，与燃油经济性和碳排放有关的政府命令)是这一趋势的重要驱动因素。
2024年，电池电动汽车市场预计将占全球轻型车产量的15%(根据S全球移动2024年1月的预测)，而2023年和2022年分别为12%和10%。电动汽车产量从2022年的810万辆增加到2023年的1020万辆，这主要是由中国的增长推动的。对电动汽车不断增长的需求是由传统和非传统汽车制造商提供的大量产品、政府要求和激励、汽车制造商实习生所有目标和越来越多的终端消费者正在寻求替代传统ICE架构的车辆。满足这一要求需要进一步使用电子控制和辅助的动力传动系统和相关部件，提高燃油效率；采用替代能源动力系统，例如48伏轻度混合动力系统、全混合动力系统、插电式混合动力系统和纯电池动力系统，以促进车辆电气化；以及整个车辆使用重量较轻的物料。
我们的业务也受到汽车细分市场趋势的影响，这些趋势继续经历着消费者偏好向跨界车和运动型多功能车(SUV)的转变。这一趋势对我们的业务产生了积极的影响，因为这类车辆上的每辆车的内容，特别是在我们的座椅业务中，可能会显著更高。跨界车和运动型多功能车(SUV)的产量占汽车总产量的比例从五年前的33%上升到2023年的约46%。
战略
thro通过我们的产品、技术和战略举措，我们处于有利地位，能够充分利用业务增长机会。我们专注于盈利增长我们的业务，并实施了旨在提供行业领先的长期财务回报的战略。这一战略基于以下四大支柱，旨在推动我们两个业务部门的增长和盈利：
•以价格实惠的功能扩大我们在座椅领域的市场领先地位；更多。
•通过加速连接系统的增长、车辆结构的演变和电气化，以及产品组合的合理化来提高盈利能力，从而转变我们的电子系统业务；
•通过对工业4.0的投资，建立我们卓越运营的声誉技术；and
•通过我们的可持续发展计划优先考虑人和地球，以推动业务增长、降低成本和改善员工留任。
在我们的座位业务中， 随着市场继续转向电动汽车，座椅设计的属性正在演变，这为我们提供了一个机会，通过我们的产品为我们的客户提供增值解决方案，并利用我们的领先市场地位来夺取更多的市场份额。我们的产品包括座椅加热、通风、主动降温、气动腰椎和按摩产品。TM热舒适性，我们智能座椅(INTU)的最新功能TM座椅）产品，以及通过可配置座椅架构（EMAE+）的座椅可重新配置TM)。在热舒适系统方面，我们正在将我们现有的能力与通过收购Kongsberg ICS和IGB实现的能力进行整合。此外，我们正在通过将多种热舒适功能集成到一个模块中来增强产品设计，该模块提供更少的部件、更低的复杂性、更好的包装和显著的性能改进。最后，我们利用我们完整的座椅系统和组件专业知识和能力开发了一个完整的热舒适解决方案，将该热舒适模块与FlexAir相结合TM，我们100%可回收的无泡沫替代品，和座椅装饰盖。我们的新产品与现有设计相比，LY设计的热舒适座椅系统可以将子部件减少50%，并将直接进入乘员的气流增加40%。我们的设计使供暖和通风他乘坐而不是整个车厢，这可以提高能源效率，从而提高电动汽车的电池续航里程。凭借我们的热舒适系统专业知识，我们准备利用电动汽车、第二排和第三排舒适以及拼车的市场趋势，同时为我们的客户提供更高的设计、成本、生产和能源效率。
在我们的E-Systems业务中，我们在配电和连接系统、高压配电产品(包括BDU)以及低压配电产品、电子控制器和其他电子产品方面的广泛能力支持了电气化的趋势，以及内燃机和电气化动力总成向基于区域的车辆电气架构的演变。我们正在投资和扩大我们的配电和连接系统业务。这项业务受益于每辆车更多的内容，以及支持车辆内高速数据移动的更高电路数量，以及高压线束和高压电池组件，如电气化动力总成上的电池间连接板。此外，我们通过收购M&N塑料公司，增强了我们在连接系统方面的垂直集成能力。我们的高压配电业务，包括我们的BDU业务，以及我们的低压配电业务，都受益于越来越多的电气化动力系统的采用，以及更长里程、更大规格(卡车和SUV)和更高性能的电动汽车的扩大，我们在这些领域提供市场领先的解决方案。通过更高的电源管理能力、更轻的重量解决方案以及优化和垂直集成的制造解决方案实现差异化，为我们在电气化市场提供了竞争优势。我们的电子控制器和其他电子产品业务正受益于采用具有更集成的电源管理和控制的新的汽车电气架构，这与我们为客户提供高度复杂和集成的电子产品的强大历史相一致。我们已经理顺了我们的电子产品组合，以适应这一趋势，将未来的投资集中在我们认为我们具有竞争优势并能够实现行业领先财务回报的产品上。此外，我们正在淡化和退出那些我们看不到实现可持续风险调整后财务回报的途径的产品线。
我们正在建立我们在汽车行业卓越运营的声誉， 李尔前进计划这将提高我们整个业务的运营效率，以及我们对工业4.0技术的投资，包括2022年收购Thagora和Mitek。我们收购Thagora为我们提供了 可扩展的智能制造技术，提高了我们座椅部件表面材料操作的生产效率，并降低了生产过程中的能源消耗。我们收购了Mitek， 复杂的测试设备，可自动测试和验证座椅组件和完整座椅。
我们继续将负责任和可持续的理念将原则融入我们的关键业务流程和运营国家统计局。我们已经开发了FlexAir等产品TM, ReNewKnitTM一种可持续的绒面革 在使用寿命结束时完全可回收的替代材料，由100%回收塑料瓶组成， 和泡沫TM，某些石油产品的替代品。我们还在我们的业务中提高了能源效率，并制定了减少碳排放和增加可再生能源使用的气候目标。
基座段
李尔是公认的全球完整座椅系统的领导者。根据独立的市场研究和管理层估计，我们相信，根据收入，我们在全球完整的座椅系统中占据第二位，在所有主要市场都拥有强大的地位，并在2023年占据全球25%的市场份额。在为完整座椅系统生产的关键独立座椅部件方面，我们也是公认的领导者。
我们的座椅部门包括完整座椅系统的设计、开发、工程设计、组装和及时交付，以及所有主要座椅组件，包括座椅装饰罩、皮革和面料等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫、座椅加热、通风、主动冷却、气动腰部和按摩产品等热舒适系统以及头枕。我们丰富的系统级知识和组件级Capab设施，包括内部
传感器和控制算法的发展，为热舒适系统和便利功能的创新和商业化提供了坚实的基础。我们相信通过我们的全套组件产品，我们在全球市场上处于领先地位。总体而言，我们的全球制造和工程专业知识、低成本占地面积、完整的零部件能力、质量领先地位和强大的客户关系为我们提供了有机和无机增长机会的催化剂，使我们能够在整个汽车座椅系统领域实现29%的中期目标全球市场份额。
我们生产的座椅系统已完全组装完毕，可在全球范围内安装在轻型汽车上。座椅系统通常是为特定车型或平台而设计和设计的。我们为从紧凑型轿车到皮卡和全尺寸运动型多功能车的所有车辆细分市场开发座椅系统和部件。我们是豪华和高性能汽车座椅的世界领先者，提供工艺、优雅的设计、创新材料的使用和行业领先的技术要求高端品牌和车辆，包括阿尔法·罗密欧、阿斯顿马丁、奥迪、宝马、凯迪拉克、雪佛兰、法拉利、GMC、捷豹、兰博基尼、路虎、林肯、玛莎拉蒂、梅赛德斯-奔驰、蔚来、北极星、保时捷和沃尔沃。
我们正在执行我们的战略，通过提供独特的产品和选择性的垂直整合来扩大我们在市场上的领导地位。我们对Kongsberg ICS的收购为我们提供了座椅按摩、腰部按摩、供暖和通风方面的能力。我们对IGB的收购为我们提供了座椅加热、通风和主动冷却、方向盘加热、座椅传感器和电子控制模块的能力。Configure+是一种无线动力轨道系统，允许在车辆内轻松重新定位座椅。此外，关键座椅组件的选择性垂直整合正在促进增长和提高盈利能力，以及改善质量。在这方面，我们开发了标准化的座椅机制，可以在多个车辆项目中使用，以将投资成本降至最低。我们的座椅机构是在关键地点开发和制造的，供应世界上每个主要的汽车生产区。我们相信，我们精密设计的座椅机械专业知识和低成本的制造足迹为我们提供了竞争优势。
我们的座套业务在低成本市场继续扩大，包括精密切割、组装、缝纫和层压。我们对Eagle Ottawa的收购为我们提供了全球汽车皮革行业领先的市场份额。我们在皮革设计、开发和制造方面的能力使我们能够为客户提供最奢华、耐用和经过性能测试的皮革。我们对吉尔福德工厂的收购为我们提供了吉尔福德高性能纺织品，这是一系列汽车座椅和内饰面料。在全球范围内，我们可以提供全方位的座套功能，包括设计和表面涂层解决方案，以及独特的皮革和织物应用。我们相信，座椅表面材料方面的这些能力的结合使我们脱颖而出，并为我们提供了竞争优势，促进了我们在行业中的领先地位。
我们致力于减少产品、运营和供应链的环境足迹，以此作为推动业务增长和降低成本的一种手段。我们正在努力通过识别和减少产生的废物、尽可能重复使用材料和回收利用来提高我们业务的可持续性。我们的可持续发展努力利用现有技术，用更可持续的替代品取代某些基于石油的产品，如SoyFoamTM最近，FlexAirTM，我们100%可回收的无泡沫替代品，与传统泡沫产品相比，预计将减少二氧化碳排放和质量，并改善透气性，从而产生更好的性能。此外，我们还专注于将一系列含有可回收、可再生或可回收纱线的面料商业化，以减少对环境的影响。这些面料包括我们的ReNewKnitTM可持续的硫磺替代材料，这是一种率先投放市场的汽车纺织品，在其使用寿命结束时完全可回收，由100%回收的塑料瓶组成。ReNewKnitTM纤维由涤纶纱线纺制而成，并以无泡沫的回收羊毛背衬完成。
热舒适系统
我们的热舒适系统主要包括座椅加热、通风、主动冷却、气动腰部和按摩产品，以及其他热产品，如面板和方向盘加热。我们的热舒适系统战略包括三个阶段：业务整合、组件模块化和提供业界最高效和功能最丰富的座椅。在过去的十年里，我们投入了大量的工程资源来设计、开发和推进热舒适系统的未来。我们最近对Kongsberg ICS和IGB的收购进一步扩大了我们与经验丰富的工程和制造领导者的独特能力，以加快我们热舒适系统战略的执行，并提供采购、物流、行政和占地面积协同效应，以提高我们的成本竞争力。通过组件模块化的努力，我们正在通过将以前跨多个组件提供的多种功能组合到模块化解决方案中来创新和增强产品设计。传统上，采暖、通风、腰椎和按摩产品一直被设计为多层模型中的独立系统。我们设计了一个单一的模块，将这些热舒适功能结合在一起，使用的部件更少。该模块提供了更高效的系统、降低了复杂性、改进了包装尺寸并提供了显著的性能改进。最后，我们利用我们所有完整的座椅系统和座椅组件的专业知识和能力来开发一套完整的热舒适系统，该系统结合了我们的热舒适模块FlexAirTM和座椅装饰盖。这一革命性的设计进一步减少了部分
复杂、重量和包装尺寸(允许在第二排和第三排更容易采用)，并显著改进最终座椅组装过程，同时提供更高效的系统，提高性能(包括减少感觉时间)，并增强乘员舒适性。此外，我们完整的热舒适模块可以提供给任何座椅供应商，并与任何带有传统泡沫或FlexAir的座椅结构兼容TM。我们相信，我们是唯一拥有实现这些模块化概念所需的完整能力的供应商，为我们的客户提供独特的价值主张。
先进的座椅工艺和创新
我们相信，我们的广泛能力，包括先进的设计和材料集成技能，为我们提供了竞争优势。我们手工艺中心的专家团队密歇根州索斯菲尔德开发了一系列技术组合，提供可持续的产品、差异化设计、工艺和舒适性。通过这个专门的工作室，我们正在利用我们的独特地位成为设计行业的领导者，并促进客户与设计师和工程师的互动，共同在设计过程的早期创造创新的解决方案。我们产品组合的广度和设计专业知识的深度使我们能够更好地整合所有座椅部件，并以最高水平的工艺将创新设计投入生产，为最终消费者提供差异化的设计舒适性、质量和整体价值。我们相信，我们无与伦比的组件能力、设计专业知识、全球制造业务以及使能和可持续的技术组合为我们的客户提供了独特的价值主张，并将推动我们的业务获得市场份额。
我们相信，我们是唯一一家完全集成的座椅供应商，在关键座椅部件方面拥有全球能力，并拥有软件设计、集成和制造专业知识。为了保持我们的竞争优势，我们继续通过与行业趋势和早期客户参与相结合的全面产品能力来推动先进的座椅创新。其结果是提供了广泛的创新、可持续解决方案组合，使我们能够为消费者提供智能座椅产品。
智能座椅（INTUTM座位）
座椅提供了驾驶员、乘客和车辆系统之间的直接连接。INTU的发展TMTechnologies为驾驶员和乘客提供智能、直观的座椅系统选项，提供先进的舒适性解决方案，包括散热产品以及可配置的座椅产品技术。我们在消费者人体工程学和舒适性方面的广泛知识，加上我们的电子能力，促进了我们Intu的发展TM座椅功能，能够通过编程识别某些关键的乘员输入，并自动调整适当的座椅参数，为消费者提供更好的、高度个性化的车内体验。
我们的INTUTM舒适功能的开发，以提高舒适性，在整个长期驱动器。根据我们的研究，INTUTMComfort采用专有技术和内部开发的分析程序，在特定条件下确定乘员的最佳座椅位置。例如，在长途旅行中，腰部支撑不断调整，以实现最佳舒适性，座椅摇枕在急转弯时自动调整，为驾驶员提供最佳支撑。我们开发和设计了单个座椅组件的效率和全面的系统集成，以超越现有系统。INTU的持续发展TM热舒适性旨在优化车辆内饰的整体热性能，或者，这可以降低具有ICE架构的车辆以及具有电气化动力系统的车辆的能耗。
可配置的座椅体系结构(配置+TM)
通过我们的ESTA +TM可配置的座椅架构，我们能够提供灵活的座椅定位，同时为消费者提供先进的座椅特性和功能。荣获2019年汽车新闻PACE奖，EMOE +TM凭借其可配置的电动轨道系统，可选择性座椅定位和座椅拆卸，几乎无限配置，同时保持座椅电子功能的功能。通过在没有线束的情况下提供电力，座椅可以轻松拆卸以进行货物管理，车厢可以快速定制，为个人、自主、共乘和公共交通需求提供灵活性。此外，ESTA+的潜在市场，TM包括商用卡车和轻型车辆。
其他核心能力
凭借业内任何座椅供应商无与伦比的能力，我们始终如一地生产世界级的座椅系统，以满足或超过每一种类型司机和乘客的期望。我们的设计融入了智能功能，我们拥有专利的模块化组件和嵌入式技术具有改变座椅市场的潜力。
我们拥有最先进的测试、仪器和数据分析能力。我们拥有业内领先的内部座椅验证测试中心，具有耐撞性、耐用性以及全面的声学和声音质量测试能力。同舟共济
凭借计算机控制的数据采集和分析能力，这些中心为部件、材料和系统的复杂测试提供了精确受控的实验室条件。此外，我们将许多方便、舒适和安全的功能融入到我们的设计中，包括先进的颈鞭预防概念、集成的安全座椅系统和侧面碰撞安全气囊。我们还投资于我们的计算机辅助工程设计和计算机辅助制造系统，以促进更高效的设计过程。
我们开发的产品和材料旨在提高舒适性和易调性，促进定制和造型灵活性，增加耐用性和可靠性，增强安全性，扩大环保材料的使用，降低成本和重量。
我们的核心能力也延伸到关键的座椅部件，包括：
•皮革和面料-我们向全球比其他任何汽车皮革供应商更多的汽车品牌提供最奢华、最耐用和经过性能测试的皮革，同时促进可持续和负责任的采购实践。我们的优质皮革旨在与我们行业领先的二次运营无缝集成，超出客户对质量和服务的期望。我们的Eagle渥太华高级皮革集团在欧洲和北美开发并推出了一项新技术，允许创建高度可定制的设计，具有新水平的清晰度和枕头，改善座椅的舒适性和风格，同时为通风座椅提供必要的气流。此外，我们专有的防污高性能皮革涂饰技术AnsoléTM，提高耐用性，防止污渍和褪色。
关于面料，我们的开发重点是将一系列含有可回收、可再生或可回收纱线的面料商业化，以减少对环境的影响。这些面料包括我们的ReNewKnitTM可持续替代材料是一种在使用寿命结束时完全可回收的替代材料，由100%可回收塑料瓶组成，计划于2024年与一家全球汽车制造商合作推出。我们的品牌纺织品风格TM表面材料涂层和处理技术通过释放和驱除污渍来增强清洁性；通过添加包括银离子技术在内的抗菌处理来防止细菌和霉菌的生长；保护织物不受水和油性污渍的影响；最大限度地减少对浅色的污染；以及抗静电和防尘。
•座椅装置- 我们以可扩展的模块化系列提供世界级的前后排座椅系统、躺椅、轨道、闩锁和其他产品。我们的座椅架构是我们在全球行业领先的垂直整合能力的核心组件。更小、低重量和低噪音的材料提供高性能、安全性和功能性。
我们的高速智能折叠技术是一种折叠调整机构，在保持领先的安全性和舒适性的同时，提供优质的便利性。我们的迷你躺椅和微调轨道是座椅机构，提供精确的运动和促进内部包装空间的灵活性。我们的生态结构利用创新的轮辐式概念，为发展中市场提供经济解决方案。
•零重力座椅-零重力座椅（即，旨在复制失重感觉的座椅）在中国当地市场变得越来越重要，因为它们为第二排乘客提供了更好的舒适体验。我们为第二排乘客开发了一种零重力座椅，包括65度倾斜、用于支撑小腿的抬高小腿支架、自适应扶手和乘客身体压力分布，以及各种舒适功能，包括集成气动颈部支撑和加热背部按摩。我们的第一个奖项预计将于2024年推出。
•泡沫和舒适性-我们精心设计的低调泡沫、低排放泡沫和我们第一个上市的、来自美国的SoyFoamTM是舒适性、安全性和可持续性方面的突破性创新。我们的FlexAirTM技术提供了一种100%可回收的非泡沫替代传统泡沫。
制造业领先地位
我们继续专注于扩大我们在材料、物流和制造方面的专业知识和能力，这是向我们的客户提供世界级座椅系统产品的关键推动因素。我们独特的专有流程和员工敬业度计划将继续为我们提供竞争优势。
我们开创了及时座椅组装的先河。我们的即时工厂通常位于客户制造和组装地点的附近或附近，提供与客户针对特定日期、班次和顺序的准确制造规格相匹配的组装座椅。我们在物流和精益制造流程方面的专业知识使我们能够满足客户的交货要求，同时将库存保持在最佳水平。
我们相信，我们是世界上最垂直整合的完整座椅系统制造商，在成本和质量方面为我们提供了竞争优势。我们利用最新的行业创新和自动化技术来促进我们的持续改进努力。我们最近对Industry 4.0的投资，包括2022年对Thagora和InTouch的收购，提高了制造过程的运营效率。此外，我们继续扩大我们的员工敬业度计划，实现全球可扩展性，并成功推动文化进步。我们的
这些举措提高了质量，降低了员工缺勤率，节省了材料成本，并减少了每套座位的平均组装时间。
顾客
我们座位部分的前五大客户是：通用汽车、梅赛德斯-奔驰、斯泰兰蒂斯、大众和福特。
竞争
我们在这一细分市场的全球主要竞争对手是爱迪生公司、Forvia SE、麦格纳国际公司、丰田汽车株式会社、TS技术有限公司和延锋汽车系统有限公司，这些公司的市场份额因地区、国家或汽车制造商的不同而有所不同。丰田汽车株式会社和本田汽车株式会社分别持有丰田福岛株式会社和TS科技有限公司的股权。少数其他汽车制造商通过全资子公司或内部运营维持在座椅系统市场的存在。在座椅部件方面，我们与上述座椅系统供应商以及某些专门生产特定部件的供应商展开竞争。
有关可能影响我们座椅业务、财务状况、经营业绩和/或现金流的其他因素，请参见第1A项“风险因素”。“
电子系统部门
我们的E-Systems部门包括设计、开发、工程和制造完整的配电和连接系统；高压配电产品，包括BDU；以及全球轻型汽车的低压配电产品、电子控制器和其他电子产品。从传统的ICE架构到全系列的电气化动力总成，我们在所有类型的动力总成的信号分配和动力管理方面处于领先地位。我们的专业知识和产品组合支持新的汽车电气架构，包括采用高压电动汽车架构和过渡到基于区域的汽车电气架构。我们正在扩大我们的能力并推出新的产品线，主要是在我们的配电和连接系统业务中，包括小区间连接板、BDU、工程组件、高压电线、高速数据电缆和区域控制模块。此外，我们正在淡化和退出某些电子产品线，包括音频模块、照明模块、车载充电器、远程信息处理控制单元和利基电子控制器，在这些产品线上，我们看不到实现可持续风险调整财务回报的途径。
在我们的E-Systems业务中，车辆动力总成的电气化为我们的产品增加了每辆车的大量内容，包括高压线束、高压电池连接系统(单元间连接板、母线和主电池连接系统)和BDU。更高性能和更大规格的电动汽车，包括卡车和SUV，以及续航里程更长的电动汽车，进一步增加了每辆车的含量，并与我们的产品保持良好的一致性，包括高功率尺寸比终端系统、高性能BDU和电池间连接板。
此外，车辆的不断演变电气架构正在引入更高集成度的电源管理和控制电气NIC(或区域控制模块)，并极大地扩大了高速数据在车辆内的使用。我们的客户正在ICE和电气化动力总成上采用这些新架构，以实现更多电气和电子内容的持续集成，并支持未来的软件定义功能。这些市场需求与我们在区域控制模块和高速数据电缆方面的专业知识非常契合。
我们的产品组合策略使我们能够在专注的产品组合中提高投资的利用率，并创造竞争优势，因为我们能够为客户提供经过优化的定制解决方案，以提供完整的架构优势。我们的组件设计考虑了整个体系结构的性能，为客户创造了卓越的价值。我们在过去15年在电气化方面的投资为我们提供了与这一趋势相关的重大增长机会。此外，电动汽车架构代表着每辆汽车的重要内容，为我们提供了扩展机会。
配电和连接系统
配电和连接系统为所有类型的动力系统（包括传统ICE架构和全系列电气化动力系统）提供网络和电信号，并管理车辆内的电力，支持当前电气化的行业趋势。配电和连接系统的关键部件包括线束、端子和连接器、高压电池连接系统以及ICE架构和电气化动力系统的工程部件，这些都需要管理更高的电压和功率。
线束组件与连接系统一起，将车辆内的所有各种电气和电子设备相互连接和/或连接到电源。我们的线束提供低压(12伏和48伏)和高压
(60伏-800伏)配电。所有轻型车辆都使用低压线束，而装有电气化动力总成的车辆则使用高压线束。线束部件是由原始导线和绝缘导线制成的单个回路的集合，在制造过程中会自动切割到一定长度并终止。各个回路装配在一起，插入到连接器中，然后缠绕或缠绕在一起以形成线束部件。组装过程是劳动密集型的，因此，生产通常在墨西哥、洪都拉斯、巴西、东欧、非洲、中国和菲律宾的低成本劳动力地点进行。
连接系统包括端子和连接器、高压电池连接系统以及在各自的端点处将线束连接在一起或将电子设备连接到线束的工程组件。根据要传输的功率或数据量以及在配电系统中任何特定点进行的连接的数量，连接系统的大小和复杂性可能会有很大差异。连接系统支持低压和高压配电。所有轻型车辆都使用低压连接系统，而带有电气化动力总成的车辆则使用高压连接系统。我们的连接系统采用高度自动化的流程生产，包括冲压、注塑和自动化组装流程。2021年，我们与世界级汽车连接器产品制造商Hu Lane Associate Inc.建立了合作伙伴关系，通过为客户提供更广泛的产品支持解决方案，扩大了我们在连接系统方面的业务机会。我们的连接系统目前在德国、捷克共和国、摩洛哥、中国和美国生产。我们连接系统业务的关键材料包括铜和铝等金属以及各种树脂。
高压电池连接系统由冲压和模压组件和组件组成，这些组件提供电池之间的连接，从电池组到车辆电气架构，以及高压电池组内其他电气组件之间的连接。高压电池连接系统可以在大小和设计上有所不同，以适应各种高压电池架构，并实现安全高效的带电动力总成电池组。具体产品包括电池间连接板、母线和主电池连接系统。这些产品采用高度自动化的工艺生产，包括冲压、弯曲、成型和组装。我们利用我们在座椅业务中的金属冲压能力，通过垂直整合和供应链管理为这些产品提供竞争优势。我们在连接系统和工程组件方面的成熟能力促进了我们生产这些产品的能力。我们的高压电池连接系统在德国、美国、捷克、墨西哥和中国生产。我们高压电池连接系统业务的关键材料包括铜、铝和钢等金属以及各种树脂。
工程零部件由线束部件中包含的模制零部件组成。这些部件执行特定的功能，例如保护、布线、密封或覆盖，以确保线束组件正确地执行其功能。2021年，我们收购了M&N塑料公司，这是一家私人拥有的注塑专业公司，也是汽车配电应用工程塑料部件的制造商，这使得我们在工程部件方面的足迹和能力得到了显著扩展。由于加强了对产品成本和质量以及供应链的控制，工程组件能力是垂直集成产品组装的重要因素，并使整个配电和连接系统以及我们的座椅业务实现业务增长。工程组件适用于所有车辆结构，并采用模塑工艺生产。我们的工程部件目前在德国、捷克共和国、摩洛哥、中国和美国生产。我们工程组件的关键材料是各种树脂。
高压配电产品，包括BDU
在我们的E系统部门，我们还设计、开发、设计和制造高压配电产品，包括BDU。这些产品控制整个电动汽车中高压电力的流动和分配，并包括控制流入和流出电动汽车高压电池的所有电能的BDU。我们在高压配电产品方面超过15年的经验，加上我们在BDU性能不可或缺的领域的专业知识，如电力和热管理以及电气架构集成，为我们奠定了良好的市场地位，并使我们有能力有效和具有竞争力地供应BDU。高压配电产品适用于所有电动动力总成车辆，但其大小、复杂程度和配置可能会因个别车辆平台的功率要求而大不相同。我们的高压配电产品目前在墨西哥、中国、西班牙和摩洛哥生产。我们高压配电产品的关键材料包括金属，包括铜和铝、各种树脂和电力元件，如保险丝、电子保险丝和接触器。
低压配电产品、电子控制器等电子产品
在我们的E-Systems部门，我们还设计、开发、设计和制造低压配电产品、电子控制器和其他控制车辆内各种功能和配电的电子产品。我们的
电子产品包括区域控制模块、体域模块和低压配电装置。这些设备通常与嵌入式软件一起购买，以管理车辆功能、控制功率分配并确保车辆网络连接。我们使用专门的高速表面贴装设备和组装工艺在墨西哥、欧洲、北非和中国组装这些模块。
技术
我们完整的配电和连接系统设计能力，加上市场领先的组件技术，使我们能够及早联系到我们客户的产品开发团队，这为我们的客户提供了产品需求的指示，并使我们能够提高系统设计效率。我们的专业知识由来自14个国家和地区的约2200名工程师开发和提供 由四个人领导 我们在中国、德国、西班牙和美国都设立了全球卓越技术中心，为我们在这一领域的每一个主要产品线提供服务。
在配电和连接系统方面，我们的技术包括设计和使用替代导体材料的专业知识，例如铝、铜包钢和其他混合合金。替代导体材料可以使用超小口径导体，从而减轻配电和连接系统的重量和封装尺寸。我们还开发了专有制造工艺技术，例如以三维线束组装板为特色的垂直制造系统。我们在连接系统技术方面的专业知识有助于我们实施这些小口径和替代合金导体。我们在铝端子和铝线端子、超小规格端子和高压端子和连接器方面开发了先进的能力。我们开发了高密度直列连接器和新的小规格端子，可以减少线距，为我们的客户提供更小、更低成本的解决方案。在高压电池连接系统方面，我们已在功率密度(每包装尺寸的功率)方面确立了领先能力，正在被多家汽车制造商采用。此外，我们还开发了高度集成和高度自动化的解决方案，以提高高压电池的性能。这些技术得到了我们专有的虚拟试验场的支持，这是一套行业领先的内部开发工具和流程，可显著减少设计、开发和验证测试的时间和费用。我们对Industry 4.0技术的持续和加速投资，包括线束制造自动化、自动化设计和数字转型，将为我们的运营带来未来的效率和灵活性。
在包括BDU在内的高压配电产品和低压配电产品中，我们开发了许多专利或正在申请专利的技术，使我们能够管理更高的功率水平和高效的热管理。我们的技术和能力被授予2021年汽车新闻PACE奖技术卓越奖。此外，我们与巴斯夫和通用汽车合作开发了2022年GMC悍马电动汽车的BDU，并在2023年因电动和自动驾驶汽车系统类别获得了塑料工程师协会汽车创新奖。我们的BDU功能利用创新技术，包括快速散热的扁平软线，使最高功率的大幅面车辆成为可能。与目前可用的架构产品相比，我们的产品在400伏和800伏架构上实现了20%的重量减轻、32%的尺寸缩小和135%的载流能力提升。这些技术还可以扩展，以实现动力要求较低的车辆的卓越性能。
在我们的电子控制器和其他电子产品中，我们在区域控制、车身区域控制和配电技术方面处于市场领先地位，并开始生产我们的Automotive News Pace获奖固态智能接线盒TM2016年此外，随着新架构的采用和功能安全要求的提高，我们在电熔丝技术方面的专业知识正在为配电业务带来新的奖项。软件是我们其他电子产品业务的关键元素。软件能力在管理复杂和高度精密的电子架构中变得越来越重要。汽车内的软件正在迅速增长，成为技术创新的关键要素，也是提供新特性和功能的成本效益方式。
有关可能影响我们E-Systems部门的业务、财务状况、经营结果和/或现金流的其他因素，请参阅项目1A“风险因素”。
顾客
我们的E—Systems部门的前五大客户是：福特、吉利（包括Polestar和沃尔沃）、日产、捷豹路虎和大众。
竞争
我们在配电和连接系统方面的主要竞争对手包括Aptiv PLC、Leoni AG、Molex Inc.(科赫工业公司的子公司)、住友公司、TE Connectivity和Yazaki公司。我们在BDU领域的主要竞争对手包括宁德时代有限公司、台达电子公司、LG能源系统有限公司、松下控股公司和矢崎公司。我们在其他电子产品方面的主要竞争对手包括Aptiv PLC，
大陆股份公司、电装公司、哈曼国际工业公司(三星电子有限公司的子公司)、海拉(福维亚SE的子公司)、罗伯特·博世公司、法雷奥公司和伟世通公司。
可持续性
可持续发展倡议提供了获得竞争优势的机会。例如，我们相信，客户和消费者对可持续产品日益增长的需求提供了增长机会，更有效地利用能源和自然资源提供了降低运营成本的潜力，同时减少了对环境的影响。我们正在不断努力将负责任和可持续的原则嵌入我们的关键业务流程和运营中，包括企业风险管理、创新、采购、产品和流程开发以及销售。我们的可持续发展战略和倡议是由一个由高级主题专家组成的跨职能团队制定的，由高级管理层审查和批准，并由我们董事会的治理和可持续发展委员会监督。我们通过我们网站上的公开披露和我们的美国证券交易委员会备案文件，积极地向投资者传达我们的目标和活动。我们的可持续发展努力展示了我们如何践行我们的核心价值以正确的方式获得结果自2020年加入以来，我们每年都重新承诺加入《联合国全球契约》，从而加强了这一点。
李尔的能源效率和碳减排努力
•我们如何在生产流程中推动可持续发展
我们在全球采用标准化流程，旨在推动能源的高效利用，以降低能源成本和温室气体排放，防止污染，并使用安全和可持续的生产流程。我们已经公布了我们打算到2030年实现的碳减排目标，包括100%使用可再生能源用于我们的电力消费，在全球范围内将碳排放减少50%，以及到2050年实现碳中性的愿望。
我们正在实施一种多方面的方法来实现这些目标。在我们的内部业务中，我们在很大程度上侧重于增加可再生能源的使用，以及努力减少能源消耗和更有效地使用能源。特别是，我们已经制定并正在实施一项全面的可再生能源战略，其中包括：
–某些地点的现场可再生能源发电(我们目前在欧洲、南美和中国的14个地点运行太阳能电池板)；
–在可行的情况下签订虚拟购电协议，支持新的可再生能源项目；以及
–从能源供应商购买能源归属证书，无论是与现有的能源购买捆绑在一起，还是在某些地区不捆绑。
我们的全球业务使用我们的能效、用水和废物产生手册来促进我们设施内的可持续实践，同时提高运营效率和降低成本。例如，利用我们的能效攻略中概述的最佳实践，我们的全球团队完成了170个能效项目，潜在地在全球节省了近600万千瓦时的能源。此外，我们的设施对新建筑和重大建筑翻新的规范要求在可行的情况下考虑更节能的系统，如供暖和制冷系统。
虽然上述努力将帮助我们在我们直接控制的领域(范围1和范围2的排放)消除碳排放，但我们也在朝着我们整个价值链(包括范围3的排放)的碳中和的长期总体目标前进。在我们的供应链方面，我们正在传达我们的碳和可再生能源目标，以及我们对我们的供应商有并遵循他们自己的关于保护和高效利用自然资源(包括能源)的内部政策的期望。
•我们如何推动可持续发展的产品
汽车行业仍然把重点放在制定可持续运输解决方案上，特别是考虑到各国政府、非政府组织、消费者和其他利益攸关方继续关注气候变化和环境可持续性。这种关注增加了人们的期望，在某些情况下，这导致了监管要求，即汽车行业减少车辆产生的碳排放，预计这将在未来几年增加电动汽车的采用。
我们的某些产品旨在利用这些不断变化的法规要求和消费者偏好，例如专为高压应用设计的配电和连接系统以及BDU，为我们的业务提供增长机会。我们的热舒适系统可以提高车辆暖通空调系统的效率，进而有可能扩大电动汽车的续航里程。此外，我们的轻量级
组件和垂直集成功能可以促进我们产品的重量减轻和其他性能效率，进而实现更低的排放和更大的电池驱动里程。
我们的客户对可持续性的关注与我们开发更具环境可持续性的产品的努力是一致的。这些产品包括但不限于，FlexAirTM，我们100%可回收的无泡沫替代品，续订针织TM，我们的可持续硫化替代材料，在其使用寿命结束时完全可回收，由100%可回收材料组成，以及SoyFoamTM，某些石油产品的替代品。
我们还致力于与我们的供应商和客户合作，以可持续的方式采购包括皮革在内的原材料。我们的皮革业务采购牛皮作为牛肉行业的副产品，并通过努力消除从涉及砍伐森林和森林退化的养牛场购买此类兽皮来帮助保护森林。我们的不砍伐森林政策符合行业标准，并对我们的供应商提出了以下要求：
–供应链透明，使所有供应给我们的材料都来自合法来源；
–未开垦或烧毁土地用于生产或发展的；
–遵守有关砍伐森林的政府法律、法规和指导方针。
关于亚马逊雨林，我们皮革业务的巴西直接供应商100%使用地理定位技术，以确认他们的供应商没有直接从涉及砍伐森林、入侵土著和保护区或其他侵犯人权行为的农场购买牛。为了监控供应商对这些要求的遵守情况，我们可能会进行审核或评估和/或要求第三方验证。
其他可持续发展和治理倡议
我们尤其为我们的员工为支持我们的全球社区所做的努力感到自豪。通过我们在密歇根州索斯菲尔德总部开展的捐赠行动，2023年，近100万美元的员工捐款惠及了专注于经济福祉、教育和环境的当地项目。此外，我们的团队完成了许多志愿者项目，以支持我们生活和工作的全球社区。
我们对人权的承诺是在我们的人权政策中提出的，其中明确规定了我们如何在我们的业务、我们的全球供应链和我们的社区中处理、管理和捍卫人民的尊严。
我们的治理活动有助于确保我们的业务和运营符合所有适用的法律，以及李尔的政策和程序，特别是我们的商业行为和道德准则。我们的董事会及其审计、治理和可持续发展委员会监督我们的合规和治理活动。我们对以可持续和道德的方式开展业务的期望延伸到我们的供应基础。供应商必须满足我们的供应商可持续发展政策和《供应商全球要求手册》和《供应商行为守则》的要求。我们在内部和通过使用第三方来监测和评估他们的合规性。
人力资本管理
我们的人力资本管理战略基于我们的信念，即提供最高质量的产品和服务的一个重要因素是保持一个优先考虑安全的工作环境，并促进全球186,600名员工的合作、包容、宽容和尊重。我们的董事会及其员工和薪酬委员会负责监督这一战略。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，我们在全球的就业水平大致如下：
| | | | | | | | | | | |
| 区域 | 2023 | | 2022 |
| 美国和加拿大 | 11,600 | | 10,200 |
| 墨西哥 | 56,400 | | 51,000 |
| 中南美洲 | 23,700 | | 22,700 |
| 欧洲和非洲 | 68,400 | | 59,000 |
| 亚洲 | 26,500 | | 25,800 |
| 总计 | 186,600 | | 168,700 |
我们的薪酬和福利战略旨在在我们开展业务的国家/地区具有竞争力，以激励我们的员工尽其所能地工作，实现我们的目标，并使我们员工的利益与我们利益相关者的利益保持一致。我们的薪酬方案包括工资、绩效激励计划和长期激励计划，视具体情况而定。我们还提供多种具有市场竞争力的福利，其中可能包括医疗、人寿和残疾保险、缴款退休储蓄计划、带薪假期、带薪育儿假和学费报销。
我们的员工中有相当一部分是工业工会或全国性贸易组织的成员。我们与几个北美工会有集体谈判协议，包括全美汽车工人联合会、Unifor、国际电气工人兄弟会和工人联合会。在美国和加拿大，我们每个加入工会的工厂都与代表该工厂工人的工会有单独的集体谈判协议，每个此类协议的到期日期独立于其他协议。我们在墨西哥和欧洲的大多数员工都是各自国家的工业工会组织或联合会的成员。其中许多组织和联合会在国家合同下运作，这些合同并不是特定于任何一个雇主的。我们的工厂很少发生劳资纠纷。我们已经能够解决所有这样的劳资纠纷，并相信我们与员工的关系总体上是良好的。
见项目1A“风险因素--涉及我们或我们的一个或多个客户或供应商的重大劳资纠纷，或可能对我们的财务业绩产生不利影响的重大劳资纠纷”，以及第二部分--项目T7：“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析--前瞻性陈述”。
道德与合规
我们致力于诚信经营我们的业务，并遵守我们所在城市、州和国家的所有适用法律，我们已经制定了商业行为和道德准则，在这方面为员工提供帮助。2022年，我们更新了《商业行为和道德准则》，就其中某些主题以及社交媒体、人权、多样性和包容性等主题增加或加强了部分内容。我们鼓励员工通过各种渠道举报关切，包括合规和道德免费电话、在线表格和手机应用程序，每种渠道都允许匿名举报。我们的道德和合规团队审查每一份报告，并在适当的时候进行调查。我们还坚持反报复政策，任何真诚报告关切的员工都得到保护，免受骚扰、报复或不利的就业后果。
健康与安全
我们的健康和安全计划是围绕全球标准设计的，并有适当的变化，以满足我们制造业务的多个司法管辖区和独特的工作环境。我们的健康和安全管理体系符合国际标准化组织45001标准，我们目前正在实施一项更全面的计划，将国际标准化组织14001和45001的要求结合在一起，以提高效率和绩效。我们的每个地点都定期进行安全审计，以确保制定适当的安全政策并提供适当的安全培训。此外，我们聘请独立的第三方符合性评估和认证供应商来审核选定的运营是否符合我们的全球健康和安全标准。
我们的员工还通过我们的驾驶健康运动支持更健康的生活方式。世界各地的当地团队计划开展活动，如心理健康宣传活动、急救培训和现场身体健康倡议，重点是促进身体、情绪和心理健康。自2022年启动以来，该计划已在全球范围内扩展。
多样性、公平和包容性(“dei”)
我们不仅通过我们的人力资源政策和做法，而且通过积极监测薪酬公平并努力消除一切形式的歧视和骚扰，努力建立一种多元化、公平和包容的文化。自2022年以来，我们的员工参加了超过20万小时的Dei和反骚扰培训。此外，我们在密歇根州索斯菲尔德总部的全球高管和美国经理已经完成了我们的与他人沟通Dei培训，帮助我们的员工识别包容的障碍，并学习既促进包容又建立更牢固联系的行为。我们的T我们属于同一个群体该计划继续帮助我们的员工学习如何驾驭艰难的对话，支持我们的同事，并庆祝多样性的许多方面。
2021年，我们推出了我们一起成长，这是一个基于功绩的项目，旨在帮助来自历史上代表性不足的群体的未来领导者在李尔建立他们的职业生涯。该计划为学员提供有意义的发展和积极的职业管理。该计划侧重于参与和建立关系，继续支持我们的下一代领导人，最大限度地发挥他们的潜力。我们目前正在努力将该计划扩展到全球。
2023年，我们推出了我们的跳跃启动计划，吸引了职业生涯中期的专业人士，他们之前因为各种个人原因选择暂停自己的职业生涯。利用我们的内部推荐流程，我们发现参与者渴望更新自己的技能，并在支持下准备重返全职工作。在为期12周的计划中，参与者接受定制入职培训，参加专业发展和技术培训研讨会，并分配一名工作教练。
我们还为我们代表15个国家和地区的六个员工资源小组感到自豪。每个由员工领导的资源小组由一名执行赞助商支持，并向所有员工开放，目标是培养一种文化，使我们的每个人都能
多元化和全球化的员工感到参与感、接受感和价值感。在过去的两年里，员工资源小组举办了1300多次活动，包括午餐和学习、培训以及志愿者和社会活动。
人才、教育与发展
我们致力于员工的持续发展。2023年，我们提供了700多万小时的安全、开发、领导力、质量、持续改进、精益制造以及ISO和IATF认证培训。我们在美国、欧洲、亚洲、墨西哥和南美提供多个职业发展和领导力课程。我们的CEO学院是我们首要的领导力发展机会。每年两次，代表不同职能和背景的一群精选领导人被邀请参加为期一周的领导力沉浸活动，在活动期间，每个参与者都提出一个大胆的商业想法，以帮助推动李尔王的成功。
员工敬业度与员工文化
于2017年推出，携手共赢(《TWW》)是李尔的全球员工敬业度计划，专注于推动我们运营中的文化变革。工厂的发展经历了四个阶段--领导力、工作环境、员工参与和团队赋权。TWW根据关键运营和员工敬业度指标(如质量、缺勤率、健康和安全绩效以及运营效率)，团结全球制造业员工实现卓越。我们对员工敬业度的方法已经演变为基于员工生命周期的三个主要章节的员工体验框架：吸引和招聘、学习和成长以及绩效和奖励。
李尔王的冠军庆祝我们的全球业务和我们的小时工和工薪族，他们代表着我们公司中最优秀的人。个人、团队或工厂提交的申请由包括李尔领导层在内的不同评委小组审查。奖项类别表彰在参与度、客户欣赏、创新、供应链、质量、安全、卓越运营、可持续性和持续改进方面的成就。
顾客
2023年，世界上最大的汽车和轻型卡车制造商之一通用汽车占我们净销售额的20%。此外，在我们2023年的净销售额中，福特和大众各占11%，梅赛德斯-奔驰和Stellantis各占10%。通过收购和有机增长，我们努力使我们的客户基础多样化，以反映我们运营所在的不断发展的地区市场。我们供应并拥有汽车市场所有汽车细分市场的专业知识。我们的销售内容往往在那些提供更多特性和功能的车辆平台和细分市场上更高。特定车辆平台和细分市场的受欢迎程度随着时间和地区市场的不同而不同。我们预计将继续赢得新业务，并以高于汽车行业总产量的速度增长销售。有关我们的客户以及国内外销售和运营的更多信息，请参阅本报告中包含的合并财务报表的附注15“分部报告”。
我们的客户通过多种方式将业务授予其供应商，包括授予完整的系统，这允许供应商自行制造组件或从其他供应商采购组件。我们的某些客户还选择将某些组件直接授予组件供应商，而不依赖于整个系统的授予。我们选择性地扩大了某些产品供应和组件能力，并继续投资于低成本地区的制造能力，以增强我们的成本结构，增加我们的垂直整合机会和参与客户的直接组件采购。
我们的客户通常在实际生产计划开始前几年授予合同。每年，汽车制造商都会推出新车型，更新现有车型，并停产某些车型，甚至定期停产完整的品牌。在这一过程中，我们可能会被选为新型号的供应商，我们可能会继续作为更新型号的供应商，或者我们可能会将新型号或更新型号的业务拱手让给竞争对手。我们的核心销售积压反映了我们在未来三年预计的净销售额，包括正式授予的新计划、较少的损失和停止的计划。这一措施不包括我们非合并合资企业的销售积压，以及我们E-Systems业务中非核心产品逐步减少的影响。截至2024年1月，我们2024年至2026年的积压销售额为28亿美元。我们目前的销售积压反映了与2024年相关的12亿美元，其中58%和42%分别与我们的座椅和E-Systems部门有关。此外，2024年至2026年，我们非合并合资企业的销售积压约为6.5亿美元。我们目前的销售积压基于S全球移动截至2023年12月的独立行业预测和内部估计，欧元汇率为1欧元兑1.09美元，人民币汇率为7.15美元/美元。这种积压的销售通常会受到一些风险和不确定性的影响，包括新的和更换计划的汽车生产量和汇率，以及投产的时间和客户发展计划的变化。有关可能影响我们的销售积压的风险的更多信息，请参见第1a项“风险因素”和第II部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--前瞻性陈述”。
我们收到来自客户的采购订单，这些订单通常提供客户对特定车型和组装厂的年度需求，或者在某些情况下，提供客户对特定车型使用寿命的需求，而不是购买特定数量的产品。虽然我们的客户可能会随时终止大多数采购订单，但此类终止并不常见，也没有对我们的经营业绩产生实质性影响。我们面临的风险是，汽车制造商生产的车型数量少于预期，或者汽车制造商不会在车型使用寿命结束后授予我们更换计划。为了减少我们对任何一种车型的依赖，我们为各种新车型和现有车型生产汽车系统和零部件。然而，更大的轿车和轻型卡车，以及提供更多特性和功能的车辆平台，如豪华车、运动型多功能车和跨界车，通常有更多的内容，因此往往对我们的运营业绩产生更重大的影响。截至2023年12月31日的年度，我们的净销量包括27%的乘用车，54%的跨界车和运动型多功能车，以及19%的卡车和货车。
我们与主要客户的协议一般规定每年降低生产力价格。从历史上看，通过产品设计变更、提高生产率以及与供应商进行的类似计划来降低成本，通常抵消了这些客户强加的降价要求。然而，原材料、能源、商品、产品部件和劳动力成本可能会波动。虽然我们已制定及实施策略以减轻该等成本的影响，但该等策略连同与客户及供应商的商业谈判，通常仅抵销部分不利影响。这些策略中的某些也可能限制我们在商品价格下跌的环境中的机会。此外，由于我们的低成本足迹和垂直整合策略，我们面临外汇波动相关的市场风险。我们使用衍生金融工具以减少外汇汇率波动的风险。有关我们外汇和商品价格风险的其他信息，请参见第二部分第7项"管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析—流动性和资本资源—商品价格"和第7A项"市场风险的定量和定性披露—市场风险敏感度—外汇。”
季节性
我们的主要业务与汽车行业直接相关。因此，我们可能会经历季节性波动，导致汽车生产放缓，例如在夏季，许多客户工厂因假期和/或车型年更换关闭，以及12月，许多客户工厂因假期关闭。
原材料
