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会员2024-01-012024-03-310001028918US-GAAP:其他收入会员US-GAAP:Warrant 会员2023-01-012023-03-310001028918US-GAAP:利率互换成员2024-03-310001028918US-GAAP:利率互换成员2023-12-310001028918US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员PPBI:多户家庭贷款证券化资产成员2024-03-310001028918US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员PPBI:多户家庭贷款证券化资产成员2023-12-310001028918PPBI:多家庭贷款证券化负债成员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2023-12-310001028918PPBI:经济适用住房伙伴关系资产成员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2024-03-310001028918PPBI:经济适用住房伙伴关系资产成员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2023-12-310001028918PPBI:经济适用住房伙伴关系责任成员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2024-03-310001028918PPBI:经济适用住房伙伴关系责任成员US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2023-12-310001028918US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2024-03-310001028918US-GAAP:可变利益实体不是主要受益人成员2023-12-310001028918US-GAAP:后续活动成员2024-04-222024-04-22 美国证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号 0-22193
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | |
特拉华 | 33-0743196 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
冯·卡曼大道 17901 号, 1200 套房, 尔湾, 加利福尼亚92614
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(949) 864-8000
(注册人的电话号码,包括区号)
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒没有 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ | 非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见交易法第12b-2条)。是的 ☐没有 ☒
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.01美元 | | PPBI | | 纳斯达克全球精选市场 |
截至2024年4月19日,注册人普通股的已发行股票数量为 96,431,504.
太平洋普瑞米尔银行有限公司和子公司
表格 10-Q
索引
截至2024年3月31日的季度
| | | | | |
第一部分-财务信息 | |
| |
项目 1-财务报表 | |
| |
合并财务状况表(未经审计) | 3 |
| |
合并收益表(未经审计) | 4 |
| |
综合收益综合报表(未经审计) | 5 |
| |
合并股东权益表(未经审计) | 6 |
| |
合并现金流量表(未经审计) | 7 |
| |
合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| |
项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 52 |
| |
项目 3-关于市场风险的定量和定性披露 | 98 |
| |
项目 4-控制和程序 | 100 |
| |
第二部分-其他信息 | 101 |
| |
项目 1-法律诉讼 | 101 |
| |
第 1A 项-风险因素 | 101 |
| |
第 2 项-未经登记的股权证券销售和所得款项的使用 | 101 |
| |
第 3 项-优先证券违约 | 101 |
| |
项目 4-矿山安全披露 | 101 |
| |
项目 5-其他信息 | 101 |
| |
项目 6-展品 | 102 |
| |
签名 | 103 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
太平洋普瑞米尔银行有限公司和子公司
合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计,面值和股票数据除外) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
资产 | | | | |
现金和银行应付款 | | $ | 129,671 | | | $ | 146,696 | |
金融机构的计息存款 | | 899,147 | | | 789,777 | |
现金和现金等价物 | | 1,028,818 | | | 936,473 | |
金融机构的计息定期存款 | | 995 | | | 995 | |
按摊销成本持有至到期的投资证券,扣除信贷损失备抵金美元115和 $126(公允价值为美元1,447,697和 $1,485,506) 分别于 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | | 1,720,481 | | | 1,729,541 | |
可供出售的按公允价值计算的投资证券 | | 1,154,021 | | | 1,140,071 | |
FHLB、FRB 和其他股票 | | 97,063 | | | 99,225 | |
| | | | |
为投资而持有的贷款 | | 13,012,071 | | | 13,289,020 | |
信用损失备抵金 | | (192,340) | | | (192,471) | |
持有的投资贷款,净额 | | 12,819,731 | | | 13,096,549 | |
应计应收利息 | | 67,642 | | | 68,516 | |
拥有的其他房地产 | | 248 | | | 248 | |
房舍和设备,净额 | | 54,789 | | | 56,676 | |
递延所得税,净额 | | 111,390 | | | 113,580 | |
银行自有的人寿保险 | | 474,404 | | | 471,178 | |
无形资产 | | 40,449 | | | 43,285 | |
善意 | | 901,312 | | | 901,312 | |
其他资产 | | 341,838 | | | 368,996 | |
总资产 | | $ | 18,813,181 | | | $ | 19,026,645 | |
| | | | |
负债 | | | | |
存款账户: | | | | |
无息支票 | | $ | 4,997,636 | | | $ | 4,932,817 | |
计息: | | | | |
正在检查 | | 2,785,626 | | | 2,899,621 | |
货币市场/储蓄 | | 5,037,636 | | | 4,868,442 | |
零售存款证 | | 1,794,813 | | | 1,684,560 | |
批发/经纪存款证 | | 572,117 | | | 610,186 | |
计息总额 | | 10,190,192 | | | 10,062,809 | |
存款总额 | | 15,187,828 | | | 14,995,626 | |
FHLB 预付款和其他借款 | | 200,000 | | | 600,000 | |
次级债券 | | 332,001 | | | 331,842 | |
| | | | |
应计费用和其他负债 | | 190,551 | | | 216,596 | |
负债总额 | | 15,910,380 | | | 16,144,064 | |
股东权益 | | | | |
优先股,$0.01面值; 1,000,000授权; 不已发行和流通股份 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值; 150,000,0002024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日授权的股份; 96,459,966股票和 95,860,092分别发行和流通股份 | | 941 | | | 938 | |
额外的实收资本 | | 2,378,171 | | | 2,377,131 | |
留存收益 | | 619,405 | | | 604,137 | |
累计其他综合亏损 | | (95,716) | | | (99,625) | |
股东权益总额 | | 2,902,801 | | | 2,882,581 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 18,813,181 | | | $ | 19,026,645 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋普瑞米尔银行有限公司和子公司
合并收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元,股票数据除外) | | 2024 | | | | 2023 | | | | |
利息收入 | | | | | | | | | | |
贷款 | | $ | 172,975 | | | | | $ | 180,958 | | | | | |
投资证券和其他赚取利息的资产 | | 40,456 | | | | | 40,385 | | | | | |
利息收入总额 | | 213,431 | | | | | 221,343 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 59,506 | | | | | 40,234 | | | | | |
FHLB 预付款和其他借款 | | 4,237 | | | | | 7,938 | | | | | |
次级债券 | | 4,561 | | | | | 4,561 | | | | | |
利息支出总额 | | 68,304 | | | | | 52,733 | | | | | |
信贷损失准备金前的净利息收入 | | 145,127 | | | | | 168,610 | | | | | |
信贷损失准备金 | | 3,852 | | | | | 3,016 | | | | | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 141,275 | | | | | 165,594 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
贷款还本付息收入 | | 529 | | | | | 573 | | | | | |
存款账户的服务费 | | 2,688 | | | | | 2,629 | | | | | |
其他服务费收入 | | 336 | | | | | 296 | | | | | |
借记卡交换费收入 | | 765 | | | | | 803 | | | | | |
银行自有人寿保险的收益 | | 4,159 | | | | | 3,374 | | | | | |
出售贷款的净收益 | | — | | | | | 29 | | | | | |
出售投资证券的净收益 | | — | | | | | 138 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信托托管账户费用 | | 10,642 | | | | | 11,025 | | | | | |
托管和交易所费用 | | 696 | | | | | 1,058 | | | | | |
其他收入 | | 5,959 | | | | | 1,261 | | | | | |
非利息收入总额 | | 25,774 | | | | | 21,186 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 54,130 | | | | | 54,293 | | | | | |
场地和占用率 | | 10,807 | | | | | 11,742 | | | | | |
数据处理 | | 7,511 | | | | | 7,265 | | | | | |
其他房地产自有业务,净额 | | 46 | | | | | 108 | | | | | |
联邦存款保险公司保险费 | | 2,629 | | | | | 2,425 | | | | | |
法律和专业服务 | | 4,143 | | | | | 5,501 | | | | | |
营销费用 | | 1,558 | | | | | 1,838 | | | | | |
办公开支 | | 1,093 | | | | | 1,232 | | | | | |
贷款费用 | | 770 | | | | | 646 | | | | | |
存款费用 | | 12,665 | | | | | 8,436 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
无形资产的摊销 | | 2,836 | | | | | 3,171 | | | | | |
其他费用 | | 4,445 | | | | | 4,695 | | | | | |
非利息支出总额 | | 102,633 | | | | | 101,352 | | | | | |
所得税前净收入 | | 64,416 | | | | | 85,428 | | | | | |
所得税支出 | | 17,391 | | | | | 22,866 | | | | | |
净收入 | | $ | 47,025 | | | | | $ | 62,562 | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.49 | | | | | $ | 0.66 | | | | | |
稀释 | | 0.49 | | | | | 0.66 | | | | | |
加权平均已发行股数 | | | | | | | | | | |
基本 | | 94,350,259 | | | | | 93,857,812 | | | | | |
稀释 | | 94,477,355 | | | | | 94,182,522 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋普瑞米尔银行有限公司和子公司
综合收益合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | | | 2023 | | | | |
净收入 | | $ | 47,025 | | | | | $ | 62,562 | | | | | |
扣除税款的其他综合收入: | | | | | | | | | | |
扣除所得税后的可供出售证券的未实现收益 (1) | | 1,390 | | | | | 36,400 | | | | | |
对净收益中包含的扣除所得税的证券销售净收益进行重新分类调整 (2) | | — | | | | | (99) | | | | | |
从可供出售转为持有至到期的证券的未实现净亏损,扣除所得税 (3) | | — | | | | | (36,076) | | | | | |
从可供出售转为持有至到期的证券的未实现亏损的摊销,扣除所得税 (4) | | 2,519 | | | | | 2,293 | | | | | |
其他综合收益,扣除税款 | | 3,909 | | | | | 2,518 | | | | | |
扣除税款后的综合收益 | | $ | 50,934 | | | | | $ | 65,080 | | | | | |
______________________________
(1) 证券未实现收益的所得税支出为美元547,000和 $14.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元。
(2)净收入中包含的证券销售净收益的重新分类调整的所得税支出为 零和 $39,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
(3) 从可供出售向持有至到期的证券的未实现亏损的所得税(收益)为 零和 $ (14.3) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元。
(4) 净收益中包含的从可供出售向持有至到期的证券的未实现亏损摊销的所得税支出为美元1.0百万和美元915,000在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为期三个月。
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋普瑞米尔银行有限公司和子公司
股东权益合并报表
在截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,股票数据除外) | 普通股 股份 | | 普通股 | | 额外的实收资本 | | 累计保留 收益 | | 累计其他综合亏损 | | 股东权益总额 |
截至2023年12月31日的余额 | 95,860,092 | | | $ | 938 | | | $ | 2,377,131 | | | $ | 604,137 | | | $ | (99,625) | | | $ | 2,882,581 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 47,025 | | | — | | | 47,025 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,909 | | | 3,909 | |
申报的现金分红 ($)0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,635) | | | — | | | (31,635) | |
已申报的股息等价物(美元)0.33每个限制性股票单位) | — | | | — | | | 122 | | | (122) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,450 | | | — | | | — | | | 5,450 | |
限制性股票的发行,净额 | 786,501 | | | 3 | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票已交出并取消 | (196,887) | | | — | | | (4,691) | | | — | | | — | | | (4,691) | |
行使股票期权 | 10,260 | | | — | | | 162 | | | — | | | — | | | 162 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 96,459,966 | | | $ | 941 | | | $ | 2,378,171 | | | $ | 619,405 | | | $ | (95,716) | | | $ | 2,902,801 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 95,021,760 | | | $ | 933 | | | $ | 2,362,663 | | | $ | 700,040 | | | $ | (265,247) | | | $ | 2,798,389 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 62,562 | | | — | | | 62,562 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,518 | | | 2,518 | |
| | | | | | | | | | | |
申报的现金分红 ($)0.33每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (31,357) | | | — | | | (31,357) | |
已申报的股息等价物(美元)0.33每个限制性股票单位) | — | | | — | | | 122 | | | (122) | | | — | | | — | |
基于股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 4,729 | | | — | | | — | | | 4,729 | |
限制性股票的发行,净额 | 834,724 | | | 4 | | | (4) | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票已交出并取消 | (142,175) | | | — | | | (5,691) | | | — | | | — | | | (5,691) | |
行使股票期权 | 468 | | | — | | | 11 | | | — | | | — | | | 11 | |
截至2023年3月31日的余额 | 95,714,777 | | | $ | 937 | | | $ | 2,361,830 | | | $ | 731,123 | | | $ | (262,729) | | | $ | 2,831,161 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋普瑞米尔银行有限公司和子公司
合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 |
| | 3月31日 | | 3月31日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | | |
净收入 | | $ | 47,025 | | | $ | 62,562 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | | |
折旧和摊销费用 | | 3,085 | | | 3,552 | |
信贷损失准备金 | | 3,852 | | | 3,016 | |
基于股份的薪酬支出 | | 5,450 | | | 4,729 | |
出售和处置房舍和设备的损失 | | 5 | | | 4 | |
| | | | |
证券折扣/溢价的净(增加)摊销 | | (3,623) | | | 3,481 | |
收购贷款的折扣/溢价净额(增加)和递延贷款费用/成本 | | (3,176) | | | (4,254) | |
出售可供出售的投资证券的(收益) | | — | | | (138) | |
债务清偿的(收益) | | (5,067) | | | — | |
出售贷款的(收益) | | — | | | (29) | |
递延所得税支出 | | 650 | | | 4,824 | |
银行自有人寿保险的收入,净额 | | (3,461) | | | (2,722) | |
无形资产的摊销 | | 2,836 | | | 3,171 | |
扣除已收本金后的待售贷款的发放 | | — | | | (766) | |
出售待售贷款的收益 | | — | | | 833 | |
应计费用和其他负债的净变动,净额 | | (24,240) | | | (15,519) | |
应计应收利息和其他资产的净变动,净额 | | 33,610 | | | 12,427 | |
经营活动提供的净现金 | | 56,946 | | | 75,171 | |
来自投资活动的现金流: | | | | |
| | | | |
出售其他自有房地产的收益 | | — | | | 1,241 | |
贷款(发放)和付款,净额 | | 238,258 | | | 506,197 | |
出售归类为投资贷款的贷款的收益 | | 32,675 | | | 5,778 | |
| | | | |
购买持有至到期的证券 | | — | | | (8,000) | |
持有至到期证券的预付款和到期日所得的收益 | | 10,339 | | | 8,238 | |
购买可供出售的证券 | | (170,226) | | | (224,347) | |
可供出售证券的预付款和到期日所得的收益 | | 164,079 | | | 47,016 | |
出售可供出售证券的收益 | | — | | | 304,320 | |
出售房屋和设备的收益 | | 2 | | | — | |
退还银行自有人寿保险的收益 | | 236 | | | — | |
购买房舍和设备 | | (1,205) | | | (2,463) | |
FHLB、FRB和其他股票的净变动 | | 2,034 | | | 1,875 | |
《社区再投资法》(“CRA”)投资的资金,净额 | | (1,898) | | | (9,751) | |
投资活动提供的净现金 | | 274,294 | | | 630,104 | |
来自融资活动的现金流: | | | | |
存款账户的净变动 | | $ | 192,202 | | | $ | (144,591) | |
短期借款的净变动 | | — | | | (200,000) | |
| | | | |
长期借款的偿还 | | (394,933) | | | — | |
| | | | |
| | | | |
已支付的现金分红 | | (31,635) | | | (31,357) | |
| | | | |
行使股票期权的收益 | | 162 | | | 11 | |
限制性股票已交出并取消 | | (4,691) | | | (5,691) | |
用于融资活动的净现金 | | (238,895) | | | (381,628) | |
现金和现金等价物的净增长 | | 92,345 | | | 323,647 | |
现金和现金等价物,期初 | | 936,473 | | | 1,101,249 | |
现金和现金等价物,期末 | | $ | 1,028,818 | | | $ | 1,424,896 | |
| | | | |
补充现金流披露: | | | | |
已付利息 | | $ | 73,075 | | | $ | 44,138 | |
已缴纳的所得税(已退还),净额 | | (3,656) | | | (800) | |
在此期间的非现金投资活动: | | | | |
从为投资而持有的贷款转入持有的待售贷款 | | 32,675 | | | 5,707 | |
待售贷款转为投资贷款 | | — | | | 1,287 | |
从持有的投资贷款中转来的其他不动产 | | — | | | 6,886 | |
将可供出售的投资证券转为持有至到期的证券 | | — | | | 360,347 | |
将CRA投资证券从FHLB、FRB和其他股票转移到其他资产 | | — | | | 12,601 | |
承认经营租赁使用权资产 | | (1,714) | | | (1,337) | |
营业租赁负债的确认 | | 1,701 | | | 1,337 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
太平洋普瑞米尔银行有限公司和子公司
合并财务报表附注
2024 年 3 月 31 日
(未经审计)
注意事项 1 — 演示基础
合并财务报表包括Pacific Premier Bancorp, Inc.(“公司”)及其全资子公司的账目,包括太平洋卓越银行(“银行”)(统称为 “公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们”)。在合并中,所有重要的公司间账户和交易均已清除。
管理层认为,未经审计的合并财务报表反映了公允列报中期财务状况表和经营业绩所必需的所有正常经常性调整和应计费用。截至2024年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或截至2024年12月31日的全年预期业绩。
根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规则和条例,通常包含在根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。未经审计的合并财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
公司合并公司通过投票权益拥有控制权的有表决权的实体或公司在可变权益实体(“VIE”)中拥有控股财务权益的实体。公司评估其在这些实体中的权益,以确定它们是否符合VIE的定义,以及公司是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益方既有(i)指导对VIE经济表现影响最大的活动,又有(ii)可能对VIE具有重大意义的可变利益。为了确定公司持有的可变权益是否可能对VIE产生重大影响,公司会考虑有关公司参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。参见 附注13 — 可变利息实体以获取更多信息。
注意事项 2 — 最近发布的会计公告
2024 年采用的会计准则
2023年3月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《2023-02年会计准则更新》(“ASU” 或 “更新”), 投资——权益法和合资企业(主题323),使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资,新兴问题工作组的共识。如果满足某些条件,本更新中的修正案允许实体选择将比例摊销会计方法应用于其他股权投资,这些投资的主要目的是获得所得税抵免或其他所得税优惠。在本更新之前,比例摊销会计法的应用仅限于对低收入住房税收抵免结构的投资。比例摊销会计法导致适用投资的摊销以及获得的相关所得税抵免或其他所得税优惠在所得税报表中单行列报,即所得税支出。根据本更新,实体可以选择在逐项税收抵免计划的基础上,将比例摊销会计方法应用于适用的投资。此外,本更新中的修正案要求使用比例摊销法进行核算的所有税收权益投资均使用第323-740-25-3段中的延迟股权出资指南,要求确认无条件和具有法律约束力的延迟股权出资的负债,或者在可能发生时以未来事件为前提的股权出资的负债。根据本更新,不能再使用延迟股权出资指南对未采用比例摊还法的低收入住房税收抵免投资进行核算。此外,本更新规定,使用权益法核算的税收权益投资必须适用副主题323-10——投资——权益法和合资企业——总体减值指导。本更新还阐明,对于未按比例摊还法或权益法进行核算的低收入住房税收抵免投资,实体应在主题321——投资——股权证券下对其进行核算。本更新中的修正案还要求在中期和年度期间进一步披露适用比例摊销方法的投资,包括(i)税收权益投资的性质,以及(ii)税收权益投资和相关所得税抵免和其他所得税优惠对财务状况和经营业绩的影响。本更新的规定自2024年1月1日起在中期和年度期间对公司生效。请参阅 附注14 — 税收股权投资以获取更多信息。本更新的采用并未对公司的财务报表产生重大影响。
最近的会计指导尚未生效
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740)-所得税披露的改进。财务会计准则委员会发布本更新是为了提高所得税披露的透明度和决策实用性。本更新中的修正案通过改进主要与税率对账和所得税已缴信息相关的所得税披露,满足了投资者提出的提高所得税信息透明度的要求。本更新中的修正案在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间内生效。允许提前收养。该公司目前正在评估本更新对其合并财务报表的影响。
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 区段报告(主题 280)-对可报告区段的改进。本更新中的修正案要求每年和中期披露增量分部信息,从而改善了财务报告。本更新中的修正包括:要求公共实体提供有关应申报板块中期损益的所有年度披露、定期向首席运营决策者(“CODM”)披露重要分部支出、按应申报分部披露其他细分市场的金额并描述其构成、澄清如果CODM在评估细分市场绩效时使用多个细分市场损益衡量标准并决定如何分配资源,a公共实体可以报告一项或多项额外的分部损益衡量标准,要求公共实体披露CODM的所有权和地位,解释CODM如何使用报告的分部损益衡量标准,并要求拥有单一可报告分部的公共实体提供本更新要求的所有披露以及主题280中要求的所有现有披露。本更新中的修正从截至2024年12月31日止年度的2024年年度财务报表披露开始对公司生效,此后适用于所有中期和年度期间。允许提前收养。该公司目前正在评估此更新的影响。
注意事项 3 — 重要会计政策
我们的会计政策描述在 附注1-业务描述和重要会计政策摘要,我们的2023年10-K表格中包含的经审计的合并财务报表。截至2024年3月31日,与2023年10-K表中包含的经审计的合并财务报表中披露的会计政策相比,会计政策没有重大变化,如下所示。
估算值的使用。根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及所列报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
注意事项 4 — 投资证券
可供出售(“AFS”)投资证券的摊销成本和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | | | | | 未实现总额 获得 | | 未实现总额 损失 | | | | 估计的 公允价值 |
AFS 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 565,128 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | (193) | | | | | $ | 564,939 | |
中介机构 | | 1,734 | | | | | | | — | | | (64) | | | | | 1,670 | |
企业 | | 471,426 | | | | | | | 243 | | | (32,787) | | | | | 438,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债务 | | 149,765 | | | | | | | — | | | (1,235) | | | | | 148,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | | $ | 1,188,053 | | | | | | | $ | 247 | | | $ | (34,279) | | | | | $ | 1,154,021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 538,899 | | | $ | 381 | | | $ | (24) | | | | | $ | 539,256 | |
中介机构 | | 1,941 | | | — | | | (73) | | | | | 1,868 | |
企业 | | 481,499 | | | 52 | | | (35,208) | | | | | 446,343 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债务 | | 153,701 | | | — | | | (1,097) | | | | | 152,604 | |
| | | | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | | $ | 1,176,040 | | | $ | 433 | | | $ | (36,402) | | | | | $ | 1,140,071 | |
持有至到期(“HTM”)投资证券的账面金额和估计公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
(千美元) | | 摊销 成本 | | 信用损失备抵金 | | 净账面金额 | | 总额未确认 获得 | | 总额未确认 损失 | | 估计的 公允价值 |
HTM 投资证券: | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 1,145,902 | | | $ | (115) | | | $ | 1,145,787 | | | $ | 264 | | | $ | (228,193) | | | $ | 917,858 | |
抵押贷款债务 | | 329,837 | | | — | | | 329,837 | | | 1,288 | | | (10,867) | | | 320,258 | |
抵押贷款支持证券 | | 228,611 | | | — | | | 228,611 | | | 146 | | | (35,422) | | | 193,335 | |
其他 | | 16,246 | | | — | | | 16,246 | | | — | | | — | | | 16,246 | |
HTM 投资证券总额 | | $ | 1,720,596 | | | $ | (115) | | | $ | 1,720,481 | | | $ | 1,698 | | | $ | (274,482) | | | $ | 1,447,697 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 1,146,244 | | | $ | (126) | | | $ | 1,146,118 | | | $ | 819 | | | $ | (206,361) | | | $ | 940,576 | |
抵押贷款债务 | | 334,997 | | | — | | | 334,997 | | | 1,565 | | | (9,570) | | | 326,992 | |
抵押贷款支持证券 | | 232,157 | | | — | | | 232,157 | | | 310 | | | (30,798) | | | 201,669 | |
其他 | | 16,269 | | | — | | | 16,269 | | | — | | | — | | | 16,269 | |
HTM 投资证券总额 | | $ | 1,729,667 | | | $ | (126) | | | $ | 1,729,541 | | | $ | 2,694 | | | $ | (246,729) | | | $ | 1,485,506 | |
作为正在进行的投资证券投资组合审查的一部分,公司重新评估了某些投资的分类。在2024年第一季度,没有向HTM证券转移AFS证券。
在2023年第一季度,公司转移了美元410.7数百万AFS对HTM证券的抵押抵押债务。公司打算并有能力持有移交至到期的证券。这些证券的转让在转让之日按公允价值入账。抵押抵押贷款的净账面金额为美元360.3百万美元,税前未实现亏损为美元50.4百万,通过证券剩余期限的收益进行收益调整,计入利息收入。累计其他综合亏损中报告的相关税后未实现净亏损的摊销抵消了与转让证券相关的未实现亏损增加对利息收入的影响。转让时未记录任何收益或损失。
账面价值为美元的投资证券2.36十亿和美元2.80截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别有10亿美元抵押用于其他借款、担保公共存款以及用于法律要求或允许的其他用途。账面价值为美元的投资证券2.17十亿和美元1.41截至2024年3月31日和2023年12月31日,已分别向美联储的贴现窗口认捐了10亿美元,以增加公司的融资渠道并提供流动性。
未实现的收益和损失
AFS投资证券的未实现收益和亏损,扣除税款,在股东权益中确认为累计的其他综合收益或亏损。截至2024年3月31日,该公司的AFS投资证券未实现净亏损为美元34.0百万,或 $24.4扣除税款后的累计其他综合亏损为百万美元,而未实现净亏损为美元36.0百万,或 $25.8截至2023年12月31日,扣除税款后的累计其他综合亏损为百万美元。
对于从AFS转移到HTM的投资证券,在转让之日的税后未实现收益和亏损净额继续作为累计其他综合亏损在股东权益中列报,并在证券的剩余寿命期内摊销,作为收益率调整的抵消分录,以与溢价或折扣的摊销一致,并以抵消利息收入的分录以增加相关的未实现亏损使用转让的证券。截至2024年3月31日,从AFS转移到HTM的投资证券的未实现亏损为美元99.4百万,或 $71.3扣除税款后的百万美元。截至2023年12月31日,从AFS转移到HTM的投资证券的未实现亏损为美元102.9百万,或 $73.9扣除税款后的百万美元。
下表汇总了截至所示日期尚未记录信贷损失准备金的公司AFS投资证券的数量、公允价值和未实现持有亏损总额,按投资类别和持续亏损时间长短汇总。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数字 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 |
AFS 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 21 | | | $ | 515,076 | | | $ | (193) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 21 | | | $ | 515,076 | | | $ | (193) | |
中介机构 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,670 | | | (64) | | | 4 | | | 1,670 | | | (64) | |
企业 | — | | | — | | | — | | | 41 | | | 365,603 | | | (32,787) | | | 41 | | | 365,603 | | | (32,787) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债务 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 148,530 | | | (1,235) | | | 28 | | | 148,530 | | | (1,235) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | 21 | | | $ | 515,076 | | | $ | (193) | | | 73 | | | $ | 515,803 | | | $ | (34,086) | | | 94 | | | $ | 1,030,879 | | | $ | (34,279) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 数字 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 数字 | | 公平 价值 | | 格罗斯 未实现 损失 |
AFS 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | 4 | | | $ | 98,622 | | | $ | (24) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 4 | | | $ | 98,622 | | | $ | (24) | |
中介机构 | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 1,868 | | | (73) | | | 4 | | | 1,868 | | | (73) | |
企业 | 1 | | | 4,989 | | | (3) | | | 47 | | | 431,353 | | | (35,205) | | | 48 | | | 436,342 | | | (35,208) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债务 | — | | | — | | | — | | | 28 | | | 152,604 | | | (1,097) | | | 28 | | | 152,604 | | | (1,097) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | 5 | | | $ | 103,611 | | | $ | (27) | | | 79 | | | $ | 585,825 | | | $ | (36,375) | | | 84 | | | $ | 689,436 | | | $ | (36,402) | |
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投资证券信贷损失备抵金
公司审查归类为AFS的个别证券,以确定未实现的亏损是被视为与信贷有关还是由于其他因素(例如利率和总体市场状况的变化)造成的。当通过公司的定性评估认为未实现的亏损与信用有关时,就会记录AFS投资证券的ACL。AFS投资证券与信贷无关的未实现亏损可能归因于利率的变化和其他市场相关因素,不通过ACL记录。此类下降被记录为扣除税款的累计其他综合亏损的调整。如果公司被要求出售或打算出售公允价值下降至摊销成本以下的AFS证券,则公司将该证券的摊销成本记入本期的公允价值。
HTM投资证券的ACL是根据共同风险特征在集体基础上估算的,当公司认为某一证券不再具有共同风险特征时,在个人证券层面上确定。HTM投资证券的信用损失代表了减少摊销成本基础所需的金额,以反映预计收取的净金额。
公司通过使用证券的实际利率使用折扣现金流方法来确定AFS和HTM投资证券的信用损失。ACL的衡量标准是投资证券的摊销成本超过预期未来现金流的净现值的金额。但是,AFS投资证券的信用损失金额仅限于证券的未实现损失金额。ACL是通过收取费用来建立的,目的是为当期收益中的信贷损失做好准备。
有关投资证券信用损失备抵的更多信息,请参阅 附注1-业务描述和重要会计政策摘要,我们的2023年10-K表格中包含的经审计的合并财务报表。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,该公司的前交叉韧带为 $115,000和 $126,000分别适用于归类为市政债券的HTM投资证券。 下表显示了截至所述期间公司HTM债务证券按主要证券类型分列的ACL向前滚动情况:
