附录 99.1
Scienjoy Holding Corporation 公布 2023 财年财务
北京，2024年4月26日 /PRNewswire/ — 中国市场互动娱乐领导者Scienjoy Holding Corporation（“Scienjoy”，“公司” 或 “我们”）（纳斯达克股票代码：SJ）今天公布了截至2023年12月31日的年度财务业绩。
2023 财年运营 和财务摘要
| ● | 总收入从截至2022年12月31日的年度的人民币19.533亿元降至截至2023年12月31日止年度的人民币14.649亿元（2.063亿美元）。 |
| ● | 毛利润从截至2022年12月31日止年度的人民币2.832亿元降至截至2023年12月31日止年度的人民币1.927亿元（合2710万美元）。 |
| ● | 运营收入 从截至2022年12月31日止年度的人民币1.498亿元降至截至2023年12月31日止年度的人民币2280万元（合320万美元）。不包括人民币1,630万元的一次性信用损失准备金，截至2023年12月31日的年度运营收入将达到人民币3,910万元（合550万美元）。 |
| ● | 截至2023年12月31日止年度，归属于公司股东的净 亏损为人民币3,080万元（合430万美元），而截至2022年12月31日止年度，归属于公司股东的净收益为人民币1.933亿元。不包括总额为人民币5,880万元的 一次性支出，包括投资减值、未实现亏损份额和信用损失准备金， 截至2023年12月31日的财年，公司归属于公司股东的净收益为人民币2,800万元（合390万美元）。 |
| ● | 截至2023年12月31日止年度，调整后 归属于公司股东的净亏损为人民币1170万元（合160万美元）， 而截至2022年12月31日止年度的调整后归属于公司股东的净收益为人民币1.814亿元。 |
| ● | 截至2023年12月31日，该公司的现金及现金等价物余额为人民币2.055亿元（合2890万美元），较截至2022年12月31日的人民币1.753亿元增长了17.2％。 |
| ● | 截至2023年12月31日的财年， 付费用户总数为557,692人，而截至2022年12月31日的年度为702,372人。 |
Scienjoy 董事长 兼首席执行官何维克多先生评论说：“回顾过去的2023财年让我感到非常高兴，这是一个具有里程碑意义的一年，我们的全球化和元宇宙愿景取得了显著进展。我们正在通过迪拜的人工智能技术和战略举措稳步向前迈进，打造个性化 和智能的元宇宙生活方式。我们对DVCC TECHNOLOGY L.L.C的战略投资开启了我们探索元宇宙生活方式前沿的业务转型之旅。我们在迪拜新成立的 实体Scienjoy Verse Tech Ltd旨在为全球受众提供服务，其产品旨在概括迪拜 高端文化和世界一流生活方式的富裕气息。我们还与 NUJOOM ALMASHREQ MEDIA L.L.C 合作，通过 多元化的内容创作丰富了我们的元宇宙生态系统，有效地推动了我们在创造一种具有全球吸引力的创新元宇宙现象方面向前迈进。 展望未来，我们将通过积极应用人工智能技术继续改进我们的产品。我们坚信，我们站在创造元宇宙生活方式的最前沿，这种生活方式能引起全球用户的共鸣，并有望带来长期回报。”
Scienjoy 首席财务官 Denny Tang 先生补充说：“在 2023 财年，面对业务转型和市场波动，我们的总净收入略有下降。尽管如此，我们的技术能力和战略举措使我们能够 保持稳定的运营和财务基本面。不包括一次性支出和亏损的影响，我们将在2023财年看到净收入 ，这与亏损情况相反。此外，我们的成本结构正在优化中，以最大限度地提高我们在元界业务和全球扩张中的投资 和潜在回报。我们的现金和现金等价物比去年稳步增长了17.2％， 为来年的战略业务活动奠定了坚实的财务基础。此外，我们对技术创新 和业务扩张的承诺已经取得成果，我们先进的人工智能产品最近推向市场。随着我们向前迈进， 我们将继续提高业务的盈利能力，专注于技术创新以加快产品推出。我们 对我们的元宇宙业务的巨大潜力充满信心，这将为我们的股东带来可观的回报。”
2023 财年财务 业绩
截至2023年12月31日止年度的总收入从截至2022年12月31日的人民币19.533亿元下降了25.0％，至人民币14.649亿元（2.063亿美元），这主要是由于中国移动直播市场的竞争格局 导致付费用户和每位付费用户平均收入（“ARPPU”）的减少。
收入成本从截至2022年12月31日止年度的人民币16.701亿元下降了23.8％，至截至2023年12月31日的人民币12.721亿元（1.792亿美元）。下降的主要原因是公司收入 共享费和内容成本同比下降23.8％，合人民币3.621亿元。
截至2023年12月31日止年度的毛利润从截至2022年12月31日的人民币2.832亿元下降了31.9％，至人民币1.927亿元（合2710万美元）。
截至2023年12月31日止年度的总运营支出从截至2022年12月31日的人民币1.334亿元增长了27.4％，至人民币1.699亿元（合2390万美元）。
| ● | 截至2023年12月31日止年度的销售额 和营销费用从截至2022年12月31日的年度的人民币210万元 下降了36.3％，至人民币140万元（20万美元），这主要是由于公司根据当前 的运营需求收紧了预算，从而减少了营销活动。 |
