附录 99.1

第一家银行。公布截至2024年3月31日的季度收益

波多黎各圣胡安 — 2024 年 4 月 23 日 — First BanCorp。（“公司” 或 “First BanCorp。”）波多黎各第一银行（“第一银行” 或 “银行”）的银行控股公司纽约证券交易所股票代码：FBP）今天公布2024年第一季度净收益为7,350万美元，摊薄每股收益0.44美元，而2023年第四季度为7,950万美元，摊薄每股收益0.46美元，第一季度为7,070万美元，摊薄每股收益0.39美元 2023 年的。

First BanCorp. 总裁兼首席执行官奥雷利奥·阿莱曼评论说：“我们将继续成功驾驭充满挑战的利率周期，实现了又一个季度的强劲经营业绩。根据我们的指导，我们连续第九个季度增长了贷款投资组合，谨慎地管理了支出基础，维持了盈利状况，并在第一季度以回购和分红的形式回报了超过100％的收益。

正如预期的那样，尽管我们继续看到寻求更高收益的定期存款的客户内部迁移，但核心存款余额在本季度趋于稳定。尽管如此，在较高的长期利率环境下，我们仍然有能力将投资组合的现金流重新部署到收益更高的资产中，这应该可以增加今年的利润。早期的拖欠指标有所改善，我们利用市场机会出售了先前扣除的消费贷款组合，这对本季度的准备支出产生了积极影响。

计划全年进行多项技术投资，以继续加强我们在我们所服务的市场中的竞争地位，包括最近宣布的与nCino的战略合作伙伴关系，我们认为这将简化我们的商业贷款业务，并允许与客户进行更无缝和更灵活的互动。我们有足够的资产负债表灵活性来执行我们的业务计划，同时应对当前的运营环境，并期待在这一年中与所有利益相关者分享我们的进展。”

		Q1			Q4			Q1
		2024			2023			2023
（以千计，每股和财务比率除外）	财务要闻
净利息收入	$	196,520		$	196,682		$	200,885
信贷损失准备金	$	12,167		$	18,812		$	15,502
非利息收入	$	33,983		$	33,609		$	32,518
非利息支出	$	120,923		$	126,605		$	115,268
所得税前收入	$	97,413		$	84,874		$	102,633
所得税支出	$	23,955		$	5,385		$	31,935
净收入	$	73,458		$	79,489		$	70,698
	精选财务数据
净利率		4.16	%		4.14	%		4.34	%
效率比		52.46	%		54.98	%		49.39	%
每股收益——摊薄	$	0.44		$	0.46		$	0.39
每股账面价值	$	8.88		$	8.85		$	7.82
每股有形账面价值 (1)	$	8.58		$	8.54		$	7.50
普通股平均回报率		19.56	%		23.69	%		21.00	%
平均资产回报率		1.56	%		1.70	%		1.55	%
(1) 代表非公认会计准则财务指标。有关该非公认会计准则财务指标的定义和其他信息，请参阅 “非公认会计准则财务指标”。

2024 年第一季度的业绩与 2023 年第四季度的比较

盈利能力		净收益——7,350万美元，摊薄每股收益0.44美元，而摊薄后每股收益为7,950万美元，摊薄每股收益0.46美元。相应时期的净收入分别包括90万美元（税后60万美元）和630万美元（税后390万美元，摊薄后每股减少0.03美元），与联邦存款保险公司（“FDIC”）特别评估费用估计值有关。所得税前收入——9,740万美元，而所得税前收入为8,490万美元。调整后的税前、拨备前收入（非公认会计准则）⁽¹⁾— 1.105亿美元，相比之下，为1.10亿美元。净利息收入——1.965亿美元，而后者为1.967亿美元。减少额包括净减少110万美元，这与2024年第一季度减少一天有关。净利率从4.14％增至4.16％。信贷损失准备金——1,220万美元，而后者为1,880万美元。2024年第一季度包括950万美元的回收，与批量出售已扣除的消费贷款有关，500万美元的商业和工业贷款的回收以及更高的贷款量。非利息支出——1.209亿美元，而1.266亿美元，主要是由上述2023年第四季度确认的630万美元联邦存款保险公司特别评估推动的。效率比为52.46％，而这一比例为54.98％。在非公认会计准则的基础上，不包括联邦存款保险公司的特别评估，调整后的效率比率⁽¹⁾分别为 52.05% 和 52.24%。

平衡工作表		贷款总额——增长了1.307亿美元，主要归因于波多黎各和佛罗里达地区的商业和建筑贷款组合的增长。除信用卡使用活动外，贷款发放总额为11亿美元，下降2.149亿美元。核心存款（经纪存款和政府存款除外）——126亿美元，减少2580万美元，反映出佛罗里达州地区减少2,830万美元，部分被维尔京群岛地区130万美元和波多黎各地区120万美元增加120万美元所抵消。这一减少是扣除定期存款增加的9,390万美元后的净额。政府存款（全额抵押）——增加了7,300万美元，总额为32亿美元。差异反映了波多黎各地区增长了5,680万美元，维尔京群岛地区增长了1,420万美元，佛罗里达地区增长了200万美元。

资产质量		信贷损失备抵金（“ACL”）覆盖率为2.14％，而后为2.15％。年化净扣除额占平均贷款的比率下降至0.37％（由于前面提到的批量销售，下降了31个基点），而这一比例为0.69％。不良资产 — 增加了370万美元，达到1.296亿美元，这主要是由佛罗里达州地区1,050万美元的商业和工业贷款流入推动的，部分被拥有的其他房地产（“奥利奥”）的减少所抵消。

流动性和资本		流动性 — 现金和现金等价物从6.632亿美元增加到6.845亿美元。加上可以在一天内清算或质押的20亿美元免费高质量流动性证券，核心流动性总额为27亿美元，占总资产的14.45％，而这一比例为14.93％。包括联邦住房贷款银行（“FHLB”）的9.725亿美元可用贷款能力在内，可用流动性占总资产的19.60％，而这一比例为19.82％。资本——回购了5000万美元普通股，并支付了2660万美元的普通股股息。资本比率超过了所需的监管水平。截至2024年3月31日，该公司的总资本、普通股一级资本（“CET1”）、一级资本和杠杆率比率分别为18.36％、15.90％、15.90％和10.65％。在非公认会计准则的基础上，有形普通股比率⁽¹⁾占7.59％，而这一比例为7.67％。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第2页，共30页

非公认会计准则披露

本新闻稿包含公认会计准则财务指标和非公认会计准则财务指标。当管理层认为这些非公认会计准则财务指标的列报增强了分析师和投资者分析公司业务趋势和了解公司业绩的能力时，就会使用非公认会计准则财务指标。公司可以在预算和长期规划过程中使用这些非公认会计准则财务指标作为指导。在使用非公认会计准则财务指标的情况下，最具可比性的GAAP财务指标，以及非GAAP财务指标与最具可比性的GAAP 财务指标的对账可以在本新闻稿中或附带的文本或表格中找到。对这些非公认会计准则财务指标的任何分析只能与根据公认会计原则列报的结果结合使用。

某些非公认会计准则财务指标，例如调整后的净收益和摊薄后每股股收益、调整后的税前、拨备前收益、调整后的非利息支出和调整后的效率比率，不包括管理层认为无法反映核心经营业绩的项目（“特殊项目”）的影响。其他非公认会计准则财务指标包括调整后的净利息收入和调整后的净利息收入利润率、有形普通股、每股普通股有形账面价值和某些资本比率。应将这些衡量标准与附表（附录A）（本新闻稿不可分割的一部分）以及公司根据公认会计原则提供的其他财务信息一起阅读。

特殊物品

2024年第一季度和2023年第四季度的财务业绩包括以下特别项目：

联邦存款保险公司特别评估费用

2023年11月16日，联邦存款保险公司批准了一项最终规则，以实施一项特殊的评估，以弥补存款保险基金在2023年上半年某些金融机构倒闭后与保护未投保存款相关的损失。根据最终规则，联邦存款保险公司将按3.36个基点的季度利率收取特别摊款，在八个季度的收款期内应用于特别评估基础。特别评估的基数等于2022年12月31日报告期报告的估计未投保存款，经调整后不包括该金额的前50亿美元。因此，在2023年第四季度，公司记录了630万美元的费用（税后390万美元，按37.5％的法定税率计算）。

根据最终规则，联邦存款保险公司保留在两家倒闭机构的破产管理终止后提前停止收款、延长特别摊款收取期限或一次性额外征收短缺特别评估的能力。在2024年第一季度，联邦存款保险公司表示，与最终规则中描述的估计相比，因为金融机构倒闭而未投保的存款人提供保护的估计损失有所增加。因此，该公司记录了90万美元（税后60万美元，根据37.5％的法定税率计算）的额外支出，将联邦存款保险公司的特别评估估计值提高到730万美元。

联邦存款保险公司的特别评估作为 “联邦存款保险公司存款保险” 支出的一部分反映在简明的合并收益表中。

非公认会计准则财务指标

调整后的税前、拨备前收入

调整后的税前准备金前收入是管理层使用的非公认会计准则绩效指标，投资者可能会发现它有助于分析潜在的业绩趋势，尤其是在经济压力时期，包括自然灾害或健康流行病造成的。根据管理层的定义，调整后的税前拨备收入是指调整至的所得税前的收入，其中不包括贷款、无准备金贷款承诺和债务证券的信用损失准备金以及投资证券销售的任何收益或亏损。此外，管理层认为无法反映核心经营业绩的某些项目也会不时调整收益，这些项目被视为特殊项目。