我们的座椅系统、电气分配和连接系统、BDU和其他电子产品所使用的主要原材料通常可以从多个供应商处获得，并根据各种类型的供应协议获得。座椅装饰套、皮革和面料等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫、热舒适系统(如座椅加热、通风、主动冷却、气动腰部和按摩产品)、头枕、连接系统和某些其他组件均由我们内部制造，或根据各种类型的供应协议从多个供应商那里购买(其中一些由我们的客户采购，某些由我们采购)。我们产品中使用的大部分钢材由集成到座椅系统中的装配式组件组成，如座椅框架、躺椅机构、座椅轨道和其他机械组件。因此，我们对钢材价格变化的敞口主要是通过这些购买的零部件间接进行的。除某些连接系统外，我们用于制造线束组件的材料基本上都是从供应商那里购买的，包括挤出和绝缘的电线和电缆。我们购买的大部分铜是由挤压线和电缆组成的，我们将其集成到电线线束中。总体而言，我们购买的铜以及我们购买的皮革的很大一部分受与客户和供应商的价格指数协议的影响。我们采用短期和长期供应合同相结合的方式来采购关键部件。如果我们的供应商在成本、质量、交付、技术或客户支持方面没有保持竞争力，我们通常保留终止这些协议的权利。
知识产权
在全球范围内，我们大约有2600项专利和专利申请正在申请中。虽然我们相信我们的专利组合是一项宝贵的资产，但没有任何一项或一组专利对我们业务的成功至关重要。我们还将选定的技术授权给汽车制造商和其他汽车供应商。我们不断努力识别和实施用于我们产品设计和开发的新技术。
我们的七个先进技术中心和产品工程中心在全球范围内进行先进技术开发。在这些中心，我们设计的产品符合适用的安全标准，满足质量和耐用性标准，对环境条件做出反应，并符合客户和消费者的要求。我们的全球创新和技术中心位于密歇根州索斯菲尔德，开发和整合新概念，是我们进行消费者研究、基准、工艺和工业设计活动的中心位置。
我们在美国和许多国家都有很多注册商标，其中最重要的包括李尔公司®(包括我们的风格化版本)和李尔王®，广泛用于我们的产品和服务。我们的其他主要品牌包括GUILFORD®和Eagle渥太华®。配置+TMFlexAirTM非泡沫替代品，INTUTM座椅，ProTec®主动式头枕，ReNewKnitTM织物，智能接线盒TM技术，泡沫塑料TM泡沫替代品，TM系统和TeXstyleTM面料是我们与某些产品线相关的一些其他商标。
政府规章与环境问题
我们遵守各种联邦、州、地方和外国法律法规，包括与健康、安全和环境事务相关的法律法规。为遵守该等政府法规而产生的成本对我们的资本开支、财务表现或竞争地位并不重大。有关政府法规对我们业务的影响的其他信息，载于标题为“法律及监管风险”的第1A项“风险因素”。”
我们致力于在我们的业务和产品中实现可持续性。我们遵守当地、州、联邦和外国的法律、法规和条例，这些法律、法规和条例管理可能对环境造成不利影响的活动或运营。这些法律、法规和条例可能会对过去的泄漏、处置或其他危险废物排放造成的清理费用施加赔偿责任。关于我们尚未解决的环境问题和其他法律程序的说明，请参阅本报告所包括的综合财务报表附注14“法律和其他或有事项”。
此外，我们的客户还受到以环保为重点的州、联邦和外国法律法规的约束，这些法规监管车辆排放、燃油经济性和其他与车辆环境影响相关的事项。从这些法律法规最终增加或减少汽车产量的角度来看，这些法律法规可能会影响我们的业务。见项目1a，“风险因素”。
此外，我们目前还提供可持续发展的产品，例如ReNewKnitTM，FlexAirTM和泡沫TM，并正在创造促进环境友好型交通替代方案的技术，如混合动力和电动汽车。我们的专业知识、能力和环境领先地位使我们能够在这一领域扩大我们的产品供应。
合资企业与非控股利益
我们成立合资企业，以进入新市场、扩大产品种类及扩大客户群。特别是，我们相信若干合资企业已为我们并将继续为我们提供机会，扩大我们与亚洲汽车制造商的业务关系，特别是在新兴市场。我们还与在商业和海关方面拥有丰富经验的公司合作，以及能力，以降低我们的财务风险，并提高我们实现预期财务回报的潜力。在某些情况下，这些合资企业可能位于北美，用于扩大我们的客户关系。
截至2023年12月31日，我们在5个国家拥有16家运营合资企业。在这些合资企业中，有6家是合并的，10家是采用权益会计方法核算的。其中14家合资企业在亚洲运营，两家在北美运营(这两家合资企业都致力于为亚洲汽车制造商提供服务)。我们合并后的合资企业的净销售额约占我们2023年净销售额的7%。截至2023年12月31日，我们在非合并合资企业中的投资总额为2.17亿美元。
我们的非合并经营合资企业的摘要，包括所有权百分比如下所示。有关我们合资企业的更多信息，请参阅本报告包含的合并财务报表附注6“对关联公司的投资和其他关联方交易”。
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| 国家 | 名字 | 所有权
百分比 |
| 中国 | 北京BHAP李尔汽车系统有限公司 | 50% |
| 中国 | 北京李尔现代汽车有限公司。 | 50 |
| 中国 | 广州李尔汽车零部件有限公司。 | 50 |
| 中国 | 江西江陵李尔室内系统有限公司。 | 50 |
| 中国 | 李尔东风汽车座椅有限公司。 | 50 |
| 中国 | 长春李尔一汽汽车座椅系统有限公司。 | 49 |
| 中国 | 沈阳金杯李尔汽车座椅有限公司。 | 49 |
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| 洪都拉斯 | 洪都拉斯配电系统公司。 | 49 |
| 美国 | 京信-李尔销售和工程有限责任公司 | 49 |
| 印度 | Hyundai Transys Lear Automotive Private Limited | 35 |
项目11A--风险因素
我们的业务、财务状况、经营业绩及现金流量可能受多项因素影响。除本报告其他部分所识别影响我们业务的因素外，影响我们营运的重大风险因素包括以下各项：
与我们的业务相关的风险
•我们的行业是周期性的，我们主要客户的生产水平下降，特别是我们作为重要供应商的车型，或者我们一个或多个主要客户的财务困境可能会对我们的财务表现产生不利影响。
我们的销售是由我们的汽车制造商客户生产的汽车数量推动的，这最终取决于消费者对汽车的需求、原材料和零部件的可用性以及我们每辆车的内容。汽车业是周期性的，对一般经济状况很敏感，包括利率、通胀、消费者支出水平和地缘政治问题。汽车销售和生产也会受到车辆使用年限及相关废品率、劳动关系问题和短缺、燃油价格、监管要求、政府举措、贸易协议、关税和其他非关税贸易壁垒、信贷供应和成本、完成汽车生产所需关键零部件的供应和成本、物流问题、客户和供应商的重组行动、工厂关闭和竞争加剧、以及消费者对汽车动力系统的偏好(包括对混合动力汽车和电动汽车的偏好)、尺寸、配置和功能等因素的影响。
经济低迷或其他不利的行业条件导致我们的主要客户的生产水平下降，特别是在我们是其重要供应商的型号方面，或者我们的一个或多个主要客户的财务困境可能会减少我们的销售额，或者以其他方式对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外，我们是否有能力降低某些业务集中所固有的风险，从而在未来保持我们的财务业绩，这在一定程度上将取决于我们在客户、产品、平台和地理基础上继续使我们的销售多样化的能力，以反映整个市场。在这种多元化方面，我们可能不会成功。
•成本的增加以及对原材料、能源、大宗商品、产品零部件和劳动力可获得性的限制可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
原材料、能源、大宗商品、产品成分和劳动力成本可能会波动。虽然我们已经制定和实施了减轻此类成本影响的战略，但这些战略，加上与我们客户和供应商的商业谈判，通常不能抵消所有不利影响。这些策略中的某些策略也可能会限制我们在价格下降的环境中的机会。此外，由于贸易法律和限制、自然灾害和其他供应链中断等我们无法控制的因素，原材料、能源、大宗商品、产品组件和劳动力的可用性会不时波动，这可能会影响我们满足客户生产需求的能力。原材料、能源、大宗商品、产品零部件和劳动力成本的增加，或对其可用性的限制，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•对于我们是重要供应商的车型，如果缺乏商业成功或增加了直接零部件采购，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们收到来自客户的采购订单，这些订单通常规定在特定车辆计划的生命周期内供应客户对特定车辆型号和组装厂的要求，而不是购买特定数量的产品。有可能某一款车型在消费者中并不成功，或者我们的客户选择在内部制造我们的产品，从其他供应商购买我们的产品，或者增加他们要求我们在生产产品时使用特定供应商或材料的程度。我们作为重要供应商的车型的业务损失、缺乏商业成功或直接零部件采购增加可能会降低我们的销售额或利润率，从而对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•我们无法实现产品成本的降低来抵消客户强加的降价，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
汽车制造商的价格下行压力是汽车行业的一个特点。我们的客户合同通常规定在车辆的生产寿命内每年降价，同时要求我们对产品的设计、开发和工程承担重大责任。价格也可能持续调整，以反映产品内容/成本和其他商业因素的变化。我们的财务业绩是
这在很大程度上取决于我们通过产品设计改进和供应链管理以及制造效率和重组行动实现产品成本降低的能力。我们还寻求通过投资于产品开发、设计能力和新产品倡议来提高我们的财务业绩，以回应我们客户和消费者的需求和偏好。我们不断评估运营和战略选择，通过投资于全球垂直整合机会和合理化我们的产品组合来改善我们的业务结构，以提高盈利能力。我们无法实现产品成本的降低，以抵消客户强加的降价，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•影响我们一个或多个供应商的不利发展或财务困境可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们从世界各地的众多汽车供应商和其他供应商那里获得零部件和其他产品和服务。我们负责管理我们的供应链，包括供应商，这些供应商可能是我们所需的产品的唯一来源，我们的客户指示我们使用这些产品，或者这些供应商具有独特的功能，使得重新采购变得困难和/或昂贵。在某些情况下，整个行业可能会遇到短期产能限制。此外，我们的生产能力以及我们的客户和供应商的生产能力可能会受到自然灾害或其他重大中断的不利影响。任何此类重大中断都可能对我们的财务表现产生不利影响。此外，不利的经济或行业状况可能会导致我们的供应基地陷入财务困境，从而增加供应中断的风险。在我们经营的一个或多个地区，经济低迷或其他不利的行业条件可能会导致供应中断，从而对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•涉及我们或我们的一个或多个客户或供应商的重大劳资纠纷，或者可能影响我们运营的重大劳资纠纷，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的许多员工以及我们最大的客户和供应商的员工都是工业工会的成员，并根据各种劳动协议的条款受雇。我们有覆盖全球约88,000名员工的劳动协议。在美国和加拿大，我们每个加入工会的工厂都与代表该工厂工人的工会有单独的集体谈判协议，每个此类协议的到期日期独立于其他协议。覆盖全球约86%加入工会的劳动力的劳动协议，包括美国和加拿大覆盖约2%的全球加入工会的劳动力的劳动协议，计划于2024年到期。不能保证这些即将到来的谈判或与工会的任何其他未来谈判将得到有利的解决，也不能保证我们不会经历可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响的停工或中断。涉及我们、我们的任何客户或供应商或对我们客户的任何其他供应商的劳资纠纷或以其他方式影响我们的运营的劳资纠纷，或我们、我们的任何客户或供应商或对我们客户的任何其他供应商无法在劳动协议到期时谈判以令人满意的条款延长此类协议或新协议，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外，如果我们的任何重要客户遇到重大停工，客户可能会停止或限制购买我们的产品。这可能要求我们关闭或大幅减少与此类产品相关的设施的生产，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
•我们吸引、发展、吸引和留住合格员工的能力可能会影响我们执行战略的能力。
我们的成功在一定程度上取决于我们寻找和吸引具有必要教育、背景和经验的合格候选人的能力，以及我们培养、聘用和留住合格员工的能力。未能吸引、发展、聘用和留住合格员工，无论是由于合格申请者数量不足、招聘新员工困难，还是由于培训、整合和留住合格员工的资源不足，都可能削弱我们执行业务战略的能力，并可能对我们的业务产生不利影响。此外，虽然我们努力减少员工离职的影响，但我们的运营以及我们执行业务战略和实现业务目标的能力可能会受到员工流失的影响，特别是在涉及更多员工离职的情况下。更高的员工离职率可能会通过降低员工士气、失去对离职员工的了解以及将资源投入到招聘和培训新员工上来对我们产生不利影响。
•我们庞大的国际业务使我们很容易受到与在外国做生意相关的风险的影响。
我们拥有大量的国际业务，在许多国家设有制造和分销设施，包括墨西哥以及非洲、亚洲、中南美洲和欧洲的国家。我们所在的一些市场
做生意可能有不稳定的经济和/或政治环境。这可能会使我们面临经济、地缘政治或其他事件导致的风险增加，包括：
–暴露于当地的经济状况；
–政治、经济和国内的不稳定和不确定(包括恐怖主义行为、内乱、与贩毒集团有关的暴力和其他形式的暴力，以及战争的爆发，如俄罗斯在乌克兰采取的行动)；
–劳工骚乱；
–征用、政府接管和国有化；
–货币汇率波动、货币管制和对货币进行经济对冲的能力；
–子公司汇款和其他付款的预扣税和其他税；
–投资限制或要求；
–遣返限制或要求；
–贸易战；
–对人权、工作条件和其他劳动权利和条件的关注，以及我们产品生产和原材料和/或零部件来源国的环境影响，以及这些国家不断变化的劳工、环境和其他法律；
–大流行疾病；
–与长供应链相关的营运资金要求增加；以及
–全球主权财政问题和信用，包括潜在的违约和对经济活动的相关影响，包括对信贷市场、货币价值、货币联盟、国际条约和财政政策的可能影响。
扩大我们在低成本地区的销售和运营是我们战略的重要组成部分。因此，我们对上述风险的敞口是巨大的。发生这种情况的可能性及其对我们的潜在影响因国家而异，是不可预测的。然而，任何此类事件都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•我们的某些业务是通过合资企业进行的，这种合资企业具有独特的风险。
我们的某些业务，特别是在亚洲的业务，是通过合资企业进行的。对于我们的合资企业，我们可能会与一个或多个合作伙伴分担所有权和管理责任，但这些合作伙伴可能与我们的目标和目的不同。经营一家合资企业需要我们按照我们与合作伙伴签订的协议条款经营业务，这可能需要额外的组织手续，以及信息共享和决策。与合资企业相关的其他风险包括一个或多个合作伙伴未能履行合同义务、执行此类义务的能力、我们与我们的任何合作伙伴之间发生的冲突、我们任何合作伙伴所有权的变更以及控制对适用规则和法规(包括《反海外腐败法》及相关规则和法规)合规性的控制能力。此外，我们出售合资企业权益的能力可能会受到合同和其他限制。因此，任何此类事件都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•我们未能实现我们的战略目标，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的财务业绩在一定程度上取决于我们成功实现战略目标的能力。我们的战略基于四大支柱，旨在推动增长和盈利：(1)以价格低廉的功能扩大我们在座椅领域的市场领先地位；(2)通过加快连接系统、车辆架构演变和电气化的增长，以及优化我们的产品组合以提高盈利能力，转变我们的E-Systems业务；(3)通过对Industry 4.0技术的投资，建立我们卓越运营的声誉；以及(4)通过我们的可持续发展计划，推动业务增长、降低成本和改善员工留住，将人和地球放在首位。各种因素，包括本文所述的行业环境和其他事项，以及第二部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，包括“前瞻性陈述”，都可能对我们执行战略目标的能力产生不利影响。这些风险因素包括我们未能确定合适的有机投资和/或收购机会，我们无法成功开发此类机会或完成此类收购，或我们无法成功利用或整合我们的
行动。我们未能实现我们的战略目标，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外，不能保证，即使我们的战略目标得到实施，也会取得成功。
•我们无法有效地管理新计划发布的时间、质量和成本，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
对于新业务的授予，我们有义务提供符合客户时间、性能和质量标准的新产品和服务。此外，作为一级供应商，我们必须有效地协调众多供应商的活动，才能成功推出我们的产品。考虑到新计划发布的复杂性，我们可能会遇到管理产品质量、及时性和相关成本的困难。此外，新计划的推出需要大幅增加成本；然而，我们与这些新计划相关的销售通常取决于我们客户推出新车的时机和成功程度。我们无法有效管理这些新计划推出的时间、质量和成本，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•我们在一个竞争激烈的行业中运营，我们的竞争对手以及该行业的新非传统进入者为获得市场份额所做的努力可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们在一个竞争激烈的行业中运营。我们和我们的大多数竞争对手都在寻求扩大新客户和现有客户的市场份额，包括在高增长地区。我们的客户根据价格、质量、服务和技术等因素来奖励业务。我们的竞争对手努力扩大市场份额，可能会对我们的产品定价和利润率造成下行压力。此外，由于汽车市场不断变化的性质，包括越来越多地采用混合动力汽车和电动汽车，汽车行业已经并将继续吸引非传统进入者。此外，全球汽车业正在经历一段重大的技术变革时期，包括关注环境可持续发展的车辆和子部件。因此，我们部分业务的成功需要我们开发、获取和/或整合新技术，这不仅取决于我们的客户执行其开发这些技术的战略的能力，还取决于最终消费者对这些技术的采用。这类技术可能会很快被淘汰。我们无法保持对这些技术的访问(通过开发、收购或许可)，可能会对我们的竞争能力产生不利影响。如果我们无法使我们的产品脱颖而出、保持低成本足迹或与专注于技术的新市场进入者有效竞争，我们可能会失去市场份额或被迫降价，从而降低我们的利润率。任何此类事件都可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•如果我们不采取适当的应对措施，全球运输业向电气化的演变可能会对我们的业务产生不利影响。
全球运输业越来越注重开发更省油的解决方案，以满足世界各地消费者和政府应对气候变化的需求，以及对环境可持续解决方案日益增长的愿望。这些变化对我们的影响是不确定的，最终可能被证明是戏剧性的。如果我们不做出适当的反应，向电气化和其他能源的演变可能会对我们的业务产生不利影响。越来越多地采用电气化和其他非内燃式动力总成，如燃料电池，可能会导致对我们一些产品的需求下降。该行业向电气化的演变也吸引了传统轻型车行业以外的进入者日益激烈的竞争，其中一些人可能会寻求提供与我们竞争的产品。未能根据这些不断变化的消费者偏好和需求进行创新，开发或获取利用新技术的新产品，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•我们的信息技术系统或我们的客户、供应商、分销商或其他合同方的系统中断，包括与网络安全相关的中断，可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们依赖我们的信息技术网络的准确性、容量和安全性。尽管我们已经实施了包括网络安全相关措施在内的安全措施，但我们的运营系统(包括业务、财务、会计、人力资源、产品开发和制造流程)以及客户、供应商和其他服务提供商的系统以及可能收集和存储敏感最终用户数据(其中可能包括个人身份信息)的某些互联车辆系统和组件可能会受到计算机病毒、恶意软件、网络钓鱼攻击、拒绝服务攻击、人为错误、自然或人为事件或灾难或未经授权的物理或电子访问的破坏或破坏。这类事件已经变得更加普遍和普遍，在整个行业，包括我们的行业，预计未来将继续，如果不是增加的话。我们的资讯科技网络的安全运作，以及这些网络处理和维护资讯的工作，对我们的运作和策略至为重要。漏洞可能导致业务中断，包括车辆
我们向客户或工厂运营提供的系统和组件，窃取我们的知识产权、商业机密或客户信息，或未经授权访问个人信息，例如我们的员工或包含我们某些互联车辆系统或组件的车辆的最终消费者的信息。尽管网络安全以及为保护我们的操作系统和产品免受攻击、损坏或未经授权的访问而设计的控制、流程和实践的持续发展和增强是我们的高度优先事项，但我们的行动和投资可能无法足够快地部署或成功地保护我们的系统免受所有漏洞的攻击，包括为绕过我们的安全措施而开发的技术。此外，外部方可能试图欺诈性地诱使员工或客户披露访问凭据或其他敏感信息，以获得对我们安全系统和网络的访问权限。我们不能保证我们为提高系统、流程和风险管理框架的成熟度或修复漏洞而采取的行动和投资是否足够或部署得足够快，以防止或限制任何网络入侵或安全漏洞的影响。因此，我们维持网络责任保险，以便在重大事件期间提供额外支持，并在发生某些与网络安全相关的损失时提供一定程度的财务保护。此外，由于用于访问或破坏系统的技术通常直到对目标发动攻击时才被识别，因此我们可能无法预测防御这些类型的攻击所需的方法，也无法预测这些攻击可能对我们产生的范围、频率或影响。如果我们的业务中断，包括我们向客户供应的车辆系统和组件或我们的工厂运营，或者数据丢失、销毁或不当使用或披露，此类中断可能会对我们的竞争地位、与客户的关系、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响，和/或使我们受到监管行动的影响，包括欧盟数据隐私总法规和加州消费者隐私法等数据隐私法律和法规所考虑的行为，或诉讼。此外，我们可能会被要求支付巨额费用，以防止未来这些中断或安全漏洞造成的损害。
我们还依赖于我们的一些客户、供应商和其他第三方服务提供商为保护自己的系统和基础设施而采取的安全措施。任何第三方系统的任何安全漏洞都可能导致未经授权访问我们或我们的客户或供应商的敏感数据或我们自己的信息技术系统，导致我们不遵守适用的法律或法规，使我们受到法律索赔或诉讼，扰乱我们的运营，损害我们的声誉或导致对我们的产品或服务失去信心，任何这些都可能对我们的财务表现产生不利影响。
•疫情、疫情、疾病暴发等公共卫生危机，如新冠肺炎疫情，扰乱了我们的业务和运营，未来的公共卫生危机可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
美国或全球的流行病、流行病或疾病爆发，包括新冠肺炎疫情，已经并可能在未来扰乱我们的业务，这可能会对我们的财务状况产生实质性影响，包括流动性、经营业绩和未来预期。任何此类事件都可能对我们的全球供应链和全球制造业务产生不利影响，并导致我们再次暂停运营。特别是，我们可能会经历：(1)持续或进一步的全球供应中断，包括零部件和材料短缺；(2)劳动力中断；(3)无法生产；(4)消费者需求下降；(5)获得信贷和资本市场的能力受损。任何未来的公共卫生危机，都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和未来的现金流产生不利影响。
•不同利益相关者对全球气候变化和其他可持续发展问题的看法可能会对我们的业务产生不利影响。
在环境、社会事务和公司治理等领域，客户、投资者、员工和其他利益相关者对我们和我们的供应基础的期望不断变化。利益攸关方加强对可持续性的关注需要对各种不断发展的标准及其相关要求进行持续监测，这可能会导致利益攸关方对这些主题有不同的看法。我们或我们的供应基础未能充分满足利益相关者的期望或解决利益相关者的关切，包括对环境影响和类似问题的担忧，可能会导致对我们或我们的产品的负面情绪、业务损失、市场估值稀释、无法吸引客户或无法吸引和留住顶尖人才。
•全球气候变化可能会对我们的业务产生不利影响。
气候变化的影响，如极端天气条件，可能会影响我们的业务。这些影响可能会扰乱我们的运营，其中包括影响制造所需材料的可用性和成本，并可能增加保险和其他运营成本。这些因素可能会影响我们在最容易发生自然气候风险的地区建造新设施或维护现有设施的决定，以及我们关于业务战略、资本分配和创新的决定。我们还可能经历通过供应链传递的间接金融风险和中断，这可能导致我们产品的价格和生产所需资源的上涨。
•与我们的商誉和长期资产相关的减值费用可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们定期监察商誉及长期资产是否有减值迹象。在进行商誉减值测试时，我们可能首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面值。否则，毋须进行进一步商誉减值测试。如果报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，或者如果我们选择不对报告单位进行定性评估，则我们将报告单位的公允价值与相关的账面净值进行比较。倘报告单位之账面净值超过其公平值，则计量及确认减值亏损。在对长期资产进行减值分析时，我们将长期资产预期产生的未贴现现金流量与相关账面净值进行比较。影响我们估计和假设的经济或经营状况的变化可能导致我们的商誉或长期资产减值。如果我们确定我们的商誉或长期资产出现减值，我们可能需要记录一笔可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响的重大收益费用。
•贴现率、养老金资产的实际回报率以及与我们的全球固定收益计划相关的其他因素的重大变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的收益可能会受到与我们的全球设定受益计划相关的收入或支出的正面或负面影响。美国公认的会计原则规定，与界定福利计划有关的收入或开支须于年度计量日使用反映若干假设的精算计算法计算。该等假设中最重要者与利率、资本市场及其他经济状况有关。该等假设以及退休金资产于计量日期之实际价值将影响本年度退休金及其他退休后福利开支之计算。虽然养老金支出和养老金缴款没有直接关系，但影响养老金支出的关键经济指标也会影响我们将为养老金计划贡献的现金数额。由于利率及该等退休金资产的价值已随市况变动而波动，并将继续随其后期间的退休金及其他退休后福利开支、我们退休金计划的资金状况及未来最低退休金供款（如有）而波动，可能对我们的财务状况、经营业绩及现金流量造成不利影响。
•我们的实际税率的意外变化、采用新的税法或承担额外的所得税负债可能会对我们的盈利能力产生不利影响。
我们在美国和许多国际司法管辖区都要缴纳所得税。我们未来的有效税率和现金税负可能会受到新税法颁布、不同法定税率国家收入水平和组合的变化、递延税项资产和负债的估值变化以及免税期状况变化的不利影响。递延税项资产的账面价值主要在美国，这取决于我们在美国未来产生应税收入的能力。我们还在全球范围内接受持续的税务审计。这些审计可能涉及复杂的问题，可能需要较长的时间才能解决，并可能具有很强的判断力。税务机关可能会不同意我们的某些纳税申报立场，并因此对我们征收额外的税款。我们定期评估这些审计的可能结果，以确定我们未确认的总税收优惠的适当性。在解决当前和未来税务审计时最终支付的金额可能与我们以前计入所得税拨备的金额存在重大差异，因此可能对我们的所得税拨备产生重大影响。
经济合作与发展组织(“OECD”)发布了被称为“第二支柱”的新指导方针，以实施15%的全球企业最低税率，以弥补现行税法的漏洞，并确保大型跨国企业在其运营国家缴纳最低水平的税款。各国可以执行已发布的经合组织支柱两项示范规则，要么修改，要么根本不执行。一些国家已经通过立法，制定了经合组织第二支柱框架的某些部分，将于2024年生效。由于不确定性，OECD第二支柱可能会对我们的实际税率产生实质性影响，并导致更高的现金纳税义务，这取决于哪些国家制定了最低税额立法以及以何种方式。
与我们的负债有关的风险
•我们现有的债务和无法进入资本市场可能会限制我们的业务活动或我们执行战略目标的能力，或对我们的财务表现产生不利影响。
截至2023年12月31日，我们有大约27亿美元的未偿债务，以及我们的循环信贷安排下可供借款的20亿美元。截至2023年12月31日，我们的循环信贷安排下没有未偿还的金额。管理我们债务的债务工具包含可能限制我们的商业活动或执行我们的战略目标的能力的契约，而我们如果不遵守这些契约，可能会导致我们的债务违约。我们还根据不可撤销的租赁协议租赁某些建筑物和设备。
期限超过一年，计入经营租赁。此外，评级机构对我们和我们债务的评级的任何下调最终可能会影响我们进入资本市场的机会。我们无法产生足够的现金流来满足我们的债务和租赁义务、为我们的债务义务再融资或以商业上合理的条款进入资本市场，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
法律和监管风险
•涉及我们或我们的一个主要客户的重大产品责任诉讼、保修索赔或产品召回可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
如果我们的产品在任何情况下都不能达到预期的性能，并且这种故障导致或被指控造成人身伤害和/或财产损失或其他损失，我们可能会受到产品责任诉讼和其他索赔。我们的客户也可以要求我们支付与我们产品相关的产品责任、保修和召回索赔所要求的全部或部分金额。我们为某些产品责任索赔投保，但承保范围可能有限。我们不为保修或召回事宜提供保险。此外，我们可能无法成功地向第三方(包括分供应商)追回与这些索赔有关的金额。这些类型的索赔可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•我们不时卷入各种法律和监管程序和索赔，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们参与了各种法律和监管程序，并不时提出重大索赔。这些索赔通常是在正常业务过程中产生的，包括但不限于商业或合同纠纷，包括与我们的客户、供应商或竞争对手的纠纷、知识产权纠纷、人身伤害索赔、环境纠纷、税务纠纷、雇佣纠纷和反垄断纠纷。不能保证此类诉讼和索赔不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•在全球范围内，继续关注人权和环境法律法规以及相关的客户要求，可能会导致我们产生巨大的成本。
对人权、环境污染和气候变化的关注在全球范围内产生了重大的立法和监管努力。此外，我们的客户对包括我们在内的供应商提出了各种要求，以回应这些担忧。我们预计，在可预见的未来，这些法规和客户要求的数量和范围将继续增加，从而影响我们的业务。为了遵守这些要求，我们可能需要产生成本，对新的创新进行投资，和/或改变产品和生产流程，其中某些可能是重大的。如果我们未能遵守这些要求，我们可能会失去商机和/或未来的负债，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•新的法律或法规或现有法律或法规的变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们和汽车行业受到各种联邦、州、地方和外国法律和法规的约束，包括与健康、安全以及越来越多的可持续发展问题有关的法律和法规。政府法规还影响税收、资本市场、医疗保健成本、能源使用、数据隐私、国际贸易和移民、人权和其他劳动力问题(包括劳动力成本)，所有这些都可能对我们的业务以及我们客户和供应商的业务产生直接或间接影响。我们无法预测悬而未决或未来的立法或条例的实质或影响，或其适用情况。引入新的法律或法规或更改现有法律或法规，或对其进行解释，可能会增加我们或我们的客户或供应商的业务成本，或限制我们的行动，并对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•如果我们的员工、供应商、分销商或其他合同方、代理商或业务合作伙伴违反反贿赂、竞争、进出口、贸易制裁、数据隐私、环境、人权或其他法律，我们可能会招致罚款或处罚、损害我们的声誉或其他不利后果。
由于我们的国内和全球业务，我们受到各种美国联邦、州和非美国法律、法规和政策的监管，包括与反腐败、人权、反贿赂、进出口合规、贸易制裁、数据隐私、反垄断和洗钱相关的法律。特别是，美国《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他司法管辖区的类似反贿赂法律一般禁止公司及其中间人以获取或保留业务为目的向政府官员支付不当款项，我们在世界上许多地区开展业务，这些地区在一定程度上经历了政府腐败。我们不能保证我们的内部控制将始终保护我们不受员工不当行为的影响，
供应商、分供应商或其他合同方、代理商和业务伙伴。违反这些法律是复杂的，可能与其他司法管辖区的法律冲突，通常难以解释和适用，可能使我们在美国和其他司法管辖区受到民事或刑事调查，可能导致重大的民事或刑事、金钱和非金钱处罚以及相关股东诉讼，可能导致合规成本增加，并可能损害我们的声誉、业务、财务状况、经营业绩和现金流。
•我们被要求遵守环境法律和法规，这可能会导致我们产生巨大的成本。
我们的生产设施受到众多旨在保护环境的法律法规的约束，我们预计未来将对我们和我们的客户提出更多关于环境问题的要求。如果合规标准发生变化或发现需要补救的重大未知情况，则可能需要未来的重大支出。环境法还可能限制我们扩大设施的能力，或者可能要求我们购买昂贵的设备，或者产生与我们的业务相关的其他重大费用。如果我们不遵守当前和未来的环境法律法规，我们可能会受到未来债务的影响，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•与知识产权有关的事态发展或针对我们的主张可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们拥有大量的知识产权，包括大量的专利、商标、版权和商业秘密，我们还参与了许多许可安排。我们的知识产权在维持我们在我们服务的多个市场的竞争地位方面发挥着重要作用。与知识产权有关的事态发展或针对我们的主张可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
•国际贸易政策，包括关税和制裁等保护主义贸易政策，可能会对我们的财务表现产生不利影响。
由于全球经济的相互关联性，世界某一地区的政策变化可能会对世界各地的市场产生直接和实质性的不利影响。国际贸易政策的变化，包括：(I)与环境有关的政策的变化；(Ii)现有贸易协定的变化；(Iii)对自由贸易的普遍更大限制；以及(Iv)大幅增加进口到美国的货物的关税和关税，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
美国-墨西哥-加拿大协定(USMCA)是北美自由贸易协定的后续协定，于2020年7月1日生效。不能保证正在进行的向USMCA中更高的北美汽车含量要求的过渡不会对我们的业务产生不利影响。此外，由于美中关系紧张、中国独特的监管格局以及与我们全球供应链中关键零部件的整合水平，中国给美国汽车制造商带来了独特的风险。目前尚不清楚本届美国政府可能采取哪些具体行动来解决与中国和其他国家的贸易相关问题。
此外，美国政府、其他政府和国际组织可以实施额外的关税、制裁或出口管制，限制我们直接或间接在某些国家或政党或与某些国家或政党做生意，这些国家或政党可能包括附属公司。以上任何一种情况都可能影响我们的供应链以及我们的运营，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
项目1B--未解决的工作人员意见
没有。
项目1C--网络安全
风险管理和战略
我们实施并维护了多层物理、行政和技术安全流程，旨在保护我们的制造设施免受网络安全事件可能导致的中断，并保护我们的关键系统以及这些系统上驻留的数据的机密性，包括员工数据、客户数据和知识产权。我们对来自网络安全威胁的重大风险的风险评估和管理被整合到我们的整个企业风险管理流程以及我们的信息系统流程中。我们的战略包括定期进行正式风险评估，动态风险和威胁分析，使用安全工具，定期进行与网络安全相关的桌面和网络钓鱼演习，旨在模拟网络安全事件，以及频繁的安全意识和技术安全培训。我们定期进行内部和第三方评估，以评估我们的 网络安全 状态，并测试和评估我们的事件响应计划、事件角色和责任、重大影响评估以及在发生 网络安全事件时的决策流程。我们使用我们的风险和安全评估来增强我们的信息安全能力。我们还有一个内部员工网络，由来自全球各地不同职能的数百名安全意识大使组成，他们向我们的人员通报威胁意识和网络安全风险缓解。
根据环境的不同，我们实施和维护各种技术、物理和组织措施、流程、标准和政策，旨在管理和缓解网络安全威胁对我们的信息系统和数据造成的重大风险，包括事件响应策略、计划、程序和基于场景的行动手册、事件检测和响应计划、漏洞管理计划、灾难恢复和业务连续性计划、风险评估流程、安全标准、网络安全控制、访问控制、系统监控、员工意识培训和网络安全保险。我们在全球多个地点获得了可信信息安全评估交易所(TISAX)认证标签。
我们的内部信息安全团队监督各种信息安全服务提供商并与之协作。 我们的网络安全计划通过使用第三方服务提供商来结合外部指导和专业知识，以帮助识别、评估和管理特定于网络安全威胁的风险，包括提供威胁情报、风险缓解、暗网监控、外部扫描和评分、威胁和声誉监控、法医、网络保险、咨询服务和法律咨询的供应商。我们使用托管安全服务提供商来增强我们的内部信息安全团队，并提供额外的监控功能。我们还有一个供应商管理计划，解决与我们可能保留的应用程序提供商、托管服务和信息技术支持服务相关的网络安全风险。该计划包括安全调查问卷、审查供应商安全计划、审查安全评估和保证报告、漏洞扫描以及与供应商安全人员的直接查询和协作。我们的供应商管理流程涉及不同程度的评估，具体取决于供应商提供的服务、相关信息系统和数据的敏感性以及供应商的身份。它旨在帮助识别与提供商相关的网络安全风险，并将与网络安全相关的合同义务强加给提供商。
我们有一个事件响应计划，其中包括基于情景的手册，用于管理网络安全 事件和相关的危机沟通程序，旨在促进公司内部以及与我们的合作伙伴、客户、公众和其他人的协调。
在截至2023年12月31日的年度内，并无任何网络安全威胁对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响或可能产生重大影响的风险。关于与我们的信息技术系统有关的风险的说明，包括网络安全威胁，见项目1A，“风险因素”。
此外，我们在电子系统业务中建立了产品网络安全风险评估和管理流程，使我们的产品更容易受到网络安全威胁，使我们的内部政策、标准和开发实践与客户要求和行业标准保持一致，包括针对道路车辆网络安全工程的国际标准化组织21434控制框架。我们在2023年获得了国际标准化组织21434道路车辆网络安全工程认证。
治理
我们的董事会(“董事会”)将我们的网络安全风险管理作为其一般监督职能的一部分。董事会的审计委员会(“审计委员会”)负责监督我们的网络安全风险管理程序，包括我们对网络安全威胁的重大风险的评估和缓解。审计委员会定期收到首席信息官(CIO)和首席信息安全官(CISO)关于网络安全威胁、风险、缓解和相关流程的报告、摘要或介绍。此外，委员会至少每年一次收到与网络安全威胁、风险、缓解和相关进程有关的报告、摘要或介绍。
我们的网络安全风险评估和管理流程由我们的CIO和CISO实施和维护，他们在必要时得到其他管理层成员的支持。我们的首席信息官和首席信息官负责批准预算，
网络安全事件准备，批准网络安全进程，审查安全评估和其他安全相关报告，并定期向首席财务官(“首席财务官”)提供有关网络安全相关事项的最新情况。我们的首席信息官在这一职位上服务了三年，拥有超过28年的相关经验，包括之前担任过两家公司的首席信息官和两家公司的部门信息技术主管。我们的CISO向CIO汇报，已经在这个职位上服务了两年，并拥有超过28年的相关经验，包括过去15年来专注于信息安全和网络安全。我们的CISO之前是另一家汽车供应商的CISO。此外，我们的CISO通过目前和过去参与的组织，如通用汽车供应商汽车社区主席和汽车信息共享和分析中心、密歇根InFraard、国内安全联盟理事会和欧洲汽车供应商协会网络安全工作组的成员，非常积极地参与网络安全社区。此外，我们拥有一支由数十名致力于网络安全的员工组成的信息安全团队，他们拥有丰富的经验和相关认证。CIO和CISO负责聘用适当的人员，协助将网络安全风险考虑纳入我们的整体风险管理战略，向相关人员传达关键优先事项，并在发生网络安全事件时进行缓解和补救。我们的产品网络安全风险评估和管理流程由E-Systems管理层负责实施和维护，包括事业部总裁、全球战略、产品管理和电子工程副总裁总裁以及产品完整性和技术部副总裁总裁。我们E-Systems业务中的产品安全团队由一支致力于产品网络安全工程的员工团队组成。
我们的网络安全事件响应和漏洞管理计划旨在根据情况将某些网络安全事件升级到不同的管理级别，包括我们的CIO、CISO、总法律顾问、部门总裁、CFO和/或首席执行官(统称为“高级管理层”)，在产品网络安全的情况下，还包括我们的E-Systems安全委员会。高级管理层与我们的事件响应团队合作，帮助缓解和补救某些升级的网络安全事件。此外，我们的事件响应和漏洞管理计划包括向审计委员会报告某些网络安全事件，并在某些情况下向董事会报告。
项目2--财产
截至2023年12月31日，我们的资产包括38个国家和地区的即时制造设施、零部件制造设施、排序和分销地点以及专用行政/技术支持设施。这些属性按运营细分市场和区域汇总如下：
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| 北美 | | 欧洲和非洲 | | 亚洲 | | 南美 | | 总计 |
| 座位 | 62 | | 75 | | 41 | | 10 | | 188 |
| E-Systems | 17 | | 26 | | 17 | | 4 | | 64 |
| 79 | | 101 | | 58 | | 14 | | 252 |
此外，我们还拥有13个一般行政/技术支持设施。我们的资产包括七个先进技术中心（一个位于密歇根州索斯菲尔德的公司总部，另外一个位于北美，两个位于欧洲，三个位于亚洲）。在我们总共265处房产中，96处为自有房产，169处为租赁房产。
项目3--法律诉讼
法律和环境问题
我们不时参与各种法律诉讼和索赔，包括但不限于商业或合同纠纷、产品责任索赔以及环境和其他事项。有关与各种法律诉讼和索赔相关的风险的描述，请参阅第1A项“风险因素”。“有关我们未决重大法律诉讼的描述，请参阅本报告综合财务报表附注14“法律和其他或有事项”。
项目4--矿山安全信息披露
不适用。
补充项目--本署行政人员的资料
下表载列我们执行人员的姓名、年龄及职位。执行人员每年由董事会（“董事会”）委任，并按董事会的意愿服务。
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| 名字 | 年龄 | 职位 |
| 贾森·M·卡杜 | 53 | 高级副总裁和首席财务官 |
| 艾丽西亚·J·戴维斯 | 53 | 高级副总裁与首席战略官 |
| 艾米·A·道尔 | 56 | 总裁副秘书长兼首席会计官 |
| 卡尔·A·埃斯波西托 | 56 | 高级副总裁、总裁，E-Systems |
| 哈里·A·坎普 | 48 | 高级副总裁、首席行政官兼总法律顾问 |
| 弗兰克·C·奥尔西尼 | 51 | 常务副秘书长总裁、总裁就座 |
| 雷蒙德·E·斯科特 | 58 | 总裁与首席执行官 |
| 玛丽安·维德沙恩 | 44 | 总裁副秘书长兼司库 |
以下是对我们每位高管的业务经验的描述。
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| 贾森·M·卡杜 | 卡杜先生为本公司高级副总裁兼首席财务官，自2019年11月起担任该职位。Cardew先生自2018年9月起担任本公司副总裁，财务座椅及电子系统总监。在此之前，他自2012年4月起担任公司副董事长总裁，财务主管。在此之前，他自2011年9月起担任公司副总裁兼临时首席财务官，2010年4月起任总裁副财务部财务规划与分析部部长，2008年起任总裁副财务长，2003年起任总裁副财务长，1992年加入本公司后担任多项财务职务。 |
