SoFi Technologies报告称，2024年第一季度净收入为6.45亿美元，净收入为8,800万美元，这标志着GAAP连续第二个季度实现盈利
科技平台和金融服务板块的总收入增长54％，推动调整后总净收入增长26％

管理层提高了24财年的指导方针

加利福尼亚州旧金山——（美国商业资讯）——2024年4月29日——SoFi Technologies, Inc.（纳斯达克股票代码：SOFI）是一家以会员为中心的一站式数字金融服务商店，旨在帮助会员借款、储蓄、消费、投资和保护资金，今天公布了截至2024年3月31日的第一季度财务业绩。

SoFi Technologies, Inc.首席执行官安东尼·诺托评论说：“到2024年，我们的第一季度开局异常强劲，表现出强劲的势头，因为我们负责任地增加收入，向金融服务和技术平台领域实现多元化，维持盈利能力，加强资产负债表，扩大会员基础。我们实现调整后的净收入为5.81亿美元，同比增长26％。鉴于宏观经济的不确定性，金融服务和技术平台板块的总收入增长了54％，占合并调整后净收入的42％，抵消了贷款板块收入的持平。”

“我们调整后的息税折旧摊销前利润为1.44亿美元，利润率为25％，同比增长91％。这相当于调整后的息税折旧摊销前利润率增长了57％，所有三个细分市场均按贡献计算盈利。同时，我们进一步加强了资产负债表，有形账面价值增长了6.08亿美元，本季度末达到41亿美元，每股有形账面价值3.92美元，环比增长16％。”

合并业绩摘要

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(1) 在截至2024年3月31日的三个月中，摊薄后每股收益为0.02美元，摊薄后归属于普通股股东的净收益为22,523美元，不包括该期间与可转换票据活动相关的减税债务清偿收益，以及与2026年到期的可转换票据相关的扣除税款的利息支出。

(2) 调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。有关更多信息以及与最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和 “财务表” 表2。

(3) 有形账面价值被定义为永久权益，经调整后不包括商誉和无形资产。每股有形账面价值定义为有形账面价值除以摊薄后的加权平均已发行普通股。请参阅此处 “财务表” 的表 7。

诺托继续说：“我们在本季度机会性地执行了两笔关键交易。首先，我们发行了将于2029年到期的8.625亿美元的可转换票据，息率为1.25％，以降低整体融资成本。其次，我们将2026年到期的可转换票据的6亿美元本金兑换成了SoFi普通股，这进一步加强了我们的资产负债表，以实现长期增长。这些交易减少了即将到期的到期日，对2024年全面摊薄后的每股收益的影响微乎其微，并且增加了有形账面价值和每股有形账面价值。就我们的监管资本比率而言，我们的总资本比率为17.3％，较上个季度的15.3％提高了200个基点，仍远高于10.5％的监管最低水平。

“存款总额增长了创纪录的30亿美元，在第一季度增长了16％，达到季度末的216亿美元，其中超过90％的SoFi货币存款（包括支票和储蓄以及现金管理账户）来自直接存款会员。对于2024年第一季度开设的新直接存款账户，FICO分数中位数为744分，超过一半的新资金SoFi Money账户在第30天之前设置了直接存款。该账户的首要地位使借记支出同比增长了三倍多，达到19亿美元以上。重要的是，正如预期的那样，我们继续受益于从这个有吸引力的会员基础向贷款和其他金融服务产品中持续强劲的交叉购买趋势。

“高质量存款的增长推动了贷款融资成本的降低，并增加了我们获得额外净利率（NIM）和优化回报的灵活性，鉴于宏观经济存在明显的不确定性，这是一项关键优势。我们看到本季度的净利率同比增长至5.91％。北卡罗来纳州SoFi银行在2024年第一季度创造了1亿美元的GAAP净收入，利润率为21％，有形资产的年化回报率为11.7％。”

诺托总结道：“科技平台收入同比增长加速至21％，而贡献利润率从19％上升到33％，这是因为我们持续的产品开发和销售战略的成功转变使我们能够实现多元化增长并追求更大、更持久的收入机会。