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有形普通股权比率和每股普通股有形账面价值

有形普通股比率和每股普通股有形账面价值是非公认会计准则财务指标，管理层认为金融界通常使用这些指标来评估资本充足率。有形普通股是普通股总额减去商誉和其他无形资产。有形资产是总资产减去商誉和其他无形资产。有形普通股权比率是有形的普通股除以有形资产。每股普通股的有形账面价值是有形资产除以已发行普通股。有关公司有形普通股和有形资产与最具可比性的GAAP项目的对账，请参阅有形普通股部分。管理层使用并认为，许多股票分析师使用有形普通股比率和每股普通股的有形账面价值以及其他更传统的银行资本比率来比较拥有大量商誉或其他无形资产的银行组织的资本充足率，这些资产通常源于使用购买会计方法进行兼并和收购。因此，公司认为，披露这些财务措施可能对投资者有用。不应孤立地考虑有形普通股、有形资产或相关指标，也不得作为股东权益、总资产或根据公认会计原则计算的任何其他衡量标准的替代品。此外，公司计算其有形普通股、有形资产和任何其他相关指标的方式可能与其他报告名称相似指标的公司不同。

净利息收入（不包括估值），以等值税为基础

净利息收入、利差和净利润率是在不包括衍生工具公允价值的变化和等值税基础上报告的，目的是向投资者提供有关公司净利息收入的更多信息，管理层使用这些信息，并认为这些信息应有助于所列期限的可比性和分析。衍生工具公允价值的变化分别对计息负债或计息资产的到期利息或赚取的利息没有影响。净利息收入的等值税调整确认了比较应纳税和免税资产时节省的所得税，并假设边际所得税税率。免税收益资产的收入增加的金额等于按法定税率对该收入征税时本应缴纳的税款。有关公司的净利息收入与调整后净利息收入（不包括估值）的对账情况，请参阅本文附录A，并以等值税为基础。管理层认为，在完全等值税的基础上列报净利息收入、利差和净利率是银行业的标准做法。这一调整将所有盈利资产，尤其是免税证券和免税贷款，置于一个共同的基础上，管理层认为这有利于将业绩与同行业绩进行比较。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第4页，共30页

净收益和调整后净收益（非公认会计准则）的对账

2024年第一季度的净收益为7,350万美元，摊薄每股收益为0.44美元，而2023年第四季度的净收益为7,950万美元，摊薄每股收益为0.46美元。下表核对了2024年第一季度和2023年第四季度的净收益与调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益，后者是非公认会计准则财务指标，不包括上述重要的特殊项目，并显示了2023年第一季度的净收益和摊薄后每股收益。

	季度结束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
（以千计，每股信息除外）
报告的净收入（GAAP）	$	73,458		$	79,489		$	70,698
调整：
联邦存款保险公司特别评估费用		947			6,311			-
调整对所得税的影响 ⁽¹⁾		(355	)		(2,367	)		-
归属于普通股股东的调整后净收益（非公认会计准则）	$	74,050		$	83,433		$	70,698
加权平均摊薄后已发行股票		167,798			171,351			181,236
每股收益-摊薄（GAAP）	$	0.44		$	0.46		$	0.39
调整后每股收益-摊薄（非公认会计准则）	$	0.44		$	0.49		$	0.39

(1)	有关对与上述调整相关的个人税收影响的讨论，请参阅上文的非公认会计准则披露——特殊项目——联邦存款保险公司特别评估费用。

所得税前收入以及与调整后的税前、拨备前收入（非公认会计准则）的对账

2024年第一季度的所得税前收入为9,740万美元，而2023年第四季度为8,490万美元。2024年第一季度调整后的税前拨备前收入为1.105亿美元，而2023年第四季度为1.1亿美元。下表将过去五个季度的所得税前收入与调整后的税前、拨备前收入进行了对账:

	季度结束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
（千美元）
所得税前收入	$	97,413		$	84,874		$	108,990		$	100,939		$	102,633
添加：信贷损失开支准备金		12,167			18,812			4,396			22,230			15,502
添加：联邦存款保险公司特别评估费用		947			6,311			-			-			-
减去：通过法律和解确认的收益		-			-			-			(3,600	)		-
减去：提前清偿债务的收益		-			-			-			(1,605	)		-
调整后的税前、拨备前收入 ⁽¹⁾	$	110,527		$	109,997		$	113,386		$	117,964		$	118,135
与最近一期相比的变化（金额）	$	530		$	(3,389	)	$	(4,578	)	$	(171	)	$	(4,107	)
与最近一期相比的变化（百分比）		0.5	%		-3.0	%		-3.9	%		-0.1	%		-3.4	%

(1)	非公认会计准则财务指标。有关该非公认会计准则财务指标的定义和其他信息，请参阅上述非公认会计准则披露。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第5页，共30页

净利息收入

下表列出了有关过去五个季度的净利息收入的信息：

	季度结束
（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
净利息收入
利息收入	$	268,505		$	265,481		$	263,405		$	252,204		$	242,396
利息支出		71,985			68,799			63,677			52,389			41,511
净利息收入	$	196,520		$	196,682		$	199,728		$	199,815		$	200,885

平均余额
贷款和租赁	$	12,207,840		$	12,004,881		$	11,783,456		$	11,591,516		$	11,519,399
证券、其他短期投资和计息现金余额总额		6,720,395			6,835,407			7,325,226			7,333,989			7,232,347
平均计息资产	$	18,928,235		$	18,840,288		$	19,108,682		$	18,925,505		$	18,751,746

平均计息负债	$	11,838,159		$	11,665,459		$	11,671,938		$	11,176,385		$	10,957,892

平均收益率/利率
计息资产的平均收益率-GAAP		5.69	%		5.59	%		5.47	%		5.35	%		5.24	%
计息负债的平均利率-GAAP		2.44	%		2.34	%		2.16	%		1.88	%		1.54	%
净利差-GAAP		3.25	%		3.25	%		3.31	%		3.47	%		3.70	%
净利率-GAAP		4.16	%		4.14	%		4.15	%		4.23	%		4.34	%

2024年第一季度的净利息收入为1.965亿美元，比2023年第四季度的1.967亿美元减少了20万美元，其中包括与2024年第一季度减少一天的影响相关的净减少约110万美元。净利息收入的减少反映了以下几点：

•

计息存款的利息支出净增加330万美元，包括：

经纪存款证的利息支出增加了220万美元，主要与该投资组合的平均余额增加1.777亿美元有关。

定期存款的利息支出增加了210万美元，不包括经纪存款证，这主要是由于2024年第一季度新发行和续期的更高利率增加了约160万美元，以及与平均余额增加9,950万美元相关的80万美元额外利息支出，部分抵消了2024年第一季度减少一天所产生的30万美元。与上一季度相比，2024年第一季度非经纪定期存款的平均成本增加了22个基点，至3.39％。

部分抵消了：

计息支票和储蓄账户的利息支出减少了100万美元，其中约40万美元是由2024年第一季度支付的平均利率下降所致，主要是公共部门存款；30万美元是由于平均余额减少1.009亿美元；30万美元与2024年第一季度减少一天有关。与上一季度相比，2024年第一季度的计息支票和储蓄账户（不包括公共部门存款）的平均成本稳定在0.75％。

•

投资证券净减少50万美元，受债务证券利息收入减少30万澳元的推动，这主要与2023年第四季度平均余额减少1.464亿美元以及与其他股票证券股息相关的利息收入减少20万美元有关。

部分抵消了：

•

贷款利息收入净增加320万美元，包括：

商业和建筑贷款的利息收入增加了250万美元，这是由于利息收入增加了360万美元，该投资组合的平均余额增加了1.569亿美元，其中包括2023年第四季度末融资的1.5亿美元商业和工业参与贷款的全部影响，该贷款与改善收费公路基础设施的公私伙伴关系（P3）的财务结算以及更高的市场利率有关。由于2024年第一季度减少一天的影响，110万美元部分抵消了这一差异。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第6页，共30页

消费贷款和融资租赁的利息收入增加了90万美元，这是由于该投资组合的平均余额（主要是汽车贷款和融资租赁组合）增加了4,820万澳元，利息收入增加了160万美元，收益率的提高部分被2024年第一季度减少一天所产生的70万美元所抵消。

部分抵消了：

住宅抵押贷款的利息收入减少了20万美元，这主要是由于 2023年第四季度非应计贷款的收款增加所致，其中包括在波多黎各地区偿还非应计贷款时确认的50万美元。

•

计息现金余额的利息收入增加了30万美元，这得益于计息现金余额平均余额增加2940万美元，主要包括存入联邦储备银行（“FED”）的现金余额。

2024年第一季度的净利率为4.16％，与2023年第四季度相比增长了2个基点，这主要反映了资产组合从低收益的利息收益资产向高收益的利息收益资产的变化，部分被计息存款成本的增加所抵消。

非利息收入

下表列出了过去五个季度的非利息收入信息：

	季度结束
	2024年3月31日		2023年12月31日		2023年9月30日		2023年6月30日		2023年3月31日
（以千计）
存款账户的服务费和费用	$	9,662	$	9,662	$	9,552	$	9,287	$	9,541
抵押银行活动		2,882		2,094		2,821		2,860		2,812
提前偿还债务的收益		-		-		-		1,605		-
保险佣金收入		5,507		2,379		2,790		2,747		4,847
信用卡和手续收入		11,312		11,015		10,841		11,135		10,918
其他非利息收入		4,620		8,459		4,292		8,637		4,400
非利息收入	$	33,983	$	33,609	$	30,296	$	36,271	$	32,518