| ● | 截至2023年12月31日止年度的总务 和管理费用从截至2022年12月31日止年度的人民币6,100万元人民币增长了23.9％，至人民币7,560万元（合1,060万美元）。增长的主要原因是员工工资和 福利增加了人民币490万元，股本薪酬增加了400万元人民币，办公室装修费用增加了人民币250万元。 |
| ● | 由于员工工资和福利增加了750万元人民币，研究 和开发费用从截至2022年12月31日止年度的人民币6,750万元 增长了11.2％，至截至2023年12月31日止年度的人民币7,510万元（合1,060万美元）。 |
| ● | 截至2023年12月31日止年度的可疑账户准备金 从截至2022年12月31日止年度的人民币270万元 增长了552.2％，至人民币1,790万元（合250万美元），这主要是由于应收贷款的一次性信用损失准备金1,630万元人民币。 |
截至2023年12月31日止年度的运营收入从截至2022年12月31日的人民币1.498亿元下降了84.8％，至人民币2,280万元（合320万美元）。如果不包括人民币1,630万元的一次性信用损失准备金，截至2023年12月31日的财年，我们的运营收入将达到人民币3,910万元（合550万美元）。
截至2023年12月31日止年度，或有对价公允价值的变动为人民币560万元（合80万美元）的亏损，而截至2022年12月31日止年度的收益为1,310万元人民币。或有对价公允价值的变动来自历史收购产生的盈利 净负债。在每个报告期 重新衡量或有对价的公允价值，公允价值的变动被确认为收入或支出。
认股权证负债公允价值的变动 从截至2022年12月31日止年度的人民币1,080万元人民币收益减少至截至2023年12月31日止年度的收益20万元人民币（合02万美元）。在每个报告期结束时，公司因收购SPAC而承担的认股权证衍生负债 的公允价值将重新计量为其公允价值，变动记为其他 支出或收益。
截至2023年12月31日止年度，有价证券投资的公允价值变动为人民币900万元（合130万美元）的亏损， ，而截至2022年12月31日止年度的收益为人民币180万元。这一变化主要归因于上市公司投资的公允价值变化 。
2
截至2023年12月31日的财年，投资亏损 为人民币3,130万元（合440万美元），而截至2022年12月31日止年度的投资收益为人民币2540万元 。截至2023年12月31日止年度的投资亏损主要归因于长期投资中一次性 份额的人民币3,070万元未实现亏损。
截至2023年12月31日的财年，长期 投资的减值为人民币1180万元（合170万美元），截至2022年12月31日的年度中， 未出现此类减值。
截至2023年12月31日止年度的净亏损为人民币3,500万元（合490万美元），而截至2022年12月31日的 年度的净收入为人民币1.952亿元。
截至2023年12月31日止年度，归属于公司股东的净亏损为人民币3,080万元（合430万美元），而截至2022年12月31日止年度，归属于公司股东的净收益为人民币1.933亿元。如果不包括总额为人民币5,880万元的 一次性支出——投资减值、未实现亏损份额和信用损失准备金， 公司截至2023年12月31日止年度归属于公司股东的净收益为人民币2,800万元（合390万美元）。
截至2023年12月31日止年度，归属于公司股东的调整后净亏损 为人民币1170万元（合160万美元），而截至2022年12月31日止年度的调整后归属于公司股东的净收益为人民币1.814亿元。
截至2023年12月 31日止年度，归属于公司普通股股东的基本净亏损和摊薄后 净亏损均为人民币0.76元（合0.11美元）。相比之下，截至2022年12月31日止年度，归属于公司普通股股东的基本和摊薄后净收益均为人民币4.92元。
截至2023年12月31日的年度中，每股普通股归属于公司股东的调整后基本净亏损和 摊薄后净亏损均为人民币0.29元（0.04美元）。相比之下，截至2022年12月31日止年度，每股普通股 股东的调整后基本收益和摊薄后净收益均为人民币4.62元。
截至2023年12月31日， 该公司的现金及现金等价物为人民币2.055亿元（合2890万美元），较截至2022年12月31日的人民币1.753亿元增长了17.2％ 。
商业展望
该公司预计，到2024年第一季度，其 总收入将在 RMB310 百万美元至 RMB320 百万美元之间。该预测反映了公司对市场和运营状况的 当前和初步看法，这些观点可能会发生变化，截至本文发布之日无法以合理的 准确度进行预测。
关于 Scienjoy 控股公司
Scienjoy 是一家开创性的 在纳斯达克上市的互动娱乐领导者。在塑造元宇宙生活方式的愿景的推动下，Scienjoy 利用人工智能技术 来创造身临其境的体验，引起全球观众的共鸣，促进有意义的联系并重新定义娱乐。如需了解 更多信息，请访问 http://ir.scienjoy.com/。
非公认会计准则财务 指标的使用