“在贷款方面，该细分市场调整后净收入中有创纪录的82％来自净利息收入，而上个季度的这一比例为76％，去年同期为62％。这是我们资产负债表资产强劲表现的直接好处。实际上，自两年前我们推出SoFi银行以来，调整后的贷款收入来自净利息收入的百分比已经翻了一番多。”

合并业绩

SoFi报告了2024年第一季度的多项关键财务业绩，包括GAAP总净收入6.45亿美元，较上年同期的4.722亿美元增长了37％。第一季度调整后的净收入为5.806亿美元，较去年同期的4.602亿美元增长了26％。第一季度调整后的息税折旧摊销前利润为1.444亿美元，较去年同期的7,570万美元增长了91％。

SoFi连续第二个季度公布了GAAP净收入，在2024年第一季度实现了8,800万美元，其中包括该季度交换可转换债务所获得的5,920万美元的一次性收益。相比之下，2023年第一季度的亏损为3440万美元。第一季度摊薄后的每股收益为0.02美元，其中不包括该季度可转换债务交易所的收益。

第一季度净利息收入为4.027亿美元，增长71％，环比增长3％。净利率为5.91％，高于去年同期的5.48％。

利息收益资产的平均利率连续下降了20个基点，与去年同期相比增加了114个基点，而计息负债的平均利率连续下降了13个基点，同比增长了54个基点。贷款资金继续转向存款。在2024年第一季度，平均存款利率比仓库设施低226个基点。

会员和产品增长

成员和产品总数持续增长超过35％，同时运营效率的提高，反映了我们广泛的产品套件和独特的金融服务生产力循环（FSPL）战略所带来的好处。

本季度新增成员近62.2万人，截至季度末，会员总数超过810万人，比上年同期增长近250万人，增长44％。

2024年第一季度新增产品超过98.9万个，季度末产品总数超过1180万个，较去年同期的860万个增长了38％。

注意：有关我们公司指标的更多信息，包括 “成员”、“产品总额” 和 “技术平台总账户” 的定义，请参阅本文 “财务表” 中的表 6。从2024年第一季度开始，相关时期的新成员和新产品增加指标反映了该时期会员和产品的实际增长或下降，而会员和产品的总数不仅反映了当期每个指标的增长或下降，还反映了本期 “财务表” 表6中描述的由于前一时期因素（如果有）而导致的增加或删除。

(1) 该公司在其技术平台总账户指标中纳入了伽利略平台即服务上的SoFi账户，以更好地与技术平台细分市场收入的列报保持一致。

在金融服务领域，产品总额同比增长42％，从2023年第一季度的710万件增至1,010万件。SoFi Money（包括支票、储蓄和现金管理账户）同比增长61％，达到390万种产品，SoFi Relay同比增长64％，达到360万种产品，SoFi Invest同比增长1％，达到220万种产品，但经调整后，不包括我们现已关闭的数字资产业务的账户，产品总额同比增长24％。

贷款产品同比增长20％，达到170万种产品，这主要是由对个人贷款产品的持续需求以及学生贷款产品的稳定增长所推动的。

支持技术平台的账户同比增长20％，达到1.51亿。

贷款板块业绩

2024年第一季度，贷款板块的GAAP净收入为3.305亿美元，较上年同期下降2％，而该板块调整后的净收入同比持平，为3.253亿美元。贷款余额的增加和净利率的扩大推动了2024年第一季度净利息收入的强劲增长，达到6,550万美元，同比增长33％。净利息收入为2.665亿美元，大大超过了2024年第一季度1.176亿美元的直接可归属分部支出。

贷款板块2024年第一季度的缴款利润为2.077亿美元，较去年同期的2.099亿美元下降了1％。2024年第一季度使用贷款调整后净收入的缴款利润率从去年同期的65％降至64％。这些强劲的利润率反映了SoFi利用对其贷款产品的持续强劲需求的能力。

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(1) 调整后的净收入——贷款是非公认会计准则的财务指标。有关更多信息以及与最具可比性的GAAP指标的对账，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和表2 “财务表”。

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(1) 在截至2024年3月31日的三个月中，个人贷款的累计公允价值调整主要受到未付本金余额减少以及更高的预付款利率、贴现率和违约率假设的影响，这导致了公允价值评分的降低。学生贷款的累计公允价值调整主要受未付本金余额增加的影响。

