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noncontroling_interest0000798354FISV：第一数据合资企业成员2024-03-310000798354美国通用会计准则：普通股成员2023-12-310000798354US-GAAP：美国国债普通股会员2023-12-310000798354US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-310000798354US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-310000798354US-GAAP：留存收益会员2023-12-310000798354US-GAAP：非控股权益成员2023-12-310000798354US-GAAP：留存收益会员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：非控股权益成员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：额外实收资本会员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：美国国债普通股会员2024-01-012024-03-310000798354美国通用会计准则：普通股成员2024-03-310000798354US-GAAP：美国国债普通股会员2024-03-310000798354US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-310000798354US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-310000798354US-GAAP：留存收益会员2024-03-310000798354US-GAAP：非控股权益成员2024-03-310000798354美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310000798354US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310000798354US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310000798354US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310000798354US-GAAP：留存收益会员2022-12-310000798354US-GAAP：非控股权益成员2022-12-310000798354US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：非控股权益成员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-310000798354美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310000798354US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-310000798354US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310000798354US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310000798354US-GAAP：留存收益会员2023-03-310000798354US-GAAP：非控股权益成员2023-03-310000798354US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-12-310000798354US-GAAP：累积翻译调整成员2023-12-310000798354US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-12-310000798354US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累积翻译调整成员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2024-03-310000798354US-GAAP：累积翻译调整成员2024-03-310000798354US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2024-03-310000798354US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000798354US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310000798354US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310000798354US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-310000798354US-GAAP：累积翻译调整成员2023-03-310000798354US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-03-310000798354FISV：限制性股票单位和限制性股票奖励会员2023-12-310000798354US-GAAP：绩效股成员2023-12-310000798354FISV：限制性股票单位和限制性股票奖励会员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：绩效股成员2024-01-012024-03-310000798354FISV：限制性股票单位和限制性股票奖励会员2024-03-310000798354US-GAAP：绩效股成员2024-03-310000798354FISV：FirstDataSubidiaryMerchantMatters会员FISV：第一个数据成员2024-03-310000798354FISV：FirstDataSubidiaryMerchantMatters会员FISV：第一个数据成员2023-12-310000798354FISV：子公司商人事务会员SRT: 最低成员2024-03-310000798354FISV：子公司商人事务会员SRT: 最大成员2024-03-310000798354SRT: 附属机构身份会员2024-01-012024-03-310000798354SRT: 附属机构身份会员2023-01-012023-03-310000798354SRT: 附属机构身份会员2023-12-310000798354SRT: 附属机构身份会员2024-03-310000798354US-GAAP：运营部门成员FISV：商户分部成员FISV：处理和服务成员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：运营部门成员FISV：处理和服务成员FISV：金融板块成员2024-01-012024-03-310000798354FISV：处理和服务成员FISV：公司对账项目和抵销会员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员FISV：商户分部成员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员FISV：金融板块成员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：产品会员FISV：公司对账项目和抵销会员2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：运营部门成员FISV：商户分部成员FISV：处理和服务成员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：运营部门成员FISV：处理和服务成员FISV：金融板块成员2023-01-012023-03-310000798354FISV：处理和服务成员FISV：公司对账项目和抵销会员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员FISV：商户分部成员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：产品会员US-GAAP：运营部门成员FISV：金融板块成员2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：产品会员FISV：公司对账项目和抵销会员2023-01-012023-03-31 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告。 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告。 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 1-38962
FISERV, INC.
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | | | | | | | |
| 威斯康星 | | 39-1506125 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | (I. R.S. 雇主
证件号） |
菲利普斯大道北 600 号, 密尔沃基, 无线上网53203
（主要行政办公室地址和邮政编码）
(262) 879-5000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | 如果 | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
| 1.125% 2027年到期的优先票据 | | FI27 | | 纽约证券交易所 |
| 1.625% 2030 年到期的优先票据 | | FI30 | | 纽约证券交易所 |
| 2.250% 2025年到期的优先票据 | | FI25 | | 纽约证券交易所 |
| 3.000% 2031年到期的优先票据 | | FI31 | | 纽约证券交易所 |
| 2031年到期的4.500％优先票据 | | FI31A | | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否：（1）在过去的12个月中（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☒ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至 2024 年 4 月 19 日，有 585,101,873注册人流通的普通股，面值0.01美元。
索引
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
第一部分 — 财务信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | |
| 合并收益表 | 1 |
| 合并综合收益表 | 2 |
| 合并资产负债表 | 3 |
| 合并现金流量表 | 4 |
| 合并财务报表附注 | 5 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 24 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 36 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 36 |
| | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 36 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 36 |
| 第 6 项。 | 展品 | 36 |
| | |
| 展品索引 | |
| 签名 | |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
Fiserv, Inc.
合并收益表
（以百万计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
处理和服务 (1) | $ | 4,000 | | | $ | 3,673 | | | | | |
| 产品 | 883 | | | 874 | | | | | |
| 总收入 | 4,883 | | | 4,547 | | | | | |
| 费用： | | | | | | | |
| 处理和服务成本 | 1,354 | | | 1,405 | | | | | |
| 产品成本 | 651 | | | 600 | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 1,697 | | | 1,604 | | | | | |
| 出售企业和其他资产的净亏损 | — | | | 4 | | | | | |
| 支出总额 | 3,702 | | | 3,613 | | | | | |
| 营业收入 | 1,181 | | | 934 | | | | | |
| 利息支出，净额 | (261) | | | (202) | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他费用，净额 | (7) | | | (20) | | | | | |
| 所得税前收入和对未合并关联公司的投资亏损 | 913 | | | 712 | | | | | |
| 所得税条款 | (153) | | | (124) | | | | | |
| 对未合并关联公司的投资亏损 | (8) | | | (12) | | | | | |
| 净收入 | 752 | | | 576 | | | | | |
减去：归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益 | 17 | | | 13 | | | | | |
| 归属于Fiserv, Inc.的净收益 | $ | 735 | | | $ | 563 | | | | | |
| | | | | | | |
| 归属于Fiserv, Inc.的每股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.24 | | | $ | 0.90 | | | | | |
| 稀释 | $ | 1.24 | | | $ | 0.89 | | | | | |
| | | | | | | |
| 用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的股份： | | | | | | | |
| 基本 | 590.9 | | | 626.9 | | | | | |
| 稀释 | 594.8 | | | 631.3 | | | | | |
(1)包括向按美元权益法核算的关联方投资收取的手续费和其他费用40百万和美元46截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元（见注释19）。
见合并财务报表附注。
Fiserv, Inc.
合并综合收益表
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三个月已结束
3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| 净收入 | | | | | $ | 752 | | | $ | 576 | |
其他综合（亏损）收入： | | | | | | | |
| 衍生品的公允市值调整 | | | | | 1 | | | 5 | |
对包含在处理和服务成本中的现金流套期保值净实现（收益）损失的重新分类调整 | | | | | (1) | | | 1 | |
| 对净利息支出中包含的已实现现金流套期保值净亏损的重新分类调整 | | | | | 4 | | | 5 | |
| 衍生品的税收影响 | | | | | (1) | | | (3) | |
固定福利养老金计划的未实现（亏损）收益（见附注1） | | | | | (84) | | | 3 | |
| 固定福利养老金计划的税收影响 | | | | | 21 | | | (1) | |
| 外币折算 | | | | | (133) | | | 115 | |
| | | | | | | |
| 外币折算的税收影响 | | | | | (31) | | | 22 | |
其他综合（亏损）收入总额 | | | | | (224) | | | 147 | |
| 综合收入 | | | | | $ | 528 | | | $ | 723 | |
减去：归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益 | | | | | 17 | | | 13 | |
| 减去：归属于非控股权益的其他综合（亏损）收益 | | | | | (13) | | | 12 | |
| 归属于Fiserv, Inc.的综合收益 | | | | | $ | 524 | | | $ | 698 | |
见合并财务报表附注。
Fiserv, Inc.
合并资产负债表
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,214 | | | $ | 1,204 | |
| 贸易应收账款，减去可疑账款备抵金 | 3,574 | | | 3,582 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 2,595 | | | 2,344 | |
| 结算资产 | 29,711 | | | 27,681 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 37,094 | | | 34,811 | |
| 财产和设备，净额 | 2,226 | | | 2,161 | |
| 客户关系，网络 | 6,747 | | | 7,075 | |
| 其他无形资产，净额 | 4,179 | | | 4,135 | |
| 善意 | 37,038 | | | 37,205 | |
| 合同成本，净额 | 941 | | | 968 | |
| 对未合并关联公司的投资 | 2,220 | | | 2,262 | |
| 其他长期资产 | 2,253 | | | 2,273 | |
| 总资产 | $ | 92,698 | | | $ | 90,890 | |
| 负债和权益 | | | |
| 应付账款和应计费用 | $ | 3,957 | | | $ | 4,355 | |
| 长期债务的短期和当前到期日 | 671 | | | 755 | |
| 合同负债 | 779 | | | 761 | |
| 和解义务 | 29,711 | | | 27,681 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 35,118 | | | 33,552 | |
| 长期债务 | 23,754 | | | 22,363 | |
| 递延所得税 | 3,048 | | | 3,078 | |
| 长期合同负债 | 247 | | | 250 | |
| 其他长期负债 | 948 | | | 978 | |
| 负债总额 | 63,115 | | | 60,221 | |
承付款和意外开支（见附注18） | | | |
可赎回的非控制性权益 | 160 | | | 161 | |
| Fiserv, Inc. 股东权益： | | | |
优先股， 不面值： 25已授权百万股； 无发行的 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值： 1,800已授权百万股； 784已发行百万股 | 8 | | | 8 | |
| 额外的实收资本 | 22,861 | | | 23,103 | |
| 累计其他综合亏损 | (994) | | | (783) | |
| 留存收益 | 21,179 | | | 20,444 | |
库存股，按成本计算， 198百万和 190分别为百万股 | (14,253) | | | (12,915) | |
| Fiserv, Inc. 股东权益总额 | 28,801 | | | 29,857 | |
| 非控股权益 | 622 | | | 651 | |
| 权益总额 | 29,423 | | | 30,508 | |
| 负债和权益总额 | $ | 92,698 | | | $ | 90,890 | |
见合并财务报表附注。
Fiserv, Inc.
合并现金流量表
（以百万计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 来自经营活动的现金流： | | | |
| 净收入 | $ | 752 | | | $ | 576 | |
| 为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | | | |
| 折旧和其他摊销 | 401 | | | 352 | |
| 与收购相关的无形资产的摊销 | 373 | | | 433 | |
| 融资成本的摊销和债务折扣 | 11 | | | 10 | |
| | | |
| 基于股份的薪酬 | 86 | | | 93 | |
| | | |
| 递延所得税 | (24) | | | (87) | |
| 出售企业和其他资产的净亏损 | — | | | 4 | |
| 对未合并关联公司的投资亏损 | 8 | | | 12 | |
| 来自未合并关联公司的分配 | 8 | | | 11 | |
| | | |
| 非现金减值费用 | 14 | | | — | |
| 其他经营活动 | 10 | | | (1) | |
| 扣除收购和处置影响的资产和负债变动： | | | |
| 贸易应收账款 | 3 | | | 255 | |
| 预付费用和其他资产 | (315) | | | (224) | |
| 合同成本 | (57) | | | (66) | |
| 应付账款和其他负债 | (457) | | | (336) | |
| 合同负债 | 18 | | | 98 | |
| 经营活动提供的净现金 | 831 | | | 1,130 | |
| 来自投资活动的现金流： | | | |
| 资本支出，包括资本化软件和其他无形资产 | (420) | | | (339) | |
| | | |
| | | |
| 来自未合并关联公司的分配 | 22 | | | 34 | |
| 购买投资 | (3) | | | (5) | |
| 出售投资的收益 | 3 | | | — | |
| 其他投资活动 | 1 | | | (4) | |
| 用于投资活动的净现金 | (397) | | | (314) | |
| 来自融资活动的现金流： | | | |
| 债务收益 | 2,743 | | | 2,071 | |
| 偿还债务 | (987) | | | (424) | |
| 商业票据和短期借款的净还款额 | (484) | | | (781) | |
| 偿还债务融资费用 | (11) | | | (15) | |
| 发行国库股的收益 | 39 | | | 29 | |
| 购买库存股票，包括因纳税义务而预扣的员工股票 | (1,674) | | | (1,530) | |
| | | |
| 结算活动，净额 | 219 | | | (460) | |
向非控股权益和可赎回的非控股权益支付的分配 | (34) | | | (8) | |
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| | | |
| 其他筹资活动 | — | | | (31) | |
| 用于融资活动的净现金 | (189) | | | (1,149) | |
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (17) | | | 17 | |
| 现金和现金等价物的净变化 | 228 | | | (316) | |
| | | |
| 现金和现金等价物，期初余额 | 2,963 | | | 3,192 | |
| 现金和现金等价物，期末余额 | $ | 3,191 | | | $ | 2,876 | |
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见合并财务报表附注。
Fiserv, Inc.