与2023年第四季度的3,360万美元相比，2024年第一季度的非利息收入增加了40万美元，至3,400万美元，这主要是由于：

•

保险佣金收入增长了310万美元，主要是由根据上一年保险单的产量在2024年第一季度录得的320万美元的季节性或有佣金推动的。

•

抵押贷款银行业务收入增加了80万美元，这主要是由于销售量增加和利润率的提高，二级市场住宅抵押贷款贷款销售的已实现净收益增加。在2024年第一季度和2023年第四季度，由于政府全国抵押贷款协会（“GNMA”）证券化交易和向美国政府赞助企业出售的全部贷款，分别确认了110万美元和40万美元的净已实现收益，分别为3150万美元和2370万美元。

•

由于交易量增加，信用卡和手续收入增加了30万美元，主要是与商户相关的费用。

部分抵消了：

•

其他非利息收入减少了380万美元，这主要是由2023年第四季度出售佛罗里达州地区银行业务场所确认的300万美元收益所致。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第7页，共30页

非利息支出

下表列出了过去五个季度的非利息支出的信息：

	季度结束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
（以千计）
雇员薪酬和福利	$	59,506		$	55,584		$	56,535		$	54,314		$	56,422
占用率和设备		21,381			21,847			21,781			21,097			21,186
业务推广		3,842			6,725			4,759			4,167			3,975
专业服务费：
收款、评估和其他信贷相关费用		1,366			952			930			1,231			848
外包技术服务		7,469			7,003			7,261			7,278			8,141
其他专业费用		3,841			3,295			2,831			3,087			2,984
税收，所得税除外		5,129			5,535			5,465			5,124			5,112
联邦存款保险公司存款保险		3,102			8,454			2,143			2,143			2,133
其他保险和监管费用		2,293			2,308			2,356			2,352			2,368
奥利奥业务的净收益		(1,452	)		(1,005	)		(2,153	)		(1,984	)		(1,996	)
信用卡和借记卡处理费用		5,751			7,360			6,779			6,540			5,318
通信		2,097			2,134			2,219			1,992			2,216
其他非利息支出		6,598			6,413			5,732			5,576			6,561
非利息支出总额	$	120,923		$	126,605		$	116,638		$	112,917		$	115,268

2024年第一季度的非利息支出为1.209亿美元，较2023年第四季度的1.266亿美元减少了570万美元。2024年第一季度和2023年第四季度的非利息支出包括上述联邦存款保险公司的特别评估支出，分别为90万美元和630万美元。按非公认会计准则计算，不包括本特别项目的影响，调整后的非利息支出减少了30万美元，主要原因是：

•

业务推广费用减少了290万美元，这主要是由于广告和公共关系活动的减少。

•

信用卡和借记卡处理费用减少了160万美元，这主要是由于2024年第一季度确认的某些信用卡费用报销额为130万美元。

•

占用和设备支出减少了40万美元，部分原因是折旧费用减少。

•

奥利奥业务净收益增加40万美元，这主要是由奥利奥房产（主要是波多黎各的住宅房产）销售的已实现净收益增加所推动。

•

除所得税外，税收减少了40万美元，主要是市政应计税。

部分抵消了：

•

员工薪酬和福利支出增加了390万美元，主要是由工资税和奖金的季节性增加以及符合退休条件的员工的股票薪酬支出推动的。

•

专业服务费增加了140万美元，主要是咨询费用，部分原因是信息技术基础设施的增强。

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所得税

该公司在2024年第一季度记录的所得税支出为2390万美元，而2023年第四季度为540万美元。2023年第四季度包括降低该年度的有效税率，这与第四季度的商业活动高于先前的预测有关，波多黎各税法规定的优惠税收待遇以及的税前收入降低。

2024年第一季度，该公司的估计年有效税率（不包括税前亏损且无法确认税收优惠的实体和离散项目）为 24.3%，而2023年第四季度为23.5％。截至2024年3月31日，该公司的递延所得税资产为1.477亿美元，扣除递延所得税资产1.401亿美元的估值补贴。

信贷质量

不良资产

下表列出了过去五个季度的不良资产的相关信息：

（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
为投资而持有的非应计贷款：
住宅抵押贷款	$	32,685		$	32,239		$	31,946		$	33,252		$	36,410
施工		1,498			1,569			1,640			1,677			1,794
商业抵押贷款		11,976			12,205			21,632			21,536			21,598
商业和工业		25,067			15,250			18,809			9,194			13,404
消费和金融租赁		21,739			22,444			19,137			16,362			15,936
为投资而持有的非应计贷款总额	$	92,965		$	83,707		$	93,164		$	82,021		$	89,142
奥利奥		28,864			32,669			28,563			31,571			32,862
其他收回的财产		6,226			8,115			7,063			5,404			4,743
其他资产 ⁽¹⁾		1,551			1,415			1,448			2,111			2,203
不良资产总额 ⁽²⁾	$	129,606		$	125,906		$	130,238		$	121,107		$	128,950

逾期贷款 90 天仍在累计 ⁽³⁾	$	57,515		$	59,452		$	62,892		$	63,211		$	74,380
为投资而持有的非应计贷款占投资贷款总额		0.76	%		0.69	%		0.78	%		0.70	%		0.77	%
非应计贷款占贷款总额的比例		0.75	%		0.69	%		0.78	%		0.70	%		0.77	%
不良资产占总资产的比例		0.69	%		0.67	%		0.70	%		0.63	%		0.68	%

(1)	波多黎各住房金融管理局（“PRHFA”）发行的住宅直通抵押贷款支持证券（“MBS”）作为可供出售债务证券投资组合的一部分持有。

(2)	不包括先前在《会计准则编纂》（“ASC”）副主题 310-30中考虑的已购信贷恶化（“PCD”）贷款，公司在会计政策中选择，在2020年1月1日采用当前预期信贷损失（“CECL”）时，以及持续进行信用损失衡量时，均将贷款池维持为 “记账单位”。只要公司能够合理估计预计从贷款池中收取现金流的时间和金额，这些贷款就会继续被排除在非应计贷款统计数据之外。截至2024年3月31日，此类贷款中按合同逾期90天或以上的部分为860万美元（2023年12月31日为830万美元；2023年9月30日为890万美元；2023年6月30日为950万美元；2023年3月31日为1,040万美元）。

(3)	其中包括先前汇入GNMA证券的再预订贷款，截至2024年3月31日，总额为880万美元（2023年12月 31日为790万美元；2023年9月30日——850万美元；2023年6月30日——650万美元；2023年3月31日——710万美元）。根据GNMA计划，公司可以选择但没有义务回购符合GNMA 规定的拖欠标准的贷款。出于会计目的，受回购选项约束的贷款必须反映在财务报表中，并附有抵消负债。

信贷质量指标的差异：

•

截至2024年3月31日的不良资产总额增加了370万美元，达到1.296亿美元，而截至2023年12月31日为1.259亿美元。截至2024年3月31日，持有的非应计投资贷款总额增加了930万美元，达到9,300万美元，而截至2023年12月31日为8,370万美元。

不良资产的增加主要是由以下因素推动的：

2024年第一季度季度佛罗里达州地区发电行业的1,050万美元商业和工业贷款流入非应计状态。

非应计住宅抵押贷款增加了50万美元。

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部分抵消了：

奥利奥投资组合余额减少了380万美元，这主要归因于在波多黎各地区出售住宅物业。

包括收回汽车在内的其他收回财产减少了190万美元。

非应计消费贷款减少70万美元，主要包括汽车贷款和融资租赁。

•

2024年第一季度，用于投资的非应计贷款的流入量为4,680万美元，与2023年第四季度的3,490万美元相比，增加了1190万美元。增长主要与佛罗里达州地区上述1,050万美元商业和工业贷款的流入有关。非应计消费贷款的流入量为3,120万美元，与2023年第四季度的2810万美元流入量相比，增加了310万美元。2024年第一季度的非应计住宅抵押贷款流入量为460万美元，与2023年第四季度 530万美元的流入量相比减少了70万美元。有关其他信息，请参阅下面的早期犯罪。

•

截至2024年3月31日，不良分类的商业和建筑贷款增加了900万美元，达到7,650万美元，这主要是由于佛罗里达州地区1,050万美元商业和工业贷款的上述流入非应计状态。

早期犯罪

截至2024年3月31日，为投资提前拖欠而持有的贷款总额（即监管报告指令中定义的逾期30-89天的应计贷款）为1.337亿美元，与截至2023年12月31日的1.508亿美元相比减少了1,710万美元。按主要投资组合类别划分的差异如下：

•

早期拖欠的消费贷款减少了1,550万美元，至9,650万美元，主要是汽车贷款组合。

•

早期拖欠的住宅按揭贷款减少了400万澳元，至3,250万美元。

•

早期拖欠的商业和建筑贷款增加了240万美元，达到470万美元，这主要是由于某些商业贷款已到期，正在续期，但公司继续从借款人那里获得利息和本金。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第10页，共30页

信用损失备抵金

下表汇总了2024年第一季度和2023年第四季度资产负债表内和资产负债表外风险敞口ACL的活动：

	截至2024年3月31日的季度
	贷款和融资租赁														债务证券
	住宅抵押贷款			商业和建筑贷款			消费贷款和融资租赁			贷款和融资租赁总额			无准备金的贷款承诺		持有至到期			可供出售			ACL 总数
信用损失备抵金	住宅抵押贷款			商业和建筑贷款			消费贷款和融资租赁			贷款和融资租赁总额			无准备金的贷款承诺		持有至到期			可供出售			ACL 总数
（千美元）
信贷损失备抵金，期初余额	$	57,397		$	71,426		$	133,020		$	261,843		$	4,638	$	2,197		$	511		$	269,189
信贷损失准备金-（福利）支出		(464	)		(2,799	)		16,180			12,917			281		(962	)		(69	)		12,167
净回收额（扣除额）		(244	)		4,710			(15,634	)		(11,168	)		-		-			-			(11,168	)
期末信贷损失备抵金	$	56,689		$	73,337		$	133,566		$	263,592		$	4,919	$	1,235		$	442		$	270,188
贷款和融资租赁的摊销成本	$	2,801,587		$	5,830,014		$	3,679,847		$	12,311,448
按摊销成本计算的贷款信贷损失备抵金		2.02	%		1.26	%		3.63	%		2.14	%