(2) 在此期间，贷款公允价值的每个组成部分都受到扣除的影响。我们的年度违约率公允价值假设包括贷款的公允价值降价，从拖欠10天或更长时间开始，再在逾期30、60和90天时再进行降价。

(3) 学生贷款被归类为用于投资的贷款，个人贷款和住房贷款被归类为待售贷款。

下表汇总了个人和学生贷款公允价值模型的重要投入：

			个人贷款												学生贷款
			3月31日 2024						十二月三十一日 2023						3月31日 2024						十二月三十一日 2023
加权平均票面利率 (1)			13.8		%				13.8		%				5.6		%				5.6		%
加权平均年度违约率			4.8		%				4.8		%				0.6		%				0.6		%
加权平均有条件预付款率			24.7		%				23.2		%				10.5		%				10.5		%
加权平均折扣率			5.8		%				5.5		%				4.3		%				4.3		%
基准利率 (2)			4.5		%				4.1		%				4.1		%				3.6		%

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(1) 代表资产负债表上持有的贷款的平均票面利率，加上资产负债表日未偿还的未偿本金余额。

（2）对应于个人贷款的两年SOFR，对应于学生贷款的四年SOFR。

第一季度贷款板块的总发放量同比增长22％，这要归因于对个人贷款的持续强劲需求和学生贷款发放的稳定增长。

鉴于宏观的不确定性，我们的方针更为保守，2024年第一季度个人贷款发放量为33亿美元，同比增长11％，环比增长2％。第一季度学生贷款额接近7.52亿美元，同比增长43％，环比下降5％。第一季度住房贷款额为3.36亿美元，同比增长274％，环比增长9％。

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(1) 在每个贷款产品类别中，平均贷款余额的定义是贷款的未偿本金余额总额除以截至报告日余额大于零美元的贷款数量。余额和平均贷款余额的贷款包括资产负债表上的贷款，以及我们通过服务协议持续参与的转让贷款和推荐贷款。

技术平台板块业绩

2024年第一季度科技平台板块的净收入为9,440万美元，同比增长21％，而上季度公布的为13％，符合我们对加速增长的预期。2024年第一季度的贡献利润为3,070万美元，同比增长107％，利润率为33％。

2024年第一季度，增长是由过去三个季度新客户的强劲表现、在拉美签署的大型银行协议以及现有客户在我们的平台上推出新产品的强劲货币化推动的。如前所述，我们在利用我们独特的产品套件追求多元化增长和更大、更持久的收入机会的战略方面继续取得重大进展。

技术平台支持的客户账户总数同比增长了20％，从去年同期的1.263亿增加到1.51亿。

在美国和拉丁美洲拥有庞大现有客户群的潜在合作伙伴正在进行大量的讨论，这些合作伙伴涵盖金融服务和非金融服务领域。

金融服务板块业绩

金融服务板块的净收入在2024年第一季度从上一年的8,110万美元增长了86％，达到创纪录的1.506亿美元，这得益于分部交换收入的65％增长和净利息收入增长106％。值得注意的是，该公司的销售点借记交易量在2024年第一季度超过19亿美元，年化运行率接近80亿美元。该细分市场业绩的强劲增长是由SoFi Money和贷款即服务收入创历史新高，以及SoFi Invest和信用卡的持续贡献推动的。

金融服务板块公布的2024年第一季度贡献利润为3,720万美元，比上年同期的2,420万美元亏损增加了6,140万美元，而贡献利润率环比增长了7个百分点至25％。这有力地证明了我们有能力通过持续优化单位经济效益、高效收购成员和实现交叉购买，将新业务从重要的投资阶段扩展到盈利能力。2024年第一季度每种产品的年化收入为59美元，同比增长31％，这突显了货币化进展。同时，运营杠杆率显而易见，因为该细分市场创造了6,950万美元的增量收入，同比增量的直接可归属支出仅为800万美元，推动了88.4％的增量贡献利润率。

通过不断创新，为会员提供新的相关产品、功能和奖励，SoFi的金融服务产品总量同比增长了近300万个，增长了42％，使该季度末的总数达到1,010万个。2024年第一季度，SoFi Money达到390万种产品，Relay达到360万种产品，SoFi Invest达到220万种产品。