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| | 截至2024年3月31日的三个月 |
(千美元) | | 平衡, 2023 年 12 月 31 日 | | | | 信贷损失准备金(收回) | | | | | | | | 平衡, 2024 年 3 月 31 日 |
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HTM 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 126 | | | | | $ | (11) | | | | | | | | | $ | 115 | |
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| | 截至2023年3月31日的三个月 |
(千美元) | | 平衡, 2022年12月31日 | | | | 信贷损失准备金 | | | | | | | | 平衡, 2023年3月31日 |
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HTM 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | 43 | | | | | $ | 184 | | | | | | | | | $ | 227 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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该公司有 不AFS 投资证券在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的 ACL。该公司对截至2024年3月31日的这些投资进行了定性评估,并确定2024年第一季度的未实现亏损是包括利率变动在内的总体市场状况造成的,并且认为公允价值的下降与信贷无关。截至2024年3月31日,该公司尚未记录AFS证券的信用损失,这些证券由于投资质量高、投资等级评级而处于未实现亏损状况,其中许多评级由美国政府机构发布。截至2024年3月31日, 62我们的AFS证券中有百分比是美国财政部、美国政府机构和美国政府赞助的企业证券。此外,公司继续及时收到合同本金和利息付款。很可能不要求公司在预期回收之前出售这些证券,而且公司目前不打算出售这些证券。有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内,AFS投资证券确认的信用损失准备金。
在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不处于非应计状态的AFS或HTM证券。投资组合中的所有证券均按合同规定支付的本金和利息。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不自发行以来信贷质量下降而购买的证券。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,有 不依赖抵押品的AFS或HTM证券。
已实现收益和亏损
下表列出了所示期间出售证券的摊销成本以及相关的已实现收益总额、已实现亏损总额和已实现净收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | | | 2023 | | | | |
出售AFS投资证券的摊销成本 | | $ | — | | | | | $ | 304,182 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已实现收益总额 | | $ | — | | | | | $ | 986 | | | | | |
已实现总额(亏损) | | — | | | | | (848) | | | | | |
AFS投资证券销售的已实现净收益 | | $ | — | | | | | $ | 138 | | | | | |
合同到期日
下表显示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的投资证券的摊销成本和估计公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年后到期 或更少 | | 一年后到期 通过五年 | | 五年后到期 穿过十年 | | 将在之后到期 十年 | | 总计 |
(千美元) | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
AFS 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | $ | 565,128 | | | $ | 564,939 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 565,128 | | | $ | 564,939 | |
中介机构 | — | | | — | | | 257 | | | 250 | | | 786 | | | 758 | | | 691 | | | 662 | | | 1,734 | | | 1,670 | |
企业 | 33,006 | | | 32,995 | | | 233,484 | | | 231,709 | | | 204,936 | | | 174,178 | | | — | | | — | | | 471,426 | | | 438,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债务 | 49 | | | 49 | | | 40,793 | | | 40,660 | | | 60,925 | | | 60,378 | | | 47,998 | | | 47,443 | | | 149,765 | | | 148,530 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | 598,183 | | | 597,983 | | | 274,534 | | | 272,619 | | | 266,647 | | | 235,314 | | | 48,689 | | | 48,105 | | | 1,188,053 | | | 1,154,021 | |
HTM 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | — | | | — | | | 26,337 | | | 24,621 | | | 38,068 | | | 34,154 | | | 1,081,497 | | | 859,083 | | | 1,145,902 | | | 917,858 | |
抵押贷款债务 | — | | | — | | | 86 | | | 86 | | | — | | | — | | | 329,751 | | | 320,172 | | | 329,837 | | | 320,258 | |
抵押贷款支持证券 | — | | | — | | | 1,918 | | | 1,977 | | | 3,476 | | | 3,527 | | | 223,217 | | | 187,831 | | | 228,611 | | | 193,335 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,246 | | | 16,246 | | | 16,246 | | | 16,246 | |
HTM 投资证券总额 | — | | | — | | | 28,341 | | | 26,684 | | | 41,544 | | | 37,681 | | | 1,650,711 | | | 1,383,332 | | | 1,720,596 | | | 1,447,697 | |
投资证券总额 | $ | 598,183 | | | $ | 597,983 | | | $ | 302,875 | | | $ | 299,303 | | | $ | 308,191 | | | $ | 272,995 | | | $ | 1,699,400 | | | $ | 1,431,437 | | | $ | 2,908,649 | | | $ | 2,601,718 | |
附注5 — 为投资而持有的贷款
该公司的贷款组合根据具有相似属性和风险特征的贷款进行细分。
由房地产担保的投资者贷款包括非自住商业地产(“CRE”)、多户住宅、建筑和土地,以及由投资者房地产担保的小企业管理局(“SBA”)贷款,即由酒店/汽车旅馆不动产抵押的贷款。
由房地产担保的商业贷款是向以房地产作为抵押的企业的贷款,企业的运营现金流是主要的还款来源。该贷款组合包括CRE自有贷款、由房地产担保的特许经营贷款,以及由房地产担保的小企业管理局贷款,后者由酒店/汽车旅馆不动产以外的不动产进行抵押。
商业贷款是向企业提供的贷款,企业的运营现金流是主要还款来源。该贷款组合包括商业和工业(“C&I”)、非房地产担保的特许经营贷款和非房地产担保的小企业管理局贷款。
零售贷款包括单户住宅贷款和消费贷款。单户住宅包括房屋净值信贷额度以及第二信托契约。
下表显示了所示时期内贷款组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | |
CRE 非业主自用 | | $ | 2,309,252 | | | $ | 2,421,772 | |
多家庭 | | 5,558,966 | | | 5,645,310 | |
建筑和土地 | | 486,734 | | | 472,544 | |
SBA 由房地产担保 | | 35,206 | | | 36,400 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,390,158 | | | 8,576,026 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | |
CRE 业主自用 | | 2,149,362 | | | 2,191,334 | |
特许经营房地产有保障 | | 294,938 | | | 304,514 | |
SBA 由房地产担保 | | 48,426 | | | 50,741 | |
由房地产担保的商业贷款总额 | | 2,492,726 | | | 2,546,589 | |
商业贷款 | | | | |
商业和工业 | | 1,774,487 | | | 1,790,608 | |
特许经营非房地产担保 | | 301,895 | | | 319,721 | |
小企业管理局非房地产担保 | | 10,946 | | | 10,926 | |
商业贷款总额 | | 2,087,328 | | | 2,121,255 | |
零售贷款 | | | | |
单户住宅 | | 72,353 | | | 72,752 | |
消费者 | | 1,830 | | | 1,949 | |
零售贷款总额 | | 74,183 | | | 74,701 | |
基差调整前为投资而持有的贷款 (1) | | 13,044,395 | | | 13,318,571 | |
与公允价值对冲相关的基差调整 (2) | | (32,324) | | | (29,551) | |
为投资而持有的贷款 | | 13,012,071 | | | 13,289,020 | |
投资贷款的信贷损失备抵金 | | (192,340) | | | (192,471) | |
持有的投资贷款,净额 | | $ | 12,819,731 | | | $ | 13,096,549 | |
| | | | |
无准备金的贷款承诺总额 | | $ | 1,459,515 | | | $ | 1,703,470 | |
以较低成本或公允价值出售的贷款 | | $ | — | | | $ | — | |
______________________________
(1)包括净递延发放成本(费用)美元797,000和 $ (74,000),以及未累积的公允价值净购买折扣 $41.2百万和美元43.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分别为 100 万。
(2)代表与对某些贷款应用套期保值会计相关的基础调整。请参阅 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
公司发放小企业管理局贷款的目的通常是在到期前出售贷款的担保部分,因此将其指定为待售贷款。公司可能会不时购买或出售其他类型的贷款,以管理集中度,最大限度地提高利息收入,改变风险状况,提高回报并产生流动性。
为他人提供的贷款和贷款证券化
公司通常保留出售的小企业管理局贷款担保部分的还本付息权,公司最初将该部分的还本付息资产按公允价值记入其其他资产类别。随后使用摊销法计量服务资产,并摊销为非利息收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日,服务资产总额为美元1.4百万和美元1.6分别为百万元,并包含在公司合并财务状况表中的其他资产中。根据服务权的公允价值与账面金额的比较,对服务资产进行减值评估。在公允价值低于账面金额的范围内,通过估值补贴确认减值。在2024年3月31日和2023年12月31日,公司确定不需要估值补贴。
在收购Opus银行(“Opus”)方面,该公司收购了联邦住房贷款抵押贷款公司(“房地美”)担保结构性直通证书,该证书是由于Opus证券化出售美元而发行的5092016年12月,通过房地美赞助的交易发放了数百万笔多户家庭贷款。公司的持续参与包括次级服务责任、一般陈述和担保以及赔偿义务。贷款销售的服务责任通常包括收取和汇出本金和利息、提供止赎服务、管理税收和保险费的支付以及以其他方式管理基础贷款的义务。在证券化交易方面,房地美被指定为主要服务商,并指定该公司履行次级服务职责,通常包括上述服务责任,但偿还止赎或违约贷款除外。违约贷款和止赎贷款的整体管理、还本付息和解决由特殊服务商单独指定,特殊服务商是独立于主服务商和公司的第三方机构。主服务商有权终止公司作为子服务商的职责,并相应地指派此类责任。
如果违约贷款的最终解决导致合同本金和利息支付不足,则公司有义务向房地美偿还此类金额,但不得超过 10截至2016年12月23日截止日,构成证券化池的贷款原始本金的百分比。公司与房地美签订的报销协议的风险负债为美元345,000截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
出售和为他人偿还的贷款不包括在随附的合并财务状况报表中。为他人提供的贷款和参股的未偿本金余额为美元359.82024 年 3 月 31 日的百万美元和美元373.8截至 2023 年 12 月 31 日,分别为百万人。这些总额中包括通过房地美证券化转移的多户家庭贷款 $47.6百万和美元48.0截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为百万美元,小企业管理局的参与为其他美元提供了服务246.1百万和美元258.1截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万人。
信用风险的集中度
截至2024年3月31日,该公司的贷款组合主要由主要位于加利福尼亚的各种形式的房地产和商业资产作为抵押。该公司的贷款组合包含信贷集中在多户住宅、CRE非业主自住、CRE自住和C&I商业贷款中。该银行维持银行董事会(“银行董事会”)批准的政策,这些政策旨在解决这些集中问题,并通过贷款发放、购买和销售实现贷款组合的多元化,以达到批准的集中水平。
根据适用的法律法规,银行向一个借款人提供的担保贷款不得超过银行未减值资本加上盈余的25%,同样不得超过银行未减值资本加上无抵押贷款盈余的15%。这些对一个借款人的贷款限制导致美元限额为美元840.7百万美元用于担保贷款,美元504.4截至2024年3月31日,无抵押贷款为百万美元。为了管理集中风险,该银行将房屋贷款限额维持在远低于这些法定最高限额的水平。截至2024年3月31日,该银行向一个借款人提供的最大未偿贷款余额为美元319.3百万由多户住宅担保。
信贷质量和信用风险管理
公司的信用质量和信用风险受以下控制 二不同的区域。首先是贷款发放流程,在该流程中,银行承保信贷并选择愿意接受的风险类型和等级。该公司维持的信贷政策涉及许多相关主题,为贷款风险的关键要素设定了最大容忍度,并规定了识别和分析这些风险要素的适当协议。该政策为从个人和整个投资组合的基础上分析公司提供的每种贷款产品制定了具体的指导方针。银行董事会至少每年审查一次信贷政策。该银行的承销商确保对所有关键风险因素进行分析,其中大多数承保都包括对潜在借款人的全球现金流分析。
第二个领域是对贷款组合的持续监督,衡量和监测现有的信用风险,以及时和适当的方式处理业绩问题。公司的投资组合经理根据信贷政策以及信贷和投资组合审查政策,对贷款组合内的信用风险进行监控和管理。后一项政策需要一项财务数据收集和分析计划,进行全面的贷款审查,财产和/或业务检查,监测投资组合的集中度和趋势,并纳入当前的商业和经济状况。投资组合经理还监控基于资产的信贷额度、贷款契约以及与公司贷款相关的其他条件,以帮助识别潜在的信用风险。大多数个人贷款,不包括同质贷款组合,至少每年都要接受一次审查,包括风险等级的分配或确认。
风险等级基于 六-等级及格评级,以及特别提及、不合格、可疑和损失等级,以及此类分类由联邦银行监管机构定义。除其他外,风险等级的分配使公司能够确定与投资组合中每种信贷相关的风险,并为估算投资组合中固有的信用损失提供依据。公司的信贷和投资组合审查委员会定期对风险等级进行审查,投资组合管理和风险分级流程由独立贷款审查职能部门和定期内部审计以及监管机构在定期审查期间持续进行审查。
以下是分配给投资组合中贷款的风险等级的简要定义:
•通行证资产的信用质量处于可接受的水平,不包含明确的缺陷或弱点。
•特别提及资产目前使银行面临的风险不足以将其归类为不利类别之一,但存在可纠正的缺陷或潜在的缺陷,值得管理层密切关注。
•债务人或质押的抵押品(如果有)的当前净资产和支付能力不足以保护不合标准的资产。这些资产的特点是,如果缺陷得不到纠正,银行很有可能蒙受一些损失。通过止赎获得的其他自有房地产(“OREO”)也被归类为不合格房地产。
•可疑资产具有不合格资产所固有的所有弱点,另外一个特点是,这些弱点使根据当前现有的事实、条件和价值进行全面收缴或清算非常值得怀疑和不可能。
•损失资产是指那些被认为无法收回且价值极低以至于没有必要继续作为资产继续存在的资产。归类为损失的款项将立即扣除。
该银行的投资组合经理还管理贷款绩效风险、收款、清偿、破产和取消抵押品赎回权。一个特殊部门,其投资组合经理在这些领域具有专业知识,通常负责处理此类事务或提供建议。我们的投资组合经理在发现问题信贷时采取迅速而果断的行动来解决贷款绩效风险。未付款后,收款工作立即开始,投资组合经理将努力迅速确定适当的措施,以最大限度地降低公司的损失风险。当取消抵押品赎回权将最大限度地提高公司对不良贷款的回收时,投资组合经理将采取适当行动启动止赎程序。
当贷款被评为特别提及、不合格或可疑时,公司将获得标的抵押品的最新估值。抵押品通常包括应收账款、库存、固定资产、房地产和/或现金。如果通过公司的信用风险管理流程,确定贷款的最终还款将来自取消抵押品赎回权和最终出售标的抵押品,则该贷款将被视为依赖抵押品,并进行单独评估,以确定贷款的适当ACL。此类贷款的ACL按标的抵押品的公允价值减去预计的出售成本小于贷款摊销成本的金额来衡量。公司通常会继续每年或每两年获取或确认特别提及标的抵押品和分类贷款的最新估值,以便获得担保贷款的基础抵押品的最新公允价值指标。此外,一旦由于丧失抵押品赎回权的可能性,贷款被确定为依赖抵押品,并且贷款的偿还预计将来自标的抵押品的最终出售,则至少每季度对标的抵押品进行一次分析。抵押品估计公允价值的变化反映在贷款的终身ACL中。被认为无法收回的余额将立即扣除。但是,如果贷款不被视为抵押品依赖性,并且管理层确定该贷款不再具有与贷款组合中其他贷款相似的风险特征,则将对贷款进行单独评估,并通过使用折扣现金流分析来确定相关的ACL。
下表按公司的内部风险等级和发放年份对投资组合持有的贷款进行了分层,以及截至2024年3月31日按发放年份划分的年初至今的总扣除额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份划分的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | 旋转 | | 在此期间循环转换为期限 | | 总计 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 25,930 | | | $ | 39,449 | | | $ | 456,670 | | | $ | 530,041 | | | $ | 174,446 | | | $ | 1,044,831 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,271,367 | |
特别提及 | — | | | — | | | 4,190 | | | 2,509 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,699 | |
不合标准 | — | | | — | | | 2,785 | | | — | | | 16,209 | | | 12,192 | | | — | | | — | | | 31,186 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 2,332 | | | 183,941 | | | 1,172,758 | | | 1,965,579 | | | 708,447 | | | 1,478,920 | | | — | | | — | | | 5,511,977 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 18,303 | | | — | | | 11,576 | | | — | | | — | | | 29,879 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 4,603 | | | 12,507 | | | — | | | — | | | — | | | 17,110 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 7,234 | | | 62,758 | | | 319,264 | | | 91,445 | | | 2,226 | | | 3,376 | | | — | | | — | | | 486,303 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | 431 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 431 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | 6,451 | | | — | | | 493 | | | 20,541 | | | — | | | — | | | 27,485 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | 131 | | | — | | | 7,590 | | | — | | | — | | | 7,721 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 35,496 | | | 286,148 | | | 1,962,118 | | | 2,613,042 | | | 914,328 | | | 2,579,026 | | | — | | | — | | | 8,390,158 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,180 | | | — | | | — | | | 1,180 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 9,310 | | | 21,215 | | | 541,542 | | | 615,237 | | | 217,548 | | | 651,272 | | | — | | | — | | | 2,056,124 | |
特别提及 | — | | | — | | | 6,349 | | | 36,625 | | | 472 | | | 4,863 | | | 918 | | | — | | | 49,227 | |
不合标准 | — | | | — | | | 9,815 | | | — | | | 9,455 | | | 24,741 | | | — | | | — | | | 44,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产有保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 1,225 | | | 10,497 | | | 41,473 | | | 120,949 | | | 25,369 | | | 88,080 | | | — | | | — | | | 287,593 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,597 | | | — | | | — | | | 1,597 | |
不合标准 | — | | | — | | | 3,929 | | | — | | | — | | | 1,819 | | | — | | | — | | | 5,748 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | 112 | | | 9,827 | | | 7,350 | | | 1,949 | | | 24,669 | | | — | | | — | | | 43,907 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 82 | | | — | | | — | | | 82 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,437 | | | — | | | — | | | 4,437 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由商业房地产担保的贷款总额 | 10,535 | | | 31,824 | | | 612,935 | | | 780,161 | | | 254,793 | | | 801,560 | | | 918 | | | — | | | 2,492,726 | |
本期扣除总额 | — | | | 93 | | | 3,345 | | | 581 | | | — | | | 645 | | | — | | | — | | | 4,664 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 6,427 | | | 49,636 | | | 156,868 | | | 148,942 | | | 38,675 | | | 244,163 | | | 975,215 | | | 825 | | | 1,620,751 | |
特别提及 | — | | | 1,027 | | | 22,364 | | | 13,948 | | | 335 | | | 2,162 | | | 34,604 | | | 1,312 | | | 75,752 | |
不合标准 | — | | | 14,289 | | | 8,052 | | | 2,735 | | | 406 | | | 1,248 | | | 47,145 | | | — | | | 73,875 | |
值得怀疑 | — | | | — | | | 4,109 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份划分的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 优先的 | | 旋转 | | 在此期间循环转换为期限 | | 总计 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 69 | | | $ | 7,789 | | | $ | 72,481 | | | $ | 107,807 | | | $ | 15,807 | | | $ | 81,601 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 285,554 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 648 | | | — | | | — | | | 648 | |
不合标准 | — | | | — | | | 1,600 | | | 306 | | | 2,189 | | | 11,598 | | | — | | | — | | | 15,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业管理局非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | 1,582 | | | 4,415 | | | 338 | | | 111 | | | 3,701 | | | — | | | — | | | 10,147 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 515 | | | — | | | 138 | | | 146 | | | — | | | — | | | 799 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 6,496 | | | 74,323 | | | 270,404 | | | 274,076 | | | 57,661 | | | 345,267 | | | 1,056,964 | | | 2,137 | | | 2,087,328 | |
本期扣除总额 | — | | | 49 | | | — | | | 126 | | | 29 | | | 16 | | | 465 | | | — | | | 685 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 165 | | | 43,288 | | | 28,880 | | | — | | | 72,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 8 | | | 425 | | | 1,395 | | | — | | | 1,830 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | 20 | | | — | | | 2 | | | 173 | | | 43,713 | | | 30,275 | | | — | | | 74,183 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基差调整前为投资而持有的贷款 (1) | $ | 52,527 | | | $ | 392,315 | | | $ | 2,845,457 | | | $ | 3,667,281 | | | $ | 1,226,955 | | | $ | 3,769,566 | | | $ | 1,088,157 | | | $ | 2,137 | | | $ | 13,044,395 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | 3,345 | | | $ | 707 | | | $ | 29 | | | $ | 1,841 | | | $ | 465 | | | $ | — | | | $ | 6,529 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差调整32.3百万美元相当于公允价值套期保值关系中包含的某些贷款的账面金额。请参阅 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
下表按公司内部风险等级和发放年份对截至2023年12月31日为投资组合持有的贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份划分的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 旋转 | | 在此期间循环转换为期限 | | 总计 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | 71,452 | | | $ | 482,045 | | | $ | 549,828 | | | $ | 192,399 | | | $ | 315,139 | | | $ | 795,856 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,406,719 | |
特别提及 | — | | | 3,811 | | | 2,530 | | | — | | | — | | | 625 | | | — | | | — | | | 6,966 | |
不合标准 | — | | | 412 | | | — | | | — | | | — | | | 7,675 | | | — | | | — | | | 8,087 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 179,055 | | | 1,184,329 | | | 2,008,126 | | | 725,123 | | | 822,411 | | | 714,638 | | | — | | | — | | | 5,633,682 | |
特别提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,628 | | | — | | | — | | | 11,628 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建筑和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 59,993 | | | 309,677 | | | 94,845 | | | 2,223 | | | 2,368 | | | 3,438 | | | — | | | — | | | 472,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | $ | — | | | $ | 6,478 | | | $ | — | | | $ | 493 | | | $ | 4,804 | | | $ | 16,496 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | — | | | 131 | | | — | | | 536 | | | 7,462 | | | — | | | — | | | 8,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 310,500 | | | 1,986,752 | | | 2,655,460 | | | 920,238 | | | 1,145,258 | | | 1,557,818 | | | — | | | — | | | 8,576,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份划分的定期贷款 | | | | | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 优先的 | | 旋转 | | 在此期间循环转换为期限 | | 总计 |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 217 | | | $ | — | | | $ | 1,582 | | | $ | 3,653 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,452 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 19,014 | | | 543,413 | | | 660,967 | | | 224,333 | | | 211,283 | | | 458,975 | | | — | | | — | | | 2,117,985 | |
特别提及 | — | | | 16,535 | | | — | | | 476 | | | 4,775 | | | 11,775 | | | 919 | | | — | | | 34,480 | |
不合标准 | — | | | 15,539 | | | 2,162 | | | 5,505 | | | 3,873 | | | 11,790 | | | — | | | — | | | 38,869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特许经营房地产有保障 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 10,580 | | | 39,239 | | | 124,424 | | | 25,697 | | | 15,731 | | | 72,342 | | | — | | | — | | | 288,013 | |
特别提及 | 1,758 | | | 3,603 | | | 1,903 | | | — | | | 795 | | | 1,615 | | | — | | | — | | | 9,674 | |
不合标准 | — | | | 3,964 | | | — | | | — | | | 2,571 | | | 292 | | | — | | | — | | | 6,827 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 113 | | | 9,334 | | | 7,634 | | | 1,979 | | | 4,109 | | | 22,417 | | | — | | | — | | | 45,586 | |
特别提及 | — | | | 536 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | | | — | | | — | | | 619 | |
不合标准 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,536 | | | — | | | — | | | 4,536 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
由商业房地产担保的贷款总额 | 31,465 | | | 632,163 | | | 797,090 | | | 257,990 | | | 243,137 | | | 583,825 | | | 919 | | | — | | | 2,546,589 | |
本期扣除总额 | — | | | — | | | 318 | | | 191 | | | — | | | 1,861 | | | — | | | — | | | 2,370 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 46,765 | | | 172,987 | | | 160,275 | | | 40,988 | | | 110,526 | | | 146,310 | | | 966,733 | | | 6,518 | | | 1,651,102 | |
特别提及 | 239 | | | 23,242 | | | 12,270 | | | 367 | | | 16 | | | 2,139 | | | 42,570 | | | 407 | | | 81,250 | |
不合标准 | 425 | | | 8,052 | | | 2,689 | | | 588 | | | 173 | | | 1,138 | | | 26,462 | | | 14,187 | | | 53,714 | |
可疑和损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,542 | | | 4,542 | |
特许经营非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 6,801 | | | 74,441 | | | 112,112 | | | 16,355 | | | 34,770 | | | 53,957 | | | — | | | 753 | | | 299,189 | |
特别提及 | 433 | | | 845 | | | 1,633 | | | — | | | 627 | | | 692 | | | — | | | — | | | 4,230 | |
不合标准 | — | | | 1,646 | | | 322 | | | 2,324 | | | 10,451 | | | 1,559 | | | — | | | — | | | 16,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业管理局非房地产担保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 1,075 | | | 4,485 | | | 343 | | | 113 | | | 1,464 | | | 2,490 | | | — | | | — | | | 9,970 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合标准 | — | | | 527 | | | — | | | 141 | | | 53 | | | 235 | | | — | | | — | | | 956 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业贷款总额 | 55,738 | | | 286,225 | | | 289,644 | | | 60,876 | | | 158,080 | | | 208,520 | | | 1,035,765 | | | 26,407 | | | 2,121,255 | |
本期扣除总额 | 132 | | | 3,053 | | | 62 | | | 5 | | | 362 | | | 37 | | | 6,387 | | | 503 | | | 10,541 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | 20 | | | — | | | — | | | 167 | | | — | | | 44,104 | | | 28,461 | | | — | | | 72,752 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通过 | — | | | — | | | 3 | | | 9 | | | 5 | | | 788 | | | 1,144 | | | — | | | 1,949 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 20 | | | — | | | 3 | | | 176 | | | 5 | | | 44,892 | | | 29,605 | | | — | | | 74,701 | |
本期扣除总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 983 | | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 986 | |
基差调整前持有的投资贷款 (1) | $ | 397,723 | | | $ | 2,905,140 | | | $ | 3,742,197 | | | $ | 1,239,280 | | | $ | 1,546,480 | | | $ | 2,395,055 | | | $ | 1,066,289 | | | $ | 26,407 | | | $ | 13,318,571 | |
本期扣除总额 | $ | 132 | | | $ | 3,053 | | | $ | 597 | | | $ | 196 | | | $ | 1,944 | | | $ | 6,534 | | | $ | 6,390 | | | $ | 503 | | | $ | 19,349 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差调整29.6百万美元相当于公允价值套期保值关系中包含的某些贷款的账面金额。请参阅 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
下表按截至所示时期的拖欠情况对投资组合持有的贷款进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天数(2) | | |
(千美元) | 当前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 总计 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 2,308,852 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 400 | | | $ | 2,309,252 | |
多家庭 | 5,558,966 | | | — | | | — | | | — | | | 5,558,966 | |
建筑和土地 | 486,734 | | | — | | | — | | | — | | | 486,734 | |
SBA 由房地产担保 | 34,409 | | | — | | | 381 | | | 416 | | | 35,206 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 8,388,961 | | | — | | | 381 | | | 816 | | | 8,390,158 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 2,144,734 | | | — | | | — | | | 4,628 | | | 2,149,362 | |
特许经营房地产有保障 | 294,646 | | | — | | | — | | | 292 | | | 294,938 | |
SBA 由房地产担保 | 48,426 | | | — | | | — | | | — | | | 48,426 | |