	截至 2023 年 12 月 31 日的季度
	贷款和融资租赁															债务证券
	住宅抵押贷款			商业和建筑贷款			消费贷款和融资租赁			贷款和融资租赁总额			无准备金的贷款承诺			持有至到期			可供出售		ACL 总数
信用损失备抵金	住宅抵押贷款			商业和建筑贷款			消费贷款和融资租赁			贷款和融资租赁总额			无准备金的贷款承诺			持有至到期			可供出售		ACL 总数
（千美元）
信贷损失备抵金，期初余额	$	57,200		$	76,875		$	129,540		$	263,615		$	4,761		$	2,250		$	465	$	271,091
信贷损失准备金-（福利）支出		(90	)		(4,905	)		23,970			18,975			(123	)		(53	)		13		18,812
净回收额（扣款）		287			(544	)		(20,490	)		(20,747	)		-			-			33		(20,714	)
期末信贷损失备抵金	$	57,397		$	71,426		$	133,020		$	261,843		$	4,638		$	2,197		$	511	$	269,189
贷款和融资租赁的摊销成本	$	2,821,726		$	5,706,092		$	3,657,665		$	12,185,483
按摊销成本计算的贷款信贷损失备抵金		2.03	%		1.25	%		3.64	%		2.15	%

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下文讨论了按主要类别划分的总 ACL 的主要差异：

贷款和融资租赁的信贷损失备抵金

截至2024年3月31日，贷款和融资租赁的ACL为2.636亿美元，较截至2023年12月31日的2.618亿美元增加了180万美元。截至2024年3月31日，贷款和融资租赁的ACL占投资总贷款的比例为2.14％，而截至2023年12月31日为2.15％。截至2024年3月31日，贷款和融资租赁的总ACL与为投资而持有的非应计贷款的比例为283.54％，而截至2023年12月31日为312.81％。

与2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，商业和建筑贷款的ACL增加了190万美元，达到7,330万美元，这主要是由于数量增加，特别是商业和工业贷款组合，以及某些宏观经济变量的经济前景恶化。

消费贷款的ACL增加了60万美元，这主要是由于历史扣除水平（主要是信用卡）的增加，以及汽车贷款和融资租赁投资组合的投资组合量的增加。最新的宏观经济变量部分抵消了这一增长，主要是对所有区域失业率的预测。

同时，住宅抵押贷款的ACL减少了70万美元，这主要是由于宏观经济变量的更新，主要是失业率的预测，但部分被寿命更长的新发放的贷款所抵消。

2024年第一季度的贷款和融资租赁信贷损失准备金为1,290万美元，而2023年第四季度为1,900万美元。

2024年第一季度，消费贷款和融资租赁组合的信贷损失准备金为1,620万美元，而2023年第四季度的支出为2,400万美元。准备金支出的减少反映了与2024年第一季度上述批量销售相关的950万美元复苏以及最新的宏观经济变量，但部分被扣除额（主要是信用卡）的增加和投资组合数量的增加所抵消。

2024年第一季度，住宅抵押贷款组合的信贷损失准备金净收益为50万美元，而 2023年第四季度的净收益为10万美元。2024年第一季度录得的净收益主要是由于宏观经济变量的更新，但新发放的寿命更长的贷款部分抵消了这一变量。

2024年第一季度，商业和建筑贷款组合的信贷损失准备金净收益为280万美元，而2023年第四季度季度的净收益为490万美元。2024年第一季度录得的净收益主要是由上述波多黎各地区收回的500万美元商业和工业贷款推动的，但部分被某些宏观经济变量经济前景恶化和交易量增加所抵消。同时，2023年第四季度录得的净收益主要是由某些宏观经济变量的经济前景改善所推动的，例如商业地产（“CRE”）价格指数，但这部分被交易量的增加所抵消，尤其是商业和工业贷款组合的增长。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第12页，共30页

净扣除额

下表显示了过去五个季度的年化净扣除（回收额）与投资组合中持有的平均贷款的比率：

	季度结束
	2024年3月31日		2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日

住宅抵押贷款	0.03%		-0.04%	-0.01%	0.06%	0.07%
施工	-0.02%		0.01%	-3.18%	-0.99%	-0.17%
商业抵押贷款	-0.01%		0.09%	-0.01%	0.01%	-0.03%
商业和工业	-0.59%		0.00%	-0.02%	0.87%	0.00%
消费贷款和融资租赁	1.70%	⁽¹⁾	2.26%	1.79%	1.51%	1.54%
贷款总额	0.37%	⁽¹⁾	0.69%	0.48%	0.67%	0.46%

(1)	2024年第一季度与批量出售全额扣除的消费贷款相关的950万美元回收使截至2024年3月31日的季度消费贷款和融资租赁以及相关平均贷款的净扣除总额分别减少了104个基点和31个基点。

上述比率基于年化净扣除额，不一定代表后续时期的预期结果。

2024年第一季度的净扣除额为1,120万美元，占平均贷款的0.37％，而2023年第四季度的净扣除额为2,080万美元，占平均贷款的0.69％。净扣除额减少960万美元的主要原因是与上述2024年第一季度批量出售全额扣除的消费贷款相关的950万美元复苏，这使总净扣除率降低了31个基点，以及与波多黎各地区商业和工业贷款相关的500万美元复苏，但部分被汽车贷款中反映的消费贷款扣除额的增加所抵消，融资租赁和信用卡投资组合。

无准备金贷款承诺的信贷损失备抵金

截至2024年3月31日，资产负债表外信贷风险敞口的ACL增至490万美元，而截至2023年12月31日为460万美元

债务证券信用损失备抵金

截至2024年3月31日，债务证券的ACL为160万美元，其中120万美元与归类为持有至到期的波多黎各市政债券有关，而截至2023年12月31日，分别为270万美元和220万美元。

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流动性

截至2024年3月31日，现金及现金等价物增加了2140万美元，达到6.845亿美元。加上可以在一天内清算或质押的20亿美元免费高质量流动性证券，截至2024年3月31日，核心流动性总额为27亿美元，占总资产的14.45％，而截至2023年12月31日为28亿美元，占总资产的14.93％。此外，截至2024年3月31日，根据向FHLB质押的抵押品的价值，该公司有9.725亿美元的信贷可供FHLB信贷。因此，截至2024年3月31日，基本流动性比率（包括现金、免费高质量流动资产，例如可以在一天内清算或质押的美国政府和政府赞助企业的债务，以及FHLB的可用担保信贷额度占总资产的比率）约为19.60％，而截至2023年12月31日为19.82％。

除了前面提到的来自FHLB的可用信贷外，该公司还维持了美联储折扣窗口计划的借贷能力。该公司不考虑从美联储贴现窗口借款容量作为主要的流动性来源，但截至2024年3月31日，美联储的托管借款人（“BIC”）计划有约16亿美元可供融资。此外，公司还可以通过回购协议与其他交易对手获得融资。截至2024年3月31日，该公司共有54亿美元，占估计未投保存款（不包括全额抵押的政府存款）的121％，可用于满足的流动性需求。

截至3月31日，该公司的存款总额（不包括经纪存款证）为158亿美元， 2024年和2023年12月31日，其中包括全额抵押的32亿美元政府存款。不包括全额抵押的政府存款和联邦存款保险公司保险的存款，截至2024年3月31日，未投保存款的估计金额为44亿美元，占存款总额的27.93％，而截至2023年12月31日，为44亿美元，占存款总额的28.13％。有关存款构成的更多信息，请参阅附表（附录A）中的表10。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第14页，共30页

财务状况表

截至2024年3月31日，总资产约为189亿美元，较2023年12月31日下降1,860万美元。

注意到总资产主要组成部分之间的以下差异：

•

与投资证券投资组合的现金流相关的现金及现金等价物增加了2140万美元，但部分被贷款增长、普通股回购和普通股股息的支付所抵消。

•

投资证券减少1.85亿美元，主要是由1.715亿美元的本金还款额所致，其中包括9,140万美元的定期还款额和8,010万美元的到期日，以及市场利率变动导致可供出售债务证券的公允价值减少了1,510万美元。

•

贷款总额增加了1.307亿美元。差异包括佛罗里达州地区增加8,090万美元，波多黎各地区增加5,010万美元，部分被维尔京群岛地区减少的30万美元所抵消。按投资组合计算，差异包括增加的1.239亿美元的商业和建筑贷款，以及2,220万美元的消费贷款，主要是汽车贷款和融资租赁，其中一部分被住宅抵押贷款减少的1,540万美元所抵消。5,680万美元的商业和工业贷款增长主要来自波多黎各地区，这要归因于信贷利用额度的增加以及两次定期贷款的发放，其中包括向波多黎各市政当局发放1,360万加元的贷款，但部分被多笔还款和还款所抵消。此外，佛罗里达州地区发放的三笔定期贷款推动了4,460万美元的商业抵押贷款的增长，每笔贷款超过1000万美元，总余额为5,230万美元。