最值得注意的是，截至2024年4月29日，SoFi Money提供高达4.60％的年利率，没有最低余额要求和余额限制，通过高达200万美元的参与银行网络提供联邦存款保险公司保险，一系列免费功能和独特的奖励计划。第一季度存款总额增长了16％，达到季度末的216亿美元，其中超过90％的SoFi存款（包括支票和储蓄以及现金管理账户）来自直接存款会员。截至2024年第一季度，超过一半的新资金SoFi Money账户在第30天之前设立了直接存款。

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(1) 包括在SoFi银行持有的支票和储蓄账户以及现金管理账户。

(2) 仅限于我们提供第三方配送服务的贷款。

指导与展望

2024年仍然是SoFi的过渡年，因为预计科技平台和金融服务板块将共同推动增长，并将从2023年调整后总净收入的38％增加到2024年全年的约50％。管理层预计，2024年全年，调整后的净收入将达到23.9亿美元至24.3亿美元，比之前隐含的23.65亿美元至24.05亿美元高出2500万美元。该指引假设贷款收入将达到2023年水平的92％至95％，与先前的预期持平，科技平台将同比增长约20％，也保持不变，金融服务收入预计同比增长75％以上。

此外，管理层现在预计调整后的息税折旧摊销前利润将达到5.9亿美元至6亿美元，高于之前预期的5.8亿至5.9亿美元。这意味着调整后的净收入增长15％至17％，调整后的息税折旧摊销前利润率为25％。管理层现在预计，全年GAAP净收入为1.65亿美元至1.75亿美元，高于之前预期的9,500万美元至1.05亿美元，GAAP每股收益为0.08美元至0.09美元，高于之前预期的0.07美元至0.08美元。

管理层现在预计，鉴于最近的可转换债务交易所带来的好处以及新可转换债券发行的影响，今年的有形账面价值将增长约8亿至10亿美元，而之前的预期为3亿至5亿美元。由于这些交易，我们现在预计年底的总资本比率将超过16％，而我们之前的预期为14％。我们仍然预计，到2024年将增加至少230万新会员，相当于30％的增长。

管理层预计，2024年第二季度的调整后净收入为5.55亿美元至5.65亿美元，调整后的息税折旧摊销前利润为1.15亿美元至1.25亿美元，净收入为500万至1000万美元。

管理层将在季度财报电话会议上进一步讨论全年指导。管理层尚未将前瞻性的非公认会计准则指标与总净收入、净收入和毛利率的最直接可比的GAAP指标进行调节。这是因为由于我们无法控制的市场相关假设以及可能产生的某些法律或咨询成本、税收成本或其他成本，公司无法合理确定地预测此类对账中某些公认会计原则组成部分的最终结果。出于这些原因，管理层无法评估不可用信息的可能重要性，这可能会对未来直接可比的GAAP指标的数量产生重大影响。

财报网络直播

SoFi的执行管理团队将于今天美国东部时间上午8点（太平洋时间上午5点）开始进行网络直播，讨论该季度的财务业绩和业务亮点。邀请所有感兴趣的各方收听网络直播，网址为 https://investors.sofi.com。网络直播的重播将在SoFi投资者关系网站上播出，为期30天。投资者信息，包括补充财务信息，可在SoFi的投资者关系网站上查阅，网址为 https://investors.sofi.com。