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| 艾丽西亚·J·戴维斯 | 戴维斯女士是本公司的高级副总裁兼首席战略官，自2021年5月以来一直担任该职位。戴维斯女士自2019年9月起担任本公司高级副总裁，负责企业发展及投资者关系。在此之前，自2018年8月加入本公司以来，她一直担任本公司的副总裁，负责投资者关系。在加入公司之前，Davis女士自2004年6月以来一直在密歇根大学法学院任教，她最近在那里担任教授和负责战略计划的副院长。戴维斯女士继续以实践教授的身份在密歇根大学法学院任教。在此之前，她自2002年6月起在Kirkland&Ellis律师事务所担任律师，自1999年8月起在Raymond James&Associates担任总裁副律师，并于1993年8月至1995年6月在高盛担任投资银行分析师。 |
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| 艾米·A·道尔 | 多伊尔女士为公司副总裁总裁兼首席会计官，自2017年5月以来一直担任该职位。Doyle女士自2006年9月起担任公司助理财务总监。在此之前，她曾在公司担任过责任越来越大的职位，包括自2003年以来担任董事财务报告部经理，以及自1999年加入公司以来担任财务报告部经理。在加入本公司之前，Doyle女士曾担任Arthur Andersen LLP的审计经理。 |
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| 卡尔·A·埃斯波西托 | 埃斯波西托先生是本公司的高级副总裁和总裁，自2019年9月加入本公司以来一直担任E-Systems的职务。在加入本公司之前，埃斯波西托先生于2017年1月至2019年7月在霍尼韦尔的子公司霍尼韦尔航空航天公司担任电子解决方案战略业务部总裁，并自2010年12月起在霍尼韦尔国际公司担任航空航天营销、产品管理和战略部副总裁，自2009年12月起担任航空电子系统营销和产品管理副总裁总裁，自2007年1月起担任全球商务航空销售和EMEAI客户支持副总裁总裁，并自1990年起担任其他各种职务。 |
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| 哈里·A·坎普 | 肯普先生是公司的高级副总裁、首席行政官兼总法律顾问，自2023年1月以来一直担任该职位。在此职位上，肯普先生负责公司的合规以及环境、社会和治理活动。Kemp先生最近自2019年8月起担任公司高级副总裁、总法律顾问和公司秘书。在此之前，Kemp先生自2019年1月起担任公司副总裁兼公司法律顾问。此前，他自2016年9月起担任公司副总裁兼分部法律顾问—座位，自2009年12月加入公司以来担任副总裁兼分部法律顾问—E—Systems。在加入本公司之前，Kemp先生自2003年起担任Bodman PLC的合伙人，并自2000年起担任全球管理咨询公司McKinsey and Company的项目经理。 |
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| 弗兰克·C·奥尔西尼 | 奥尔西尼先生是公司执行副总裁总裁和总裁，自2018年3月以来一直担任该职位。奥尔西尼先生自二零一二年九月起出任本公司高级副总裁及总裁电子系统总监。在此之前，他自2011年10月起担任公司副总裁总裁和临时董事总裁。在此之前，他自2009年起担任公司电子系统部运营副总裁总裁，2008年起担任电子系统部销售、项目管理及制造副总裁总裁，2005年起担任北美座椅运营副总裁总裁，并于1994年加入公司担任其他各种管理职务。 |
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| 雷蒙德·E·斯科特 | 斯科特先生为公司总裁兼首席执行官，自2018年3月以来一直担任该职位。斯科特先生最近担任本公司执行副总裁总裁和总裁，自2011年11月起就任。在此之前，他自2008年2月起担任本公司的高级副总裁和总裁。在此之前，他自2006年8月起担任公司北美座椅系统事业部的高级副总裁和总裁，自2005年6月起担任北美客户组的高级副总裁和总裁，自2004年6月起担任以欧洲客户为中心的总裁事业部，自2000年11月起担任通用汽车事业部的总裁。 |
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| 玛丽安·维德沙恩 | 维德海恩女士自2021年2月起担任公司副总裁兼财务主管一职。Vidershain女士自2018年1月起担任本公司助理财务主管。在此之前，她自2015年1月起担任公司董事全球财务规划与分析。在此之前，她自2014年2月起担任公司董事财务部-全球采购部，自2010年4月起担任董事资本市场部及附属财务部，自2007年1月起担任财务经理，并自2004年加入本公司以来担任其他各种财务职位。 |
第II部
第5项--公司普通股市场，
股权证券的相关股东事项和发行人购买
市场信息
我们的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“LEA”。
分红
我们目前预计未来将支付季度现金股息，尽管此类付款由我们的董事会酌情决定。
董事会（“董事会”）之薪酬，并将视乎财务状况、经营业绩、资本需求、资本替代用途及董事会酌情考虑之其他因素而定。见本报告所载合并财务报表第7项“管理层对财务状况及经营成果的讨论与分析—前瞻性报表”及附注12“股本、累计其他全面亏损及权益”。
普通股持有者
我们普通股的转让代理和注册商是Computer share Trust Company，NA，位于马萨诸塞州坎顿。截至2024年2月5日，我们普通股记录的登记持有人共有219名。
有关我们股权补偿计划的某些信息，请参阅第三部分-第12项“某些受益所有者的担保所有权和管理层及相关股东事项-股权补偿计划信息”。
普通股回购计划
自2011年第一季度以来，董事会已根据普通股回购计划授权61亿美元的股票回购。截至2023年12月31日，我们已回购总计52亿美元的已发行普通股，平均价格为每股93.43美元，不包括佣金和相关费用，并拥有剩余9亿美元的回购授权，该授权将于2024年12月31日到期。
我们可以通过各种方式实施股票回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构性回购交易。我们可以回购我们的已发行普通股的程度和回购的时间将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、当时的市场状况、资本的替代用途和其他因素。见本报告包括的合并财务报表中的项目7，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--前瞻性陈述”，以及附注12，“股本，累计其他全面损失和权益”。
截至2023年12月31日的财年期间回购的普通股股份摘要如下：
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| 期间 | 总人数
的股份
购得 | | 平均值
付出的代价
每股收益 | | 中国股票总数：
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
计划或计划 | | 近似值美元
中国股票的价值超过了这一点
可能还没有被购买
在该计划下
(单位：百万) |
| 2023年10月1日至2023年10月28日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 1,091.4 | |
| 2023年10月29日至11月25日 | 474,550 | | $ | 130.75 | | | 474,550 | | 1,029.4 | |
| 2023年11月26日至2023年12月31日 | 816,089 | | | $ | 138.53 | | | 816,089 | | | 916.3 | |
| 总计 | 1,290,639 | | $ | 135.67 | | | 1,290,639 | | $ | 916.3 | |
性能图表
下图比较了我们的普通股、标准普尔500指数和同行群体从2018年12月31日到2023年12月31日的累计总股东回报率 (1) 我们为进行比较而选择的公司。我们假设股息已被再投资，标准普尔500指数和同行集团中每家公司的回报已加权以反映相对股市市值。下图假设2018年12月31日，我们的每只普通股（构成标准普尔500指数的股票和构成同行群体的股票）投资了100美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2018 | | 十二月三十一日，
2019 | | 十二月三十一日，
2020 | | 十二月三十一日，
2021 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 李尔公司 | | $ | 100.00 | | | $ | 114.38 | | | $ | 133.71 | | | $ | 155.37 | | | $ | 107.67 | | | $ | 125.33 | |
| 标准普尔500指数 | | $ | 100.00 | | | $ | 131.47 | | | $ | 155.65 | | | $ | 200.29 | | | $ | 163.98 | | | $ | 207.04 | |
当前对等组 (1) | | $ | 100.00 | | | $ | 125.73 | | | $ | 148.12 | | | $ | 161.40 | | | $ | 108.05 | | | $ | 119.97 | |
上一个对等组 (1) | | $ | 100.00 | | | $ | 124.93 | | | $ | 147.09 | | | $ | 160.01 | | | $ | 107.01 | | | $ | 118.99 | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)他说：我们不认为有一个已公布的行业或业务线指数适合比较股东回报。因此，我们选择了一个由具有代表性的独立汽车供应商组成的同行小组，这些供应商的普通股已公开交易。我们的同业集团，如上图所示，包括艾赛尔公司、美国车桥制造控股公司、Aptiv PLC、Autoliv，Inc.、BorgWarner Inc.、大陆股份公司、戴纳公司、Forvia SE(前身为佛吉亚)、Gentex公司、Gentherm公司、Magna International，Inc.、法雷奥和伟世通公司，我们认为，与我们之前的同行集团相比，这些公司提供了更有意义的股票表现比较。我们之前的集团，如上图所示，由Aenate plc、American Axle&Manufacturing Holdings Inc.、Aptiv PLC、Autoliv，Inc.、BorgWarner Inc.、Continental AG、Cooper-Standard Holdings Inc.、Dana Inc.、Faurega、Gentex Corporation、Gentherm Inc.、Magna International，Inc.、Valeo和Visteon Corporation组成。
项目6--保留
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
高管概述
李尔公司是座椅和电子系统领域的全球汽车技术领先者，为世界各地的消费者提供卓越的车载体验。我们为全球所有主要汽车制造商提供完整的座椅系统、关键座椅部件、完整的配电和连接系统、高压配电产品，包括电池隔离单元(“BDU”)、低压配电产品、电子控制器和其他电子产品。
李尔建立在创新、卓越的运营以及工程和项目管理能力的基础上和强大的文化之上。我们利用我们的产品、设计和技术专长，以及我们的全球影响力和具有竞争力的制造足迹，来实现我们的财务目标和目标。这些措施包括继续实现盈利增长，平衡风险和回报，投资于创新以推动业务增长和盈利，保持强劲的资产负债表和投资级信用指标，以及持续向股东返还资本。此外，我们已将我们的战略与影响我们业务的主要趋势--主要是电气化--保持一致。在李尔王，我们是让每一次驾驶都变得更好TM通过为更安全、更智能和更舒适的旅行提供技术，同时坚持我们的价值观-要包容。要有创造力。以正确的方式获得结果。
我们的业务分为两个报告部门：座位和电子系统。这些部门中的每一个部门都有不同的产品和技术组合，涉及多个组件类别。
我们的座椅业务包括设计、开发、工程和制造完整的座椅系统和关键座椅部件。我们在运营和供应链管理方面的能力使我们能够同步组装并及时向客户大量交付复杂的完整座椅系统。作为垂直整合程度最高的全球座椅供应商，我们的主要座椅部件产品包括座椅装饰罩、皮革和面料等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫、座椅加热、通风、主动冷却、气动腰部和按摩产品以及头枕等热舒适系统。所有这些产品都与传统的内燃机(“ICE”)架构和电气化动力总成兼容，包括全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构。我们的热舒适系统得益于我们的座椅系统、组件和集成能力，以及我们在电子、传感器、软件和算法方面的能力。
我们的E-Systems业务包括设计、开发、工程和制造完整的配电和连接系统；高压配电产品，包括BDU；以及低压配电产品、电子控制器和其他电子产品。这些能力使我们能够为我们的客户提供针对低压和高压车辆架构的可定制解决方案，并以具有竞争力的成本进行优化设计。配电和连接系统利用低压和高压电线、高速数据线和扁平布线来连接网络和电子信号，并为所有类型的动力总成管理车辆内的电力-从传统的ICE架构到需要管理更高电压和功率的全方位电气化动力总成。我们的配电和连接系统产品组合的关键组件包括线束、端子和连接器、高压电池连接系统和工程组件。高压电池连接系统包括单元间连接板、母线和主电池连接系统。高压配电产品控制整个电动汽车中高压电力的流动和分配，并包括BDU，它控制流入和流出电动汽车高压电池的所有电能。低压配电产品、电子控制器和其他电子产品便于车辆内的信号、数据和/或电源管理，并包括促进这些功能所需的相关软件。我们其他电子产品组合的关键部件包括区域控制模块、体域控制模块以及低压和高压配电模块。我们的软件产品包括嵌入式控制、网络安全软件和控制硬件设备的软件。传统上，我们的客户采购我们的电子硬件以及我们在其中嵌入的软件。
我们通过座椅和E-Systems业务为全球所有主要汽车制造商提供服务，我们在全球475多个汽车铭牌上都有汽车内容。对于我们来说，在同一个车辆平台上既有座椅又有电气和/或电子内容是很常见的。
我们的业务在全球范围内受益于利用共同的运营标准和纪律，包括世界级的产品开发和制造流程，以及共同的客户支持和地区基础设施，所有这些都有助于我们卓越运营的声誉。我们的核心能力在所有零部件类别中共享，包括交货期短的高精度制造和组装、复杂的全球供应链管理、全球工程和项目管理、在工厂之间快速建立和/或转移生产的敏捷性，以及独特的以客户为中心的文化。在某些情况下，我们能够在同一工厂生产座椅组件和E-Systems组件。我们的业务还利用专有的、特定于行业的流程和标准，利用通用的低成本工程中心，并共享集中的运营支持功能。这些职能包括健康和安全、物流、
质量、供应链管理和所有主要行政职能，如公司财务、行政管理、人力资源、信息技术和法律。我们继续通过对Industry 4.0技术的投资，建立我们卓越运营的声誉。行业4.0指的是当前制造业数字化转型的时代。它涉及将工业物联网(IIoT)、云计算、人工智能(AI)、机器学习和先进自动化等新技术整合到生产设施和业务运营中。这些技术使智能和自动化机器以及智能工厂能够交流、分析和优化流程和产品，从而提高效率、质量和对客户的响应能力。
行业概述
我们的销售是由汽车制造商生产的汽车数量推动的，这最终取决于消费者对汽车的需求、原材料和零部件的可用性以及我们每辆车的内容。2020年，受新冠肺炎疫情影响，汽车行业全球产量大幅下降。2022年，工业生产温和复苏，比2021年增长8%。2023年，工业生产增长了9% 与2022年相比。这反映了恢复到2019年大流行前的生产水平，但仍比2017年的峰值水平低5%。自2020年以来，全球经济以及汽车业都受到造成不利条件的宏观经济事件的直接和间接影响，包括半导体芯片和其他部件短缺、通货膨胀水平上升论商品与劳动、更高的利率，以及某些市场的劳动力和能源短缺。从2023年第三季度开始，一直持续到2023年第四季度，汽车业受到了美国某些设施的劳工罢工和相关中断的影响。除其他因素外，其中某些因素继续影响消费者需求，以及汽车制造商生产汽车满足需求的能力。我们减轻这些影响的战略包括我们的全面成本管理流程，包括成本技术优化、进一步使我们的制造能力与当前行业生产环境保持一致的行动以及对Industry 4.0技术的投资。这将使我们能够提高业务效率，提高现有设施和设备的利用率，以减少未来的支出，并使行政职能精简和自动化。关于与宏观经济事件有关的风险的说明，见项目1A，“风险因素”。
与2022年相比，2023年全球汽车工业产量如下所示(单位：千)：
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| 2023 (1) | | 2022 (1) (2) | | 更改百分比 |
| 北美 | 15,647.8 | | | 14,296.2 | | | 9 | % |
| 欧洲和非洲 | 18,259.5 | | | 16,218.7 | | | 13 | % |
| 亚洲 | 50,147.8 | | | 46,049.2 | | | 9 | % |
| 南美 | 2,817.9 | | | 2,716.5 | | | 4 | % |
| 其他 | 1,746.2 | | | 1,769.1 | | | (1 | %) |
| 全球轻型车生产 | 88,619.2 | | | 81,049.7 | | | 9 | % |
(1)生产数据基于S & P Global Mobility。
(2)2022年的生产数据已从我们2022年年报的Form 10-K中更新，以反映实际生产水平。
汽车销售和生产也会受到车辆使用年限及相关废品率、劳动关系问题和短缺、燃油价格、监管要求、政府举措、贸易协议、关税和其他非关税贸易壁垒、信贷供应和成本、完成汽车生产所需关键零部件的供应和成本、物流问题、客户和供应商的重组行动、工厂关闭和竞争加剧、以及消费者对汽车动力系统的偏好(包括对混合动力汽车和电动汽车的偏好)、尺寸、配置和功能等因素的影响。我们的经营业绩还受到我们为其供应特定产品的车辆平台的整体商业成功以及我们为这些平台提供的产品的盈利能力(包括垂直整合水平)的重大影响。我们作为重要供应商的任何车型的业务损失，或任何此类车型的生产水平下降，都可能对我们的经营业绩产生不利影响。此外，更大的轿车和轻型卡车，以及提供更多特性和功能的车辆平台，如豪华车、运动型多功能车和跨界车，通常有更多的内容，因此往往对我们的运营业绩产生更重大的影响。
我们在2023年和2022年按地区划分的综合净销售额百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 北美 | 40 | % | | 43 | % |
| 欧洲和非洲 | 37 | % | | 33 | % |
| 亚洲 | 19 | % | | 20 | % |
| 南美 | 4 | % | | 4 | % |
| 总计 | 100 | % | | 100 | % |
我们能否降低某些业务集中的固有风险，从而维持未来的财务表现，部分取决于我们能否继续根据客户、产品、平台及地区实现销售多元化，以反映整体市场。
汽车行业和我们的业务继续受到电气化趋势的影响，在可预见的未来，电气化很可能走在行业的前列。对提高能源效率和可持续性的需求以及与之相关的监管发展(例如，与燃油经济性和碳排放有关的政府命令)是这一趋势的重要驱动因素。
通过我们的产品、技术和战略举措，我们处于有利地位，能够充分利用业务增长机会。我们专注于盈利增长我们的业务，并实施了旨在提供行业领先的长期财务回报的战略。这一战略基于以下四大支柱，旨在推动我们两个业务部门的增长和盈利：
•以价格实惠的功能扩大我们在座椅领域的市场领先地位；更多。
•通过加速连接系统的增长、车辆结构的演变和电气化，以及产品组合的合理化来提高盈利能力，从而转变我们的电子系统业务；
•通过对工业4.0技术的投资，巩固我们卓越运营的声誉；以及
•优先安排人员和通过我们的可持续发展计划来推动业务增长、降低成本和提高员工保留率。
有关我们战略的更多信息，请参阅第1部分-第1项，“商业-工业”和“-战略”。
我们的客户通常要求我们在车型的使用寿命期间降低价格，同时承担产品的设计、开发和工程设计的重要责任。我们的财务表现在很大程度上取决于我们是否有能力通过产品设计改进、供应链管理、生产效率和重组行动降低产品成本来抵消这些降价。我们亦透过投资于产品开发、设计能力及新产品计划，以回应及预测客户及消费者的需求，以提升我们的财务表现。我们不断评估运营和战略替代方案，以改善我们的业务结构，并使我们的业务与客户不断变化的需求以及影响我们业务的主要行业趋势保持一致。
2023年，我们的材料成本占净销售额的百分比为65.2%，而2022年和2021年分别为66.1%和65.4%。原材料、能源、商品和产品组成部分的成本可能会波动，反映出供需、物流问题、全球贸易和关税政策以及地缘政治问题等方面的变化。我们的主要大宗商品成本敞口与钢铁、铜和皮革有关。我们已经制定和实施了战略，通过有选择地内部采购零部件、继续巩固我们的供应基础、长期采购承诺、合同回收机制、有选择地扩大低成本国家采购和工程以及价值评估工程和产品基准，来减轻此类成本的影响。此外，我们对钢材价格变化的敞口主要是通过购买零部件间接进行的，我们购买的铜、皮革和直接钢材的很大一部分受与客户和供应商的价格指数协议的制约。这些策略中的某些策略也可能会限制我们在价格下降的环境中的机会。在当前原材料、能源、大宗商品和产品组件成本上升的环境下，这些战略加上与我们客户和供应商的商业谈判，抵消了很大一部分不利影响。此外，由于我们无法控制的因素，原材料、能源、商品和产品部件的可获得性会不时波动。如果这些成本增加或供应受到限制，可能会在可预见的未来对我们的经营业绩产生不利影响。见第I部分--项目1a，“风险因素--成本的增加以及对原材料、能源、商品、产品组件和劳动力供应的限制可能对我们的财务业绩产生不利影响”，以及下文的“前瞻性陈述”。
财务措施
在评估我们的财务状况和经营业绩时，我们主要关注收益、营业利润率、现金流和投资资本回报。我们的战略包括通过新产品，包括那些符合电气化趋势的产品，在全球范围内扩大与新客户和现有客户的业务。我们还提高了我们在全球的垂直整合能力，并扩大了我们在亚洲、东欧、墨西哥和北非的零部件制造能力，以及我们在亚洲、东欧和北非的低成本工程能力。
我们能否成功产生现金流，部分取决于我们有效管理营运资金的能力。营运资金可能受到销售和采购现金流的时间安排的重大影响。从历史上看，我们通常都成功地将供应商付款条款与客户付款条款保持一致。然而，我们继续这样做的能力可能会受到不利的汽车行业条件的影响，包括供应短缺导致的生产计划不一致、客户付款条款的变化以及供应商的财务状况。此外，我们的现金流受到我们有效管理库存和资本支出的能力的影响。我们利用投资资本回报率来衡量资产产生收益的效率。投资资本回报率的改善将取决于我们能否为业务维持适当的资产基础，以及提高生产力和运营效率。
收购
2023
2023年4月，我们完成了对I.G.Bauerhin(“IGB”)的收购，这是一家总部位于德国Grundau-Rothenbergen的私人持股汽车座椅加热、通风和主动冷却、方向盘加热、座椅传感器和电子控制模块供应商。IGB在7个国家的9家制造厂拥有4600多名员工。此次收购进一步推进了我们开发和集成汽车座椅热舒适系统完整产品组合的全面战略。IGB为我们的座椅加热和通风能力提供主动冷却，并为我们的座椅加热和通风能力提供额外的规模，并补充我们在2022年2月收购Kongsberg Automotive的室内舒适系统业务部门(“Kongsberg ICS”)后获得的腰部和按摩能力。此外，此次收购提供的垂直整合机会有助于支持我们在座椅系统方面实现全球市场份额增长的目标。我们为此次收购支付了约1.75亿美元，扣除所获得的现金。2023年5月1日，我们通过延迟提取定期贷款工具(“定期贷款”)借入了1.5亿美元，为收购IGB提供了部分资金。详情见本报告所列合并财务报表附注4“购置款”。
2022
2022年2月，我们完成了对专门从事热舒适系统的Kongsberg ICS几乎全部的收购。Kongsberg ICS在热舒适系统领域拥有近50年的经验，拥有领先的技术、建立在与领先高端汽车制造商的长期关系基础上的平衡的客户组合，以及经验丰富的团队。收购Kongsberg ICS正在将我们的座椅组件能力提升到专门的热舒适系统，如座椅加热、通风、腰部和按摩产品，这些产品进一步使我们的产品与众不同，并改善了车辆的性能和包装--这些都是各个车辆细分市场的重要功能。在现金和无债务的基础上，我们为此次收购支付了大约1.88亿美元。详情见本报告所列合并财务报表附注4“购置款”。
2022年5月，我们完成了对Thagora Technology SRL(“Thagora”)的收购，这是一家总部位于罗马尼亚Iasi的私人持股公司，以获取可扩展的智能制造技术。Thagora的专有解决方案通过提高座椅部分表面材料操作的产量和降低生产过程中的能源消耗，补充了我们的可持续制造工艺。此外，Thagora的Industry 4.0技术通过工程和物流改进为我们的制造业务带来了重大进步，包括改进了材料可追溯性和设施占地面积利用能力。这项收购对本报告所包括的综合财务报表并不重要。
于2022年11月，我们完成收购印度触控自动化（“印度触控”），印度触控自动化是一家私人持有的工业4. 0技术及复杂自动化测试设备供应商，对汽车座椅生产至关重要。Mitek的产品组合与我们的工业4.0战略保持一致，旨在实施旨在自动化座椅组件和完整座椅测试和验证的技术。收购事项对本报告所载综合财务报表而言并不重大。
运营重组
2023年，我们产生了1.33亿美元的税前重组成本和约100万美元的相关制造低效费用，而2022年的税前重组成本为1.54亿美元，相关的制造低效费用约为500万美元。2023年发起的个人重组行动中没有一项是实质性的。
此外，之前发起的重组行动没有任何变化，这些变化已经(或将导致)我们的重组成本发生重大变化。
我们的重组行动包括关闭工厂和裁员，旨在保持我们的竞争力，或响应客户的倡议或全球和地区汽车市场的变化。我们的重组行动是为了在整个汽车行业周期中保持或改善我们的经营结果和盈利能力。重组行动一般在启动后12个月内提供资金，并由业务活动的现金流和现有现金结余提供资金。我们预计，截至2023年12月31日启动的活动将产生约7600万美元的额外重组成本，所有这些活动预计都将在未来12个月内发生。我们计划实施更多的重组行动，以使我们的制造能力和其他成本与当前地区的汽车生产水平保持一致。这种未来的重组行动取决于市场状况、客户行动和其他因素。
有关进一步资料，请参阅本报告所载综合财务报表附注5“重组”。
融资交易
2023年5月，我们根据定期贷款借入了1.5亿美元，为收购IGB提供了部分资金。
2023年11月，我们将循环信贷安排的到期日延长了一年，至2027年10月28日。
了解更多与我们的收购IGB，见本报告所列合并财务报表附注4，“购置”。有关本公司定期贷款及循环信贷安排的进一步资料，请参阅本报告所载综合财务报表下的“-流动性及资本资源-资本化-信贷协议”及“-定期贷款”及附注7“债务”。
股票回购计划与季度现金分红
我们可以通过各种方式实施股票回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构性回购交易。我们可以回购我们已发行普通股的程度和时间将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、当时的市场状况、资本的替代用途和其他因素。(见下文“前瞻性陈述”)。
自2011年第一季度以来，我们的董事会(“董事会”)已根据我们的普通股回购计划批准了61亿美元的股份回购。2023年，我们回购了3.13亿美元的股票。截至2023年12月31日，我们有9.16亿美元的剩余回购授权，该授权将于2024年12月31日到期。
在2023年和2022年，我们的董事会宣布季度现金股息为所有季度普通股每股0.77美元。2021年，本公司董事会宣布，第一季度和第二季度的季度现金股息为每股普通股0.25美元，第三季度的季度现金股息为每股普通股0.5美元，第四季度的季度现金股息为每股普通股0.77美元。
有关我们的普通股股份回购计划和季度现金分红的更多信息，见第5项，"公司普通股市场，相关股东事项和发行人购买股权证券"，"—流动性和资本资源—资本化"下文和附注12，"股本，累计其他全面损失和权益，“本报告所载综合财务报表。
其他事项
2023年，我们确认了3500万美元的净税收优惠，涉及重组费用、对外国子公司递延税项资产的估值扣除、几家外国子公司的纳税准备金的释放以及各种其他项目。
2022年，我们确认了与重组费用和各种其他项目相关的净税收优惠3400万美元。
2021年，我们确认了与重组费用和各种其他项目相关的3900万美元的税收优惠，但被与净增加外国子公司递延税项资产估值免税额相关的1700万美元税收支出和与外国司法管辖区有利的间接税裁决有关的4500万美元收益800万美元部分抵消。
如上所述，我们截至12月31日、2023年、2022年和2021年的业绩反映了以下项目(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
与重组行动有关的费用，包括2023年制造效率低下100万美元、2022年500万美元和2021年1200万美元 | $ | 134 | | | $ | 159 | | | $ | 113 | |
| 采购成本 | 1 | | | 10 | | | — | |
| 与收购相关的存货公允价值调整 | 2 | | | 1 | | | — | |
| 与俄罗斯业务相关的减值 | 2 | | | 19 | | | — | |
| 无形资产减值 | 2 | | | 9 | | | 9 | |
| 与菲律宾台风相关的保险(赔偿)费用，净额 | (7) | | | (1) | | | 13 | |
与俄罗斯有关的外汇汇率波动造成的外汇(收益)损失 | (2) | | | 10 | | | — | |
| 外国司法管辖区有利的间接税裁决 | (1) | | | — | | | (45) | |
| 收购相关外汇合约的收益 | — | | | (2) | | | — | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | 25 | |
与投资有关的损失 | 7 | | | — | | | 2 | |
| 税收优惠，净额 | (35) | | | (34) | | | (14) | |
有关这些项目的进一步信息，请参阅本报告所包括的合并财务报表的附注3，“重大会计政策摘要”，附注4，“收购”，附注5，“重组”，附注6，“对关联公司和其他关联方交易的投资”，附注7，“债务”，附注8，“租赁”，以及附注9，“所得税”。本部分包括受风险和不确定性影响的前瞻性陈述。有关这些和其他因素已经或未来可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大影响的更多信息，请参见下文第I部分--项目1a“风险因素”和“前瞻性陈述”。
经营成果
我们的经营业绩摘要(以百万美元为单位)和占净销售额的百分比如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | | | | | | | | | | | |
| 座位 | $ | 17,548.8 | | | 74.8 | % | | $ | 15,711.2 | | | 75.2 | % | | $ | 14,411.4 | | | 74.8 | % |
| E-Systems | 5,918.1 | | | 25.2 | | | 5,180.3 | | | 24.8 | | | 4,851.7 | | | 25.2 | |
| 净销售额 | 23,466.9 | | | 100.0 | | | 20,891.5 | | | 100.0 | | | 19,263.1 | | | 100.0 | |
| 销售成本 | 21,756.5 | | | 92.7 | | | 19,481.6 | | | 93.3 | | | 17,871.2 | | | 92.8 | |
| 毛利 | 1,710.4 | | | 7.3 | | | 1,409.9 | | | 6.7 | | | 1,391.9 | | | 7.2 | |
| 销售、一般和行政费用 | 714.7 | | | 3.0 | | | 684.8 | | | 3.3 | | | 643.2 | | | 3.3 | |
| 无形资产摊销 | 62.5 | | | 0.3 | | | 70.8 | | | 0.3 | | | 73.3 | | | 0.4 | |
| 利息支出，净额 | 101.1 | | | 0.4 | | | 98.6 | | | 0.5 | | | 91.8 | | | 0.5 | |
| 其他费用，净额 | 54.9 | | | 0.3 | | | 46.4 | | | 0.2 | | | 0.1 | | | — | |
| 所得税拨备 | 180.8 | | | 0.8 | | | 133.7 | | | 0.6 | | | 137.7 | | | 0.7 | |
| 关联公司净收入中的权益 | (49.3) | | | (0.2) | | | (33.1) | | | (0.2) | | | (15.8) | | | (0.1) | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 73.2 | | | 0.3 | | | 81.0 | | | 0.4 | | | 87.7 | | | 0.5 | |
| 李尔王的净收入 | $ | 572.5 | | | 2.4 | % | | $ | 327.7 | | | 1.6 | % | | $ | 373.9 | | | 1.9 | % |
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比
截至2023年12月31日止年度的净销售额为235亿美元，而截至2022年12月31日止年度的净销售额为209亿美元，增加了26亿美元，即12%。Lear平台产量的增加和每个地区的新业务分别对净销售额产生了14亿美元和9亿美元的影响。
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 销售成本 |
| 2022 | | $ | 19,481.6 | |
材料成本 | | 1,492.8 | |
劳工和其他 | | 748.3 | |
折旧 | | 33.8 | |
| 2023 | | $ | 21,756.5 | |
2023年的销售成本为218亿美元，而2022年为195亿美元。李尔平台上更高的生产量和每个地区的新业务增加了销售成本。
2023年的毛利润和毛利率分别为17亿美元和7.3%，而2022年分别为14亿美元和6.7%。李尔平台上更高的生产量和新业务对毛利润产生了3.08亿美元的积极影响。有利的经营业绩的影响，包括重组行动的好处，被销售降价所抵消。这些因素对毛利率也有相应的影响。
截至2023年12月31日的年度，销售、一般和行政费用(包括工程和开发费用)为7.15亿美元，而截至2022年12月31日的年度为6.85亿美元，主要反映了销售额的增加以及我们在2023年收购了IGB。2023年，销售、一般和行政费用占净销售额的百分比为3.0%，而2022年为3.3%。
2023年无形资产摊销为6300万美元，包括200万美元的减值费用，而2022年为7100万美元，包括900万美元的减值费用。
利息支出，2023年净额为1.01亿美元，而2022年为9900万美元。
2023年，包括非收入相关税款、汇兑损益、与某些衍生工具和套期保值活动有关的损益、处置固定资产的损益、定期福利净成本中的非服务成本部分以及其他杂项收入和支出在内的其他费用净额为5500万美元，而2022年为4600万美元。2023年，我们确认了5300万美元的外汇损失，其中3100万美元与阿根廷高通胀环境和货币大幅贬值有关，700万美元与附属公司减值有关。2023年，我们还确认了与出售固定资产有关的1800万美元收益和与保险赔偿有关的400万美元收益。2022年，我们确认了3000万美元的汇兑损失，包括与俄罗斯汇率波动有关的1000万美元损失，以及与1.4亿欧元IGB购买价格的外汇合同有关的200万美元收益。2022年，我们还确认了与保险追回相关的100万美元收益。
2023年，所得税拨备为1.81亿美元，相当于联属公司7.77亿美元净收入中扣除权益前的税前收入的有效税率为23.3%。2022年，所得税拨备为1.34亿美元，相当于联属公司5.09亿美元净收入中扣除权益前的税前收入的实际税率为26.3%。
在2023年和2022年，所得税拨备主要受到税收管辖区之间收入水平和组合的影响。2023年，我们确认了3500万美元的净税收优惠，涉及重组费用、对外国子公司递延税项资产的估值扣除、几家外国子公司的纳税准备金的释放以及各种其他项目。2022年，我们确认了与重组费用和各种其他项目相关的净税收优惠3400万美元。
有关我们的估值免税额的相关信息，请参阅下面的“-其他事项-重要会计政策和关键会计估计-所得税”。
截至2023年12月31日的年度，关联公司净收益的股本为4900万美元，而截至2022年12月31日的年度为3300万美元，这主要反映了我们在亚洲的某些合资企业的收益较高。
2023年，李尔的净收入为5.73亿美元，或每股稀释后收益9.68美元，而2022年为3.28亿美元，或每股稀释后收益5.47美元。由于上述原因，每股净收益和稀释后净收益均有所增加。
可报告的运营部门
我们有两个可报告的经营分部：座椅和电子系统。有关可呈报经营分部的描述，请参阅上文“行政人员概览”。
以下提供的财务信息是针对我们的两个可报告的经营部门和我们所述期间的其他类别。另一类包括与公司总部、区域总部和消除公司间活动有关的未分配费用，这些费用都不符合被归类为业务部门的要求。公司和地区总部费用包括各种支助职能，如信息技术、高级研发、公司财务、法律、行政管理和人力资源。关于每个部门的税前收入占联属公司净收入的税前收益、利息支出、净和其他费用、净(“部门收益”)和部门收益除以净销售额(“利润率”)的财务指标不是美国公认的会计原则(“GAAP”)下的业绩衡量标准。部门收益和相关利润率被管理层用来评估我们可报告的经营部门的表现。分部收益不应被孤立地视为或替代应占李尔的净收入、经营活动提供的净现金或根据公认会计原则编制的其他损益表或现金流量表数据，或作为盈利能力或流动性的衡量标准。此外，根据我们的判断，部门收益可能无法与其他公司报告的相关或类似标题的指标相比较。
有关合并分部盈利与未计所得税拨备及联属公司净收入权益前的合并收入的对账，请参阅本报告所载合并财务报表附注15“分部报告”。
座位-
我们的座椅细分市场的财务指标摘要如下所示（以百万美元计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | 17,548.8 | | | $ | 15,711.2 | |
分部盈利 (1) | 1,066.9 | | | 893.0 | |
| 保证金 | 6.1 | % | | 5.7 | % |
(1)见上文定义。
截至2023年12月31日的年度，座位净销售额为175亿美元，而截至2022年12月31日的年度为157亿美元，增长18亿美元或12%。李尔平台和新业务上更高的生产量分别对净销售额产生了10亿美元和6亿美元的有利影响。我们对IGB和Kongsberg ICS的收购也增加了2亿美元的净销售额。
2023年，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为11亿美元和6.1%，而2022年分别为8.93亿美元和5.7%。李尔平台上较高的生产量和新业务对分部收益产生了积极影响，增加了2.15亿美元。销售价格下降和重组成本上升的影响被良好的经营业绩所抵消，包括大宗商品复苏和运营重组行动的好处。
E-Systems-
我们E-Systems部门的财务措施摘要如下所示(以百万美元计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | 5,918.1 | | | $ | 5,180.3 | |
分部盈利 (1) | 228.9 | | | 74.4 | |
| 保证金 | 3.9 | % | | 1.4 | % |
(1)见上文定义。
截至2023年12月31日的年度，E-Systems的净销售额为59亿美元，而截至2022年12月31日的年度的净销售额为52亿美元，增长7.38亿美元或14%。李尔平台上更高的生产量和新业务分别对净销售额产生了4亿美元和3亿美元的有利影响。
2023年，包括重组成本在内的部门收益和相关净销售额利润率分别为2.29亿美元和3.9%，而2022年分别为7400万美元和1.4%。李尔平台和新业务的产量增加对该部门的收益产生了9300万美元的积极影响。良好的经营业绩的影响，包括经营重组行动的好处，以及较低的重组成本，部分被销售降价所抵消。
其他-
我们的其他类别(不是经营部门)的财务措施摘要如下所示(以百万美元为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 |
| 净销售额 | $ | — | | | $ | — | |
分部盈利 (1) | (362.6) | | | (313.1) | |
| 保证金 | 不适用 | | 不适用 |
(1)见上文定义。
与我们其他类别相关的部门收益在2023年为(3.63亿美元)，而2022年为(3.13亿美元)，主要反映了与薪酬相关的成本以及与我们的效率计划(包括信息技术投资)相关的成本增加。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
有关我们截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的经营业绩的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K。
流动性与资本资源
我们的主要流动性需求是为一般业务要求提供资金，包括营运资本要求、资本支出、运营重组行动和偿债要求。我们的主要流动资金来源是经营活动的现金流、现有信贷安排下的借款以及我们现有的现金余额。
子公司提供的现金
我们很大一部分营业收入来自我们的子公司。因此，我们依赖子公司的收益和现金流以及股息、特许权使用费、公司间贷款偿还和其他分配和垫款的组合来提供履行义务所需的资金。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，外国子公司持有的现金和现金等价物分别为8.03亿美元和7.9亿美元，可以汇回国内，主要是通过偿还公司间贷款和支付股息。我们的子公司向李尔支付股息或进行其他分配的能力没有实质性限制。
有关非美国附属公司潜在股息的进一步资料，请参阅下文“流动资金来源的充足性”及本报告所载综合财务报表附注9“所得税”。
流动性来源的充足性
截至2023年12月31日，我们手头约有12亿美元的现金和现金等价物，根据我们的信贷协议，我们有20亿美元的可用借款能力。连同经营活动提供的现金，我们相信这将使我们能够满足我们在可预见的未来的流动性需求，并履行正常的业务义务。此外，根据我们的授权普通股回购计划，我们预计将继续支付季度现金股息和回购我们普通股的股份，尽管此类行动由我们的董事会酌情决定，并将取决于我们的财务状况、经营结果、资本要求、当时的市场状况、资本的替代用途以及董事会可能酌情考虑的其他因素。
我们的未来财务业绩及继续满足流动资金需求的能力，受营运现金流量、重组活动、汽车行业状况、客户及供应商的财务状况、供应链中断及其他相关因素的影响。此外，经济衰退或生产水平进一步下降可能对我们的财务状况造成负面影响。
有关影响本公司营运现金流及整体流动资金的风险及不确定因素的进一步讨论，请参阅第I部分-项目1a“风险因素”及“执行概览”及下文“前瞻性陈述”。
现金流
截至2023年12月31日的年度与截至2022年12月31日的年度相比
业务活动提供的现金净额汇总表如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 | | 2022 | | 增加(减少)
现金流 |
| 合并净收入及折旧和摊销 | $ | 1,250 | | | $ | 985 | | | $ | 265 | |
| 营运资金项目变动净额： | | | | | |
| 应收账款 | (148) | | | (519) | | | 371 | |
| 库存 | (118) | | | (30) | | | (88) | |