2024年第一季度的贷款发放总额，包括再融资、续订和从现有承诺中提款（不包括信用卡使用活动），为11亿美元，与2023年第四季度相比减少了2.149亿美元。按地域和投资组合基础划分的差异如下：

2024年第一季度，波多黎各地区的贷款发放总额为8.075亿美元，与2023年第四季度的11亿美元相比，减少了2.545亿美元。贷款发放总额减少了2.545亿美元，其中包括商业和建筑贷款减少了2.099亿美元，消费贷款减少了3,110万美元，住宅抵押贷款减少了1,350万美元。商业和建筑贷款的减少主要是由2023年第四季度融资的1.5亿美元商业和工业参与贷款推动的，这笔贷款与用于改善收费公路基础设施的公私伙伴关系（P3）的财务结算有关。

2024年第一季度，维尔京群岛地区发放的贷款总额为1,910万美元，而2023年第四季度为1,950万美元。贷款发放总额减少了40万美元，其中包括消费贷款减少130万澳元，商业和建筑贷款减少20万美元，部分被住宅抵押贷款增加的110万美元所抵消。

2024年第一季度，佛罗里达州地区的贷款发放总额为2.604亿美元，而2023年第四季度为2.204亿美元。贷款发放总额增长4,000万美元，主要是由于商业和建筑贷款增加了4,140万美元，主要是商业抵押贷款，这主要是由于上述在2024年第一季度发放了三笔大型关系，各超过1000万美元，总余额为5,230万美元。

截至2024年3月31日，总负债约为174亿美元，较2023年12月31日减少70万美元。

•

存款总额减少了1,040万美元，其中包括：

经纪存款证减少了5,760万美元。下降反映了到期的短期经纪存款证总额为1.954亿美元，总成本为5.42％，已在2024年第一季度还清，新发行的1.38亿美元部分抵消，原始平均到期日约为2年，总成本为4.79％。

存款减少了2580万美元，不包括经纪存款证和政府存款，反映了佛罗里达州地区减少了2,830万美元，部分被维尔京群岛地区增加的130万美元和波多黎各地区的120万美元所抵消。此类存款的减少是扣除定期存款增加的9,390万美元后的净额。

政府存款增加了7,300万美元，其中包括波多黎各地区增加的5,680万美元，维尔京群岛地区的1,420万美元和佛罗里达地区的200万美元。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第15页，共30页

截至2024年3月31日，股东权益总额为15亿美元，比2023年12月31日减少1,790万美元，这主要是由2023年资本计划授权的2.25亿美元股票回购5000万美元、2024年第一季度宣布的普通股分红2690万美元以及市场利率变动导致可供出售债务证券的公允价值减少1,510万美元所致被确认为累计其他综合亏损的一部分，由第一季度产生的净收入部分抵消2024 年的。

截至2024年3月31日，资本比率超过了银行控股公司和资本充足的银行所需的监管水平。截至2024年3月31日，根据巴塞尔协议三规则，该公司的CET1资本、一级资本、总资本和杠杆比率分别为15.90％、15.90％、18.36％和10.65％，而截至2023年12月31日，CET1资本、一级资本、总资本和杠杆比率分别为16.10％、16.10％、18.57％和 10.78％。

同时，截至2024年3月31日，我们的银行子公司第一银行的CET1资本、一级资本、总资本和杠杆比率分别为16.12％、16.89％、18.15％和11.31％，而截至2023年12月31日，CET1资本、一级资本、总资本和杠杆比率分别为16.33％、17.11％、18.36％和11.45％。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第16页，共30页

有形普通股（非公认会计准则）

按非公认会计准则计算，截至2024年3月31日，该公司的有形普通股比率降至7.59％，而截至2023年12月31日为7.67％。

下表显示了截至指定日期公司有形普通股和有形资产与最具可比性的公认会计原则项目的对账情况：

	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
（以千计，比率和每股信息除外）
有形股权：
普通股总额-GAAP	$	1,479,717		$	1,497,609		$	1,303,068		$	1,397,999		$	1,405,593
善意		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)
其他无形资产		(11,542	)		(13,383	)		(15,229	)		(17,092	)		(19,073	)

有形普通股——非公认会计准则	$	1,429,564		$	1,445,615		$	1,249,228		$	1,342,296		$	1,347,909

有形资产：
总资产-GAAP	$	18,890,961		$	18,909,549		$	18,594,608		$	19,152,455		$	18,977,114
善意		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)
其他无形资产		(11,542	)		(13,383	)		(15,229	)		(17,092	)		(19,073	)

有形资产-非公认会计准则	$	18,840,808		$	18,857,555		$	18,540,768		$	19,096,752		$	18,919,430

已发行普通股		166,707			169,303			174,386			179,757			179,789

有形普通股比率——非公认会计准则		7.59	%		7.67	%		6.74	%		7.03	%		7.12	%
普通股每股有形账面价值——非公认会计准则	$	8.58		$	8.54		$	7.16		$	7.47		$	7.50

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第17页，共30页

接触波多黎各政府

截至2024年3月31日，该公司向波多黎各政府、其市政当局和公共企业的直接敞口为3.137亿美元，与截至2023年12月31日的2.979亿美元相比，增加了1,580万美元，这主要是由于向波多黎各的一个市政当局发放了1,360万美元的贷款，该贷款由分配的财产税收入支持。截至2024年3月31日，约2.029亿美元的风险敞口包括波多黎各市政当局的贷款和债务，这些贷款和债务由分配的财产税收入支持，在大多数情况下，已承诺偿还相应市政当局的诚意、信贷和无限的征税权，5,920万美元由一个或多个特定市政收入来源支持的贷款和债务。该公司对波多黎各政府的直接总风险敞口还包括向波多黎各电力局附属机构提供的890万美元贷款和向波多黎各公共公司机构提供的3,960万美元贷款。此外，直接风险敞口总额包括波多黎各政府的债务，特别是PRHFA发行的住宅直通式抵押贷款，摊销成本为310万美元（截至2024年3月31日的公允价值为160万美元），包括在公司可供出售的债务证券投资组合中。PRHFA发行的这笔住宅直通式抵押贷款由某些第二笔抵押贷款抵押，截至2024年3月31日，未实现亏损为160万澳元，其中30万美元是信贷恶化造成的。

上述波多黎各市政当局的风险敞口包括与波多黎各市政当局达成的1.071亿美元的融资安排，这些协议以债券形式发行，但以贷款的形式承保，其特征通常是商业贷款。这些债券被列为持有至到期的债务证券。

截至2024年3月31日，该公司在波多黎各的公共部门存款为28亿美元，而截至2023年12月31日为27亿美元。截至2024年3月31日，大约20％的公共部门存款来自波多黎各的市政机构和市政机构，80％来自公共公司、波多黎各中央政府和机构以及波多黎各的美国联邦政府机构。

电话会议/网络直播信息

First BanCorp. 的高级管理层将于2024年4月23日星期二上午10点（美国东部时间）主持财报电话会议和网络直播。可以通过公司的投资者关系网站fbpinvestor.com的互联网直播观看电话会议，或者拨打拨打国际电话号码 (833) 470-1428 或 (404) 975-4839。参与者访问代码为 829649。公司建议听众在通话前至少 15 分钟访问该网站下载并安装任何必要的软件。在网络直播演示之后，将向研究分析师和机构投资者提供问答环节。网络直播的重播将在2025年4月23日之前存档在公司的投资者关系网站fbpinvestor.com中。电话会议结束后一小时将在2024年5月23日之前的电话会议结束一小时后提供，电话：(866) 813-9403。重播访问代码是 838187。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第18页，共30页