合并财务报表附注
（未经审计）
1. 重要会计政策的列报基础和摘要
演示基础
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并财务报表未经审计。管理层认为，公允列报合并财务报表所需的所有调整均已包括在内。此类调整包括正常的经常性项目。中期业绩不一定代表全年业绩。合并财务报表和附注在10-Q表允许的情况下列报，不包含Fiserv, Inc.（“公司”）年度合并财务报表和随附附注中包含的某些信息。这些中期合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
分部调整
在截至2024年3月31日的三个月内，公司调整了其应申报分部，以适应其业务变化，旨在进一步提高向金融机构客户交付综合产品和解决方案组合（“分部调整”）方面的运营业绩。该公司新的可报告细分市场是商户解决方案（“商户”）板块和金融解决方案（“金融”）板块。已对截至2023年3月31日的三个月的分部业绩进行了重组，以反映分部调整。有关其他信息，请参阅注释 20。
整合原则
合并财务报表包括Fiserv, Inc.及其子公司的账目，该公司在这些子公司中持有多数控股权益。合并后，公司与其子公司之间的所有公司间交易和余额均已清除。当实体的所有权和投票权益大于50％时，通常会建立控制权。公司具有重大影响力但没有控制权的投资使用权益会计法进行核算，在这种情况下，公司的净收益或亏损份额列为对未合并关联公司投资的亏损，相关的税收支出或收益在合并收益表的所得税准备金中列报。对关联公司运营的重大影响通常与20％至50％的所有权权益相吻合；但是，对于合伙企业和有限责任公司而言，3％至50％的所有权权益或董事会代表也可能构成重大影响。
该公司持有某些实体的多数控股财务权益，主要与合并后的商业联盟有关（见附注19）。非控股权益代表少数股东在合并子公司的净收益或亏损和权益中所占的份额。公司在合并收益表中列报的非控股权益包括归属于非控股权益的净收益和可赎回的非控股权益。非控股权益在合并资产负债表中作为权益的组成部分列报。在不完全由公司控制的事件发生时可赎回的非控股权益在股权之外列报，如果超过可赎回权益的初始账面价值，则按其估计的赎回价值进行结算（参见注释 11）。
估算值的使用
按照美利坚合众国（“美国”）普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，影响财务报表日报告的资产负债数额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有重大差异。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括原始到期日为90天或更短的现金和投资，在合并资产负债表中按成本列报，该资产负债表近似于市场价值。由于监管或其他要求而限制使用的现金和现金等价物包含在合并资产负债表中的其他长期资产中。代表商户和其他收款人持有的现金和现金等价物包含在合并资产负债表的结算资产中。结算现金和现金等价物的变化包含在结算活动中，在合并现金流量表中来自融资活动的现金流中净额。
下表提供了合并资产负债表中现金和现金等价物与合并现金流量表之间的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | |
合并资产负债表上的现金和现金等价物 | $ | 1,214 | | | $ | 1,204 | | | $ | 1,046 | | | | |
结算资产中包含的现金和现金等价物 | 1,975 | | | 1,756 | | | 1,823 | | | | |
| 其他限制性现金 | 2 | | | 3 | | | 7 | | | | |
合并现金流量表中的现金和现金等价物总额 | $ | 3,191 | | | $ | 2,963 | | | $ | 2,876 | | | | |
| | | | | | | | |
可疑账款备抵金
在评估可疑账户备抵金是否充足时，公司通过考虑历史坏账和已发行的客户信贷、客户信用、当前的经济趋势、客户付款条件的变化和收款趋势，来分析贸易应收账款的可收性。分析特定应收账款时使用的假设的任何变化都可能导致在变动发生期间确认额外的可疑账款备抵金。可疑账户的备抵额为美元69百万和美元86截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
预付费用和其他流动资产
预付费用是指未来消费的商品和服务的预付款，例如维护费、邮费和保险，总额为 $543百万和美元423截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。其他流动资产，包括净所得税应收账款、Clover Capital现金预付款和结算预付现金付款，总额为美元2,052百万和美元1,921截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。净所得税应收余额，包括与可转让联邦税收抵免相关的应收账款（见附注15）为美元568百万和美元534截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
该公司通过其Clover Capital现金透支计划为商户提供预先获得资金的机会。根据该计划，商家向公司出售固定金额的未来信用卡应收账款，以换取预先支付的购货款。公司根据Clover Capital计划购买的未来信用卡应收账款为$297百万和美元281截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。公司维持了美元的储备金13百万和美元12根据对无法收回的金额的估计，截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元。
该公司还为其国际业务范围内的商户提供提前获得资金的机会，使他们有机会提前获得结算现金，以换取发卡机构的应收账款，包括持卡人选择分期付款时。公司与外国银行和联盟伙伴维持短期信贷额度，为此类预期的结算活动提供资金（见附注10）。这些以当地货币计价的安排主要与公司在拉丁美洲的业务有关，其中最重要的业务以阿根廷比索和巴西雷亚尔计价。该公司从发卡机构那里获得的与该和解融资活动相关的未偿现金预付款为美元520百万和美元381截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
结算资产和债务
结算资产和债务代表结算过程中产生的中间余额，结算过程涉及发卡机构、支付网络、处理商、商户和消费者之间的资金转移，以及为管理商户信用风险而持有的抵押金额，主要与公司的商户收单服务有关。作为处理商，公司为商户的清算和结算活动提供便利，并在处理付款交易时记录结算资产和债务。结算资产是指从代理商、支付网络、银行合作伙伴、商家或直接消费者处收到的现金或应收款项。结算义务是指应付给商家和收款人的金额。
与结算义务相关的某些商户结算资产（包含在结算应收账款中）由合作银行持有，本公司没有法定所有权，但公司有权使用这些资产来履行相关的结算义务。公司记录应付给商家的款项以及向尚未提交结算的收款人签发的未付付款工具的结算义务。
商户信贷损失补贴
对于公司的商户收单业务，公司的商户客户有法律义务退还持卡人正确撤销的任何费用。但是，如果公司无法向商家收取退款金额，则公司可能要承担冲销的费用。公司在这一领域的风险主要与持卡人购买了将在未来交付的商品或服务的情况有关。公司要求某些商家提供现金存款、担保、信用证或其他类型的抵押品以降低这种风险。公司持有的或合作银行为公司利益持有的抵押品归类为结算资产，偿还抵押品的义务归类为合并资产负债表中的结算义务。该公司还利用许多系统和程序来管理商户信用风险。尽管做出了这些努力，但由于商户违约，该公司还是遭受了损失。公司在合并损益表中的处理和服务成本范围内确认的商户信贷损失支出总额为美元25百万和美元15截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。
公司保留了预计将超过商业抵押品金额的商业信贷损失备抵金。公司可用的商户抵押品金额为美元692百万和美元690截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。该补贴包括商户付款交易已处理但尚未向公司报告（记录在合并资产负债表中的应付账款和应计费用）中产生的预期退款和欺诈事件造成的估计损失，以及尚未向商家收取的向持卡人退款的估计损失，这些损失记入合并资产负债表中的预付费用和其他流动资产。该补贴主要基于公司的信贷损失历史经验以及其他因素，例如经济状况的变化或商业欺诈的增加。商户信用损失补贴总额为 $34百万和美元36截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。
善意
商誉是指收购价格超过企业合并中收购的可识别资产和承担的负债的公允价值的部分。公司每年对商誉进行减值评估，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行商誉减值评估。 在报告单位层面对商誉进行减值测试，该级别比公司的运营部门低一个级别。The 公司在2023年第四季度对其申报单位的最新年度减值评估确定其商誉没有减值，因为估计的公允价值超过账面价值。但是，未来的发展很可能与利息或货币汇率环境有关；战略举措的转变；特定报告单位财务业绩的恶化；或公司某些报告单位的定量测试的组成或假设的重大变化（例如风险调整后贴现率的提高） 未来可能会对用于评估商誉减值的一项或多项估计和假设产生重大影响。此外，商业联盟业务关系或经营业绩的重大变化可能会导致重大商誉减值费用。
在分部调整方面，公司于2024年第一季度对受影响的申报单位进行了中期商誉减值评估，并根据对各种定性因素的评估确定其商誉没有减值。 公司评估的定性因素示例包括其股价、财务业绩、市场和行业竞争因素以及与其报告单位相关的其他事件。 有 不截至2024年3月31日，公司的累计商誉减值。
外币
美元是公司在美国和某些外国业务的本位货币。如果本位币与美元不同，则资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算成美元。收入和支出按报告期内的平均汇率折算。外币折算的损益作为累计其他综合亏损的单独组成部分入账。外币交易的收益和损失包括在确定报告期间的净收入中。
位于美国以外高度通货膨胀经济体的子公司的财务报表重新计量为美元，调整货币资产和负债所产生的外币损益反映在合并收益表中，而不是以外币折算为合并资产负债表中累计的其他综合亏损。包括阿根廷在内的高度通货膨胀经济体的货币资产和负债的重新计量导致外汇损失美元35百万和美元18截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元，这笔费用包含在合并收益表中的其他支出净额中。
为了减少因外币汇率变动而导致公司对某些外币计价子公司的净投资价值变动的风险，公司使用固定到固定的跨货币利率互换合约和外币计价债务作为其对此类外币计价子公司的净投资的经济套期保值。符合条件的净投资对冲工具的外币交易收益或亏损在合并综合收益表中的其他综合（亏损）收益中计为扣除税款的外币折算，并将保留在合并资产负债表中的累计其他综合亏损中，直到标的外币计价子公司出售或完全清算。
衍生品
衍生品的注册期限与相关的基础风险敞口一致，并作为按公允价值计量的资产或负债记录在合并资产负债表中。如果将衍生品指定为现金流对冲工具，则衍生品公允价值的变化将记录为累计其他综合亏损的一部分，并在套期保值项目影响收益时在合并损益表中确认。如果将该衍生品指定为净投资对冲工具，则扣除税款的衍生品公允价值的变化将计入其他综合（亏损）收益的外币折算部分，直到标的净投资出售或完全清算。如果将衍生品指定为公允价值对冲工具，则衍生品公允价值的变化将记录在与套期保值项目公允价值变动相同的细列项目中，并在合并收益表中予以确认。如果衍生品未被指定为套期保值，则在合并损益表中确认公允价值的变化。该公司的政策是向信誉良好的机构交易衍生品，而不是出于投机目的交易此类衍生品。
固定福利养老金计划
公司维持冻结的涵盖欧洲和美国某些员工的非缴费型固定福利养老金计划。自2023年9月30日起，公司终止了英国（“英国”）和美国的固定福利养老金计划。2024年3月，公司签订了一份团体年金保险合同，规定管理向已终止的英国计划的合格计划参与者支付的未来款项。与该保险单的买入有关，该计划的预计受益义务被重新计量为团体年金保险合同的价值，导致扣除税款后的未确认损失约为美元63截至2024年3月31日，合并资产负债表中记录的累计其他综合亏损为百万美元。
预计将于2024年完成的终止计划达成和解后，公司将为美国固定福利养老金计划的预计计划终止责任缺口提供资金，约为美元25百万美元，预计将确认已终止计划的非现金税前养老金结算费用，金额约为美元150百万，其中还包括确认记录在累计其他综合亏损中的剩余未确认精算亏损净额。参与者将获得的应计既得福利金额不会受到影响。
利息支出，净额
净利息支出包括主要与公司未偿借款和融资租赁债务相关的利息支出，以及主要与公司投资证券相关的利息收入。净利息支出包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | | | |
利息支出 | $ | (271) | | | $ | (210) | | | | | |
利息收入 | 10 | | | 8 | | | | | |
利息支出，净额 | $ | (261) | | | $ | (202) | | | | | |
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2. 最近的会计公告
最近通过的会计公告
2022年，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了第2022-03号会计准则更新（“ASU”）， 公允价值计量（主题 820）: 受合同销售限制的股权证券的公允价值计量（“亚利桑那州立大学 2022-03”），它澄清了会计准则编纂（“ASC”）主题820中的指导方针， 公允价值测量 （“主题820”），在衡量受合同限制的股权证券的公允价值时，该合同限制禁止出售股权证券，并对受合同销售限制的股权证券引入了新的披露要求，这些证券根据ASC主题820以公允价值计量。对于公共实体，亚利桑那州立大学 2022-03 对财政年度有效
从 2023 年 12 月 15 日之后开始，包括这些财政年度内的过渡期。亚利桑那州立大学2022-03年度的规定将适用，对收养的任何调整均应在收益中确认，并在采用之日披露。公司采用了自2024年1月1日起生效的亚利桑那州立大学2022-03年，该采用并未对公司截至2024年3月31日的三个月的合并财务报表或披露产生重大影响。
最近发布的会计公告
2023 年，FASB 发布了 ASU 第 2023-09 号，所得税（主题 740）——所得税披露的改进 （“亚利桑那州立大学 2023-09”),除了修改和取消某些现有要求外，它还规定了新的所得税披露要求。亚利桑那州立大学2023-09年要求各实体在所得税对账中对信息进行一致的分类并提供更多的分类，以使财务报表的用户能够了解导致有效税率和法定税率之间差异的因素的性质和规模。对于公共实体，亚利桑那州立大学2023-09年的规定对2024年12月15日之后开始的财政年度以及2025年12月15日之后开始的财政年度过渡期有效。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-09年度将对其合并财务报表披露产生的影响。
2023 年，财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2023-07 号， 分部报告（主题 280）-对可报告的分部披露的改进（“亚利桑那州立大学2023-07”），它增强和扩大了当前对分部信息披露的年度和中期要求。根据新的披露要求，各实体必须按年度和中期披露：包含在报告的分部损益衡量标准中并定期提供给首席运营决策者（“CODM”）的每个应报告分部损益指标中的重要分部支出类别和金额；每个应报告分部损益衡量指标中包含的其他分部项目的总金额和定性描述；衡量该细分市场损益的指标 CODM 使用它来评估区段绩效并决定如何分配资源；披露个人的头衔和职位或被认定为CODM的群体的名称。对于公共实体，亚利桑那州立大学2023-07中的规定将追溯适用于所有比较期，对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度过渡期有效。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-07将对其合并财务报表披露产生的影响。
3. 收入确认