| 其他流动资产 | (17) | | | (17) | | | — | |
| 应付帐款 | 162 | | | 369 | | | (207) | |
| 应计负债 | 165 | | | 179 | | | (14) | |
| 周转金项目净变动 | 44 | | | (18) | | | 62 | |
| 其他 | (45) | | | 54 | | | (99) | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 1,249 | | | $ | 1,021 | | | $ | 228 | |
| | | | | |
| 用于投资活动的现金净额 | $ | (762) | | | $ | (830) | | | $ | 68 | |
| | | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | $ | (420) | | | $ | (387) | | | $ | (33) | |
业务活动提供的现金净额股票价值为12亿美元2023年，与10亿美元， 2022. 运营现金流的整体增长主要反映了我们2023年的收益比2022年更高。
2023年用于投资活动的净现金为7.62亿美元，而2022年为8.3亿美元。2023年，我们为收购IGB支付了1.75亿美元。2022年，我们为收购Kongsberg ICS支付了1.88亿美元，并支付了1500万美元用于投资附属公司。2023年，资本支出为6.27亿美元，而2022年为6.38亿美元。2024年的资本支出估计约为6.75亿美元。
2023年用于融资活动的现金净额为4.2亿美元，而2022年为3.87亿美元。2023年，我们借入了1.5亿美元的定期贷款，支付了2.97亿美元用于回购普通股，向李尔股东支付了1.82亿美元的股息，向非控股股东支付了7900万美元的股息。2022年，我们为回购普通股支付了1亿美元，向李尔股东支付了1.86亿美元的股息，向非控股股东支付了8500万美元的股息。
有关我们2023年和2022年融资交易的更多信息，请参阅本报告包含的综合财务报表中的“-资本化”和附注7“债务”和附注12“股本、累计其他全面亏损和权益”。
截至2022年12月31日止年度，与截至2021年12月31日止年度比较
有关我们截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度的现金流的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K。
大写
短期借款
我们根据需要利用未承诺的信贷额度来应对短期营运资本波动。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，我们从银行获得了信贷额度。总额分别为3.38亿美元和2.98亿美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我们与提取信贷额度相关的短期债务余额分别为2800万美元和1000万美元。
未承诺信贷额度的可用性可能受我们的财务表现、信贷评级及其他因素影响。
高级附注
截至2023年12月31日，我们的优先票据(统称为“票据”)由以下金额组成(除声明的票面利率外，以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | | 到期日本金总额 | | 规定票面利率 |
| 二零二七年到期之优先无抵押票据（“二零二七年票据”）。 | | $ | 550 | | | 3.80% |
| 2029年到期的优先无抵押票据(“2029年票据”) | | 375 | | | 4.25% |
| 2030年到期的优先无抵押票据(“2030年票据”) | | 350 | | | 3.50% |
| 2032年到期的优先无抵押票据(“2032年票据”) | | 350 | | | 2.60% |
| 2049年到期的优先无抵押票据(“2049年票据”) | | 625 | | | 5.25% |
| 2052年到期的优先无抵押票据(“2052年票据”) | | 350 | | | 3.55% |
| | $ | 2,600 | | | |
该批债券的发行、到期日及付息日期如下：
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| 注意事项 | | 发行日期 | | 到期日 | | 付息日期 |
| 2027年笔记 | | 2017年8月 | | 2027年9月15日 | | 3月15日和9月15日 |
| 2029年笔记 | | 2019年5月 | | 2029年5月15日 | | 5月15日和11月15日 |
| 2030年笔记 | | 2020年2月 | | 2030年5月30日 | | 5月30日和11月30日 |
| 2032年笔记 | | 2021年11月 | | 2032年1月15日 | | 1月15日和7月15日 |
| 2049年的票据 | | 2019年5月和2020年2月 | | 2049年5月15日 | | 5月15日和11月15日 |
| 2052年笔记 | | 2021年11月 | | 2052年1月15日 | | 1月15日和7月15日 |
于2021年，我们发行到期本金总额为350百万美元的2032年票据及到期本金总额为350百万美元的2052年票据。2032年票据的票面利率为2. 6%，按面值的99. 782%发行，到期收益率为2. 624%。2052年票据的票面利率为3. 55%，按面值的99. 845%发行，到期收益率为3. 558%。
发行的6.99亿美元净收益（扣除原始发行折扣后）部分用于资助2027年票据本金总额为2亿美元的投标以及全额偿还我们信用协议项下定期贷款融资的未偿2.06亿美元（见下文“-信贷协议”）。剩余净收益用于资助2022年收购Kongsberg ICS以及用于一般企业用途。有关Kongsberg ICS收购的更多信息，请参阅本报告合并财务报表附注4“收购”。
在这些交易中，我们确认了2,400万美元的债务清偿损失，并支付了700万美元的相关发行成本。
管理票据的契约包含某些限制性契约和违约的习惯性事件。截至2023年12月31日，我们遵守了管理票据的契约下的所有契约。
有关票据的进一步资料，包括有关提早赎回、契诺及违约事件的资料，请参阅本报告所载综合财务报表附注7“债务”及规管票据的契约，该等契约已以提述方式并入本报告作为附件。
信贷协议
我们于2017年8月8日签订的无担保信贷协议包括17.5亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)和2.5亿美元定期贷款安排(“定期贷款安排”)。
2021年10月，我们签订了经修订并重述的信贷协议(“信贷协议”)，将循环信贷安排增加至20亿美元，并将到期日延长至2026年10月28日。2021年11月，我们全额偿还了2.06亿美元定期贷款工具的未偿还款项。关于这些交易，我们认识到一种债务清偿亏损约100万美元，已支付相关发行成本约300万美元。
在11月2023年，我们将循环信贷安排的到期日延长了一年，至10月2日8, 2027.
2023年和2021年，循环信贷安排下没有借款或偿还。2022年，循环信贷机制下的借款和偿还总额为6500万美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，循环信贷安排下没有未偿还的借款。
这个信贷协议包含各种金融和其他公约，要求我们将杠杆率保持在最高水平以下。截至2023年12月31日，我们遵守了信贷协议.
有关以下内容的更多信息《信贷协议》，包括关于定价、契诺和违约事件的资料，见本报告所列合并财务报表附注7“债务”信贷协议，通过引用并入本报告，作为本报告的展示。
定期贷款
2023年5月，我们根据定期贷款借入了1.5亿美元，为收购IGB提供了部分资金。
定期贷款包含与信贷协议相同的契诺。截至2023年12月31日，我们遵守了定期贷款下的所有条款。
了解更多与我们的收购IGB，见本报告所列合并财务报表附注4，“购置”。有关我们定期贷款的进一步信息，请参阅本报告所包括的合并财务报表附注7“债务”。
普通股回购计划
见项目5，“公司普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券”。
分红
在2023年和2022年，我们的董事会宣布季度现金股息为所有季度普通股每股0.77美元。2021年，本公司董事会宣布，第一季度和第二季度的季度现金股息为每股普通股0.25美元，第三季度的季度现金股息为每股普通股0.5美元，第四季度的季度现金股息为每股普通股0.77美元。
我们预期未来将继续派付季度现金股息，惟有关付款由董事会酌情决定，并视乎我们的财务状况、经营业绩、资本需求、现行市况、资本的替代用途及董事会酌情考虑的其他因素而定。见下文“—前瞻性报表”及本报告所载综合财务报表附注7“债务”。
大宗商品价格
原材料、能源和大宗商品的成本可能会波动，反映出供需、物流问题、全球贸易和关税政策以及地缘政治问题等方面的变化。我们在购买某些原材料方面存在大宗商品价格风险，包括钢铁、铜、柴油、化学品、树脂和皮革。我们的主要大宗商品成本敞口与钢铁、铜和皮革有关。我们已经制定和实施了战略，通过有选择地内部采购零部件、继续巩固我们的供应基础、长期采购承诺、合同回收机制、有选择地扩大低成本国家采购和工程以及价值评估工程和产品基准，来减轻此类成本的影响。此外，我们产品中使用的大部分钢材由集成到座椅系统中的装配式组件组成，如座椅框架、躺椅机构、座椅轨道和其他机械组件。因此，我们对钢材价格变化的敞口主要是通过购买零部件间接进行的。此外，约91% 我们购买的铜和大部分皮革和直接购买的钢材受与我们的客户和供应商的价格指数协议的制约。这些策略中的某些策略也可能限制我们在大宗商品价格下跌环境下的机会。在当前原材料、能源和大宗商品成本上涨的环境下，这些战略，加上与我们客户和供应商的商业谈判，抵消了很大一部分不利影响。如果这些成本增加，可能会在可预见的未来对我们的经营业绩产生不利影响。
见第I部分--项目1a，“风险因素--成本的增加以及对原材料、能源、商品、产品组件和劳动力供应的限制可能对我们的财务业绩产生不利影响”，以及下文的“前瞻性陈述”。
有关上述金融工具的进一步信息，见本报告所列合并财务报表附注16“金融工具”。
合同义务和现金需求
我们的物质现金需求包括以下合同义务和其他义务：
债务及与债务有关的利息支出
截至2023年12月31日，我们有26亿美元的未偿还优先无担保票据将于2027年至2052年到期，1.5亿美元的未偿还定期贷款将于2026年到期，我们的循环信贷安排下的可用借款能力将于2027年到期。
票据利息每半年于不同日期到期。计划支付的利息如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| 预定利息支付 | $ | 103 | | | $ | 103 | | | $ | 103 | | | $ | 103 | | | $ | 83 | | | $ | 1,024 | | | $ | 1,519 | |
有关我们债务的进一步信息，请参阅本报告所包括的合并财务报表中的“-资本化-高级票据”、“-信贷协议”和“-定期贷款”以及附注7“债务”。
购买义务
我们与客户签订协议，在车辆生命周期的开始阶段生产产品。虽然这些协议没有规定产品的具体数量，但一旦签订，我们通常需要在车辆的生产寿命内满足客户的购买要求。在正式获得项目之前，我们通常在车辆系统设计和工程的早期阶段与客户密切合作。未能完成与车辆系统相关的设计和工程工作，或未能履行客户协议，可能会对我们的业务产生重大不利影响。
我们还与供应商签订协议，以帮助我们满足客户的生产需求。这些协议在期限和数量承诺方面各不相同。从历史上看，大多数都是短期协议，不规定最低购买量，或者是基于需求的协议。
租契
该公司拥有生产、办公和仓库设施、制造和办公设备以及未来租赁义务从2024年到2047年的车辆的运营租赁。经营租赁债务的到期日如下所示(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此后 | | 总计 |
| 经营租赁义务 | $ | 178 | | | $ | 156 | | | $ | 131 | | | $ | 109 | | | $ | 88 | | | $ | 213 | | | $ | 875 | |
有关我们的租赁义务的进一步信息，请参阅本报告所包括的综合财务报表附注8“租赁”。
税费
我们可能被要求支付与我们未确认的税收优惠相关的大量现金支出，包括利息和罚款。截至2023年12月31日，我们有4500万美元的未确认税收优惠，包括利息和罚款。然而，由于与我们的未确认税收优惠相关的未来现金流的时间存在不确定性，我们无法与各自的税务当局就现金结算期(如果有的话)做出合理可靠的估计。
有关我们未确认的税收优惠的更多信息，请参阅本报告中包含的合并财务报表附注9“所得税”。
养恤金和退休后债务
我们对某些养老金福利义务有最低资金要求。我们可能会因应投资表现或利率变化，或当我们认为在财务上有利时，并根据我们的其他现金需求，选择作出超过最低资金要求的供款。我们在2024年后的最低资金要求将取决于几个因素，包括投资业绩和利率。我们的最低资金要求也可能受到适用法律要求变化的影响。到2024年，我们固定收益养老金计划的缴费预计将达到约200万美元。
我们不为退休后福利义务和某些养老金福利义务提供资金。相反，福利支付
在发生时发给符合条件的参与者。我们预计，到2024年，与我们的无资金支持的养老金和退休后福利义务相关的福利支付将分别约为700万美元和400万美元。
有关我们的退休金及其他退休后福利计划的进一步资料，请参阅本报告所载综合财务报表的“-其他事项-退休金及其他退休后福利计划”及附注10“退休金及其他退休后福利计划”。
其他事项
法律和环境问题
我们不时参与各种法律程序和索赔，包括但不限于商业纠纷和合同纠纷、产品责任索赔以及环境和其他事项。截至2023年12月31日，我们为未决法律纠纷(包括商业和合同纠纷、产品责任索赔和其他法律事项)记录了1400万美元的准备金。此外，截至2023年12月31日，我们记录了3200万美元的保修和召回事项准备金以及500万美元的环境事项准备金。尽管这些储量是根据公认会计准则确定的，但这些事项的最终结果本质上是不确定的，实际结果可能与目前的估计大不相同。关于与各种法律程序和索赔有关的风险的说明，见第一部分--项目1a，“风险因素”。关于我们尚未完成的重大法律诉讼的更完整的说明，见本报告所列合并财务报表附注14“法律和其他或有事项”。
关键会计估计
我们的若干会计政策要求管理层作出估计及假设，而该等估计及假设会影响于综合财务报表日期的资产及负债的呈报金额以及报告期内的收入及开支的呈报金额。该等估计及假设乃根据我们的过往经验、现有合约条款、我们对行业趋势的评估、客户及供应商提供的资料以及其他外部来源所得的资料（如适用）而作出。然而，该等估计及假设存在固有程度的不确定性。因此，该等领域的实际结果可能与我们的估计有重大差异。
倘会计估计要求我们就作出估计时不确定的事项作出假设，而估计的变动将对我们的综合财务状况或经营业绩产生重大影响，则我们认为该会计估计属关键。
收入确认
我们与客户签订合同，通常在车辆生命周期开始时提供生产部件。一般而言，该等合约并无规定指定的产品数量，但一旦订立，我们通常须满足客户在车辆生产寿命内的采购要求。我们的客户可随时终止其中许多合同。从历史上看，终止这些合同的情况并不常见。我们收到客户的采购订单，订单中提供了特定生产部件的商业条款，包括价格（但不包括数量）。合同还可规定在车辆的生产寿命期间每年降价，价格可不断调整，以反映产品内容/成本和其他商业因素的变化。
收入于产品控制权根据标准商业条款转让予客户的时间点确认，原因是我们在有关转让前并无可强制执行的付款权利。确认的收入金额反映了我们根据当前采购订单、年度降价及持续价格调整预期有权就交换该等产品获得的对价。我们的客户根据行业内惯例的付款条款为收到的产品付款。我们与客户的合约并无重大融资成分。我们记录从客户收取的预付款的合同负债。
与运输及处理成本有关的客户账单金额计入综合收益表的销售净额。运输及处理成本入账列作履约成本，并计入综合收益表的销售成本。
由政府机关征收的税项，如属我们向客户收取的特定产生收入的交易所征收或同时征收，则不包括在收入内。
所得税
我们按照公认会计原则对所得税进行会计处理。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自的计税基础与税项亏损及信贷结转之间的暂时性差异而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产和负债是计量的
使用制定的税率，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应纳税所得额。
我们目前和未来的所得税拨备受到某些国家对估值免税额的初始确认和变化的影响。我们打算维持这些免税额，直到递延税项资产更有可能变现。我们未来的所得税拨备将不包括与发生的损失有关的税收优惠，并且，除某些司法管辖区外，在取消各自的估值免税额之前，不包括与在这些国家产生的收入有关的税收支出。因此，所得税受到估值免税额变化和不同司法管辖区之间的收益组合的影响。我们每季度评估我们的递延税项资产的变现能力。在完成这项评估时，吾等考虑所有可用证据，以根据证据的分量决定是否有需要为我们的递延税项资产计提估值准备。此类证据包括历史结果、现有应课税暂时性差异的未来冲销及对未来应税收入的预期(不包括冲销暂时性差额和结转)，以及实施可行而审慎的税务筹划策略。*如果根据证据的分量，我们的全部或部分递延税项资产更有可能无法变现，则会记录估值备抵。
截至2023年12月31日，我们在美国和几个国际司法管辖区分别拥有3100万美元和3.98亿美元的与税收损失和信贷结转及其他递延税项资产相关的估值津贴。如果某一司法管辖区的经营业绩持续改善或下降，我们关于估值准备需求的决定可能会发生变化，导致该司法管辖区的估值准备被初始确认或撤销，这可能会对确认期间及后续期间的所得税支出产生重大影响。在为财务报表确定所得税拨备时，我们会作出某些估计和判断，这些估计和判断会影响我们对递延税项资产账面价值的评估，以及我们对某些税务负债的计算。
在计算我们的未确认税收优惠和负债总额时，包括在我们全球业务的多个司法管辖区内复杂税收法规的应用和变化方面的不确定性。我们确认税收优惠和负债的基础是我们对是否应缴纳附加税以及应缴纳附加税的程度的估计。我们根据不断变化的事实和情况调整这些福利和负债；然而，由于这些不确定性的复杂性和税务审计的影响，最终决议可能与我们的估计大不相同。
欲了解更多信息，请参阅下文“前瞻性陈述”和本报告所列合并财务报表附注9“所得税”。
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。2023年期间，用于确定估计和假设的方法或政策没有发生实质性变化。其他需要估计和判断的事项包括应收账款变现、存货陈旧、资产减值、固定资产和无形资产的使用年限、与客户和供应商的未解决定价讨论、重组应计项目、递延税项资产估值津贴和所得税、养老金和其他退休后福利计划假设、与诉讼相关的应计项目、保修和环境补救成本。实际结果可能与我们的估计大不相同。
近期发布的会计公告
关于最近发布的会计声明的影响的信息，见本报告所列合并财务报表附注17“会计声明”。
前瞻性陈述
1995年的《私人证券诉讼改革法》为我们或代表我们所作的前瞻性陈述提供了一个安全港。“将”、“可能”、“旨在”、“展望”、“相信”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“估计”、“预测”以及类似的表述都是这些前瞻性表述中的一部分。我们也可能以口头声明或向公众发布的其他书面材料的形式提供前瞻性声明。本报告或任何其他涉及我们预期或预期未来可能发生的经营业绩、事件或发展的公开声明中包含或纳入的所有此类前瞻性声明，包括但不限于与商业机会、已授予的销售合同、销售积压和正在进行的商业安排有关的声明，或表达对未来运营结果的看法的声明，均为前瞻性声明。实际结果可能与我们所作的任何或所有前瞻性陈述大不相同。可能导致实际结果与预期结果大相径庭的重要因素、风险和不确定因素包括但不限于：
•我们经营的市场的一般经济状况，包括利率或货币汇率的变化；
•与我们目前的估计相比，实际行业车辆产量水平的变化；
•车辆生产的波动或与我们作为重要供应商的车辆型号相关的业务损失，或缺乏商业成功；
•客户谈判的结果和客户强制降价的影响；
•增加成本和对原材料、能源、商品、产品部件和劳动力可获得性的限制，以及我们减轻这些成本和可获得性不足的能力；
•与供应商的关系中断；
•影响我们客户和供应商的财务状况和不利发展；
•与在国外开展业务有关的风险，包括战争或其他地缘政治冲突的风险；
•货币控制和经济上对冲货币的能力;
•全球主权财政事务和信誉，包括潜在的违约和对经济活动的相关影响，包括对信贷市场、货币价值、货币联盟、国际条约和财政政策的可能影响;
•影响我们和我们的主要客户及供应商的竞争环境;
•涉及我们或我们的重要客户或供应商或以其他方式影响我们的劳资纠纷，包括中断;
•我们的员工、代理人或业务合作伙伴违法的后果，包括与反贿赂、竞争、进出口、贸易制裁、数据隐私、环境、人权和其他法律相关的违法行为;
•我们合资企业的运营和财务成功;
•我们吸引、发展、聘用和留住合格员工的能力;
•我们应对全球运输业发展的能力;
•利益相关者日益重视全球气候变化和其他可持续发展问题的结果;
•全球气候变化的影响;
•流行病、流行病、疾病爆发和其他公共卫生危机对我们业务的影响;
•项目启动成本的影响和时间安排以及我们对新项目启动的管理;
•贴现率和养恤金资产实际回报率的变化;
•由不利的行业或市场发展引起的减值费用;
•我们执行战略目标的能力;
•我们现有的债务和我们以商业上合理的条款进入资本市场的能力所施加的限制;
•我们或我们的客户或供应商的信息技术系统中断，包括与网络安全相关的信息技术系统中断;
•增加我们的保修、产品责任或召回成本;
•我们是或可能成为一方的法律或监管程序的结果;
•即将颁布的法律和法规或现有联邦、州、地方或外国法律或法规的变更的影响;
•法规对我们海外业务的影响;
•与遵守环境法律法规有关的成本；
•由我们提出或针对我们提出的与知识产权有关的发展或主张；
•有效税率的变化、新税法的采用或额外所得税负债对我们盈利能力的影响;
•美国行政政策（包括保护主义贸易政策）的影响以及我们开展业务的国家的相关行动;以及
•第一部分-第1A项“风险因素”中描述的其他风险，以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中不时提供的风险和信息。
本报告中的前瞻性陈述是截至本报告日期作出的，我们不承担任何义务对其进行更新、修改或澄清，以反映本报告日期后发生的事件、新信息或情况。
项目7A—关于市场风险的定量和实证性披露
市场风险敏感性
在正常的业务过程中，我们面临与汇率、利率和大宗商品价格波动相关的市场风险。根据我们的政策，我们通过使用衍生金融工具来管理部分风险。我们在与基础风险相一致的时期内进行所有对冲交易。我们不会为交易目的而订立衍生工具。
外汇交易
经营业绩可能会受到我们以运营公司本币以外的货币进行的买入、卖出和融资的影响(“交易风险”)。我们可以通过签订远期外汇、期货和期权合约，在一定程度上缓解这种风险。外汇合同是与我们认为信誉良好的银行签订的。与外汇合同有关的收益和损失在适当时递延，并计入受套期保值约束的外币交易的计量。与外汇合同有关的收益和损失通常被汇率变动对基础交易的直接影响所抵消。
我们未平仓外汇合约的名义金额和估计公允价值合计摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 名义金额(合同到期日 | $ | 2,922 | | | $ | 2,306 | |
| 公允价值 | 159 | | | 63 | |
目前，我们最重要的外币交易风险涉及墨西哥比索、各种欧洲货币、中国人民币、洪都拉斯伦皮拉、巴西雷亚尔和日元。我们净交易风险的敏感性分析如下（单位：百万）：
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| | | 潜在收益收益(收益负面影响) |
| 十二月三十一日， | 假设强化%(1) | | 2023 | | 2022 |
美元 | 10% | | $ | 15 | | | $ | 8 | |
| 欧元 | 10% | | 34 | | | 19 | |
(1) 相对于它在12个月期间有风险敞口的所有其他货币。
与我们的未偿还外汇合约的公允价值合计相关的敏感性分析如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值估计变动 |
| 十二月三十一日， | 假想的 更改百分比(2) | | 2023 | | 2022 |
| 美元 | 10% | | $ | 156 | | | $ | 84 | |
| 欧元 | 10% | | 98 | | | 70 | |
(2) 相对于它有风险敞口的所有其他货币。
上述敏感性分析存在某些固有缺陷。分析假设所有货币相对于美元或欧元将一致地走强或走弱。在现实中，一些货币可能会走强，而另一些货币可能会走弱，导致收益影响增加或减少，这取决于货币和利率走势的方向。
除了上述交易性风险，我们的经营业绩还受到将我们的海外营业收入换算成美元的影响(“转换风险”)。2023年，美国以外的净销售额占我们合并净销售额的79%，尽管某些非美国的销售额是以美元计价的。我们签订外汇合约并不是为了减少我们的换算风险敞口。
利率
我们的浮动利率债务对利率的变化很敏感。截至2023年12月31日，我们的定期贷款余额为1.5亿美元。定期贷款项下的垫款一般以每日或定期SOFR(定义见定期贷款协议)为基准计息，外加根据定价网格确定的保证金，范围为1.00%至1.525%。截至2023年12月31日，利率为6.575。
假设我们的定期贷款利率提高100个基点，每年的利息支出和相关的现金利息支出将增加约200万美元。
项目8--合并财务报表和
补充数据
合并财务报表索引
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独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告(PCAOB ID：42) | 54 |
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截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表 | 57 |
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截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之综合收益表 | 58 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表 | 59 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表 | 60 |
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截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表 | 62 |
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合并财务报表附注 | 63 |
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附表二-估值及合资格账目 | 103 |
独立注册会计师事务所报告
致李尔公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审计李尔公司及其附属公司(本公司)截至2022年12月31日、2023年及2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益及现金流量表，以及列于指数第15(A)项的相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司于2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年2月8日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们不会通过传达下面的关键审计事项来提供关于关键审计事项或与之相关的账目或披露的单独意见。
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| 收入确认 |
| 有关事项的描述 | 如附注3“重要会计政策概要”所述，本公司与客户签订的销售合同可能会规定在车辆的生产寿命内每年降价。价格也可能不断调整，以反映产品内容、产品成本和其他商业因素的变化。其中一些价格调整是非例行的。本公司确认的收入金额反映了本公司根据当前采购订单、年度降价及持续价格调整预期有权以换取其产品的对价。
审计公司预期有权以其某些产品换取非常规价格调整的对价具有很高的判断性，因为它涉及评估从商业谈判中获得的证据是否充分，以支持公司有权换取这些产品的最终对价。 |
| | | | | |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们确定并测试了产品销售识别和评估的控制措施，包括管理层审查支持公司对与这些产品销售相关的收入计量的证据。
我们的审计程序包括检查公司与其客户之间与定价安排有关的沟通，审计与这些产品销售相关的调整，对管理层的估计进行回溯性审查，以发现相反的证据(如果有)，并向公司内部负责各自客户关系的高管进行询问并获得书面陈述。 |
/s/ 安永律师事务所
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
密歇根州底特律
2024年2月8日
独立注册会计师事务所报告
致李尔公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013年框架)(COSO标准)中确立的标准，对李尔公司及其子公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。在我们看来，李尔公司及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面对财务报告保持有效的内部控制。
正如随附的管理层财务报告内部控制年度报告所示，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括I.G.Bauerhin(“IGB”)的内部控制，该公司列入公司2023年综合财务报表，截至2023年12月31日占总资产的比例不到2%，占截至该年度净销售额的比例不到1%。我们对公司财务报告的内部控制的审计也不包括对IGB财务报告的内部控制的评估。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司2023年综合财务报表，我们于2024年2月8日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的《管理层财务报告内部控制年度报告》中财务报告内部控制的有效性。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/安永律师事务所
密歇根州底特律
2024年2月8日
李尔公司及其子公司
合并资产负债表
(单位：百万，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,196.3 | | | $ | 1,114.9 | |
| 应收账款 | 3,681.2 | | | 3,451.9 | |
| 盘存 | 1,758.0 | | | 1,573.6 | |
| 其他 | 1,001.4 | | | 853.7 | |
| 流动资产总额 | 7,636.9 | | | 6,994.1 | |
| 长期资产： | | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 2,977.4 | | | 2,854.0 | |
| 商誉 | 1,737.9 | | | 1,660.6 | |
| 其他 | 2,343.3 | | | 2,254.3 | |
| 长期资产总额 | 7,058.6 | | | 6,768.9 | |
| 总资产 | $ | 14,695.5 | | | $ | 13,763.0 | |
| 负债与权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 短期借款 | $ | 27.5 | | | $ | 9.9 | |
| 应付帐款和汇票 | 3,434.2 | | | 3,206.1 | |
| 应计负债 | 2,205.2 | | | 1,961.5 | |
| 长期债务的当期部分 | 0.3 | | | 10.8 | |
| 流动负债总额 | 5,667.2 | | | 5,188.3 | |
| 长期负债： | | | |
| 长期债务 | 2,742.6 | | | 2,591.2 | |
| 其他 | 1,225.1 | | | 1,153.2 | |
| 长期负债总额 | 3,967.7 | | | 3,744.4 | |
| 股本： | | | |
优先股，100,000,000授权股份(包括10,896,250股票 A系列可转换优先股授权)；不是流通股 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值，300,000,000授权股份；64,571,405截至2023年和2022年12月31日发行的股票 | 0.6 | | | 0.6 | |
| 额外实收资本 | 1,050.5 | | | 1,023.1 | |
国库持有的普通股，7,592,473和5,493,211股票 分别截至2023年12月31日和2022年12月31日按成本计算 | (1,044.6) | | | (753.9) | |
| 留存收益 | 5,601.1 | | | 5,214.1 | |
| 累计其他综合损失 | (688.8) | | | (805.1) | |
| 李尔公司股东权益 | 4,918.8 | | | 4,678.8 | |
| 非控制性权益 | 141.8 | | | 151.5 | |
| 权益 | 5,060.6 | | | 4,830.3 | |
| 负债和权益总额 | $ | 14,695.5 | | | $ | 13,763.0 | |
附注是这些综合资产负债表的组成部分。
李尔公司及其子公司
合并损益表
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 净销售额 | $ | 23,466.9 | | | $ | 20,891.5 | | | $ | 19,263.1 | |
| 销售成本 | 21,756.5 | | | 19,481.6 | | | 17,871.2 | |
| 销售、一般和行政费用 | 714.7 | | | 684.8 | | | 643.2 | |
| 无形资产摊销 | 62.5 | | | 70.8 | | | 73.3 | |
| 利息支出，净额 | 101.1 | | | 98.6 | | | 91.8 | |
| 其他费用，净额 | 54.9 | | | 46.4 | | | 0.1 | |
| 未计提所得税准备和关联公司净收入中的权益前的综合收益 | 777.2 | | | 509.3 | | | 583.5 | |
| 所得税拨备 | 180.8 | | | 133.7 | | | 137.7 | |
| 关联公司净收入中的权益 | (49.3) | | | (33.1) | | | (15.8) | |
| 合并净收入 | 645.7 | | | 408.7 | | | 461.6 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 73.2 | | | 81.0 | | | 87.7 | |
| 李尔王的净收入 | $ | 572.5 | | | $ | 327.7 | | | $ | 373.9 | |
| | | | | |
| 可归因于李尔的每股基本净收入 | $ | 9.73 | | | $ | 5.49 | | | $ | 6.22 | |
| | | | | |
| 可归因于李尔王的稀释后每股净收益 | $ | 9.68 | | | $ | 5.47 | | | $ | 6.19 | |
| | | | | |
| 平均已发行普通股 | 58,830,334 | | | 59,674,488 | | | 60,082,833 | |
| | | | | |
| 平均稀释后已发行股份 | 59,116,375 | | | 59,920,529 | | | 60,420,484 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
李尔公司及其子公司
综合全面收益表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 合并净收入 | $ | 645.7 | | | $ | 408.7 | | | $ | 461.6 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | | | |
| 固定福利计划调整 | (11.6) | | | 103.7 | | | 77.5 | |
| 衍生工具和套期保值活动 | 74.5 | | | 52.0 | | | (31.2) | |
| 外币折算调整 | 50.9 | | | (198.1) | | | (108.3) | |
| 其他全面收益(亏损)合计 | 113.8 | | | (42.4) | | | (62.0) | |
| 综合全面收益 | 759.5 | | | 366.3 | | | 399.6 | |
| 减去：非控股权益的综合收益 | 70.7 | | | 73.5 | | | 90.8 | |
| 李尔王的综合收入 | $ | 688.8 | | | $ | 292.8 | | | $ | 308.8 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
李尔公司及其子公司
合并权益表
(单位：百万，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 普普通通
库存 | | 额外实收资本 | | 普普通通
国库持有的股票 | | 保留
收益 |
| 2020年12月31日的余额 | $ | 0.6 | | | $ | 963.6 | | | $ | (598.6) | | | $ | 4,806.8 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 373.9 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | | — | | | — | | | 373.9 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 60.3 | | | — | | | — | |
发行净额 163,761库存股票用于支付股票补偿 | — | | | (33.1) | | | 19.7 | | | — | |
购回 589,717普通股，平均价格为$170.03每股 | — | | | — | | | (100.3) | | | — | |
| 向李尔公司股东宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (107.9) | |
| 向非控股权益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 关联交易 | — | | | 28.6 | | | — | | | — | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 0.6 | | | $ | 1,019.4 | | | $ | (679.2) | | | $ | 5,072.8 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 327.7 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | | — | | | — | | | 327.7 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 52.0 | | | — | | | — | |
发行净额 215,945库存股票用于支付股票补偿 | — | | | (48.3) | | | 25.6 | | | (0.2) | |
购回 763,309普通股，平均价格为$131.37每股 | — | | | — | | | (100.3) | | | — | |
| 向李尔公司股东宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (186.2) | |
| 向非控股权益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 0.6 | | | $ | 1,023.1 | | | $ | (753.9) | | | $ | 5,214.1 | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 572.5 | |
| 其他全面收益(亏损) | — | | | — | | | — | | | — | |
| 全面收益(亏损)合计 | — | | | — | | | — | | | 572.5 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 67.5 | | | — | | | — | |
发行净额 182,461库存股票用于支付股票补偿 | — | | | (40.1) | | | 25.3 | | | (1.0) | |
购回 2,281,723普通股，平均价格为$137.21每股 | — | | | — | | | (316.0) | | | — | |
| 向李尔公司股东宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (184.5) | |
| 向非控股权益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 0.6 | | | $ | 1,050.5 | | | $ | (1,044.6) | | | $ | 5,601.1 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
李尔公司及其子公司
合并权益表(续)
(单位：百万，共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计其他税项综合亏损，税金净额 | | | | | | | |
| | 已定义
福利计划 | | 导数
仪器和
树篱
活动 | | 累计
翻译
调整 | | 李尔王
公司
股东的
权益 | | 非控制性
利益 | | 权益 | | | | | |
| 2020年12月31日的余额 | $ | (276.9) | | | $ | 12.6 | | | $ | (440.8) | | | $ | 4,467.3 | | | $ | 147.6 | | | $ | 4,614.9 | | | | | | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 373.9 | | | 87.7 | | | 461.6 | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | 77.5 | | | (31.2) | | | (111.4) | | | (65.1) | | | 3.1 | | | (62.0) | | | | | | |
| 全面收益(亏损)合计 | 77.5 | | | (31.2) | | | (111.4) | | | 308.8 | | | 90.8 | | | 399.6 | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 60.3 | | | — | | | 60.3 | | | | | | |