调整后的净收益是 根据或有对价公允价值变动、认股权证负债公允价值变动和 基于股份的薪酬调整后的净收益计算得出。调整后的每股普通股基本收益和摊薄后净收益等于归属于普通股股东的非公认会计准则净收益（亏损）除以计算每股 普通股的非公认会计准则基本收益和摊薄后净收益时使用的普通股加权平均数。非公认会计准则财务指标旨在增强投资者对公司 财务业绩的总体理解，不应被视为替代或优于根据美国公认会计原则编制和列报的 财务信息。鼓励投资者审查历史非公认会计准则财务指标与其 最直接可比的GAAP财务指标的对账情况。由于非公认会计准则财务指标作为分析指标存在重大局限性，而且 可能并非所有公司都以相同的方式计算，因此它们可能无法与其他公司使用的其他类似标题的指标进行比较。 鉴于上述限制，根据美国公认会计原则，您不应将非公认会计准则财务指标视为此类指标的替代品或优于此类指标 。
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有关这些非公认会计准则财务指标的更多信息 ，请参阅本新闻稿 末尾处标题为 “非公认会计准则业绩对账” 的表格。
汇率信息
本公告包含 将某些人民币金额按指定汇率转换成美元，仅为方便读者。除非另有说明，否则 所有从人民币兑换美元的汇率均为人民币7.0999元兑1美元，即美联储委员会发布的H.10统计报告中的中午买入汇率， 是2023年12月31日生效的中午买入汇率。公司没有就人民币金额可能在 2023 年 12 月 31 日或可能按该汇率或任何其他汇率以美元兑换、实现或结算作出任何陈述。
安全港声明
本新闻稿中发表的某些声明 是《1995年美国 州私人证券诉讼改革法案 “安全港” 条款所指的 “前瞻性声明”。本新闻稿中使用 “估计”、“预测”、 “期望”、“预期”、“预测”、“计划”、“打算”、“相信” “寻求”、“可能”、“将”、“应该”、“未来”、“提议” 等词语或类似表达（或此类词语或表达的否定版本）的变体 识别前瞻性 陈述。这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩、状况或业绩，涉及许多 已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素，其中许多因素是公司无法控制的， 可能导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。 等重要因素包括：管理增长的能力；识别和整合其他未来收购的能力；未来获得额外 融资为资本支出提供资金的能力；总体经济和商业状况的波动；成本或其他因素 对我们的盈利能力产生不利影响；涉及专利、知识产权和其他事项的诉讼； 立法和监管环境的潜在变化；疫情或疫情。本新闻稿中包含的前瞻性陈述还受其他风险和不确定性的影响，包括公司不时向美国证券交易所 委员会（“SEC”）提交的文件中更全面描述的风险和不确定性。除非适用法律要求，否则公司没有义务更新或修改任何前瞻性陈述， 无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。截至本新闻稿发布之日，此类信息仅反映了 。
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唐丹尼
首席财务官
Scienjoy 控股
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Tina Xiao +1-646-932-7242
investors@ascent-ir.com
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合并资产负债表 表
（所有金额均以千计， ，股票和每股数据或另行说明除外）
| 截至12月31日， | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 175,292 | 205,465 | 28,939 | |||||||||
| 应收账款，净额 | 316,657 | 260,979 | 36,758 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 115,170 | 78,653 | 11,078 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | 1,115 | 355 | 50 | |||||||||
| 投资有价证券 | 40,548 | 31,525 | 4,440 | |||||||||
| 流动资产总额 | 648,782 | 576,977 | 81,265 | |||||||||
| 财产和设备，净额 | 2,735 | 2,193 | 309 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 419,055 | 412,154 | 58,051 | |||||||||
| 善意 | 172,781 | 182,467 | 25,700 | |||||||||
| 长期投资 | 234,176 | 254,411 | 35,833 | |||||||||
| 长期存款和其他资产 | 953 | 726 | 102 | |||||||||
| 使用权资产运营租赁 | 19,209 | 12,157 | 1,712 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 4,337 | 7,379 | 1,039 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 853,246 | 871,487 | 122,746 | |||||||||