由房地产担保的商业贷款总额 | 2,487,806 | | | — | | | — | | | 4,920 | | | 2,492,726 | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
商业和工业 | 1,770,803 | | | 1,729 | | | 575 | | | 1,380 | | | 1,774,487 | |
特许经营非房地产担保 | 300,336 | | | — | | | — | | | 1,559 | | | 301,895 | |
小企业管理局没有房地产担保 | 10,146 | | | 254 | | | — | | | 546 | | | 10,946 | |
商业贷款总额 | 2,081,285 | | | 1,983 | | | 575 | | | 3,485 | | | 2,087,328 | |
零售贷款 | | | | | | | | | |
单户住宅 | 72,335 | | | — | | | 18 | | | — | | | 72,353 | |
消费贷款 | 1,830 | | | — | | | — | | | — | | | 1,830 | |
零售贷款总额 | 74,165 | | | — | | | 18 | | | — | | | 74,183 | |
基差调整前为投资而持有的贷款 (1) | $ | 13,032,217 | | | $ | 1,983 | | | $ | 974 | | | $ | 9,221 | | | $ | 13,044,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | | $ | 2,421,360 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 2,421,772 | |
多家庭 | | 5,645,310 | | | — | | | — | | | — | | | 5,645,310 | |
建筑和土地 | | 472,544 | | | — | | | — | | | — | | | 472,544 | |
SBA 由房地产担保 | | 35,980 | | | — | | | — | | | 420 | | | 36,400 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,575,194 | | | — | | | — | | | 832 | | | 8,576,026 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | 2,186,679 | | | — | | | — | | | 4,655 | | | 2,191,334 | |
特许经营房地产有保障 | | 304,222 | | | 292 | | | — | | | — | | | 304,514 | |
SBA 由房地产担保 | | 50,604 | | | 137 | | | — | | | — | | | 50,741 | |
由房地产担保的商业贷款总额 | | 2,541,505 | | | 429 | | | — | | | 4,655 | | | 2,546,589 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 1,788,855 | | | 228 | | | 1,294 | | | 231 | | | 1,790,608 | |
特许经营非房地产担保 | | 318,162 | | | 1,559 | | | — | | | — | | | 319,721 | |
小企业管理局没有房地产担保 | | 10,119 | | | 249 | | | — | | | 558 | | | 10,926 | |
商业贷款总额 | | 2,117,136 | | | 2,036 | | | 1,294 | | | 789 | | | 2,121,255 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | |
单户住宅 | | 72,733 | | | 19 | | | — | | | — | | | 72,752 | |
消费贷款 | | 1,949 | | | — | | | — | | | — | | | 1,949 | |
零售贷款总额 | | 74,682 | | | 19 | | | — | | | — | | | 74,701 | |
基差调整前为投资而持有的贷款 (1) | | $ | 13,308,517 | | | $ | 2,484 | | | $ | 1,294 | | | $ | 6,276 | | | $ | 13,318,571 | |
______________________________
(1)不包括美元的基差调整32.3百万和美元29.6截至2024年3月31日和2023年12月31日,公允价值套期保值关系中包含的某些贷款的账面金额分别为百万美元。请参阅 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
(2)根据贷款的过期状况,本账龄分析中包括非应计贷款。
个人评估贷款
公司根据ASC 326对贷款进行集体评估,以确定ACL。集体评估以被认为具有相似风险特征的贷款汇总为基础。在某些情况下,公司可能会确定其认为不再具有与投资组合中其他贷款相似的风险特征的贷款。这些贷款通常是根据不合标准或较差的内部风险等级来确定的,因为随着信贷恶化,与此类贷款相关的特定属性和风险往往会变得独一无二。此类贷款通常是不良贷款,是向遇到财务困难的借款人发放的经修改的贷款,和/或被视为依赖抵押品,贷款的最终还款预计将来自抵押品的运营或最终的出售。管理层认为不再具有与投资组合中其他贷款相似的风险特征的贷款将进行单独评估,以确定适当的终身ACL。公司使用贴现现金流法,使用贷款的实际利率来确定个人评估贷款的ACL,除非该贷款被视为抵押品依赖性,这需要根据标的抵押品的估计公允价值减去预计的出售成本进行评估。根据抵押品估计预期公允价值的变化,公司可能会增加或减少抵押品依赖性个人评估贷款的ACL。所有其他个人评估贷款ACL的变化主要基于公司对预计从此类贷款中获得的现金流的评估。
截至2024年3月31日,美元63.8对百万笔贷款进行了单独评估,金额为 $4.5百万ACL归因于此类贷款。2024 年 3 月 31 日,美元39.8根据抵押品的潜在价值和美元对数百万笔单独评估的贷款进行了评估24.0使用折扣现金流方法对百万进行了评估。截至2024年3月31日,所有单独评估的贷款均处于非应计状态。
截至 2023 年 12 月 31 日,美元24.8对数百万笔贷款进行了单独评估 不ACL 归因于此类贷款。2023 年 12 月 31 日,美元12.2根据抵押品的潜在价值和美元对数百万笔单独评估的贷款进行了评估12.6使用折扣现金流方法对百万进行了评估。截至2023年12月31日,所有单独评估的贷款均处于非应计状态。
2024年第一季度个人评估贷款的增加主要是由单一的、多元化的商业银行关系推动的,CRE非自用、CRE自住和C&I类别的贷款,总额为美元37.6百万,以及与特许经营非房地产担保和特许经营房地产类别贷款的单一贷款关系,总额为 $1.9截至 2024 年 3 月 31 日,百万人。
购买的信用恶化贷款
该公司分析了收购的贷款,自发放以来,信贷质量的恶化微不足道。此类贷款被归类为已购信贷恶化(“PCD”)贷款。请看看 附注1-业务描述和重要会计政策摘要我们的2023年10-K表格中包含了我们经审计的合并财务报表,以获取有关PCD贷款会计的更多信息。该公司的PCD贷款为美元347.0百万和美元359.3截至2024年3月31日和2023年12月31日,分别为百万人。
归类为PCD的收购贷款按初始摊销成本进行记录,该成本包括贷款的购买价格(或初始公允价值)和为贷款确定的初始ACL(添加到购买价格中),以及由此产生的与信贷以外因素相关的任何折扣或溢价。公司使用利息法对PCD贷款的利息收入进行核算,根据利息法,任何购买折扣或溢价都将累积或摊销为利息收入,以调整贷款收益率。收购后,PCD贷款的ACL是根据公司的ACL方法来衡量的。另请参阅 附注6 — 信贷损失备抵金了解有关公司ACL方法的更多信息。
非应计贷款
当贷款处于非应计状态时,先前应计但未付的利息将从本期收益中冲销。非应计贷款收到的款项通常作为贷款本金余额的扣减额使用。如果进一步亏损的可能性微乎其微,则公司可能会以现金方式确认利息。如果公司认为所有剩余的本金和利息都是可以收回的,并且自贷款转为非应计贷款以来至少有三个月的持续还款表现,则贷款可能会恢复到应计状态。
对于逾期90天或更长时间的贷款,或者管理层认为无论逾期多长时间都对能否及时收取本金或利息存有合理怀疑时,公司通常不会累计利息。但是,当此类贷款担保充足且处于收款过程中,公司可以继续累计利息。该公司的非应计贷款为美元63.82024 年 3 月 31 日的百万美元和美元24.8截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。截至2024年3月31日,非应计贷款的增加主要是由于单一、多元化的商业银行业务关系,CRE非业主自用、CRE自住和C&I类别的贷款总额为美元37.6百万,全部为当前贷款,以及特许经营非房地产担保和特许经营房地产类别贷款的单一贷款关系,总额为 $1.9百万,截至 2024 年 3 月 31 日。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,公司没有记录与非应计贷款相关的现金付款的收入。该公司有 不贷款逾期90天或更长时间,截至2024年3月31日和2023年12月31日仍在累计。
下表汇总了截至所示日期的非应计贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非应计贷款 (1) |
| 抵押依赖贷款 | | 非抵押依赖贷款 | | 非应计贷款总额 | | 没有 ACL 的非应计贷款 |
(千美元) | 平衡 | | ACL | | 平衡 | | ACL | | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 24,008 | | | $ | 2,657 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 24,008 | | | $ | 17,499 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | 1,258 | | | — | | | — | | | — | | | 1,258 | | | 1,258 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 25,266 | | | 2,657 | | | — | | | — | | | 25,266 | | | 18,757 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 12,602 | | | — | | | — | | | — | | | 12,602 | | | 12,602 | |
特许经营房地产有保障 | — | | | — | | | 292 | | | 43 | | | 292 | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款总额 | 12,602 | | | — | | | 292 | | | 43 | | | 12,894 | | | 12,602 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 1,380 | | | — | | | 22,161 | | | 1,521 | | | 23,541 | | | 13,541 | |
特许经营非房地产担保 | — | | | — | | | 1,559 | | | 231 | | | 1,559 | | | — | |
小企业管理局非房地产担保 | 546 | | | — | | | — | | | — | | | 546 | | | 546 | |
商业贷款总额 | 1,926 | | | — | | | 23,720 | | | 1,752 | | | 25,646 | | | 14,087 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非应计贷款总额 | $ | 39,794 | | | $ | 2,657 | | | $ | 24,012 | | | $ | 1,795 | | | $ | 63,806 | | | $ | 45,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 412 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | 1,205 | | | — | | | — | | | — | | | 1,205 | | | 1,205 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 1,617 | | | — | | | — | | | — | | | 1,617 | | | 1,617 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 8,666 | | | — | | | — | | | — | | | 8,666 | | | 8,666 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款总额 | 8,666 | | | — | | | — | | | — | | | 8,666 | | | 8,666 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 1,381 | | | — | | | 12,595 | | | — | | | 13,976 | | | 13,976 | |
| | | | | | | | | | | |
小企业管理局非房地产担保 | 558 | | | — | | | — | | | — | | | 558 | | | 558 | |
商业贷款总额 | 1,939 | | | — | | | 12,595 | | | — | | | 14,534 | | | 14,534 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非应计贷款总额 | $ | 12,222 | | | $ | — | | | $ | 12,595 | | | $ | — | | | $ | 24,817 | | | $ | 24,817 | |
______________________________
(1)非应计贷款的ACL根据贴现现金流方法确定,除非该贷款被视为抵押品依赖性;否则,抵押品依赖非应计贷款的ACL将根据标的抵押品的估计公允价值确定。
住宅房地产贷款正在取消抵押品赎回权中
该公司有 不消费抵押贷款,由截至2024年3月31日和2023年12月31日的正式止赎程序正在进行中的住宅房地产抵押贷款。
向陷入困境的借款人提供修改后的贷款
2023 年 1 月 1 日,公司采用了 ASU 2022-02, 金融工具——信贷损失(主题326)陷入困境的债务重组和过期披露, 它引入了新的报告要求,要求修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款。该公司还将这些贷款称为向陷入困境的借款人提供的修正贷款(“MLTB”)。MLTB源于对贷款的修改,目的是缓解借款人财务状况的暂时困难和/或对借款人偿还贷款能力的限制,并最大限度地减少公司的潜在损失。GAAP要求报告某些类型的修改,包括以下内容:(i)本金豁免,(ii)利率降低,(iii)微不足道的付款延迟,(iv)期限延长,或上述内容的任意组合。与贷款组合中的其他贷款一样,MLTB的ACL是集体衡量的,除非管理层确定此类贷款不再具有与贷款组合中其他贷款相似的风险特征。在这些情况下,MLTB 的 ACL 是通过个人评估确定的。
向遇到财务困难的借款人修改的贷款为 $12.22024 年 3 月 31 日的百万美元和美元12.6截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。
有 不在截至2024年3月31日的三个月内向遇到财务困难的借款人修改贷款。有 一向陷入困境的借款人提供的CRE自有贷款在2023年第一季度进行了修改,摊销成本为美元851,000截至 2023 年 3 月 31 日。
下表显示了截至2023年3月31日的三个月内按修改类别和类型划分的MLTB的摊销成本,以及修改后的贷款占贷款总类别的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 三个月已结束 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | 2023年3月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | 任期延长 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | 平衡 | | 占贷款类别总额的百分比 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | | | | | | | | | | | | $ | 851 | | | 0.04 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款总额 | | | | | | | | | | | | | $ | 851 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表描述了在截至2023年3月31日的三个月中对遇到财务困难的借款人进行的贷款修改的财务影响:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 任期延长 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | | | | | | 将期限延长至 4月份 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中, 不出现付款违约并在付款违约前的 12 个月内(逾期 90 天或更长时间)进行了修改的 MLTB。
下表描述了截至所示日期的MLTB的表现:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天数 | | |
(千美元) | 当前 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 总计 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | |
商业和工业 | $ | 12,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,161 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
商业贷款总额 | $ | 12,161 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,161 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | |
2023年3月31日 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | $ | 851 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 851 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款总额 | $ | 851 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 851 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
抵押依赖贷款
被归类为附属抵押品的贷款是指几乎所有贷款的还款都将来自抵押品的运作或最终的清算。抵押品依赖贷款是单独评估的,目的是确定ACL,ACL是根据抵押品的估计公允价值确定的。预计抵押品清算时,卖出成本的估算值包含在ACL的确定中。如果贷款担保良好,抵押品的估计价值超过贷款的摊销成本,则不记录ACL。
下表汇总了截至所示日期按抵押品类型划分的抵押品依赖贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
(千美元) | 办公物业 | | 工业地产 | | 零售地产 | | 土地财产 | | 酒店物业 | | 多户房产 | | | | 其他 CRE 房产 | | 商业资产 | | 总计 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 19,102 | | | $ | 2,385 | | | $ | 400 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | 2,121 | | | $ | — | | | $ | 24,008 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,258 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,258 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 19,102 | | | 2,385 | | | 400 | | | — | | | 1,258 | | | — | | | | | 2,121 | | | — | | | 25,266 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 7,974 | | | — | | | — | | | 4,628 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 12,602 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | — | |
由房地产担保的商业贷款总额 | 7,974 | | | — | | | — | | | 4,628 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 12,602 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,150 | | | 1,380 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业管理局非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 546 | | | 546 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | 230 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,696 | | | 1,926 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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附属抵押贷款总额 | $ | 27,076 | | | $ | 2,385 | | | $ | 400 | | | $ | 4,858 | | | $ | 1,258 | | | $ | — | | | | | $ | 2,121 | | | $ | 1,696 | | | $ | 39,794 | |
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2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 412 | |
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SBA 由房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,205 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,205 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | 412 | | | — | | | 1,205 | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,617 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 4,011 | | | — | | | — | | | 4,655 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 8,666 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款总额 | 4,011 | | | — | | | — | | | 4,655 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 8,666 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | — | | | — | | | — | | | 231 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,150 | | | 1,381 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
小企业管理局非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 558 | | | 558 | |
商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | 231 | | | — | | | — | | | | | — | | | 1,708 | | | 1,939 | |
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附属抵押贷款总额 | $ | 4,011 | | | $ | — | | | $ | 412 | | | $ | 4,886 | | | $ | 1,205 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1,708 | | | $ | 12,222 | |
注意事项 6 — 信用损失备抵金
根据ASC 326,公司维持贷款和无准备金贷款承诺的ACL- 金融工具-信用损失。ASC 326要求公司在发放或收购时首先确认贷款和无准备金贷款承诺的终身信用损失估算。考虑到与特定贷款或具有类似风险特征的贷款组相关的事实和情况,信贷损失的确认是公司对终身预期信贷损失的最佳估计。ACL的确定涉及管理层的重大判断和估计,根据管理层对贷款组合信贷质量的持续评估以及公司ACL模型中使用的经济预测的变化,这些判断和估计可能会发生变化。该公司在确定商业房地产贷款和商业贷款(占贷款组合的大部分)的ACL估计值时使用贴现现金流模型,并对零售贷款使用历史损失率模型。该公司还在其ACL模型中使用代理贷款数据,其中公司自己的历史数据不够可用。
贴现现金流模型是逐项应用的,对于具有相似风险特征的贷款,可以得出每笔贷款的终身ACL估计值。贴现现金流方法依赖于对未来贷款现金流和无准备金贷款承诺进行估算所必需的几个重要组成部分。这些组成部分包括:(i)估计的违约概率(“PD”),(ii)违约时的估计损失(“LGD”),它代表贷款违约时的估计损失严重程度,(iii)贷款预还活动的估计,以及(iv)公司违约时的估计风险(“EAD”)。在合理和可支持的时期内,PD和LGD在很大程度上受到模型中采用的经济预测变化的影响。该公司对无准备金贷款承诺的ACL方法还包括有关借款人提取无准备金承诺的可能性的假设。这些假设基于公司的历史经验。
公司商业房地产和商业贷款的贴现现金流ACL模型使用内部推导的预付款估算值来确定预计收取的未来合同现金流的金额和时间。对未来现金流的估算还包括对公司认为可能无法收取的合同金额的估计,这些估算基于对PD、LGD和EAD的假设。EAD由合同还款时间表和贷款的预期还款情况决定,其中包括对循环信贷额度的预期预付款和未来提款的估计。公司使用贷款的实际利率对现金流进行折扣。实际利率代表贷款的合同利率;根据与原始贷款相关的任何购买溢价或折扣以及递延费用和成本进行了调整。公司已做出会计政策选择,以调整实际利率,以考虑预计预付款的影响。贷款的ACL是通过衡量贷款的摊销成本超过其预计收取的折扣现金流的金额来确定的。信贷额度的ACL是通过对预计不会收取的现金流的估算值进行折扣来确定的。
违约概率
由房地产担保的投资者贷款的PD在很大程度上基于第三方提供的模型,使用代理贷款信息。该模型生成的PD反映了商业房地产市场当前和预期的经济状况,以及预计它们将如何影响贷款水平和房地产级别属性,最终影响违约事件发生的可能性。该模型纳入了贷款到期时的PD假设。重要的贷款和房地产水平属性包括:贷款价值比率、还本付息范围、贷款规模、贷款年限和房地产类型。
由房地产和商业贷款担保的商业贷款的PD基于内部制定的PD评级表,该评级表根据公司的内部贷款信用风险等级分配PD。这份内部制定的警察评级表是基于公司自己的历史数据和公司同行观察到的历史数据,这些同行包括管理层认为符合我们业务概况的银行。随着这些贷款信用风险等级的变化,分配给它们的PD也会发生变化。与房地产担保的投资者贷款一样,房地产和商业贷款担保的商业贷款PD也受到当前和预期经济状况的影响。
当贷款逾期90天或更长时间或处于非应计状态时,公司认为贷款违约。
违约后亏损
商业房地产贷款的LGD来自第三方,使用代理贷款信息,基于公司贷款组合中贷款的贷款和房地产水平特征,例如:贷款价值比率(“LTV”)、预计的清算时间、房地产规模以及标的抵押品当前和预计的未来市场价格变化。LGD高度依赖LTV比率,并纳入了与管理贷款直至清偿相关的费用的估算。LGD还纳入了对借款人未能在到期时履行债务义务的贷款相关的损失严重程度的估计,例如通过气球还款或通过另一家贷款机构对贷款进行再融资。影响LGD的外部因素包括:CRE定价指数、GDP增长率、失业率和消费者物价指数的变化。LGD适用于商业房地产投资组合中的每笔贷款,并与PD一起对预计在贷款期限内不会收取的净现金流进行估算。
商业贷款的LGD也来自第三方,该第三方拥有大量针对金融服务行业和该细分市场贷款类型的信用相关信息数据库,并用于生成商业贷款的年度违约信息。这些代理LGD取决于数据输入,例如:信贷质量、借款人行业、地区、借款人规模和债务期限。然后,将LGD应用于商业领域的每笔贷款,并与PD一起对预计在贷款的估计期限内不会收取的净现金流进行估算。
零售贷款的历史损失率
零售贷款的历史损失率模型源自拥有大量零售贷款信用相关信息数据库的第三方。确定零售贷款损失率的关键贷款水平属性和经济驱动因素包括FICO分数、年份以及地理位置、失业率和消费者房地产价格的变化。
经济 预测
为了对未来状况做出合理和可支持的预测,公司估算这些预测将如何影响借款人履行对银行的义务的能力以及贷款期限内未来现金流的最终可收款性。公司使用来自独立第三方的宏观经济情景,这些情景基于过去的事件、当前状况和未来事件发生的可能性。这些情景通常包括:基本情景、上行情景(代表经济状况略好于目前的情况)和下行情景(代表衰退状况)。管理层定期评估经济情景的适当性,并可能决定在公司的ACL模型中使用特定的经济情景或概率加权经济情景的组合。为该模型选择的经济情景、使用多种情景的程度以及分配给这些情景的权重是基于经济表现优于每种情景的可能性,这在一定程度上基于独立第三方的分析。根据当前和预期经济状况的变化以及特定事件的发生,所选择的经济情景以及这些情景中的假设以及是否使用概率加权的多情景方法,可能因时期而异。该公司截至2024年3月31日的ACL模型包括有关利率环境、未来经济状况的总体不确定性以及潜在的衰退条件的假设。
该公司目前根据两年的经济情景预测PD和LGD,我们认为这是一个合理且可支持的时期。在此之后,PD和LGD将恢复到长期平均水平。该公司在三年内将这种回归反映在用于生成总体概率加权预测的每种经济情景中。经济预测的变化会影响每笔贷款的PD、LGD和EAD,因此会影响公司预计不会为每笔贷款收取的未来现金流量。
值得注意的是,公司的ACL模型依赖于多个经济变量,这些变量用于多种经济情景。尽管没有一个经济变量能够充分证明ACL计算对模型中使用的经济变量变化的敏感性,但公司已经确定了某些经济变量,这些变量对公司确定ACL的模型具有重大影响。这些关键经济变量包括美国失业率、美国实际国内生产总值增长、CRE价格和利率的变化。
定性调整
公司认识到,用作确定未来预期信用损失基础的历史信息本身并不总是为确定未来的预期信用损失提供足够的依据。因此,公司认为需要每季度对ACL进行定性调整。定性调整可能与以下因素有关并包括但不限于以下因素:(i)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(ii)组织特定风险,例如信贷集中、抵押品特定风险、监管风险和最终可能影响信贷质量的外部因素;(iii)潜在的模型局限性,例如通过回测确定的局限性以及其他相关限制包括承保变动、收购新投资组合和投资组合细分变化等因素,以及(iv)管理层对ACL充足性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。
定性调整主要涉及管理层认为风险较高的贷款组合的某些部分,或者管理层认为公司ACL模型的定量成分可能无法完全反映管理层判断中认为适当的水平的其他因素。某些定性调整还与未来宏观经济状况的不确定性增加以及对某些贷款部门的相关影响有关。管理层每季度审查是否需要进行适当水平的定性调整,因此,质量调整的金额和分配可能会在未来各期发生变化。
下表提供了截至所述期间为投资而持有的贷款的ACL分配情况,以及ACL中归因于贷款组合中各个部门的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(千美元) | 期初 ACL 余额 | | | | | | 扣款 | | 回收率 | | | | | | 信贷损失准备金 | | 结束 ACL 余额 |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 31,030 | | | | | | | $ | (927) | | | $ | — | | | | | | | $ | 678 | | | $ | 30,781 | |
多家庭 | 56,312 | | | | | | | — | | | 5 | | | | | | | 2,094 | | | 58,411 | |
建筑和土地 | 9,314 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (1,143) | | | 8,171 | |
SBA 由房地产担保 | 2,182 | | | | | | | (253) | | | — | | | | | | | 255 | | | 2,184 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 28,787 | | | | | | | (4,452) | | | 63 | | | | | | | 4,362 | | | 28,760 | |
特许经营房地产有保障 | 7,499 | | | | | | | (212) | | | — | | | | | | | (29) | | | 7,258 | |
SBA 由房地产担保 | 4,427 | | | | | | | — | | | 1 | | | | | | | (140) | | | 4,288 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 36,692 | | | | | | | (585) | | | 39 | | | | | | | 961 | | | 37,107 | |
特许经营非房地产担保 | 15,131 | | | | | | | (100) | | | — | | | | | | | (711) | | | 14,320 | |
小企业管理局非房地产担保 | 458 | | | | | | | — | | | 2 | | | | | | | 35 | | | 495 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | 505 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (63) | | | 442 | |
消费贷款 | 134 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (11) | | | 123 | |
总计 | $ | 192,471 | | | | | | | $ | (6,529) | | | $ | 110 | | | | | | | $ | 6,288 | | | $ | 192,340 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(千美元) | 期初 ACL 余额 | | | | | | 扣款 | | 回收率 | | | | | | 信贷损失准备金 | | 结局 ACL 平衡 |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 33,692 | | | | | | | $ | (66) | | | $ | 15 | | | | | | | $ | (1,926) | | | $ | 31,715 | |
多家庭 | 56,334 | | | | | | | (217) | | | — | | | | | | | 1,670 | | | 57,787 | |
建筑和土地 | 7,114 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 558 | | | 7,672 | |
SBA 由房地产担保 | 2,592 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | (301) | | | 2,291 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 32,340 | | | | | | | (2,163) | | | 12 | | | | | | | (855) | | | 29,334 | |
特许经营房地产有保障 | 7,019 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 771 | | | 7,790 | |
SBA 由房地产担保 | 4,348 | | | | | | | — | | | — | | | | | | | 67 | | | 4,415 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 35,169 | | | | | | | (1,123) | | | 211 | | | | | | | 3,402 | | | 37,659 | |
特许经营非房地产担保 | 16,029 | | | | | | | — | | | 100 | | | | | | | (408) | | | 15,721 | |
小企业管理局非房地产担保 | 441 | | | | | | | — | | | 6 | | | | | | | (46) | | | 401 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | 352 | | | | | | | (90) | | | 1 | | | | | | | 129 | | | 392 | |
消费贷款 | 221 | | | | | | | (5) | | | 35 | | | | | | | (40) | | | 211 | |
总计 | $ | 195,651 | | | | | | | $ | (3,664) | | | $ | 380 | | | | | | | $ | 3,021 | | | $ | 195,388 | |
在截至2024年3月31日的三个月中,为投资而持有的贷款的ACL减少了美元131,000反映了 $6.4百万美元的净扣款,部分被美元所抵消6.3百万美元的信贷损失准备金。截至2024年3月31日的三个月中,信贷损失准备金主要归因于与经济预测、特定储备金和其他模型更新相关的增加,但被投资贷款余额的减少和贷款构成组合的变化所抵消。在截至2024年3月31日的三个月中,扣款主要是由于美元5.7与2024年第一季度出售特别提款和不合标准的CRE和特许经营贷款相关的扣除额为百万美元。
在截至2023年3月31日的三个月中,用于投资的贷款的ACL下降了美元263,000反映了 $3.3百万美元的净扣款,部分被美元所抵消3.0百万美元的信贷损失准备金。截至2023年3月31日的三个月中,信贷损失准备金可归因于与经济预测和其他模型更新相关的增长,以及包括特定储备在内的资产质量的变化,但被投资贷款减少所抵消。在截至2023年3月31日的三个月中,扣款主要归因于 一CRE自有贷款关系,以及2023年第一季度出售的几笔贷款的扣款,以及其他较小的C&I贷款关系的扣款。
资产负债表外承诺的信贷损失备抵金
公司维持与无准备金贷款和信贷额度相关的资产负债表外承诺的ACL,这些承诺包含在合并财务状况报表的其他负债中。资产负债表外承诺备抵金为 $16.8截至2024年3月31日为百万美元,下降了美元2.4百万美元起19.3截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。在截至2024年3月31日的三个月中,资产负债表外承诺的准备金回收主要归因于无准备金承诺余额的下降以及本季度的质量调整。
在截至2023年3月31日的三个月中,收回了资产负债表外承诺的准备金189,000这归因于无准备金的承诺减少,主要是C&I贷款,以及各贷款领域之间无准备金承诺组合的变化以及本季度的质量调整。
下表汇总了所示期间资产负债表外承诺ACL中的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | | | |
期初 ACL 余额 | | $ | 19,264 | | | $ | 23,641 | | | | | |
资产负债表外承诺的信贷损失准备金 | | (2,425) | | | (189) | | | | | |
结束 ACL 余额 | | $ | 16,839 | | | $ | 23,452 | | | | | |
注意事项 7 — 商誉和其他无形资产
该公司的商誉为美元901.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,为百万人。该公司做到了 不记录截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月内对商誉的任何调整。
公司的政策是在每年第四季度对商誉进行年度减值评估,如果事件或情况导致管理层认为商誉价值可能受到减值,则更频繁地进行减值评估。
其他有明确寿命的无形资产是 $40.4截至 2024 年 3 月 31 日的百万美元,其中包括38.5百万美元核心存款无形资产和美元2.0数百万的客户关系无形资产。截至2023年12月31日,其他无形资产为美元43.3百万,包括 $41.2百万美元核心存款无形资产和美元2.1数百万的客户关系无形资产。 下表汇总了下述期间核心存款和客户关系无形资产余额的变化以及相关的累计摊销:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | 2024 | | | | 2023 | | | | |
无形资产总额: | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 145,212 | | | | | $ | 145,212 | | | | | |
收购导致的增加 | — | | | | | — | | | | | |
期末余额 | 145,212 | | | | | 145,212 | | | | | |
累计摊销: | | | | | | | | | |
期初余额 | (101,927) | | | | | (89,624) | | | | | |
摊销 | (2,836) | | | | | (3,171) | | | | | |
期末余额 | (104,763) | | | | | (92,795) | | | | | |
净无形资产 | $ | 40,449 | | | | | $ | 52,417 | | | | | |
对于核心存款无形资产,公司根据相关存款的预计使用寿命摊销核心存款无形资产和客户关系无形资产,摊销核心存款无形资产和客户关系无形资产的预计使用寿命。摊还期通常介于六到十一年了。自现在起,自2023年12月31日起的未来五年中,与我们的核心存款和客户关系无形资产相关的估计摊销费用总额为美元11.1百万,美元10.0百万,美元8.9百万,美元7.2百万,以及 $4.0百万。公司的核心存款和客户关系无形资产每年都会进行减值评估,如果事件和情况导致管理层认为其价值可能无法收回,则更频繁地进行减值评估。截至2024年3月31日,公司没有发现任何表明客户关系无形资产价值减值的事件和/或情况。
注意事项 8 — 次级债券
截至 2024 年 3 月 31 日,该公司已经 三总账面价值为美元的次级票据332.0百万加权利率为 5.30%,与 $ 相比331.8百万,加权利率为 5.312023 年 12 月 31 日的百分比。美元的上涨159,000主要是由于债务发行成本的摊销。
下表汇总了截至所示日期我们未偿还的次级债券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 账面价值 |
(千美元) | | 规定的到期日 | | | | 当前利率 | | 当前本金余额 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
次级票据 | | | | | | | | | | | | |
2024 年到期的次级票据, 5.75每年% | | 2024年9月3日 | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,940 | | | $ | 59,910 | |
2029 年到期的次级票据, 4.8752024 年 5 月 15 日前每年百分比,3 个月期限 SOFR +2.762此后% | | 2029 年 5 月 15 日 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 123,705 | | | 123,641 | |