该公司通过交付加工、服务和产品解决方案来创造收入。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价来衡量的，不包括代表第三方收取的任何款项。公司通过将产品或服务的控制权移交给客户来履行履约义务时确认收入，这种控制权可能是在某个时间点或一段时间内。
收入分解
该公司的业务由商业和财务报告分部组成。有关公司业务部门的更多信息包含在附注20中。 下表显示了公司按业务领域分列的收入，包括与其应申报部门的对账。公司对截至2023年3月31日的三个月的收入细分进行了重组，以反映分部调整。该公司通过与遍布不同地区的地理团队合作，为其全球客户群提供服务，包括美国和加拿大；欧洲、中东和非洲（“EMEA”）；拉丁美洲（“LATAM”）；以及亚太地区（“亚太地区”）。公司的大部分收入来自国内，其欧洲、中东和非洲、拉丁美洲和亚太地区产生的收入约包括 15%和 13分别占截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月总收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百万计） | | 截至3月31日的三个月 | | |
按业务线划分的收入 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 小型企业 | | $ | 1,488 | | | $ | 1,285 | | | | | |
| 企业 | | 463 | | | 437 | | | | | |
| 正在处理 | | 302 | | | 274 | | | | | |
商户分部总收入 | | $ | 2,253 | | | $ | 1,996 | | | | | |
数字支付 | | $ | 920 | | | $ | 873 | | | | | |
发行 | | 761 | | | 731 | | | | | |
银行业 | | 604 | | | 619 | | | | | |
金融板块总收入 | | $ | 2,285 | | | $ | 2,223 | | | | | |
| 企业和其他 | | $ | 345 | | | $ | 328 | | | | | |
总收入 | | $ | 4,883 | | | $ | 4,547 | | | | | |
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同合同资产和合同负债的信息：
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 合同资产 | $ | 784 | | | $ | 754 | |
| 合同负债 | 1,026 | | | 1,011 | |
合同资产在合并资产负债表中的其他长期资产中列报，主要与客户折扣有关，其中收入确认和合同对价的支付取决于合同期内向客户转移服务的情况。合同负债主要涉及从客户那里收到的预付对价（递延收入），控制权转让发生在提供服务时确认收入。在每个报告期结束时，合同余额按合约净资产或负债状况逐份列报。公司认可了 $285截至2024年3月31日的三个月中，100万美元的收入已包含在该期初的合同负债余额中。
分配给剩余履约义务的交易价格
下表包括预计在未来确认的与截至2024年3月31日未履行（或部分未履行）的履约义务相关的预计加工和服务收入：
| | | | | |
| |
| （以百万计） | |
| 截至十二月三十一日的一年 | |
| 2024 年的剩余时间 | $ | 1,828 | |
| 2025 | 2,053 | |
| 2026 | 1,505 | |
| 2027 | 965 | |
| 此后 | 1,071 | |
公司适用ASC主题606下的可选豁免， 与客户签订合同的收入（“ASC 606”），并且不披露有关根据开具发票的实际权宜之计符合确认条件的账户和交易手续费的剩余履行义务的信息。这些多年期合同包含备用履约义务的不同对价，待处理的交易的确切数量和组合取决于客户的要求。公司还适用ASC 606规定的可选豁免，不以可变对价披露信息，即承诺的基于销售或基于使用的特许权使用费，以换取知识产权许可，或者完全分配给完全未履行的履约义务或完全未兑现的系列转让独特商品或服务的承诺。上述作为剩余履约义务披露的金额主要包括固定或每月最低手续费以及最初预计期限超过一年的合同下的维护费。
4. 收购和处置
根据ASC主题805，使用收购会计方法将收购作为企业合并入账， 业务合并。收购价格是根据收购之日的估计公允价值分配给收购的相应可识别资产和承担的负债。以下收购和剥离业务的经营业绩包含在公司自相应收购之日起至相应处置之日的合并业绩中。之所以没有提供这些收购业务的预计信息，是因为它们对公司的合并经营业绩没有单独或总体上的实质性影响。
收购
2023年10月9日，公司收购了Skytef Solucöes em Captura de Transaães Ltda（“Skytef”），该公司是公司电子资金转账支付软件的独立软件供应商合作伙伴和商家的分销商。Skytef包含在商户细分市场中，它扩展了公司的分销网络和POS应用程序。2023年11月1日，该公司收购了即时支付解决方案提供商Sled S.A.（“Sled”）。Sled包含在商户细分市场中，扩展了公司的直接支付服务能力。该公司在拉丁美洲收购了这些业务，总收购价格（包括滞留款）为美元17百万。收购Skytef和Sled的收购价格分配于2024年第一季度完成，计量期调整并未对公司的合并损益表产生重大影响。
处置
2023年7月25日，公司出售了其财务对账业务，该业务在财务板块内列报，现金收益为美元235百万。公司确认的税前收益为美元172出售金额为百万美元，记入出售企业和其他资产的净收益（亏损）中，相关税收支出为美元48在截至2023年12月31日止年度的合并收益表中，所得税准备金中记录了百万美元。税前收益由收到的对价与业务净账面金额之间的差额组成，包括美元38百万美元分配的商誉；$15百万美元的其他净资产，主要包括贸易应收账款和资本化软件；以及 $10从累计的其他综合亏损中重新归类的累计外币折算亏损的百万美元。
5. 无形资产
可识别的无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 格罗斯
携带
金额 | | 累积的
摊销 | | 网络书
价值 |
| 2024年3月31日 | | | | | |
| 客户关系 | $ | 14,593 | | | $ | 7,846 | | | $ | 6,747 | |
| 获得的软件和技术 | 2,121 | | | 1,180 | | | 941 | |
| 商标名称 | 639 | | | 370 | | | 269 | |
| 购买的软件 | 1,078 | | | 482 | | | 596 | |
| 资本化软件和其他无形资产 | 3,544 | | | 1,171 | | | 2,373 | |
| 总计 | $ | 21,975 | | | $ | 11,049 | | | $ | 10,926 | |
| | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 客户关系 | $ | 14,669 | | | $ | 7,594 | | | $ | 7,075 | |
| 获得的软件和技术 | 2,148 | | | 1,148 | | | 1,000 | |
| 商标名称 | 641 | | | 356 | | | 285 | |
| 购买的软件 | 1,087 | | | 520 | | | 567 | |
| 资本化软件和其他无形资产 | 3,356 | | | 1,073 | | | 2,283 | |
| 总计 | $ | 21,901 | | | $ | 10,691 | | | $ | 11,210 | |
与上述可识别无形资产相关的摊销费用为 $534百万和美元595截至2024年3月31日的三个月，为百万美元，以及 2023，分别地。
6. 对未合并关联公司的投资
公司维持对各种关联公司的投资，这些投资被视为权益法投资，其中最重要的与公司的商业联盟有关。公司在这些投资的净收益或亏损中所占的份额列为对未合并关联公司投资的亏损，相关的税收支出或收益在合并收益表的所得税准备金中列报。该公司在每个报告期内审查其权益法投资，以寻找价值出现非暂时性下降的迹象，包括与商业联盟的业务关系发生重大变化。在合并损益表中，权益法投资的价值下降被记作本期减值费用，计入对未合并关联公司投资的亏损。公司对未合并的商业联盟的投资的估计公允价值假定将持续到现有合同期限之后。在当前合同期限之后续订某些商业联盟协议并不仅仅是公司的控制范围。
商家联盟
公司在各种商业联盟中维持所有权权益。商业联盟是公司与金融机构之间的协议，该协议将公司的处理能力和管理专业知识与金融机构的知名度和分销渠道相结合。商户联盟从商家那里获得信用卡和借记卡交易。公司向联盟提供处理和其他服务，并根据合同定价向联盟收取费用（见注释19）。该公司对其商业联盟的投资为 $1.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，均为10亿美元，在合并资产负债表中列报的未合并关联公司的投资中。
其他股权投资
该公司还在没有可轻易确定的公允价值的情况下维持对各种股票证券的投资，但对这些证券没有重大影响。此类投资总额为 $174百万和美元156截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元，并包含在合并资产负债表中的其他长期资产中。公司在每个报告期对这些投资进行审查，以确定投资是否出现减值或可观察到的价格变化。在发生此类事件或变化的范围内，公司将评估公允价值与其投资成本基础的比较。出售这些投资的收益或亏损或公允价值的变动包含在其他支出中，净计入该期间的合并收益表。对某些股票证券的记录价值和出售股权证券的损益所做的调整为美元21在截至2024年3月31日的三个月中，有100万人， 不在截至2023年3月31日的三个月中意义重大。
7. 衍生品和套期保值工具
为了限制风险敞口，公司在信誉良好的机构维持衍生工具，以对冲利率变动和外币汇率波动。该公司利用远期外汇合约、固定至固定的跨货币利率互换合约和其他非衍生套期保值工具来管理此类风险。公司已将这些工具指定为现金流套期保值、净投资套期保值或公允价值套期保值，详情见下文。公司持有的衍生工具按周期性计量，并按公允价值记入合并资产负债表中的资产或负债（见附注8）。
现金流套期保值
该公司维持被指定为现金流套期保值的远期外汇合约，以对冲印度卢比的外币敞口。这些衍生品的名义金额为美元447百万和美元443截至2024年3月31日和2023年12月31日，分别为百万人。根据截至2024年3月31日的累计其他综合亏损记录的金额，该公司估计将确认约为美元的收益3随着外汇远期合约的结算，未来十二个月的处理和服务成本为百万美元。
该公司此前签订了国库锁定协议（“国库锁”），该协议被指定为现金流套期保值，以管理基准利率波动的风险，因为预计将发行与收购和再融资第一数据公司及其子公司的某些债务有关的固定利率债务。2019年，在发行以美元计价的优先票据的同时，国库锁定结算，在扣除所得税后出现亏损，并计入累计其他综合亏损，这些亏损将在最初预测的利息支付期限内摊销为收益。与国库锁相关的累计其他综合亏损中记录的未摊销余额为美元112百万和美元116截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为百万人。根据记录的金额
截至2024年3月31日累计的其他综合亏损，该公司估计将确认约美元14在未来十二个月中，与已结算的利率对冲合约相关的净利息支出为百万美元。
净投资套期保值
为了减少因外币汇率变动而导致公司对某些外币计价子公司的净投资价值变动的风险，公司使用固定到固定的跨货币利率互换合约和外币计价债务作为其对此类外币计价子公司的净投资的经济套期保值。
截至2024年3月31日，名义固定与固定跨货币汇率互换总额为 475百万欧元和 751百万新加坡元已被指定为净投资套期保值，以对冲公司对本位货币为欧元和新加坡元的某些子公司的部分净投资。该公司还将其某些以欧元和英镑计价的优先票据和欧元商业票据指定为净投资套期保值，以对冲其对某些本位货币为欧元和英镑的子公司的部分净投资。
符合条件的净投资对冲工具的外币交易收益或亏损在合并综合收益表中记作其他综合（亏损）收益的外币折算，并将保留在合并资产负债表中的累计其他综合亏损中，直到标的外币计价子公司出售或完全清算。
扣除所得税的外币交易收益（亏损）与净投资套期保值相关的外币交易收益（亏损）如下，这些收益在合并综合收益表中记作其他综合（亏损）收益的外币折算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
3月31日 | | |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | | | |
跨币种汇率互换合约 | $ | 16 | | | $ | (2) | | | | | |
以外币计价的债务 | 77 | | | (64) | | | | | |
公司记录的所得税影响为 $ (31) 百万和美元22在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，来自外币计价优先票据、欧元商业票据和跨货币利率互换合约折算的其他综合（亏损）收入分别为百万美元。
公允价值套期保值
该公司维持的固定至固定跨货币汇率互换合约为 525百万英镑名义资产，被指定为公允价值对冲工具，以降低以英镑计价的本金的即期外汇汇率风险 2.2502025年7月到期的优先票据百分比。可归因于英镑/美元即期汇率波动的跨货币汇率互换公允价值的变化，以及优先票据公允价值的抵消性变化，在合并损益表中确认为其他支出。该公司还维持固定至固定的跨货币利率互换合约，名义总额为 157百万欧元，指定为公允价值套期保值，用于降低以欧元计价的公司间票据本金的即期外汇汇率风险。可归因于欧元/美元即期汇率波动的跨货币汇率互换公允价值的变动，以及公司间票据公允价值的抵消性变化，在合并损益表中确认为其他支出。可归因于外币即期汇率波动的跨货币利率互换公允价值的变化，以及对冲票据公允价值的抵消性变化（美元）2在截至2024年3月31日的三个月的合并收益表中确认了100万美元的其他支出。
8. 公允价值测量
由于到期时间短，现金等价物、贸易应收账款、其他流动资产、结算资产和债务、应付账款和客户存款的公允价值接近其各自的账面价值。公司维护的衍生工具（见附注7）是根据银行和外币交易商报价的外币即期汇率和远期定期计量的，并按期计价。与公司某些收购相关的或有对价是根据实现收益标准的可能性使用概率加权评估方法的现值估算的。如下文所述，公司当前与债务担保相关的预期信用损失的或有负债的公允价值是根据对未来违约风险的假设和违约时的相应信用损失水平估算得出的。
定期按公允价值计量的资产和负债包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允价值 |
| （以百万计） | 分类 | | 公允价值层次结构 | | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 资产 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 被指定为现金流套期保值的远期外汇合约 | 预付费用和其他流动资产 | | 第 2 级 | | $ | 3 | | | $ | 2 | |
| 指定为公允价值对冲的跨货币利率掉期合约 | 预付费用和其他流动资产 | | 第 2 级 | | 1 | | | — | |
| 指定为公允价值对冲的跨货币利率掉期合约 | 其他长期资产 | | 第 2 级 | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | |
| 被指定为公允价值套期保值的跨货币利率掉期合约 | 其他长期负债 | | 第 2 级 | | $ | 4 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 被指定为净投资套期保值的跨货币利率互换合约 | 其他长期负债 | | 第 2 级 | | 40 | | | 61 | |
| 或有考虑 | 应付账款和应计费用 | | 第 3 级 | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 或有债务担保 | 其他长期负债 | | 第 3 级 | | 22 | | | 23 | |
| | | | | | | |
债务