发行净额 163,761库存股票用于支付股票补偿 | — | | | — | | | — | | | (13.4) | | | — | | | (13.4) | | | | | | |
购回 589,717普通股，平均价格为$170.03每股 | — | | | — | | | — | | | (100.3) | | | — | | | (100.3) | | | | | | |
| 向李尔公司股东宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (107.9) | | | — | | | (107.9) | | | | | | |
| 向非控股权益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (81.0) | | | (81.0) | | | | | | |
| 关联交易 | — | | | — | | | — | | | 28.6 | | | 7.6 | | | 36.2 | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | (199.4) | | | $ | (18.6) | | | $ | (552.2) | | | $ | 4,643.4 | | | $ | 165.0 | | | $ | 4,808.4 | | | | | | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 327.7 | | | 81.0 | | | 408.7 | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | 103.7 | | | 52.0 | | | (190.6) | | | (34.9) | | | (7.5) | | | (42.4) | | | | | | |
| 全面收益(亏损)合计 | 103.7 | | | 52.0 | | | (190.6) | | | 292.8 | | | 73.5 | | | 366.3 | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 52.0 | | | — | | | 52.0 | | | | | | |
发行净额 215,945库存股票用于支付股票补偿 | — | | | — | | | — | | | (22.9) | | | — | | | (22.9) | | | | | | |
购回 763,309普通股，平均价格为$131.37每股 | — | | | — | | | — | | | (100.3) | | | — | | | (100.3) | | | | | | |
| 向李尔公司股东宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (186.2) | | | — | | | (186.2) | | | | | | |
| 向非控股权益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (87.6) | | | (87.6) | | | | | | |
| 非控股权益的变更 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.6 | | | 0.6 | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (95.7) | | | $ | 33.4 | | | $ | (742.8) | | | $ | 4,678.8 | | | $ | 151.5 | | | $ | 4,830.3 | | | | | | |
| 综合收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 572.5 | | | 73.2 | | | 645.7 | | | | | | |
| 其他全面收益(亏损) | (11.6) | | | 74.5 | | | 53.4 | | | 116.3 | | | (2.5) | | | 113.8 | | | | | | |
| 全面收益(亏损)合计 | (11.6) | | | 74.5 | | | 53.4 | | | 688.8 | | | 70.7 | | | 759.5 | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | 67.5 | | | — | | | 67.5 | | | | | | |
发行净额 182,461库存股票用于支付股票补偿 | — | | | — | | | — | | | (15.8) | | | — | | | (15.8) | | | | | | |
购回 2,281,723普通股，平均价格为$137.21每股 | — | | | — | | | — | | | (316.0) | | | — | | | (316.0) | | | | | | |
| 向李尔公司股东宣布的股息 | — | | | — | | | — | | | (184.5) | | | — | | | (184.5) | | | | | | |
| 向非控股权益宣派的股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (80.4) | | | (80.4) | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | (107.3) | | | $ | 107.9 | | | $ | (689.4) | | | $ | 4,918.8 | | | $ | 141.8 | | | $ | 5,060.6 | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
李尔公司及其子公司
合并现金流量表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 合并净收入 | $ | 645.7 | | | $ | 408.7 | | | $ | 461.6 | |
| 对综合净收入与经营活动提供的现金净额进行调整-- | | | | | |
| 关联公司净收入中的权益 | (49.3) | | | (33.1) | | | (15.8) | |
| 减值费用 | 29.3 | | | 29.1 | | | 20.1 | |
递延税项优惠 | (58.8) | | | (49.4) | | | (55.5) | |
| 折旧及摊销 | 604.4 | | | 576.5 | | | 573.9 | |
| 基于股票的薪酬 | 67.5 | | | 52.0 | | | 60.3 | |
| 可回收客户工程、开发和工具的净变化 | (42.3) | | | (1.2) | | | (29.1) | |
| 营运资金项目净变动(见下文) | 44.8 | | | (17.8) | | | (351.0) | |
| 其他长期资产的变动 | 6.5 | | | 9.6 | | | (35.7) | |
| 其他长期负债的变动 | 17.2 | | | 8.2 | | | (6.5) | |
| 债务清偿损失 | — | | | — | | | 24.6 | |
| 其他，净额 | (15.7) | | | 38.8 | | | 23.2 | |
| 经营活动提供的净现金 | 1,249.3 | | | 1,021.4 | | | 670.1 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 物业、厂房和设备的附加费 | (626.5) | | | (638.2) | | | (585.1) | |
| 收购，扣除收购现金后的净额 | (174.5) | | | (188.3) | | | — | |
| 其他，净额 | 39.5 | | | (3.8) | | | (61.6) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (761.5) | | | (830.3) | | | (646.7) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 短期借款，净额 | 17.7 | | | 8.0 | | | — | |
| 定期贷款借款 | 150.0 | | | — | | | — | |
| 普通股回购 | (296.5) | | | (100.3) | | | (100.3) | |
| 支付给李尔公司股东的股息 | (181.9) | | | (185.5) | | | (106.7) | |
| 支付给非控股权益的股息 | (78.7) | | | (84.6) | | | (81.1) | |
| 定期贷款便利还款 | — | | | — | | | (220.3) | |
| 发行优先票据所得款项 | — | | | — | | | 698.7 | |
| 优先票据的赎回 | — | | | — | | | (221.5) | |
| 支付债务发行和其他融资费用 | (1.2) | | | — | | | (9.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他，净额 | (28.9) | | | (24.9) | | | 27.5 | |
| 用于融资活动的现金净额 | (419.5) | | | (387.3) | | | (13.6) | |
| 外币折算的影响 | 12.8 | | | (7.7) | | | (3.0) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净变化 | 81.1 | | | (203.9) | | | 6.8 | |
| 期初现金、现金等价物和受限制现金 | 1,117.4 | | | 1,321.3 | | | 1,314.5 | |
| 截至期末的现金、现金等价物和受限制现金 | $ | 1,198.5 | | | $ | 1,117.4 | | | $ | 1,321.3 | |
| 流动资金项目的变化： | | | | | |
| 应收账款 | $ | (148.3) | | | $ | (518.8) | | | $ | 160.9 | |
| 盘存 | (117.9) | | | (29.8) | | | (213.4) | |
应付帐款(包括#美元15.42023年与收购IGB一起支付百万现金以结算现有应付账款） | 162.4 | | | 368.6 | | | (129.6) | |
| 应计负债及其他 | 148.6 | | | 162.2 | | | (168.9) | |
| 周转金项目净变动 | $ | 44.8 | | | $ | (17.8) | | | $ | (351.0) | |
| 补充披露： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 112.2 | | | $ | 96.5 | | | $ | 91.6 | |
为所得税支付的现金，扣除收到的退款，15.72023年，百万美元17.12022年为100万美元，40.72021年达到100万 | $ | 217.6 | | | $ | 194.6 | | | $ | 148.3 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
李尔公司及其子公司
合并财务报表附注
(1) 陈述的基础
李尔公司（“李尔”，连同其合并子公司，“公司”）及其附属公司设计和制造汽车座椅和配电系统及相关部件。本公司的主要客户是汽车原始设备制造商。该公司在全球范围内经营设施。
随附的合并财务报表包括Lear（一家特拉华州公司）以及由Lear控制的全资子公司和非全资子公司的账目。
(2) 当前操作环境
在2020年，受COVID-19大流行影响，汽车行业全球产量大幅下降。 财神2023年行业生产温和复苏并恢复到2019年大流行前的生产水平，行业产量仍低于2017年的峰值水平。此外，全球经济以及汽车业受到造成不利条件的宏观经济事件的直接和间接影响，这些事件包括半导体芯片和其他部件短缺、通货膨胀水平上升。论商品与劳动、更高的利率，以及某些市场的劳动力和能源短缺。从2023年第三季度开始，一直持续到2023年第四季度，汽车业受到了美国某些设施的劳工罢工和相关中断的影响。除其他因素外，其中某些因素继续影响消费者需求，以及汽车制造商生产汽车满足需求的能力。
所附合并财务报表反映了管理层截至2023年12月31日和当时结束的年度的估计和假设。这些估计和假设会影响公司的商誉、长期资产估值、库存估值、递延所得税和或有所得税的估值，以及与公司金融工具相关的信贷损失。2023年12月31日之后发生的事件和情况将反映在管理层未来期间的估计和假设中。
有关商誉、长期资产、存货及信贷亏损的更多资料，请参阅附注3“主要会计政策概要”。有关所得税的更多信息，请参阅附注3，“重大会计政策概要—所得税”和附注9，“所得税”。有关租赁的更多信息，见附注8，"租赁。”
(3) 重要会计政策摘要
整固
李尔合并其拥有控股权的所有实体，包括可变权益实体。对联营公司的投资如李尔不拥有控制权，但有能力对经营及财务政策施加重大影响，则按权益法入账(附注6，“对联营公司及其他关联方交易的投资”)。
财务期报告
公司的年度财务业绩按日历年度报告，季度中期业绩按13周报告日历报告。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括所有原始到期日为90天或更短的高流动性投资。限制性现金包括在使用或取款方面受到法律限制的现金。
应收帐款
公司将应收账款作为所有权转让给客户入账。该公司的客户是世界上主要的汽车制造商。一般来说，该公司的应收账款不需要抵押品。
公司按摊销成本(主要是应收账款)计量的金融资产的信贷损失准备反映了管理层对此类资产剩余预期寿命的信贷损失的估计，这主要是根据历史经验以及影响报告金额可收回性的当前条件和预测来衡量的。确认新确认金融资产的预期信贷损失，以及期内预期信贷损失的变化。
在收入方面。在制定预期的信贷损失时，公司还会考虑地域和特定部门的风险因素。截至2023年12月31日、2023年和2022年，应收账款反映在扣除准备金后的净额为#美元。35.6百万美元和美元35.3分别为百万。截至2023年12月31日止年度，预期信用损失的变化并不重大。
本公司收到客户的银行票据，这些票据在综合资产负债表中被归类为其他流动资产，涉及一定数额的应收账款，主要是在亚洲。本公司可持有该等银行票据至到期，与供应商交换以清偿债务，或出售予第三方金融机构以换取现金。
盘存
库存按成本或可变现净值中的较低者列报。成本使用标准成本计算确定，该标准成本计算接近先进先出法的实际成本。产成品和在制品库存包括材料、劳动力和制造间接成本。公司记录超过生产和/或预测需求的库存以及生产和服务库存中过时库存的储备。库存摘要如下所示(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 1,260.7 | | | $ | 1,216.8 | |
| 在制品 | 141.0 | | | 126.6 | |
| 成品 | 540.8 | | | 391.9 | |
| 储量 | (184.5) | | | (161.7) | |
| 盘存 | $ | 1,758.0 | | | $ | 1,573.6 | |
工程和开发(“E&D”)和模具成本
2023年，公司发生的E & D费用为美元611.4百万美元，包括$375.8百万(或2相关销售额的%)在座位部分，$230.5百万(或4占相关销售额的%)和$5.1在其总部所在地有100万美元。
与长期供应协议有关的前期生产成本
根据长期供应协议，该公司产生与为其客户生产的产品相关的生产前E&D和工装成本。客户未按合同保证报销的所有生产前E&D费用均由公司承担。此外，公司还承担与客户拥有的工具相关的所有生产前工装成本，这些工具的报销没有得到客户的合同担保，或者公司没有不可取消的使用工装的权利。
2023年至2022年，公司资本化美元291.8百万美元和美元249.5分别为百万美元的预生产E & D成本，客户以合同形式保证报销。2023年和2022年，公司还资本化美元162.8百万美元和美元185.3与客户自有工具相关的预生产工具成本分别为百万美元，这些工具的报销由客户合同保证，或者公司拥有不可取消的使用权。这些金额计入随附截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中的其他流动和长期资产。2023年和2022年，公司筹集了美元417.0百万美元和美元435.8与E&D和工装成本相关的现金分别为100万美元。
与长期供应协议有关的可收回客户E&D和工装费用分类如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 当前 | $ | 220.2 | | | $ | 175.7 | |
| 长期的 | 164.3 | | | 161.3 | |
| 可回收的客户E&D和工装 | $ | 384.5 | | | $ | 337.0 | |
其他E&D成本
与产品发布相关的成本，在不能从公司客户那里收回的范围内，计入发生的销售成本和总额为$138.8百万，$145.2百万美元和美元139.5截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
所有其他E&D成本均记入已发生的销售、一般和行政费用，总额为#美元。180.8百万，$173.6百万美元和美元170.7截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按成本列报。与本公司物业、厂房及设备的维修及保养有关的费用于发生时计入费用。与延长本公司物业、厂房及设备的使用寿命、增加产能或提高效率或安全性的改善有关的成本，将于相关资产的剩余使用年限内资本化及折旧。应计折旧财产在资产的估计使用年限内折旧，主要采用以下直线折旧法：
| | | | | |
| 建筑物和改善措施 | 10从现在到现在40年份 |
| 机器和设备 | 5至10年份 |
财产、厂房和设备摘要如下所示(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 土地 | $ | 105.6 | | | $ | 104.6 | |
| 建筑物和改善措施 | 919.4 | | | 868.6 | |
| 机器和设备 | 5,324.4 | | | 4,871.5 | |
| 在建工程 | 408.7 | | | 378.0 | |
| 财产、厂房和设备合计 | 6,758.1 | | | 6,222.7 | |
| 减去累计折旧 | (3,780.7) | | | (3,368.7) | |
| 净财产、厂房和设备 | $ | 2,977.4 | | | $ | 2,854.0 | |
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，折旧费用为#美元。541.9百万，$505.7百万美元和美元500.6分别为100万美元。截至2023年、2022年和2021年12月31日，在应付帐款中记录的资本支出总额为#美元。133.1百万，$150.2百万美元和美元147.8分别为100万美元。
商誉减值
商誉不摊销，但至少每年进行一次减值测试。如果事件或情况表明减损更有可能发生，则需要比每年更频繁地进行减损测试。在进行年度减值测试时，本公司可能首先对报告单位的公允价值是否比其账面价值更有可能低于其账面价值进行定性评估。如果没有，则不需要进一步的商誉减值测试。如果报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，或者如果公司选择不对报告单位进行定性评估，则公司会将报告单位的公允价值与相关的账面净值进行比较。如果报告单位的账面净值超过其公允价值，则计量和确认减值损失。
本公司采用收益法估计其各报告单位的公允价值，并采用市场估值法进一步支持这一分析。收益法以预计的无债务现金流量为基础，使用考虑到现金流量的时间和风险的贴现因数折现到现值。本公司认为这种方法是适当的，因为它根据报告单位的预期长期经营现金流表现提供了公允价值估计。这种方法还可以减轻行业中出现的周期性趋势的影响。公允价值是使用最近的汽车行业和特定平台产量预测来估计的，该预测基于第三方和内部开发的预测，以及商业和贴现率假设。使用的贴现率是公司的估计股本成本和债务成本(“资本成本”)的价值加权平均值，该成本是根据已知和估计的惯常市场指标得出的。如有必要，公司的加权平均资本成本由报告单位进行调整，以反映风险因素。其他重要假设包括终端价值增长率、终端价值保证金比率、未来资本支出以及未来营运资本需求的变化。虽然与所使用的假设以及管理层将这些假设应用于这一分析有关存在固有的不确定性，但公司相信收益法为其报告单位的公允价值提供了合理的估计。市场估值方法用于进一步支持本公司的分析，并基于最近涉及可比公司的交易。
年度商誉减值评估于本公司第四季度第一天完成。该公司对每个报告单位进行了定性评估。定性评估表明，每个报告单位的公允价值很可能超过其各自的账面价值。
截至2023年12月31日的两年内，各期间商誉账面值变动情况摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 座位 | | E-Systems | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 1,249.3 | | | $ | 408.6 | | | $ | 1,657.9 | |
| 采办 | 27.9 | | | — | | | 27.9 | |
| 外币折算及其他 | (16.1) | | | (9.1) | | | (25.2) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 1,261.1 | | | 399.5 | | | 1,660.6 | |
| 采办 | 73.5 | | | — | | | 73.5 | |
| 外币折算及其他 | 6.9 | | | (3.1) | | | 3.8 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 1,341.5 | | | $ | 396.4 | | | $ | 1,737.9 | |
无形资产
截至2023年12月31日，无形资产主要包括与公司收购相关的某些无形资产，包括康士伯汽车公司2022年的室内舒适系统业务部门(“康斯伯格ICS”)和2023年的I.G.Bauerhin(“IGB”)(附注4，“收购”)。该等无形资产于交易或收购日期根据独立评估按其估计公允价值入账。分配给技术无形资产的价值基于特许权使用费节约方法，该方法将假设的特许权使用费费率应用于可归因于已确定技术的预计收入。特许权使用费的确定主要基于对市场信息的分析。以客户为基础的无形资产包括被收购实体与其客户建立的关系以及这些客户为公司创造未来经济利润的能力。分配给基于客户的无形资产的价值是基于在确认其他缴款资产的必要回报后归属于该资产组的未来收益的现值。
截至2023年12月31日的无形资产摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总运费
价值 | | 累计
摊销 | | 净载客量
价值 | | 加权
平均有用
寿命(年) |
| 摊销无形资产： | | | | | | | |
| 以客户为基础 | $ | 518.2 | | | $ | (354.9) | | | $ | 163.3 | | | 12 |
| 许可协议 | 71.0 | | | (66.3) | | | 4.7 | | | 5 |
| 技术 | 24.6 | | | (3.7) | | | 20.9 | | | 12 |
| 其他 | 0.4 | | | (0.2) | | | 0.2 | | | 5 |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 614.2 | | | $ | (425.1) | | | $ | 189.1 | | | 11 |
截至2022年12月31日的无形资产摘要如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总运费
价值 | | 累计
摊销 | | 净载客量
价值 | | 加权
平均有用
寿命(年) |
| 摊销无形资产： | | | | | | | |
| 以客户为基础 | $ | 514.9 | | | $ | (313.3) | | | $ | 201.6 | | | 12 |
| 许可协议 | 71.0 | | | (52.0) | | | 19.0 | | | 5 |
| 技术 | 16.2 | | | (1.7) | | | 14.5 | | | 13 |
| 其他 | 0.4 | | | (0.1) | | | 0.3 | | | 5 |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | 602.5 | | | $ | (367.1) | | | $ | 235.4 | | | 11 |
2023年和2022年，账面价值总额为1美元的无形资产1.3百万美元和美元19.42000万美元已全部摊销，不再计入总账面价值或累计摊销。
剔除任何未来收购的影响，该公司随后五年的估计年度摊销费用如下所示(单位：百万)：
| | | | | |
| 年 | 费用 |
| 2024 | $ | 49.4 | |
| 2025 | 22.4 | |
| 2026 | 22.0 | |
| 2027 | 21.6 | |
| 2028 | 20.6 | |
长期资产减值准备
本公司根据美国公认的会计原则(“GAAP”)持续监测其长期资产的减值指标。如果存在减值指标，本公司通过将长期资产预期产生的未贴现现金流量与相关账面净值进行比较，进行所需的减值分析。如果账面净值超过未贴现现金流量，则计量和确认减值损失。减值损失是指长期资产的账面净值和公允价值之间的差额。长期资产的公允价值估计是基于独立的评估或贴现现金流，考虑到资产的最高和最佳使用。评估中使用的关键假设是基于适当的市场和成本方法的组合。
截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司确认固定资产减值准备为5.1百万，$9.9百万美元和美元4.2在其重组行动(附注5，“重组”)的同时，分别支付了600万美元。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司确认额外固定资产减值准备为6.3百万，$5.7百万美元和美元7.7分别为100万美元。截至2022年12月31日止年度，额外资产减值费用包括$4.4100万美元与该公司在俄罗斯的业务有关。资产减值费用在所附截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的综合损益表中计入销售成本。
于2023年、2022年及2021年，本公司确认减值费用为1.91000万，$8.91000万美元和300万美元8.5分别与其E-Systems部门的某些固定寿命和无限寿命的无形资产有关，原因是该等资产的预期用途发生变化。减值费用包括在无形资产摊销在所附的截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日终了年度的综合收益表中。
关联公司的投资减值
该公司根据公认会计原则持续监测其在关联公司的投资，以确定非暂时性价值下降的指标。如果公司确定发生了非暂时性的价值下降，则确认减值损失，减值损失以记录的账面价值与投资的公允价值之间的差额计量。公允价值一般采用基于贴现现金流量或协商交易价值的收益法来确定。截至2023年、2023年及2021年12月31日止年度，本公司确认减值费用为7.01000万美元和300万美元1.0分别与其在附属公司的投资有关。截至2022年12月31日止年度，并无确认与本公司于联属公司的投资有关的减值费用。减值费用计入截至2023年12月31日和2021年12月31日的年度的其他费用净额。
应计负债
截至2023年12月31日和2022年12月31日的应计负债摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 薪酬和员工福利 | $ | 514.8 | | | $ | 404.3 | |
| 应缴所得税和其他税款 | 384.7 | | | 300.3 | |
| 租赁债务的当期部分 | 151.9 | | | 136.8 | |
| 重组应计本期部分 | 104.7 | | 53.5 |
| 其他 | 1,049.1 | | | 1,066.6 | |
| 应计负债 | $ | 2,205.2 | | | $ | 1,961.5 | |
租契
本公司决定一项安排在开始时是否包含租约。对于所有资产类别，本公司使用GAAP规定的短期租赁豁免。短期租赁是指在开始之日的租期为12个月或以下的租赁，不包括购买标的资产的选择权。对于所有资产类别，本公司将合同的每个租赁组成部分及其相关的非租赁组成部分作为单个租赁组成部分进行会计处理，而不是为租赁的每个组成部分分配独立的价值。
就根据该准则计算营运租赁责任而言，本公司的租赁条款可包括在合理确定本公司将行使该等选择权时延长或终止租约的选择权。本公司的租约不包含重大剩余价值担保或重大限制性契诺。
经营租赁费用在租赁期限内以直线法确认。
用于衡量租赁债务的贴现率应为租赁中隐含的利率；然而，公司的经营租赁一般不提供隐含利率。因此，本公司使用租赁开始时的递增借款利率来确定租赁付款的现值。递增借款利率是一种特定于实体的利率，代表承租人在类似期限、类似付款的抵押基础上借款所支付的利率。
收入确认
该公司与客户签订合同，一般在车辆生命周期开始时提供生产部件。通常，这些合同不规定具体数量的产品，但一旦签订，该公司通常被期望在车辆的生产寿命内满足其客户的采购要求。其中许多合同可由公司的客户随时终止。从历史上看，终止这些合同的情况很少发生。公司收到来自客户的采购订单，这些订单提供了特定生产部件的商业条款，包括价格(但不是数量)。合同还可规定在车辆的生产寿命内每年降价，并可持续调整价格，以反映产品内容/成本和其他商业因素的变化。
收入于产品控制权根据标准商业条款转让予客户的时间点确认，原因是本公司于有关转让前并无可强制执行的付款权利。确认的收入金额反映了本公司根据当前采购订单、年度降价和持续价格调整预期有权换取这些产品的对价。与以往年度有关的确认收入约为 1占截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度综合净销售额的%。该公司的客户根据行业惯例的付款条款为收到的产品付款。该公司与客户的合同不包含重大融资内容。
该公司记录从客户收到的预付款的合同责任。截至2023年12月31日和2022年12月31日，已有 不是记录的重大合同负债。此外，还有不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内在收入中确认的重大合同负债。
与运输及处理成本有关的客户账单金额计入综合收益表的销售净额。运输及处理成本入账列作履约成本，并计入综合收益表的销售成本。
由政府当局评估的税项，如由本公司向客户收取的特定创收交易同时征收，则不包括在收入内。
销售成本和销售、一般和行政费用
销售成本包括与本公司产品的制造和分销相关的材料、人工和间接成本。分销成本包括进货成本、进货成本、检验成本、仓储成本及本公司分销网络的其他成本。销售、一般和管理费用包括与公司产品的制造和分销没有直接关联的销售、工程和开发以及管理成本。
重组成本
重组成本包括员工离职福利、资产减值费用和合同终止成本，以及重组行动产生的其他增量净成本。员工解雇福利是根据现有的工会和员工合同、法定要求、完成的谈判和公司政策记录的。其他增加的净费用主要包括设备和人员搬迁费用以及出售设施的损益。此外
除重组成本外，本公司还在相关重组实施期间受重组行动影响的运营地点产生增量制造低效成本。重组成本根据公认会计准则在公司的综合财务报表中确认。一般来说，在批准、传达和/或实施重组行动时记录费用。
其他费用，净额
其他开支，净额包括与非收入相关的税项、汇兑损益、与若干衍生工具及对冲活动有关的损益、清偿债务的亏损、出售固定资产的损益、联营公司合并及解除合并的损益、定期福利净成本中的非服务成本部分及其他杂项收入及开支。其他费用的汇总，净额如下所示(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他费用 | $ | 83.7 | | | $ | 57.2 | | | $ | 65.4 | |
| 其他收入 | (28.8) | | | (10.8) | | | (65.3) | |
| 其他费用，净额 | $ | 54.9 | | | $ | 46.4 | | | $ | 0.1 | |
所得税
由于现有资产和负债的财务报表公允价值与其各自税基以及税收损失和信用结转之间的暂时差异，递延所得税资产和负债就未来税务后果确认。递延所得税资产和负债采用预期适用于预计收回或结算该等暂时性差异的年度应纳税收入的已颁布税率计量。
本公司当前和未来的所得税拨备受某些国家的初始确认和估值拨备变动的影响。本公司拟维持该等拨备，直至递延税项资产较有可能变现为止。本公司未来的所得税拨备将不包括与所产生的亏损有关的税务优惠，并且除某些司法管辖区外，不包括与这些国家产生的收入有关的税务开支，直至相应的估值备抵被抵销。因此，所得税受估值拨备变动及司法管辖区间盈利组合影响。本公司按季度评估其递延税项资产的变现能力。于完成此评估时，本公司考虑所有可用证据，以根据证据的权重，厘定是否需要就其递延税项资产作出估值拨备。该等证据包括历史结果、现有应课税暂时性差异的未来拨回及未来应课税收入的预期（不包括暂时性差异的拨回及结转），以及实施可行及审慎的税务规划策略。如果根据证据的权重，本公司的全部或部分递延所得税资产很可能无法实现，则记录估值备抵。如果某个司法管辖区的经营业绩持续改善或下降，则本公司关于估值备抵需要的决定可能会发生变化，导致该司法管辖区的估值备抵初始确认或转回，这可能会对确认期间及后续期间的所得税费用产生重大影响。在为财务报表目的厘定所得税拨备时，本公司会作出若干估计及判断，影响其对递延税项资产账面值的评估及若干税项负债的计算。
本公司将税项从累计其他全面亏损重新分类至收益，因为与税务影响相关的项目也同样重新分类。
在计算该公司未确认的税收利益和负债总额时，包括在其全球业务的多个司法管辖区内复杂税务法规的应用和变化方面的不确定性。该公司根据其对是否应缴纳额外税款以及应缴纳多少税款的估计，确认税收优惠和负债。公司根据不断变化的事实和情况调整这些福利和负债；然而，由于这些不确定性的复杂性和税务审计的影响，最终的解决方案可能与公司的估计大不相同。
外币
使用美元以外的功能货币的外国子公司的资产和负债按期末时的有效汇率换算成美元。外国子公司的收入和支出按期间内有效汇率的平均值换算成美元。将外国子公司的财务报表从本位币转换为美元所产生的换算调整反映在综合资产负债表中的累计其他全面亏损中。
除某些长期公司间交易外，以功能货币以外的货币计价的交易因汇率波动而产生的交易损益在发生时计入综合收益表。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，其他费用净额包括外币交易净损失美元53.01000万，$30.4百万美元和美元24.8分别为百万。截至2023年12月31日止年度，净外币交易损失包括美元30.6 百万美元与阿根廷的恶性通货膨胀环境和货币大幅贬值有关。截至2022年12月31日止年度，净外币交易损失包括美元9.6 百万美元与俄罗斯入侵乌克兰后的外汇波动有关。
基于股票的薪酬
本公司根据公认会计原则按公允价值计量股票员工薪酬支出，并在股票员工奖励的授权期内确认该等支出。
李尔王每股净收益
理尔应占每股基本净收入乃按理尔应占净收入除以期内已发行普通股平均数计算。根据合同协议，在满足某些条件后发行的普通股被视为已发行普通股，并计入计算李尔应占每股基本净收入。
Lear应占每股摊薄净收入乃采用库存股法计算，方法为Lear应占净收入除以已发行普通股平均数，包括使用期内平均股价计算普通股等值的摊薄影响。
用于计算李尔应占每股基本及摊薄净收益之资料概要载列如下（以百万计，股份及每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 李尔王的净收入 | $ | 572.5 | | | $ | 327.7 | | | $ | 373.9 | |
| | | | | |
| 平均已发行普通股 | 58,830,334 | | 59,674,488 | | 60,082,833 |
| 普通股等价物的稀释效应 | 286,041 | | 246,041 | | 337,651 |
| 平均稀释后已发行股份 | 59,116,375 | | 59,920,529 | | 60,420,484 |
| | | | | |
| 李尔应占每股基本净收益 | $ | 9.73 | | | $ | 5.49 | | | $ | 6.22 | |
| | | | | |
| 李尔应占每股摊薄净收益 | $ | 9.68 | | | $ | 5.47 | | | $ | 6.19 | |
产品保修
保证义务的损失在很可能已经发生了一项责任并且相关金额可以合理估计的情况下应计。
细分市场报告
本公司的组织形式为二可报告的运营部门：座椅，包括整个座椅系统和关键座椅组件的设计、开发、工程和制造；E-Systems，包括完整的配电和连接系统的设计、开发、工程和制造；高压配电产品，包括电池隔离单元(BDU)；以及低压配电产品、电子控制器和其他电子产品。该公司完整的座椅系统和组件包括热舒适系统和可配置的座椅产品技术。所有这些产品都与传统的内燃机(“ICE”)架构和电气化动力总成兼容，包括全系列混合动力、插电式混合动力和电池电动架构。主要的座椅组件产品包括座椅装饰罩、皮革和织物等表面材料、座椅机械装置、座椅泡沫、座椅加热、通风、主动冷却、气动腰部和按摩产品等热舒适系统以及头枕。该公司配电和连接系统产品组合的关键组件包括线束、端子和连接器、高压电池连接系统和工程组件。高压电池连接系统包括电池间连接板、母线和主电池连接
系统。高压配电产品控制整个电动汽车中高压电力的流动和分配，并包括BDU，它控制流入和流出电动汽车高压电池的所有电能。低压配电产品、电子控制器和其他电子产品便于车辆内的信号、数据和/或电源管理，并包括促进这些功能所需的相关软件。该公司其他电子产品组合的关键部件包括区域控制模块、体域控制模块以及低压和高压配电模块。该公司的软件产品包括嵌入式控制、网络安全软件和控制硬件设备的软件。该公司的客户传统上采购其电子硬件以及公司嵌入其中的软件。另一类包括与公司总部、区域总部和消除公司间活动有关的未分配费用，这些费用都不符合被归类为业务部门的要求。公司和地区总部费用包括各种支助职能，如信息技术、高级研发、公司财务、法律、行政管理和人力资源。
公司的每个运营部门都报告其运营结果，并直接向首席运营决策者提出资本支出要求。每个运营部门的经济表现主要是由其运营的地理区域的汽车生产量以及为其供应产品的车辆平台的成功推动的。此外，每个运营部门都在竞争激烈的一级汽车供应商环境中运营，并不断与客户合作管理成本和提高质量。该公司的生产流程一般使用小时工、专用设施、顺序制造和组装流程以及商品原材料。
本公司主要根据(I)来自外部客户的收入、(Ii)联属公司净收入中的税前权益前收入、利息开支、净及其他开支、净额(“部门收益”)及现金流量(定义为部门收益减去资本支出加上折旧及摊销)来评估其经营部门的表现。
本公司经营分部的会计政策与合并财务报表本附注所述相同。
衍生工具与套期保值活动
公司使用了衍生金融工具，包括远期、期货、期权、掉期和其他衍生合约，以减少汇率和利率波动的影响以及由此导致的公司经营业绩的变异性。该公司不是杠杆衍生品的一方。本公司的衍生金融工具须遵守主要安排，规定在违约或终止的情况下，由交易对手进行合约的净结算。于订立对冲工具衍生工具合约之日，本公司将衍生工具指定为(1)已确认资产或负债或未获确认公司承诺的公允价值变动风险的对冲(公允价值对冲)、(2)预测交易的风险或已确认资产或负债的现金流量变动的对冲(现金流量对冲)、(3)海外业务净投资的对冲(净投资对冲)或(4)并非指定为对冲工具的合约。
对于公允价值对冲，衍生工具的公允价值变动在收益中记录，并在综合收益表中与对冲项目应占对冲风险的损益在同一行反映。对于现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动计入综合资产负债表中的累计其他全面亏损。当基础套期交易实现时，计入累计其他全面亏损的损益计入收益，并在综合收益表中与套期项目的应占套期风险损益在同一项目上反映。对于净投资对冲，衍生工具的公允价值变动计入累计换算调整，这是综合资产负债表中累计其他全面亏损的组成部分。当相关货币换算调整需要重新分类时，通常在出售或清算投资时，计入累计其他全面亏损的损益计入收益，并反映在其他费用中，净额计入综合损益表。未被指定为对冲工具的合同的公允价值变动记录在收益中，并反映在综合收益表中的其他费用净额中。用于管理外币风险的衍生工具应占现金流量与综合现金流量表中因对冲风险而应占的对冲项目归入同一类别。结算时，可归属于指定为净投资对冲的衍生工具的现金流量在综合现金流量表中分类为投资活动。远期起始利率掉期所产生的现金流量在综合现金流量表中分类为融资活动。
本公司正式记录其套期保值关系，包括识别套期保值工具及相关套期保值项目，以及进行对冲交易的风险管理目标及策略。衍生品按公允价值计入其他流动和长期资产以及综合资产中的其他流动和长期负债。
资产负债表。本公司亦正式评估对冲交易中使用的衍生工具在抵销被对冲项目的公允价值或现金流变动方面是否非常有效。当确定套期交易不再可能发生时，本公司将停止进行套期会计。
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。2023年期间，用于确定估计和假设的方法或政策没有发生实质性变化。其他需要估计和判断的事项包括应收账款变现、存货陈旧、资产减值、固定资产和无形资产的使用年限以及与客户和供应商的未解决定价谈判(附注3，“重要会计政策摘要”)、收购(附注4，“收购”)、重组应计项目(附注5，“重组”)、递延税项、资产估值津贴和所得税(附注9，“所得税”)、养老金和其他退休后福利计划假设(附注10，“养恤金和其他退休后福利计划”)，以及与法律、保修和环境事项有关的应计项目(附注14，“法律和其他或有事项”)。实际结果可能与公司的估计大不相同。
(4) 收购
I.G.鲍尔欣
2023年4月26日，公司完成了对IGB的收购，IGB是一家私人持股的汽车座椅加热、通风和主动冷却、方向盘加热、座椅传感器和电子控制模块供应商，总部设在德国格伦道-罗森卑尔根。IGB拥有的不仅仅是4,600员工 九位于北京的制造工厂七年销售额约为美元的国家/地区2901000万美元。对IGB的收购进一步推进了该公司开发和集成汽车座椅热舒适系统完整产品组合的全面战略。
对IGB的收购作为一项业务合并入账，因此，收购的资产和承担的负债包括在截至2023年12月31日的合并资产负债表中。从收购之日起，IGB的经营业绩和现金流就包含在随附的合并财务报表中。
初步收购价格及相关分配情况如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 七月一日，
2023 | | 调整 | | 十二月三十一日，
2023 |
| 初步购买价格，扣除购入现金后的净额 | | $ | 174.5 | | | $ | — | | | $ | 174.5 | |
| | | | | | |
| 财产、厂房和设备 | | 49.7 | | | (2.2) | | | 47.5 | |
| 购入的其他资产和承担的负债，净额 | | 37.9 | | | 0.2 | | | 38.1 | |
| 商誉 | | 69.9 | | | 3.6 | | | 73.5 | |
| 无形资产 | | 17.0 | | | (1.6) | | | 15.4 |
| 初步采购价格分配 | | $ | 174.5 | | | $ | — | | | $ | 174.5 | |
已确认之商誉主要归因于已集结的员工队伍及与未来增长有关之预期协同效应。
无形资产包括按已开发技术和基于客户的资产的公允价值确认的金额，这两项资产都是基于独立的评估。已开发的技术资产的加权平均使用寿命约为九年。基于客户的资产包括IGB与其客户建立的关系以及这些客户为公司创造未来经济利润的能力，以及其加权平均使用寿命约为十三年.