2030年到期的次级票据, 5.3752025 年 6 月 15 日前每年百分比,3 个月期限 SOFR +5.17此后% | | 2030 年 6 月 15 日 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 148,356 | | | 148,291 | |
次级债券总额 | | | | | | | | $ | 335,000 | | | $ | 332,001 | | | $ | 331,842 | |
2023年6月30日伦敦银行同业拆借利率停止后,我们在2029年到期的次级票据在2024年5月15日之后基于伦敦银行同业拆借利率的基准利率过渡到3个月期SOFR作为继任基准利率加上相关的利差调整。
关于次级票据的各种发行,该公司获得了克罗尔债券评级机构(“KBRA”)的评级。KBRA将公司的优先无抵押债务和次级债务的投资评级分别定为BBB+和BBB,将该银行的A-和次级债务的存款和优先无抵押债务评级定为BBB+。KBRA于2023年6月重申了该公司和银行的评级。
有关公司次级债券的更多信息,请参阅”附注13 — 次级债券” 转到公司2023年10-K表中的合并财务报表。
出于监管资本的目的,次级票据符合二级资本的资格,但有限制。根据适用的美联储规章制度,从次级票据到期日前五周年开始,符合二级监管资本资格的次级票据金额将逐步减少次级票据原始金额的20%。公司和银行的监管总资本比率继续超过监管最低限额,包括完全分阶段实施的资本保护缓冲区。
注意事项 9 — 每股收益
该公司的限制性股票奖励包含不可没收的股息权,因此被视为参与证券。公司使用两类方法计算每股普通股的基本收益和摊薄收益。
根据两类方法,从净收益中扣除可分配给参与证券的分配收益和未分配收益,以确定可分配给普通股股东的净收益,然后将其用作计算基本和摊薄后每股收益的分子。普通股每股基本收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均数,不包括已发行的参与证券。普通股摊薄后每股收益的计算方法是将可分配给普通股股东的净收益除以报告期内已发行普通股的加权平均数,调整后将潜在的稀释普通股的影响包括在内,但不包括被视为参与证券的奖励。普通股摊薄后每股收益的计算不包括假定行使或发行具有反稀释作用的证券的影响。
下表列出了公司在指定时期内的每股收益计算结果:
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
(千美元,每股数据除外) | 2024年3月31日 | | | | 2023年3月31日 |
基本 | | | | | |
净收入 | $ | 47,025 | | | | | $ | 62,562 | |
减去:分配给参与证券的股息和未分配收益 | (779) | | | | | (823) | |
分配给普通股股东的净收益 | $ | 46,246 | | | | | $ | 61,739 | |
| | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | 94,350,259 | | | | | 93,857,812 | |
普通股每股基本收益 | $ | 0.49 | | | | | $ | 0.66 | |
| | | | | |
稀释 | | | | | |
分配给普通股股东的净收益 | $ | 46,246 | | | | | $ | 61,739 | |
| | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | 94,350,259 | | | | | 93,857,812 | |
基于股份的薪酬的稀释效应 | 127,096 | | | | | 324,710 | |
| | | | | |
加权平均摊薄后普通股 | 94,477,355 | | | | | 94,182,522 | |
摊薄后的每股普通股收益 | $ | 0.49 | | | | | $ | 0.66 | |
如果股票或股票期权的纳入具有反稀释作用,则不包括在摊薄后的每股收益的计算中。如果普通股的市场价格上涨,这些证券的稀释影响可能会包含在未来的摊薄后每股收益的计算中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中, 不具有反稀释作用的潜在普通股。
注意事项 10 — 金融工具的公允价值
资产或负债的公允价值是出售该资产或负债所获得的交易价格,或为转移该负债而支付的交易价格(退出价格),该交易价格是在主要市场(或没有主要市场的情况下的最有利市场)发生的有序交易中。在估算公允价值时,公司使用与市场方针、收益方法和/或成本方法一致的估值技术。此类估值技术始终如一地得到应用。估值技术的输入包括市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。ASC 主题 825- 金融工具,要求披露金融资产和金融负债的公允价值,包括未按公允价值定期和非经常性计量和报告的金融资产和金融负债。下文讨论了估算以公允价值计量的金融资产和金融负债公允价值的方法。
根据 ASC 主题 820- 公允价值测量,公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性,将其按公允价值计量的金融资产和金融负债分为三个级别。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级(一级衡量标准),对不可观察的投入(三级衡量标准)给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次描述如下:
第 1 级-活跃市场的未经调整的报价,在计量日可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。
第 2 级-第 1 级中包含的除报价之外的其他可直接或间接观察到的资产或负债的投入。其中可能包括活跃市场中类似工具的报价、非活跃市场中相同或相似工具的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(例如利率、预付款速度、波动率等),或基于模型的估值技术,其中所有重要假设都可以在市场上直接或间接观察。
第 3 级-估值由基于模型的技术生成,在这种技术中,市场上无法直接或间接地观察到一个或多个重要投入。这些不可观察的假设反映了公司自己对市场参与者在定价资产或负债时将使用的假设的估计。估值技术可能包括使用矩阵定价、贴现现金流模型和类似技术。
由于公司很大一部分金融工具不存在市场,因此公允价值估算是基于对当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计本质上是主观的,涉及不确定性和重要判断问题,因此无法精确确定。假设的变化可能会对列报的公允价值产生重大影响。管理层在估算公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断力;但是,任何估算技术都存在固有的局限性。尽管管理层认为公司的估值方法是适当的,并且与其他市场参与者一致,但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致对报告日的公允价值的估算有所不同。公司的估值方法可能得出的公允价值计算结果可能无法表示可变现净值或反映未来的公允价值。
金融工具在公允价值层次结构中的水平基于对公允价值衡量重要的最低投入水平。在确定公允价值衡量标准时,管理层最大限度地使用可观察的输入,并尽量减少不可观察的投入的使用。披露了可以估算公允价值的金融工具的估计公允价值。这些估算是根据相关的市场数据和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。这些估计并未反映一次性出售公司持有的特定金融工具的全部股权可能产生的任何溢价或折扣,也没有试图估计与这些工具相关的预期未来业务的价值。此外,与实现未实现收益和亏损相关的税收后果可能对公允价值估算产生重大影响,在任何估算中均未考虑这些影响。
经常性以公允价值计量的资产和负债
以下是对某些按公允价值计量的工具所使用的一般和特定估值方法的描述,以及根据公允价值层次结构对这些工具进行的一般分类。
AFS 投资证券— 投资证券的估值通常基于从独立的第三方定价服务获得的报价,这些服务使用评估的定价应用程序和模型流程。可观察的市场输入,例如基准收益率、报告的交易、经纪商/交易商报价、发行人利差、双向市场、基准证券、出价、报价和参考数据,都被视为评估的一部分。输入与正在评估的安全性直接相关,或间接与处境相似的证券相关。估值模型中使用了市场假设和市场数据。公司根据公司对市场和证券相关信贷问题的理解,审查第三方定价服务提供的市场价格是否合理。公司没有对他们提供的市场报价进行任何调整,因此,公司将这些证券归类为公允价值层次结构的第二级。
公允价值易于确定的股票证券 — 公司公允价值易于确定的股权证券包括对上市公司的投资,符合CRA的目的。公允价值基于每个时期末国家认可的证券交易所的收盘价,被归类为公允价值层次结构的第一级。
利率互换 — 公司发放浮动利率贷款,并与客户进行浮动至固定利率互换。该公司还与一家代理银行进行抵消互换。这些背靠背的互换协议旨在相互抵消,允许公司发放浮动利率贷款,同时为客户提供固定利息支付合同。该公司还与机构交易对手签订利率互换合同,以对冲某些固定利率贷款。公司的净现金流等于从客户发放的浮动利率贷款中获得的利息收入。这些衍生品的公允价值基于市场标准的贴现现金流法。公司将衍生品的信用价值调整纳入其衍生品的公允价值衡量标准,以正确反映相应交易对手的不履约风险。该公司已确定,用于得出这些衍生品合约公允价值的大多数投入的可观察性质属于公允价值层次结构的第二级,信用估值调整对其衍生金融工具的总体估值并不重要。因此,利率互换的估值被归类为公允价值层次结构的第二级。
股票认股权证资产— 由于收购了Opus,公司收购了股权证资产。认股权证赋予银行在到期前以一定价格购买特定数量的标的公司股票的权利,并包含根据ASC主题815符合衍生品条件的净结算条款- 衍生品和套期保值。权证资产的公允价值使用Black-Scholes期权定价模型确定,由于不可观察的投入范围,在公允价值层次结构中被归类为三级。确定公允价值的关键假设包括认股权证的行使价、标的实体已发行股票的估值、预期期限、无风险利率、私营公司认股权证的适销性折扣和价格波动。2023年,由于认股权证被确定在标的公司的公允市场价值大于认股权证协议中规定的价值之前,认股权证资产无法行使,因此权证资产被结算或注销。
外汇合约 — 公司签订外汇合约以满足其客户的业务需求。公司还与机构交易对手签订抵消合同,以减轻公司与客户的外汇敞口,或与某些客户交易对手签订双边抵押品和主净额结算协议以管理其信用敞口。该公司根据活跃市场中相同工具的报价来衡量外汇合约的公允价值,这是一级衡量标准。
以下公允价值层次结构表显示了有关公司在指定日期定期按公允价值计量的金融资产和负债的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 使用公允价值测量 | | 公允价值总额 |
(千美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
金融资产 | | | | | | | | |
AFS 投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 564,939 | | | $ | — | | | $ | 564,939 | |
中介机构 | | — | | | 1,670 | | | — | | | 1,670 | |
企业 | | — | | | 438,882 | | | — | | | 438,882 | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债务 | | — | | | 148,530 | | | — | | | 148,530 | |
| | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | | $ | — | | | $ | 1,154,021 | | | $ | — | | | $ | 1,154,021 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股权证券 | | $ | 631 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 631 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
外汇合约 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8 | |
利率互换 (1) | | — | | | 6,488 | | | — | | | 6,488 | |
| | | | | | | | |
衍生资产总额 | | $ | 8 | | | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | 6,496 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换 | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
衍生负债总额 | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
______________________________
(1)表示使用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额(如果适用)。参见 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 使用公允价值测量 | | 公允价值总额 |
(千美元) | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
金融资产 | | | | | | | | |
AFS 投资证券: | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | — | | | $ | 539,256 | | | $ | — | | | $ | 539,256 | |
中介机构 | | — | | | 1,868 | | | — | | | 1,868 | |
企业 | | — | | | 446,343 | | | — | | | 446,343 | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债务 | | — | | | 152,604 | | | — | | | 152,604 | |
| | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | | $ | — | | | $ | 1,140,071 | | | $ | — | | | $ | 1,140,071 | |
| | | | | | | | |
股权证券 | | $ | 759 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 759 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
外汇合约 | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
利率互换 (1) | | — | | | 5,643 | | | — | | | 5,643 | |
| | | | | | | | |
衍生资产总额 | | $ | 1 | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,644 | |
| | | | | | | | |
金融负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
外汇 | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | |
利率互换 | | — | | | 10,705 | | | — | | | 10,705 | |
衍生负债总额 | | $ | 10 | | | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | 10,715 | |
______________________________
(1)表示使用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额(如果适用)。参见 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
下表是截至目前被归类为3级并定期计量的股票认股权证的公允价值的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | |
| 3月31日 | | | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | 2024 | | | | 2023 | | | | |
期初余额 | $ | — | | | | | $ | 1,894 | | | | | |
公允价值的变化 (1) | — | | | | | (20) | | | | | |
上网练习 | — | | | | | (1,462) | | | | | |
期末余额 | $ | — | | | | | $ | 412 | | | | | |
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(1)公允价值的变动包含在合并损益表的其他收益中。
按非经常性公允价值计量的资产和负债
个人评估贷款 — 当贷款可能无法根据贷款协议的合同条款支付利息和本金并且不具有与其他贷款相似的风险特征时,将对贷款进行单独评估,以确定预期的信贷损失。当个人评估的贷款被视为抵押品依赖时,按公允价值计量。此类贷款的公允价值是根据标的抵押品来衡量的。抵押品通常包括应收账款、库存、固定资产、房地产和现金。公司衡量所有已将本金余额减少为标的抵押品价值减去预期销售成本的个人评估贷款的减值。
拥有的其他房地产 — OREO最初按公允价值减去转让之日的预计销售成本入账。这笔金额成为该物业的新基础。任何基于房产公允价值减去收购之日的估计销售成本的公允价值调整均计入信贷损失备抵金。
个人评估的抵押贷款和奥利奥的公允价值是根据三级假设确定的,代表已建立特定储备金或已减记的个人评估贷款。对于房地产贷款,公司通常会根据其个人评估贷款的历史经验获得第三方评估(或房地产估值)和/或抵押品审计,并进行内部分析,以确定公允价值。在确定单独评估的贷款和奥利奥的基础抵押品的净可变现价值时,公司随后对估值进行折扣以弥补市场价格波动和销售成本,通常范围从 7% 至 10公司预计在丧失抵押品赎回权时将产生的抵押品价值的百分比。除了折扣外,公司在计算可变现净值时还考虑了标的抵押品上存在的任何其他优先留置权。对于非房地产贷款,贷款抵押品的公允价值可以通过评估、借款人财务报表的净账面价值或账龄报告来确定,根据管理层的历史知识、市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识和知识进行调整或贴现。
截至2024年3月31日,公司个人评估的抵押依赖贷款是根据管理层获得的最新评估,根据其标的抵押品的公允价值进行评估的。在截至2024年3月31日的三个月中,公司根据最近的房地产或房地产评估,完成了对某些个人评估贷款的部分扣除,并在适用的情况下记录了相关储备金。
下表列出了我们在指定日期按非经常性公允价值计量的资产。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 使用公允价值测量 | | 总计 公允价值 |
2024年3月31日 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,923 | | | $ | 3,923 | |
| | | | | | | | |
总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,923 | | | $ | 3,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | |
抵押依赖贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,569 | | | $ | 1,569 | |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | 248 | | | 248 | |
总资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,817 | | | $ | 1,817 | |
下表列出了有关在所示日期非经常性按公允价值计量的资产的第三级公允价值计量的定量信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 范围 |
(千美元) | 公允价值 | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | 最小 | | 马克斯 | | 加权平均值 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 3,852 | | | 抵押品的公允价值 | | 销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 (1) | 71 | | | 抵押品的公允价值 | | 销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
个人评估的贷款总额 | 3,923 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 3,923 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 (1) | $ | 419 | | | 抵押品的公允价值 | | 销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 1,150 | | | 抵押品的公允价值 | | 销售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
个人评估的贷款总额 | 1,569 | | | | | | | | | | | |
拥有的其他房地产 | 248 | | | 财产的公允价值 | | 销售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
总资产 | $ | 1,817 | | | | | | | | | | | |
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(1)由酒店/汽车旅馆不动产抵押的小企业管理局贷款。
金融工具的公允价值
此处列出的公允价值估算值基于截至所示日期管理层获得的相关信息,代表退出价格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 估计的 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,028,818 | | | $ | 1,028,818 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,028,818 | |
金融机构的计息定期存款 | | 995 | | | 995 | | | — | | | — | | | 995 | |
HTM 投资证券 | | 1,720,481 | | | — | | | 1,447,697 | | | — | | | 1,447,697 | |
AFS 投资证券 | | 1,154,021 | | | — | | | 1,154,021 | | | — | | | 1,154,021 | |
股权证券 | | 631 | | | 631 | | | — | | | — | | | 631 | |
| | | | | | | | | | |
持有的投资贷款,净额 | | 13,012,071 | | | — | | | — | | | 12,304,608 | | | 12,304,608 | |
衍生资产 (1) | | 6,496 | | | 8 | | | 6,488 | | | — | | | 6,496 | |
| | | | | | | | | | |
应计应收利息 | | 67,642 | | | — | | | 67,642 | | | — | | | 67,642 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款账户 | | $ | 15,187,828 | | | $ | — | | | $ | 15,200,489 | | | $ | — | | | $ | 15,200,489 | |
FHLB 的进展 | | 200,000 | | | — | | | 199,084 | | | — | | | 199,084 | |
| | | | | | | | | | |
次级债券 | | 332,001 | | | — | | | 321,657 | | | — | | | 321,657 | |
衍生负债 | | 12,019 | | | — | | | 12,019 | | | — | | | 12,019 | |
应计应付利息 | | 13,903 | | | — | | | 13,903 | | | — | | | 13,903 | |
______________________________
(1)表示使用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额(如果适用)。参见 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 携带 金额 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 估计的 公允价值 |
资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 936,473 | | | $ | 936,473 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 936,473 | |
金融机构的计息定期存款 | | 995 | | | 995 | | | — | | | — | | | 995 | |
HTM 投资证券 | | 1,729,541 | | | — | | | 1,485,506 | | | — | | | 1,485,506 | |
AFS 投资证券 | | 1,140,071 | | | — | | | 1,140,071 | | | — | | | 1,140,071 | |
股权证券 | | 759 | | | 759 | | | — | | | — | | | 759 | |
| | | | | | | | | | |
持有的投资贷款,净额 | | 13,289,020 | | | — | | | — | | | 12,562,323 | | | 12,562,323 | |
衍生资产 (1) | | 5,644 | | | 1 | | | 5,643 | | | — | | | 5,644 | |
应计应收利息 | | 68,516 | | | — | | | 68,516 | | | — | | | 68,516 | |
| | | | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | | | |
存款账户 | | $ | 14,995,626 | | | $ | — | | | $ | 15,003,769 | | | $ | — | | | $ | 15,003,769 | |
FHLB 的进展 | | 600,000 | | | — | | | 592,480 | | | — | | | 592,480 | |
| | | | | | | | | | |
次级债券 | | 331,842 | | | — | | | 320,687 | | | — | | | 320,687 | |
衍生负债 | | 10,715 | | | 10 | | | 10,705 | | | — | | | 10,715 | |
应计应付利息 | | 18,671 | | | — | | | 18,671 | | | — | | | 18,671 | |
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(1)表示使用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额(如果适用)。参见 注释11 — 衍生工具以获取更多信息。
注意事项 11 — 衍生工具
公司使用衍生工具来管理其市场风险敞口,包括利率风险,并协助客户实现其风险管理目标。公司将某些衍生品指定为符合条件的对冲会计关系中的套期保值工具,而其他衍生品则用作不符合套期保值会计条件的经济套期保值。
被指定为对冲工具的衍生品
公允价值套期保值 — 由于基准利率的变化,公司面临固定利率资产公允价值变动的影响。公司签订了与某些固定利率贷款(主要是多户住宅和商业房地产贷款)相关的固定支付和固定收益浮动利率互换,以管理因指定SOFR基准利率变动而导致的这些工具公允价值变动的风险。使用投资组合层方法,这些利率互换被指定为公允价值套期保值。公司获得浮动利率利息,以换取在合同有效期内支付固定利率的款项,而无需交换名义金额。公允价值套期保值作为公司合并财务状况表中其他资产和其他负债的组成部分入账。这些衍生品的收益或亏损以及归因于套期保值风险的套期保值项目的抵消亏损或收益,均按照公司合并损益表中对冲项目的利息收入分类进行确认。截至2024年3月31日和2023年12月31日,名义总额为美元的利率互换1.35十亿和美元1.35分别有10亿美元被指定为公允价值套期保值。
截至所示日期,与公允价值套期保值累积基础调整相关的合并财务状况表中记录了以下金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
财务状况表中包含对冲项目的行项目 | | 对冲资产的账面金额 | | 套期保值资产账面金额中包含的公允价值套期保值调整的累计金额 |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
为投资而持有的贷款 (1) | | $ | 1,317,676 | | | $ | 1,320,449 | | | $ | (32,324) | | | $ | (29,551) | |
总计 | | $ | 1,317,676 | | | $ | 1,320,449 | | | $ | (32,324) | | | $ | (29,551) | |
______________________________
(1)这些金额包含在封闭式投资组合的摊销成本基础中,该投资组合用于指定套期保值关系,其中对冲项目是封闭式投资组合中预计在指定对冲期内未偿还的资产的规定金额。截至2024年3月31日和2023年12月31日,这些套期保值关系中使用的封闭投资组合的摊销成本基础为美元3.19十亿和美元3.25十亿美元,与这些套期保值关系相关的累计基础调整分别为美元(32.3) 百万和 $ (29.6) 分别为百万美元,指定对冲项目的金额为美元1.35十亿和美元1.35分别为十亿。
未指定为套期保值工具的衍生品
利率互换合约— 公司不时与某些借款人签订利率互换协议,以帮助他们减轻与公司贷款相关的利率风险敞口。同时,公司与另一家金融机构签订了相同的抵消利率互换协议,以减轻公司与借款人签订的互换协议相关的利率风险敞口。该公司拥有场外衍生工具和期限相匹配的中央清算衍生工具。这些协议的公允价值通过公司互换咨询公司使用的第三方估值模型确定,该模型使用可观察的市场数据,例如利率、欧元美元期货合约的价格和市场掉期利率。这些互换的公允价值作为其他资产和其他负债的组成部分记录在公司的合并财务状况表中。这些互换的公允价值变化是由于利率变动而发生的,作为非利息收入的组成部分记录在公司的损益表中。2023年6月30日伦敦银行同业拆借利率停止后,我们的伦敦银行同业拆借利率互换合约过渡到SOFR作为估值和结算的继任利率。
场外交易合约是为满足相关交易对手的需求而量身定制的,因此,与具有标准化条款的中央清算合约相比,通常包含更大程度的信用风险和流动性风险。尽管公司与借款人以及公司和其他金融机构之间互换协议公允价值的变化相互抵消,但这些交易对手信用风险的变化可能会导致互换协议公允价值的差异。公司与其他金融机构的场外互换协议以现金抵押,与借款人的互换协议由这些借款人向公司提供的标的贷款的抵押安排作为担保。公司签订的所有利率互换协议均为独立衍生品,未被指定为对冲工具。
外汇合约— 公司提供外汇即期和远期合约,作为其客户按合同价格购买和/或出售外币的便利。除这些产品外,公司还与机构交易对手签订抵消合同,以减轻公司与客户的外汇敞口,或与某些客户交易对手签订双边抵押品和主净额结算协议以管理其信用敞口。这些合同使公司能够向其客户提供外汇产品,同时最大限度地减少其受外汇汇率波动的影响。这些外汇合约未被指定为套期保值工具,在公司的合并财务状况表中以公允价值记入其他资产和其他负债。这些合约公允价值的变化作为非利息收入的一部分记录在公司的合并收益表中。
股票认股权证资产 — 由于收购了Opus,公司收购了股权证资产。认股权证赋予银行在到期前以一定价格购买特定数量的标的公司股票的权利,并包含根据ASC主题815符合衍生品条件的净结算条款。认股权证公允价值的变动被确认为非利息收入的一部分,并在其他资产中相应抵消。截至2024年3月31日和2023年12月31日,私人公司持有的其他资产认股权证的总公允价值分别为零。2023年,由于认股权证被确定在标的公司的公允市场价值大于认股权证协议中规定的价值之前,认股权证资产无法行使,因此权证资产被结算或注销。
下表汇总了截至所示日期合并财务状况报表中 “其他资产” 和 “其他负债” 中包含的公司衍生工具: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 名义上的 | | 公允价值 | | 名义上的 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允价值对冲——利率互换合约 | $ | 900,000 | | | $ | 34,461 | | | $ | 450,000 | | | $ | 461 | |
指定为套期保值工具的总衍生品 | 900,000 | | | 34,461 | | | 450,000 | | | 461 | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
外汇合约 | 475 | | | 8 | | | 56 | | | — | |
利率互换合约 | 102,428 | | | 11,899 | | | 102,428 | | | 11,908 | |
总衍生品未指定为套期保值工具 | 102,903 | | | 11,907 | | | 102,484 | | | 11,908 | |
衍生品总数 | $ | 1,002,903 | | | 46,368 | | | $ | 552,484 | | | 12,369 | |
| | | | | | | |
净额结算调整-已清头寸 (1) | | | 39,872 | | | | | 350 | |
财务状况表中的衍生品总额 | | | $ | 6,496 | | | | | $ | 12,019 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
______________________________
(1)净额结算调整代表变动保证金支付,这些差异保证金被视为衍生品风险敞口的合法结算,并根据有关清算衍生品市场结算规则的适用会计指导,适用于相应衍生品合约的公允价值净值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 衍生资产 | | 衍生负债 |
(千美元) | 名义上的 | | 公允价值 | | 名义上的 | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
公允价值对冲——利率互换合约 | $ | 600,000 | | | $ | 34,541 | | | $ | 750,000 | | | $ | 3,184 | |
指定为套期保值工具的总衍生品 | 600,000 | | | 34,541 | | | 750,000 | | | 3,184 | |
未指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | | | |
外汇合约 | 19 | | | 1 | | | 410 | | | 10 | |
利率互换合约 | 103,954 | | | 10,397 | | | 103,954 | | | 10,409 | |
| | | | | | | |
总衍生品未指定为套期保值工具 | 103,973 | | | 10,398 | | | 104,364 | | | 10,419 | |
衍生品总数 | $ | 703,973 | | | $ | 44,939 | | | $ | 854,364 | | | $ | 13,603 | |
| | | | | | | |
净额结算调整-已清头寸 (1) | | | 39,295 | | | | | 2,888 | |
财务状况表中的衍生品总额 | | | $ | 5,644 | | | | | $ | 10,715 | |
______________________________
(1)净额结算调整代表变动保证金支付,这些差异保证金被视为衍生品风险敞口的合法结算,并根据有关清算衍生品市场结算规则的适用会计指导,适用于相应衍生品合约的公允价值净值。
下表显示了公允价值对冲会计对合并收益表的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 三个月已结束 | | |
(千美元) | | 衍生工具收入中确认的收益(亏损)的位置 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
公允价值套期保值关系的收益(亏损): | | | | | | | | | | |
对冲物品 | | 利息收入 | | $ | (2,773) | | | $ | 11,921 | | | | | |
被指定为对冲工具的衍生品 | | 利息收入 | | 10,016 | | | (3,586) | | | | | |
下表汇总了合并损益表中未指定为套期保值工具的衍生品的影响。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | 三个月已结束 | | |
未指定为套期保值工具的衍生品: | | 衍生工具收入中确认的收益(亏损)的位置 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
外汇合约 | | 其他收入 | | $ | 145 | | | $ | 220 | | | | | |
利率产品 | | 其他收入 | | 2 | | | — | | | | | |
股权证 | | 其他收入 | | — | | | (251) | | | | | |
总计 | | | | $ | 147 | | | $ | (31) | | | | | |
备注 12 — 资产负债表抵消
衍生金融工具可能有资格在合并财务状况报表中抵消,例如受可执行的主净额结算安排或类似协议约束的衍生金融工具。根据这些协议,公司有权与同一个交易对手净结算多份合同。该公司向合格客户提供利率互换产品,然后将其与公司与交易对手银行签订的衍生品合约配对。虽然与交易对手银行签订的衍生品合约可能受可执行的主净额结算协议的约束,但与客户签订的衍生合约可能不受可执行的主净额结算安排的约束。对于未通过清算所集中清算的衍生合约,法规要求拥有净负债头寸的一方公布抵押品。集中清算的场外衍生品交易所的当事方每日付款,以反映衍生品价值的每日变化。这些付款通常被称为变动保证金,被视为衍生品风险的结算,而不是抵押品。如果适用,通过某些中央清算方清算的衍生品合约的衍生资产和负债总额按扣除变动保证金后相应衍生品合约的公允价值列报。
截至所述期间,有资格在合并财务状况报表中抵消的金融工具列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 确认的总金额 (1) | | 合并财务状况表中抵消的总金额 | | 合并财务状况表中列报的净金额 | | 合并后未抵消的总金额 财务状况表 | | 净额 |
(千美元) | | | | 金融工具 (2) | | 现金抵押品 (3) | |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | (5,420) | | | $ | 1,068 | |
总计 | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | 6,488 | | | $ | — | | | $ | (5,420) | | | $ | 1,068 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
总计 | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | 12,019 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,019 | |
| | | | | | | | | | | |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | (4,610) | | | $ | 1,033 | |
总计 | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | 5,643 | | | $ | — | | | $ | (4,610) | | | $ | 1,033 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | | | | |
利率互换 | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,705 | |
总计 | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | 10,705 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10,705 | |
______________________________
(1)表示使用变动保证金支付作为与中央交易对手结算后的金额(如果适用)。
(2)代表向交易对手银行质押的证券的公允价值。
(3)代表从交易对手银行收到或质押的现金抵押品。金额仅限于衍生资产或负债余额,因此不包括收到或质押的多余抵押品(如果有)。
注释 13 — 可变利息实体
该公司通过贷款证券化活动和有资格获得低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的经济适用房投资参与VIE。公司已确定其在这些实体中的权益符合可变权益的定义。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司确定其不是VIE的主要受益人,也没有合并其在VIE中的权益。 下表汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日公司合并财务状况报表中与非合并VIE可变权益相关的资产负债账面金额和最大亏损敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 最大损失 | | 资产 | | 负债 | | 最大损失 | | 资产 | | 负债 |
多户家庭贷款证券化: | | | | | | | | | | | |
投资证券 (1) | $ | 47,443 | | | $ | 47,443 | | | $ | — | | | $ | 48,204 | | | $ | 48,204 | | | $ | — | |
补偿义务 (2) | 47,563 | | | — | | | 345 | | | 47,994 | | | — | | | 345 | |
经济适用住房伙伴关系: | | | | | | | | | | | |
其他投资 (3) | 54,338 | | | 85,485 | | | — | | | 57,016 | | | 89,085 | | | — | |
无准备金的股权承诺 (2) | — | | | — | | | 31,147 | | | — | | | — | | | 32,070 | |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 149,344 | | | $ | 132,928 | | | $ | 31,492 | | | $ | 153,214 | | | $ | 137,289 | | | $ | 32,415 | |
______________________________
(1)包含在合并财务状况表中的投资证券AFS中。
(2)包含在合并财务状况表中的应计费用和其他负债中。
(3)包含在合并财务状况表中的其他资产中。
多户家庭贷款证券化
关于与房地美的证券化交易,中讨论了 附注5 — 为投资而持有的贷款,该公司的可变权益属于房地美发行的标的担保结构化直通证书,这些凭证是截至2024年3月31日作为AFS投资证券按公允价值持有的。此外,公司通过房地美签署的偿还协议拥有可变权益,该协议规定公司有义务向房地美偿还违约贷款最终解决后确定的任何违约合同本金和利息付款。此类偿还义务不得超过 10构成证券化池的贷款原始本金的百分比。
作为证券化交易的一部分,公司向被指定为主服务商的房地美解除了所有还本付息义务和权利。作为主服务商,房地美可以终止公司作为次级服务商的角色,并相应地指导此类责任。在评估我们的可变利益和持续参与VIE时,我们确定我们无权做出重大决策或指导对VIE资产和负债经济表现影响最大的活动。作为贷款的次级服务商,公司无权做出影响VIE净资产价值的重大决策,因此,公司不是VIE的主要受益人。因此,我们确定与多户住宅证券化相关的VIE不应包含在公司的合并财务报表中。
我们认为,由于参与与证券化相关的VIE,我们面临的最大损失风险是房地美发行并由公司购买的投资证券的账面价值。此外,根据与 Freddie Mac 签订的赔偿协议,我们的最大损失风险为 10构成证券化池的贷款原始本金的百分比,或美元50.9百万。但是,由于标的贷款的未偿还本金总额降至上述门槛以下,最大风险敞口下降至标的贷款的未偿还本金总额(美元)47.62024 年 3 月 31 日的百万美元和美元48.0截至 2023 年 12 月 31 日,百万美元。根据我们对截至2024年3月31日和2023年12月31日证券化池中标的贷款的定量和定性数据的分析,我们的偿还义务估计损失准备金为美元345,000.