公司的优先票据按摊销成本入账，但出于披露目的，按公允价值计量。优先票据的公允价值估计基于矩阵定价，该矩阵定价考虑了可比证券的易于观察的投入（公允价值层次结构的第二级）。公司外国信贷额度、商业票据和循环信贷额度借款的账面价值接近公允价值，因为这些工具的利率是浮动的，而且公司的信用评级（公允价值层次结构的二级）没有发生任何变化。总债务的估计公允价值，不包括融资租赁和其他融资债务，为美元22.7十亿和美元21.6截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为10亿美元，账面价值为美元23.5十亿和美元22.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。
债务担保安排
公司持有Sagent M&C, LLC和defi SOLUTIONS Group, LLC（统称为 “贷款合资企业”）的非控股所有权权益，这些权益按权益法核算。贷款合资企业维持浮动利率定期贷款额度，未偿借款总额为美元437截至2024年3月31日，百万美元的优先无抵押债务，以及总借款能力为美元的浮动利率循环信贷额度83百万美元存入银行辛迪加，将于2027年4月到期。有 $52截至2024年3月31日，循环信贷额度的未偿借款总额为百万美元。该公司已为贷款合资企业的债务提供担保。
公司在与贷款合资企业的债务担保安排期限内维持其履行义务的负债，这些债务在合并资产负债表中的其他长期负债中列报。该公司提供了总额为美元的担保520百万美元与贷款合资企业的债务有关，并有权获得一定的费用以换取其对这笔债务的担保。该公司没有根据担保支付任何款项，也没有被要求这样做，并且预计贷款合资企业不会未能履行其债务义务。
公司债务担保安排的非或有部分按摊销成本入账，但出于披露目的，按公允价值计量。公司非或有负债的账面价值为美元28百万和美元31百万分别约为2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值（公允价值层次结构的第三级）。此类担保将在债务的合同期限内在未来时期内摊销。公司债务担保安排的或有部分代表公司当前面临的预期信贷损失。如上表所示，负债金额是根据贷款合资企业的某些财务指标和历史行业数据估算的，这些数据用于假设担保方违约的可能性以及发生违约时的信贷损失水平。公司认可了 $4百万和美元2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，除其他支出外，分别扣除其合并收益表中的百万美元
使其免除非或有担保下的风险，以及与贷款合资企业债务相关的估计信贷损失准备金的变化。
其他非金融资产
公司的某些非金融资产按非经常性公允价值计量，包括财产和设备、租赁使用权资产、公允价值不易确定的股权证券、商誉和其他无形资产，在某些情况下需要进行公允价值调整。
9. 应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 贸易应付账款 | | $ | 540 | | | $ | 449 | |
| 客户存款 | | 950 | | | 931 | |
可转让的联邦税收抵免（见附注 15） | | 307 | | | 804 | |
| 应计薪酬和福利 | | 289 | | | 344 | |
| 应计税款 | | 205 | | | 203 | |
| | | | |
| 应计利息 | | 222 | | | 298 | |
| | | | |
| 应计支付网络费用 | | 250 | | | 232 | |
| 经营租赁负债 | | 114 | | | 118 | |
| 应计的专业费用 | | 103 | | | 96 | |
| | | | |
| 其他应计费用 | | 977 | | | 880 | |
| 总计 | | $ | 3,957 | | | $ | 4,355 | |
10. 债务
该公司的债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 长期债务的短期和当前到期日： | | | | |
| 外国信贷额度 | | $ | 380 | | | $ | 442 | |
| 融资租赁和其他融资义务 | | 291 | | | 313 | |
| 长期债务的短期和当前到期日总额 | | $ | 671 | | | $ | 755 | |
| | | | |
| 长期债务： | | | | |
2.7502024年7月到期的优先票据百分比 | | $ | 2,000 | | | $ | 2,000 | |
3.8502025年6月到期的优先票据百分比 | | 900 | | | 900 | |
2.2502025年7月到期的优先票据百分比（以英镑计价） | | 662 | | | 672 | |
3.2002026年7月到期的优先票据百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
5.1502027年3月到期的优先票据百分比 | | 750 | | | — | |
2.2502027年6月到期的优先票据百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.1252027年7月到期的优先票据百分比（以欧元计价） | | 541 | | | 555 | |
5.4502028年3月到期的优先票据百分比 | | 900 | | | 900 | |
5.3752028年8月到期的优先票据百分比 | | 700 | | | 700 | |
4.2002028 年 10 月到期的优先票据百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.5002029年7月到期的优先票据百分比 | | 3,000 | | | 3,000 | |
2.6502030年6月到期的优先票据百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.6252030年7月到期的优先票据百分比（以欧元计价） | | 541 | | | 555 | |
5.3502031年3月到期的优先票据百分比 | | 500 | | | — | |
4.5002031年5月到期的优先票据百分比（以欧元计价） | | 865 | | | 889 | |
3.0002031年7月到期的优先票据百分比（以英镑计价） | | 662 | | | 672 | |
5.6002033年3月到期的优先票据百分比 | | 900 | | | 900 | |
5.6252033年8月到期的优先票据百分比 | | 1,300 | | | 1,300 | |
5.4502034年3月到期的优先票据百分比 | | 750 | | | — | |
4.4002049年7月到期的优先票据百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商业票据 | | — | | | 418 | |
| 欧元商业票据 | | 1,286 | | | 1,321 | |
| 循环信贷额度 | | — | | | 74 | |
| | | | |
| | | | |
| 未摊销的折扣和递延融资成本 | | (152) | | | (145) | |
| 融资租赁和其他融资义务 | | 649 | | | 652 | |
| 长期债务总额 | | $ | 23,754 | | | $ | 22,363 | |
在截至2024年3月31日的三个月中，公司遵守了所有金融债务契约。
高级票据
2024 年 3 月 4 日，公司完成了美元的公开发行和发行2.0十亿美元的优先票据，包括美元750百万本金总额为 5.1502027 年 3 月到期的优先票据百分比，美元500百万本金总额为 5.3502031年3月到期的优先票据百分比和美元750百万本金总额为 5.4502034年3月到期的优先票据百分比。这些优先票据的利息每半年支付一次。公司将本次优先票据发行的净收益用于一般公司用途，包括偿还公司部分商业票据和股票回购，并预计将本次优先票据发行的净收益的一部分用于偿还部分优先票据发行的净收益 2.7502024年7月到期的优先票据百分比。
2024 年 3 月 31 日， 2.7502024年7月到期的优先票据百分比在合并资产负债表中被归类为长期票据，因为公司打算对这笔债务进行长期再融资，并有能力通过循环信贷额度以及使用2024年3月发行优先票据的部分净收益来进行再融资，如上所述。
管理这些优先票据的契约包含契约，除其他事项外，这些契约限制了 (i) 公司合并或合并或向他人转让、转让或租赁其全部或几乎所有财产和资产的能力；(ii) 公司及其某些子公司设立或承担留置权的能力；(iii) 公司及其某些子公司进行销售和租赁的能力回购交易。公司可以选择随时不按适用的赎回价格全部或部分赎回这些优先票据。
商业票据
该公司维持无抵押的美元和欧元商业票据计划。公司可能会不时根据这些计划发行美元商业票据，到期日不超过 397自发行之日起的天数和到期日不超过欧元商业票据 183自发行之日起的天数。美元计划下的未偿借款为美元418截至 2023 年 12 月 31 日，百万加权平均利率为 5.454%。有 不截至2024年3月31日，美元计划下的未偿借款。欧元计划下的未偿借款为美元1.32024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均为 10 亿美元，加权平均利率为 4.016% 和 4.029分别为％。该公司打算维持其循环信贷额度下的可用能力，如下所述，其金额至少等于其商业票据计划下的未偿借款总额。商业票据计划下的未偿借款在合并资产负债表中被归类为长期借款，因为公司打算通过在到期时继续发行新的商业票据来长期为该商业票据进行再融资，而且公司还有能力根据其循环信贷额度为此类商业票据进行再融资。
循环信贷额度
公司维持优先无抵押多币种循环信贷额度，该额度将于2027年6月到期，最高可用本金总额为美元6.0十亿。信贷额度下的借款按可变基准利率计息，该利率由借款期限和货币决定，外加基于公司长期债务评级的特定利率。截至2024年3月31日，循环信贷额度下没有未偿借款。信贷额度还要求公司根据协议中不时生效的总承诺支付信贷费用。信贷额度包含各种限制和契约，除其他外，要求公司将其截至每个财政季度末的合并债务限制在不超过 3.75除某些例外情况外，公司在四个财政季度内扣除利息、税项、折旧、摊销、非现金费用和支出以及某些其他调整前的合并净收益乘以。
外国信贷额度
公司与外国银行和联盟合作伙伴维持某些短期信贷额度和其他借款安排，主要为与拉丁美洲业务相关的结算活动提供资金。该公司签订了每年可续期的定期贷款额度，该贷款于2023年4月获得全额融资，为巴西的预付现金支付提供资金。该定期贷款的名义价值为 514百万巴西雷亚尔 ($)103截至2024年3月31日，按可变的银行间存款凭证（CDI）利率加上规定的年利率计算利息，折合为百万美元等值。2024年2月，对该定期贷款机制进行了修订，该修正案将其到期日延长至2025年4月，并将规定的利润率降低至 1.25每年%。
下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日按国家分列的公司外国信贷额度和其他借款安排的未偿借款和加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未偿还的借款（单位：百万） | | 加权平均利率 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
阿根廷 | | $ | 155 | | | $ | 208 | | | 83.821 | % | | 121.581 | % |
巴西 | | 120 | | | 123 | | | 12.628 | % | | 13.500 | % |
乌拉圭 | | 65 | | | 55 | | | 10.695 | % | | 11.125 | % |
其他 | | 40 | | | 56 | | | 3.658 | % | | 4.912 | % |
总计 | | $ | 380 | | | $ | 442 | | | 40.354 | % | | 63.060 | % |
11. 可赎回的非控制性权益
少数派合伙人是 一该公司现有的商业联盟合资企业维持了可赎回的非控股权 1利息百分比，在权益之外列报并按其预计赎回价值记账。少数合伙人有权获得合同确定的实体收入份额，合资协议包含赎回特征，即少数合伙人持有的权益可以（i）由持有人选择兑换，或（ii）在发生不完全由公司控制的事件时兑换。为方便起见，任何一方都可以在2024年12月31日之后的任何时候终止合资企业。如果由于故障、控制权变更或为方便起见在预定日期之后终止，则公司可能需要通过分配现金、合资企业的某些商业合同或两者的组合，以等于少数股权公允市场价值的价格购买少数合伙人会员权益。在终止合资企业的同时，少数合伙人还可以行使选择权，以公允市场价值购买某些额外的商业合同。
下表汇总了截至3月31日的三个月中可赎回的非控股权益活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | | 2024 | | 2023 |
| 期初余额 | | $ | 161 | | | $ | 161 | |
向可赎回的非控股权益支付的分配 | | (7) | | | (8) | |
| 收入份额 | | 6 | | | 7 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期末余额 | | $ | 160 | | | $ | 160 | |
12. 公平
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中的权益变动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fiserv, Inc. 股东权益 | | |
| | | | | | |
三个月已结束
2024年3月31日 | 股票数量 | | 金额 |
| （以百万计） | 普通股 | 库存股 | | 普通股 | 额外
付费
资本 | 累积的
其他
全面
损失 | 已保留
收益 | 国库股 | 非控股权益 | 权益总额 |
|
| 截至2023年12月31日的余额 | 784 | | 190 | | | $ | 8 | | $ | 23,103 | | $ | (783) | | $ | 20,444 | | $ | (12,915) | | $ | 651 | | $ | 30,508 | |
净收入 (1) | | | | | | | 735 | | | 11 | | 746 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
支付给非控股权益的分配 (2) | | | | | | | | | (27) | | (27) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | | | | | | (211) | | | | (13) | | (224) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | | | | 86 | | | | | | 86 | |
| 根据股票计划发行的股票 | | (2) | | | | (328) | | | | 174 | | | (154) | |
| 购买库存股 | | 10 | | | | | | | (1,512) | | | (1,512) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 784 | | 198 | | | $ | 8 | | $ | 22,861 | | $ | (994) | | $ | 21,179 | | $ | (14,253) | | $ | 622 | | $ | 29,423 | |
| | | | | | | | | | |
(1)截至2024年3月31日的三个月，以权益形式列报的总净收益与合并损益表中列报的金额不同，这是因为归属于可赎回非控股权益的净收益为美元6百万不包括在股权中。
(2)截至2024年3月31日的三个月，以权益形式列报的总分配不包括美元7支付给可赎回的非控股权益的分派金额为百万美元，未包含在股权中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fiserv, Inc. 股东权益 | | |
| | | | | |
三个月已结束
2023年3月31日 | 股票数量 | | 金额 |
| （以百万计） | 普通股 | 库存股 | | 普通股 | 额外
付费
资本 | 累积的
其他
全面