收购价及相关分配为初步数字，可能会因进一步调整收购价及取得有关收购资产及承担的负债(包括但不限于某些税务属性及或有负债)的额外资料而作出修订。
截至2023年和2022年12月31日止年度，公司发生交易成本为美元0.5百万美元和美元1.2分别为百万，这些费用在发生时计入费用，并在随附综合收益表中计入销售、一般和行政费用。
本次收购的备考影响不会对本公司任何期间的报告业绩造成重大影响。
有关按公允价值计量的收购资产的进一步信息，请参阅附注16，“金融工具”。
康斯伯格ICS
2022年2月28日，公司完成对Kongsberg ICS的收购。Kongsberg ICS专注于热舒适系统，包括座椅按摩、腰部、加热和通风产品，年销售额约为美元300百万美元，其中大约20%是公司间的。
收购Kongsberg ICS被视为业务合并，因此，所收购的资产和所承担的负债计入随附的截至2023年和2022年12月31日的综合资产负债表。自收购之日起，Kongsberg ICS的经营业绩和现金流量计入随附的合并财务报表中，该公司座位分部。
最终购买价及相关分配如下（单位：百万）：
| | | | | | | | |
| | 十二月三十一日，
2023 |
| 购入价格，扣除购入现金后的净额 | | $ | 188.3 | |
| | |
| 财产、厂房和设备 | | 124.1 | |
| 购入的其他资产和承担的负债，净额 | | 25.2 | |
| 商誉 | | 27.9 | |
| 无形资产 | | 11.1 |
| 购进价格分配 | | $ | 188.3 | |
已确认之商誉主要归因于已集结的员工队伍及与未来增长有关之预期协同效应。
无形资产包括根据独立评估就开发技术的公允价值确认的金额。开发技术资产的加权平均使用寿命约为 十七年.
截至2022年12月31日止年度，公司发生交易成本为美元10.0百万，其在发生时列为费用，并在随附综合收益表中计入销售、一般和行政费用。
本次收购的备考影响不会对本公司任何期间的报告业绩造成重大影响。
有关按公允价值计量的收购资产的进一步信息，请参阅附注16，“金融工具”。
(5) 重组
与本公司重组行动有关的记录如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 员工离职福利 | $ | 119.2 | | | $ | 121.9 | | | $ | 85.1 | |
| 资产减值 | | | | | |
| 财产、厂房和设备 | 5.1 | | | 9.9 | | | 4.2 | |
| 使用权资产 | 10.9 | | | 6.5 | | | 7.2 | |
| 合同终止费用 | 5.7 | | | 4.5 | | | 0.3 | |
| 其他相关净成本 | (8.2) | | | 11.4 | | | 4.1 | |
| $ | 132.7 | | | $ | 154.2 | | | $ | 100.9 | |
按损益表账目划分的重组费用如下（百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 销售成本 | $ | 130.2 | | | $ | 129.7 | | | $ | 75.6 | |
| 销售、一般和行政费用 | 20.7 | | | 24.5 | | | 32.0 | |
| 其他(收入)费用，净额 | (18.2) | | | — | | | (6.7) | |
| $ | 132.7 | | | $ | 154.2 | | | $ | 100.9 | |
按经营分部划分的重组费用如下（百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 座位 | $ | 99.5 | | | $ | 65.3 | | | $ | 45.7 | |
| E-Systems | 30.5 | | | 82.8 | | | 47.7 | |
| 其他 | 2.7 | | | 6.1 | | | 7.5 | |
| $ | 132.7 | | | $ | 154.2 | | | $ | 100.9 | |
该公司预计将产生约$62百万美元和约合人民币14座椅和电子系统部门分别增加了100万美元的额外重组成本，与截至2023年12月31日启动的活动有关，预计此类成本的组成部分将与其历史经验一致。
本公司重组储备的变动概要如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 |
| 截至1月1日的余额， | $ | 82.9 | | | $ | 129.4 | |
| 雇员解雇补助金备抵 | 119.2 | | | 121.9 | |
| 付款、使用和外币 | (80.5) | | | (168.4) | |
| 截至12月31日的余额， | $ | 121.6 | | | $ | 82.9 | |
(6) 对关联公司和其他关联方交易的投资
按权益法入账的本公司在关联公司的实益所有权如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 北京北汽李尔汽车系统有限公司(中国) | 50% | | 50% | | 50% |
| 广州李尔汽车零部件有限公司(中国) | 50 | | 50 | | 50 |
| 江西江陵李尔室内系统有限公司(中国) | 50 | | 50 | | 50 |
| 李尔东风汽车座椅有限公司(中国) | 50 | | 50 | | 50 |
北京李尔现代汽车有限公司(中国) | 50 | | 50 | | 40 |
| 长春李尔一汽汽车座椅系统有限公司(中国) | 49 | | 49 | | 49 |
| 洪都拉斯配电系统S.de R.L.de C.V.(洪都拉斯) | 49 | | 49 | | 49 |
| 京信-李尔销售和工程有限责任公司 | 49 | | 49 | | 49 |
| 沈阳金杯李尔汽车座椅有限公司(中国) | 49 | | 49 | | 49 |
| 深圳市新利李尔电气控制技术有限公司有限公司（中国） | 49 | | 49 | | — |
| 现代传讯李尔汽车私人有限公司(印度) | 35 | | 35 | | 35 |
| TechStars企业合作伙伴2017 LLC | 34 | | 34 | | 34 |
| RevoLaze，LLC | 20 | | 20 | | 20 |
| Maniv Mobility II A，L.P. | 7 | | 7 | | 7 |
| 卡车风险基金2，L.P. | 7 | | 7 | | 5 |
| Autotech Fund II，L.P. | 3 | | 3 | | 4 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，按权益法核算的附属公司的集团财务信息摘要如下（未经审计;单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 资产负债表数据： | | | |
| 流动资产 | $ | 1,545.7 | | | $ | 1,335.9 | |
| 非流动资产 | 240.2 | | | 235.0 | |
| 流动负债 | 1,165.6 | | | 1,009.2 | |
| 非流动负债 | 20.2 | | | 8.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 损益表数据： | | | | | |
| 净销售额 | $ | 2,676.9 | | | $ | 2,447.6 | | | $ | 1,833.6 | |
| 毛利 | 149.7 | | | 106.1 | | | 50.1 | |
| 未计提所得税准备的收入 | 116.7 | | | 102.8 | | | 104.5 | |
| 归属于附属公司的净收入 | 82.2 | | | 64.4 | | | 80.5 | |
公司合并资产负债表中记录的与其关联公司相关的金额汇总如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 对联营公司的总投资 | $ | 217.1 | | | $ | 196.7 | |
| 应收联营公司款项（包括票据及垫款） | 170.7 | | | 182.5 | |
| 应付联属公司的应付款 | 0.5 | | | 0.7 | |
与按权益法入账的联属公司及其他关联方的交易概要如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 对关联公司的销售 | $ | 654.6 | | | $ | 783.0 | | | $ | 676.6 | |
| 从附属公司购买 | 2.1 | | | 9.0 | | | 4.4 | |
| 向附属公司提供服务的管理费和其他费用 | 32.7 | | | 32.6 | | | 38.5 | |
| 从关联公司收到的股息 | 21.7 | | | 21.1 | | | 26.8 | |
本公司拥有实益拥有权权益少于20%的若干投资，该等投资按权益法入账，原因是本公司于该等实体的实益拥有权权益类似于合伙权益。
2021
2021年，本公司收购了一家 49沈阳金杯李尔汽车座椅有限公司（“沈阳金杯”）%权益，代价为41.3万由于本公司不控制沉金，但确实有能力对沉金北的某些经营和财务政策施加重大影响，因此该投资采用权益法核算。收购成本分类为截至2021年12月31日止年度的综合现金流量表中用于投资活动的现金流量。
有关按公允价值计量的收购资产的进一步信息，请参阅附注16，“金融工具”。
(7) 债务
短期借款
该公司根据短期运营资金波动的需要利用未承诺的信贷额度。截至2023年和2022年12月31日，公司从银行获得的信贷额度总计为美元337.7百万美元和美元298.2分别为百万。截至2023年和2022年12月31日，公司有与提取其信用额度美元相关的短期未偿债务余额27.51000万美元和300万美元9.9分别为100万美元。
长期债务
扣除未摊销债务发行成本和未摊销原始发行溢价(折价)以及相关加权平均利率的长期债务摘要如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 |
| 债务工具 | 长期债务 | | 未摊销债务发行成本 | | 未摊销原始发行溢价(折扣) | | 长期的
债务，净额 | | 加权
平均值
利息
费率 |
| 延迟提款定期贷款便利（“定期贷款”） | $ | 150.0 | | | $ | (0.5) | | | $ | — | | | $ | 149.5 | | | 6.575% |
3.82027年到期的优先债券百分比(“2027年债券”) | 550.0 | | | (1.6) | | | (1.4) | | | 547.0 | | | 3.885% |
4.252029年到期的优先债券百分比(“2029年债券”) | 375.0 | | | (1.7) | | | (0.6) | | | 372.7 | | | 4.288% |
3.52030年到期的优先债券百分比(“2030年债券”) | 350.0 | | | (1.8) | | | (0.5) | | | 347.7 | | | 3.525% |
2.62032年到期的优先债券百分比(“2032年债券”) | 350.0 | | | (2.5) | | | (0.7) | | | 346.8 | | | 2.624% |
5.252049年到期的优先债券百分比(“2049年债券”) | 625.0 | | | (5.6) | | | 12.6 | | | 632.0 | | | 5.103% |
3.552052年到期的优先债券百分比(“2052年债券”) | 350.0 | | | (3.7) | | | (0.4) | | | 345.9 | | | 3.558% |
| 其他 | 1.3 | | | — | | | — | | | 1.3 | | | 不适用 |
| $ | 2,751.3 | | | $ | (17.4) | | | $ | 9.0 | | | 2,742.9 | | | |
| 较小电流部分 | | | | | | | (0.3) | | | |
| 长期债务 | | | | | | | $ | 2,742.6 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2022 |
| 债务工具 | 长期债务 | | 未摊销债务发行成本 | | 未摊销原始发行溢价(折扣) | | 长期的
债务，净额 | | 加权
平均值
利息
费率 |
| 2027年笔记 | $ | 550.0 | | | $ | (2.1) | | | $ | (1.8) | | | $ | 546.1 | | | 3.885% |
| 2029年笔记 | 375.0 | | | (2.0) | | | (0.7) | | | 372.3 | | | 4.288% |
| 2030年笔记 | 350.0 | | | (2.0) | | | (0.6) | | | 347.4 | | | 3.525% |
| 2032年笔记 | 350.0 | | | (2.8) | | | (0.7) | | | 346.5 | | | 2.624% |
| 2049年的票据 | 625.0 | | | (6.0) | | | 13.2 | | | 632.2 | | | 5.103% |
| 2052年笔记 | 350.0 | | | (3.8) | | | (0.5) | | | 345.7 | | | 3.558% |
| 其他 | 11.8 | | | — | | | — | | | 11.8 | | | 不适用 |
| $ | 2,611.8 | | | $ | (18.7) | | | $ | 8.9 | | | 2,602.0 | | | |
| 较小电流部分 | | | | | | | (10.8) | | | |
| 长期债务 | | | | | | | $ | 2,591.2 | | | |
高级附注
本公司2027年、2029年、2030年、2032年、2049年及2052年优先无抵押债券的发行、到期日及付息日期(统称为“债券”)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意事项 | | 发行日期 | | 到期日 | | 付息日期 |
| 2027年笔记 | | 2017年8月 | | 2027年9月15日 | | 3月15日和9月15日 |
| 2029年笔记 | | 2019年5月 | | 2029年5月15日 | | 5月15日和11月15日 |
| 2030年笔记 | | 2020年2月 | | 2030年5月30日 | | 5月30日和11月30日 |
| 2032年笔记 | | 2021年11月 | | 2032年1月15日 | | 1月15日和7月15日 |
| 2049年的票据 | | 2019年5月和2020年2月 | | 2049年5月15日 | | 5月15日和11月15日 |
| 2052年笔记 | | 2021年11月 | | 2052年1月15日 | | 1月15日和7月15日 |
2027年发行的钞票
2017年，该公司发行了美元7502027年到期本金总额为百万元的债券，票面利率为3.8%。2027年发行的债券于99.294面值的%，导致到期收益率为3.885%。此次发行的净收益为$。744.7在原有发行折扣后，100万美元用于赎回未偿还的美元5002023年到期的优先无抵押票据本金总额为百万美元，赎回价格相当于100本金的%，另加$的“全额”保费。17.0100万美元，并为公司的一部分美元进行再融资500百万优先定期贷款安排。
2021年11月，该公司支付了$221.5百万美元用于购买$2002027年发行的债券本金总额为百万元，包括初步投标溢价$21.0百万美元及相关费用$0.5百万美元。在这笔交易中，该公司确认了#美元的损失。23.9一百万美元用于清偿债务。
2027年6月15日前，公司可选择全部或部分赎回2027年债券，赎回价格相当于100本金的%，另加截至赎回日的“全额”溢价，以及赎回日的应计利息和未付利息。于2027年6月15日或之后但在2027年9月15日到期日之前，本公司可选择全部或部分赎回2027年债券，赎回价格相等于100本金的%，另加赎回日的应计利息和未付利息。
2029年及2049年发行的债券
2019年，公司发行了美元3752029年到期的债券本金总额为百万元3252049年到期的债券本金总额为百万美元。2029年发行的债券的票面利率为4.25%，并于99.691面值的%，导致到期收益率为4.288%。2049年发行的债券的票面利率为5.25%，并于98.32面值的%，导致到期收益率为5.363%.
此次发行的净收益为$。693.3在原始发行折扣后，100万美元用于赎回$325本金总额为百万元5.375二零二四年到期优先票据（“二零二四年票据”）百分比，赎回价相等于 102.688该等2024年票据本金额的%，另加应计利息，以及为收购Xevo提供资金及一般企业用途。
在2029年2月15日之前，公司可选择全部或部分赎回2029年债券，赎回价格相当于100本金的%，加上截至赎回日的适用溢价(如有)，以及赎回日的应计利息和未付利息，但不包括。在2029年2月15日或之后，公司可选择在任何时间赎回2029年债券，赎回时间不少于15也不会超过60提前几天通知，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
在2048年11月15日前，公司可选择全部或部分赎回2049年发行的债券，赎回价格相当于100本金的%，加上截至赎回日的适用溢价(如有)，以及赎回日的应计利息和未付利息，但不包括。在2048年11月15日或之后，公司可选择在任何时间赎回2049年债券，赎回时间不少于15也不会超过60提前几天通知，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2030年及2049年发行的债券
在2020年，该公司发行了$3502030年到期本金总额为亿元的债券3002049年到期的债券本金总额为100万美元。2030年债券的票面利率为3.5%，并于99.774面值的%，导致到期收益率为3.525%。2049年发行的债券的票面利率为5.25%，并于106.626面值的%，导致到期收益率为4.821%.
此次发行的净收益为#美元。669.1在原始发行折扣后为10万美元。所得款项被用来赎回美元。650本金总额为3,000,000元5.252025年到期的优先债券(“2025年债券”)，赎回价格相当于102.625该等2025年期债券本金额的%，另加应计利息。
在2030年2月28日之前，公司可选择全部或部分赎回2030年债券，赎回价格相当于100本金的%，加上截至赎回日的适用溢价(如有)，以及赎回日的应计利息和未付利息，但不包括。在2030年2月28日或之后，公司可选择赎回2030年债券，赎回时间为不少于15也不会超过60提前几天通知，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
在2048年11月15日前，公司可选择全部或部分赎回2049年发行的债券，赎回价格相当于100本金额的%，加上截至赎回日期的适用溢价（如果有）以及截至（但不包括）的应计和未付利息。2048年11月15日或之后，公司可自行选择赎回2049年
注释，随时全部或部分，不少于 15也不会超过60提前几天通知，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2021年发行的2032年票据及2052年票据
2021年，该公司发行了$3502032年到期本金总额为亿元的债券3502052年到期的债券本金总额为100万美元。2032年发行的债券的票面利率为2.6%，并于99.782面值的%，导致到期收益率为2.624%。2052年发行的债券的票面利率为3.55%，并于99.845面值的%，导致到期收益率为3.558%.
此次发行的净收益为$。698.7在扣除原有发行折扣后，200本金总额为2027年发行的债券(见上文“-2027年债券”)及全数偿还$206.3公司未偿还的100万美元 $250万其信贷协议下的定期贷款便利（请参阅下文“-信贷协议”）。剩余所得款项净额用于资助2022年收购Kongsberg ICS（注4，“收购”）和一般企业用途。
在2031年10月15日之前，公司可选择全部或部分赎回2032年债券，赎回价格相当于100本金的%，加上截至赎回日的适用溢价(如有)，以及赎回日的应计利息和未付利息，但不包括。在2031年10月15日或之后，公司可选择在任何时间赎回2032年债券，赎回时间不少于15也不会超过60提前几天通知，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2051年7月15日前，公司可选择全部或部分赎回2052年发行的债券，赎回价格相当于100本金的%，加上截至赎回日的适用溢价(如有)，以及赎回日的应计利息和未付利息，但不包括。在2051年7月15日或之后，公司可选择在任何时间赎回2052年债券，赎回时间不少于15也不会超过60提前几天通知，赎回价格相当于100本金的%，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
与该等交易有关，本公司支付相关发行成本#美元。7.12021年将达到100万。
圣约
除某些例外情况外，管辖票据的契约包含限制性契约，除其他外，限制公司以下能力：（i）设定或允许某些优先权;（ii）合并、合并或出售公司的全部或绝大部分资产。规范票据的契约还规定了习惯违约事件。截至2023年12月31日，公司遵守了管辖票据的契约项下的所有契诺。
信贷协议
2017年，公司签订了一份无担保信贷协议，其中包括一笔美元1.751亿美元循环信贷安排(“循环信贷安排”)和1美元2501,000万定期贷款安排(“定期贷款安排”)。于2021年10月，本公司订立经修订及重述的信贷协议(“信贷协议”)，将循环信贷额度增至$2.0100亿美元，并将到期日延长至2026年10月28日。2021年11月，公司全额偿还美元206.3定期贷款工具上未偿还的百万美元。包括这笔款项在内，公司就定期贷款安排支付本金#美元。220.32021年将达到100万。在这些交易中，公司确认了#美元的损失。0.7用于清偿债务和支付相关发行费用#美元2.8百万美元。
于2023年6月，本公司根据信贷协议的现有条款修订信贷协议，以实施由伦敦银行同业拆息向有担保隔夜融资利率(“SOFR”)的过渡，采用SOFR作为若干美元借款的参考利率。
于2023年11月，本公司订立与其信贷协议相关的延期协议(“延期协议”)，将到期日延长一年至2027年10月28日，并以加拿大隔夜回购利率平均值(CRRA)取代加元利率(CDOR)，作为以加元计价的定期利率贷款的基准利率。关于延期协议，本公司支付了相关发行成本#美元。1.21000万美元。
在2023年和2021年，有不是循环信贷安排项下的借款或还款。2022年，循环信贷机制下的借款和还款总额为#美元。65.01000万美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有不是循环信贷安排项下的未偿还借款。
信贷协议项下的垫款一般按(I)期限基准、中央银行利率及无风险利率(“RFR”)(各见信贷协议定义)或(Ii)备用基本利率(“ABR”)及加拿大最优惠利率(各见信贷协议定义)计息。截至2023年12月31日，范围和费率如下（百分比）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 期限基准，央行利率
RFR贷款 | | DAB和加拿大最优惠利率贷款 |
| | 最低要求 | | 极大值 | | 截至2023年12月31日的费率 | | 最低要求 | | 极大值 | | 截至2023年12月31日的费率 |
| 信贷协议 | | 0.925 | % | | 1.450 | % | | 1.125 | % | | 0.000 | % | | 0.450 | % | | 0.125 | % |
| | | | | | | | | | | | |
设施费用，从0.075%至0.20在循环信贷安排下承诺的总金额的%，按季度支付。
圣约
C级Redit协议包含公司的各种习惯陈述、保证和契约，包括但不限于（i）有关最大杠杆的契约，（ii）对涉及公司或其子公司的根本性变化的限制，以及（iii）对债务和优先权的限制。截至2023年12月31日，公司遵守了《 信贷协议.
定期贷款
2023年5月，该公司借入美元150.0 根据其无担保延期提取定期贷款融资（“定期贷款”），为收购IGB（注4，“收购”）提供部分资金。定期贷款于2026年5月1日到期， 三年资助日期之后。定期贷款项下的预付款通常根据每日或定期SOFR（定义见定期贷款协议）加上根据定价网格确定的保证金（范围为 1.00%至1.525%.截至2023年12月31日，利率为 6.575%.