投资合格的经济适用住房伙伴关系
该公司通过其经济适用住房合作投资拥有可变利益。这些投资基本上旨在通过产生所得税抵免和其他所得税优惠来提供回报。该公司评估了其参与低收入住房项目的情况,并确定它没有能力对与项目管理相关的决策活动施加重大影响或参与其中,因此它不是主要受益者,也没有巩固这些利益。
公司的最大亏损敞口,不包括任何可能实现的税收抵免,等于经摊销调整后的投资承诺。无准备金的承付款金额已计入认定为具有相应负债的资产的投资中。上表分别汇总了截至2024年3月31日和2023年12月31日作为资产持有的税收抵免投资金额、确认为负债的无准备金承诺金额以及最大亏损敞口。
附注14 — 税收股权投资
公司投资某些有限合伙企业或有限责任公司的股权,这些公司通常有资格根据《社区再投资法》获得信贷。其中某些股权投资与经济适用住房项目有关,这些项目为公司带来了LIHTC和其他所得税优惠。
如果满足某些标准,公司通常使用比例摊销法对税收权益投资进行入账。选择使用比例摊销法对税收权益投资进行会计处理是在逐项税收抵免计划的基础上进行的。根据比例摊销法,公司根据投资期间分配给公司的所得税抵免和其他所得税优惠按比例摊销投资的初始成本,其中包括任何未来股权出资的承诺。这些投资的净收益包括所得税抵免和营业亏损所得税优惠,扣除投资摊销,在损益表中被确认为所得税支出的组成部分。截至2024年3月31日和2023年12月31日,这些投资的账面价值为美元85.4百万和美元88.8分别为百万,并包含在合并财务状况表中的其他资产中。
截至2024年3月31日,公司与税收股权投资(包括对经济适用住房合伙企业的投资)相关的无准备金承诺估计将按以下方式支付:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 金额 |
截至12月31日的年度 | | |
2024 | | $ | 10,085 | |
2025 | | 11,477 | |
2026 | | 4,297 | |
2027 | | 2,360 | |
2028 | | 419 | |
此后 | | 2,509 | |
无准备金的承付款总额 | | $ | 31,147 | |
下表列出了与投资合格经济适用住房合伙企业相关的所得税抵免和其他所得税优惠以及摊销费用,这些合伙企业在指定期限内采用了比例摊销会计法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | | | |
税收抵免和其他税收优惠得到认可 (1) | | $ | 4,217 | | | $ | 3,776 | | | | | |
投资摊销 (1) | | 3,475 | | | 3,050 | | | | | |
______________________________
(1) 在上述期间,所得税抵免和其他所得税优惠金额以及投资摊销金额包含在合并收益表的所得税支出中,以及合并现金流量表上的应计应收利息和其他资产的变动,即合并现金流量表上的净列项目。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,除所得税支出外,没有与这些投资相关的非所得税相关活动。曾经有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,税收权益投资分别记录的减值亏损。
备注 15 — 后续事件
季度现金分红
2024 年 4 月 22 日,公司董事会宣布现金分红为 $0.33每股,将于2024年5月13日支付给截至2024年5月6日的登记股东。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
所有提及 “我们”、“我们的”、“太平洋理财” 或 “公司” 的内容均指太平洋理财银行及其合并子公司,包括我们的主要运营子公司太平洋卓越银行。所有提及 “银行” 的内容均指太平洋卓越银行。所有提及 “公司” 的内容均指太平洋卓越银行有限公司。
本10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条所指的信息和陈述,这些信息和陈述被视为 “前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述代表计划、估计、目标、目标、指导方针、预期、意图、预测以及我们对未来事件、商业计划、目标、预期经营业绩以及这些陈述所依据的假设的信念的陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、表明或暗示未来业绩、业绩或成就的陈述,通常使用 “可能”、“可以”、“应该”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“期望”、“打算”、“计划” 或具有类似含义的词语或短语来标识。
我们警告说,前瞻性陈述主要基于我们的预期,受许多已知和未知的风险和不确定性的影响,这些风险和不确定性可能会因因素而变化,在许多情况下,这些因素是我们无法控制的。实际业绩、业绩或成就可能与前瞻性陈述所设想、表达或暗示的业绩、表现或成就存在重大差异。
除其他外,以下因素可能导致我们的财务业绩与此类前瞻性陈述中表达的财务业绩存在重大差异:
•美国(“美国”)经济的总体实力以及我们开展业务的当地经济的实力;
•备受瞩目的银行倒闭凸显了银行业的不利发展,以及此类事态发展对客户信心、流动性和监管对这些事态发展的应对措施的潜在影响;
•贸易、货币和财政政策和法律的影响和变化,包括联邦储备系统理事会(“美联储”)的利率政策;
•与我们的业务相关的利率、流动性、经济、市场、信贷、运营和通货膨胀风险,包括这些风险变化的速度和可预测性;
•我们吸引和保留存款以及获得其他流动性来源的能力,特别是在利率上升或较高的环境中,以及我们存款的质量和构成;
•全国范围内以及我们当前和未来的地理市场内的总体商业和经济状况,包括紧张的劳动力市场、美国联邦预算或债务的管理不力,或国内外金融市场的动荡或不确定性;
•我们已经或可能进行的收购的影响,包括但不限于此类收购未能实现预期的收入增长和/或费用节省,和/或未能有效地将收购目标纳入我们的业务;
•及时开发有竞争力的新产品和服务,以及新老客户对这些产品和服务的接受;
•可能的商誉减值费用,包括因我们股价波动加剧而可能产生的任何减值;
•金融服务政策、法律和法规变化的影响,包括与税收、银行、证券和保险有关的政策、法律和法规,以及监管机构对其适用的影响;
•合规风险,包括监控、测试和维持对复杂法律法规的遵守的成本;
•我们的风险管理框架和定量模型的有效性;
•银行监管机构、证券交易委员会(“SEC”)、上市公司会计监督委员会(“PCAOB”)、财务会计准则委员会(“FASB”)或其他会计准则制定机构可能不时采用的会计政策和惯例或会计准则变更的影响;
•我们持有的证券可能出现与信用相关的减值;
•我们不良资产和扣除额水平的变化;
•政府重组美国金融监管体系的努力的影响;
•联邦存款保险公司(“FDIC”)保险评估率或与联邦存款保险公司保险评估金额计算相关的规章制度(包括任何特别评估)最近或未来变化的影响;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化;
•我们的贷款组合(包括商业地产)集中度的影响,以及地域和行业集中的风险;
•我们可能减少或停止支付普通股股息;
•根据我们的股票回购计划,我们可能会不时停止、减少或以其他方式限制我们对普通股的回购水平;
•借款人财务业绩和/或状况的变化;
•金融和银行控股公司及其他金融服务提供商之间竞争环境的变化;
•地缘政治状况,包括恐怖主义行为或威胁、美国或其他政府为应对恐怖主义行为或威胁和/或军事冲突而采取的行动,包括俄罗斯和乌克兰、以色列和哈马斯之间的战争,以及中东的整体紧张局势和贸易紧张局势,所有这些都可能影响美国和国外的商业和经济状况;
•公共卫生危机和流行病及其对我们经营所在的经济和商业环境的影响,包括对我们的信贷质量和业务运营的影响,以及对总体经济和金融市场状况的影响;
•网络安全威胁及其防御成本;
•气候变化,包括加强监管、合规、信贷和声誉风险和成本;
•自然灾害、地震、火灾和恶劣天气;
•意想不到的监管、法律或司法程序;以及
•我们管理上述风险的能力。
如果影响我们的前瞻性信息和陈述的一个或多个因素被证明不正确,那么我们的实际业绩、业绩或成就可能与本10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他报告和注册声明中包含的前瞻性信息和陈述中所表达或暗示的业绩、业绩或成就存在重大差异。因此,我们提醒您不要过分依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们不会更新前瞻性信息和陈述以反映实际业绩或影响前瞻性信息和陈述的因素的变化。有关可能导致实际业绩与前瞻性陈述中陈述的预期不同的因素的信息,请参阅截至2023年12月31日止年度的10-K表年度报告(“2023年10-K表格”)第一部分第1A项下的 “风险因素”,以及向美国证券交易委员会提交的本10-Q表季度报告和其他报告的第二部分第1A项——风险因素。
不应将前瞻性信息和陈述视为预测,也不应成为投资者评估我们的主要依据。我们普通股的任何投资者都应考虑我们在向美国证券交易委员会提交的文件中披露的所有风险和不确定性,所有这些风险和不确定性均可在美国证券交易委员会的网站上查阅,网址为 http://www.sec.gov。
将军
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析旨在更好地了解与公司财务状况、经营业绩、流动性和资本资源相关的趋势的重大变化。本讨论应与我们的2023年10-K表格,以及本10-Q表季度报告中其他地方出现的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。截至2024年3月31日的三个月业绩不一定代表截至2024年12月31日的财年的预期业绩。
该公司是一家总部位于加利福尼亚的银行控股公司,于1997年在特拉华州注册成立,并根据经修订的1956年《银行控股公司法》(“BHCA”)注册为银行控股公司。我们的全资子公司太平洋卓越银行是一家加利福尼亚州特许商业银行。该银行成立于1983年,是一家国家特许储蓄银行,随后于1991年转换为联邦特许储蓄银行。该银行改为加州特许商业银行,并于2007年3月成为联邦储备系统的成员。该银行还是旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)的成员,该银行是联邦住房贷款银行系统的成员。作为银行控股公司,公司受美联储和旧金山联邦储备银行(“FRB”)的监管和监督。美联储可以对银行控股公司(例如公司)及其子公司进行审查。该公司还是《加利福尼亚金融法》所指的银行控股公司。因此,公司及其子公司受加州金融保护与创新部(“DFPI”)的监督和审查,并可能被要求向其提交报告。
银行控股公司,例如公司,必须为其附属存款机构提供资金来源,并在没有此类政策的情况下投入资源支持这些机构。根据BHCA,美联储有权要求银行控股公司终止任何活动或放弃对非银行子公司(银行的非银行子公司除外)的控制权,前提是此类活动或控制对银行控股公司任何银行子公司的财务稳健性和稳定构成严重风险。
作为加利福尼亚州特许商业银行,也是美联储的成员,该银行受DFPI、美联储、消费者金融保护局和联邦存款保险公司的监督、定期审查和监管。该银行的存款由联邦存款保险公司通过存款保险基金进行保险。一般而言,所有存款账户的每位存款人的保险承保额最高为25万美元。由于这种存款保险职能,联邦存款保险公司还对该银行拥有一定的监督权和权力。作为加州特许商业银行,该银行还受加利福尼亚州法律的某些条款的约束。
我们的公司总部位于加利福尼亚州尔湾。截至2024年3月31日,我们主要通过位于加利福尼亚州、华盛顿州、俄勒冈州、亚利桑那州和内华达州的59家提供全方位服务的存托分行在美国西部地区开展业务。继2024年4月华盛顿斯诺霍米什分行合并后,该银行运营了58家提供全方位服务的存款分行。合并分行的主要依据是邻近分行的距离、存款基础、交易量和进一步提高整体运营效率的市场机会,以及银行与《公平贷款和社区再投资法》(“CRA”)相关的目标。
为了支持我们的有机和战略增长战略,我们在美国西部的目标市场中开发了各种银行产品和服务,这些产品和服务专为中小型市场企业、企业(包括这些企业的所有者和员工)、专业人士、企业家、房地产投资者和非营利组织以及我们所服务社区的消费者量身定制。通过我们的分支机构和网站www.ppbi.com,我们提供广泛的银行产品和服务,例如:各种类型的存款账户、数字银行、财资管理服务、在线账单支付和各种贷款产品,包括商业企业贷款、信贷额度、小企业管理局(“SBA”)贷款、商业地产(“CRE”)贷款、农业企业贷款、快餐店(“QSR”)特许经营贷款、房屋净值信贷额度和美国西部主要大都市的建筑贷款亚利桑那州、加利福尼亚州、内华达州、俄勒冈州和华盛顿州的市场。我们还为房主协会(“HOA”)和HOA管理公司以及QSR行业经验丰富的业主运营商加盟商提供增强的全国专业银行产品和服务。我们的专业产品和服务包括通过我们的商业托管部门提供的商业托管和交易服务,该部门提供各种不动产和非不动产托管服务,包括《美国国税法》第1031条的便利,以及通过我们的太平洋高级信托部门为持有另类资产的客户提供托管服务,这些客户在合格的自管IRA账户中持有另类资产,以及根据美国国税法不符合IRA资格的某些账户。
该银行使用通过其分行获得的零售和商业存款、FHLB的预付款、信贷额度以及批发和经纪存款证为其贷款和投资活动提供资金。
我们的主要收入来源是贷款和投资所得利息与用于为贷款和投资组合融资的存款和借款相关的利息成本之间的净利差。此外,该银行通过贷款和投资销售以及向存款、贷款、托管和IRA托管客户提供的各种产品和服务产生费用收入。
最近的事态发展
尽管经济状况总体良好,失业率较低,经济活动增加,但近年来对商品和服务的强劲需求导致了包括公司市场在内的美国经济中商品和服务价格的上涨。这些通货膨胀压力在近年来一直持续到2024年,导致消费者和企业的成本增加。为了解决持续的通货膨胀水平,联邦公开市场委员会(“FOMC”)自2022年3月以来已采取措施,通过提高联邦基金利率以及缩小美联储资产负债表的规模来收紧货币政策。联邦公开市场委员会表示,它仍然致力于采取旨在降低通货膨胀的货币政策措施。尽管利率的提高通常导致银行业的利息收入增加,但由于存款竞争以及与批发融资相关的借贷成本上涨,利息支出也有所增加。更高的利率还可能减少整体经济活动或导致未来时期的衰退。经济数据表明,最近几个季度的通货膨胀步伐有所放缓。但是,通货膨胀率仍高于联邦公开市场委员会2%的目标。与通货膨胀相关的全部经济压力、劳动力市场的实力、联邦公开市场委员会采取的措施以及联邦公开市场委员会维持高利率的时间可能超过预期的时间以及公司业务经济活动减少的可能性尚不确定。如果这些情况持续下去,我们预计可能会对以下方面产生影响:
•贷款增长和利息收入-如果经济活动开始减弱,可能会对我们的借款人、他们经营的企业及其财务状况产生影响。我们的借款人对投资和扩大业务所需的信贷需求可能较少,对房地产和消费贷款的需求也较少。这些因素将给赚取利息的资产水平带来压力,这可能会对我们的利息收入产生负面影响。
•信贷质量-如果经济活动下降,我们所服务的市场可能会出现失业率上升、消费者信心下降以及企业不愿投资和扩大业务等情况。这些因素可能导致经济状况疲软,给借款人带来压力,并最终影响我们贷款组合的信贷质量。我们预计,这可能会导致逾期、非应计和分类贷款水平的增加,以及净扣除额的增加。尽管通货膨胀率较高,但迄今为止经济状况总体良好,但无法保证良好的经济状况会持续下去。此外,更高的利率环境会影响我们拥有可调利率贷款的借款人满足其还本付息要求的能力。因此,如果我们的贷款组合的信贷质量将来出现恶化,则可能导致需要为信贷损失提供额外的准备金。更高的利率还可能降低商业房地产价值的回报率,这可能导致更高的扣款和信贷损失准备金。
•信贷损失备抵金(“ACL”)-公司必须根据ASC 326规定的当前预期信用损失(“CECL”)模型记录某些金融资产的信用损失,该模型高度依赖于对未来经济状况的预期,需要管理层的判断。如果对未来经济状况的预期恶化,公司可能需要通过额外的信用损失准备金来增加ACL。
•减值费用-如果经济状况恶化或银行业内部的不利因素持续存在,可能会对公司的经营业绩和/或我们某些资产的价值产生不利影响。因此,当有证据表明某些资产(例如商誉、无形资产或递延所得税资产)的价值已减值或将来无法变现时,公司可能需要减记这些资产的价值。
•累计其他综合收益(亏损)-可供出售(“AFS”)投资证券的未实现收益和亏损在扣除税款后的股东权益中确认为累计的其他综合收益(亏损)。如果经济状况恶化和/或利率继续上升,公司AFS投资证券的估值可能会继续受到负面影响,这可能导致其他综合亏损增加,可能出现信贷损失,公司股东权益减少以及公司每股有形账面价值的下降。有关其他信息,请参见 “非公认会计准则指标”呈现在下面 项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。公司的持有至到期(“HTM”)投资证券按摊销成本记账,不记录公允价值的变化,但是利率的上涨可能会降低公司HTM投资证券的公允价值,并增加这些证券中未确认的损失。
•存款和存款成本 -鉴于预计短期内将通过限制性货币政策保持较高利率,存款成本可能会继续增加。与2023年上半年观察到的备受瞩目的银行倒闭有关,如果银行业继续出现不利的事态发展和剧烈的市场波动,公司保留和吸引存款关系可能会变得更具挑战性。
•流动性 -根据我们谨慎、积极的流动性管理方针,我们可能会采取某些行动来进一步增强我们的流动性,包括但不限于增加我们的FHLB借款、增加经纪存款或从美联储的贴现窗口获得借款。额外的流动性可以通过清算贷款和AFS投资证券来获得。如果我们清算未实现亏损头寸的AFS证券,这些损失将变为现实。尽管该公司目前不打算出售HTM证券,但如果要求公司出售此类证券以满足流动性需求,则可能会意识到这些证券的未确认损失。
公司继续专注于为客户和社区提供服务,维护员工的福祉,并执行其战略举措。该公司继续监测经济环境和行业状况,并将酌情做出改变。
关键会计政策
管理层已经制定了各种会计政策,规定了在编制财务报表时适用公认会计原则。某些会计政策要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设涉及很大程度的估算不确定性,并且合理地有可能对某些资产和负债的账面价值以及公司的经营业绩产生重大影响,管理层认为这是重要的会计政策。管理层使用的估计和假设基于历史经验和其他因素,管理层认为这些因素在当前情况下是合理的。实际业绩可能与这些估计和假设有很大差异,这可能会对公司资产和负债的账面价值以及公司未来报告期的经营业绩产生重大影响。公司的关键会计政策包括贷款和资产负债表外承诺的信用损失备抵以及商誉。请看看 第 7 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析在公司2023年的10-K表格中,以进一步讨论这些关键会计政策。此外,我们的重要会计政策载于 注意事项 1。业务描述和重要会计政策摘要转到我们2023年10-K表中的合并财务报表。
非公认会计准则指标
公司使用某些非公认会计准则财务指标来提供有关公司经营业绩的有意义的补充信息,并增进投资者对此类财务业绩的总体理解。通常,非公认会计准则财务指标是衡量公司财务业绩、财务状况或现金流的数字指标,不包括(或包含)根据公认会计原则计算和列报的最直接可比指标中包含(或不包括)的金额。但是,这些非公认会计准则财务指标是补充性的,不能替代基于公认会计原则指标的分析,可能无法与其他公司提出的非公认会计准则财务指标相提并论。
在下文所述期间,不包括投资证券重新定位净亏损和联邦存款保险公司特别评估在内的平均资产回报率(“ROAA”)是根据公认会计原则金额得出的非公认会计准则财务指标。我们在计算这一数字时不包括2023年第四季度投资证券重新定位的净亏损、联邦存款保险公司的特别评估以及净收入中的相关税收影响。管理层认为,将此类非经常性项目排除在本财务指标之外提供了有用的信息,有助于了解我们的核心业务的经营业绩,更好地比较财务业绩。
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| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
减去:投资证券重新定位造成的净亏损 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:联邦存款保险公司特别评估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
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减去:税收调整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
平均资产的调整后净收益 | | $ | 47,400 | | | $ | 48,382 | | | $ | 62,562 | | | | | |
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平均资产 | | $ | 19,034,396 | | | $ | 19,624,945 | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
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ROAA(按年计算) | | 0.99 | % | | (2.76) | % | | 1.15 | % | | | | |
调整后的收入回报率(按年计算) | | 1.00 | % | | 0.99 | % | | 1.15 | % | | | | |
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(1)按法定税率调整。
在下文所述期间,平均有形普通股回报率(“ROATCE”)是一项非公认会计准则财务指标,源自基于公认会计原则的金额。我们在计算该数字时采用的方法是将无形资产的摊销费用排除在净收入中,并将平均无形资产和平均商誉排除在所述期间的平均股东权益中。管理层认为,将此类项目排除在本财务指标之外,为了解我们核心业务的经营业绩提供了有用的信息。调整后的净收益、调整后的平均股本回报率(“ROAE”)和调整后的ROATCE进一步排除了非经常性项目,以便与前期的财务业绩进行更好的比较。
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| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
净收入 | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
另外:无形资产费用的摊销 | | 2,836 | | | 3,022 | | | 3,171 | | | | | |
减去:税收调整 (1) | | 801 | | | 854 | | | 901 | | | | | |
平均有形普通股的净收益 | | 49,060 | | | (133,208) | | | 64,832 | | | | | |
减去:投资证券重新定位造成的净亏损 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:联邦存款保险公司特别评估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
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减去:税收调整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
平均有形普通股的调整后净收益 | | $ | 49,435 | | | $ | 50,550 | | | $ | 64,832 | | | | | |
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平均股东权益 | | $ | 2,895,949 | | | $ | 2,848,951 | | | $ | 2,822,392 | | | | | |
减去:平均无形资产 | | 42,134 | | | 45,050 | | | 54,310 | | | | | |
减去:平均商誉 | | 901,312 | | | 901,312 | | | 901,312 | | | | | |
平均有形普通股权益 | | 1,952,503 | | | 1,902,589 | | | 1,866,770 | | | | | |
添加:投资证券重新定位产生的平均税后已实现亏损 | | — | | | (94,887) | | | — | | | | | |
调整后的平均有形普通股 | | $ | 1,952,503 | | | $ | 1,807,702 | | | $ | 1,866,770 | | | | | |
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ROAE(按年计算) | | 6.50 | % | | (19.01) | % | | 8.87 | % | | | | |
调整后的投资回报率(按年计算) | | 6.55 | % | | 7.03 | % | | 8.87 | % | | | | |
ROATCE(按年计算) | | 10.05 | % | | (28.01) | % | | 13.89 | % | | | | |
调整后的ROATCE(按年计算) | | 10.13 | % | | 11.19 | % | | 13.89 | % | | | | |
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(1)按法定税率调整的无形资产费用的摊销.
调整后的每股普通股基本收益和调整后的每股普通股摊薄收益是根据公认会计准则金额得出的非公认会计准则财务指标。我们通过将可分配给普通股股东的净收益(不包括2023年第四季度投资证券重新定位、联邦存款保险公司特别评估和相关的税收影响)除以报告期内已发行普通股的加权平均数(不包括已发行的参与证券)来计算调整后的每股普通股基本收益。调整后的普通股摊薄后每股收益的计算方法是,将可分配给普通股股东的净收益(不包括投资证券重新定位、联邦存款保险公司特别评估和相关税收影响)除以报告期内已发行普通股的加权平均数,调整后包括基于调整后净收益的潜在稀释普通股的影响,但不包括被视为参与证券的奖励。普通股摊薄后每股收益的计算不包括假定行使或发行具有反稀释作用的证券的影响。管理层认为,将此类项目排除在本财务指标之外提供了有用的信息,有助于了解我们核心业务的经营业绩,更好地比较财务业绩。
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| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元,每股数据除外) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
基本 | | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
减去:分配给参与证券的股息和未分配收益 | | (779) | | | (560) | | | (823) | | | | | |
分配给普通股股东的净收益(亏损) | | 46,246 | | | (135,936) | | | 61,739 | | | | | |
减去:投资证券重新定位造成的净亏损 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:联邦存款保险公司特别评估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
减去:税收调整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
分配给普通股股东的调整后净收益 | | $ | 46,621 | | | $ | 47,822 | | | $ | 61,739 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 94,350,259 | | | 94,233,813 | | | 93,857,812 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股基本收益(亏损) | | $ | 0.49 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.66 | | | | | |
调整后的每股普通股基本收益 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.66 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
稀释 | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净收益(亏损) | | $ | 46,246 | | | $ | (135,936) | | | $ | 61,739 | | | | | |
减去:投资证券重新定位造成的净亏损 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:联邦存款保险公司特别评估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
减去:税收调整 (1) | | 148 | | | 72,387 | | | — | | | | | |
分配给普通股股东的调整后净收益 | | $ | 46,621 | | | $ | 47,822 | | | $ | 61,739 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值 | | 94,350,259 | | | 94,233,813 | | | 93,857,812 | | | | | |
基于股份的薪酬的稀释效应 | | 127,096 | | | — | | | 324,710 | | | | | |
加权平均摊薄后普通股 | | 94,477,355 | | | 94,233,813 | | | 94,182,522 | | | | | |
基于股份的薪酬的稀释效应 | | — | | | 101,065 | | | — | | | | | |
调整后的加权平均摊薄普通股 | | 94,477,355 | | | 94,334,878 | | | 94,182,522 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股摊薄后每股收益(亏损) | | $ | 0.49 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.66 | | | | | |
调整后的摊薄后每股普通股收益 | | $ | 0.49 | | | $ | 0.51 | | | $ | 0.66 | | | | | |
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(1)按法定税率调整
每股有形账面价值和有形普通股与有形资产的比率(“有形普通股权比率”)是基于公认会计原则金额的非公认会计准则财务指标。我们通过将有形普通股股东权益除以已发行股票来计算每股有形账面价值。我们在计算有形普通股权益比率时,将无形资产余额从普通股股东权益中剔除,期末有形资产(也不包括无形资产)。我们认为,这些信息对股东很重要,因为有形资产是一种与银行监管目的的资本计算一致的衡量标准,银行监管将无形资产排除在基于风险的比率的计算之外。
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| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | |
股东权益总额 | | $ | 2,902,801 | | | $ | 2,882,581 | | | |
减去:无形资产 | | 941,761 | | | 944,597 | | | |
有形普通股 | | $ | 1,961,040 | | | $ | 1,937,984 | | | |
| | | | | | |
总资产 | | $ | 18,813,181 | | | $ | 19,026,645 | | | |
减去:无形资产 | | 941,761 | | | 944,597 | | | |
有形资产 | | $ | 17,871,420 | | | $ | 18,082,048 | | | |
| | | | | | |
有形普通股权比率 | | 10.97 | % | | 10.72 | % | | |
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已发行和流通的普通股 | | 96,459,966 | | 95,860,092 | | |
| | | | | | |
每股账面价值 | | $ | 30.09 | | | $ | 30.07 | | | |
减去:每股无形账面价值 | | 9.76 | | | 9.85 | | | |
每股有形账面价值 | | $ | 20.33 | | | $ | 20.22 | | | |
效率比率是一种非公认会计准则财务指标,源自基于公认会计原则的金额。该数字表示非利息支出减去无形资产和其他不动产自有业务的摊销(如适用)与信贷损失准备金前的净利息收入和总非利息收入减去投资证券收益(亏损)、所拥有其他房地产的收益(亏损)和债务清偿收益之和的比率。调整后的效率比率进一步排除了联邦存款保险公司的特别评估,以便与前几期的财务业绩进行更好的比较。管理层认为,将此类项目排除在本财务指标之外,为了解我们核心业务的经营业绩提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
非利息支出总额 | | $ | 102,633 | | | $ | 102,770 | | | $ | 101,352 | | | | | |
减去:无形资产的摊销 | | 2,836 | | | 3,022 | | | 3,171 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
减去:其他不动产自有业务,净额 | | 46 | | | 103 | | | 108 | | | | | |
调整后的非利息支出 | | 99,751 | | | 99,645 | | | 98,073 | | | | | |
减去:联邦存款保险公司特别评估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
调整后的非利息支出,不包括联邦存款保险公司的特别评估 | | $ | 99,228 | | | $ | 97,565 | | | $ | 98,073 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信贷损失准备金前的净利息收入 | | $ | 145,127 | | | $ | 146,789 | | | $ | 168,610 | | | | | |
加:非利息收入总额(亏损) | | 25,774 | | | (234,194) | | | 21,186 | | | | | |
减去:出售投资证券的净(亏损)收益 | | — | | | (254,065) | | | 138 | | | | | |
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减去:自有其他房地产的净亏损 | | — | | | (24) | | | — | | | | | |
减去:债务清偿的净收益 | | 5,067 | | | 793 | | | — | | | | | |
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调整后的收入 | | $ | 165,834 | | | $ | 165,891 | | | $ | 189,658 | | | | | |
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效率比 | | 60.2 | % | | 60.1 | % | | 51.7 | % | | | | |
调整后的效率比率不包括联邦存款保险公司的特别评估 | | 59.8 | % | | 58.8 | % | | 51.7 | % | | | | |
拨备前净收入是一项非公认会计准则财务指标,源自基于公认会计原则的金额。我们通过从净收入中排除所得税和信贷损失准备金来计算拨备前净收入。调整后的拨备前净收益进一步排除了2023年第四季度投资证券重新定位产生的净亏损以及联邦存款保险公司为更好地比较财务表现而进行的特别评估。管理层认为,将此类项目排除在本财务指标之外提供了有用的信息,有助于了解我们核心业务的经营业绩,更好地与前几期的财务业绩进行比较。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
利息收入 | | $ | 213,431 | | | $ | 217,192 | | | $ | 221,343 | | | | | |
利息支出 | | 68,304 | | | 70,403 | | | 52,733 | | | | | |
净利息收入 | | 145,127 | | | 146,789 | | | 168,610 | | | | | |
非利息收入(亏损) | | 25,774 | | | (234,194) | | | 21,186 | | | | | |
收入(亏损) | | 170,901 | | | (87,405) | | | 189,796 | | | | | |
非利息支出 | | 102,633 | | | 102,770 | | | 101,352 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
拨备前净收入(亏损) | | 68,268 | | | (190,175) | | | 88,444 | | | | | |
减去:投资证券重新定位造成的净亏损 | | — | | | (254,065) | | | — | | | | | |
添加:联邦存款保险公司特别评估 | | 523 | | | 2,080 | | | — | | | | | |
调整后的拨备前净收入 | | $ | 68,791 | | | $ | 65,970 | | | $ | 88,444 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
拨备前净收入(亏损)(按年计算) | | $ | 273,072 | | | $ | (760,700) | | | $ | 353,776 | | | | | |
调整后的拨备前净收入(按年计算) | | $ | 275,164 | | | $ | 263,880 | | | $ | 353,776 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均资产 | | $ | 19,034,396 | | | $ | 19,624,945 | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
将净收入(亏损)预先计入平均资产 | | 0.36 | % | | (0.97) | % | | 0.41 | % | | | | |
预先拨备净收入(亏损)至平均资产(按年计算) | | 1.43 | % | | (3.88) | % | | 1.63 | % | | | | |
调整后的平均资产拨备前净收入 | | 0.36 | % | | 0.34 | % | | 0.41 | % | | | | |
调整后的平均资产拨备前净收入(按年计算) | | 1.45 | % | | 1.34 | % | | 1.63 | % | | | | |
非到期存款成本是一项非公认会计准则财务指标,源自基于公认会计原则的金额。未到期存款的成本按未到期存款利息支出与平均未到期存款的比率计算。我们在计算非到期存款利息支出时,将所有存款证的利息支出排除在总存款支出中,我们通过将所有存款证排除在存款总额中来计算平均未到期存款利息支出。管理层认为,非到期存款的成本是评估公司存款基础(包括其潜在波动性)的有用衡量标准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
存款总额利息支出 | | $ | 59,506 | | | $ | 60,915 | | | $ | 40,234 | | | | | |
减去:存款证利息支出 | | 19,075 | | | 16,758 | | | 7,775 | | | | | |
减去:经纪存款证利息支出 | | 6,669 | | | 10,759 | | | 13,056 | | | | | |
非到期存款费用 | | $ | 33,762 | | | $ | 33,398 | | | $ | 19,403 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
平均存款总额 | | $ | 15,055,747 | | | $ | 15,536,701 | | | $ | 17,324,442 | | | | | |
减去:平均存款证 | | 1,727,728 | | | 1,604,507 | | | 1,206,966 | | | | | |
减去:经纪存款证的平均值 | | 568,872 | | | 918,596 | | | 1,443,783 | | | | | |
平均未到期存款 | | $ | 12,759,147 | | | $ | 13,013,598 | | | $ | 14,673,693 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未到期存款的成本 | | 1.06 | % | | 1.02 | % | | 0.54 | % | | | | |
操作结果
下表列出了所示期间的经营业绩、股票数据和业绩比率的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | | | |
(以千美元计,每股数据除外) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | | | |
运营数据 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 213,431 | | | $ | 217,192 | | | $ | 221,343 | | | | | |
利息支出 | | 68,304 | | | 70,403 | | | 52,733 | | | | | |
净利息收入 | | 145,127 | | | 146,789 | | | 168,610 | | | | | |
信贷损失准备金 | | 3,852 | | | 1,696 | | | 3,016 | | | | | |
扣除信贷损失准备金后的净利息收入 | | 141,275 | | | 145,093 | | | 165,594 | | | | | |
出售贷款的净(亏损)收益 | | — | | | (4) | | | 29 | | | | | |
其他非利息收入(亏损) | | 25,774 | | | (234,190) | | | 21,157 | | | | | |
非利息支出 | | 102,633 | | | 102,770 | | | 101,352 | | | | | |
所得税前净收益(亏损) | | 64,416 | | | (191,871) | | | 85,428 | | | | | |
所得税支出 | | 17,391 | | | (56,495) | | | 22,866 | | | | | |
净收益(亏损) | | $ | 47,025 | | | $ | (135,376) | | | $ | 62,562 | | | | | |
拨备前净收入(亏损) (1) | | $ | 68,268 | | | $ | (190,175) | | | $ | 88,444 | | | | | |
共享数据 | | | | | | | | | | |
每股收益: | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 0.49 | | | $ | (1.44) | | | $ | 0.66 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
稀释 | | 0.49 | | | (1.44) | | | 0.66 | | | | | |
调整后的摊薄后 (1) | | 0.49 | | | 0.51 | | | 0.66 | | | | | |
每股申报的普通股股息 | | 0.33 | | | 0.33 | | | 0.33 | | | | | |
股息支付率 (2) | | 67.33 | % | | (22.88) | % | | 50.17 | % | | | | |
每股账面价值 | | $ | 30.09 | | | $ | 30.07 | | | $ | 29.58 | | | | | |
每股有形账面价值 (1) | | 20.33 | | | 20.22 | | | 19.61 | | | | | |
性能比率 | | | | | | | | | | |
ROAA (3) | | 0.99 | % | | (2.76) | % | | 1.15 | % | | | | |
调整后的 ROAA (1)(3) | | 1.00 | | | 0.99 | | | 1.15 | | | | | |
咆哮 (3) | | 6.50 | | | (19.01) | | | 8.87 | | | | | |
调整后的支出回报率 (1)(3) | | 6.55 | | | 7.03 | | | 8.87 | | | | | |
咆哮 (1)(3) | | 10.05 | | | (28.01) | | | 13.89 | | | | | |
调整后的 ROATCE (1)(3) | | 10.13 | | | 11.19 | | | 13.89 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
预先为平均资产编列净收入 (1)(3) | | 1.43 | | | (3.88) | | | 1.63 | | | | | |
调整后的平均资产拨备前净收入 (1)(3) | | 1.45 | | | 1.34 | | | 1.63 | | | | | |
净利率 | | 3.39 | | | 3.28 | | | 3.44 | | | | | |
存款成本 | | 1.59 | | | 1.56 | | | 0.94 | | | | | |
平均权益对平均资产的比例 | | 15.21 | | | 14.52 | | | 13.02 | | | | | |
效率比 (1) | | 60.2 | | | 60.1 | | | 51.7 | | | | | |
调整后的效率比率不包括联邦存款保险公司的特别评估 (1) | | 59.8 | | | 58.8 | | | 51.7 | | | | | |
______________________________
(1)非公认会计准则指标的对账载于非公认会计准则指标的部分 项目 2-管理层的讨论和分析 of 财务状况和经营业绩 在本10-Q表季度报告中。
(2)股息支付率定义为每股申报的普通股股息除以每股基本收益。
(3)比率按年计算。
在2024年第一季度,我们公布的净收入为4,700万美元,摊薄后每股收益为0.49美元。相比之下,2023年第四季度的净亏损为1.354亿美元,摊薄每股亏损1.44美元。净收入的增长主要是由于非利息收入增加了2.6亿美元,这主要是由上一季度出售AFS投资证券以重新定位我们的投资证券投资组合所产生的净亏损以及非利息支出减少13.7万美元,但部分被所得税支出增加7,390万美元、信贷损失准备金增加220万美元以及净利息收入减少170万美元所抵消。
2024年第一季度的净收益为4,700万美元,摊薄每股收益为0.49美元,而2023年第一季度的净收益为6,260万美元,摊薄每股收益为0.66美元。净收入的减少主要是由于净利息收入减少了2350万美元,非利息支出增加了130万美元,信贷损失准备金增加了83.6万美元,但部分被所得税支出减少550万美元和非利息收入增加460万美元所抵消。
2024年第一季度,该公司的投资回报率为0.99%,投资回报率为6.50%,ROATCE(1)为10.05%,而2023年第四季度分别为(2.76)%、(19.01)%和(28.01)%,2023年第一季度分别为1.15%、8.87%和13.89%。有关其他详细信息,请参阅 “非公认会计准则指标” 显示在 项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析.
净利息收入
我们的主要收入来源是净利息收入,即贷款、投资证券和金融机构的利息收入余额(“计息资产”)与存款和借款利息(“计息负债”)之间的差额。净利率是净利息收入,以平均计息资产的百分比表示。净利息收入受到利率以及计息资产和计息负债数量变化的影响。
2024年第一季度的净利息收入总额为1.451亿美元,比2023年第四季度减少了170万美元,下降了1.1%。净利息收入的减少主要归因于平均利息收入资产余额减少、资金成本增加、固定利率贷款公允价值套期保值的利息收入减少以及一天的利息减少,但部分被计息资产收益率的提高以及平均批发/经纪存款余额减少和平均借款减少所抵消,这两者都是公司在2023年第四季度资产负债表重新定位的直接结果。
2024年第一季度的净利率从上一季度的3.28%增加了11个基点至3.39%。增长的主要原因是投资证券收益率的提高,这是上一季度向收益更高的AFS国债进行证券重新定位使整个季度受益的结果,但资金成本的上涨部分抵消了投资证券收益率的提高。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的净利息收入减少了2350万美元,下降了13.9%。下降归因于较高的资金成本和较低的平均计息资产余额,但被较低的平均计息负债和较高的平均计息资产收益率的提高所部分抵消,所有这些都是较高的利率环境和公司资产负债表管理策略优先考虑资本积累的结果。
下表列出了净利率、根据每日平均值计算的平均余额、平均计息资产的利息收入和收益率以及按平均计息负债支付的利息支出和利率,以及按资产和负债组成部分分列的平均收益率/利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均资产负债表 |
| | 三个月已结束 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 | | 平均值 平衡 | | 利息 | | 平均值 收益率/成本 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
赚取利息的资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,140,909 | | | $ | 13,638 | | | 4.81 | % | | $ | 1,281,793 | | | $ | 15,744 | | | 4.87 | % | | $ | 1,335,611 | | | $ | 13,594 | | | 4.13 | % |
投资证券 | | 2,948,170 | | | 26,818 | | | 3.64 | % | | 3,203,608 | | | 24,675 | | | 3.08 | % | | 4,165,681 | | | 26,791 | | | 2.57 | % |
应收贷款,净额 (1)(2) | | 13,149,038 | | | 172,975 | | | 5.29 | % | | 13,257,767 | | | 176,773 | | | 5.29 | % | | 14,394,775 | | | 180,958 | | | 5.10 | % |
赚取利息的资产总额 | | 17,238,117 | | | 213,431 | | | 4.98 | % | | 17,743,168 | | | 217,192 | | | 4.86 | % | | 19,896,067 | | | 221,343 | | | 4.51 | % |
非利息资产 | | 1,796,279 | | | | | | | 1,881,777 | | | | | | | 1,788,806 | | | | | |
总资产 | | $ | 19,034,396 | | | | | | | $ | 19,624,945 | | | | | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
负债和权益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
计息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息检查 | | $ | 2,838,332 | | | $ | 9,903 | | | 1.40 | % | | $ | 3,037,642 | | | $ | 11,170 | | | 1.46 | % | | $ | 3,008,712 | | | $ | 5,842 | | | 0.79 | % |
货币市场 | | 4,636,141 | | | 23,632 | | | 2.05 | % | | 4,525,403 | | | 22,038 | | | 1.93 | % | | 4,992,084 | | | 13,053 | | | 1.06 | % |
储蓄 | | 287,735 | | | 227 | | | 0.32 | % | | 308,968 | | | 190 | | | 0.24 | % | | 453,079 | | | 508 | | | 0.45 | % |
零售存款证 | | 1,727,728 | | | 19,075 | | | 4.44 | % | | 1,604,507 | | | 16,758 | | | 4.14 | % | | 1,206,966 | | | 7,775 | | | 2.61 | % |
批发/经纪存款证 | | 568,872 | | | 6,669 | | | 4.72 | % | | 918,596 | | | 10,759 | | | 4.65 | % | | 1,443,783 | | | 13,056 | | | 3.67 | % |
计息存款总额 | | 10,058,808 | | | 59,506 | | | 2.38 | % | | 10,395,116 | | | 60,915 | | | 2.32 | % | | 11,104,624 | | | 40,234 | | | 1.47 | % |
FHLB 预付款和其他借款 | | 518,879 | | | 4,237 | | | 3.28 | % | | 610,913 | | | 4,927 | | | 3.20 | % | | 987,817 | | | 7,938 | | | 3.26 | % |
次级债券 | | 331,932 | | | 4,561 | | | 5.50 | % | | 331,776 | | | 4,561 | | | 5.50 | % | | 331,297 | | | 4,561 | | | 5.51 | % |
借款总额 | | 850,811 | | | 8,798 | | | 4.15 | % | | 942,689 | | | 9,488 | | | 4.01 | % | | 1,319,114 | | | 12,499 | | | 3.83 | % |
计息负债总额 | | 10,909,619 | | | 68,304 | | | 2.52 | % | | 11,337,805 | | | 70,403 | | | 2.46 | % | | 12,423,738 | | | 52,733 | | | 1.72 | % |
非计息存款 | | 4,996,939 | | | | | | | 5,141,585 | | | | | | | 6,219,818 | | | | | |
其他负债 | | 231,889 | | | | | | | 296,604 | | | | | | | 218,925 | | | | | |
负债总额 | | 16,138,447 | | | | | | | 16,775,994 | | | | | | | 18,862,481 | | | | | |
股东权益 | | 2,895,949 | | | | | | | 2,848,951 | | | | | | | 2,822,392 | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 19,034,396 | | | | | | | $ | 19,624,945 | | | | | | | $ | 21,684,873 | | | | | |
净利息收入 | | | | $ | 145,127 | | | | | | | $ | 146,789 | | | | | | | $ | 168,610 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
净利率 (3) | | | | | | 3.39 | % | | | | | | 3.28 | % | | | | | | 3.44 | % |
存款成本 (4) | | | | | | 1.59 | % | | | | | | 1.56 | % | | | | | | 0.94 | % |
资金成本 (5) | | | | | | 1.73 | % | | | | | | 1.69 | % | | | | | | 1.15 | % |
未到期存款的成本 (6) | | 1.06 | % | | | | | | 1.02 | % | | | | | | 0.54 | % |
赚取利息的资产与计息负债的比率 | | 158.01 | % | | | | | | 156.50 | % | | | | | | 160.15 | % |
______________________________
(1)平均余额包括待售贷款和不良贷款,扣除延期贷款发放费用/成本和折扣/保费,以及公允价值套期保值关系中包含的某些贷款的基础调整(如适用)。
(2)利息收入包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月,分别增加的210万美元、260万美元和250万美元的净折扣收入。
(3)表示年化净利息收入除以平均计息资产。
(4) 表示存款的年化利息支出除以平均计息存款和非计息存款的总和。
(5) 表示年化总利息支出除以平均总计息负债和非计息存款的总和。
(6)“的和解非公认会计准则指标” 显示在 项目 2-管理层的讨论和分析s 财务状况和经营业绩.