损失 | 已保留
收益 | 国库股 | | 权益总额 |
| 非控股权益 |
| 截至2022年12月31日的余额 | 784 | | 154 | | | $ | 8 | | $ | 23,011 | | $ | (1,189) | | $ | 17,376 | | $ | (8,378) | | $ | 699 | | $ | 31,527 | |
| | | | | | | | | | |
净收入 (1) | | | | | | | 563 | | | 6 | | 569 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他综合收入 | | | | | | 135 | | | | 12 | | 147 | |
| | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | | | | 93 | | | | | | 93 | |
根据股票计划发行的股票 | | (2) | | | | (158) | | | | 99 | | | (59) | |
| 购买库存股 | | 13 | | | | | | | (1,483) | | | (1,483) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | 784 | | 165 | | | $ | 8 | | $ | 22,946 | | $ | (1,054) | | $ | 17,939 | | $ | (9,762) | | $ | 717 | | $ | 30,794 | |
| | | | | | | | | | |
(1)截至2023年3月31日的三个月，以权益形式列报的总净收益与合并损益表中列报的金额不同，这是因为归属于可赎回非控股权益的净收益为美元7百万不包括在股权中。
13. 累计其他综合亏损
扣除所得税后，按组成部分分列的累计其他综合亏损的变动包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 衍生品 | | 国外
货币
翻译 | | 养老金计划 | | 总计 |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | (78) | | | $ | (688) | | | $ | (17) | | | $ | (783) | |
重新分类前的其他综合收益（亏损）（见注1） | 1 | | | (151) | | | (63) | | | (213) | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
本期其他综合收益净额（亏损） | 3 | | | (151) | | | (63) | | | (211) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (75) | | | $ | (839) | | | $ | (80) | | | $ | (994) | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | (103) | | | $ | (1,064) | | | $ | (22) | | | $ | (1,189) | |
| 重新分类前的其他综合收入 | 5 | | | 125 | | | 2 | | | 132 | |
| 从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 本期其他综合收益净额 | 8 | | | 125 | | | 2 | | | 135 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | (95) | | | $ | (939) | | | $ | (20) | | | $ | (1,054) | |
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14. 基于股份的薪酬
公司认可了 $86百万和美元93在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，基于股份的薪酬支出分别为百万美元。公司的股份薪酬奖励通常在当年的第一季度发放，也可能全年与业务收购一起发放。截至2024年3月31日，扣除预计没收金额后，限制性股票单位和奖励、绩效股份单位和未归属股票期权的剩余未确认薪酬成本总额为美元558预计将在加权平均值为 2.2年份。
截至2024年3月31日的三个月中，限制性股票单位、限制性股票奖励和绩效股票单位活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票单位和奖励 | | 绩效共享单位 |
| 股份
（以千计） | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 股份
（以千计） | | 加权平均拨款日期公允价值 |
单位和奖项-2023 年 12 月 31 日 | 5,419 | | | $ | 103.11 | | | 3,219 | | | $ | 104.09 | |
| | | | | | | |
| 已授予 | 1,963 | | | 147.57 | | | 273 | | | 157.52 | |
| 被没收 | (102) | | | 108.34 | | | (44) | | | 113.73 | |
| 既得 | (2,207) | | | 103.59 | | | (217) | | | 103.59 | |
单位和奖项-2024 年 3 月 31 日 | 5,073 | | | $ | 119.99 | | | 3,231 | | | $ | 107.97 | |
截至2024年3月31日的三个月中，股票期权活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份
（以千计） | | 加权平均行使价 | | 加权平均剩余合同期限（年） | | 聚合内在价值（以百万计） |
| 未兑现的股票期权-2023 年 12 月 31 日 | 3,865 | | | $ | 72.36 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已授予 | — | | | — | | | | | |
| 被没收 | (10) | | | 108.15 | | | | | |
| 已锻炼 | (1,784) | | | 55.95 | | | | | |
| 未兑现的股票期权-2024 年 3 月 31 日 | 2,071 | | | $ | 86.31 | | | 4.55 | | $ | 152 | |
| 股票期权可行使——2024年3月31日 | 2,022 | | | $ | 85.70 | | | 4.49 | | $ | 150 | |
15. 所得税
公司的所得税准备金和有效所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | |
| （以百万计） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 所得税条款 | | $ | 153 | | | $ | 124 | | | | | |
| 有效所得税税率 | | 16.7 | % | | 17.4 | % | | | | |
所得税准备金占所得税前收入和未合并关联公司投资亏损的百分比为 16.7% 和 17.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百分比。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有效所得税税率均包括股权补偿中的离散税收优惠。
根据《通货膨胀减少法》的规定，公司已从各个交易对手那里购买了可转让的联邦税收抵免。此类联邦税收抵免是以谈判折扣购买的，从而获得所得税优惠。与可转让联邦税收抵免相关的应收账款记入预付费用和其他流动资产，在2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表中，应付给交易对手的已购抵免金额记入合并资产负债表中的应付账款和应计费用。
公司在扣除利息和罚款前未确认的税收优惠的潜在负债约为 $88截至 2024 年 3 月 31 日，为百万人。该公司认为，未确认的税收优惠的负债可能会减少多达美元5由于税务审计、审计和解可能结束，以及各司法管辖区的诉讼时效到期，未来十二个月将增加100万英镑。
截至2024年3月31日，公司2023年的美国联邦所得税申报表以及2017年至2023年某些州和外国司法管辖区的纳税申报表仍有待税务机关的审查。
16. 用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的股份
用于计算每股基本收益和摊薄后净收益的股份计算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | | | |
用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的加权平均已发行普通股——基本 | 590.9 | | | 626.9 | | | | | |
| 普通股等价物 | 3.9 | | | 4.4 | | | | | |
用于计算归属于Fiserv, Inc.的每股净收益的加权平均已发行普通股——摊薄后 | 594.8 | | | 631.3 | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中，股票期权 38千和 2.2分别有百万股被排除在加权平均已发行股票的计算范围之外——摊薄是因为其影响是反稀释的。
17. 现金流信息
补充现金流信息包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 |
| 已付利息 | $ | 335 | | | $ | 222 | |
| 缴纳的所得税 | 700 | | | 291 | |
| 资产负债表日之后结算的国库股票购买 | 47 | | | 33 | |
| | | |
| 根据融资安排获得的软件 | 96 | | | 8 | |
| 为换取租赁负债而获得的使用权资产——经营租赁 | 33 | | | 39 | |
| 为换取租赁负债而获得的使用权资产——融资租赁 | 58 | | | 29 | |
18. 承付款和或有开支
诉讼和立法事务
在正常业务过程中，在对公司提出索赔的诉讼中，公司或其子公司被指定为被告。公司将应计金额维持在美元34百万和 $32百万 在2024年3月31日和2023年12月31日分别涉及其各种法律诉讼，主要与公司的商户收购业务和某些税务事项有关。公司估计，各种法律诉讼中超过应计金额的可能风险范围为 $0 百万到大约 $100百万。管理层认为，此类法律诉讼最终可能产生的负债（如果有）预计不会对公司的合并财务报表产生重大不利影响。
电子支付交易
在公司处理电子支付交易方面，电子支付交易与附注1中描述的结算支付交易分开且截然不同，从订阅者那里收到的资金从公司收款之时起一直进行投资，直到向相应的收款人付款为止。这些订户资金投资于短期、高流动性的投资。订户资金未包含在公司的合并资产负债表中，可能会根据消费者账单支付和借记卡活动而大幅波动，总额约为美元1.0十亿和美元3.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分别为 10 亿。
赔偿和保证
公司可以赔偿客户因其客户使用公司产品或服务而提出的专利、版权或商标侵权索赔而产生的某些费用。公司还可能向客户保证其产品和服务将按照既定规格运行。在业务销售方面，公司同意不时向此类企业的买方赔偿与出售业务相关的责任。根据此类赔偿或担保条款扣除追回款后的款项对公司的合并财务报表无关紧要。
19. 关联方交易
公司的部分业务是通过公司与金融机构之间的商业联盟进行的。商业联盟是公司与金融机构之间的协议，该协议将公司的处理能力和管理专业知识与金融机构的知名度和分销渠道相结合。商户联盟从商家那里获得信用卡和借记卡交易。公司向联盟提供处理和其他服务，并根据合同定价向联盟收取费用。
如果公司在联盟中持有控股财务权益，则该联盟的财务报表将与公司的财务报表合并，相关的手续费被视为公司间交易，在合并中扣除。如果公司对联盟具有重大影响力，但不能控制该联盟，则公司使用权益法来核算其对联盟的投资。因此，根据权益法向商业联盟收取的手续费和其他服务费在公司的合并收益表中主要确认为处理和服务收入。此类费用总额为 $40百万和美元46截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，分别为百万美元。本公司的董事或高级管理人员在任何联盟中均不拥有所有权权益。这些联盟的成立通常涉及公司和金融机构向联盟提供与商户签订的合同，以及一个所有者向另一个所有者支付现金以实现每个联盟的预期所有权百分比。公司和金融机构签订了长期处理服务协议，该协议规定了公司向联盟提供交易处理服务。该公司有大约 $38公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表中包含的应收贸易账款中未合并商业联盟的数百万笔应付款。
20. 业务板块信息
分部调整后（见附注1），该公司的业务由商业板块和财务板块组成。商户领域的企业为全球各种规模的公司提供支持商务的产品和服务。这些产品和服务包括商户收单和数字商务服务；移动支付服务；安全和欺诈保护解决方案；储值解决方案；以及银行支付解决方案。商户细分市场内的业务包括以下内容：
•小型企业—为小型企业和独立软件供应商（包括三叶草）提供产品和服务®，该公司面向小型企业客户的销售点综合商务操作系统
•企业 —为包括 Carat 在内的大型企业提供产品和服务军士长，该公司为企业客户提供的综合商务操作系统
•处理 — 向金融机构、合资企业和其他与商家有直接关系的第三方经销商提供产品和服务
公司通过各种渠道分销商户领域业务的产品和服务，包括直销团队、与代理销售队伍的战略合作伙伴关系、独立软件供应商、金融机构和其他以合资联盟、收益分享联盟和推荐协议为形式的战略合作伙伴。
金融领域的业务为世界各地的金融机构、企业和公共部门客户提供产品和服务，从而能够处理客户贷款和存款账户、数字支付和信用卡交易。金融板块内的业务包括以下内容：
•数字支付 –提供借记卡处理服务；借记网络服务；安全和欺诈保护产品；账单支付；人对人付款；以及账户间转账
•发行 –提供信用卡处理服务、预付卡处理服务、信用卡制作服务、印刷服务、政府付款处理和学生贷款处理
•银行业 –提供客户贷款和存款账户处理、数字银行、财务和风险管理、专业服务和咨询以及支票处理
企业和其他部门支持上述应申报的细分市场，包括与收购相关的无形资产、未分配的公司支出以及管理层评估分部业绩时未考虑的其他活动的摊销，例如业务、某些资产或投资的收益或亏损；与收购和剥离活动相关的成本；与各种处置相关的某些服务收入；以及邮资报销。
每个细分市场的经营业绩如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可报告的细分市场 | | | | | | |
| （以百万计） | 商人 | | 金融 | | | | 企业
和其他 | | 总计 |
| 截至2024年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
| 加工和服务收入 | $ | 2,010 | | | $ | 1,985 | | | | | $ | 5 | | | $ | 4,000 | |
| 产品收入 | 243 | | | 300 | | | | | 340 | | | 883 | |
| 总收入 | $ | 2,253 | | | $ | 2,285 | | | | | $ | 345 | | | $ | 4,883 | |
| 营业收入（亏损） | $ | 769 | | | $ | 1,008 | | | | | $ | (596) | | | $ | 1,181 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 | | | | | | | | | |
| 加工和服务收入 | $ | 1,727 | | | $ | 1,940 | | | | | $ | 6 | | | $ | 3,673 | |
| 产品收入 | 269 | | | 283 | | | | | 322 | | | 874 | |
| 总收入 | $ | 1,996 | | | $ | 2,223 | | | | | $ | 328 | | | $ | 4,547 | |