关于前瞻性陈述的警示声明

上述某些陈述是前瞻性的，因此不是历史事实。这包括但不限于关于我们对2024年第二季度调整后净收入、调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率和公认会计准则净收益的预期，我们对2024年全年调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、GAAP净收入和调整后净收入增长的预期，我们对我们继续发展业务、推出新业务线和产品、改善财务状况以及增加会员、产品和总账户的能力的预期算上，我们实现多元化增长和扩大规模的能力，更持久的收入，我们驾驭宏观经济环境的能力以及财务状况、业务战略以及未来运营的管理计划和目标。这些前瞻性陈述并不能保证业绩。此类陈述可以通过以下事实来识别：它们与历史或当前事实不完全相关。诸如 “实现”、“继续”、“预期”、“增长”、“可能”、“计划”、“战略”、“将是”、“将继续下去” 等词语以及类似的表述可以识别前瞻性陈述，但是没有这些词语并不意味着陈述不是前瞻性的。可能导致实际业绩与这些前瞻性陈述所设想的业绩存在重大差异的因素包括：（i）不断变化的市场和经济状况的影响以及我们应对和适应变化的能力，包括衰退压力、通货膨胀和利率波动以及全球事件造成的波动；（ii）我们在未来实现和维持三项业务盈利能力、运营效率和持续增长的能力，以及我们继续实现GAAP的能力净收入盈利能力和预期的GAAP净收入利润率；（iii）监管环境对我们业务的影响以及与此类环境相关的合规复杂性；（iv）我们实现成为银行控股公司和运营SoFi银行所带来的好处的能力，包括继续增加高质量存款和会员奖励计划；（v）我们继续提高品牌知名度并实现综合多媒体营销和广告活动收益的能力；（vi）我们的能力垂直整合我们的业务并加快步伐我们金融产品的创新；（vii）我们有效管理增长的能力以及我们对业务发展和扩张的期望；（viii）我们以可接受的条件或完全获得资本来源的能力，包括债务融资和其他资本来源，为运营和增长融资；（ix）我们持续投资金融服务领域和整个业务的成功；（x）我们营销工作的成功和我们扩大业务的能力会员基础并增加我们的产品数量；（xi）我们的保持我们在某些业务类别中的领导地位并增加现有市场或我们可能进入的任何新市场的市场份额的能力；（xii）我们开发具有竞争力并满足市场需求的新产品、特性和功能的能力；（xiii）我们实现战略收益，包括我们所谓的FSPL的能力；（xiv）我们做出准确的信贷和定价决策或有效预测亏损率的能力；（xiv）我们做出准确的信贷和定价决策或有效预测损失率的能力；（xiv）我们做出准确的信贷和定价决策或有效预测损失率的能力；（xiv）我们做出准确的信贷和定价决策或有效预测损失率的能力；（xiv）我们做出准确的信贷和定价决策或有效预测损失率的能力；（xiv）我们做出准确的信贷和) 我们建立和维护有效的内部控制系统的能力财务报告；（xvi）我们维护产品安全性和可靠性的能力；以及（xvii）可能对我们提起的任何法律或政府诉讼的结果。上述因素清单并不详尽。您应仔细考虑我们向美国证券交易委员会提交的上一次10-Q表季度报告中标题为 “风险因素” 的部分中列出的上述因素以及其他风险和不确定性，以及我们未来根据《交易法》向美国证券交易委员会提交的任何文件（包括我们的10-K表年度报告）中包含的上述因素以及其他风险和不确定性。这些前瞻性陈述基于截至本文发布之日可获得的信息以及当前的预期、预测和假设，涉及许多判断、风险和不确定性。因此，除非适用的证券法另有要求，否则不应依赖前瞻性陈述来代表我们的观点，并且我们没有义务更新前瞻性陈述以反映其发表之日后的事件或情况，无论这些事件或情况是由新信息、未来事件还是其他原因造成的。

由于许多已知和未知的风险和不确定性，我们的实际业绩或业绩可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的业绩或表现存在重大差异。您不应过分依赖这些前瞻性陈述。

非公认会计准则财务指标

本新闻稿提供了有关我们调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润的信息，这些是根据美国普遍接受的会计原则（GAAP）作为业绩的补充而提供的非公认会计准则财务指标。我们使用调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的经营业绩，制定业务计划，帮助更好地评估我们的整体流动性状况，并做出战略决策，包括与运营费用和内部资源分配相关的决策。因此，我们认为，调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息，使他们能够以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营业绩。这些非公认会计准则指标仅供补充信息之用，作为分析工具存在局限性，不应与总净收入和净收益（亏损）等其他公认会计准则财务指标的分析分开考虑，也不能作为其替代品。其他公司不得使用这些非公认会计准则指标，也可能使用以不同方式定义的类似衡量标准。因此，SoFi的非公认会计准则指标可能无法与其他公司的类似标题的指标直接比较。本文的 “财务表” 表2提供了这些非公认会计准则指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。