安全港

本新闻稿可能包含有关公司未来经济、运营和财务业绩的 “前瞻性陈述”。“期望”、“预期”、 “打算”、“应该”、“将”、“计划”、“预测”、“相信” 等词语或短语旨在识别经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的 “前瞻性陈述”，并受其约束这些部门建立的安全港。公司提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本文发布之日，并告知读者，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，涉及我们难以预测的某些风险、不确定性、估计和假设。各种因素，其中一些是我们无法控制的，包括但不限于公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告（“10-K表上的2023年年度报告 ”）第一部分第1A项 “风险因素”（“10-K表上的2023年年度报告 ”）中更充分讨论的不确定性，可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异:当前的利率环境和通货膨胀水平或利率变化对水平、构成和公司资产和负债的表现，以及对公司净利息收入、净利率、贷款发放、存款流失、总体经营业绩和流动性状况的相应影响；利率环境变化的影响，包括公司吸引和留住客户以及获得现有和潜在客户接受新产品和服务（包括与提供数字银行相关的产品和服务）的能力的任何不利变化和金融服务；金融服务行业的波动，包括其他存款机构的倒闭或传闻中的倒闭，以及政府机构为稳定金融体系而采取的行动，这可能导致银行存款流失、流动性限制以及监管要求和成本增加等；美国联邦政府、波多黎各政府和其他政府的财政和货币政策与法规（包括美联储制定的政策）持续变化的影响董事会，纽约联邦储备银行、联邦存款保险公司、波多黎各、美国以及美属维尔京群岛政府资助的住房机构和监管机构，这可能会影响公司的未来业绩；FirstBank保留其核心存款和通过其批发资金来源产生足够现金流的能力存在不确定性，例如根据回购协议出售的证券、FHLB预付款和经纪存款，可能要求我们亏本出售投资证券；总体经济的不利变化波多黎各、美国以及美属和英属维尔京群岛的情况，包括利率环境、失业率、市场流动性、住房吸收率、房地产市场和美国资本市场，这可能会影响资金来源、贷款组合表现和信贷质量、投资证券的市场价格以及对公司产品和服务的需求，并可能减少公司的收入和收益以及公司的价值的资产；政府财政援助的影响用于波多黎各经济活动的飓风灾后恢复和其他灾难救济，以及拨付专用于救灾的资金的时间和速度；公司、FirstBank和第三方服务提供商识别和预防网络安全事件，例如数据安全漏洞、勒索软件、恶意软件、“拒绝服务” 攻击、 “黑客攻击”、身份盗窃和国家支持的网络威胁的能力，以及任何发生和应对任何事件的能力发生的事件，可能导致滥用或挪用机密或专有信息、我们的系统或我们所依赖的第三方服务提供商系统的中断或损坏、成本和损失的增加和/或声誉受到的不利影响；一般竞争因素和其他市场风险以及现有或计划中的战略增长机会的实施，包括风险、不确定性以及与任何业务收购、处置、战略伙伴关系、战略运营投资和任何预期效率或其他相关的其他因素或事件与之相关的预期结果；波多黎各监督、管理和经济稳定法案设立的监督委员会于2023年4月3日认证的波多黎各债务重组计划和波多黎各财政计划的实施对我们的客户和贷款组合的不确定性，以及波多黎各未来经济或政治发展和税收法规的任何潜在影响；会计准则变化的影响，或者应用这些标准时的假设，以及在确定ACL时考虑的经济变量的预测；FirstBank实现其递延所得税净资产收益的能力；FirstBank产生足够现金流向公司分红的能力；环境、社会和治理（“ESG”）问题，包括我们的气候相关举措和承诺；自然或人为灾害的影响，大规模突发卫生事件的出现或持续、地缘政治冲突（包括制裁、战争或武装冲突，例如乌克兰持续的冲突、以色列和哈马斯之间的冲突，以及可能扩大（周边地区的此类冲突和潜在的地缘政治后果）、恐怖袭击或其他灾难性外部事件，包括此类事件对总体经济状况和公司关于经济变量预测的假设的影响；公司债务证券投资组合中其他未实现损失的部分被确定为与信贷相关的风险，从而导致额外费用公司债务证券投资组合的信贷准备金损失，以及2023年8月美国长期外币发行人评级从 “AAA” 下调至 “AA+” 以及随后的负面评级展望可能造成的额外信贷损失；适用的立法、税收或监管变化以及2024年美国和波多黎各大选对公司财务状况或业绩的影响；公司内部可能出现故障或规避的风险控制和程序以及公司风险管理政策可能不充分的风险；联邦存款保险公司可能进一步提高存款保险费和/或要求进一步进行特别评估，从而导致公司的非利息支出进一步增加的风险；确认公司金融工具、商誉和其他无形资产减值的必要性；任何此类不确定性发生对公司资本的影响预示的风险包括FirstBank的进一步增长并使公司董事会无法宣布分红；以及不确定FirstBank 能否继续在其资产质量、流动性计划、维持资本水平以及遵守适用法律、法规和相关要求等方面满足监管机构的要求。除非联邦证券法律要求，否则公司不承担更新任何 “前瞻性陈述” 以反映此类陈述发布之日后发生的事件或意外事件或情况的任何义务。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第19页，共30页

关于 First BanCorp.

First BanCorp. 是波多黎各第一银行和 FirstBank Insurance Agency的母公司，波多黎各是一家州特许商业银行，在波多黎各、美国、英属维尔京群岛和佛罗里达州开展业务。First BanCorp. 的普通股在纽约证券交易所上市，股票代码为FBP。有关第一银行的更多信息，请访问www.1firstbank.com。

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First BanCorp

拉蒙·罗德里格斯

高级副总裁

企业战略和投资者关系

ramon.rodriguez@firstbankpr.com

(787) 729-8200 分机 82179

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第20页，共30页

附录 A

表 1 — 简明合并财务状况表

	截至截至
	2024年3月31日			2023年12月31日
（以千计，股票信息除外）
资产
现金和银行应付款	$	680,734		$	661,925
货币市场投资：
在其他金融机构的定期存款		300			300
其他短期投资		3,485			939
货币市场投资总额		3,785			1,239
可供出售的债务证券，公允价值（截至2024年3月31日，ACL为442美元，截至511美元） 2023 年 12 月 31 日)		5,047,179			5,229,984
截至2024年3月31日按摊销成本持有至到期的债务证券为1,235美元，截至2024年3月31日的ACL为2,197美元 2023 年 12 月 31 日（截至 2024 年 3 月 31 日，公允价值为 338,120 美元，截至 2023 年 12 月 31 日，公允价值为 346,132 美元）		348,095			351,981
债务证券总额		5,395,274			5,581,965
股权证券		51,390			49,675
投资证券总额		5,446,664			5,631,640
贷款，扣除截至2024年3月31日的263,592美元的ACL和截至2023年12月31日的261,843美元		12,047,856			11,923,640
以较低的成本或市场价格出售的贷款		12,080			7,368
贷款总额，净额		12,059,936			11,931,008
贷款和投资的应计应收利息		73,154			77,716
房舍和设备，净额		141,471			142,016
奥利奥		28,864			32,669
递延所得税资产，净额		147,743			150,127
善意		38,611			38,611
其他无形资产		11,542			13,383
其他资产		258,457			229,215
总资产	$	18,890,961		$	18,909,549
负债
存款：
无息存款	$	5,346,326		$	5,404,121
计息存款		11,199,185			11,151,864
存款总额		16,545,511			16,555,985
FHLB 的预付款		500,000			500,000
其他借款		161,700			161,700
应付账款和其他负债		204,033			194,255
负债总额		17,411,244			17,411,940
股东权益
普通股，面值0.10美元，已发行223,663,116股（2024年3月31日——已发行166,707,047股）； 2023 年 12 月 31 日-169,302,812 股（已发行股票）		22,366			22,366
额外的实收资本		959,319			965,707
留存收益		1,892,714			1,846,112
美国库存股，按成本计算（2024 年 3 月 31 日-56,956,069 股；2023 年 12 月 31 日-54,360,304 股）		(740,447	)		(697,406	)
累计其他综合亏损		(654,235	)		(639,170	)
股东权益总额		1,479,717			1,497,609
负债总额和股东权益	$	18,890,961		$	18,909,549

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第21页，共30页

表 2 — 简明合并损益表

	季度结束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
（以千计，每股信息除外）
净利息收入：
利息收入	$	268,505		$	265,481		$	242,396
利息支出		71,985			68,799			41,511
净利息收入		196,520			196,682			200,885
信贷损失准备金——支出（收益）：
贷款		12,917			18,975			16,256
无准备金的贷款承诺		281			(123	)		(105	)
债务证券		(1,031	)		(40	)		(649	)
信贷损失准备金-开支		12,167			18,812			15,502
扣除信贷损失准备金后的净利息收入		184,353			177,870			185,383

非利息收入：
存款账户的服务费和费用		9,662			9,662			9,541
抵押银行活动		2,882			2,094			2,812
信用卡和手续收入		11,312			11,015			10,918
其他非利息收入		10,127			10,838			9,247
非利息收入总额		33,983			33,609			32,518

非利息支出：
雇员薪酬和福利		59,506			55,584			56,422
占用率和设备		21,381			21,847			21,186
业务推广		3,842			6,725			3,975
专业服务费		12,676			11,250			11,973
税收，所得税除外		5,129			5,535			5,112
联邦存款保险公司存款保险		3,102			8,454			2,133
奥利奥业务的净收益		(1,452	)		(1,005	)		(1,996	)
信用卡和借记卡处理费用		5,751			7,360			5,318
其他非利息支出		10,988			10,855			11,145
非利息支出总额		120,923			126,605			115,268

所得税前收入		97,413			84,874			102,633
所得税支出		23,955			5,385			31,935

净收入	$	73,458		$	79,489		$	70,698

归属于普通股股东的净收益	$	73,458		$	79,489		$	70,698

每股普通股收益：
基本	$	0.44		$	0.47		$	0.39
稀释	$	0.44		$	0.46		$	0.39

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第22页，共30页

表 3 — 精选财务数据

	季度结束
	2024年3月31日		2023年12月31日		2023年3月31日
（千股）
每普通股业绩：
每股净收益——基本	$	0.44	$	0.47	$	0.39
每股净收益——摊薄后	$	0.44	$	0.46	$	0.39
宣布的现金分红	$	0.16	$	0.14	$	0.14
平均已发行股数		167,142		170,624		180,215
摊薄后的平均已发行股份		167,798		171,351		181,236
普通股每股账面价值	$	8.88	$	8.85	$	7.82
每股普通股的有形账面价值 ⁽¹⁾	$	8.58	$	8.54	$	7.50
普通股价格：期末	$	17.54	$	16.45	$	11.42
选定的财务比率（百分比）：
盈利能力：
平均资产回报率		1.56		1.70		1.55
普通股平均回报率		19.56		23.69		21.00
利率利差 ⁽²⁾		3.35		3.34		3.84
净利率 ⁽²⁾		4.27		4.23		4.48
效率比 ⁽³⁾		52.46		54.98		49.39
资本及其他：
平均总权益与平均总资产		7.99		7.16		7.36
资本总额		18.36		18.57		19.02
普通股一级资本		15.90		16.10		16.33
一级资本		15.90		16.10		16.33
杠杆作用		10.65		10.78		10.57
有形普通股权比率 ⁽¹⁾		7.59		7.67		7.12
股息支付率		36.41		30.05		35.69
基本流动性比率 ⁽⁴⁾		19.60		19.82		21.42
核心流动性比率 ⁽⁵⁾		14.45		14.93		16.77
贷款与存款比率		74.48		73.65		72.22
未投保存款，不包括全额抵押存款，占存款总额 ⁽⁶⁾		27.93		28.13		35.68