| 营业收入（亏损） | $ | 592 | | | $ | 943 | | | | | $ | (601) | | | $ | 934 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本季度报告包含 “前瞻性陈述”，旨在使他们有资格获得安全港，免受1995年《私人证券诉讼改革法》规定的责任。前瞻性陈述包括表达计划、信念、期望、估计、预期、意图、偶然性、未来发展、展望或类似表达的陈述，通常可以认定为前瞻性陈述，因为它们包含 “相信”、“预期”、“可能”、“应该”、“自信”、“可能”、“计划” 等词语或具有类似含义的词语。描述我们未来计划、目标或目标的陈述也是前瞻性陈述。
本报告中的前瞻性陈述涉及重大风险和不确定性，许多可预见和不可预见的因素可能导致实际业绩与我们当前的预期存在重大差异。可能影响我们业绩的因素包括，除其他外：我们与新竞争对手和现有竞争对手进行有效竞争并继续及时、经济高效地推出具有竞争力的新产品和服务的能力；客户对我们产品和服务需求的变化；我们的技术跟上快速变化的市场步伐的能力；我们的商业联盟的成功，其中一些是我们无法控制的；安全漏洞或运营故障对我们业务的影响，包括造成的中断全球金融体系的其他参与者；因欺诈或我们的供应商和商家未能履行义务而造成的退款、退款或退货造成的损失；地方、区域、国家和国际经济或政治状况的变化，包括通货膨胀加剧、利率上升、衰退、银行倒闭或国际敌对行动加剧所造成的损失，以及它们可能对我们和我们的员工、客户、供应商、供应链、运营和销售产生的影响；提议和颁布的效果影响我们或整个金融服务行业的立法和监管行动；我们遵守政府法规和适用的信用卡协会和网络规则的能力；知识产权的保护和有效性；未决和未来的诉讼和政府诉讼的结果；我们成功识别、完成和整合收购以及实现与收购相关的预期收益的能力；我们战略举措的影响；我们吸引和留住关键人员的能力；金融市场的波动和中断可能影响我们获得首选融资来源的能力以及我们获得融资或增加借贷成本的条款；货币汇率或货币管制的不利影响；公司税和利率的变化；以及我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素” 以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中确定的其他因素，这些因素包括可在 http://www.sec.gov 获得。在评估前瞻性陈述时，您应仔细考虑这些因素，并提醒您不要过分依赖此类陈述，这些陈述仅代表截至本报告发布之日。我们没有义务更新前瞻性陈述以反映本报告发布之日之后发生的事件或情况。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析是对我们未经审计的合并财务报表和附注的补充，以帮助我们了解我们的财务状况、财务状况的变化和经营业绩。我们的讨论组织如下：
•概述。本节包含有关我们公司和我们提供的产品和服务、收购和处置以及影响我们行业的趋势的背景信息，以便为管理层讨论和分析我们的财务状况和经营业绩提供背景信息。
•重要会计政策和估算的变化。本节讨论了自我们截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告以来会计政策的变化，我们认为这些变化对我们的财务状况和经营业绩很重要，需要管理层在申请中做出判断和估计。
•操作结果。本节通过将截至2024年3月31日的三个月的业绩与2023年同期的业绩进行了比较，对我们在随附的未经审计的合并收益报表中列出的经营业绩进行了分析。
•流动性和资本资源。本节分析了我们的现金流，并讨论了截至2024年3月31日的未偿债务。
概述
公司背景
我们是支付和金融服务技术解决方案的全球领先提供商。我们为全球客户提供服务，包括商家、银行、信用合作社、其他金融机构、企业和公共部门客户。我们帮助客户
通过致力于在账户处理和数字银行解决方案、发卡机构处理和网络服务、支付、电子商务、商户收单和处理以及三叶草等领域进行创新和卓越表现，实现一流业绩® 基于云的销售点（“POS”）和业务管理平台。我们提供的大多数产品和服务是客户经营业务所必需的，因此本质上是非自由裁量的。我们通过与遍布不同地区的地理团队合作，为全球客户群提供服务，包括美利坚合众国（“美国”）和加拿大；欧洲、中东和非洲；拉丁美洲和亚太地区。
我们渴望以改变世界的方式转移金钱和信息。我们的目标是通过领先的技术、有针对性的创新和我们所做的一切的卓越表现为客户创造卓越的价值。我们专注于通过组建一支高绩效和多元化的团队、整合我们的解决方案、实现卓越运营、以纪律严明的方式分配资本（包括股票回购和并购活动）以及提供突破性创新，来推动增长和创造价值。我们的长期重点是履行我们的财务承诺；继续创造高质量的收入；以数字解决方案和增值服务为重点深化客户关系；提供创新和整合，为客户创造差异化价值；创造整合价值，包括通过收购产生的成本和收入协同效应。
自截至2024年3月31日的三个月起，我们调整了应申报细分市场，以适应业务变化，旨在进一步提高向金融机构客户交付综合产品和解决方案组合（“分部调整”）方面的运营业绩。我们新的可报告细分市场是商户解决方案（“商家”）板块和金融解决方案（“金融”）板块。已对截至2023年3月31日的三个月的分部业绩进行了重组，以反映分部调整。
商户领域的企业为全球各种规模的公司提供支持商务的产品和服务。这些产品和服务包括商户收单和数字商务服务；移动支付服务；安全和欺诈保护解决方案；储值解决方案；以及银行支付解决方案。商户细分市场内的业务包括以下内容：
•小型企业—为小型企业和独立软件供应商（包括三叶草）提供产品和服务®，我们为小型企业客户提供的销售点综合商务操作系统
•企业 —为包括 Carat 在内的大型企业提供产品和服务军士长，我们为企业客户提供的综合商务操作系统
•处理 — 向金融机构、合资企业和其他与商家有直接关系的第三方经销商提供产品和服务
我们通过各种渠道分销商户领域的产品和服务，包括直销团队、与代理销售队伍的战略合作伙伴关系、独立软件供应商（“ISV”）、金融机构和其他以合资联盟、收益分享联盟和推荐协议为形式的战略合作伙伴。
金融领域的业务为世界各地的金融机构、企业和公共部门客户提供产品和服务，从而能够处理客户贷款和存款账户、数字支付和信用卡交易。金融板块内的业务包括以下内容：
•数字支付 –提供借记卡处理服务；借记网络服务；安全和欺诈保护产品；账单支付；人对人付款；以及账户间转账
•发行 –提供信用卡处理服务、预付卡处理服务、信用卡制作服务、印刷服务、政府付款处理和学生贷款处理
•银行业 –提供客户贷款和存款账户处理、数字银行、财务和风险管理、专业服务和咨询以及支票处理
企业及其他部门支持上述应申报细分市场，包括与收购相关的无形资产的摊销、未分配的公司支出以及我们在评估分部业绩时未考虑的其他活动，例如业务、某些资产或投资的销售收益或亏损；与收购和剥离活动相关的成本；与各种处置相关的某些服务收入；以及邮资报销。
收购和处置
我们经常审查我们的业务，以确保我们拥有执行战略所需的资产。当我们确定了以下紧迫的战略需求，例如有助于满足客户需求的产品、服务或技术；改变行业动态的机会；实现业务规模以促进竞争和运营效率的方式；或类似的考虑因素时，我们期望收购企业。我们预计将剥离与我们的市场、产品或财务状况不符的业务
策略。以下收购和剥离业务的经营业绩包含在我们自相应收购之日起至相应处置之日的合并业绩中。
收购企业
2023 年 10 月 9 日，我们收购了 Skytef Solucöes em Captura de Transaães Ltda（“Skytef”），该公司是我们的电子资金转账支付软件的独立软件合作伙伴和商家的分销商。Skytef包含在商户细分市场中，它扩展了我们的分销网络和POS应用程序。2023年11月1日，我们收购了即时支付解决方案提供商Sled S.A.（“Sled”）。Sled包含在商户细分市场中，扩展了我们的直接支付服务能力。我们在拉丁美洲收购了这些企业，总收购价（包括滞留款）为1,700万美元。
企业处置
2023年7月25日，我们出售了财务对账业务，该业务在财务板块内列报，现金收益为2.35亿美元，并在2023年第三季度确认了1.72亿美元的税前收益。
其他交易
2023年9月25日，我们以5600万美元的价格收购了总部位于荷兰的商户承兑业务欧洲商户服务有限公司剩余的49％所有权。我们之前持有该子公司的多数控股财务权益，该子公司将继续在商业板块内进行合并和报告。
行业趋势
随着技术的飞速发展以及数字支付、电子商务和实时支付基础设施的稳步扩展，全球支付格局继续发展。由于这种增长，竞争也继续加剧。企业和消费者的期望持续上升，重点是速度、便利性、选择和安全性。为了满足这些期望，支付公司专注于实现技术现代化，扩大数据的使用范围和增强客户体验。
商人
在消费者对更简单、更高效的购物体验的渴望的推动下，移动和电子商务的快速增长和全球化为商家创造了几乎任何地方、通过任何设备接触消费者的机会，这通常需要商家收单提供商启用和优化付款接受方式。商家需要更简单、集成和灵活的系统，以使他们能够为客户提供服务，帮助管理现金流和日常业务运营。再加上消费者越来越多的商品和服务支付方式，商家在整个增长生命周期中都在寻求现代的端到端解决方案，以简化复杂性。此外，商家现在可以通过直接的纯数字体验搜索、发现、比较、购买甚至安装新系统。这种仅限数字的直接渠道是新商户收购机会的来源，尤其是对于小型商户而言。
此外，业内有许多软件即服务（“SaaS”）解决方案提供商，其中许多供应商选择将商户收单集成到其软件中，以此作为从现有客户关系中创收的一种方式。这些提供商是独立软件供应商，通常被称为独立软件供应商，我们相信有许多潜在的分销合作机会可以交叉销售可供我们使用的多种增值解决方案。
我们相信，我们的商户收单产品和解决方案为各种规模的商户客户创造了引人注目的价值主张，从中小型企业到中型区域企业再到全球企业商户。我们的全渠道解决方案的深度和广度，以及为不同渠道和地区的客户提供服务的灵活性，推动了所有垂直领域新老客户的产品附着率的提高。此外，我们相信，我们在分销方面的实力、不断增长的软件和服务以及我们在继续投资操作系统时基于价值的定价，为我们的增长奠定了坚实的基础。
金融机构
金融服务提供商经常推出和实施新的支付、存款、风险管理、贷款和投资产品，传统上由不同类型的金融机构提供的产品和服务的区别在寻求为相同的客户提供服务的过程中继续缩小。同时，不断变化的全球监管和网络安全格局继续为金融机构创造充满挑战的运营环境。这些条件推动了人们对帮助金融机构赢得和留住客户、创造收入、遵守法规和提高运营效率的解决方案的兴趣日益浓厚。此外，将重点放在客户体验上，包括通过移动设备进行体验
金融机构及其客户的在线参与，以及市场上不断增长的支付交易数量和类型，继续提高金融机构对数据和交易处理的需求。
金融机构现在必须能够为客户提供量身定制的解决方案，以客户需要的方式和时间交付。这要求金融机构不仅要处理交易，还要整合其产品和服务，让客户在需要时可以轻松获得此类集成解决方案。金融机构正在努力为客户活动提供这种单一、综合的视图。我们相信，我们的产品和服务的整合通过提供新的收入来源和降低成本的机会等为我们的客户创造了引人注目的价值主张。我们已投资整合我们的平台和增值解决方案，以使客户可以轻松地购买我们的全套产品。
我们预计，在这个从传统银行向数字银行的快速演变和竞争激烈的环境中，金融机构将继续投入大量资本来处理交易、管理信息、维持监管合规性并向客户提供创新的新服务。我们认为，开发和维护在这样的环境中保持竞争力所需的基础设施、技术、产品、服务和网络的规模经济对于证明这些投资的合理性至关重要。我们预计，对促进客户与金融机构互动的产品（包括通过移动和在线渠道提供统一、无缝的客户体验）的需求将继续增加，我们预计这将为我们创造收入机会。
我们对长期客户关系和经常性、以交易为导向的产品和服务的关注减少了金融服务行业整合对我们的影响。这些合并没有缩小整个市场，而是在金融机构之间转移账户。如果客户因合并或收购而蒙受损失，我们通常会根据客户的规模以及合同期限的最早时间收到合同终止费。我们相信，我们庞大而多样化的客户群，加上我们以增值软件和服务为主导的模式，以及我们作为非自由支配、经常性收入型产品和服务的领先提供商的地位，为我们的增长奠定了坚实的基础。
最近的市场状况
全球宏观经济状况，包括利率上升、通货膨胀、银行倒闭、全球供应链中断、消费者支出变化、国际敌对行动和限制贸易或影响我们提供产品或服务能力的法规的影响，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。近年来，我们观察到，销售点设备、半导体、纸张和塑料等业务必需的组件和投入的全球供应链越来越短缺和延迟，并且将来可能难以及时或按历史价格采购这些组件和投入品。美国的个人消费和消费者储蓄增长也可能对我们的业务和财务业绩产生负面影响。我们积极监控和管理我们的业务，以应对这些不可预测的地缘政治和市场状况，因为它们可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。
此外，我们在开展业务的某些国外的经营业绩可能会受到美元以外货币（包括欧元、英镑和阿根廷比索）汇率波动的不利影响。在我们开展业务的国家中，美元兑某些外币的走强将对我们的收入和收益产生负面影响。在某些国家，我们还面临与货币贬值相关的风险，如果当地货币兑美元长期贬值或者这些国家的经济状况恶化，这可能会对我们的国际经营业绩产生负面影响。虽然我们的大部分收入来自国内，但我们积极监控外汇汇率环境，努力管理这些风险。
与历史平均水平相比，我们在阿根廷子公司的业务正经历更高的利率和更高的通货膨胀。高于平均水平的利息和通货膨胀带来的更高过渡性收入的预期收益可能会被与阿根廷比索大幅贬值相关的外币汇兑损失全部或部分抵消，或可能小于这种损失。
关键会计政策和估算的变化
我们的合并财务报表和附注是根据美国普遍接受的会计原则编制的，这些原则要求管理层做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额的估计、判断和假设。在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中，我们确定了我们的关键会计政策和估计。我们不断评估用于编制合并财务报表的会计政策和估计，包括最近通过的会计声明，并根据历史经验和我们认为在当前情况下合理的假设进行估计。实际金额和结果可能与这些估计数存在重大差异。例如，我们估算收购的可识别资产和与收购相关的负债的公允价值，并可能在计量期内（自收购之日起长达一年）记录购买会计调整。此外，
我们通过将申报单位的估计公允价值与其账面价值进行比较来审查减值商誉的账面价值。确定申报单位的公允价值涉及判断和重要估计值和假设的使用，其中包括有关收入增长率和营业利润率的假设，用于计算预计的未来现金流、风险调整后的贴现率以及未来的经济和市场状况。与截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
运营结果
下表列出了我们的合并损益表中包含的某些金额、这些金额占收入的相对百分比以及这些金额的逐年变化。这些信息应与未经审计的合并财务报表和附注一起阅读。下文列出的未经审计的财务业绩受到收购、处置和外币波动的影响。已对截至2023年3月31日的三个月的分部业绩进行了重组，以反映分部调整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 | | 的百分比 收入 (1) | | 增加（减少） |
| （以百万计） | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 处理和服务 | $ | 4,000 | | | $ | 3,673 | | | 81.9 | % | | 80.8 | % | | $ | 327 | | | 9 | % |
| 产品 | 883 | | | 874 | | | 18.1 | % | | 19.2 | % | | 9 | | | 1 | % |
| 总收入 | 4,883 | | | 4,547 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 336 | | | 7 | % |
| 费用： | | | | | | | | | | | |
| 处理和服务成本 | 1,354 | | | 1,405 | | | 33.9 | % | | 38.3 | % | | (51) | | | (4) | % |
| 产品成本 | 651 | | | 600 | | | 73.7 | % | | 68.6 | % | | 51 | | | 9 | % |
| 小计 | 2,005 | | | 2,005 | | | 41.1 | % | | 44.1 | % | | — | | | — | % |