圣约
定期贷款包含与信贷协议相同的契约。截至2023年12月31日，公司遵守了定期贷款项下的所有契诺。
其他
截至2023年12月31日，其他长期债务（包括流动部分）包括融资租赁协议项下的未偿金额。截至2022年12月31日，其他长期债务（包括流动部分）包括无担保流动资金贷款和融资租赁协议项下的未偿金额。
(8) 租契
该公司拥有生产、办公和仓库设施、制造和办公设备以及车辆的运营租赁。合并资产负债表中所列的经营租赁资产和债务如下所示(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 经营租赁项下的使用权资产： | | | |
| 其他长期资产 | $ | 733.5 | | | $ | 701.8 | |
| 经营租赁项下的租赁义务： | | | |
| 应计负债 | $ | 151.9 | | | $ | 136.8 | |
| 其他长期负债 | 623.0 | | | 595.1 | |
| $ | 774.9 | | | $ | 731.9 | |
截至2023年12月31日的租赁义务到期情况如下（单位：百万）：
| | | | | |
| 2024 | $ | 177.9 | |
| 2025 | 156.3 | |
| 2026 | 131.6 | |
| 2027 | 108.6 | |
| 2028 | 87.8 | |
| 此后 | 213.2 | |
| 未贴现现金流合计 | 875.4 | |
| 减去：推定利息 | (100.5) | |
| 经营租赁项下的租赁义务 | $ | 774.9 | |
除通过以下所示的经营租赁义务交换而获得的使用权资产外，该公司还获得了#美元。14.3 与2023年收购IGB相关的使用权资产和相关租赁义务以及美元34.1与2022年收购Kongsberg ICS相关的百万使用权资产和相关租赁义务。请参阅注4，“收购。"
与经营租赁有关的现金流信息如下所示(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 非现金活动： | | | | | |
| 以经营性租赁义务换取的使用权资产 | $ | 181.6 | | | $ | 236.1 | | | $ | 258.4 | |
| 营运现金流： | | | | | |
| 与经营租赁义务相关的已支付现金 | $ | 183.2 | | | $ | 164.3 | | | $ | 164.2 | |
所附综合损益表所列租赁费用如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| 经营租赁费用 | $ | 182.9 | | | $ | 164.5 | | | $ | 160.3 | | |
| 短期租赁费用 | 20.7 | | | 22.1 | | | 19.4 | | |
| 可变租赁费用 | 9.7 | | | 8.4 | | | 7.9 | | |
| 租赁总费用 | $ | 213.3 | | | $ | 195.0 | | | $ | 187.6 | | |
本公司的短期租赁费用不包括为期一个月或以下的租赁。
可变租赁开支包括基于表现或使用情况的付款，以及指数和费率的租赁付款的变动。此外，本公司评估其与客户的供应合约，并认为该等安排中的可变租赁开支并不重大。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司确认了美元的减损费用10.91000万，$6.51000万美元和300万美元7.2 分别与其重组行动相关的使用权资产相关（注5，“重组”）。截至2022年12月31日止年度，公司确认额外使用权资产减损费用为美元7.0百万美元与其俄罗斯业务有关。折旧费用计入随附综合收益表的销售成本。
截至2023年12月31日的经营租赁加权平均租期和贴现率如下：
截至2023年12月31日止年度，公司确认收益为美元11.3价值100万美元用于出售一家制造设施，该设施随后根据短期租赁重新出租。该收益计入随附综合收益表的其他费用净额。
(9) 所得税
未计提所得税拨备和关联公司净收入中的权益以及所得税拨备各部分前的综合收入汇总表如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 未计提所得税准备和关联公司净收入中的权益前的综合收益： | | | | | |
| 国内 | $ | 59.9 | | | $ | 87.6 | | | $ | (110.9) | |
| 外国 | 717.3 | | | 421.7 | | | 694.4 | |
| $ | 777.2 | | | $ | 509.3 | | | $ | 583.5 | |
| 所得税国内（福利）准备金： | | | | | |
| 现行规定 | $ | 43.0 | | | $ | 35.3 | | | $ | 38.4 | |
| 递延收益 | (29.4) | | | (41.4) | | | (76.6) | |
| 国内（福利）提供总额 | $ | 13.6 | | | $ | (6.1) | | | $ | (38.2) | |
| 外国所得税拨备： | | | | | |
| 现行规定 | $ | 196.6 | | | $ | 147.8 | | | $ | 154.8 | |
| 递延（养恤金）准备金 | (29.4) | | | (8.0) | | | 21.1 | |
| 外国拨备总额 | $ | 167.2 | | | $ | 139.8 | | | $ | 175.9 | |
| 所得税拨备 | $ | 180.8 | | | $ | 133.7 | | | $ | 137.7 | |
国内现行拨备包括与公司外国子公司支付的股息和特许权使用费相关的预扣税，以及州和地方税。2023年、2022年和2021年，所得税拨备包括之前未确认的净营业亏损结转美元的收益8.01000万，$0.81000万美元和300万美元2.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
按美国联邦法定所得税率21%计算的所得税拨备与综合所得税拨备之间的差异汇总如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 扣除所得税拨备和关联公司净收入中的权益前的综合收益乘以美国联邦法定所得税税率 | $ | 163.2 | | | $ | 107.0 | | | $ | 122.5 | |
| 对外国收入、损失和汇款征收的所得税差异 | 43.2 | | | 24.5 | | | 30.4 | |
估值免税额调整(1) | (3.3) | | | 45.2 | | | 29.0 | |
| 研发和其他税收抵免 | (15.9) | | | (15.0) | | | (19.0) | |
| FDII扣除额 | (20.1) | | | (16.9) | | | (6.0) | |
海外收益对美国税收的影响(2) | 3.4 | | | (6.3) | | | (9.8) | |
| 税务审计和评估 | 1.5 | | | 3.2 | | | 3.2 | |
| 其他 | 8.8 | | | (8.0) | | | (12.6) | |
| 所得税拨备 | $ | 180.8 | | | $ | 133.7 | | | $ | 137.7 | |
(1) 主要与2022年和2021年外国子公司递延所得税资产估值拨备的变化有关。
(2) 反映了与外国来源收入相关的所得税国内拨备的影响，包括扣除一般、外国分支机构、GILTI和被动单独限制类别中适用的外国税收抵免的外国分支机构盈利。该金额包括在计算外国税收抵免限额时将美国费用分摊到GILTI篮子中对美国税收的影响，由于公司在2023年和2021年GILTI篮子中的外国税收抵免过多，因此这些费用不会获得税收优惠。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，有免税期的外国司法管辖区收入为美元48.41000万，$40.51000万美元和300万美元55.6 分别为百万。此类免税期通常从2023年到2036年到期。
递延所得税是指为财务报告和所得税目的确认某些项目时出现的暂时性差异。递延所得税净资产各组成部分汇总如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 递延所得税资产(负债)： | | | |
| 税损结转 | $ | 394.3 | | | $ | 397.4 | |
| 税收抵免结转 | 240.4 | | | 243.9 | |
| 退休福利计划 | 24.6 | | | 22.6 | |
| 应计负债 | 269.8 | | | 208.7 | |
| 自保准备金 | 5.4 | | | 5.5 | |
| 流动资产基础差额 | 50.3 | | | 42.0 | |
长期资产基础差异 (1) | 16.4 | | | 3.5 | |
| 递延补偿 | 35.4 | | | 25.8 | |
| 资本化的工程、研发 | 201.0 | | | 169.6 | |
| 境外子公司未分配收益 | (83.9) | | | (71.7) | |
| 衍生工具和套期保值活动 | (31.6) | | | (10.7) | |
| 其他 | 1.2 | | | 1.8 | |
| 估值扣除前的递延所得税资产净值 | 1,123.3 | | | 1,038.4 | |
| 估值免税额 | (429.0) | | | (417.9) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 694.3 | | | $ | 620.5 | |
(1) 截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的长期资产基础差异中包括递延所得税资产美元157.31000万美元和300万美元145.5 分别与租赁义务和递延所得税负债相关，百万美元157.31000万美元和300万美元145.5与使用权资产相关的资产分别为2.6亿美元。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，公司递延税项资产的估值拨备为#美元。429.01000万美元和300万美元417.9分别净增2.6亿美元，净增2.6亿美元11.11000万美元。
当有明显的负面证据时，很难得出不需要估值准备的结论，例如最近几年的累计亏损，这是客观和可核实的。在衡量近年来的累积亏损时，公司使用三年滚动的税前账面收入，根据账面和应税收入以及某些其他项目之间的永久性差异进行调整。截至2023年12月31日，公司继续维持在美国的估值津贴为#美元。30.61000万美元，主要与美国州和地方递延税项资产有关，由于其性质，这些资产不太可能实现。此外，公司继续维持#美元的估值拨备398.4就其在几个国际司法管辖区的递延税项资产而言，该公司的资产为1,000万美元。
递延所得税净资产的分类如下所示(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 长期递延所得税资产 | $ | 798.2 | | | $ | 709.2 | |
| 长期递延所得税负债 | (103.9) | | | (88.7) | |
| 递延所得税净资产 | $ | 694.3 | | | $ | 620.5 | |
截至2023年12月31日，公司海外子公司的未分配收益尚未计入递延所得税，因为这些收益在汇回美国时将不纳税。这些收入将主要被视为来自一次性过渡税或GILTI的先前纳税的收入，或者它们将被100扣除股息的百分比。然而，该公司继续为外国预扣税提供递延纳税义务，这些外国预扣税将与非永久再投资的未分配外国收益有关。
截至2023年12月31日，本公司的税项亏损结转为$1.71000亿美元。在结转的税收损失总额中，1.41,000亿美元没有到期日，1,000,000美元252.82024年至2040年期间，将有1.7亿人到期。此外，该公司还结转了#美元的税收抵免。240.41000万美元，主要包括美国的外国税收抵免69.4 2027年至2031年间到期的百万美元，美国研发信贷为美元128.1 2025年至2043年间到期的百万美元，以及主要在国际司法管辖区的其他税收抵免美元42.9 百万美元通常在2024年至2043年之间到期。
截至2023年、2022年和2021年12月31日，公司未确认税收优惠总额为美元33.11000万，$32.71000万美元和300万美元34.9 分别以百万（不包括利息和罚款）记录在
随附合并资产负债表。公司所有未确认的总税收优惠如果得到确认，将影响公司的有效税率。
未确认税收优惠总额变化汇总如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 期初余额 | $ | 32.7 | | | $ | 34.9 | | | $ | 36.4 | |
| 基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 5.1 | | | 4.8 | | | 7.7 | |
| 基于与前几年相关的纳税状况的减税 | — | | | — | | | (4.0) | |
| 聚落 | — | | | (1.9) | | | (0.3) | |
| 法规期满 | (5.1) | | | (6.3) | | | (5.2) | |
| 外币折算 | 0.4 | | | 1.2 | | | 0.3 | |
| 期末余额 | $ | 33.1 | | | $ | 32.7 | | | $ | 34.9 | |
该公司将未确认的税收优惠的利息和罚款确认为所得税费用。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，公司已记录的总储备为#美元。11.61000万，$12.31000万美元和300万美元12.71000万美元分别与利息和罚款有关，如果确认，所有这些都将影响本公司的实际税率。
该公司在全球多个司法管辖区开展业务，其纳税申报单定期接受国内和外国税务机关的审计或审查。在接下来的12个月内，由于审计和解、当前审查的结束以及多个司法管辖区的诉讼时效到期，本公司可能会将其未确认税收利益总额减少$5.01000万美元，如果确认，所有这些都将影响本公司的实际税率。可能减少的未确认税收优惠总额涉及与转让定价和多个司法管辖区的各种其他税目有关的问题。然而，由于正在进行的审查、某些国家的税务诉讼、所持职位的未确认税收优惠总额的增加以及利息和罚款(如有)，无法估计本公司未确认税收优惠总额在未来12个月的潜在净增减。
本公司认为其重要的税务管辖区包括中国、德国、意大利、墨西哥、摩洛哥、西班牙、英国和美国。2018年后，公司或其子公司通常仍需在美国某些州和地方司法管辖区接受所得税审查。此外，本公司或其附属公司于2007年后在西班牙、在墨西哥于2016年后、在意大利及摩洛哥于2017年后、在德国于2018年后、在中国及英国于2019年后、以及一般在美国于2021年后仍须接受所得税审查。
2022年8月16日，2022年《降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为法律。爱尔兰共和军对《国税法》进行了多项修订，包括对股票回购征收15%的公司最低税和1%的消费税，这些措施从2022年12月31日之后的纳税年度开始生效。个人退休帐户与税务有关的规定对本公司的综合财务报表并无重大影响。截至2023年12月31日止年度，本公司产生2.91000万英镑的股票回购消费税，包括在随附的综合权益表中的普通股回购中。
2021年，巴西最高法院对某些事项做出了裁决，包括确定纳税人有权在未来一段时间内货币化的间接税抵免金额的方法。作为裁决的结果，其他费用净额包括#美元的收益45.0在截至2021年12月31日的一年中，8.0确认了700万欧元的税费支出。
(10) 养老金和其他退休后福利计划
本公司拥有非缴费固定收益养老金计划，涵盖某些国内员工和某些外国员工，主要是加拿大员工。
该公司的国内带薪养老金计划根据最终平均收入公式提供福利。该公司的国内每小时养老金计划按固定福利和现金余额公式提供福利。该公司还与某些员工订立了合同安排，规定了补充退休福利。总体而言，公司的政策是根据法律要求、税收和流动性考虑以及当地做法为其养老金福利义务提供资金。
该公司有涵盖某些国内和加拿大退休人员的退休后福利计划。该公司的退休后福利计划一般为符合条件的退休人员提供持续的医疗福利。本公司不为其退休后福利义务提供资金。相反，支付费用是因为有保险的退休人员产生了费用。
义务
截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度福利义务变化对账如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | | 其他退休后 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 | | | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 |
| 福利义务的变化： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初的福利义务 | $ | 387.9 | | | $ | 339.5 | | | $ | 536.5 | | | $ | 479.9 | | | | $ | 29.1 | | | $ | 17.6 | | | $ | 56.0 | | | $ | 24.5 | |
| 服务成本 | — | | | 3.4 | | | — | | | 4.2 | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 20.7 | | | 16.7 | | | 15.5 | | | 11.2 | | | | 1.5 | | | 0.9 | | | 1.5 | | | 0.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 精算(收益)损失 | 18.5 | | | 26.5 | | | (142.3) | | | (98.3) | | | | 0.7 | | | (1.8) | | | (25.8) | | | (4.8) | |
| 已支付的福利 | (21.8) | | | (21.8) | | | (21.8) | | | (22.9) | | | | (2.2) | | | (1.4) | | | (2.6) | | | (1.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译调整 | — | | | 9.5 | | | — | | | (34.6) | | | | — | | | 0.4 | | | — | | | (1.6) | |
| 期末福利义务 | $ | 405.3 | | | $ | 373.8 | | | $ | 387.9 | | | $ | 339.5 | | | | $ | 29.1 | | | $ | 15.7 | | | $ | 29.1 | | | $ | 17.6 | |
精算收益
截至2023年12月31日，精算损失导致的养老金和美国其他退休后福利义务增加主要与用于确定福利义务的贴现率下降有关。截至2023年12月31日，精算收益导致的外国其他退休后债务减少主要与人口统计和索赔成本更新有关。截至2022年12月31日，精算收益导致的养老金和其他退休后福利义务减少主要与用于确定福利义务的贴现率增加有关（见下文假设）。
计划资产和资金状况
截至2023年12月31日和2022年12月31日的计划资产变化与截至2023年和2022年12月31日的资金状况的对账如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | | 其他退休后 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 | | | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 |
| 计划资产变动： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初计划资产的公允价值 | $ | 348.5 | | | $ | 307.0 | | | $ | 444.2 | | | $ | 392.5 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 计划资产的实际回报率 | 38.5 | | | 31.4 | | | (77.1) | | | (41.0) | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 雇主供款 | 3.0 | | | 5.3 | | | 3.2 | | | 6.1 | | | | 2.2 | | | 1.4 | | | 2.6 | | | 1.2 | |
| 已支付的福利 | (21.8) | | | (21.8) | | | (21.8) | | | (22.9) | | | | (2.2) | | | (1.4) | | | (2.6) | | | (1.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译调整 | — | | | 9.1 | | | — | | | (27.7) | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 计划资产期末公允价值 | 368.2 | | | 331.0 | | | 348.5 | | | 307.0 | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资金状况 | $ | (37.1) | | | $ | (42.8) | | | $ | (39.4) | | | $ | (32.5) | | | | $ | (29.1) | | | $ | (15.7) | | | $ | (29.1) | | | $ | (17.6) | |
截至2023年和2022年12月31日合并资产负债表中确认的金额摘要如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | | 其他退休后 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 | | | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 |
| 在综合资产负债表中确认的金额： | | | | | | | | | |
| 其他长期资产 | $ | 0.5 | | | $ | 67.1 | | | $ | — | | | $ | 62.3 | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 应计负债 | (2.1) | | | (3.5) | | | (2.9) | | | (3.4) | | | | (2.6) | | | (1.3) | | | (2.6) | | | (1.4) | |
| 其他长期负债 | (35.5) | | | (106.4) | | | (36.5) | | | (91.4) | | | | (26.5) | | | (14.4) | | | (26.5) | | | (16.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资金状况 | $ | (37.1) | | | $ | (42.8) | | | $ | (39.4) | | | $ | (32.5) | | | | $ | (29.1) | | | $ | (15.7) | | | $ | (29.1) | | | $ | (17.6) | |
累积利益义务
截至2023年和2022年12月31日，公司所有养老金计划的累计福利义务为美元769.3百万美元和美元720.5分别为100万美元。
截至2023年和2022年12月31日，公司大部分养老金计划的累积福利义务超过了计划资产。与累积福利义务超过计划资产的养老金计划相关的信息如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 预计福利义务 | $ | 515.2 | | | $ | 482.7 | |
| 累积利益义务 | 505.5 | | | 476.0 | |
| 计划资产的公允价值 | 368.2 | | | 348.6 | |
其他综合收益（损失）和累计其他综合损失（“AOCL”）
截至2023年和2022年12月31日止年度在其他全面收益（亏损）（“OCIL”）中确认的税前金额如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | | 其他退休后 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 | | | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 |
| 年初AOCL中未确认金额 | $ | (58.9) | | | $ | (61.2) | | | $ | (102.6) | | | $ | (114.6) | | | | $ | 39.2 | | | $ | 4.2 | | | $ | 14.7 | | | $ | (0.5) | |
| 确认的精算收益(损失)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改叙调整 | 1.0 | | | 1.9 | | | 2.0 | | | 4.1 | | | | (3.3) | | | (0.2) | | | (1.2) | | | — | |
| 期内产生的精算收益（损失） | (0.3) | | | (11.0) | | | 41.3 | | | 42.2 | | | | (0.7) | | | 1.8 | | | 25.8 | | | 4.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 居留权的效力 | (0.1) | | | (0.4) | | | 0.4 | | | (0.2) | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 已认可的先前服务积分： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改叙调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 翻译调整 | — | | | (1.4) | | | — | | | 7.3 | | | | — | | | 0.1 | | | — | | | (0.1) | |
期内OCIL确认的金额 | 0.6 | | | (10.9) | | | 43.7 | | | 53.4 | | | | (4.1) | | | 1.7 | | | 24.5 | | | 4.7 | |
| 期末AOCL中未确认金额 | $ | (58.3) | | | $ | (72.1) | | | $ | (58.9) | | | $ | (61.2) | | | | $ | 35.1 | | | $ | 5.9 | | | $ | 39.2 | | | $ | 4.2 | |
截至2023年和2022年12月31日，记录在累计其他全面亏损中但尚未确认为净定期福利成本（抵免）的税前金额如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | | 其他退休后 |
| | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 | | | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 |
| 未确认精算净收益（损失） | $ | (58.3) | | | $ | (71.6) | | | $ | (58.9) | | | $ | (60.7) | | | | $ | 34.2 | | | $ | 5.8 | | | $ | 38.2 | | | $ | 4.1 | |
| 以前的服务积分(成本) | — | | | (0.5) | | | — | | | (0.5) | | | | 0.9 | | | 0.1 | | | 1.0 | | | 0.1 | |
| 期末AOCL中未确认金额 | $ | (58.3) | | | $ | (72.1) | | | $ | (58.9) | | | $ | (61.2) | | | | $ | 35.1 | | | $ | 5.9 | | | $ | 39.2 | | | $ | 4.2 | |
此外，公司在与其设定福利计划相关的其他全面收益（损失）中确认税收优惠（费用）为美元2.2百万美元，($24.9)和($22.7)分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
本公司在摊销精算损益时采用走廊法。根据走廊法，未确认的精算损益净额超过下列两者中较大者的10%：1)预计福利债务或2)计划资产的公允价值在未来期间摊销。对于参与者很少或根本没有活跃参与者的计划，摊销期限是参与者的剩余平均预期寿命。对于有活跃参与者的计划，摊销期间是活跃参与者的剩余平均服务期。摊销期限从3至31公司的固定收益养老金计划的年数和从6至15年份 用于公司的其他退休后福利计划。
定期养老金和其他退休后福利净成本(贷方)
公司定期养老金净成本(信用)的组成部分如下(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 养老金 | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 3.4 | | | $ | — | | | $ | 4.2 | | | $ | — | | | $ | 5.3 | |
| 利息成本 | 20.7 | | | 16.7 | | | 15.5 | | | 11.2 | | | 14.5 | | | 10.5 | |
| 计划资产的预期回报 | (20.3) | | | (16.2) | | | (23.9) | | | (17.2) | | | (23.5) | | | (19.6) | |
| 精算损失摊销 | 1.0 | | | 1.9 | | | 2.0 | | | 4.1 | | | 3.9 | | | 6.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 结算（收益）损失 | (0.1) | | | (0.4) | | | 0.4 | | | (0.2) | | | 0.4 | | | — | |
| 定期收益净成本(信用) | $ | 1.3 | | | $ | 5.4 | | | $ | (6.0) | | | $ | 2.1 | | | $ | (4.7) | | | $ | 2.3 | |
公司退休后其他定期净收益成本(抵免)的组成部分如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 其他退休后 | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 | | 美国 | | 外国 |
| | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | $ | 1.5 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.5 | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.4 | | | $ | 0.7 | |
| 精算收益摊销 | (3.3) | | | (0.2) | | | (1.2) | | | — | | | (1.1) | | | — | |
| 摊销先前服务信贷 | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益净成本(信用) | $ | (1.9) | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.7 | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.7 | |
假设
在确定福利义务时使用的加权平均精算假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | 其他退休后员工 |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 折扣率： | | | | | | | |
| 国内计划 | 5.2% | | 5.5% | | 5.1% | | 5.5% |
| 国外计划 | 4.4% | | 5.0% | | 4.6% | | 5.3% |
| 薪酬上升率： | | | | | | | |
| 国外计划 | 2.6% | | 2.5% | | 不适用 | | 不适用 |
用于确定定期福利净成本(贷方)的加权平均精算假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 养老金 | | | | | |
| 折扣率： | | | | | |
| 国内计划 | 5.5 | % | | 3.0 | % | | 2.6 | % |
| 国外计划 | 5.0 | % | | 2.5 | % | | 2.0 | % |
| 计划资产的预期回报率： | | | | | |
| 国内计划 | 6.0 | % | | 5.5 | % | | 5.8 | % |
| 国外计划 | 5.4 | % | | 4.6 | % | | 5.2 | % |
| 薪酬上升率： | | | | | |
| 国外计划 | 2.5 | % | | 3.5 | % | | 3.3 | % |
| 其他退休后 | | | | | |
| 折扣率： | | | | | |
| 国内计划 | 5.5 | % | | 2.8 | % | | 2.4 | % |
| 国外计划 | 5.3 | % | | 3.1 | % | | 2.5 | % |
计划资产的预期回报乃根据若干因素厘定，包括经调整历史回报、各资产类别的历史风险溢价及投资组合内的目标资产分配。对过往回报作出的调整乃基于股票及固定收益市场的近期回报经验，以及相信在相关投资期内可能偏离过往回报。
截至2023年和2022年12月31日，公司一项美国养老金计划使用的加权平均利息抵免利率最低为 4.7%.
医疗保健趋势率
用于衡量截至2023年12月31日退休后福利义务的假设医疗保健成本趋势费率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | | 国外计划 |
| 初始医疗费用趋势率 | 6.3% | | 4.9% |
| 最终医疗费用趋势率 | 4.5% | | 4.0% |
| 年度最终医疗成本趋势率达到 | 2030 | | 2040 |
计划资产
截至2023年和2022年12月31日，公司按经常性公允价值计量的养老金计划资产的公允价值计量、相关估值技术和公允价值层级水平如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估价技术 |
| 美国计划： | | | | | | | | | |
| 股权证券- | | | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | 58.7 | | | $ | 46.6 | | | $ | 12.1 | | | $ | — | | | 市场 |
| 普通股 | 50.3 | | | 44.9 | | | 5.4 | | | — | | | 市场 |
| 固定收益- | | | | | | | | | |
| 固定收益基金 | 74.7 | | | 74.7 | | | — | | | — | | | 市场 |
| 公司债券 | 95.4 | | | — | | | 95.4 | | | — | | | 市场 |
| 政府责任 | 18.6 | | | — | | | 18.6 | | | — | | | 市场 |
| 现金和短期投资 | 8.3 | | | 6.8 | | | 1.5 | | | — | | | 市场 |
| 按公允价值计算的资产 | 306.0 | | | $ | 173.0 | | | $ | 133.0 | | | $ | — | | | |
| 以资产净值衡量的投资- | | | | | | | | | |
| 另类投资 | 62.2 | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的资产 | $ | 368.2 | | | | | | | | | |
| 国外计划： | | | | | | | | | |
| 股权证券- | | | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | 30.4 | | | $ | — | | | $ | 30.4 | | | $ | — | | | 市场 |
| 普通股 | 18.4 | | | 18.4 | | | — | | | — | | | 市场 |
| 固定收益- | | | | | | | | | |
| 固定收益基金 | 49.5 | | | — | | | 49.5 | | | — | | | 市场 |
| 公司债券 | 23.9 | | | — | | | 23.9 | | | — | | | 市场 |
| 政府责任 | 175.7 | | | — | | | 175.7 | | | — | | | 市场 |
| | | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | 13.5 | | | 9.3 | | | 4.2 | | | — | | | 市场 |
| 按公允价值计算的资产 | 311.4 | | | $ | 27.7 | | | $ | 283.7 | | | $ | — | | | |
| 以资产净值衡量的投资- | | | | | | | | | |
| 另类投资 | 19.6 | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的资产 | $ | 331.0 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 估价技术 |
| 美国计划： | | | | | | | | | |
| 股权证券- | | | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | 65.2 | | | $ | 52.1 | | | $ | 13.1 | | | $ | — | | | 市场 |
| 普通股 | 54.9 | | | 39.8 | | | 15.1 | | | — | | | 市场 |
| 固定收益- | | | | | | | | | |
| 固定收益基金 | 79.1 | | | 79.1 | | | — | | | — | | | 市场 |
| 公司债券 | 63.4 | | | — | | | 63.4 | | | — | | | 市场 |
| 政府责任 | 9.7 | | | — | | | 9.7 | | | — | | | 市场 |
| 优先股 | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 市场 |
| 现金和短期投资 | 13.4 | | | 2.8 | | | 10.6 | | | — | | | 市场 |
| 按公允价值计算的资产 | 285.9 | | | $ | 174.0 | | | $ | 111.9 | | | $ | — | | | |
| 以资产净值衡量的投资- | | | | | | | | | |
| 另类投资 | 62.6 | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的资产 | $ | 348.5 | | | | | | | | | |
| 国外计划： | | | | | | | | | |
| 股权证券- | | | | | | | | | |
| 股票型基金 | $ | 55.2 | | | $ | — | | | $ | 55.2 | | | $ | — | | | 市场 |
| 普通股 | 32.9 | | | 32.9 | | | — | | | — | | | 市场 |
| 固定收益- | | | | | | | | | |
| 固定收益基金 | 43.4 | | | — | | | 43.4 | | | — | | | 市场 |
| 公司债券 | 15.9 | | | — | | | 15.9 | | | — | | | 市场 |
| 政府责任 | 113.2 | | | — | | | 113.2 | | | — | | | 市场 |
| | | | | | | | | |
| 现金和短期投资 | 13.3 | | | 3.2 | | | 10.1 | | | — | | | 市场 |
| 按公允价值计算的资产 | 273.9 | | | $ | 36.1 | | | $ | 237.8 | | | $ | — | | | |
| 以资产净值衡量的投资- | | | | | | | | | |
| 另类投资 | 33.1 | | | | | | | | | |
| 按公允价值计算的资产 | $ | 307.0 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
有关公认会计准则公允价值层次的进一步信息，请参阅附注16，“金融工具”。外国计划的养老金计划资产主要涉及公司在加拿大和英国的养老金计划。
公司的投资政策包含强调资本长期增长的资产配置策略。公司相信，该策略与计划负债的长期性质和计划的最终现金需求一致。对于国内投资组合，公司瞄准寻求回报的资产（例如，股票证券、股票共同基金、交易所交易基金（“ETF”）和另类投资）分配 40% — 60%和风险缓解资产（例如，固定收益证券、固定收益共同基金和ETF）的分配 40% — 60%。随着涵盖某些国内雇员的固定收益养老金计划的筹资比例发生变化，寻求回报的资产比例将相应调整。对于外国投资组合，公司的目标是0% — 35计划资产的%，固定收益分配为65% — 100%，另一种投资配置0% — 10%，现金分配为0% — 10%.国内外投资组合目标分配的差异反映了相关计划负债的差异。投资组合的多样化是按资产类别和投资管理风格所追求的。考虑到资产类别的市场表现及投资管理风格，本集团每季度检讨投资组合，以维持理想的资产分配。另类投资可在短期内赎回，一般须提前90天通知。
本公司利用投资管理公司根据本公司的投资政策管理这些资产。除另类投资、共同基金和交易所买卖基金外，留存投资经理获提供投资指引，限制使用某些资产，包括商品合约、期货合约、期权、风险资本、房地产、纯利息或纯本金条带，以及对本公司本身债务或股权的投资。衍生工具
未经本公司特别批准，也是禁止的。投资经理个人持有的证券的最大规模和对任何一个行业的最大敞口相对于总投资组合都是有限的。向固定收益经理提供了进一步的投资指导方针，指出了债务证券的最低信用评级，以及对加权平均到期日和投资组合期限的限制。
本公司根据市场指数评估投资经理的表现，而本公司认为市场指数适合聘用该投资经理的投资管理风格。本公司的投资政策包含一个投资目标，即总投资组合回报超过适当市场指数回报在相关投资范围内的合理利差。
投稿
2024年，公司对其国内外养老金计划的最低缴款预计约为美元2万公司可以根据投资业绩或利率变化或当公司认为这样做在财务上有利时并根据其其他现金需求选择提供超过最低融资要求的捐款。2024年后，公司的最低融资要求将取决于几个因素，包括投资业绩和利率。公司的最低资金要求也可能受到适用法律要求变化的影响。
福利支付
截至2023年12月31日，公司对随后五年每年的预期福利支付估计以及此后五年的总计如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金 | | | 其他退休后员工 |
| 年 | 美国 | | 外国 | | | 美国 | | 外国 |
| 2024 | $ | 22.8 | | | $ | 23.6 | | | | $ | 2.7 | | | $ | 1.3 | |
| 2025 | 23.7 | | | 22.9 | | | | 2.6 | | | 1.3 | |
| 2026 | 25.0 | | | 23.1 | | | | 2.6 | | | 1.2 | |
| 2027 | 25.0 | | | 24.2 | | | | 2.5 | | | 1.2 | |
| 2028 | 25.8 | | | 25.5 | | | | 2.5 | | | 1.2 | |
| 五年后 | 137.7 | | | 126.0 | | | | 10.9 | | | 5.3 | |
多雇主养老金计划
该公司目前参与了二多雇主养老金计划、UAW劳工管理集团养老金计划(EIN 51-6099782-001)和联合此处国家退休基金(EIN 13-6130178-001)，适用于其某些员工。对这些计划的贡献基于四集体谈判协议，在2024年7月21日至2027年6月30日之间到期。
与这些计划相关的详细信息如下所示(金额以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 养老金保护法
区域状态 | | | | | | 为多雇主养老金计划缴费 |
| 雇主识别号码(“EIN”) | 12月31日， 2022 认证 | | 12月31日， 2021 认证 | | FIP/RP(1) 待定或 已实施 | | 附加费 | | 截至2023年12月31日的年度 | | 截至2022年12月31日的年度 | | 截至2021年12月31日的年度 |
| 51-6099782-001 | Green | | Green | | 是 | | 不是 | | $ | 0.8 | | | $ | 0.8 | | | $ | 0.7 | |
| 13-6130178-001 | 红色 | | 红色 | | 是 | | 不是 | | 0.4 | | | 0.4 | | | 0.4 | |
(1) 1974年《就业退休保障法》所定义的资金改善计划或康复计划。
在2023年和2022年计划年度，公司对UAW的贡献企业管理集团养老金计划代表超过 5占计划总供款的百分比。
确定缴费计划
该公司还赞助固定缴款计划并参与某些外国国家的政府赞助计划。缴款按每位受保员工工资的百分比确定。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，固定缴款计划的总成本为美元19.7百万，$18.2百万美元和美元16.4分别为100万美元。
该公司还为其受薪员工制定了固定缴款退休计划。对该计划的缴款按每位受保员工合格薪酬的百分比确定。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司记录的费用为美元27.6百万，$23.5百万美元和美元20.4亿元，与此项目有关。
(11) 收入确认
本公司按可报告经营分部及地区划分的收入概要如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2023 |
| 座位 | | E-Systems | | 总计 |
| 北美 | $ | 7,797.9 | | | $ | 1,705.5 | | | $ | 9,503.4 | |
| 欧洲和非洲 | 6,167.9 | | | 2,444.7 | | | 8,612.6 | |
| 亚洲 | 2,947.5 | | | 1,497.5 | | | 4,445.0 | |
| 南美 | 635.5 | | | 270.4 | | | 905.9 | |
| $ | 17,548.8 | | | $ | 5,918.1 | | | $ | 23,466.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2022 |
| 座位 | | E-Systems | | 总计 |
| 北美 | $ | 7,416.3 | | | $ | 1,494.4 | | | $ | 8,910.7 | |
| 欧洲和非洲 | 4,944.0 | | | 2,002.0 | | | 6,946.0 | |
| 亚洲 | 2,731.9 | | | 1,451.3 | | | 4,183.2 | |
| 南美 | 619.0 | | | 232.6 | | | 851.6 | |
| $ | 15,711.2 | | | $ | 5,180.3 | | | $ | 20,891.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 2021 |
| 座位 | | E-Systems | | 总计 |
| 北美 | $ | 6,277.2 | | | $ | 1,271.0 | | | $ | 7,548.2 | |
| 欧洲和非洲 | 4,805.5 | | | 1,939.8 | | | 6,745.3 | |
| 亚洲 | 2,759.9 | | | 1,468.0 | | | 4,227.9 | |
| 南美 | 568.8 | | | 172.9 | | | 741.7 | |
| $ | 14,411.4 | | | $ | 4,851.7 | | | $ | 19,263.1 | |
(12) 股本、累计其他综合亏损和权益
普通股
该公司有权发行最多300,000,000普通股股份。该公司的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“LEA”，拥有以下权利和特权：
•投票权-公司普通股的所有股份都享有相同的权利和特权。除有限的例外情况外，普通股持有人有权一就每名股东就所有事项正式提交本公司股东投票的普通股每股流通股投票。
•股息权—根据适用法律、任何合同限制和发行在外优先股持有人的权利（如有），普通股持有人有权按比例收取本公司董事会（“董事会”）酌情不时宣布的股息和其他分配。
•清算权- 在公司解散、清算或清盘时，根据已发行优先股持有人的权利（如有），普通股持有人有权按比例接收可分配给公司股东的公司资产，分配比例为每位股东持有的普通股股份数量。
•转换、赎回与优先购买权- 普通股持有人没有转换、赎回、偿债基金、优先购买、认购或类似权利。
普通股回购计划
公司可以通过多种方式实施股份回购，包括但不限于公开市场购买、加速股票回购计划和结构性回购交易。本公司可购回其已发行普通股的程度及购回时间将视乎其财务状况、经营业绩、资本要求、现行市况、资本的替代用途及其他因素而定。
本公司有一个普通股股份回购计划（“回购计划”），允许酌情回购其普通股。自2011年第一季度成立以来，审计委员会已授权6.1根据回购计划进行了数十亿美元的股票回购。截至2023年12月31日，公司已累计回购美元5.2亿美元的已发行普通股，平均价格为美元93.43每股，不包括佣金和相关费用。截至2023年12月31日，公司剩余回购授权为美元0.9根据其回购计划，该计划将于2024年12月31日到期。
股份购回载列如下（以百万计，股份及每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | 总回购 | | 回购支付的现金 | | 股份数量 | | 每股平均价格(1) |
| 2023 | $ | 313.1 | | | $ | 296.5 | | | 2,281,723 | | $ | 137.21 | |
| 2022 | $ | 100.3 | | | $ | 100.3 | | | 763,309 | | | $ | 131.37 | |
| 2021 | $ | 100.3 | | | $ | 100.3 | | | 589,717 | | | $ | 170.03 | |
(1)不包括佣金。
除了根据上述回购计划回购的股份外，本公司还将从公司限制性股票单位结算中预留的股份和绩效股票奖励归类为综合资产负债表中以现金形式持有的普通股，以满足预扣税要求。
季度股息
2023年和2022年，董事会宣布季度现金股息为美元0.77所有季度的普通股。
2021年，董事会宣布季度现金股息为美元0.25第一季度和第二季度每股普通股，季度现金股息为$0.50第三季度普通股每股收益和季度现金股息1美元0.77第四季度每股普通股。
宣布和支付的股息如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 宣布的股息 | $ | 184.5 | | | $ | 186.2 | | | $ | 107.9 | |
| 已支付的股息 | $ | 181.9 | | | $ | 185.5 | | | $ | 106.7 | |
根据公司的基于股票的补偿计划分配的普通股应付股息将在分配普通股时支付。
综合收益
全面收益被定义为公司净资产的所有变化，但与股东的交易引起的变化除外。它与净收益的不同之处在于，在权益中记录的某些项目包括在全面收益中。
累计其他综合损失
累计其他综合亏损(扣除税项)变动情况汇总如下(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 确定的福利计划： | | | | | |
| 年初余额 | $ | (95.7) | | | $ | (199.4) | | | $ | (276.9) | |
重新定级调整(扣除税收优惠(费用)净额#美元0.22023年百万，（美元1.02022年）百万和（美元2.1）2021年百万） | (1.0) | | | 4.0 | | | 7.1 | |
期内确认的其他全面收入（亏损）（扣除税收优惠（费用）美元2.02023年百万，（美元23.92022年）百万和（美元20.6）2021年百万） | (10.6) | | | 99.7 | | | 70.4 | |
| 年终余额 | $ | (107.3) | | | $ | (95.7) | | | $ | (199.4) | |
| 衍生工具和对冲活动： | | | | | |
| 年初余额 | $ | 33.4 | | | $ | (18.6) | | | $ | 12.6 | |
重新分类调整（扣除税收优惠美元35.12023年，百万美元8.52022年为100万美元，8.72021年为100万) | (141.3) | | | (35.3) | | | (36.0) | |
期内确认的其他全面收益（扣除税款费用美元51.02023年，百万美元19.12022年为100万美元，1.22021年为100万) | 215.8 | | | 87.3 | | | 4.8 | |
| 年终余额 | $ | 107.9 | | | $ | 33.4 | | | $ | (18.6) | |
| 货币换算调整： | | | | | |
| 年初余额 | $ | (742.8) | | | $ | (552.2) | | | $ | (440.8) | |
期内确认的其他全面收入（亏损）（扣除税收优惠（费用）美元1.22023年百万，（美元4.72022年）百万和（美元4.1）2021年百万） | 53.4 | | | (190.6) | | | (111.4) | |
| 年终余额 | $ | (689.4) | | | $ | (742.8) | | | $ | (552.2) | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，与货币兑换调整相关的其他全面收益（损失）包括与公司间交易相关的税前损失，这些交易在可预见的未来未计划或预计结算美元0.1百万，$2.6百万美元和美元0.4分别为100万美元。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，与货币换算调整相关的其他全面收益（损失）还包括净投资对冲收益（损失）（美元5.9)，百万，$25.3百万美元和美元17.9分别为100万美元。
非控制性权益
2021年，该公司出售了49其全资合并子公司沈阳李尔金杯汽车系统有限公司(“沈阳李尔”)的%股权，作价$36.21000万美元。本公司继续控制沈阳李尔，因此，沈阳李尔的经营业绩和现金流继续计入本公司的合并财务报表。非控股权益$7.6与这笔交易一起记录的是1.6亿美元。已支付代价与记录的非控股权益的账面价值之间的差额在随附的综合资产负债表中的额外实收资本中反映。出售所得款项在所附截至2021年12月31日的年度综合现金流量表中归类于用于融资活动的现金流量。
(13) 基于股票的薪酬
自2009年11月9日起，本公司通过了《李尔公司2009年长期股权激励计划》(修订后的《2009年长期股权激励计划》)。预留2009年LTSIP11,815,748根据股票期权、限制性股票、限制性股票单位、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位和股票增值权奖励发行的普通股股份。截至2019年5月16日，公司通过了Lear Corporation 2019年长期股票激励计划（“2019年LTSIp”，与2009年LTSIp一起统称为“计划”），此后将不再根据2009年LTSIp发放奖励。2019年LTSI储备 4,226,858于2019年5月16日后注销的普通股加根据2009年LTSIP授予的普通股，用于根据股票期权、限制性股票、限制性股票单位、受限单位、业绩股份、业绩单位和股票增值权奖励发行的普通股。