前瞻性非公认会计准则财务指标是在未对此类前瞻性非公认会计准则指标进行对账的情况下列报的，因为无法在前瞻性基础上获得GAAP财务指标，如果不进行不合理的努力，就无法获得对账信息，因为预测和量化此类对账所需的某些金额（包括我们对历史非公认会计准则财务指标的对账中反映的调整，根据历史经验，这些调整的金额可能是重要的）。

关于 SoFi

SoFi（纳斯达克股票代码：SOFI）是一家以会员为中心的一站式数字金融服务商店，其使命是帮助人们实现财务独立以实现其抱负。该公司的全套金融产品和服务让其超过810万的SoFi会员能够通过一个应用程序快速访问正确理财所需的工具，从而更好地借款、储蓄、消费、投资和保护资金。SoFi还为会员提供在通往财务独立的道路上取得成功所需的资源，例如认证财务规划师（CFP®）、独家体验和活动以及蓬勃发展的社区。

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财务表

（未经审计）

1。简明合并运营报表和综合收益（亏损）

2。GAAP 与非 GAAP 财务指标的对账

3.简明合并资产负债表

4。平均余额和净利息收益分析

5。简明的合并现金流数据

6。公司指标

7。细分财务

表 1

SoFi Technologies

简明合并运营报表和综合收益（亏损）

（未经审计）

（以千计，股票和每股数据除外）

表 2

非公认会计准则财务指标

（未经审计）

调整后净收入的对账

调整后的净收入定义为总净收入，经调整后不包括由于估值输入和假设变动而被归类为债务的还本付息的公允价值变化，这些变化仅与我们的贷款板块有关，以及债务清偿的损益。对于我们的合并业绩和贷款板块，我们将调整后的净收入与总净收入（最直接可比的GAAP指标）进行对账，如下所示期间所示：

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(1) 反映公允价值投入和服务权假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。这些假设对市场利率变化高度敏感，并不代表我们的业绩或经营业绩。此外，这些非现金费用在此期间未兑现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些正负变化是从总净收入中调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。

(2) 反映了归类为债务的剩余利息的公允价值投入和假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并证券化VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流转给剩余权益所有者。这些剩余债务定期按公允价值计量，但它们对我们的初始融资收益、我们对剩余利息所有者的未来债务（因为未来的剩余利息索赔仅限于合同证券化抵押品现金流）或我们业务的总体运营没有影响。因此，这些归因于假设变动的公允价值正负非现金变化是从总净收入中调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营融资的净收入。

(3) 反映清偿债务的收益。已清偿债务的净账面金额与已发行股权证券的公允价值之间的差额在清偿期间确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。

调整后息税折旧摊销前利润的对账

调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益（亏损），经调整后可酌情排除：（i）基于公司借款的利息支出（我们调整后的息税折旧摊销前利润指标未针对仓库或证券化利息支出进行调整，也未调整存款利息支出和融资租赁负债利息支出，因为它们是直接运营费用），（ii）折旧和摊销，（iv）基于股份的费用（包括）向非雇员支付的股权补助金），（v）重组费用，（vi）减值费用（包括商誉减值和财产、设备和软件放弃），（vii）交易相关费用，（viii）与高度通货膨胀国家业务相关的外币影响，（ix）权证负债的公允价值变化，（x）根据估值假设归类为债务的每项还本付息的公允价值变化，（xi）清偿债务的收益，以及（xii）其他预计不会回收的费用 r 并不代表我们的核心经营业绩。我们将调整后的息税折旧摊销前利润与净收益（亏损）（最直接可比的GAAP指标）进行对账，具体时间段如下：

												截至3月31日的三个月
（以千美元计）																		2024						2023
净收益（亏损）																		$	88,043					$	(34,422)
非公认会计准则调整：
利息支出——公司借款 (1)																		10,711						8,000
所得税支出（福利）(2)																		6,183						(1,637)
折旧和摊销 (3)																		48,539						45,321
基于股份的支出																		55,082						64,226
重组费用 (4)																		—						4,953
减值支出 (5)																		—						1,243
高通胀子公司的外汇影响 (6)																		174						—
服务权——估值投入或假设的变化 (7)																		(5,226)						(12,084)
归类为债务的剩余利息——估值投入或假设的变化 (8)																		73						89
清偿债务的收益 (9)																		(59,194)						—
调整总额																		56,342						110,111
调整后 EBITDA																		$	144,385					$	75,689