| 总资产 | 1,502,028 | 1,448,464 | 204,011 | |||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 银行贷款 | 5,000 | - | - | |||||||||
| 应付账款 | 116,251 | 73,183 | 10,306 | |||||||||
| 应计工资和员工福利 | 12,428 | 14,763 | 2,079 | |||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | 13,264 | 27,610 | 3,889 | |||||||||
| 或有对价——盈余负债 | 4,336 | - | - | |||||||||
| 认股证负债 | 166 | - | - | |||||||||
| 应缴所得税 | 13,531 | 13,005 | 1,832 | |||||||||
| 租赁负债-经营租赁-当前 | 7,174 | 7,974 | 1,123 | |||||||||
| 递延收入 | 93,383 | 97,586 | 13,745 | |||||||||
| 流动负债总额 | 265,533 | 234,121 | 32,974 | |||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 递延所得税负债 | 61,236 | 59,818 | 8,425 | |||||||||
| 租赁负债-经营租赁-非当前 | 12,773 | 4,798 | 676 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 74,009 | 64,616 | 9,101 | |||||||||
| 负债总额 | 339,542 | 298,737 | 42,075 | |||||||||
| 承付款和意外开支 | ||||||||||||
| 公平 | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日，已发行和流通的A类普通股和B类普通股分别为36,684,668股A类普通股和2,925,058股B类普通股。截至2023年12月31日，已发行和流通的A类普通股分别为38,113,879股和2,925,058股B类普通股。 | ||||||||||||
| A 类普通股 | 396,880 | 423,623 | 59,666 | |||||||||
| B 类普通股 | 23,896 | 23,896 | 3,366 | |||||||||
| 待发行的股票 | 33,923 | 30,777 | 4,335 | |||||||||
| 国库股 | (16,482 | ) | (19,216 | ) | (2,707 | ) | ||||||
| 法定储备金 | 39,208 | 44,698 | 6,296 | |||||||||
| 留存收益 | 665,099 | 628,821 | 88,568 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 18,070 | 17,965 | 2,530 | |||||||||
| 股东权益总额 | 1,160,594 | 1,150,564 | 162,054 | |||||||||
| 非控股权益 | 1,892 | (837 | ) | (118 | ) | |||||||
| 权益总额 | 1,162,486 | 1,149,727 | 161,936 | |||||||||
| 负债和权益总额 | 1,502,028 | 1,448,464 | 204,011 | |||||||||
5
收益和综合收益合并报表
（所有金额均以千计， ，股票和每股数据或另行说明除外）
| 截至12月31日的年度 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 直播-消耗品虚拟物品收入 | 1,886,179 | 1,420,258 | 200,040 | |||||||||
| 直播-基于时间的虚拟物品收入 | 27,683 | 25,004 | 3,522 | |||||||||
| 技术服务及其他 | 39,395 | 19,609 | 2,761 | |||||||||
| 总收入 | 1,953,257 | 1,464,871 | 206,323 | |||||||||
| 收入成本 | (1,670,068 | ) | (1,272,145 | ) | (179,178 | ) | ||||||
| 毛利 | 283,189 | 192,726 | 27,145 | |||||||||
| 销售和营销费用 | (2,127 | ) | (1,355 | ) | (191 | ) | ||||||
| 一般和管理费用 | (61,005 | ) | (75,582 | ) | (10,646 | ) | ||||||