根据该计划，该公司向其某些员工授予了限制性股票单位、绩效股票和股票期权，所有这些通常都归属于一至三年在授权日之后。截至2023年、2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司确认与该等赔偿有关的补偿开支为$65.81000万，$50.31000万美元和
$58.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。与这些赔偿有关的未确认赔偿支出#美元。67.8将在以下时间内获得认可E下一步1.6年份在加权平均的基础上。根据裁决的规定，公司在该等裁决的和解中扣留股份，以满足法定预扣税款的最低要求。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中，被扣留的股份被归类为以国库形式持有的普通股。
截至2023年12月31日的年度限制性股票单位、业绩股和股票期权摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受限
股票价格单位 | 加权平均授权日
公允价值 | 性能
股票 | 加权平均授权日
公允价值 | 股票期权 | 加权平均授权日
公允价值 |
截至2022年12月31日的未偿还款项 | 494,461 | | $145.64 | 726,485 | | $201.83 | 202,702 | | $32.65 |
| 授与 | 240,389 | | $130.38 | 430,899 | | $138.54 | — | | |
| 已分配(既得) | (159,830) | | | (132,302) | | | — | | |
| 取消 | (5,696) | | | (110,171) | | | — | | |
截至2023年12月31日的未偿还款项 (1) | 569,324 | | $138.21 | 914,911 | | $161.36 | 202,702 | | $32.65 |
| | | | | | |
已于2023年12月31日到期或预期到期 | 569,324 | | | 611,161 | | | — | | |
(1) 已发行业绩股份按相关业绩期间可能赚取的最高派息反映。
限制性股票单位的授予日期公允价值基于授予日期的股价。2022年和2021年授予的限制性股票单位的加权平均授予日期公允价值为美元164.57及$165.28，分别。绩效股份的授予日期公允价值基于授予日期的股价或蒙特卡洛模拟（如适用）。2022年和2021年授予的绩效股份的加权平均授予日公允价值为美元196.83及$188.11，分别。股票期权的授予日期公允价值基于Black-Scholes模型。2021年授予的期权的授予日期公允价值为美元35.33。2022年没有授予任何股票期权。
(14) 法律和其他或有事项
法律和其他或有事项
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司已为未决法律纠纷(包括商业纠纷、产品责任索赔和其他法律事项)记录准备金美元。13.5百万美元和美元15.9分别为100万美元。这类准备金反映了根据公认会计准则确认的数额，通常不包括法律代表的费用。保修和召回事项的准备金与法定准备金分开记录，如下所述。
商业纠纷
公司不时卷入法律诉讼和索赔，包括但不限于与其客户、供应商和竞争对手的商业或合同纠纷。这些争端的性质各不相同，通常通过双方之间的谈判解决。
产品责任、保修和召回事项
如果使用本公司的产品导致或被指控造成人身伤害和/或财产损坏或其他损失，本公司可能会受到产品责任诉讼和其他索赔的影响。这类诉讼通常寻求补偿性赔偿、惩罚性赔偿以及律师费和费用。此外，如果公司的任何产品有缺陷或被指控有缺陷，客户可能会要求或要求公司支付保修费用，或参与涉及该等产品的召回或其他纠正行动。该公司的一些客户向该公司索赔了涉及其产品的召回或其他纠正行动的费用。本公司不能保证未来不会发生重大索赔，也不能保证不会产生巨额费用来为此类索赔辩护。
本公司是与其若干客户订立协议的一方，根据该等协议，该等客户可向本公司索偿与保修及召回事宜有关的全部或部分款项。
在某些情况下，据称有缺陷的产品可能由公司的供应商提供。本公司可能要求其供应商追回与产品责任索赔和/或保修和召回事宜相关的本公司产品中包含的材料或服务。本公司为某些法律事项投保，包括产品责任索赔，但承保范围可能有限。该公司不为保修和召回事宜提供保险。
当责任可能和相关金额可合理评估时，公司记录保修和召回事项的准备金。
在截至2023年12月31日的两年中，保修和召回事项准备金的变化汇总如下(单位：百万)：
| | | | | |
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | 46.0 | |
| 费用净额(包括估计的变动) | 6.6 | |
| 聚落 | (19.6) | |
| 外币折算及其他 | (2.6) | |
| 截至2022年12月31日的余额 | 30.4 | |
| 费用净额(包括估计的变动) | 9.5 | |
| 聚落 | (13.2) | |
| 外币折算及其他 | 5.7 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 32.4 | |
环境问题
本公司受当地、州、联邦和外国法律、法规和条例的约束，这些法律、法规和条例管理可能对环境造成或已经对环境造成不利影响的活动或运营。这些条例规定了因过去的泄漏、处置或其他危险废物排放而产生的清理费用以及环境合规的责任。公司的政策是遵守所有适用的环境法，并保持基于国际标准化组织14001的环境管理计划，以确保符合这一标准。然而，本公司目前是、过去是、将来可能成为正式或非正式执法行动或程序的对象。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司已记录的环境储量为#美元。4.9百万美元和美元7.9分别为100万美元。本公司不相信与其现有及以前物业有关的环境责任会对其业务、财务状况、经营业绩或现金流；然而，在这方面不能给予保证。
其他事项
本公司不时涉及多项其他法律诉讼及申索，包括但不限于知识产权事宜、税务申索及雇佣事宜。尽管任何法律事项的结果无法确定地预测，但本公司并不认为本公司目前涉及的任何其他法律诉讼或索赔（无论是单独或整体）将对其业务、财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。然而，在这方面无法作出保证。
尽管公司根据公认会计原则记录了法律纠纷、保修和召回事项以及环境和其他事项的准备金，但这些事项的最终结果本身就不确定。实际结果可能与目前的估计大不相同。
保险追讨
本公司因2021年12月菲律宾台风造成的资产破坏而产生的亏损和增量成本。于2022年及2023年，本公司分别就根据适用保单收回该等成本达成分期付款和解及最终和解。与损失和已发生的增量成本相关的保险追回的预期收益(“损失追回”)在可能收到时确认。超过被毁财产、厂房和设备账面净值的保险追回预期收益(“保险收益或有事项”)在与索赔有关的所有或有事项得到解决后确认。与销毁库存有关的追回损失和增加的费用计入销售费用，与财产、厂房和设备毁坏有关的追回损失和保险收益或有费用计入其他费用净额。与销毁库存和增加费用有关的现金收益包括在业务活动的现金流量中，与销毁财产、厂房和设备有关的现金收益包括在投资活动的现金流量中。
截至2023年12月31日，公司已发生与台风相关的累计损失和增量成本为美元27.11000万美元，其中0.6 2023年发生了100万美元。截至2023年12月31日，公司累计收到现金收益为美元22.61000万美元，其中9.3 2023年收到百万美元。
随附综合财务报表中包含的保险追偿分类如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 |
| 合并损益表 | | | |
| 销售成本 | $ | 3.9 | | | $ | 13.3 | |
其他费用，净额 | 4.0 | | | 1.4 | |
| | | |
| 合并现金流量表 | | | |
经营活动的现金流 | 8.2 | | | 12.8 | |
投资活动产生的现金流 | 1.1 | | | 0.5 | |
| | | |
员工
大致47本公司的员工中有%是行业工会成员，并根据各种劳动协议的条款雇用。劳动合同涵盖约 86占公司全球工会员工总数的 88,000员工（包括美国和加拿大的劳动协议，涵盖约 2公司全球工会员工人数的%）计划于2024年到期。管理层预计续签这些协议不会遇到任何重大困难。
(15) 细分市场报告
按可呈报经营分部划分之来自外部客户之收益及其他财务资料概要如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| | 座位 | | E-Systems | | 其他 | | 已整合 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 17,548.8 | | | $ | 5,918.1 | | | $ | — | | | $ | 23,466.9 | |
分部盈利 (1) | 1,066.9 | | | 228.9 | | | (362.6) | | | 933.2 | |
| 折旧及摊销 | 394.4 | | | 189.3 | | | 20.7 | | | 604.4 | |
| 资本支出 | 344.6 | | | 261.3 | | | 20.6 | | | 626.5 | |
| 总资产 | 8,371.2 | | | 4,046.5 | | | 2,277.8 | | | 14,695.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 座位 | | E-Systems | | 其他 | | 已整合 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 15,711.2 | | | $ | 5,180.3 | | | $ | — | | | $ | 20,891.5 | |
分部盈利 (1) | 893.0 | | | 74.4 | | | (313.1) | | | 654.3 | |
| 折旧及摊销 | 369.5 | | | 188.2 | | | 18.8 | | | 576.5 | |
| 资本支出 | 369.4 | | | 241.3 | | | 27.5 | | | 638.2 | |
| 总资产 | 7,897.4 | | | 3,684.7 | | | 2,180.9 | | | 13,763.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 座位 | | E-Systems | | 其他 | | 已整合 |
| 来自外部客户的收入 | $ | 14,411.4 | | | $ | 4,851.7 | | | $ | — | | | $ | 19,263.1 | |
分部盈利 (1) | 851.3 | | | 121.2 | | | (297.1) | | | 675.4 | |
| 折旧及摊销 | 362.6 | | | 195.7 | | | 15.6 | | | 573.9 | |
| 资本支出 | 340.7 | | | 217.2 | | | 27.2 | | | 585.1 | |
| | | | | | | |
(1) 有关分部盈利的定义，请参阅附注3“主要会计政策概要-分部报告”。“
部门收益与扣除所得税拨备和附属公司净收入权益前的综合收入的对账如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分部收益 | $ | 1,295.8 | | | $ | 967.4 | | | $ | 972.5 | |
| 公司和区域总部和取消公司间活动(“其他”) | (362.6) | | | (313.1) | | | (297.1) | |
| 扣除利息、其他费用、所得税准备和关联公司净收入中的权益前的综合收益 | 933.2 | | | 654.3 | | | 675.4 | |
利息支出，净额 | 101.1 | | | 98.6 | | | 91.8 | |
| 其他费用，净额 | 54.9 | | | 46.4 | | | 0.1 | |
| 未计提所得税准备和关联公司净收入中的权益前的综合收益 | $ | 777.2 | | | $ | 509.3 | | | $ | 583.5 | |
公司运营的每个地理区域的外部客户收入和有形长期资产如下所示(以百万为单位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 来自外部客户的收入 | | | | | |
| 美国 | $ | 4,863.8 | | | $ | 4,751.6 | | | $ | 4,410.7 | |
| 墨西哥 | 3,434.4 | | | 3,182.7 | | | 2,465.8 | |
| 中国 | 3,044.9 | | | 2,976.1 | | | 3,018.1 | |
| 德国 | 1,402.2 | | | 1,211.0 | | | 1,309.9 | |
| 其他国家 | 10,721.6 | | | 8,770.1 | | | 8,058.6 | |
| 总计 | $ | 23,466.9 | | | $ | 20,891.5 | | | $ | 19,263.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
有形长寿资产(1) | | | |
| 美国 | $ | 730.6 | | | $ | 688.3 | |
| 墨西哥 | 740.5 | | | 735.5 | |
| 中国 | 457.0 | | | 463.8 | |
| 德国 | 200.3 | | | 186.8 | |
| 其他国家 | 1,582.5 | | | 1,481.4 | |
| 总计 | $ | 3,710.9 | | | $ | 3,555.8 | |
(1)有形长期资产包括财产、厂房和设备以及使用权资产。
主要客户收入摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 通用汽车 | 19.8% | | 20.2% | | 18.2% |
| 福特 | 11.4% | | 13.5% | | 13.5% |
| 大众 | 11.0% | | 10.8% | | 11.8% |
| 梅赛德斯-奔驰 | 10.4% | | 11.3% | | 11.2% |
| 史泰兰提斯 | 10.2% | | 10.3% | | 10.9% |
(16) 金融工具
债务工具
票据之账面值与其公平值不同。票据之公平值乃参考该等证券之市场报价厘定（根据公认会计原则公平值层级之第二级输入数据）。 定期贷款的公允价值接近其公允价值（基于GAAP公允价值层次结构的第3级输入）。本公司债务工具的估计公允价值以及账面价值如下所示(单位：百万)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
估计合计公允价值 (1) | $ | 2,464.5 | | | $ | 2,142.3 | |
合计账面价值 (1) (2) | 2,750.0 | | | 2,600.0 | |
(1)不包括“其他”债务。
(2)不包括未摊销债务发行成本和未摊销原始发行溢价(折价)的影响。
现金、现金等价物和限制性现金
该公司有存款现金，在使用或取款方面受到法律限制。合并资产负债表上报告的现金和现金等价物与合并现金流量表上报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 资产负债表--现金和现金等价物 | $ | 1,196.3 | | | $ | 1,114.9 | | | $ | 1,318.3 | |
| 包括在其他流动资产中的受限现金 | 0.6 | | | 0.3 | | | 1.4 | |
| 包括在其他长期资产中的受限现金 | 1.6 | | | 2.2 | | | 1.6 | |
| 现金流量表--现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,198.5 | | | $ | 1,117.4 | | | $ | 1,321.3 | |
有价证券
公司根据公允价值期权核算的可销售股本证券包括在随附的综合资产负债表中，如下所示(以百万计)：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， | 2023 | | 2022 |
| 其他流动资产 | $ | 4.8 | | | $ | 3.6 | |
| 其他长期资产 | 68.5 | | | 53.6 | |
| $ | 73.3 | | | $ | 57.2 | |
有价证券的公允价值变动所产生的未实现收益和亏损在所附综合损益表的其他费用净额中确认。有价证券的公允价值是参考活跃市场的报价(基于公认会计准则公允价值等级的第1级投入)确定的。
公允价值不容易确定的股权证券
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，对股权证券的投资没有易于确定的公允价值为11.2百万美元和美元18.2100万美元分别计入随附的综合资产负债表中的其他长期资产。此类投资按成本减去累计减值进行估值，并根据相同或类似证券的可观察到的、有序的交易所产生的变化进行调整。截至2023年、2023年及2021年12月31日止年度，本公司确认减值费用为7.01000万美元和300万美元1.0与某些投资相关的金额分别为1.6亿美元。对公允价值不容易确定的股权证券的投资因累计减值#美元而减少。17.0百万美元和美元10.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。
衍生工具和套期保值活动
外汇交易
该公司使用远期、掉期和其他衍生品合同来减少外汇汇率波动对已知外币风险的影响。衍生工具的损益旨在抵消以下收益和损失
对冲交易是为了减少外汇汇率波动的风险。公司对冲的主要货币包括墨西哥比索、各种欧洲货币、人民币、菲律宾比索、日元和加元。
未被指定为对冲工具的外币衍生工具主要包括对现金交易、公司间贷款和某些其他资产负债表风险的对冲。
净投资对冲
该公司使用交叉货币利率掉期，这种利率掉期被指定为其在某些欧元计价子公司的投资的外币利率敞口的净投资对冲。净投资对冲的反利息支出为#美元。2.3百万，$4.6百万美元和美元6.5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万，并计入随附综合收益表的利息费用净额。
资产负债表分类
公司外币和净投资对冲合同的名义金额、估计公允价值合计和相关资产负债表分类如下(以百万为单位，不包括到期日)：
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日， | 2023 | | 2022 |
| 被指定为现金流量对冲的外币合同的公允价值： | | | |
| 其他流动资产 | $ | 137.2 | | | $ | 63.4 | |
| 其他长期资产 | 19.9 | | | 10.3 | |
| 其他流动负债 | (1.8) | | | (6.7) | |
| 其他长期负债 | (0.5) | | | (0.2) | |
| 154.8 | | | 66.8 | |
| 名义金额 | $ | 2,352.3 | | | $ | 1,546.9 | |
| 未偿还的到期日(以月计)，不得超过 | 24 | | 24 |
| 被指定为净投资对冲的衍生品的公允价值： | | | |
| 其他长期资产 | $ | — | | | $ | 4.8 | |
| | | |
| 其他长期负债 | (1.1) | | | — | |
| (1.1) | | | 4.8 | |
| 名义金额 | $ | 150.0 | | | $ | 150.0 | |
| 未偿还的到期日(以月计)，不得超过 | 27 | | 39 |
| 未被指定为对冲工具的外币合同的公允价值： | | | |
| 其他流动资产 | $ | 5.8 | | | $ | 9.5 | |
| 其他流动负债 | (1.2) | | | (13.4) | |
| 4.6 | | | (3.9) | |
| 名义金额 | $ | 569.9 | | | $ | 758.6 | |
| 未偿还的到期日(以月计)，不得超过 | 1 | | 7 |
| 总公允价值 | $ | 158.3 | | | $ | 67.7 | |
| 名义总金额 | $ | 3,072.2 | | | $ | 2,455.5 | |
累计其他综合亏损衍生工具和对冲活动
已于累计其他全面亏损确认及重新分类之外币合约及投资对冲净额相关之税前金额如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的年度， | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 累计其他综合亏损确认的损益： | | | | | |
| 外币合同 | $ | 266.8 | | | $ | 106.4 | | | $ | 6.0 | |
| | | | | |
| 净投资对冲 | (5.9) | | | 25.3 | | | 17.9 | |
| 260.9 | | | 131.7 | | | 23.9 | |
| (收益)损失从累积的其他全面损失重新分类为： | | | | | |
| 净销售额 | (1.9) | | | (12.4) | | | (4.4) | |
| 销售成本 | (177.3) | | | (33.8) | | | (42.7) | |
| 利息支出，净额 | 2.4 | | | 2.4 | | | 2.4 | |
| 其他费用，净额 | 0.4 | | | — | | | — | |
| (176.4) | | | (43.8) | | | (44.7) | |
| 综合收益(亏损) | $ | 84.5 | | | $ | 87.9 | | | $ | (20.8) | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日，税前净收益为美元156.3百万美元和美元71.8与本公司衍生工具及对冲活动有关的累计其他综合亏损分别为百万元。
在接下来的12个月期间，预计将重新归类为收益的净收益(亏损)如下(以百万为单位)：
| | | | | |
| 外币合同 | $ | 135.3 | |
| 利率互换合约 | (2.4) | |
| |
| 总计 | $ | 132.9 | |
此类损益将在基础对冲交易实现时重新分类。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，公司确认税收优惠（费用）为（美元15.9)百万，($10.6)百万元及$7.5与其衍生工具和对冲活动相关的其他全面收益（损失）分别为百万美元。
公允价值计量
GAAP规定，公允价值是退出价格，定义为基于市场的计量，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。公允价值计量基于以下三种估值技术中的一种或多种：
| | | | | | | | |
| 市场： | | 这种方法使用涉及相同或可比资产或负债的市场交易产生的价格和其他相关信息。 |
| |
| 收入： | | 这种方法使用估值技术，根据当前市场预期将未来金额转换为单一现值金额。 |
| |
| 成本： | | 这种方法的基础是替换资产服务能力所需的金额(重置成本)。 |
此外，公认会计原则将上述估值技术中使用的投入和假设按以下方式划分为三级公允价值层次：
| | | | | | | | |
| 第1级： | | 可观察的投入，例如在计量日期可获得的相同资产或负债在活跃市场的报价。 |
| |
| 第二级： | | 可直接或间接观察到的资产或负债的投入，但第1级所包括的报价市场价格除外。 |
| |
| 第三级： | | 反映主体自身对资产或负债退出价格的假设的不可观察输入数据。倘于计量日期资产或负债之市场数据极少或并无，则可能使用不可观察输入数据。 |
本公司就其按公平值计量或披露的资产及负债披露公平值计量及相关估值技术及公平值层级。
按公允价值经常性计量的项目
截至2023年和2022年12月31日，公司按经常性公允价值计量的资产和负债的公允价值计量、相关估值技术和公允价值层级水平如下（单位：百万）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 频率 | | 资产
(责任) | | 估值
技术 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 外币合同，净额 | 反复出现 | | $ | 159.4 | | | 市场/收入 | | $ | — | | | $ | 159.4 | | | $ | — | |
| 净投资对冲 | 反复出现 | | (1.1) | | | 市场/收入 | | — | | | (1.1) | | | — | |
| 有价证券 | 反复出现 | | 73.3 | | | 市场 | | 73.3 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 频率 | | 资产
(责任) | | 估值
技术 | | 第1级 | | 二级 | | 第三级 |
| 外币合同，净额 | 反复出现 | | $ | 62.9 | | | 市场/收入 | | $ | — | | | $ | 62.9 | | | $ | — | |
| 净投资对冲 | 反复出现 | | 4.8 | | | 市场/收入 | | — | | | 4.8 | | | — | |
| 有价证券 | 反复出现 | | 57.2 | | | 市场 | | 57.2 | | | — | | | — | |
本公司以市场报价计算远期价值，然后将该等远期价值折现至现值，以厘定其衍生合约的公允价值。使用的贴现率以银行存款或掉期利率报价为基础。如衍生工具合约为负债净额，本公司会根据市场参与者向本公司交易对手购买该等合约时所采用的信贷利差估计，在需要时调整该等贴现率。如果需要估计信用价差，该公司将使用报价市场利率以外的重要假设和因素，这将导致其衍生负债被归类到公允价值等级的第三级。于二零二三年及二零二二年十二月三十一日， 不是被归类于公允价值层次结构第3级的衍生合约。此外，还有不是2023年至2022年期间调入或调出公允价值等级第3级。
有关公允价值计量和公司的固定收益养老金计划资产的更多信息，请参见附注10，“养老金和其他退休后福利计划”。
按公允价值非经常性计量的项目
本公司按公允价值按非经常性基础计量若干资产及负债，该等资产及负债并未计入上表。由于这些非经常性公允价值计量通常使用不可观察的投入来确定，因此这些公允价值计量被归类在公允价值等级的第三级。
收购
2023年，由于收购了IGB(附注4，“收购”)，与不动产、厂房和设备有关的第三级公允价值估计为#美元。47.5万美元，开发的技术和基于客户的无形资产15.42000万美元和使用权资产14.31000万美元计入截至2023年12月31日的合并资产负债表。
2022年，由于收购Kongsberg ICS(附注4，“收购”)，与房地产、厂房和设备有关的第三级公允价值估计为#美元。124.1百万美元，使用权资产34.1亿美元和开发的技术无形资产11.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表中记录了100万欧元。
不动产、厂房和设备的公允价值估计基于独立的评估，并考虑到资产的最高和最佳使用。评估中使用的主要假设酌情基于市场方法和成本方法的组合。已开发技术无形资产的公允价值估计是基于免除特许权使用费的方法。基于客户的无形资产的公允价值估计是基于多期超额收益法。使用权资产的公允价值估计是基于市场方法。
减值
于2023年、2022年及2021年，本公司完成了与若干无形资产相关的减值评估，这些资产的预期用途发生了变化，并记录了减值费用#美元1.91000万，$8.91000万美元和300万美元8.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。相关资产组别的公允价值估计是根据管理层的估计，采用贴现现金流量法(附注3，“重大会计政策摘要--长期资产减值”)。
于2023年、2022年及2021年，本公司于重组行动(附注4，“重组”)中完成与若干使用权资产有关的减值评估，并记录减值费用#美元10.91000万，$6.51000万美元和300万美元7.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。相关资产的公允价值估计是基于管理层的估计，使用贴现现金流量法。
于2022年，本公司完成了与其于俄罗斯的绝大部分经营资产有关的减值评估，并录得费用为美元。19.4与库存、财产、厂房和设备以及使用权资产的减值有关的100万美元。相关资产的公允价值估计是基于管理层的估计，使用贴现现金流量法。
2022年，本公司完成了选定报告单位的商誉减值量化分析(附注3，“重要会计政策摘要-商誉减值”)。报告单位的第三级公允价值估计是根据管理层的估计，采用贴现现金流量法。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日，在非经常性基础上，没有按公允价值计量的额外重大资产或负债。
(17) 会计声明
已发布但尚未采用的会计准则更新(“ASU”)：
ASU 2023-07(发布于2023年11月)，“分部报告--改进可报告的分部披露。”ASU要求披露定期提供给首席运营决策者的影响损益的重大部门支出。它还要求公共实体在过渡期内提供目前每年需要披露的有关可报告部门的损益和资产的所有信息。需要根据采用期间确定和披露的重大分部费用类别，将更新追溯到以前列报的期间。该更新适用于2023年12月15日之后的财年，以及2024年12月15日之后的财年内的过渡期，并允许提前采用。该公司目前正在评估该标准对其财务披露的影响。
ASU 2023-09(发布于2023年12月)，“所得税披露的改进”。ASU要求披露有效税率对账中的特定类别，以及对符合量化阈值的项目进行对账的额外信息。它还要求披露已缴纳的所得税，扣除退税，按联邦、州和外国税收分列，并根据数量门槛进一步按司法管辖区分列，用于年度。更新在2024年12月15日之后的财年生效，允许提前采用。该标准将被前瞻性地采用，但允许追溯应用。该公司目前正在评估该标准对其财务披露的影响。
公司考虑财务会计准则委员会发布的所有ASO的适用性和影响。其他最近发布的会计公告预计不会产生重大影响或与公司的合并财务报表无关。
李尔公司及其子公司
附表二-估值及合资格账目
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平
截至今年年初
周期的 | | 加法 | | 退休 | | 其他
变化 | | 天平
截至今年年底
周期的 |
| 截至2023年12月31日止的年度 | | | | | | | | | |
| 从相关资产中扣除的账户的估值： | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 35.3 | | | $ | 7.8 | | | $ | (10.0) | | | $ | 2.5 | | | $ | 35.6 | |
| 递延税项资产准备 | 417.9 | | | 17.5 | | | (20.8) | | | 14.4 | | | 429.0 | |
| 总计 | $ | 453.2 | | | $ | 25.3 | | | $ | (30.8) | | | $ | 16.9 | | | $ | 464.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平
截至今年年初
周期的 | | 加法 | | 退休 | | 其他
变化 | | 天平
截至今年年底
周期的 |
| 截至2022年12月31日止的年度 | | | | | | | | | |
| 从相关资产中扣除的账户的估值： | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 35.5 | | | $ | 12.0 | | | $ | (10.3) | | | $ | (1.9) | | | $ | 35.3 | |
| 递延税项资产准备 | 406.9 | | | 41.4 | | | (5.3) | | | (25.1) | | | 417.9 | |
| 总计 | $ | 442.4 | | | $ | 53.4 | | | $ | (15.6) | | | $ | (27.0) | | | $ | 453.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 天平
截至今年年初
周期的 | | 加法 | | 退休 | | 其他
变化 | | 天平
截至今年年底
周期的 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | | | | | | | | | |
| 从相关资产中扣除的账户的估值： | | | | | | | | | |
| 坏账准备 | $ | 35.3 | | | $ | 8.2 | | | $ | (8.3) | | | $ | 0.3 | | | $ | 35.5 | |
| 递延税项资产准备 | 397.7 | | | 44.7 | | | (17.7) | | | (17.8) | | | 406.9 | |
| 总计 | $ | 433.0 | | | $ | 52.9 | | | $ | (26.0) | | | $ | (17.5) | | | $ | 442.4 | |
项目9--关于以下事项的变更和与会计师的分歧
会计和财务披露
没有。
项目9A--控制和程序
(a)披露控制和程序
本公司已在公司管理层(包括本公司总裁、首席执行官以及本公司高级副总裁和首席财务官)的监督和参与下，评估截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(定义见1934年《证券交易法》(下称《证券交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条)的有效性。本公司的披露控制和程序旨在为实现其目标提供合理的保证。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。基于上述评估，本公司总裁和首席执行官以及本公司高级副总裁和首席财务官得出结论，本公司的披露控制和程序有效，能够合理保证在本报告涵盖的期末实现预期的控制目标。
(b)管理层财务报告内部控制年度报告
公司管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。在公司总裁、首席执行官总裁、公司首席财务官高级副总裁等公司管理层的监督和参与下，公司依据特雷德威委员会保荐机构委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》对财务报告内部控制的有效性进行了评价。2023年4月，该公司完成了对I.G.Bauerhin(“IGB”)的收购，目前正在将IGB整合到其运营、合规计划和内部控制程序中。截至2023年12月31日，IGB占公司总资产的不到2%，包括计入收购价格分配部分的商誉和无形资产，以及不到公司于2023年12月31日的净销售额的1%截至2023年12月31日的年度。美国证券交易委员会(SEC)的规则和法规允许公司在整合被收购公司的同时，将收购排除在收购后第一年的财务报告内部控制评估之外。该公司已将收购的IGB业务排除在其对截至2023年12月31日的公司财务报告内部控制的评估之外。根据这项评估，管理层得出结论，公司对财务报告的内部控制自2023年12月31日起有效。
(c)注册会计师事务所认证报告
本公司独立注册会计师事务所关于财务报告内部控制的证明报告载于“独立注册会计师事务所财务报告内部控制报告”标题下的第(8)项“综合财务报表及补充数据”，并入本文作为参考。
(d)财务报告内部控制的变化
截至2023年12月31日的财政季度，公司财务报告内部控制不发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目9B--其他资料
规则10b5-1交易计划
在截至2023年12月31日的三个月内，董事或公司高管通过或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，每个术语在S-K条例第408(A)项中定义。
项目9C--关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10--董事、高级管理人员和公司治理
第10项所要求的有关董事和公司治理事宜的信息在此通过引用合并到题为“董事选举”和“董事和公司治理”的委托声明部分。“第10项要求的有关我们的行政官员的信息作为本报告第一部分第4项之后的补充项目。第10项所要求的有关遵守经修订的1934年证券交易法第16（a）条的信息在此通过引用并入题为“董事和公司治理-第16（a）条受益所有权报告合规性”的委托声明部分。"
道德守则
我们已采纳适用于我们的行政人员（包括首席执行官、首席财务官及首席会计官）的商业行为及道德守则，该守则可于我们的网站www.example.com查阅。我们将在同一网站上发布适用于上述行政人员的商业行为和道德准则条款的任何修订或豁免，并将在书面要求下免费提供给股东，地址为21557 Telegraph Road，Southfield，Michigan 48033，收件人：投资者关系。
项目11--高管薪酬
本文参考委托书中题为“董事与公司治理--董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“高管薪酬”、“薪酬委员会联锁与内部人参与”和“薪酬委员会报告”的部分，提供项目1711所要求的信息。尽管本报告中有任何相反的规定，委托书中的“薪酬委员会报告”部分应被视为“提供”而不是“提交”于1934年证券交易法修订后的目的。
项目12--某些实益所有人和管理层的担保所有权
相关股东事项
除本文所述外，本文件中第12项所要求的信息以引用的方式并入题为“董事和公司治理--某些实益所有者、董事和管理层的担保所有权”的委托书部分。
股权薪酬计划信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 | 中国证券发行数量待定
在行使以下权力时发出
未完成的选项，
认股权证及权利
(a) | | 加权平均
行权价格
未偿还的股票期权，
认股权证和认股权证
(b) | | 证券数量
可供将来使用
股权项下的发行量
薪酬计划
(不包括证券
(反映在第(A)栏)
(c) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | 1,686,937 | | (1) | $ | 17.80 | | (2) | 1,916,131 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | 1,686,937 | | | $ | 17.80 | | | 1,916,131 | |
(1) 包括569，324个未发行的限制性股票单位、914，911个未发行的绩效股票和202，702个未发行的股票期权。未偿业绩股份反映在相关业绩期间可能赚取的最高可能支付金额。
(2) 反映加权平均价格为零的已发行限制性股票单位和业绩股。反映加权平均行使价为148.16美元的未行使股票期权。
项目13 -某些关系和有关交易以及董事的独立性
第13项所要求的信息通过引用并入本委托书中题为“某些关系和关联方交易”和“董事和公司治理-董事的独立性”的部分。“
第14项-主要会计费用和服务
第14项所要求的信息通过引用并入本委托书中题为“独立会计师费用”的部分。“
第四部分
项目15--物证和财务报表附表
以下文件是作为本10-K表格的一部分提交的。
(一)合并财务报表1.合并财务报表：
独立注册会计师事务所安永会计师事务所的报告(PCAOB ID：42)
截至2023年12月31日和2022年12月的合并资产负债表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合全面收益表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度的综合权益报表
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的合并现金流量表
合并财务报表附注
2、年度财务报表明细表：
附表二-估值及合资格账目
所有其他财务报表明细表都被省略，因为这些明细表不是必需的，或者所需的资料已在上述财务报表中列报。
3.在《展品索引》中列出的展品已与本表格10-K一起存档，或通过引用将其并入，如下所述。
(b)“展品索引”中列出的展品与本表格10-K一起存档，或通过引用将其并入，如下所述。
(c)附加财务报表计划
没有。
项目16--表格10-K摘要
没有。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品索引 |
| 展品
数 | | | 展品名称 |
| 3.1 | | | 修订和重订的公司注册证书(通过参考2009年11月9日提交的公司当前报告8-K表的附件3.1合并而成)。 |
| ** | 3.2 | | | 第二次修订和重述的公司章程。 |
| 4.1 | | | 公司和美国银行全国协会签署的2017年8月17日签署的契约，作为受托人(通过参考2017年8月17日提交的公司当前报告8-K表的附件4.1注册成立)。 |
| 4.2 | | | 第一补充契约，日期为2017年8月17日，在公司和美国银行全国协会之间作为受托人(通过参考2017年8月17日提交的公司当前报告8-K表的附件4.2注册成立)。 |
| 4.3 | | | 第二补充契约，日期为2019年5月1日，在公司和美国银行全国协会之间作为受托人(通过参考2019年5月1日提交的公司当前报告8-K表的附件4.1注册成立)。 |
| 4.4 | | | 第三补充契约，日期为2019年5月1日，在公司和美国银行全国协会之间作为受托人(通过参考2019年5月1日提交的公司当前报告8-K表的附件4.2注册成立)。 |
| 4.5 | | | 第四补充契约，日期为2020年2月24日，在公司和美国银行全国协会之间作为受托人(通过参考公司于2020年2月24日提交的当前8-K表格报告的附件4.1注册成立)。 |
| 4.6 | | | 契约，日期为11月8日。2021年，公司与美国全国银行协会之间，作为受托人（参考公司于2021年11月8日提交的8-K表格当前报告的附件4.1合并）。 |
| 4.7 | | | 第一份补充契约，日期为2021年11月8日，公司与美国全国银行协会（作为受托人）签订（参考公司于2021年11月8日提交的当前8-K表格报告的附件4.2合并）。 |
| 4.8 | | | 第二份补充契约，日期为2021年11月28日，公司与美国银行全国协会（作为受托人）之间（通过引用本公司于2021年11月8日提交的表格8—K当前报告的附件4.3合并）。 |
| 4.9 | | | Lear Corporation证券的描述（参考公司截至2019年12月31日止年度10-K表格年度报告的附件4.8合并）。 |
| 10.1 | * | | 李尔公司2009年长期股票激励计划，自2014年1月1日起修订并重述(通过引用公司截至2013年12月31日的10-K表格年度报告的附件10.2并入)。 |
| 10.2 | * | | 截至2003年8月15日修订的李尔公司养老金均衡计划(通过引用附件10.37并入公司截至2004年12月31日的10-K表格年度报告中)。 |
| 10.3 | * | | 李尔公司养老金均衡化计划第一修正案，日期为2006年12月21日(通过参考公司截至2006年12月31日的10-K表格年度报告附件10.45并入)。 |
| 10.4 | * | | 李尔公司养老金均衡计划第二修正案，日期为2007年5月9日(通过引用附件10.49并入公司截至2007年12月31日的Form 10-K年度报告中)。 |
| 10.5 | * | | 李尔公司养老金均衡化计划第三修正案，自2007年12月18日起生效(通过参考2007年12月19日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1并入)。 |
| 10.6 | * | | 李尔公司外部董事薪酬计划-现金预付款延期选择表，自2017年9月13日起生效(通过引用附件10.4纳入公司截至2017年9月30日的季度报告Form 10-Q)。 |
| 10.7 | * | | 李尔公司带薪退休恢复计划(f/k/a李尔公司PSP超额计划)，自2017年12月29日起修订和重述(通过引用附件10.13并入公司截至2017年12月31日的年度报告Form 10-K)。 |
| 10.8 | * | | Lear Corporation带薪退休恢复计划的第一修正案（修订和重述生效于2017年12月29日），于2020年11月18日生效（通过引用附件10.13纳入公司的10—K表格年度报告，截至2021年12月31日）。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品索引 |
| 展品
数 | | | 展品名称 |
| 10.9 | * | | 李尔公司外部董事补偿计划，自2019年5月16日起修订和重述(通过参考公司截至2019年6月29日的季度报告10-Q表的附件10.4并入)。 |
| 10.10 | * | | 李尔公司2019年长期股权激励计划(参考公司2019年7月26日提交的S-8表格注册说明书附件4.3并入)。 |
| 10.11 | * | | 李尔公司外部董事补偿计划下的RSU延期拨款选举表格，于2019年5月16日生效(通过参考公司截至2019年6月29日的10-Q表格季度报告的附件10.5并入)。 |
| 10.12 | * | | 李尔公司2019年长期股票激励计划下针对非雇员董事的2019年限制性股票单位条款和条件表(通过参考本公司截至2019年6月29日的季度报告10-Q表的附件10.6并入)。 |
| 10.13 | * | | 李尔公司2019年长期股权激励计划下2020年基于业绩的职业股票奖励协议表格(通过引用附件10.1并入本公司于2020年11月19日提交的8-K表格中)。 |
| 10.14 | * | | 公司与Raymond E.Scott于2018年2月14日签订的第二次修订和重新签署的雇佣协议(通过参考2018年2月14日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1合并而成)。 |
| 10.15 | * | | 李尔公司和雷蒙德·E·斯科特于2020年4月10日签署的豁免协议(通过引用该公司截至2020年7月4日的10-Q表格季度报告的附件10.1而并入)。 |
| 10.16 | * | | 李尔公司和Jason M.Cardew于2019年9月27日签署的雇佣协议(通过参考2019年10月1日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1合并而成)。 |
| 10.17 | * | | 李尔公司和Jason M.Cardew于2020年4月10日签署的豁免协议(通过引用公司截至2020年7月4日的Form 10-Q季度报告的附件10.2而并入)。 |
| 10.18 | * | | Lear Corporation与Carl A.签订日期为2019年8月8日的雇佣协议埃斯波西托（参考公司于2019年8月14日提交的8-K表格当前报告的附件10.1合并）。 |
| 10.19 | * | | 李尔公司和卡尔·A·埃斯波西托于2020年4月10日签署的豁免协议(通过参考公司截至2020年7月4日的10-Q表格季度报告的附件10.4而并入)。 |
| 10.20 | * | | 公司与Frank C.Orsini于2018年3月1日签订的第二次修订和重新签署的雇佣协议(通过参考2018年3月1日提交的公司当前报告8-K表的附件10.1合并而成)。 |
| 10.21 | * | | 李尔公司与弗兰克·C·奥尔西尼于2020年4月10日签署的豁免协议(引用该公司截至2020年7月4日的10-Q表格季度报告的附件10.5)。 |
| 10.22 | * | | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2022年9月21日，公司与Harry A.Kemp(通过引用公司截至2022年10月1日的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入)。 |
| 10.23 | * | | 李尔公司年度激励计划(于2014年1月1日修订和重订)(通过参考公司于2014年4月1日提交给美国证券交易委员会的附表14A最终委托书附录B并入)。 |
| 10.24 | * | | 李尔公司2009年长期股票激励计划第一修正案(于2014年1月1日修订并重述)，自2017年1月1日起生效(通过参考公司截至2017年4月1日的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入)。 |
| 10.25 | | | 经修订及重订的信贷协议，日期为2021年10月28日，由本公司、不时的境外附属借款人、不时的贷款人、作为辛迪加代理的巴克莱银行、作为银团代理的花旗银行和汇丰银行，以及作为行政代理的摩根大通银行(通过参考本公司于2021年10月28日提交的当前8-K报表的附件10.1合并而成)。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品索引 |
| 展品
数 | | | 展品名称 |
| 10.26 | * | | 李尔公司年度激励计划第一修正案(自2014年1月1日起修订并重述)，于2017年2月9日生效(通过引用附件10.2并入公司截至2017年4月1日的Form 10-Q季度报告中)。 |
| 10.27 | * | | 李尔公司年度激励计划第二修正案(2014年1月1日修订并重述)，于2019年12月19日生效(通过引用附件10.33并入公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中)。 |
| 10.28 | * | | 关于保密信息的声明，自2017年8月9日起生效(通过引用附件10.2并入公司截至2017年9月30日的季度报告Form 10-Q中)。 |
| 10.29 | * | | 李尔公司外部董事补偿计划-股票授予延期选择表，于2017年9月13日生效(通过参考公司截至2017年9月30日的季度报告10-Q表的附件10.5并入)。 |
| 10.30 | * | | 反套期保值和反质押政策，于2017年9月13日修订和重述(通过引用本公司截至2017年9月30日的10-Q表格季度报告的附件10.6并入)。 |
| 10.31 | * | | 李尔公司2019年长期股票激励计划(截至2023年5月18日修订和重新启动)(通过参考公司截至2023年7月1日的10-Q表格季度报告的附件10.1并入)。 |
** | 10.32 | * | | 李尔公司2019年长期股票激励计划下的限制性股票单位条款和条件的表格。 |
| ** | 10.33 | * | | 李尔公司2019年长期股权激励计划下的绩效股票条款和条件的形式。 |
| ** | 10.34 | * | | 李尔公司2019年长期股权激励计划下的限制性股票单位“事业股”条款和条件。 |
| ** | 10.35 | * | | 李尔公司年度激励计划(自2024年1月1日起修订和重新实施)。 |
| 10.36 | * | | 李尔公司外部董事补偿计划，自2024年5月16日起修订和重新生效(通过参考公司截至2023年9月30日的季度报告Form 10-Q的附件10.1并入)。 |
| 10.37 | | | 与李尔公司、不时的外国附属借款人、不时的贷款人、作为辛迪加代理人的巴克莱银行PLC，美国银行，花旗银行和美国汇丰银行，全美银行，以及摩根大通银行之间的于2021年10月28日修订和重新签署的信贷协议(经日期为2023年6月14日的修订第1号修订)有关的延期协议和修正案2。作为行政代理(通过引用本公司于2023年11月21日提交的8-K表格当前报告的附件10.1并入。 |
| ** | 10.38 | * | | 李尔公司高管退休人员健康报销账户计划. |
| ** | 21.1 | | | 本公司子公司名单。 |
| ** | 23.1 | | | 安永律师事务所同意。 |
| ** | 31.1 | | | 规则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的认证。 |
| ** | 31.2 | | | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的认证。 |
| ** | 32.1 | | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的《美国法典》第18编第1350条首席执行官的证明。 |
| ** | 32.2 | | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节首席财务官的证明。 |
| 97.1 | | | Lear Corporation基于激励的薪酬收回政策（参考公司截至2023年9月30日季度10-Q表格季度报告的附件99.1合并）。 |
| 99.1 | | | 债务人于二零零九年九月十八日根据《破产法》第11章首次修订的联合重组计划(于二零零九年十一月五日提交的本公司现行8-K表格报告的附件99.1)。 |
| *** | 101.INS | | | XBRL实例文档。 |
| **** | 101.SCH | | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| **** | 101.CAL | | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
| **** | 101.LAB | | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
| **** | 101.PRE | | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 展品索引 |
| 展品
数 | | | 展品名称 |
| **** | 101.DEF | | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
| *** | 104 | | | 封面交互数据文件 |
______________________
* 补偿计划或安排
** 随函附上。
*** XBRL实例文档和封面交互式数据文件不显示在交互式数据中
文件，因为它们的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
**** 以电子方式与报告一并提交。
签名
根据经修订的1934年证券交易法第13或15（d）条的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并于2024年2月8日正式授权。
| | | | | | | | |
| 李尔公司 |
| |
| 发信人： | | /S/雷蒙德·E·斯科特 |
| | 雷蒙德·E·斯科特 |
| | 总裁与首席执行官和董事(首席执行官) |
根据经修订的1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人士代表Lear Corporation并于2024年2月8日以指定身份签署。
| | | | | | | | |
| /S/雷蒙德·E·斯科特 | | /S/玛丽·卢·杰普森 |
| 雷蒙德·E·斯科特 | | 玛丽·卢·杰普森 |
| 总裁和首席执行官兼董事 | | 董事 |
| (首席行政主任) | | |
| | |
| /S/杰森·M·卡杜 | | /S/罗杰·A·克龙 |
| 贾森·M·卡杜 | | 罗杰·A·克龙 |
| 高级副总裁和首席财务官 | | 董事 |
| (首席财务官) | | |
| | |
| /S/艾米·A·道尔 | | /S/帕特里夏·L·刘易斯 |
| 艾米·A·道尔 | | 帕特里夏·L·路易斯 |
| 总裁副秘书长兼首席会计官 | | 董事 |
| (首席会计主任) | | |
| | |
| /S/程美薇 | | /S/凯瑟琳·A·利戈基 |
| 郑美伟 | | 凯瑟琳·A·利戈基 |
| 董事 | | 董事 |
| | |
| /S/乔纳森·F·福斯特 | | /S/小康拉德·L·马莱特 |
| 乔纳森·福斯特 | | 小康拉德·L·马利特 |
| 董事 | | 董事 |
| | |
| /S/布拉德利·M·哈尔弗森 | | /S/格雷戈里·C·史密斯 |
| 布拉德利·M·哈尔弗森 | | 格雷戈里·C·史密斯 |
| 董事 | | 董事会非执行主席及 |
| | 董事 |