___________________

（1）我们调整后的息税折旧摊销前利润指标根据公司借款的利息支出进行调整，因为这些支出是我们资本结构的函数。基于公司借款的利息支出包括我们的循环信贷额度的利息，以及利息支出以及可转换票据的债务折扣和债务发行成本的摊销。由于相同未偿债务的利率高于上年同期，2024年期间的循环信贷额度利息支出增加。2024年期间可转换票据的利息支出增加，这与该期间有息可转换优先票据的发行有关。

（2）我们在2024年和2023年期间的所得税状况都受到需要单独申报的州司法管辖区与SoFi银行盈利能力相关的所得税支出的影响，以及我们的税收抵免和亏损结转可能受到限制的联邦税的影响。我们在2023年期间的所得税优惠状况主要归因于与Technisys相关的净递延所得税负债的司法管辖区的外国亏损所得税优惠。

(3) 与2023年同期相比，2024年期间的折旧和摊销费用有所增加，这主要是由于我们内部开发的软件余额的增长。

(4) 2023年期间的重组费用主要包括与我们的技术平台板块裁员相关的员工工资、福利和遣散费，这些费用不反映未来的预期运营支出，也不能代表我们的核心经营业绩。

(5) 2023年期间的减值支出与转租安排有关，这并不代表我们的核心经营业绩。

(6) 外币费用反映了我们在阿根廷业务的高通胀影响，这些业务与我们的技术平台板块有关，始于2022年第一季度的Technisys合并。在截至2023年12月31日的年度中，所有金额均反映在第四季度，因为季度间金额被确定为无关紧要。

(7) 反映了公允价值投入和假设的变化，包括市场服务成本、有条件的预付款、违约率和贴现率。这种非现金变化在此期间未实现，因此对我们的运营现金流没有影响。因此，这些归因于假设变动的公允价值正负变化是根据净亏损进行调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营融资的收益。

(8) 反映了公允价值投入和假设的变化，包括有条件的预付款、违约率和贴现率。当第三方通过购买剩余权益为我们的合并后的VIE融资时，我们在证券化结束时获得收益，然后将合同现金流转给剩余权益所有者。这些债务以公允价值定期计量，这对我们的初始融资收益、我们对剩余利息所有者的未来债务（因为未来的剩余利息索赔仅限于合同证券化抵押品现金流）或我们业务的总体运营没有影响。因此，这些归因于假设变动的公允价值正负非现金变化是根据净亏损进行调整的，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营融资的收益。

(9) 反映清偿债务的收益。已清偿债务的净账面金额与已发行股权证券的公允价值之间的差额在清偿期间确认损益。这些非现金费用并不代表我们的核心经营业绩，因此从总净收入中进行了调整，以使管理层和财务用户能够更好地了解可用于为我们的运营和整体业绩提供资金的净收入。

表 3

SoFi Technologies

简明合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，共享数据除外）

表 4

SoFi Technologies

平均余额和净利息收益分析

（未经审计）

表 5

SoFi Technologies

简明的合并现金流数据

（未经审计）

（以千计）

表 6

公司指标

会员

我们将客户称为 “会员”。我们将会员定义为通过发起和/或持续服务与我们建立贷款关系、开设金融服务账户、将外部账户关联到我们的平台或注册我们的信用评分监控服务的人。我们的会员可以持续访问我们的CFP、我们的会员活动、我们的内容、教育资料、新闻以及我们的工具和计算器，这些都是免费提供给会员的。我们将成员视为衡量我们业务规模和增长的指标，也是衡量我们一段时间以来收集的数据的重要价值的指标。