我们的净利息收入的变化是计息资产和计息负债数量和利率变化的函数。与计息资产和计息负债的数量和利率变化无关的净利息收入的变化将根据数量变化和利率变化成比例进行分配。下表显示了交易量和利率变化对我们在所述期间的净利息收入的影响。对于每种类别的计息资产和计息负债,我们提供了以下方面的净利息收入变动信息:
•交易量变化(体积变化乘以先前的汇率);
•利率变动(利率变动乘以先前交易量,包括折扣/保费和递延费用/成本的确认);以及
•交易量和利率变动的净变化或综合影响按比例分配给交易量和利率变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 与 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 |
| 增加(减少)是由于 |
(千美元) | 音量 | | | | 费率 | | 网 |
赚取利息的资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (1,883) | | | | | $ | (223) | | | $ | (2,106) | |
投资证券 | (1,685) | | | | | 3,828 | | | 2,143 | |
应收贷款,净额 | (3,879) | | | | | 81 | | | (3,798) | |
赚取利息的资产总额 | (7,447) | | | | | 3,686 | | | (3,761) | |
计息负债 | | | | | | | |
利息检查 | (801) | | | | | (466) | | | (1,267) | |
货币市场 | 455 | | | | | 1,139 | | | 1,594 | |
储蓄 | (11) | | | | | 48 | | | 37 | |
零售存款证 | 1,199 | | | | | 1,118 | | | 2,317 | |
批发/经纪存款证 | (4,254) | | | | | 164 | | | (4,090) | |
FHLB 预付款和其他借款 | (828) | | | | | 138 | | | (690) | |
次级债券 | — | | | | | — | | | — | |
计息负债总额 | (4,240) | | | | | 2,141 | | | (2,099) | |
净利息收入减少 | $ | (3,207) | | | | | $ | 1,545 | | | $ | (1,662) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
| 与 |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
| 增加(减少)是由于 |
(千美元) | 音量 | | | | 费率 | | 网 |
赚取利息的资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | (328) | | | | | $ | 372 | | | $ | 44 | |
投资证券 | (72) | | | | | 99 | | | 27 | |
应收贷款,净额 | (14,172) | | | | | 6,189 | | | (7,983) | |
赚取利息的资产总额 | (14,572) | | | | | 6,660 | | | (7,912) | |
计息负债 | | | | | | | |
利息检查 | (317) | | | | | 4,378 | | | 4,061 | |
货币市场 | (877) | | | | | 11,456 | | | 10,579 | |
储蓄 | (153) | | | | | (128) | | | (281) | |
零售存款证 | 4,307 | | | | | 6,993 | | | 11,300 | |
批发/经纪存款证 | (12,079) | | | | | 5,692 | | | (6,387) | |
FHLB 预付款和其他借款 | (3,762) | | | | | 61 | | | (3,701) | |
次级债券 | 9 | | | | | (9) | | | — | |
计息负债总额 | (12,872) | | | | | 28,443 | | | 15,571 | |
净利息收入(减少)增加 | $ | (1,700) | | | | | $ | (21,783) | | | $ | (23,483) | |
信贷损失准备金
2024年第一季度,公司记录的信贷损失准备金支出为390万美元,而2023年第四季度的准备金支出为170万美元,2023年第一季度的准备支出为300万美元。2024年第一季度的贷款准备支出主要归因于与经济预测、特定储备金和其他模型更新相关的增加,但被投资贷款的减少和贷款构成结构的变化所抵消。收回资产负债表外承诺的准备金在很大程度上归因于本季度无准备金承诺的减少以及质量调整。收回HTM投资证券的准备金是由于本季度对被归类为市政债券的HTM投资证券的经济预测发生了变化。
2023年第四季度,贷款准备支出归因于与经济预测变化相关的增长,但贷款组合构成的变化部分抵消了这些增长。2023年第四季度无准备金承付款项的准备金在很大程度上归因于无准备金的承付款水平降低。
2023年第一季度,贷款准备支出归因于与经济预测和其他模型更新相关的增长,以及包括特定储备在内的资产质量的变化,但被投资贷款减少所抵消。资产负债表外承诺的准备金回收归因于无准备金承付款减少、不同贷款领域之间无准备金承诺组合的变化以及本季度的定性调整。HTM投资证券的准备支出受到归类为市政债券的HTM投资证券的加权宏观经济预测的影响。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 方差来自 | | |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % | | | | |
信贷损失准备金 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款损失准备金 | | $ | 6,288 | | | $ | 8,275 | | | $ | 3,021 | | | $ | (1,987) | | | (24.0) | % | | $ | 3,267 | | | 108.1 | % | | | | |
为无准备金的承付款编列经费 | | (2,425) | | | (6,577) | | | (189) | | | 4,152 | | | (63.1) | % | | (2,236) | | | 1183.1 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HTM 证券的准备金 | | (11) | | | (2) | | | 184 | | | (9) | | | 450.0 | % | | (195) | | | (106.0) | % | | | | |
信贷损失准备金总额 | | $ | 3,852 | | | $ | 1,696 | | | $ | 3,016 | | | $ | 2,156 | | | 127.1 | % | | $ | 836 | | | 27.7 | % | | | | |
非利息收入
下表列出了所示期间非利息收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 方差来自 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | |
贷款还本付息收入 | | $ | 529 | | | $ | 359 | | | $ | 573 | | | $ | 170 | | | 47.4 | % | | $ | (44) | | | (7.7) | % |
存款账户的服务费 | | 2,688 | | | 2,648 | | | 2,629 | | | 40 | | | 1.5 | % | | 59 | | | 2.2 | % |
其他服务费收入 | | 336 | | | 322 | | | 296 | | | 14 | | | 4.3 | % | | 40 | | | 13.5 | % |
借记卡交换费收入 | | 765 | | | 844 | | | 803 | | | (79) | | | (9.4) | % | | (38) | | | (4.7) | % |
银行自有人寿保险的收益 | | 4,159 | | | 3,678 | | | 3,374 | | | 481 | | | 13.1 | % | | 785 | | | 23.3 | % |
出售贷款的净(亏损)收益 | | — | | | (4) | | | 29 | | | 4 | | | 100.0 | % | | (29) | | | (100.0) | % |
出售投资证券的净(亏损)收益 | | — | | | (254,065) | | | 138 | | | 254,065 | | | 100.0 | % | | (138) | | | (100.0) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
信托托管账户费用 | | 10,642 | | | 9,388 | | | 11,025 | | | 1,254 | | | 13.4 | % | | (383) | | | (3.5) | % |
托管和交易所费用 | | 696 | | | 1,074 | | | 1,058 | | | (378) | | | (35.2) | % | | (362) | | | (34.2) | % |
其他收入 | | 5,959 | | | 1,562 | | | 1,261 | | | 4,397 | | | 281.5 | % | | 4,698 | | | 372.6 | % |
非利息收入总额(亏损) | | $ | 25,774 | | | $ | (234,194) | | | $ | 21,186 | | | $ | 259,968 | | | 111.0 | % | | $ | 4,588 | | | 21.7 | % |
2024年第一季度的非利息收入为2580万美元,比2023年第四季度增加了2.6亿美元。增长与投资证券投资组合的重新定位有关,这导致2023年第四季度亏损2.541亿美元。不包括上一季度的AFS证券销售亏损,非利息收入增加了590万美元,这主要是由于提前赎回了2亿美元的FHLB定期预付款,以及受本季度年度税费的推动,信托托管账户费用增加了130万美元。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的非利息收入增加了460万美元。增长的主要原因是本季度提前赎回了2亿美元的FHLB定期预付款,从而实现了510万美元的债务清偿收益。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息支出的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | 方差来自 |
| | 3月31日 | | 十二月三十一日 | | 3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2023 | | $ | | % | | $ | | % |
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 54,130 | | | $ | 51,907 | | | $ | 54,293 | | | $ | 2,223 | | | 4.3 | % | | $ | (163) | | | (0.3) | % |
场地和占用率 | | 10,807 | | | 11,183 | | | 11,742 | | | (376) | | | (3.4) | % | | (935) | | | (8.0) | % |
数据处理 | | 7,511 | | | 7,409 | | | 7,265 | | | 102 | | | 1.4 | % | | 246 | | | 3.4 | % |
其他房地产自有业务,净额 | | 46 | | | 103 | | | 108 | | | (57) | | | (55.3) | % | | (62) | | | (57.4) | % |
联邦存款保险公司保险费 | | 2,629 | | | 4,267 | | | 2,425 | | | (1,638) | | | (38.4) | % | | 204 | | | 8.4 | % |
法律和专业服务 | | 4,143 | | | 4,663 | | | 5,501 | | | (520) | | | (11.2) | % | | (1,358) | | | (24.7) | % |
营销费用 | | 1,558 | | | 1,728 | | | 1,838 | | | (170) | | | (9.8) | % | | (280) | | | (15.2) | % |
办公开支 | | 1,093 | | | 1,367 | | | 1,232 | | | (274) | | | (20.0) | % | | (139) | | | (11.3) | % |
贷款费用 | | 770 | | | 437 | | | 646 | | | 333 | | | 76.2 | % | | 124 | | | 19.2 | % |
存款费用 | | 12,665 | | | 11,152 | | | 8,436 | | | 1,513 | | | 13.6 | % | | 4,229 | | | 50.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
无形资产的摊销 | | 2,836 | | | 3,022 | | | 3,171 | | | (186) | | | (6.2) | % | | (335) | | | (10.6) | % |
其他费用 | | 4,445 | | | 5,532 | | | 4,695 | | | (1,087) | | | (19.6) | % | | (250) | | | (5.3) | % |
非利息支出总额 | | $ | 102,633 | | | $ | 102,770 | | | $ | 101,352 | | | $ | (137) | | | (0.1) | % | | $ | 1,281 | | | 1.3 | % |
2024年第一季度的非利息支出总额为1.026亿美元,与2023年第四季度相比减少了13.7万美元。业绩受到联邦存款保险公司2024年第一季度52.3万美元特别评估和2023年第四季度联邦存款保险公司210万美元特别评估的影响。不包括特别摊款,非利息支出增加了140万美元,这主要是由于与更高的工资税和年度股票薪酬奖励相关的薪酬和福利增加了220万美元,以及在HOA存款增长和存款收益信贷利率提高的推动下,存款支出增加了150万美元,部分被其他支出的110万美元增长所抵消。
与2023年第一季度相比,2024年第一季度的非利息支出增加了130万美元。增长的主要原因是,在HOA存款增长和存款收益信贷利率提高的推动下,存款支出增加了420万美元,但部分被法律和专业服务减少140万美元以及场所和占用率减少93.5万美元所抵消。
该公司2024年第一季度的效率比率为60.2%,而2023年第四季度为60.1%,2023年第一季度为51.7%。有关其他详细信息,请参阅 “非公认会计准则指标”呈现在下面 项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析.
所得税
在截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月中,所得税支出(福利)分别为1,740万美元、5,650万美元(5,650万美元)和2,290万美元,有效所得税税率分别为27.0%、29.4%和26.8%。上一季度的所得税优惠主要归因于2023年第四季度录得的税前亏损,这是由与该银行投资证券投资组合相关的资产负债表重新定位推动的。由于州税和各种永久税收差异的影响,我们截至2024年3月31日的三个月的有效税率与21%的联邦法定税率不同,包括市政证券和贷款的免税收入、银行拥有的人寿保险收入、与低收入住房税收抵免投资相关的税收优惠、第162(m)条对扣除高管薪酬的限制,以及股票期权的行使和其他股票薪酬的归属。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,未确认的税收优惠总额为140万美元,其中包括与2020年收购Opus相关的未确认的税收优惠。截至2024年3月31日和2023年12月31日,如果得到确认,将对有效税率产生有利影响的税收优惠总额为56.3万美元。由于诉讼时效的到期,公司未确认的110万美元税收优惠很可能在未来12个月内得到确认。
公司在所得税支出中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司已分别累积了23.1万美元和20万美元的此类利息。未累计罚款金额。
公司及其子公司需缴纳美国联邦所得税,并在多个州司法管辖区缴纳所得税和特许经营税。与合并联邦所得税申报表相关的时效在2019年之前的所有纳税年度均已关闭。与各种州所得税和特许权纳税申报表相关的时效期限因州而异。
公司根据财务报告用途的金额与其资产和负债的税基之间的暂时差异,通过确认递延所得税资产和负债来核算所得税。管理层认为,当递延所得税资产的部分或全部可能无法变现时,递延所得税资产就会被估值补贴减少。在评估递延所得税资产变现情况时,管理层评估正面和负面证据,包括本年度和前两年是否存在任何累积亏损、未来收入预测、适用的税收筹划策略以及对当前和未来经济和商业状况的评估。该分析每季度更新一次,并根据需要进行调整。根据分析,公司已确定,截至2024年3月31日和2023年12月31日,不需要为递延所得税资产提供估值补贴。
财务状况
截至2024年3月31日,资产总额为188.1亿美元,较2023年12月31日的190.3亿美元减少了2.135亿美元,下降了1.1%。减少的主要原因是贷款总额减少了2.769亿美元,部分被现金和现金等价物增加的9,230万美元以及投资证券的增加490万美元所抵消。
截至2024年3月31日,总负债为159.1亿美元,而截至2023年12月31日为161.4亿美元。与2023年12月31日相比,减少了2.337亿美元,下降了1.4%,这主要是由于FHLB定期预付款减少了4亿美元,存款减少了1.922亿美元,但部分被其他负债增加的2600万美元所抵消。
截至2024年3月31日,股东权益总额为29.0亿美元,较2023年12月31日的28.8亿美元增加了2,020万美元。增长主要归因于4,700万美元的净收入和390万美元的其他综合收益,部分被3,160万美元的现金分红所抵消。
在整个2024年第一季度,鉴于不确定的经济前景,我们继续将资本积累置于资产负债表增长之上。由于我们谨慎而积极的资本、流动性和信用风险管理,加上我们在2023年第四季度有机会地部署证券投资组合重新定位产生的流动性,我们得以减少FHLB的定期借款,同时保持流动性水平。在2024年第一季度,我们没有使用美联储的折扣窗口或银行定期融资计划,该计划已于2024年3月11日到期。我们强大的资本状况为我们在资产负债表管理方面提供了更大的选择性和灵活性。
我们的每股账面价值从2023年12月31日的30.07美元增至2024年3月31日的30.09美元。截至2024年3月31日,该公司的有形普通股与有形资产的比率为10.97%,高于2023年12月31日的10.72%。我们的每股有形账面价值为20.33美元,而截至2023年12月31日为20.22美元。截至2024年3月31日,有形普通股比率和每股有形账面价值较去年年底的增长主要是由净收入推动的,但部分被支付的股息所抵消。有形资产的减少也促成了有形普通股比率的增加。有关其他详细信息,请参阅 “非公认会计准则指标”呈现在下面 项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析.
贷款
截至2024年3月31日,持有的投资贷款总额为130.1亿美元,较2023年12月31日的132.9亿美元减少了2.769亿美元,下降了2.769亿美元,下降了2.1%。下降的原因是我们在信贷风险管理和贷款定价方面采取了严格的方针,加上贷款需求疲软,尤其是我们的CRE和多户家庭业务,信贷额度提款减少以及2024年第一季度贷款到期日和预付款减少。自2023年12月31日以来,房地产担保的投资者贷款减少了1.859亿美元,房地产担保的商业贷款减少了5,390万美元,商业贷款减少了3,390万美元,零售贷款减少了51.8万美元。虽然商业贷款总额在2024年第一季度有所下降,但商业专线平均利用率从2023年第四季度的平均37.5%上升到2024年第一季度的45.0%。与去年年底相比,贷款的下降反映了我们为保持严格的贷款编制和定价方法而采取的战略行动,以管理资产负债表和资本状况,以及为管理较低水平的新贷款需求而采用审慎的信贷承保标准。
截至2024年3月31日,期末加权平均贷款利率(不包括费用和折扣)为4.91%,而2023年12月31日为4.87%。这一增长反映了更高的利率对新发放的影响以及基准利率提高导致的浮动利率贷款重新定价。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司没有待售贷款。
下表按美元金额和占投资组合的百分比列出了我们的贷款组合构成,并给出了在指定日期按贷款类别划分的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率 | | 金额 | | 百分比 占总数的 | | 加权 平均值 利率 |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 2,309,252 | | | 17.7 | % | | 4.79 | % | | $ | 2,421,772 | | | 18.2 | % | | 4.72 | % |
多家庭 | 5,558,966 | | | 42.7 | % | | 3.99 | % | | 5,645,310 | | | 42.5 | % | | 3.97 | % |
建筑和土地 | 486,734 | | | 3.7 | % | | 9.01 | % | | 472,544 | | | 3.5 | % | | 9.08 | % |
SBA 由房地产担保 | 35,206 | | | 0.3 | % | | 9.34 | % | | 36,400 | | | 0.3 | % | | 9.37 | % |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 8,390,158 | | | 64.4 | % | | 4.52 | % | | 8,576,026 | | | 64.5 | % | | 4.49 | % |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 2,149,362 | | | 16.5 | % | | 4.39 | % | | 2,191,334 | | | 16.5 | % | | 4.36 | % |
特许经营房地产有保障 | 294,938 | | | 2.3 | % | | 4.76 | % | | 304,514 | | | 2.3 | % | | 4.77 | % |
SBA 由房地产担保 | 48,426 | | | 0.4 | % | | 8.96 | % | | 50,741 | | | 0.4 | % | | 9.02 | % |
由房地产担保的商业贷款总额 | 2,492,726 | | | 19.2 | % | | 4.52 | % | | 2,546,589 | | | 19.2 | % | | 4.50 | % |
商业贷款 | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 1,774,487 | | | 13.6 | % | | 7.11 | % | | 1,790,608 | | | 13.5 | % | | 7.07 | % |
特许经营非房地产担保 | 301,895 | | | 2.3 | % | | 5.00 | % | | 319,721 | | | 2.4 | % | | 5.01 | % |
小企业管理局非房地产担保 | 10,946 | | | 0.1 | % | | 9.89 | % | | 10,926 | | | 0.1 | % | | 9.90 | % |
商业贷款总额 | 2,087,328 | | | 16.0 | % | | 6.83 | % | | 2,121,255 | | | 16.0 | % | | 6.78 | % |
零售贷款 | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | 72,353 | | | 0.6 | % | | 7.45 | % | | 72,752 | | | 0.5 | % | | 7.01 | % |
消费者 | 1,830 | | | — | % | | 7.49 | % | | 1,949 | | | — | % | | 6.66 | % |
零售贷款总额 | 74,183 | | | 0.6 | % | | 7.45 | % | | 74,701 | | | 0.5 | % | | 7.00 | % |
基差调整前为投资而持有的贷款 (1) | 13,044,395 | | | 100.2 | % | | 4.91 | % | | 13,318,571 | | | 100.2 | % | | 4.87 | % |
与公允价值对冲相关的基差调整 (2) | (32,324) | | | (0.2) | % | | | | (29,551) | | | (0.2) | % | | |
为投资而持有的贷款 | 13,012,071 | | | 100.0 | % | | | | 13,289,020 | | | 100.0 | % | | |
投资贷款的信贷损失备抵金 | (192,340) | | | | | | | (192,471) | | | | | |
持有的投资贷款,净额 | $ | 12,819,731 | | | | | | | $ | 13,096,549 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
无准备金的贷款承诺总额 | $ | 1,459,515 | | | | | | | $ | 1,703,470 | | | | | |
以较低成本或公允价值出售的贷款 | $ | — | | | | | | | $ | — | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2024年3月31日和2023年12月31日分别为79.7万美元和4,330万美元(74,000美元)的净递延发放成本(费用),以及分别为4,120万美元和4,330万美元的未累积公允价值净购买折扣。
(2)代表与对某些贷款应用套期保值会计相关的基础调整。请参阅 注释11 — 衍生工具 有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
我们还拥有一系列细致且地域多样化的贷款关系。在下表中,我们显示了截至2024年3月31日和2023年12月31日某些贷款组合的细分和地域分布。
CRE 非业主自用。截至2024年3月31日,CRE非自有贷款总额为23.1亿美元,截至2023年12月31日为24.2亿美元。我们发放的贷款由投资者拥有的CRE担保,例如零售中心、小型办公场所、轻工业建筑和位于主要市场区域的混合用途商业地产。我们认为,按地域和房地产类型划分,该贷款组合是一个平衡良好的投资组合,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | % | | 金额 | | % |
按房产类型划分 | | | | | | | |
酒店和汽车旅馆 | $ | 283,712 | | | 12 | % | | $ | 285,906 | | | 12 | % |
工业 | 293,524 | | | 13 | % | | 306,811 | | | 13 | % |
办公室 | 602,964 | | | 26 | % | | 621,857 | | | 26 | % |
零售 | 729,892 | | | 32 | % | | 809,716 | | | 33 | % |
其他 | 399,160 | | | 17 | % | | 397,482 | | | 16 | % |
非业主占用的 CRE 总数 | $ | 2,309,252 | | | 100 | % | | $ | 2,421,772 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置划分(1) | | | | | | | |
加利福尼亚州: | | | | | | | |
洛杉矶 | $ | 590,510 | | | 26 | % | | $ | 632,267 | | | 26 | % |
橙子 | 324,195 | | | 14 | % | | 344,667 | | | 14 | % |
河边 | 122,574 | | | 5 | % | | 133,520 | | | 5 | % |
圣贝纳迪诺 | 60,000 | | | 2 | % | | 67,483 | | | 3 | % |
圣地亚哥 | 158,414 | | | 7 | % | | 170,847 | | | 7 | % |
圣路易斯奥比斯波 | 177,239 | | | 8 | % | | 179,740 | | | 7 | % |
圣塔芭芭拉 | 71,446 | | | 3 | % | | 71,779 | | | 3 | % |
文图拉 | 21,033 | | | 1 | % | | 21,201 | | | 1 | % |
其他 CA | 197,638 | | | 9 | % | | 209,259 | | | 9 | % |
亚利桑那州 | 167,730 | | | 7 | % | | 168,312 | | | 7 | % |
内华达州 | 144,952 | | | 6 | % | | 140,103 | | | 6 | % |
华盛顿 | 87,443 | | | 4 | % | | 89,101 | | | 4 | % |
其他州 | 186,078 | | | 8 | % | | 193,493 | | | 8 | % |
非业主占用的 CRE 总数 | $ | 2,309,252 | | | 100 | % | | $ | 2,421,772 | | | 100 | % |
______________________________(1)基于主要不动产抵押品的位置。加利福尼亚州的所有信息均按相应县划分。
多户家庭。截至2024年3月31日,多户家庭贷款总额为55.6亿美元,截至2023年12月31日为56.5亿美元。我们以位于主要市场区域的多户住宅物业(五套及以上)为担保发放贷款。这些贷款关系由经验丰富的多户住宅所有者组成,他们拥有丰富的运营经验。贷款按单位数量和实际位置分层如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | % | | 金额 | | % |
按单位数量划分 | | | | | | | |
10 个或更少的单位 | $ | 1,058,892 | | | 19 | % | | $ | 1,079,854 | | | 19 | % |
11-25 个单位 | 1,599,086 | | | 29 | % | | 1,606,326 | | | 29 | % |
26-50 个单位 | 1,076,277 | | | 19 | % | | 1,097,250 | | | 19 | % |
51-100 个单位 | 1,073,075 | | | 19 | % | | 1,090,924 | | | 19 | % |
101 个以上的单位 | 751,636 | | | 14 | % | | 770,956 | | | 14 | % |
多户家庭总数 | $ | 5,558,966 | | | 100 | % | | $ | 5,645,310 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置划分(1) | | | | | | | |
加利福尼亚州: | | | | | | | |
洛杉矶 | $ | 2,125,759 | | | 38 | % | | $ | 2,154,693 | | | 38 | % |
橙子 | 195,968 | | | 4 | % | | 196,622 | | | 4 | % |
河边 | 111,352 | | | 2 | % | | 111,809 | | | 2 | % |
圣贝纳迪诺 | 137,844 | | | 2 | % | | 138,455 | | | 2 | % |
圣地亚哥 | 356,377 | | | 6 | % | | 359,556 | | | 6 | % |
圣路易斯奥比斯波 | 25,086 | | | 1 | % | | 25,225 | | | 1 | % |
圣塔芭芭拉 | 43,280 | | | 1 | % | | 43,499 | | | 1 | % |
文图拉 | 40,271 | | | 1 | % | | 40,361 | | | 1 | % |
其他 CA | 692,437 | | | 12 | % | | 715,844 | | | 13 | % |
亚利桑那州 | 434,856 | | | 8 | % | | 437,613 | | | 8 | % |
内华达州 | 150,760 | | | 3 | % | | 158,237 | | | 3 | % |
华盛顿 | 685,590 | | | 12 | % | | 689,144 | | | 12 | % |
其他州 | 559,386 | | | 10 | % | | 574,252 | | | 9 | % |
多户家庭总数 | $ | 5,558,966 | | | 100 | % | | $ | 5,645,310 | | | 100 | % |
______________________________
(1)基于主要不动产抵押品的位置。加利福尼亚州的所有信息均按相应县划分。
CRE 业主自用。截至2024年3月31日,CRE自有贷款总额为21.5亿美元,截至2023年12月31日为21.9亿美元。我们发放的商业贷款由自住的CRE担保,例如位于主要市场区域的轻工业建筑、混合用途商业地产和小型办公场所,用于提供专业服务。这些贷款是根据每家企业的现金流进行承保和分析的。该投资组合按行业划分多元化,地域覆盖加利福尼亚和美国西部:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | % | | 金额 | | % |
按行业划分(1) | | | | | | | |
住宿和餐饮服务 | $ | 134,808 | | | 6 | % | | $ | 143,398 | | | 6 | % |
行政和支持 | 61,666 | | | 3 | % | | 62,286 | | | 3 | % |
农业 | 99,150 | | | 5 | % | | 101,344 | | | 5 | % |
施工 | 154,061 | | | 7 | % | | 149,821 | | | 7 | % |
教育服务 | 156,552 | | | 7 | % | | 171,858 | | | 8 | % |
娱乐 | 71,921 | | | 3 | % | | 72,801 | | | 3 | % |
金融服务 | 38,922 | | | 2 | % | | 37,938 | | | 2 | % |
医疗保健 | 296,623 | | | 14 | % | | 292,813 | | | 13 | % |
制造业 | 232,560 | | | 11 | % | | 237,147 | | | 11 | % |
其他服务 | 231,386 | | | 11 | % | | 233,625 | | | 11 | % |
专业服务 | 98,272 | | | 5 | % | | 101,027 | | | 5 | % |
房地产 | 127,851 | | | 6 | % | | 132,824 | | | 6 | % |
零售贸易 | 205,468 | | | 9 | % | | 209,609 | | | 9 | % |
运输和仓库 | 40,381 | | | 2 | % | | 41,445 | | | 2 | % |
批发贸易 | 169,002 | | | 8 | % | | 173,371 | | | 8 | % |
其他 | 30,739 | | | 1 | % | | 30,027 | | | 1 | % |
CRE 业主占用的总数 | $ | 2,149,362 | | | 100 | % | | $ | 2,191,334 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置划分(2) | | | | | | | |
加利福尼亚州: | | | | | | | |
洛杉矶 | $ | 657,688 | | | 31 | % | | $ | 684,079 | | | 31 | % |
橙子 | 217,391 | | | 10 | % | | 222,742 | | | 10 | % |
河边 | 351,608 | | | 16 | % | | 350,277 | | | 16 | % |
圣贝纳迪诺 | 189,720 | | | 9 | % | | 192,695 | | | 9 | % |
圣地亚哥 | 135,196 | | | 6 | % | | 134,120 | | | 6 | % |
圣路易斯奥比斯波 | 98,882 | | | 5 | % | | 99,441 | | | 5 | % |
圣塔芭芭拉 | 113,384 | | | 5 | % | | 114,758 | | | 5 | % |
文图拉 | 54,530 | | | 3 | % | | 55,101 | | | 3 | % |
其他 CA | 134,577 | | | 6 | % | | 137,428 | | | 6 | % |
亚利桑那州 | 56,347 | | | 3 | % | | 58,872 | | | 3 | % |
内华达州 | 48,297 | | | 2 | % | | 48,713 | | | 2 | % |
华盛顿 | 19,673 | | | 1 | % | | 19,950 | | | 1 | % |
其他州 | 72,069 | | | 3 | % | | 73,158 | | | 3 | % |
CRE 业主占用的总数 | $ | 2,149,362 | | | 100 | % | | $ | 2,191,334 | | | 100 | % |
______________________________
(1)按北美行业分类系统 (NAICS) 分布
(2)基于主要不动产抵押品的位置。加利福尼亚州的所有信息均按相应县划分。
商业和工业。C&I 贷款总额为 17.7 亿美元在 2024 年 3 月 31 日和 17.9 亿美元 2023 年 12 月 31 日。我们发放以各种商业资产为担保的C&I贷款,包括库存、应收账款、机械和设备。贷款类型包括循环信贷额度、定期贷款、季节性贷款以及由现金存款或有价证券等流动抵押品担保的贷款。这些贷款是根据每家企业的现金流进行承保和分析的。该投资组合包括按行业和地理位置向中小型市场企业提供的贷款,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 金额 | | % | | 金额 | | % |
按行业划分(1) | | | | | | | |
行政 | $ | 56,172 | | | 3 | % | | $ | 55,663 | | | 3 | % |
农业 | 47,111 | | | 3 | % | | 48,766 | | | 3 | % |
施工 | 375,163 | | | 21 | % | | 372,965 | | | 21 | % |
教育服务 | 32,599 | | | 2 | % | | 32,909 | | | 2 | % |
娱乐 | 30,570 | | | 2 | % | | 31,486 | | | 2 | % |
金融服务 | 371,009 | | | 21 | % | | 328,856 | | | 18 | % |
医疗保健 | 51,172 | | | 3 | % | | 57,428 | | | 3 | % |
信息 | 38,875 | | | 2 | % | | 39,008 | | | 2 | % |
制造业 | 171,731 | | | 10 | % | | 176,248 | | | 10 | % |
其他服务 | 115,444 | | | 6 | % | | 126,731 | | | 7 | % |
专业服务 | 76,870 | | | 4 | % | | 85,928 | | | 5 | % |
公共行政 | 171,009 | | | 10 | % | | 174,378 | | | 10 | % |
房地产 | 141,648 | | | 8 | % | | 149,835 | | | 8 | % |
运输和仓库 | 27,076 | | | 1 | % | | 28,651 | | | 2 | % |
批发贸易 | 28,311 | | | 2 | % | | 37,547 | | | 2 | % |
其他 | 39,727 | | | 2 | % | | 44,209 | | | 2 | % |
商业和工业总计 | $ | 1,774,487 | | | 100 | % | | $ | 1,790,608 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
按地理位置划分(2) | | | | | | | |
加利福尼亚州: | | | | | | | |
洛杉矶 | $ | 667,414 | | | 37 | % | | $ | 624,418 | | | 35 | % |
橙子 | 269,807 | | | 15 | % | | 263,012 | | | 15 | % |
河边 | 117,189 | | | 7 | % | | 123,920 | | | 7 | % |
圣贝纳迪诺 | 55,868 | | | 3 | % | | 65,121 | | | 4 | % |
圣地亚哥 | 120,970 | | | 7 | % | | 126,541 | | | 7 | % |
圣路易斯奥比斯波 | 47,387 | | | 3 | % | | 59,314 | | | 3 | % |
圣塔芭芭拉 | 24,469 | | | 1 | % | | 35,556 | | | 2 | % |
文图拉 | 39,462 | | | 2 | % | | 38,463 | | | 2 | % |
其他 CA | 155,680 | | | 9 | % | | 164,069 | | | 9 | % |
亚利桑那州 | 44,702 | | | 3 | % | | 47,610 | | | 3 | % |