资产质量：

贷款和融资租赁的信贷损失备抵占贷款总额的比例持有用于投资		2.14		2.15		2.29
净扣除额（按年计算）占平均未偿还贷款		0.37		0.69		0.46
贷款和融资租赁的信贷损失准备金转为净扣除额		115.66		91.46		122.51
不良资产占总资产的比例		0.69		0.67		0.68
为投资而持有的非应计贷款占投资贷款总额		0.76		0.69		0.77
贷款和融资租赁的信贷损失备抵金占非应计贷款总额持有用于投资		283.54		312.81		297.91
贷款和融资租赁的信贷损失备抵金占非应计贷款总额用于投资，不包括住宅房地产贷款		437.28		508.75		503.62

(1)	非公认会计准则财务指标（如上所定义）。有关这些组成部分和这些指标对账的更多信息，请参阅上文的非公认会计准则披露、财务状况表和下面的表 4。

(2)	以等值税为基础，不包括衍生工具公允价值的变化（非公认会计准则财务指标）。有关更多信息以及这些衡量标准的对账信息，请参阅上文的非公认会计准则披露。

(3)	非利息支出与净利息收入和非利息收入之和。

(4)	定义为现金和现金等价物、可在一天内清算的免费高质量流动资产以及FHLB提供的可用担保信贷额度总和资产。

(5)	定义为现金和现金等价物以及可以在一天内清算为总资产的免费高质量流动资产的总和。

(6)	不包括联邦存款保险未涵盖的受保存款。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第23页，共30页

表 4 — 净利息收入与净利息收入的对账（不包括估值），按等值税计算得出

下表将根据公认会计原则的净利息收入与不包括估值的净利息收入以及2024年第一季度第一季度以及2023年第四和第一季度的等值税净利息收入进行对账。该表还将净利差和净利率与不包括估值在内的这些项目进行了对账，并以等值税为基础。

	季度结束
（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
净利息收入
利息收入-GAAP	$	268,505		$	265,481		$	242,396
衍生工具的未实现（收益）亏损		(2	)		8			6
不包括估值的利息收入——非公认会计准则		268,503			265,489			242,402
等值税收调整		4,813			4,262			6,347
按等值税计算且不包括估值的利息收入——非公认会计准则	$	273,316		$	269,751		$	248,749

利息支出-GAAP	$	71,985		$	68,799		$	41,511

净利息收入——GAAP	$	196,520		$	196,682		$	200,885

不包括估值的净利息收入——非公认会计准则	$	196,518		$	196,690		$	200,891

按等值税计算且不包括估值的净利息收入——非公认会计准则	$	201,331		$	200,952		$	207,238

平均余额
贷款和租赁	$	12,207,840		$	12,004,881		$	11,519,399
证券、其他短期投资和计息现金余额总额		6,720,395			6,835,407			7,232,347
平均利息收入资产	$	18,928,235		$	18,840,288		$	18,751,746
平均计息负债	$	11,838,159		$	11,665,459		$	10,957,892
平均资产 ⁽¹⁾	$	18,858,299		$	18,581,625		$	18,557,156
平均无息存款	$	5,308,531		$	5,384,264		$	5,999,066

平均收益率/利率
计息资产的平均收益率-GAAP		5.69	%		5.59	%		5.24	%
计息负债的平均利率-GAAP		2.44	%		2.34	%		1.54	%
净利差-GAAP		3.25	%		3.25	%		3.70	%
净利率-GAAP		4.16	%		4.14	%		4.34	%

不包括估值的计息资产的平均收益率——非公认会计准则		5.69	%		5.59	%		5.24	%
计息负债的平均利率		2.44	%		2.34	%		1.54	%
不包括估值的净利差——非公认会计准则		3.25	%		3.25	%		3.70	%
不包括估值的净利率——非公认会计准则		4.16	%		4.14	%		4.34	%

按等值税计算的计息资产的平均收益率
不包括估值——非公认会计准则		5.79	%		5.68	%		5.38	%
计息负债的平均利率		2.44	%		2.34	%		1.54	%
按等值税计算的净利差，不包括估值——非公认会计准则		3.35	%		3.34	%		3.84	%
按等值税计算且不包括估值的净利率——非公认会计准则		4.27	%		4.23	%		4.48	%

(1)	除其他外，包括贷款、融资租赁和债务证券的ACL，以及可供出售债务证券的未实现收益和亏损。

First BanCorp公布截至2024年3月31日的季度收益—第24页，共30页

表 5 — 平均计息资产和平均计息负债的季度报表（按等值税计算）

	平均音量						利息收入 ⁽¹⁾/费用						平均汇率 ⁽¹⁾
季度结束	3月31日		十二月三十一日		3月31日		3月31日		十二月三十一日		3月31日		3月31日			十二月三十一日			3月31日
	2024		2023		2023		2024		2023		2023		2024			2023			2023
（千美元）
赚取利息的资产：
货币市场和其他短期投资	$	533,747	$	503,293	$	404,249	$	7,254	$	6,933	$	4,650		5.45	%		5.47	%		4.67	%
政府义务 ⁽²⁾		2,684,169		2,738,478		2,909,976		9,053		9,161		10,765		1.35	%		1.33	%		1.50	%
MBS		3,451,293		3,543,423		3,864,145		15,238		15,481		19,396		1.77	%		1.73	%		2.04	%
FHLB 股票		34,635		34,745		40,838		854		830		421		9.89	%		9.48	%		4.18	%
其他投资		16,551		15,468		13,139		66		232		139		1.60	%		5.95	%		4.29	%
投资总额 ⁽³⁾		6,720,395		6,835,407		7,232,347		32,465		32,637		35,371		1.94	%		1.89	%		1.98	%
住宅抵押贷款		2,810,304		2,812,428		2,835,240		40,473		40,711		39,794		5.78	%		5.74	%		5.69	%
建筑贷款		218,854		211,641		146,041		4,537		4,295		2,676		8.32	%		8.05	%		7.43	%
C&I 和商业抵押贷款		5,504,782		5,355,145		5,167,727		99,074		96,299		85,885		7.22	%		7.13	%		6.74	%
融资租赁		863,685		844,780		735,500		17,127		16,584		13,809		7.95	%		7.79	%		7.61	%
消费贷款		2,810,215		2,780,887		2,634,891		79,640		79,225		71,214		11.37	%		11.30	%		10.96	%
贷款总额 ^{(4) (5)}		12,207,840		12,004,881		11,519,399		240,851		237,114		213,378		7.91	%		7.84	%		7.51	%
赚取利息的资产总额	$	18,928,235	$	18,840,288	$	18,751,746	$	273,316	$	269,751	$	248,749		5.79	%		5.68	%		5.38	%

计息负债：
定期存款	$	2,892,355	$	2,792,843	$	2,342,360	$	24,410	$	22,304	$	10,782		3.39	%		3.17	%		1.87	%
经纪光盘		749,760		572,105		166,698		9,680		7,452		1,587		5.18	%		5.17	%		3.86	%
其他计息存款		7,534,344		7,635,223		7,544,901		28,935		29,918		17,516		1.54	%		1.55	%		0.94	%
根据回购协议出售的证券		-		925		91,004		-		13		1,069		0.00	%		5.58	%		4.76	%
FHLB 的预付款		500,000		502,446		629,167		5,610		5,709		7,176		4.50	%		4.51	%		4.63	%
其他借款		161,700		161,917		183,762		3,350		3,403		3,381		8.31	%		8.34	%		7.46	%
计息负债总额	$	11,838,159	$	11,665,459	$	10,957,892	$	71,985	$	68,799	$	41,511		2.44	%		2.34	%		1.54	%
净利息收入							$	201,331	$	200,952	$	207,238
利率差额														3.35	%		3.34	%		3.84	%
净利率														4.27	%		4.23	%		4.48	%

(1)	在等值税的基础上。等值税收益率的估算方法是将免税资产的利差除以1减去波多黎各37.5％的法定税率，然后将其计息负债的成本加上。根据等值税基准进行调整后，应纳税和免税资产的收益率是可比的。衍生工具公允价值的变化不包括在利息收入中，因为估值的变化不会影响已支付或收到的利息。有关更多信息以及这些衡量标准的对账，请参阅上面的非公认会计准则披露和表4。

(2)	政府义务包括政府赞助机构发行的债务。

(3)	可供出售债务证券的未实现收益和亏损不包括在平均交易量中。

(4)	平均贷款余额包括不良贷款的平均值。

(5)	贷款利息收入分别包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的季度的320万美元、300万美元和310万美元，分别来自与公司贷款组合相关的预付罚款和滞纳金的收入。

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表 6 — 按地域划分的贷款组合

	截至 2024 年 3 月 31 日
	波多黎各		维尔京群岛		美国		合并
（以千计）
住宅抵押贷款	$	2,164,347	$	162,893	$	474,347	$	2,801,587

商业贷款：
建筑贷款		144,094		3,530		89,664		237,288
商业抵押贷款		1,705,745		63,502		592,484		2,361,731
商业和工业贷款		2,163,439		126,560		940,996		3,230,995
商业贷款		4,013,278		193,592		1,623,144		5,830,014

融资租赁		871,927		-		-		871,927

消费贷款		2,734,347		67,946		5,627		2,807,920
为投资而持有的贷款		9,783,899		424,431		2,103,118		12,311,448

持有待售贷款		12,080		-		-		12,080
贷款总额	$	9,795,979	$	424,431	$	2,103,118	$	12,323,528

	截至 2023 年 12 月 31 日
	波多黎各		维尔京群岛		美国		合并
（以千计）
住宅抵押贷款	$	2,187,875	$	168,131	$	465,720	$	2,821,726