| 销售、一般和管理 | 1,697 | | | 1,604 | | | 34.8 | % | | 35.3 | % | | 93 | | | 6 | % |
| 出售企业和其他资产的净亏损 | — | | | 4 | | | — | % | | 0.1 | % | | (4) | | | n/m |
| 支出总额 | 3,702 | | | 3,613 | | | 75.8 | % | | 79.5 | % | | 89 | | | 2 | % |
| 营业收入 | 1,181 | | | 934 | | | 24.2 | % | | 20.5 | % | | 247 | | | 26 | % |
| 利息支出，净额 | (261) | | | (202) | | | (5.3) | % | | (4.4) | % | | 59 | | | 29 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他费用，净额 | (7) | | | (20) | | | (0.1) | % | | (0.4) | % | | (13) | | | (65) | % |
| 所得税前收入和对未合并关联公司的投资亏损 | 913 | | | 712 | | | 18.7 | % | | 15.7 | % | | 201 | | | 28 | % |
| 所得税条款 | (153) | | | (124) | | | (3.1) | % | | (2.7) | % | | 29 | | | 23 | % |
| 对未合并关联公司的投资亏损 | (8) | | | (12) | | | (0.2) | % | | (0.3) | % | | (4) | | | (33) | % |
| 净收入 | 752 | | | 576 | | | 15.4 | % | | 12.7 | % | | 176 | | | 31 | % |
| 减去：归属于非控股权益和可赎回的非控股权益的净收益 | 17 | | | 13 | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 4 | | | 31 | % |
| 归属于Fiserv, Inc.的净收益 | $ | 735 | | | $ | 563 | | | 15.1 | % | | 12.4 | % | | $ | 172 | | | 31 | % |
(1)收入百分比的计算方法是相关收入、支出或收入金额除以总收入，但加工和服务成本及产品成本金额除以相关收入部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 |
| （以百万计） | 商人 | | 金融 | | | | 企业
和其他 | | 总计 |
| 总收入： | | | | | | | | | |
| 2024 | $ | 2,253 | | | $ | 2,285 | | | | | $ | 345 | | $ | 4,883 | |
| 2023 | 1,996 | | | 2,223 | | | | | 328 | | 4,547 | |
收入增长 | $ | 257 | | | $ | 62 | | | | | $ | 17 | | $ | 336 | |
收入增长百分比 | 13 | % | | 3 | % | | | | | | 7 | % |
| 营业收入（亏损）： | | | | | | | | | |
| 2024 | $ | 769 | | | $ | 1,008 | | | | | $ | (596) | | $ | 1,181 | |
| 2023 | 592 | | | 943 | | | | | (601) | | 934 | |
| 营业收入增长 | $ | 177 | | | $ | 65 | | | | | $ | 5 | | $ | 247 | |
| 营业收入增长百分比 | 30 | % | | 7 | % | | | | | | 26 | % |
| 营业利润率： | | | | | | | | | |
| 2024 | 34.1 | % | | 44.1 | % | | | | | | 24.2 | % |
| 2023 | 29.7 | % | | 42.4 | % | | | | | | 20.5 | % |
营业利润率增长 (1) | 440 | bps | | 170 | bps | | | | | | 370 | bps |
(1)代表营业利润率的基点增长。
营业利润率百分比使用未四舍五入的实际金额计算。
总收入
与2023年相比，2024年第一季度的总收入增加了3.36亿美元，增长了7％。收入增长是由全球加工收入的增加所推动的，但部分被2024年第一季度外币汇率波动导致的11％的下降所抵消。
与2023年相比，我们在商户领域的收入在2024年第一季度增长了2.57亿美元，增长了13％。在2024年第一季度，小型企业对该细分市场的收入增长贡献了10％，这得益于支付和交易量的增加，但部分被外币汇率波动所抵消。小型企业收入的增长还包括来自我们的Clover操作系统的捐款，以及通过增值服务扩展我们的商户关系。此外，企业和处理业务各为商户分部的收入增长贡献了1％。
与2023年相比，我们金融板块的收入在2024年第一季度增长了6200万美元，增长了3％。在2024年第一季度，数字支付为细分市场收入增长贡献了2％，这主要是由交易量的增加推动的，而发行对细分市场的增长贡献了1％，主要是由活跃账户的增加所推动的。银行业部分抵消了金融板块收入的1％，这是由于2024年第一季度的许可和终止费收入与2023年第一季度相比有所减少。
与2023年相比，公司和其他部门的收入在2024年第一季度增加了1700万美元，增长了5％，这主要是由于邮资收入的增加。
支出总额
与2023年相比，2024年第一季度的总支出增加了8900万美元，增长了2％。与2023年相比，2024年第一季度的总支出占总收入的百分比下降了370个基点，至75.8％。总支出占总收入的百分比受到了我们各项业务的运营杠杆率的有利影响，以及与收购相关的无形资产摊销以及收购和整合相关费用的减少分别减少了约120个基点和20个基点。
加工和服务成本占加工和服务收入的百分比在2024年第一季度下降至33.9％，而2023年第一季度为38.3％。加工和服务成本占加工和服务收入的百分比受到了伴随可扩展收入增长的强大运营杠杆的有利影响。
产品成本占产品收入的百分比在2024年第一季度增加到73.7％，而2023年第一季度为68.6％。2024年第一季度产品成本占产品收入的百分比受到收入组合的影响。
销售、一般和管理费用占总收入的百分比在2024年第一季度下降至34.8％，而2023年第一季度为35.3％。销售、一般和管理费用占总收入的百分比受到收购相关无形资产摊销以及收购和整合相关费用分别减少约90个基点和40个基点的有利影响，但向分销合作伙伴付款的增加部分抵消了这一减少。
营业收入和营业利润率
与2023年相比，2024年第一季度的总营业收入增加了2.47亿美元，增长了26％。与2023年相比，2024年第一季度的总营业利润率增长了370个基点，达到24.2％。总营业收入和总营业利润率得益于可扩展的收入增长，以及与收购相关的无形资产摊销的减少。
与2023年相比，我们商户板块的营业收入在2024年第一季度增长了1.77亿美元，增长了30％。与2023年相比，2024年第一季度的营业利润率增长了440个基点，达到34.1％。我们商户板块的营业收入和营业利润率增长主要归因于运营杠杆率和生产率。
与2023年相比，我们财务板块的营业收入在2024年第一季度增长了6500万美元，增长了7％。与2023年相比，2024年第一季度的营业利润率增长了170个基点，达到44.1％。我们财务板块的营业收入和营业利润率增长主要归因于运营杠杆率和可扩展的收入增长，但部分被许可费和终止费收入的减少所抵消。
与2023年相比，2024年第一季度的企业和其他部门的营业亏损相对稳定。2024年第一季度的营业亏损受到收购相关无形资产摊销额减少5800万美元的有利影响，部分抵消了遣散成本增加的1,800万美元、1200万美元的设施减值和更高的可变薪酬。
利息支出，净额
与2023年第一季度相比，2024年第一季度的利息支出净额增加了5900万美元，增长了29％，这是由于未偿借款增加，包括我们在2024年3月公开发行和发行20亿美元优先票据，以及与2024年第一季度相比，我们在拉丁美洲的和解预付现金计划相关的浮动利率借款增加。
其他费用，净额
与2023年相比，2024年第一季度的其他支出净减少了1300万美元。其他支出，净额包括外币交易收益和亏损、某些股权证券投资的出售或公允价值变动的收益或亏损，以及与某些合资企业的债务担保安排相关的金额。2024年第一季度的净支出包括与某些股票证券调整收益相关的2100万美元。2024年第一季度的净外币交易亏损增加了900万美元，主要与我们的阿根廷子公司有关。
所得税准备金
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，所得税准备金占所得税前收入和未合并关联公司投资亏损的百分比分别为16.7％和17.4％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，有效所得税税率均包括股权补偿中的离散税收优惠。
对未合并关联公司的投资损失
我们在使用权益法核算的未合并关联公司的净亏损中所占的份额被列为对未合并关联公司的投资亏损，相关的税收优惠在合并收益表的所得税准备金中列报。2024年和2023年第一季度，对未合并关联公司的投资亏损，包括收购会计估值产生的收购无形资产摊销，分别为800万美元和1200万美元。
归属于非控股权益的净收益
归属于非控股权益和可赎回非控股权益的净收益涉及少数合伙人在合并子公司净收益中所占的份额。2024年和2023年第一季度，归属于非控股权益的净收益，包括收购会计估值中收购的无形资产摊销，分别为1,700万美元和1300万美元。
每股净收益-摊薄
2024年和2023年第一季度，摊薄后每股归属于Fiserv, Inc.的净收益分别为1.24美元和0.89美元。除了上述对归属于Fiserv, Inc.的净收益的有利影响外，由于我们的股票回购计划，我们在2024年第一季度摊薄后的加权平均已发行股票与2023年第一季度相比减少了6％。
流动性和资本资源
普通的
我们在正常业务过程中的主要流动性需求是：（i）为正常运营费用提供资金；（ii）满足未偿债务（包括融资租赁）的利息和本金要求；（iii）为资本支出和运营租赁付款提供资金。我们认为，利用我们运营产生的现金流、12亿美元的现金和现金等价物、发行美元和欧元商业票据的收益，以及截至2024年3月31日27亿美元循环信贷额度（扣除商业票据计划下专用于未偿借款、2024年到期的优先票据和信用证的33亿美元容量）下的可用容量，这些需求将在短期和长期内得到满足。
下表汇总了我们通过经营活动提供的净现金或运营现金流和资本支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
3月31日 | | 增加（减少） |
| （以百万计） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 净收入 | $ | 752 | | | $ | 576 | | | $ | 176 | | | |
| 折旧和摊销 | 785 | | | 795 | | | (10) | | | |
| | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | 86 | | | 93 | | | (7) | | | |
| | | | | | | |
| 递延所得税 | (24) | | | (87) | | | 63 | | | |
| 出售企业和其他资产的净亏损 | — | | | 4 | | | (4) | | | |
| | | | | | | |
| 对未合并关联公司的投资亏损 | 8 | | | 12 | | | (4) | | | |
| | | | | | | |
| 来自未合并关联公司的分配 | 8 | | | 11 | | | (3) | | | |
| 非现金减值费用 | 14 | | | — | | | 14 | | | |
| 营运资金和其他方面的净变动 | (798) | | | (274) | | | (524) | | | |
| | | | | | | |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 831 | | | $ | 1,130 | | | $ | (299) | | | (26) | % |
| 资本支出，包括资本化软件和其他无形资产 | $ | 420 | | | $ | 339 | | | $ | 81 | | | 24 | % |
我们在2024年前三个月的运营现金流为8.31亿美元，与2023年前三个月的11亿美元相比下降了26％。这一下降主要是由于与前一时期相比营运资金使用量增加，包括与2023年前三个月相比，2024年前三个月缴纳的所得税增加了4.09亿美元。
我们维持对各种关联公司的投资，这些投资被记作权益法投资。2024年和2023年前三个月，未合并关联公司的总分配，包括归类为投资活动现金流的分配，分别为3000万美元和4,500万美元。
我们目前的政策是将运营现金流主要用于为资本支出、股票回购、收购和偿还债务提供资金，而不是支付股息。在2024年和2023年前三个月，我们的资本支出分别约占总收入的9％和7％。
股票回购
我们在2024年和2023年的前三个月回购了15亿美元的普通股。2023年2月22日，我们董事会批准了最多7,500万股普通股的回购授权。截至2024年3月31日，根据我们现有的回购授权，我们还有大约4170万股股票。回购的股票通常根据我们的股票计划进行发行。
收购和处置
收购企业
我们于 2023 年 10 月收购了 Skytef，并于 2023 年 11 月收购了 Sled，总收购价（包括滞留款）为 1,700 万美元。我们利用可用现金为这些收购提供了资金。这些被收购业务的经营业绩包含在我们各自收购之日的合并业绩中。
企业处置
我们于2023年7月出售了财务对账业务，现金收益为2.35亿美元。出售的净收益主要用于偿还债务和回购我们的普通股。
其他交易
2023年9月，我们以5600万美元的价格收购了欧洲商人服务有限公司剩余的49％所有权，此前我们持有该合并子公司的多数控股财务权益。我们利用可用现金和发行商业票据的收益为这笔交易提供了资金。
债务
我们的债务包括以下各项：
| | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 长期债务的短期和当前到期日： | | | |
| 外国信贷额度 | $ | 380 | | | $ | 442 | |
| 融资租赁和其他融资债务 | 291 | | | 313 | |
| 长期债务的短期和当前到期日总额 | $ | 671 | | | $ | 755 | |
| | | |
| 长期债务： | | | |
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| | | |
| | | |
| | | |
2024 年 7 月到期的 2.750% 优先票据 | $ | 2,000 | | | $ | 2,000 | |
2025 年 6 月到期的 3.850% 优先票据 | 900 | | | 900 | |
2025年7月到期的2.250％优先票据（以英镑计价） | 662 | | | 672 | |
2026年7月到期的3.200％优先票据 | 2,000 | | | 2,000 | |
2027 年 3 月到期的 5.150% 优先票据 | 750 | | | — | |
2027 年 6 月到期的 2.250% 优先票据 | 1,000 | | | 1,000 | |
2027 年 7 月到期的 1.125% 优先票据（以欧元计价） | 541 | | | 555 | |
2028 年 3 月到期的 5.450% 优先票据 | 900 | | | 900 | |
2028 年 8 月到期的 5.375% 优先票据 | 700 | | | 700 | |
2028 年 10 月到期的 4.200% 优先票据 | 1,000 | | | 1,000 | |
2029 年 7 月到期的 3.500% 优先票据 | 3,000 | | | 3,000 | |
2030 年 6 月到期的 2.650% 优先票据 | 1,000 | | | 1,000 | |