内华达州 | 18,450 | | | 1 | % | | 22,530 | | | 1 | % |
华盛顿 | 56,281 | | | 3 | % | | 59,187 | | | 3 | % |
其他州 | 156,808 | | | 9 | % | | 160,867 | | | 9 | % |
商业和工业总计 | $ | 1,774,487 | | | 100 | % | | $ | 1,790,608 | | | 100 | % |
______________________________
(1)按北美行业分类系统 (NAICS) 分布
(2)根据主要不动产抵押品的位置(如果有),否则使用借款人地址。加利福尼亚州的所有信息均按相应县划分。
拖欠贷款
当借款人未能按要求还款且未在30天内弥补拖欠款项时,我们通常会启动诉讼以根据贷款文件寻求补救措施。对于由房地产担保的贷款,我们会向借款人提供所需的通知并进行任何必要的申报,并在必要时启动止赎程序。如果未在法律允许的时间内恢复贷款,我们可能会以止赎方式出售房产。在这些止赎销售中,我们通常会获得房产的所有权。截至2024年3月31日,拖欠30天或更长时间的贷款占投资贷款总额的百分比为0.09%,而截至2023年12月31日为0.08%。在截至2024年3月31日的三个月中,拖欠贷款的增加主要是由于逾期30-89天的C&I贷款的增加。
下表列出了截至所示日期公司贷款组合的拖欠情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | # 的 贷款 | | 贷款余额 | | # 的 贷款 | | 贷款余额 | | # 的 贷款 | | 贷款余额 | | # 的 贷款 | | 贷款余额 |
2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 400 | | | 1 | | | $ | 400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | — | | | — | | | 2 | | | 381 | | | 1 | | | 416 | | | 3 | | | 797 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | 2 | | | 381 | | | 2 | | | 816 | | | 4 | | | 1,197 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,628 | | | 3 | | | 4,628 | |
特许经营房地产有保障 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 292 | | | 1 | | | 292 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的商业贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4,920 | | | 4 | | | 4,920 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 7 | | | 1,729 | | | 4 | | | 575 | | | 2 | | | 1,380 | | | 13 | | | 3,684 | |
特许经营非房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 1,559 | | | 7 | | | 1,559 | |
小企业管理局非房地产担保 | 2 | | | 254 | | | — | | | — | | | 2 | | | 546 | | | 4 | | | 800 | |
商业贷款总额 | 9 | | | 1,983 | | | 4 | | | 575 | | | 11 | | | 3,485 | | | 24 | | | 6,043 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | — | | | — | | | 1 | | | 18 | | | — | | | — | | | 1 | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | — | | | — | | | 1 | | | 18 | | | — | | | — | | | 1 | | | 18 | |
总计 | 9 | | | $ | 1,983 | | | 7 | | | $ | 974 | | | 17 | | | $ | 9,221 | | | 33 | | | $ | 12,178 | |
拖欠贷款与为投资而持有的贷款 | | | 0.01 | % | | | | 0.01 | % | | | | 0.07 | % | | | | 0.09 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59 天 | | 60-89 天 | | 90 天或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | # 的 贷款 | | 贷款余额 | | # 的 贷款 | | 贷款余额 | | # 的 贷款 | | 贷款余额 | | # 的 贷款 | | 贷款余额 |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 412 | | | 1 | | | $ | 412 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA 由房地产担保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 420 | | | 1 | | | 420 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 832 | | | 2 | | | 832 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,655 | | | 3 | | | 4,655 | |
特许经营房地产有保障 | 1 | | | 292 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 292 | |
SBA 由房地产担保 | 1 | | | 137 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 137 | |
由房地产担保的商业贷款总额 | 2 | | | 429 | | | — | | | — | | | 3 | | | 4,655 | | | 5 | | | 5,084 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 7 | | | 228 | | | 9 | | | 1,294 | | | 1 | | | 231 | | | 17 | | | 1,753 | |
特许经营非房地产担保 | 7 | | | 1,559 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 1,559 | |
小企业管理局非房地产担保 | 1 | | | 249 | | | — | | | — | | | 2 | | | 558 | | | 3 | | | 807 | |
商业贷款总额 | 15 | | | 2,036 | | | 9 | | | 1,294 | | | 3 | | | 789 | | | 27 | | | 4,119 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | 1 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 19 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
零售贷款总额 | 1 | | | 19 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 19 | |
总计 | 18 | | | $ | 2,484 | | | 9 | | | $ | 1,294 | | | 8 | | | $ | 6,276 | | | 35 | | | $ | 10,054 | |
拖欠贷款与为投资而持有的贷款 | | | 0.02 | % | | | | 0.01 | % | | | | 0.05 | % | | | | 0.08 | % |
向陷入困境的借款人提供修改后的贷款
2023年1月1日,公司通过了亚利桑那州立大学2022-02,其中引入了新的报告要求,要求修改向遇到财务困难的借款人提供的贷款,公司也将其称为向陷入困境的借款人提供的修改贷款(“MLTB”)。MLTB源于为应对借款人的财务困难而对贷款进行的修改,目的是缓解借款人财务状况的暂时减值和/或对借款人偿还贷款能力的限制,并最大限度地减少公司的潜在损失。GAAP 要求报告某些类型的修改,其中包括以下内容:
•主要宽恕
•降低利率
•除微不足道的付款延迟外
•任期延长
•以上各项的任意组合
参见 附注1-业务描述和重要会计政策摘要我们经审计的合并财务报表包含在2023年10-K表格中,用于进一步讨论MLTB。
截至2024年3月31日,该公司对一名遇到财务困难的借款人进行了两次银团C&I参与贷款的修改,总额为1,220万美元,修改涉及的还款延迟并非微不足道。在截至2024年3月31日的三个月中,没有任何MLTB出现付款违约并在付款违约前的12个月内进行了修改。
截至2023年3月31日,该公司向遇到财务困难的借款人拥有一笔CRE所有者自用的MLTB,摊销成本为85.1万美元,其修改涉及将期限延长四个月。自修改以来,该MLTB在截至2023年3月31日的三个月内没有违约付款。这笔贷款随后在到期时还清。
信贷质量
我们按类型划分贷款,并将贷款分为不同的风险等级类别,即 “及格”、“特别提及”、“不合格”、“可疑” 或 “损失”。分类贷款包括信用风险评级为不合格、可疑或亏损的贷款。有关公司信用质量和信用风险等级的更多信息,请参阅 附注5 — 为投资而持有的贷款本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
截至2024年3月31日,分类贷款总额为2.047亿美元,占投资贷款的1.57%,而截至2023年12月31日,分类贷款为1.420亿美元,占投资贷款的1.07%。增长的主要原因是建立了单一、多元化的商业银行关系,CRE非业主自用、CRE自住和C&I类别的贷款总额为3,760万美元,这些贷款在2024年第一季度被下调评级并归为非应计贷款。
下表按截至所示日期的公司内部风险等级对贷款组合进行了分层:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用风险等级 |
(千美元) | | 通过 | | 特别 提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 总毛额 贷款 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | | $ | 2,271,367 | | | $ | 6,699 | | | $ | 31,186 | | | $ | — | | | $ | 2,309,252 | |
多家庭 | | 5,511,977 | | | 29,879 | | | 17,110 | | | — | | | 5,558,966 | |
建筑和土地 | | 486,303 | | | 431 | | | — | | | — | | | 486,734 | |
SBA 由房地产担保 | | 27,485 | | | — | | | 7,721 | | | — | | | 35,206 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,297,132 | | | 37,009 | | | 56,017 | | | — | | | 8,390,158 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | 2,056,124 | | | 49,227 | | | 44,011 | | | — | | | 2,149,362 | |
特许经营房地产有保障 | | 287,593 | | | 1,597 | | | 5,748 | | | — | | | 294,938 | |
SBA 由房地产担保 | | 43,907 | | | 82 | | | 4,437 | | | — | | | 48,426 | |
由房地产担保的商业贷款总额 | | 2,387,624 | | | 50,906 | | | 54,196 | | | — | | | 2,492,726 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 1,620,751 | | | 75,752 | | | 73,875 | | | 4,109 | | | 1,774,487 | |
特许经营非房地产担保 | | 285,554 | | | 648 | | | 15,693 | | | — | | | 301,895 | |
小企业管理局非房地产担保 | | 10,147 | | | — | | | 799 | | | — | | | 10,946 | |
商业贷款总额 | | 1,916,452 | | | 76,400 | | | 90,367 | | | 4,109 | | | 2,087,328 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | |
单户住宅 | | 72,353 | | | — | | | — | | | — | | | 72,353 | |
消费贷款 | | 1,830 | | | — | | | — | | | — | | | 1,830 | |
零售贷款总额 | | 74,183 | | | — | | | — | | | — | | | 74,183 | |
基差调整前为投资而持有的贷款 (1) | | $ | 12,675,391 | | | $ | 164,315 | | | $ | 200,580 | | | $ | 4,109 | | | $ | 13,044,395 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | | $ | 2,406,719 | | | $ | 6,966 | | | $ | 8,087 | | | $ | — | | | $ | 2,421,772 | |
多家庭 | | 5,633,682 | | | 11,628 | | | — | | | — | | | 5,645,310 | |
建筑和土地 | | 472,544 | | | — | | | — | | | — | | | 472,544 | |
SBA 由房地产担保 | | 28,271 | | | — | | | 8,129 | | | — | | | 36,400 | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | | 8,541,216 | | | 18,594 | | | 16,216 | | | — | | | 8,576,026 | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | 2,117,985 | | | 34,480 | | | 38,869 | | | — | | | 2,191,334 | |
特许经营房地产有保障 | | 288,013 | | | 9,674 | | | 6,827 | | | — | | | 304,514 | |
SBA 由房地产担保 | | 45,586 | | | 619 | | | 4,536 | | | — | | | 50,741 | |
由房地产担保的商业贷款总额 | | 2,451,584 | | | 44,773 | | | 50,232 | | | — | | | 2,546,589 | |
商业贷款 | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 1,651,102 | | | 81,250 | | | 53,714 | | | 4,542 | | | 1,790,608 | |
特许经营非房地产担保 | | 299,189 | | | 4,230 | | | 16,302 | | | — | | | 319,721 | |
小企业管理局非房地产担保 | | 9,970 | | | — | | | 956 | | | — | | | 10,926 | |
商业贷款总额 | | 1,960,261 | | | 85,480 | | | 70,972 | | | 4,542 | | | 2,121,255 | |
零售贷款 | | | | | | | | | | |
单户住宅 | | 72,752 | | | — | | | — | | | — | | | 72,752 | |
消费贷款 | | 1,949 | | | — | | | — | | | — | | | 1,949 | |
零售贷款总额 | | 74,701 | | | — | | | — | | | — | | | 74,701 | |
基差调整前为投资而持有的贷款 (1) | | $ | 13,027,762 | | | $ | 148,847 | | | $ | 137,420 | | | $ | 4,542 | | | $ | 13,318,571 | |
______________________________
(1)不包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允价值套期保值关系中包含的某些贷款账面金额的3,230万美元和2960万美元的基差调整。请参阅 注释11 — 衍生工具有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
不良资产
不良资产包括我们停止累计利息(即非应计贷款)、拥有的其他房地产(“OREO”)和拥有的其他收回资产。非应计贷款通常包括逾期90天或更长时间的贷款,以及管理层认为,无论逾期多长时间都对本金和利息的全额收取存有合理怀疑的贷款。
截至2024年3月31日,不良资产增加了3,900万美元,达到6,410万美元,占总资产的0.34%,而截至2023年12月31日,不良资产为2510万美元,占总资产的0.13%。截至2024年3月31日,不良资产的增加主要是由于单一的多元化商业银行关系,CRE非业主自用、CRE自住和C&I类别的贷款总额为3,760万美元,全部为流动贷款,以及截至2024年3月31日,与特许经营非房地产担保和特许经营房地产类别贷款的单一贷款关系,总额为190万美元。
截至2024年3月31日,不良贷款总额为6,380万美元,占投资贷款的0.49%,高于2023年12月31日的2480万美元,占投资贷款的0.19%。
截至2024年3月31日,奥利奥总额为24.8万美元,与2023年12月31日的24.8万美元持平。
该公司没有逾期90天或更长时间的贷款,截至2024年3月31日和2023年12月31日仍在累计。
下表列出了在所示日期不良资产的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
不良资产 | | | | | | |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | |
CRE 非业主自用 | | $ | 24,008 | | | $ | 412 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
SBA 由房地产担保 | | 1,258 | | | 1,205 | | | |
由房地产担保的投资者贷款总额 | | 25,266 | | | 1,617 | | | |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | |
CRE 业主自用 | | 12,602 | | | 8,666 | | | |
特许经营房地产有保障 | | 292 | | | — | | | |
| | | | | | |
由房地产担保的商业贷款总额 | | 12,894 | | | 8,666 | | | |
商业贷款 | | | | | | |
商业和工业 | | 23,541 | | | 13,976 | | | |
特许经营非房地产担保 | | 1,559 | | | — | | | |
小企业管理局非房地产担保 | | 546 | | | 558 | | | |
商业贷款总额 | | 25,646 | | | 14,534 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不良贷款总额 | | 63,806 | | | 24,817 | | | |
拥有的其他房地产 | | 248 | | | 248 | | | |
| | | | | | |
总计 | | $ | 64,054 | | | $ | 25,065 | | | |
| | | | | | |
信用损失备抵金 | | $ | 192,340 | | | $ | 192,471 | | | |
信贷损失备抵金占不良贷款总额的百分比 | | 301 | % | | 776 | % | | |
不良贷款占投资贷款的百分比 | | 0.49 | % | | 0.19 | % | | |
不良资产占总资产的百分比 | | 0.34 | % | | 0.13 | % | | |
不良贷款中包含的MLTB | | $ | 12,161 | | | $ | 12,595 | | | |
信用损失备抵金
公司根据ASC 326维持贷款和无准备金贷款承诺的ACL,该ACL要求公司在发放或收购时记录贷款和无准备金贷款承诺的预期终身信用损失的初步估计。ACL维持在管理层认为适当的水平,以弥补截至合并财务状况报表发布之日投资组合中的预期信贷损失。估算预期的信贷损失需要管理层使用相关的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的预测。ACL的衡量是通过集体评估具有相似风险特征的贷款来进行的。管理层认为不再具有相似风险特征的贷款将根据贴现现金流法进行单独评估,但被视为抵押品依赖的贷款将根据标的抵押品的预期估计公允价值进行单独评估。
该公司使用贴现现金流法,使用贷款的实际利率来衡量商业房地产和商业贷款的ACL,而零售贷款的ACL则基于历史损失率模型。贴现现金流方法依赖于几个重要组成部分,这些组成部分对制定未来贷款现金流和无准备金承诺的估算至关重要。这些组成部分包括:(i)估计的违约概率(“PD”),(ii)违约时的估计损失(“LGD”),它代表贷款违约时的估计损失严重程度,(iii)贷款预还活动的估计,以及(iv)公司违约时的估计风险(“EAD”)。对于无准备金的贷款承诺,公司根据历史贷款数据纳入了利用率估算。由房地产贷款担保的投资者贷款的PD和LGD来自第三方,使用代理贷款信息以及贷款和房地产级别属性。投资者和商业房地产贷款以及商业贷款的PD都受到当前和预期经济状况的严重影响。对PD和LGD的预测是在两年内做出的,我们认为这是合理和可支持的,并且是基于经济情景的。除此之外,PD 和 LGD 将恢复到历史长期平均水平。该公司在三年时间里在ACL模型中反映了这种回归。
公司的ACL包括使用独立第三方的合理和可支持的预测对当前和未来经济状况的假设。这些经济预测情景基于过去的事件、当前的状况以及未来事件发生的可能性。管理层定期评估公司ACL模型中使用的经济情景,因此,根据当前和预期经济状况的变化以及特定事件的发生,这些情景和情景中的假设,以及是否使用加权多情景方法,每个时期都可能有所不同。截至2024年3月31日,该公司的ACL模型使用了三种加权情景,分别代表基本情景、上行情景和下行情景。2024年3月31日使用的三种加权情景与公司截至2023年12月31日的ACL模型中使用的方法一致。该公司截至2024年3月31日的ACL模型包括有关利率环境、未来经济状况的总体不确定性以及未来可能出现衰退状况的假设。该公司已经确定了某些经济变量,这些变量对公司的ACL确定模型具有重大影响。这些关键经济变量包括美国失业率、美国实际国内生产总值增长、CRE价格和利率的变化。
该公司认为需要每季度对ACL进行定性调整。定性调整可能与以下因素有关并包括但不限于以下因素:(i)管理层对模型中使用的经济预测的评估,以及这些预测如何与管理层对当前和预期经济状况的总体评估保持一致;(ii)组织特定的风险,例如信贷集中、抵押品特定风险、监管风险和最终可能影响信贷质量的外部因素;(iii)潜在的模型局限性,例如通过回测确定的局限性以及其他相关的限制包括承保变动、收购新投资组合和投资组合细分变化等因素,以及(iv)管理层对ACL充足性的总体评估,包括对用于确定ACL的模型数据输入的评估。定性调整有助于增加或降低贷款组合中以下部分的ACL分配水平:房地产担保的投资者贷款、房地产担保的商业贷款和商业贷款。
以下图表量化了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中投资贷款ACL变化的归因因素:
______________________________
(1)归因于2023年ACL变化的某些因素已被重新分类,以符合2024年的列报方式
有关信贷损失准备金和贷款ACL以及与无资金贷款和信贷额度相关的资产负债表外承诺ACL的更多信息,请参阅”信贷损失准备金” 显示在 项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 和 附注6 — 信贷损失备抵金本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
截至2024年3月31日,该公司认为ACL足以弥补贷款组合中当前的预期信贷损失。但是,无法保证我们在任何特定时期都不会遭受超过预留金额的信贷损失,也无法保证根据当前因素,包括可能对我们的市场区域或其他情况产生不利影响的经济状况,我们随后对贷款组合的评估不会要求大幅增加ACL。此外,作为审查过程不可分割的一部分,监管机构定期审查我们的ACL,并可能要求我们根据与管理层不同的判断来识别ACL的变化。如果管理层在评估ACL的适当水平时考虑的任何因素发生变化,包括贷款组合的规模和构成、贷款组合的信贷质量以及对未来经济状况的预测,则公司对当前预期信贷损失的估计也可能发生重大变化并影响未来的信贷损失准备金水平。
下表列出了截至所列日期公司的ACL、其相应的贷款类别余额百分比以及贷款余额占所列每种贷款类别的投资贷款总额的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 津贴占分部的百分比 | | % 的 贷款总额 | | 金额 | | 津贴占分部的百分比 | | % 的 贷款总额 |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | | $ | 30,781 | | | 1.33 | % | | 17.7 | % | | $ | 31,030 | | | 1.28 | % | | 18.2 | % |
多家庭 | | 58,411 | | | 1.05 | % | | 42.7 | % | | 56,312 | | | 1.00 | % | | 42.5 | % |
建筑和土地 | | 8,171 | | | 1.68 | % | | 3.7 | % | | 9,314 | | | 1.97 | % | | 3.5 | % |
SBA 由房地产担保 | | 2,184 | | | 6.20 | % | | 0.3 | % | | 2,182 | | | 5.99 | % | | 0.3 | % |
由房地产担保的投资者贷款总额 | | 99,547 | | | 1.19 | % | | 64.4 | % | | 98,838 | | | 1.15 | % | | 64.5 | % |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | | 28,760 | | | 1.34 | % | | 16.5 | % | | 28,787 | | | 1.31 | % | | 16.5 | % |
特许经营房地产有保障 | | 7,258 | | | 2.46 | % | | 2.3 | % | | 7,499 | | | 2.46 | % | | 2.3 | % |
SBA 由房地产担保 | | 4,288 | | | 8.85 | % | | 0.4 | % | | 4,427 | | | 8.72 | % | | 0.4 | % |
由房地产担保的商业贷款总额 | | 40,306 | | | 1.62 | % | | 19.2 | % | | 40,713 | | | 1.60 | % | | 19.2 | % |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | | 37,107 | | | 2.09 | % | | 13.6 | % | | 36,692 | | | 2.05 | % | | 13.5 | % |
特许经营非房地产担保 | | 14,320 | | | 4.74 | % | | 2.3 | % | | 15,131 | | | 4.73 | % | | 2.4 | % |
小企业管理局非房地产担保 | | 495 | | | 4.52 | % | | 0.1 | % | | 458 | | | 4.19 | % | | 0.1 | % |
商业贷款总额 | | 51,922 | | | 2.49 | % | | 16.0 | % | | 52,281 | | | 2.46 | % | | 16.0 | % |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | | 442 | | | 0.61 | % | | 0.6 | % | | 505 | | | 0.69 | % | | 0.5 | % |
消费贷款 | | 123 | | | 6.72 | % | | — | % | | 134 | | | 6.88 | % | | — | % |
零售贷款总额 | | 565 | | | 0.76 | % | | 0.6 | % | | 639 | | | 0.86 | % | | 0.5 | % |
总计 (1) | | $ | 192,340 | | | 1.48 | % | | 100.0 | % | | $ | 192,471 | | | 1.45 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1)计算ACL占投资贷款总额比率时使用的贷款总额分别包括截至2024年3月31日和2023年12月31日公允价值套期保值关系中某些贷款的基础调整的3,230万美元和2960万美元。请参阅 注释11 — 衍生工具有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
截至2024年3月31日,ACL占投资贷款的比率为1.48%,高于2023年12月31日的1.45%。截至2024年3月31日,我们对收购贷款的未摊销公允价值折扣总额为4,120万美元,占投资贷款总额的0.32%,而截至2023年12月31日,为4,330万美元,占投资贷款总额的0.33%。
下表列出了公司的净扣除额占每种贷款类别中投资余额的平均贷款的百分比,以及在上述期限内其他与信贷相关的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | 净扣款(回收额) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净扣款(回收额) | | 平均贷款余额 | | 百分比 | | 净扣款(回收额) | | 平均贷款余额 | | 百分比 |
由房地产担保的投资者贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 非业主自用 | $ | 927 | | | $ | 2,357,553 | | | 0.04% | | $ | 722 | | | $ | 2,467,905 | | | 0.03% | | $ | 51 | | | $ | 2,622,150 | | | —% |
多家庭 | (5) | | | 5,609,799 | | | —% | | 1,582 | | | 5,675,772 | | | 0.03% | | 217 | | | 6,039,264 | | | —% |
建筑和土地 | — | | | 479,812 | | | —% | | — | | | 466,686 | | | —% | | — | | | 420,558 | | | —% |
SBA 由房地产担保 | 253 | | | 35,911 | | | 0.70% | | — | | | 37,576 | | | —% | | — | | | 41,023 | | | —% |
由房地产担保的投资者贷款总额 | 1,175 | | | 8,483,075 | | | 0.01% | | 2,304 | | | 8,647,939 | | | 0.03% | | 268 | | | 9,122,995 | | | —% |
由房地产担保的商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE 业主自用 | 4,389 | | | 2,182,460 | | | 0.20% | | (4) | | | 2,208,734 | | | —% | | 2,151 | | | 2,372,678 | | | 0.09% |
特许经营房地产有保障 | 212 | | | 300,828 | | | 0.07% | | — | | | 307,988 | | | —% | | — | | | 376,836 | | | —% |
SBA 由房地产担保 | (1) | | | 49,807 | | | —% | | (40) | | | 51,535 | | | (0.08)% | | — | | | 61,439 | | | —% |
由房地产担保的商业贷款总额 | 4,600 | | | 2,533,095 | | | 0.18% | | (44) | | | 2,568,257 | | | —% | | 2,151 | | | 2,810,953 | | | 0.08% |
商业贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业和工业 | 546 | | | 1,769,879 | | | 0.03% | | 1,644 | | | 1,674,655 | | | 0.10% | | 912 | | | 2,038,633 | | | 0.04% |
特许经营非房地产担保 | 100 | | | 308,832 | | | 0.03% | | — | | | 325,751 | | | —% | | (100) | | | 395,557 | | | (0.03)% |
小企业管理局非房地产担保 | (2) | | | 10,865 | | | (0.02)% | | (3) | | | 10,989 | | | (0.03)% | | (6) | | | 11,814 | | | (0.05)% |
商业贷款总额 | 644 | | | 2,089,576 | | | 0.03% | | 1,641 | | | 2,011,395 | | | 0.08% | | 806 | | | 2,446,004 | | | 0.03% |
零售贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单户住宅 | — | | | 72,084 | | | —% | | — | | | 72,395 | | | —% | | 89 | | | 71,995 | | | 0.12% |
消费者 | — | | | 2,107 | | | —% | | 1 | | | 1,999 | | | 0.05% | | (30) | | | 3,255 | | | (0.92)% |
零售贷款总额 | — | | | 74,191 | | | —% | | 1 | | | 74,394 | | | —% | | 59 | | | 75,250 | | | 0.08% |
总计 (1) | $ | 6,419 | | | $ | 13,149,038 | | | 0.05% | | $ | 3,902 | | | $ | 13,257,725 | | | 0.03% | | $ | 3,284 | | | $ | 14,394,642 | | | 0.02% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资贷款的信贷损失备抵金 | | | | | 1.48% | | | | | | 1.45% | | | | | | 1.38% |
不良贷款改为投资贷款 | | | | | 0.49% | | | | | | 0.19% | | | | | | 0.18% |
不良贷款信贷损失备抵金 | | | | | 301% | | | | | | 776% | | | | | | 786% |
______________________________
(1) A平均贷款余额包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的三个月中公允价值套期保值关系中包含的某些贷款的3,090万美元、4,430万美元和6,060万美元的平均基差调整。请参阅 注释11 — 衍生工具有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
投资证券
我们的投资政策由资产负债委员会制定,旨在提供和维持流动性、资本保值、补充我们的贷款活动、支持我们的利率风险管理策略和税收筹划,并在不产生不当利率和信用风险的情况下产生可观的投资回报。具体而言,我们的投资政策通常仅限于美国政府证券、联邦机构支持证券、美国政府赞助的企业(“GSE”)担保的抵押贷款支持证券(“MBS”),这些证券由房利美(“FNMA”)、房地美(“FHLMC”)、联邦农业信贷银行(“FFCB”)或金妮梅(“GNMA”)、美国国库证券提供担保。、市政债券和公司债券,特别是银行债务票据。银行已将所有投资证券指定为AFS或 HTM。AFS证券按公允价值记账,这些证券的未实现收益或亏损,在股东权益中确认为累计的其他综合收益或亏损。HTM证券按扣除ACL的摊销成本进行记账。
我们主要将投资组合用于流动性、资本保值和支持我们的利率风险管理策略。截至2024年3月31日,我们的投资证券投资组合总额为28.7亿美元,较2023年12月31日的28.7亿美元增加了490万美元,增长了0.2%。增长的主要原因是购买了1.702亿美元,AFS证券按市值计价的未实现亏损减少了190万美元,部分被1.673亿美元的本金支付、转移到HTM的AFS证券的公允价值折扣、摊销、增值和赎回所抵消。该公司在2024年第一季度没有出售任何投资证券。总的来说,购买投资证券主要与投资我们银行业务中的过剩流动性有关。在2024年第一季度,我们将AFS证券投资组合的很大一部分维持在高流动性的短期证券中。该策略增强了我们对当前利率环境的利率敏感度,使我们能够灵活地在机会出现时快速将这些资金重新部署到收益更高的资产中。截至2024年3月31日,AFS证券投资组合的有效期限为0.9年,截至2023年12月31日为0.7年。
截至2024年3月31日,AFS和HTM的投资证券分别为11.5亿美元和17.2亿美元,而截至2023年12月31日,分别为11.4亿美元和17.3亿美元。
投资证券的ACL是根据ASC 326为投资组合的AFS和HTM分类确定的,并按季度进行评估。 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,该公司的前交叉韧带为11.5万美元,而且 分别为126,000美元 适用于 HTM 投资证券 归类为市政债券. 截至2024年3月31日和2023年12月31日,该公司没有AFS投资证券的ACL。有关其他信息,请参阅 附注4 — 投资证券本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
下表列出了截至指定日期AFS的公允价值和HTM投资证券的摊销成本,以及按合同到期日分列的投资证券投资组合的加权平均收益率。加权平均收益率是根据证券的摊销成本而不是等值税基准对每个到期范围内的收入进行算术计算。
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| | 2024年3月31日 |
| | 一年 或更少 | | 不止一个 到五年 | | 五年以上 到十年 | | 超过 十年 | | 总计 |
(千美元) | | 金额 | | 加权 平均值 收益率 | | 金额 | | 加权 平均值 收益率 | | 金额 | | 加权 平均值 收益率 | | 金额 | | 加权 平均值 收益率 | | 金额 | | 加权 平均值 收益率 |
AFS 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美国财政部 | | $ | 564,939 | | | 5.22 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 564,939 | | | 5.22 | % |
中介机构 | | — | | | — | % | | 250 | | | 5.56 | % | | 758 | | | 5.64 | % | | 662 | | | 7.89 | % | | 1,670 | | | 6.53 | % |
企业 | | 32,995 | | | 5.78 | % | | 231,709 | | | 5.82 | % | | 174,178 | | | 3.55 | % | | — | | | — | % | | 438,882 | | | 4.83 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债务 | | 49 | | | 5.73 | % | | 40,660 | | | 5.79 | % | | 60,378 | | | 5.83 | % | | 47,443 | | | 7.00 | % | | 148,530 | | | 6.19 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AFS 投资证券总额 | | 597,983 | | | 5.25 | % | | 272,619 | | | 5.81 | % | | 235,314 | | | 4.14 | % | | 48,105 | | | 7.01 | % | | 1,154,021 | | | 5.19 | % |
HTM 投资证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
市政债券 | | $ | — | | | — | % | | $ | 26,337 | | | 1.44 | % | | $ | 38,068 | | | 1.61 | % | | $ | 1,081,497 | | | 2.06 | % | | $ | 1,145,902 | | | 2.03 | % |