| 研究和开发费用 | (67,538 | ) | (75,116 | ) | (10,580 | ) | ||||||
| 追回可疑账户（备抵金） | (2,739 | ) | (17,865 | ) | (2,516 | ) | ||||||
| 运营收入 | 149,780 | 22,808 | 3,212 | |||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | 13,071 | (5,624 | ) | (792 | ) | |||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 10,776 | 170 | 24 | |||||||||
| 投资公允价值的变化 | 1,760 | (9,023 | ) | (1,271 | ) | |||||||
| 投资收益（亏损） | 25,449 | (31,328 | ) | (4,412 | ) | |||||||
| 长期投资的减值 | - | (11,800 | ) | (1,662 | ) | |||||||
| 净利息收入 | 2,506 | 2,739 | 386 | |||||||||
| 其他收入（亏损），净额 | 11,443 | 7,449 | 1,049 | |||||||||
| 外汇收益（亏损），净额 | (1,493 | ) | (1,887 | ) | (266 | ) | ||||||
| 所得税前收入（亏损） | 213,292 | (26,496 | ) | (3,732 | ) | |||||||
| 所得税支出 | (18,067 | ) | (8,480 | ) | (1,194 | ) | ||||||
| 净收益（亏损） | 195,225 | (34,976 | ) | (4,926 | ) | |||||||
| 减去：归因于非控股权益的净收益（亏损） | 1,892 | (4,188 | ) | (590 | ) | |||||||
| 归属于公司股东的净收益（亏损） | 193,333 | (30,788 | ) | (4,336 | ) | |||||||
| 其他综合收益（亏损）： | ||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）——外币折算调整 | 955 | (105 | ) | (15 | ) | |||||||
| 综合收益（亏损） | 196,180 | (35,081 | ) | (4,941 | ) | |||||||
| 减去：归属于非控股权益的综合收益（亏损） | 1,892 | (4,188 | ) | (590 | ) | |||||||
| 归属于公司股东的综合收益（亏损） | 194,288 | (30,893 | ) | (4,351 | ) | |||||||
| 加权平均股票数量* | ||||||||||||
| 基本 | 39,263,147 | 40,649,414 | 40,649,414 | |||||||||
| 稀释 | 39,263,147 | 40,649,414 | 40,649,414 | |||||||||
| 每股收益（亏损） | ||||||||||||
| 基本 | 4.92 | (0.76 | ) | (0.11 | ) | |||||||
| 稀释 | 4.92 | (0.76 | ) | (0.11 | ) | |||||||
6
非公认会计准则业绩的核对
（所有金额均以千计， ，股票和每股数据或另行说明除外）
| 在截至12月31日的年度中， | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 归属于公司股东的净收益（亏损） | 193,333 | (30,788 | ) | (4,336 | ) | |||||||
| 减去： | ||||||||||||
| 或有对价公允价值的变化 | 13,071 | (5,624 | ) | (792 | ) | |||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 10,776 | 170 | 24 | |||||||||
| 基于股份的薪酬 | (11,954 | ) | (13,637 | ) | (1,921 | ) | ||||||
| 归属于公司股东的调整后净收益（亏损）* | 181,440 | (11,697 | ) | (1,647 | ) | |||||||
| 调整后的每股普通股净收益（亏损） | ||||||||||||
| 基本 | 4.62 | (0.29 | ) | (0.04 | ) | |||||||
| 稀释 | 4.62 | (0.29 | ) | (0.04 | ) | |||||||
“归属于公司股东的调整后净收益 （亏损）” 定义为归属于公司股东的净收益（亏损） ，不包括或有对价公允价值的变化、认股权证负债公允价值的变动和基于股份的薪酬。有关 的更多信息，请参阅本新闻稿 末尾的 “使用非公认会计准则财务指标” 和 “非公认会计准则业绩对账”。
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