2030 年 7 月到期的 1.625% 优先票据（以欧元计价） | 541 | | | 555 | |
2031年3月到期的5.350％的优先票据 | 500 | | | — | |
2031年5月到期的4.500％优先票据（以欧元计价） | 865 | | | 889 | |
2031年7月到期的3.000％优先票据（以英镑计价） | 662 | | | 672 | |
2033年3月到期的5.600％优先票据 | 900 | | | 900 | |
2033 年 8 月到期的 5.625% 优先票据 | 1,300 | | | 1,300 | |
2034 年 3 月到期的 5.450% 优先票据 | 750 | | | — | |
2049年7月到期的4.400％优先票据 | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商业票据 | — | | | 418 | |
| 欧元商业票据 | 1,286 | | | 1,321 | |
| 循环信贷额度 | — | | | 74 | |
| | | |
| | | |
| 未摊销的折扣和递延融资成本 | (152) | | | (145) | |
| 融资租赁和其他融资债务 | 649 | | | 652 | |
| 长期债务总额 | $ | 23,754 | | | $ | 22,363 | |
| | | |
2024年3月，我们完成了20亿美元优先票据的公开发行和发行，其中包括2027年3月到期的5.150％的本金总额为7.5亿美元的优先票据，2031年3月到期的5.350％优先票据的本金总额为5亿美元，以及2034年3月到期的5.450％的优先票据本金总额为7.5亿美元。我们将本次优先票据发行的净收益用于一般公司用途，包括偿还部分商业票据和股票回购，并预计将使用本次优先票据发行的净收益的一部分在2024年7月到期时偿还2.750％的优先票据的一部分。
截至2024年3月31日，我们的债务主要包括220亿美元的固定利率优先票据和商业票据计划下的13亿美元未偿借款。我们以美元计价的优先票据的利息每半年支付一次，而以欧元和英镑计价的优先票据的利息每年支付一次。我们的循环信贷额度和商业票据的利息通常每周支付一次，有时还会更频繁地支付。
截至2024年3月31日，2024年7月到期的2.750％的优先票据在合并资产负债表中被归类为长期票据，因为我们打算对这笔债务进行长期再融资，并且有能力通过循环信贷额度以及使用2024年3月发行优先票据的部分净收益来进行再融资，如上所述。商业票据计划下的未偿借款在合并资产负债表中也被归类为长期借款，因为我们打算通过在到期时继续发行新的商业票据来长期为该商业票据进行再融资，并且还有能力根据循环信贷额度为此类商业票据进行再融资。
可变利率债务
截至2024年3月31日，我们的浮动利率债务包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 成熟度 | | 加权平均利率 | | 未偿借款 |
| 外国信贷额度 | 各种各样的 | | 40.354% | | $ | 380 | |
| | | | | |
| 欧元商业票据 | 各种各样的 | | 4.016% | | 1,286 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 浮动利率债务总额 | | | 12.311% | | $ | 1,666 | |
我们与外国银行和联盟伙伴维持某些短期信贷额度和其他借款安排，主要为与拉丁美洲业务相关的结算活动提供资金。我们签订了年度可续期定期贷款机制，该贷款于2023年4月获得全额资金，为巴西的预付现金支付提供资金。截至2024年3月31日，该定期贷款的名义价值为5.14亿巴西雷亚尔（等值1.03亿美元），利息按可变的银行间存款证书（CDI）利率加上规定的年利率计算。2024年2月，对该定期贷款机制进行了修订，该修正案将其到期日延长至2025年4月，并将规定的利润率降至每年1.25％。
下表汇总了截至2024年3月31日按国家分列的未偿借款和我们的外国信贷额度和其他借款安排的加权平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 未偿还的借款
（单位：百万） | | 加权平均利率 |
阿根廷 | $ | 155 | | | | | 83.821 | % | | |
巴西 | 120 | | | | | 12.628 | % | | |
乌拉圭 | 65 | | | | | 10.695 | % | | |
其他 | 40 | | | | | 3.658 | % | | |
总计 | $ | 380 | | | | | 40.354 | % | | |
我们维持无抵押的美元和欧元商业票据计划，期限通常从一天到四个月不等。我们的商业票据计划下的未偿借款按发行时的现行利率计息。
我们还维持优先无抵押多币种循环信贷额度，该额度将于2027年6月到期，最高可用本金总额为60亿美元。信贷额度下的借款按可变基准利率计息，该利率由借款期限和货币决定，外加基于我们的长期债务评级的特定利率。截至2024年3月31日，循环信贷额度下没有未偿借款。我们需要根据信贷协议中不时生效的总承诺支付贷款费。
债务契约与合规
管理我们优先票据的契约包含契约，除其他事项外，这些契约限制了（i）我们与他人合并或合并，或向他人转让、转让或租赁全部或几乎所有财产和资产的能力，（ii）我们和我们的某些子公司设立或承担留置权的能力，以及（iii）我们和我们的某些子公司进行售后和回租交易的能力。我们可以选择随时不按适用的赎回价格全部或部分赎回优先票据。
循环信贷额度包含各种限制和契约，除其他外，要求我们将截至每个财政季度末的合并债务限制在不超过之前合并净收入的3.75倍以内
四个财政季度的利息、税款、折旧、摊销、非现金费用和支出以及某些其他调整随后结束，但有某些例外情况。
在2024年的前三个月，我们遵守了所有金融债务契约。我们满足未来债务契约要求的能力将取决于我们持续创造收益和现金流的能力。我们希望继续遵守与未偿债务相关的所有条款和条件，包括金融债务契约。
债务担保
我们持有Sagent M&C, LLC和defi SOLUTIONS Group, LLC（统称为 “贷款合资企业”）的非控股所有权权益。贷款合资企业维持浮动利率定期贷款额度，截至2024年3月31日，未偿还的优先无抵押债务总额为4.37亿美元，银行集团的浮动利率循环信贷额度总额为8,300万美元，将于2027年4月到期。截至2024年3月31日，循环信贷额度的未偿借款总额为5200万美元。我们已经为贷款合资企业的债务提供了担保。截至2024年3月31日，我们维持了2,800万美元的负债，即我们在担保安排期内随时准备履行的非或有债务的估计公允价值。此类担保将在债务的合同期限内在未来时期内摊销。此外，截至2024年3月31日，我们维持了2200万美元的或有负债，相当于我们当前面临的预期信贷损失。该或有负债是根据贷款合资企业的某些财务指标和历史行业数据估算的，这些数据用于假设受保方违约的可能性以及发生违约时的信用损失水平。我们没有根据担保支付任何款项，也没有被要求这样做，预计贷款合资企业也不会无法履行其债务义务。
现金和现金等价物
正如我们的合并资产负债表中所反映的那样，原始到期日为90天或更短且易于转换为现金的投资，不包括结算资产，均被视为现金等价物。
下表详细说明了我们持有的现金和现金等价物：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百万计） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 可用 | $ | 596 | | | $ | 450 | | | | | | | | | |
不可用 (1) | 618 | | | 754 | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,214 | | | $ | 1,204 | | | | | | | | | |
(1)代表我们合资企业持有的现金，除非相关实体的董事会宣布分红，否则无法为这些实体以外的业务提供资金，以及受某些国家外汇管制或监管资本要求约束的其他实体持有的现金。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
市场风险是指一种或多种市场价格、利率、通货膨胀、货币汇率、指数、相关性或其他市场因素（例如流动性）水平的变化将导致某种金融工具或一组金融工具损失的风险。我们的高级管理层积极监控我们面临的某些市场风险，主要来自利率和外币汇率的波动。为了限制我们面临的这些风险，我们可能会与信誉良好的机构签订衍生工具，以对冲利率变动和外币汇率波动。我们目前使用远期外汇合约、固定至固定的跨货币汇率掉期合约和其他非衍生对冲工具来管理风险。
我们面临的外币汇兑风险通常源于我们的国际业务，只要这些业务是以当地货币进行的。我们的业务所涉及的主要货币是阿根廷比索、巴西雷亚尔、英镑、欧元和印度卢比。我们在高度通货膨胀的经济体（主要是阿根廷）中以美元计价的外国投资和外币交易的标的货币资产和负债价值的变化可能会导致外币汇兑损失。在某些国家，包括阿根廷，我们还面临与货币贬值相关的风险，如果当地货币兑美元长期贬值或这些国家的经济状况恶化，这可能会对我们的国际经营业绩产生负面影响。
有关我们面临的市场风险的更多信息包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告的第7A项中。在截至2024年3月31日的三个月中，我们对市场风险的定量和定性分析没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）条的要求，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序（定义见交易法第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的三个月中，对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们或我们的子公司在对我们提出索赔的诉讼中被指定为被告。管理层认为，此类诉讼最终可能产生的负债（如果有）预计不会对我们的合并财务报表产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
下表列出了在截至2024年3月31日的三个月中，我们或任何 “关联购买者”（定义见交易法第10b-18（a）（3）条）或代表我们购买普通股的相关信息：
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| 时期 | 总数
购买的股票 | | 平均价格
每股支付 | | 的总数 购买的股票 作为公开的一部分 已宣布的计划 或程序 (1) | | 最大数量 当年 5 月的股票数量 还未被购买 根据计划或 程式(1) |
| 2024 年 1 月 1 日至 31 日 | 3,095,000 | | | $ | 137.47 | | | 3,095,000 | | | 48,884,234 | |
| 2024 年 2 月 1 日至 29 日 | 2,831,280 | | | 146.63 | | | 2,831,280 | | | 46,052,954 | |
| 2024 年 3 月 1 日至 31 日 | 4,316,788 | | | 152.75 | | | 4,316,788 | | | 41,736,166 | |
| 总计 | 10,243,068 | | | | | 10,243,068 | | | |
(1)2023年2月22日，我们董事会批准购买最多7,500万股普通股。此授权不会过期。
第 5 项。其他信息
(c) 在截至2024年3月31日的三个月中， 根据S-K法规第408（a）项的定义，公司的董事或第16条高管均未通过或终止第10b5-1条交易计划或 “非规则10b5-1交易安排”.
第 6 项。展品
随附的证物索引中列出的证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交。
展品索引
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展览 数字 | | 展品描述 |
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| 4.1 | | Fiserv, Inc.与美国银行信托公司全国协会签订的截至2024年3月4日的第三十二份补充契约（参照2024年3月4日提交的Fiserv, Inc.8表格最新报告附录4.1纳入） |
| | |
| 4.2 | | Fiserv, Inc.与美国银行信托公司全国协会签订的截至2024年3月4日的第三十三份补充契约（参照2024年3月4日提交的Fiserv, Inc.8表格最新报告附录4.2纳入） |
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| 4.3 | | Fiserv, Inc.与美国银行信托公司全国协会签订的截至2024年3月4日的第三十四次补充契约（参照2024年3月4日提交的Fiserv, Inc.的8-K表最新报告附录4.3纳入） |
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| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 |
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| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 |
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| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
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| 101.INS* | | 行内 XBRL 实例文档-XBRL 实例文档不出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
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| 101.SCH* | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL* | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.DEF* | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
| 101.LAB* | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
| 101.PRE* | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
_______________________
* 在本10-Q表季度报告中提交的以下文件采用ixBRL（在线可扩展业务报告语言）格式：（i）截至2024年和2023年3月31日的三个月的合并收益表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的合并综合收益表，（iii）截至2024年3月31日和2023年12月31日的合并资产负债表，（iv）合并现金流量表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月，（v）合并财务附注声明，以及 (vi) 第二部分项目5 (c) 所列信息。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | FISERV, INC. |
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| 日期： | 2024年4月24日 | 来自： | | //Robert W. Ha |
| | | | 罗伯特·豪斯 |
| | | | 首席财务官 |
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| 日期： | 2024年4月24日 | 来自： | | /s/Kenneth F. Best |
| | | | 肯尼斯·F·贝斯特 |
| | | | 首席会计官 |