抵押贷款债务 | | — | | | — | % | | 86 | | | 5.68 | % | | — | | | — | % | | 329,751 | | | 4.16 | % | | 329,837 | | | 4.16 | % |
抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | 1,918 | | | 5.78 | % | | 3,476 | | | 4.92 | % | | 223,217 | | | 1.96 | % | | 228,611 | | | 2.03 | % |
其他 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 16,246 | | | 2.84 | % | | 16,246 | | | 2.84 | % |
HTM 投资证券总额 | | $ | — | | | — | % | | $ | 28,341 | | | 1.75 | % | | $ | 41,544 | | | 1.89 | % | | $ | 1,650,711 | | | 2.47 | % | | $ | 1,720,596 | | | 2.45 | % |
证券总额 | | $ | 597,983 | | | 5.25 | % | | $ | 300,960 | | | 5.43 | % | | $ | 276,858 | | | 3.80 | % | | $ | 1,698,816 | | | 2.60 | % | | $ | 2,874,617 | | | 3.55 | % |
下表按穆迪信用评级列出了AFS的公允价值和HTM投资证券投资组合的摊销成本 2024 年 3 月 31 日.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 美国财政部 | | 中介机构 | | 公司债务 | | 市政债券 | | 抵押抵押债务 | | 抵押贷款支持证券 | | 其他 | | 总计 | | % |
Aaa-Aa3 | | $ | 564,939 | | | $ | 1,670 | | | $ | 19,992 | | | $ | 1,145,902 | | | $ | 478,367 | | | $ | 228,611 | | | $ | — | | | $ | 2,439,481 | | | 84.9 | % |
A1-A3 | | — | | | — | | | 236,748 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 236,748 | | | 8.2 | % |
Baa1-Baa3 | | — | | | — | | | 182,142 | | | — | | | — | | | — | | | 16,246 | | | 198,388 | | | 6.9 | % |
总计 | | $ | 564,939 | | | $ | 1,670 | | | $ | 438,882 | | | $ | 1,145,902 | | | $ | 478,367 | | | $ | 228,611 | | | $ | 16,246 | | | $ | 2,874,617 | | | 100.0 | % |
我们投资组合中的所有市政债券证券的标的评级均为投资等级,其中大多数由最大的债券保险公司投保,使每种证券的评级达到穆迪A或更高。该公司主要购买风险加权为20%的一般债务债券,用于监管资本目的。该公司通过持有来自地域多元化城市的证券来减少任何单一不利事件的风险。我们将根据当前的财务状况和经济环境继续监测我们的投资证券投资组合的质量。
存款
截至2024年3月31日,存款总额为151.9亿美元,较2023年12月31日的150亿美元增加了1.922亿美元,增长了1.3%。这一增长主要是由1.692亿美元的货币市场和储蓄、1.103亿美元的零售存款证和6,480万美元的无息支票的增长所推动的,但部分被计息支票减少1.14亿美元和经纪存款证的减少3,810万美元所抵消。
截至2024年3月31日,未到期存款 总额为128.2亿美元,占存款总额的84.4%,较2023年12月31日增加了1.2亿美元,增长了0.9%。增长主要是由我们的HOA业务和市政存款的季节性存款增长推动的。我们的非到期存款反映了我们高度多元化和以关系为中心的商业模式,截至2024年3月31日,非计息支票存款占存款总额的百分比为32.9%。
截至2024年3月31日,到期存款总额为23.7亿美元,比2023年12月31日增加了7,220万美元,增长了3.1%。增长的主要原因是零售存款证增加了1.103亿美元,部分被经纪存款证减少的3,810万美元所抵消。
截至2024年3月31日,期末总加权平均存款利率为1.66%,高于2023年12月31日的1.55%,这主要是由于所有存款类别的定价上涨以及到期存款组合的增加。截至2024年3月31日,期末未到期存款的加权平均利率为1.12%,而2023年12月31日的期末加权平均利率为1.04%。
截至2024年3月31日,该银行统计了一位客户,一家物业管理控股公司,其存款为8.112亿美元,占存款总额的5.3%,存款账户总额为11,263个。没有个人存款人的比例超过我们存款总额的2.1%,而我们的前50名存款人占我们存款总额的15.0%。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我们持有的投资贷款与存款的比率分别为85.7%和88.6%。
下表列出了公司存款账户在指定日期的分布情况,以及截至每个期限最后一天的所列每类存款的加权平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 平衡 | | 占存款总额的百分比 | | 加权平均费率 | | 平衡 | | 占存款总额的百分比 | | 加权平均费率 |
无息支票 | $ | 4,997,636 | | | 32.9 | % | | — | % | | $ | 4,932,817 | | | 32.9 | % | | — | % |
计息存款: | | | | | | | | | | | |
计息检查 | 2,785,626 | | | 18.3 | % | | 1.55 | % | | 2,899,621 | | | 19.3 | % | | 1.38 | % |
货币市场 | 4,756,596 | | | 31.3 | % | | 2.09 | % | | 4,572,693 | | | 30.5 | % | | 2.00 | % |
储蓄 | 281,040 | | | 1.9 | % | | 0.33 | % | | 295,749 | | | 2.0 | % | | 0.29 | % |
非到期存款总额 | 12,820,898 | | | 84.4 | % | | 1.12 | % | | 12,700,880 | | | 84.7 | % | | 1.04 | % |
定期存款账户: | | | | | | | | | | | |
小于 1.00% | 65,724 | | | 0.4 | % | | 0.19 | % | | 90,480 | | | 0.6 | % | | 0.14 | % |
1.00 - 1.99 | 19,855 | | | 0.1 | % | | 1.76 | % | | 20,505 | | | 0.1 | % | | 1.76 | % |
2.00 - 2.99 | 17,150 | | | 0.1 | % | | 2.63 | % | | 20,191 | | | 0.1 | % | | 2.63 | % |
3.00 - 3.99 | 212,289 | | | 1.4 | % | | 3.58 | % | | 361,060 | | | 2.4 | % | | 3.52 | % |
4.00 - 4.99 | 1,288,341 | | | 8.6 | % | | 4.67 | % | | 1,084,443 | | | 7.3 | % | | 4.49 | % |
5.00 及更高版本 | 763,571 | | | 5.0 | % | | 5.15 | % | | 718,067 | | | 4.8 | % | | 5.26 | % |
定期存款账户总数 | 2,366,930 | | | 15.6 | % | | 4.56 | % | | 2,294,746 | | | 15.3 | % | | 4.37 | % |
| | | | | | | | | | | |
存款总额 | $ | 15,187,828 | | | 100.0 | % | | 1.66 | % | | $ | 14,995,626 | | | 100.0 | % | | 1.55 | % |
下表列出了超过联邦存款保险公司保险限额的估计存款:
| | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
未投保的存款 | $ | 6,138,719 | | | $ | 5,976,621 | | |
该银行是IntraFi网络(“IntraFi”)的成员,该网络允许银行客户为超过联邦存款保险公司保险限额的存款获得联邦存款保险公司的保险保障,同时从其他联邦存款保险公司保险银行获得互惠存款。银行通过IntraFi获得的这些互惠存款,包括存款证账户注册服务(“CDARS”)和保险现金服务(“ICS”)计划,通过为其他网络银行的存款提供全额保险,为存款人提供保护。
截至2024年3月31日,该公司的联邦存款保险公司保险存款占存款总额的百分比为60%。截至2024年3月31日,投保和抵押存款占存款总额的66%,其中包括联邦保险存款、8.836亿美元的市政和部落抵押存款以及7,000万美元的私人保险存款。截至2023年12月31日,该公司的联邦存款保险公司保险存款占存款总额的百分比为60%。截至2023年12月31日,投保和抵押存款占存款总额的66%,其中包括联邦保险存款、7.326亿美元的市政和部落抵押存款以及7,000万美元的私人保险存款。
截至2024年3月31日,超过联邦存款保险公司保险限额的定期存款总额估计为5.729亿美元,截至2023年12月31日为5.348亿美元。下表列出了估计的未投保定期存款的到期分布:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
3 个月或更短 | | $ | 330,077 | | | $ | 236,117 | |
超过 3 个月到 6 个月 | | 143,925 | | | 219,430 | |
超过 6 个月到 12 个月 | | 96,256 | | | 72,756 | |
12 个月以上 | | 2,660 | | | 6,532 | |
总计 | | $ | 572,918 | | | $ | 534,835 | |
借款
截至2024年3月31日,借款总额为5.320亿美元,较2023年12月31日的9.318亿美元减少了3.998亿美元,下降了42.9%。截至2024年3月31日,借款总额包括2亿美元的FHLB定期预付款和3.320亿美元的次级债券。与2023年12月31日相比,2024年3月31日的借款减少主要是由于FHLB定期预付款减少了4亿美元,这是由于2024年第一季度的一次2亿美元预付款和2亿美元的预付款到期,部分被次级债务发行成本的摊销所抵消。截至2024年3月31日,借款总额占总资产的2.8%,期末加权平均利率为5.07%,而截至2023年12月31日,占总资产的4.9%,期末加权平均利率为3.93%。
截至2024年3月31日,次级债券总额包括以下内容:
•6,000万美元的次级票据,固定利率为5.75%,将于2024年9月3日到期(“票据I”),账面价值为5,990万美元,扣除6万美元的未摊销债务发行成本。利息每半年支付一次,年利率为5.75%;
•2029年5月15日到期的1.25亿美元次级票据,固定浮动利率为4.875%(“票据II”),账面价值为1.237亿美元,扣除130万美元的未摊销债务发行成本。利息每半年支付一次,初始固定利率为每年4.875%。自2024年5月15日起,但不包括到期日或较早的赎回日期,票据II将按浮动利率计息,相当于三个月期限的SOFR,外加每年2.762%的利差,按季度拖欠支付;以及
•2030年6月15日到期的按固定浮动利率计算的1.50亿美元的次级票据(“票据III”),账面价值为1.484亿美元,扣除160万美元的未摊销债务发行成本。从2020年6月15日起,但不包括2025年6月15日,三期票据的利息按每年5.375%的利率累积,每半年拖欠一次。从2025年6月15日起,但不包括2030年6月15日或更早的赎回日期,利息将按年浮动利率累计,基准利率预计为三个月期SOFR,外加517个基点的利差,按季度支付。
有关次级债券的更多信息,请参阅 附注8 — 次级债券 本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
下表列出了截至所述期间和期间有关公司借入资金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | 平衡 | | 加权 平均费率 | | 平衡 | | 加权 平均费率 |
FHLB 的进展 | $ | 200,000 | | | 4.68 | % | | $ | 600,000 | | | 3.17 | % |
| | | | | | | |
次级债券 | 332,001 | | | 5.30 | % | | 331,842 | | | 5.31 | % |
借款总额 | $ | 532,001 | | | 5.07 | % | | $ | 931,842 | | | 3.93 | % |
| | | | | | | |
本季度加权平均借款成本 | 4.15 | % | | | | 4.01 | % | | |
借款占总资产的百分比 | 2.8 | % | | | | 4.9 | % | | |
截至2024年3月31日,我们的未使用借款能力为85.3亿美元,其中包括FHLB和其他代理银行的可用信贷额度以及通过联邦储备银行的贴现窗口获得的信贷额度。由于我们积极的流动性管理,我们得以在2024年第一季度将FHLB的借款减少4亿美元,而且我们没有使用联邦储备银行的折扣窗口或银行定期融资计划,该计划已于2024年3月11日到期。
公司在公司层面维持额外的流动性来源。我们的公司在美国银行维持着2500万美元的信贷额度,截至2024年3月31日和2023年12月31日,该银行没有未清余额。
资本资源和流动性
流动性管理
我们的主要资金来源是存款、FHLB的预付款和其他借款、贷款的本金和利息支付以及投资收入,以履行我们的财务义务,这些义务主要来自存款的提取、信贷延期和运营费用的支付。尽管贷款的到期日和定期摊销是可预测的资金来源,但存款流入和流出以及贷款预付款在很大程度上受到市场利率、经济状况和竞争的影响。
除了贷款和投资的利息支付以及我们提供的服务所收取的费用外,我们在2024年前三个月产生的主要资金来源还来自:
•为投资而持有的2.291亿美元的贷款的本金支付;
•增加了1.922亿美元的存款;以及
•证券出售、支付或到期所得的1.744亿美元收益;
我们使用这些资金来:
•减少FHLB的3.949亿美元借款;
•购买1.702亿美元的投资证券;
•通过3,160万美元的股息向股东返还资本;以及
•发放为投资而持有的1400万美元的贷款。
我们流动性最高的资产包括不受限制的现金、短期投资和未质押的AFS投资证券。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期内的运营、贷款和投资活动。我们努力采取谨慎、积极主动的流动性管理方法,我们在2023年和2024年以资产负债表为导向的举措就证明了这一点。截至2024年3月31日,现金及现金等价物总额为10.3亿美元。如果需要或以其他方式需要额外的流动性作为我们的流动性管理战略的一部分,我们可以获得额外的流动性来源,包括FHLB预付款、联邦基金额度、美联储委员会的贷款计划、经纪存款以及贷款和投资证券销售。截至2024年3月31日,该银行已向FHLB提供借贷能力,允许我们借入银行总资产的30%,相当于57.1亿美元的信贷额度,其中46.9亿美元仍可用于借款,其中,按账面价值计算的73.5亿美元抵押品,我们有2亿美元的FHLB定期借款。我们还有34.5亿澳元的额度,联邦储备银行的折扣窗口由投资证券和无抵押信贷额度担保,其他代理银行的总额度为3.90亿美元,可供购买联邦资金。我们未使用的借款能力为85.3亿美元,现金和现金等价物合计10.3亿美元的现成流动性、100万美元的金融机构计息定期存款以及3.437亿美元的短期、未质押的AFS美国国债总额约为99.0亿美元,未投保和无抵押存款的覆盖率为190.9%。
我们认为,我们的流动资产水平足以满足当前预期的资金需求。作为日常监控的一部分,我们通过将现金余额加上未质押的AFS证券的总和除以存款总额(不包括到期一年或更长时间的定期存款)加上一年内到期的FHLB预付款来计算流动性比率。截至2024年3月31日,我们的流动性比率为14.4%,高于公司10.0%的最低保单要求。公司定期监控流动性,模拟流动性压力情景以确保有足够的流动性,并制定了应急资金计划,定期对这些计划进行审查和测试。
我们的贷款中有很大一部分是由我们的存款资助的。该银行参与IntraFi的CDARS和ICS计划为我们的存款人提供了超额余额的全额存款保险,而该银行则从其他联邦存款保险公司保险的银行接收互惠存款,并帮助该银行在其资产负债表上保留全部存款,从而增强公司的资金稳定性。如果2024年的存款增长不足以兑现我们为到期和可提取存款提供资金、偿还到期借款、为现有和未来贷款提供资金或进行投资的持续承诺,我们可以通过我们的FHLB借款安排、联邦储备银行折扣窗口、无抵押信贷额度或其他来源获得资金。
该银行维持公司流动性政策中的流动性指导方针,允许购买经纪存款资金,金额不超过存款总额的15%或总资产的12%,作为次要资金来源。截至2024年3月31日,我们有5.721亿美元的经纪存款,占当时存款总额的3.77%,占总资产的3.04%。
该公司是独立于银行的公司实体,必须提供自己的流动性。该公司的主要流动性来源是银行的股息。有一些法律和监管规定限制了银行向公司支付股息的能力。管理层认为,此类限制不会对公司履行持续现金义务的能力产生重大影响。在截至2024年3月31日的三个月中,该银行向公司支付了3,160万美元的股息。
该公司在美国银行维持2500万美元的信贷额度,该额度将于2024年9月26日到期。该公司预计在到期时续订信贷额度。该信贷额度为公司层面提供了额外的流动性来源。截至2024年3月31日,该公司在该项目下没有未清余额。
在2024年第一季度,公司宣布季度股息为每股0.33美元。2024 年 4 月 22 日,公司董事会宣布向截至 2024 年 5 月 6 日的登记股东派发每股 0.33 美元的股息,该股息将于 2024 年 5 月 13 日支付。公司董事会定期审查是否申报或支付现金分红,同时考虑总体业务状况、公司的财务业绩、未来前景、资本要求、法律和监管限制以及公司董事会可能认为相关的其他因素。
2021 年 1 月 11 日,公司董事会批准了一项股票回购计划,根据公司普通股在 2020 年 12 月 31 日的收盘价,该计划授权回购多达 4,725,000 股普通股,约占公司已发行和流通普通股的5%,以及截至2020年12月31日的约1.5亿美元普通股。在截至2024年3月31日的三个月中,公司没有回购任何普通股。参见 第二部分,第2项-未经登记的股权证券销售和所得款项的使用以获取更多信息。
物资现金需求
我们的实质性现金需求可能包括为现有贷款承诺提供资金、为低收入住房税收抵免的股权投资和经济适用住房伙伴关系提供资金、现有存款的提取/到期、偿还借款、经营租赁付款以及维持当前运营所需的支出。
公司在正常业务过程中签订合同义务,以此作为其资产增长的资金来源,并满足所需的资本需求。以下附表汇总了我们的合同义务的到期日和本金支付,不包括应计利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 少于 1 年 | | 超过 1 年 | | 总计 |
| | | | | |
FHLB 预付款和其他借款 | $ | 200,000 | | | $ | — | | | $ | 200,000 | |
次级债券 | 59,940 | | | 272,061 | | | 332,001 | |
存款证 | 2,025,195 | | | 341,735 | | | 2,366,930 | |
经营租赁 | 18,754 | | | 32,150 | | | 50,904 | |
经济适用住房伙伴关系的承诺 | 14,924 | | | 16,223 | | | 31,147 | |
合同现金债务总额 | $ | 2,318,813 | | | $ | 662,169 | | | $ | 2,980,982 | |
我们认为,通过维持足够的流动性水平,公司的流动性来源将足以履行到期的合同义务。
在正常业务过程中,我们进行各种交易以满足客户的融资需求,根据公认会计原则,这些交易不包含在我们的合并资产负债表中。这些交易包括资产负债表外承诺,包括延长信用证和备用信用证的承诺,以及为符合CRA信贷条件的投资提供资金的承诺。下表汇总了公司在到期期前提供信贷的承诺:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(千美元) | 少于 1 年 | | 超过 1 年 | | 总计 |
提供信贷的贷款承诺 | $ | 950,471 | | | $ | 461,367 | | | $ | 1,411,838 | |
备用信用证 | 47,677 | | | — | | | 47,677 | |
总计 | $ | 998,148 | | | $ | 461,367 | | | $ | 1,459,515 | |
由于许多发放信贷的承诺预计将到期,因此承付款总额不一定代表未来的现金需求。有关更多信息,请参见 附注15——资产负债表外安排、承诺和意外开支公司2023年10-K表中的合并财务报表附注。
监管资本合规
公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些强制性行动,可能还会采取额外的自由裁量行动,如果采取这些行动,可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指导方针和及时采取纠正措施的监管框架,公司和银行必须遵守具体的资本指导方针,这些指导方针涉及根据监管会计惯例计算的公司和银行资产、负债和某些资产负债表外项目的定量衡量。公司和银行的资本金额和分类也受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。
监管机构为确保资本充足率而制定的定量衡量标准要求银行维持资本,以达到一定的资本比率,在监管框架下,应将其视为资本充足或资本充足,以便迅速采取纠正行动。截至美联储最近发出正式通知时,该银行被归类为 “资本充足”。自该通知发出以来,管理层认为没有任何条件或事件改变了银行的分类。
根据巴塞尔银行监管委员会资本框架,美国银行组织的最终全面资本监管规则(通常称为 “巴塞尔协议III”)实施了一项要求,要求所有银行组织在基于风险的最低资本要求基础上维持2.5%的资本储蓄缓冲区,该要求将在2019年1月1日之前全面实施。资本保护缓冲完全由普通股一级资本组成,它适用于三种基于风险的资本比率中的每一个,但不适用于杠杆比率。截至2024年3月31日,公司和银行遵守了资本保护缓冲要求,超过了最低普通股一级、一级资本和总资本比率,包括完全分阶段实施的资本保护缓冲区,分别为7.00%、8.50%和10.50%,就联邦银行监管即时纠正措施条例而言,该银行有资格获得 “资本充足” 的资格。与2023年12月31日的资本比率相比,截至2024年3月31日,公司和银行的监管资本比率进一步加强。
2019年2月,美国联邦银行监管机构批准了一项最终规则,修改了其监管资本规则,并提供了在三年内逐步实施CECL会计准则的第一天不利监管资本影响的选项。此外,2020年3月,美国联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则,允许银行组织选择将CECL对监管资本的估计影响再推迟两年,总过渡期最长为五年。然后,过渡期第二年末的累积差额将在三年过渡期内逐步转化为每年25%的监管资本。最终规则已通过并于2020年9月生效。公司自2020年1月1日起实施CECL模式,并选择在五年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响。2021年底的累积差额将在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期内分阶段投入监管资本。
出于监管资本的目的,公司的次级债务包含在二级资本中,符合条件的金额将在到期前的最后五年中每年年初逐步取消原始金额的20%。参见 附注8 — 次级债券 有关更多信息,请参阅本10-Q表季度报告中的合并财务报表附注。
根据适用法规的定义和下表所示,公司和银行继续超过监管最低资本要求,银行在指定日期继续超过 “资本充足” 标准和所需的储蓄缓冲区:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 实际的 | | | | | | 资本充足率的最低要求,包括资本保护缓冲区 | | 最低要求 对于资本充足的需求 |
2024年3月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋普瑞米尔银行有限公司合并版 | | | | | | | | | | |
第 1 层杠杆比率 | | 11.48% | | | | | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 15.02% | | | | | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本比率 | | 15.02% | | | | | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 18.23% | | | | | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋超级银行 | | | | | | | | | | |
第 1 层杠杆比率 | | 12.97% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 16.96% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本比率 | | 16.96% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 18.21% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋普瑞米尔银行有限公司合并版 | | | | | | | | | | |
第 1 层杠杆比率 | | 11.03% | | | | | | 4.00% | | 不适用 |
普通股一级资本比率 | | 14.32% | | | | | | 7.00% | | 不适用 |
一级资本比率 | | 14.32% | | | | | | 8.50% | | 不适用 |
总资本比率 | | 17.29% | | | | | | 10.50% | | 不适用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋超级银行 | | | | | | | | | | |
第 1 层杠杆比率 | | 12.43% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一级资本比率 | | 16.13% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一级资本比率 | | 16.13% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
总资本比率 | | 17.23% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
资产/负债管理和市场风险
市场风险是指由于市场价格和利率的不利变化而导致价值损失或收益减少的风险。银行的市场风险主要来自我们的贷款、投资和存款活动中的利率风险。利率风险主要发生在银行的计息负债重新定价或到期的基础和频率与其计息资产不同的程度上。该银行积极监控和管理其投资组合,以限制利率变动对净利息收入和经济价值的不利影响。资产负债委员会负责执行董事会制定的银行利率风险管理政策,该政策规定了利率特定变动导致的净利息收入(“NII”)和股票经济价值(“EVE”)的可接受变动限额。管理层定期监控资产和负债到期日和重新定价特征,并评估与运营战略相关的利率风险。
利率风险管理
鉴于利率前景,公司利率风险管理职能的主要目标是将利率风险状况维持在接近预期风险状况的水平。该银行衡量主要资产负债表投资组合中包含的利率风险,并将当前的风险状况与所需的风险状况和董事会设定的政策限额进行比较。然后,管理层实施与所需风险状况一致的战略。将资产期限与负债进行比较,根据公司的风险状况和前景确定所需的固定利率和浮动利率组合。同样,该银行寻求筹集未到期存款。管理层通常通过定价行动来实施这些策略。最后,管理层组织其证券投资组合和借款,以抵消客户贷款和存款的重新定价特征所产生的部分利率敏感性。
管理层定期监控资产和负债到期日和重新定价特征,并评估与运营战略相关的利率风险。管理层分析潜在策略对利率风险状况的影响。董事会每个季度都会审查银行的资产/负债状况,包括模拟显示在各种利率情景下对银行EVE的影响。利率的上升或下调都可能使银行受到利差压缩,这会对其净利息收入产生不利影响。这主要是由于指数的重新定价滞后,可调利率贷款和抵押贷款支持证券与其挂钩,以及它们的重新定价频率。此外,大幅利率变动显示了利率上限和下限对可调利率交易的影响。存款产品重新定价的滞后部分抵消了这一点。利差压缩的程度取决于利率变动的方向和严重程度以及银行产品组合的特征。
管理层通过使用模拟模型来监控公司的利率敏感度,该模型可以量化十二个月和二十四个月期间对收益(“风险收益”)的估计影响,另一种是估计公司EVE在替代利率情景下的变化,主要是以100个基点为增量的即时平行利率变化。该仿真模型估算了利率变动对计息资产和支付的计息负债的利息支出对NII的影响。EVE模型通过折现每种利率情景下资产和负债的所有预期现金流来计算权益的净现值。对于每种情况,EVE是所有资产的现值减去所有负债的现值。EVE 比率定义为 EVE 除以同一情景中资产的市场价值。
下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的预计NII和净利率,前提是下个季度的第一个月出现即时平行利率变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 风险收益 | | 预计净利率 | | |
费率变动(基点) | | $ 金额 | | $ Change | | % 变化 | | 比率% | | |
300 | | 656,756 | | | 44,467 | | | 7.3 | | | 3.96 | | | |
200 | | 645,107 | | | 32,818 | | | 5.4 | | | 3.89 | | | |
100 | | 631,033 | | | 18,744 | | | 3.1 | | | 3.80 | | | |
静态 | | 612,289 | | | — | | | — | | | 3.69 | | | |
-100 | | 589,948 | | | (22,341) | | | (3.6) | | | 3.55 | | | |
-200 | | 562,150 | | | (50,139) | | | (8.2) | | | 3.39 | | | |
-300 | | 535,939 | | | (76,350) | | | (12.5) | | | 3.23 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 风险收益 | | 预计净利率 | | |
费率变动(基点) | | $ 金额 | | $ Change | | % 变化 | | 比率% | | |
300 | | 667,387 | | | 40,063 | | | 6.4 | | | 3.69 | | | |
200 | | 656,958 | | | 29,634 | | | 4.7 | | | 3.63 | | | |
100 | | 643,837 | | | 16,513 | | | 2.6 | | | 3.56 | | | |
静态 | | 627,324 | | | — | | | — | | | 3.47 | | | |
-100 | | 601,798 | | | (25,526) | | | (4.1) | | | 3.33 | | | |
-200 | | 569,355 | | | (57,969) | | | (9.2) | | | 3.15 | | | |
-300 | | 534,151 | | | (93,173) | | | (14.9) | | | 2.95 | | | |
下表显示了公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的EVE和预计变化,前提是下个季度的第一个月出现即时平行利率变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 股权的经济价值 | | EVE 占投资组合资产市值的百分比 | | |
费率变动(基点) | | $ 金额 | | $ Change | | % 变化 | | EVE 比率 | | |
300 | | 2,778,997 | | | (413,729) | | | (13.0) | | | 17.70 | | | |
200 | | 2,980,178 | | | (212,548) | | | (6.7) | | | 18.11 | | | |
100 | | 3,124,266 | | | (68,460) | | | (2.1) | | | 18.05 | | | |
静态 | | 3,192,726 | | | — | | | — | | | 17.51 | | | |
-100 | | 3,130,295 | | | (62,431) | | | (2.0) | | | 16.28 | | | |
-200 | | 2,953,612 | | | (239,114) | | | (7.5) | | | 14.57 | | | |
-300 | | 2,680,767 | | | (511,959) | | | (16.0) | | | 12.42 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年12月31日 | | |
(千美元) | | |
| | 股权的经济价值 | | EVE 占投资组合资产市值的百分比 | | |
费率变动(基点) | | $ 金额 | | $ Change | | % 变化 | | EVE 比率 | | |
300 | | 2,918,718 | | | (236,315) | | | (7.5) | | | 17.70 | | | |
200 | | 3,073,927 | | | (81,106) | | | (2.6) | | | 18.11 | | | |
100 | | 3,155,901 | | | 868 | | | — | | | 18.05 | | | |
静态 | | 3,155,033 | | | — | | | — | | | 17.51 | | | |
-100 | | 3,022,479 | | | (132,554) | | | (4.2) | | | 16.28 | | | |
-200 | | 2,785,592 | | | (369,441) | | | (11.7) | | | 14.57 | | | |
-300 | | 2,445,055 | | | (709,978) | | | (22.5) | | | 12.42 | | | |
根据利率变动对收益和EVE的影响建模,由于增加了用于套期保值的利率互换,公司对利率变化的敏感度较低,利率上升对利率变化的敏感度较低。由于资产略为敏感,风险收益预计将随着利率的上升而增加。值得注意的是,上表是基于多种假设的预测,实际结果可能会有所不同。这些预测基于管理层对历史行为的估计和假设,这些行为和假设可能会随着时间的推移而发生变化,结果可能会有所不同。影响这些估计和假设的因素包括但不限于(1)竞争对手的行为,(2)当地和全国的经济状况,(3)美联储委员会采取的行动,(4)客户行为以及(5)管理层对上述情况的回应。与假设和估计相差很大的变化可能会对公司的收益和EVE产生重大影响。
该公司来自外汇的直接市场风险最小,也没有大宗商品的敞口。
第 4 项控制和程序
评估披露控制和程序
截至本10-Q表季度报告所涉期末,我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15(e)条)的有效性进行了评估。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,披露控制和程序在本报告所涉期间结束时已生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月31日的季度中,公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(f)条)没有发生重大影响或合理可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司参与正常业务过程中发生的法律诉讼。管理层认为,在正常业务过程中发生的任何法律诉讼,无论是个人还是总体而言,都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
2023年10-K表格第一部分第1A项中标题为 “风险因素” 的部分讨论了我们面临的许多风险和不确定性,其中任何一项或多项都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况(包括资本和流动性)、前景或公司投资的价值或回报产生重大不利影响。 如前文第 1A 项所述,我们的风险因素没有实质性变化 202310-K 表格.
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2021 年 1 月 11 日,公司董事会批准了一项股票回购计划,该计划授权回购多达 4,725,000 股普通股。股票回购计划可能会受到限制或随时终止,恕不另行通知。在2024年第一季度,公司没有回购任何普通股。
下表提供了有关我们或任何 “关联购买者”(定义见《交易法》第10b-18(a)(3)条)在2024年第一季度由或代表我们购买普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | | 购买的股票总数 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可以购买的最大股票数量 |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | | — | | | — | | | — | | | 4,245,056 | |
总计 | | — | | | | | — | | | |
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易计划
在季度结束时 2024 年 3 月 31 日,没有公司的高级管理人员或董事 采用要么 终止任何旨在满足《证券交易法》第10b5-1(c)条或17 CFR第229.408节中定义的任何非规则10b5-1交易安排的肯定辩护条件的购买或出售公司普通股证券的合同、指示或书面计划(c).
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | |
附录 3.1 | | Pacific Premier Bancorp, Inc. 第二份经修订和重述的公司注册证书 (1) | |
附录 3.2 | | 太平洋卓越银行股份有限公司经修订和重述的章程 (1) | |
附录 4.1 | | 太平洋汇丰银行股份有限公司股票证书样本 (2) | |
附录 4.2 | | 根据S-K条例第601 (b) (4) (iii) 项,省略了长期借款工具。公司承诺应要求向美国证券交易委员会提供此类文书的副本。 | |
附录 31.1 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
附录 31.2 | | 根据经修订的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
附录 32 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 | |
附录 101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 | |
附录 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | |
附录 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
附录 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义 Linkbase 文档 | |
附录 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
附录 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | |
附录 104 | | Pacific Premier Bancorp, Inc. 截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的封面,格式为行内XBRL(载于附录101) | |
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(1) 以引用方式纳入注册人于2018年5月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表格。 | |
(2) 以引用方式纳入注册人于1997年1月27日向美国证券交易委员会提交的S-1表格(注册号333-20497)上的注册声明。 | |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | 太平洋普瑞米尔银行有限公司, |
| | | |
日期: | 2024年4月26日 | 来自: | /s/ Steven R. Gardner |
| | | 史蒂芬·加德纳 |
| | | 董事长、首席执行官兼总裁 |
| | | (首席执行官) |
| | | |
日期: | 2024年4月26日 | 来自: | /s/ 小罗纳德·尼古拉斯 |
| | | 小罗纳德·尼古拉斯 |
| | | 高级执行副总裁兼首席财务官 |
| | | (首席财务官) |
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