商业贷款：
建筑贷款		111,664		3,737		99,376		214,777
商业抵押贷款		1,725,325		65,312		526,446		2,317,083
商业和工业贷款		2,130,368		119,040		924,824		3,174,232
商业贷款		3,967,357		188,089		1,550,646		5,706,092

融资租赁		856,815		-		-		856,815

消费贷款		2,726,457		68,498		5,895		2,800,850
为投资而持有的贷款		9,738,504		424,718		2,022,261		12,185,483

持有待售贷款		7,368		-		-		7,368
贷款总额	$	9,745,872	$	424,718	$	2,022,261	$	12,192,851

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表 7 — 按地域划分的不良资产

	截至 2024 年 3 月 31 日
（以千计）	波多黎各		维尔京群岛		美国		总计
为投资而持有的非应计贷款：
住宅抵押贷款	$	17,521	$	6,693	$	8,471	$	32,685
施工		531		967		-		1,498
商业抵押贷款		3,037		8,939		-		11,976
商业和工业		13,431		1,119		10,517		25,067
消费和金融租赁		21,503		203		33		21,739
为投资而持有的非应计贷款总额		56,023		17,921		19,021		92,965
奥利奥		24,577		4,287		-		28,864
其他收回的财产		5,916		287		23		6,226
其他资产 ⁽¹⁾		1,551		-		-		1,551
不良资产总额 ⁽²⁾	$	88,067	$	22,495	$	19,044	$	129,606
逾期贷款 90 天仍在累计 ⁽³⁾	$	51,614	$	5,762	$	139	$	57,515

	截至 2023 年 12 月 31 日
（以千计）	波多黎各		维尔京群岛		美国		总计
为投资而持有的非应计贷款：
住宅抵押贷款	$	18,324	$	6,688	$	7,227	$	32,239
施工		595		974		-		1,569
商业抵押贷款		3,106		9,099		-		12,205
商业和工业		13,414		1,169		667		15,250
消费和金融租赁		21,954		419		71		22,444
为投资而持有的非应计贷款总额		57,393		18,349		7,965		83,707
奥利奥		28,382		4,287		-		32,669
其他收回的财产		7,857		252		6		8,115
其他资产 ⁽¹⁾		1,415		-		-		1,415
不良资产总额 ⁽²⁾	$	95,047	$	22,888	$	7,971	$	125,906
逾期贷款 90 天仍在累计⁽³⁾	$	53,308	$	6,005	$	139	$	59,452

(1)	由PRHFA发行的住宅直通式MBS作为可供出售债务证券投资组合的一部分持有。

(2)	不包括先前在ASC副主题310-30中核算的PCD贷款，公司在会计政策上选择将贷款池维持为 “记账单位”，这两种贷款在2020年1月1日采用CECL时都是，也是在持续的基础上进行信用损失衡量。只要公司能够合理估计贷款池中预计收取的现金流的时机和金额，这些贷款将继续被排除在非应计贷款统计数据之外。截至2024年3月31日，按合同逾期90天或更长时间的此类贷款部分为860万美元（2023年12月31日为830万美元）。

(3)	其中包括先前汇入GNMA证券的再预订贷款，截至2024年3月31日，总额为880万美元（2023年12月31日至790万美元）。根据GNMA计划，公司可以选择但没有义务回购符合GNMA规定的拖欠标准的贷款。出于会计目的，受回购期权约束的贷款必须反映在财务报表中，并附有抵消负债。

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表 8 — 贷款和融资租赁的信贷损失备抵金

	季度结束
	3月31日				十二月三十一日			3月31日
	2024				2023			2023
（千美元）
贷款和融资租赁信贷损失备抵金，期初	$	261,843			$	263,615		$	260,464
采用亚利桑那州立大学的影响 2022-02		-				-			2,116
贷款和融资租赁费用的信贷损失准备金		12,917				18,975			16,256
贷款和融资租赁的净（扣除）回收额：
住宅抵押贷款		(244	)			287			(486	)
施工		10				(4	)		63
商业抵押贷款		40				(539	)		150
商业和工业		4,660				(1	)		(28	)
消费贷款和融资租赁		(15,634	)	⁽¹⁾		(20,490	)		(12,968	)
净扣除额		(11,168	)	⁽¹⁾		(20,747	)		(13,269	)
贷款和融资租赁信贷损失备抵金，期末	$	263,592			$	261,843		$	265,567

贷款和融资租赁的信贷损失备抵额占期末总额为投资而持有的贷款		2.14	%			2.15	%		2.29	%
该期间平均未偿贷款的净扣除额（按年计算）		0.37	%			0.69	%		0.46	%
为贷款和融资租赁的信贷损失准备金，以抵消该期间的净扣除额		1.16	x			0.91	x		1.23	x

(1)	截至2024年3月31日的季度，包括与批量出售已全额扣除的消费贷款相关的总额为950万美元的回收。

表 9 — 平均贷款的年化净扣除（回收额）

	季度结束
	2024年3月31日		2023年12月31日	2023年3月31日
住宅抵押贷款	0.03%		-0.04%	0.07%
施工	-0.02%		0.01%	-0.17%
商业抵押贷款	-0.01%		0.09%	-0.03%
商业和工业	-0.59%		0.00%	0.00%
消费贷款和融资租赁	1.70%	⁽¹⁾	2.26%	1.54%
贷款总额	0.37%	⁽¹⁾	0.69%	0.46%

(1)	与上述批量销售相关的复苏使截至2024年3月31日的季度消费贷款和融资租赁以及相关平均贷款的净扣除总额分别减少了104个基点和31个基点。

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表 10 — 存款

	截至截至
	2024年3月31日		2023年12月31日
（以千计）
定期存款	$	2,961,526	$	2,833,730
计息储蓄和支票账户		7,511,973		7,534,800
无息存款		5,346,326		5,404,121
存款总额，不包括经纪存款 ⁽¹⁾		15,819,825		15,772,651
经纪光盘		725,686		783,334
存款总额	$	16,545,511	$	16,555,985
存款总额，不包括经纪存款证和政府存款	$	12,574,900	$	12,600,719

(1)	截至2024年3月31日和2023年12月31日，政府存款总额为32亿美元。

盈利能力		净收益——7,350万美元，摊薄每股收益0.44美元，而摊薄后每股收益为7,950万美元，摊薄每股收益0.46美元。相应时期的净收入分别包括90万美元（税后60万美元）和630万美元（税后390万美元，摊薄后每股减少0.03美元），与联邦存款保险公司（“FDIC”）特别评估费用估计值有关。所得税前收入——9,740万美元，而所得税前收入为8,490万美元。调整后的税前、拨备前收入（非公认会计准则）⁽¹⁾— 1.105亿美元，相比之下，为1.10亿美元。净利息收入——1.965亿美元，而后者为1.967亿美元。减少额包括净减少110万美元，这与2024年第一季度减少一天有关。净利率从4.14％增至4.16％。信贷损失准备金——1,220万美元，而后者为1,880万美元。2024年第一季度包括950万美元的回收，与批量出售已扣除的消费贷款有关，500万美元的商业和工业贷款的回收以及更高的贷款量。非利息支出——1.209亿美元，而1.266亿美元，主要是由上述2023年第四季度确认的630万美元联邦存款保险公司特别评估推动的。效率比为52.46％，而这一比例为54.98％。在非公认会计准则的基础上，不包括联邦存款保险公司的特别评估，调整后的效率比率⁽¹⁾分别为 52.05% 和 52.24%。

平衡工作表		贷款总额——增长了1.307亿美元，主要归因于波多黎各和佛罗里达地区的商业和建筑贷款组合的增长。除信用卡使用活动外，贷款发放总额为11亿美元，下降2.149亿美元。核心存款（经纪存款和政府存款除外）——126亿美元，减少2580万美元，反映出佛罗里达州地区减少2,830万美元，部分被维尔京群岛地区130万美元和波多黎各地区120万美元增加120万美元所抵消。这一减少是扣除定期存款增加的9,390万美元后的净额。政府存款（全额抵押）——增加了7,300万美元，总额为32亿美元。差异反映了波多黎各地区增长了5,680万美元，维尔京群岛地区增长了1,420万美元，佛罗里达地区增长了200万美元。

资产质量		信贷损失备抵金（“ACL”）覆盖率为2.14％，而后为2.15％。年化净扣除额占平均贷款的比率下降至0.37％（由于前面提到的批量销售，下降了31个基点），而这一比例为0.69％。不良资产 — 增加了370万美元，达到1.296亿美元，这主要是由佛罗里达州地区1,050万美元的商业和工业贷款流入推动的，部分被拥有的其他房地产（“奥利奥”）的减少所抵消。

流动性和资本		流动性 — 现金和现金等价物从6.632亿美元增加到6.845亿美元。加上可以在一天内清算或质押的20亿美元免费高质量流动性证券，核心流动性总额为27亿美元，占总资产的14.45％，而这一比例为14.93％。包括联邦住房贷款银行（“FHLB”）的9.725亿美元可用贷款能力在内，可用流动性占总资产的19.60％，而这一比例为19.82％。资本——回购了5000万美元普通股，并支付了2660万美元的普通股股息。资本比率超过了所需的监管水平。截至2024年3月31日，该公司的总资本、普通股一级资本（“CET1”）、一级资本和杠杆率比率分别为18.36％、15.90％、15.90％和10.65％。在非公认会计准则的基础上，有形普通股比率⁽¹⁾占7.59％，而这一比例为7.67％。