一旦某人成为会员，除非根据我们的服务条款将其删除，否则他们将始终被视为会员，在这种情况下，我们会调整会员总数。发生这种情况的原因可能多种多样，包括欺诈或根据某些法律程序，随着我们的服务条款以及我们的商业惯例、产品供应和适用法规的发展，我们从会员总数中删除会员的理由可能会发生变化。根据我们的服务条款删除会员的决定将在评估完成后接受评估程序，根据评估结果，在该评估过程结束期间，相关会员及其关联产品将从我们的会员总数中删除。但是，视评估过程的长短而定，该删除不得与该会员被添加到我们的会员数量的同一时间段内发生，也可能与导致其移除的情况发生的相同时间内发生。因此，我们的成员总数可能尚未反映正在进行的评估流程（如果有）结束后可能做出的调整。从2024年第一季度开始，我们将计算会员和产品指标的方法与我们的会员和产品定义进行了调整，以包括共同借款人、共同签署人以及联名和共同账户持有人（如果适用）。以往各期的季度金额被确定为无关紧要，未进行重算。

产品总数

产品总数是指我们的会员自成立以来至报告日期在平台上选择的贷款和金融服务产品的总数量，无论会员是否仍在注册此类产品。产品总额是衡量我们贷款和金融服务板块规模和覆盖范围的主要指标。管理层依靠产品总指标来了解我们的会员获取工作的有效性，并评估会员使用多种产品的倾向。

在我们的贷款板块中，总产品是指截至报告日通过我们的平台发放的个人贷款、学生贷款和住房贷款的数量，无论此类贷款是否已还清。如果成员拥有多个相同贷款产品类型的贷款产品，例如两笔个人贷款，则计为单一产品。但是，如果成员拥有多种贷款产品类型的贷款产品，例如一项个人贷款和一项住房贷款，则计为两种产品。共同借款人或共同签署人的账户不被视为单独的贷款产品。

在我们的金融服务板块中，总产品是指SoFi Money账户（包括在SoFi银行持有的支票和储蓄账户以及现金管理账户）、SoFi投资账户、SoFi信用卡账户（包括在报告日余额为零的账户）、推荐贷款（由公司或我们提供资格预审借款人推荐的第三方合作伙伴发起）、SoFi At Work账户和SoFi Relay账户的数量（启用了信用评分监控（或外部关联账户）在报告日期之前已通过我们的平台开放。在我们的总产品指标中，支票和储蓄账户被视为一个账户。我们的SoFi Invest服务由两种产品组成：活跃投资账户和机器人顾问账户。我们的会员可以选择SoFi Invest产品的任意一种或组合类型。如果会员拥有多个相同账户类型的SoFi Invest产品，例如两个活跃的投资账户，则计为单一产品。但是，如果会员拥有多个不同账户类型的SoFi Invest产品，例如一个活跃投资账户和一个机器人顾问账户，则这些不同的账户类型被视为单独的产品。这个

联名或共同账户持有人的账户被视为单独的金融服务产品。如果根据我们的服务条款（如上文 “会员” 中所述）删除会员，则该会员的关联产品也将被删除。

科技平台账户总数

在我们的技术平台板块中，总账户是指截至报告日伽利略的未平仓账户数量。我们在总账户指标中纳入了伽利略平台即服务上的公司间账户，以更好地与包括公司间收入在内的技术平台细分市场收入保持一致。公司间收入在合并中被消除。账户总数是依赖我们的技术平台使用虚拟卡产品、虚拟钱包、进行点对点和银行间转账、提前领取薪水、将储蓄与支出余额分开、进行借记交易和依赖实时授权的账户的主要指标，所有这些都为技术平台细分市场带来收入。我们不衡量Technisys产品和解决方案的总账目，因为收入模式主要不依赖于一项完全集成的待命服务。

表 7

分部财务

（未经审计）

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(1) 调整后的净收入和调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则财务指标。有关这些指标的更多信息以及与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅此处的 “非公认会计准则财务指标” 和 “财务表” 表2。

(2) 技术平台板块的总净收入包括公司间费用。相等且可抵消的公司间支出反映在所有三个部门的直接可归属费用中，也反映在未分配给分部的支出中。公司间收入和支出在合并中被扣除。收入在公司/其他部门中扣除，支出是分部贡献利润（亏损）与所得税前合并收益（亏损）的对账项目。

(3) 有形账面价值被定义为永久权益，经调整后不包括商誉和无形资产。每股有形账面价值定义为有形账面价值除以摊薄后的加权平均已发行普通股。