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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2024年3月30日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从_
佣金文件编号1-05129
MOOG Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
纽约 | | 16-0757636 | |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) | |
| |
嘉美森道400号 | 东奥罗拉, | 纽约 | 14052-0018 | |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) | |
(716) 652-2000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股 | MOG.A | 纽约证券交易所 |
B类普通股 | MOG. B | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。.是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器: | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐*☒
截至2024年4月19日,各类普通股已发行股数为:
A类普通股,28,759,355股票
B类普通股,3,209,711股票
Form 10-Q季度报告
目录
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | |
第一部分 | | 财务信息 | | 页 |
| | | | | | |
| | 项目1 | | 财务报表(未经审计): | | |
| | | | | | |
| | | | 合并简明损益表 | | 4 |
| | | | | | |
| | | | 综合简明全面收益表 | | 5 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明资产负债表 | | 6 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明股东权益表 | | 7 |
| | | | | | |
| | | | 现金流量表合并简明报表 | | 9 |
| | | | | | |
| | | | 合并简明财务报表附注 | | 10 |
| | | | | | |
| | 项目2 | | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 33 |
| | | | | | |
| | 第3项 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 47 |
| | | | | | |
| | 项目4 | | 控制和程序 | | 47 |
| | | | | | |
| | | | | | |
第II部 | | 其他信息 | | |
| | | | | | |
| | 第1A项 | | 风险因素 | | 48 |
| | | | | | |
| | 项目2 | | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | | 48 |
| | | | | | |
| | 项目6 | | 陈列品 | | 49 |
| | | | | | |
签名 | | 50 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
合并简明损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
(千美元,不包括每股和每股数据) | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
净销售额 | | $ | 930,303 | | | $ | 836,792 | | | $ | 1,787,153 | | | $ | 1,596,895 | |
销售成本 | | 663,350 | | | 615,477 | | | 1,287,001 | | | 1,171,894 | |
库存减记 | | 175 | | | — | | | 175 | | | — | |
毛利 | | 266,778 | | | 221,315 | | | 499,977 | | | 425,001 | |
研发 | | 28,382 | | | 26,743 | | | 58,961 | | | 50,605 | |
销售、一般和行政 | | 124,961 | | | 116,695 | | | 243,686 | | | 229,860 | |
利息 | | 18,003 | | | 14,963 | | | 34,697 | | | 28,095 | |
资产减值 | | 6,750 | | | 1,219 | | | 6,750 | | | 1,219 | |
重组 | | 6,750 | | | 2,017 | | | 8,639 | | | 3,095 | |
| | | | | | | | |
房屋出售收益 | | — | | | (527) | | | — | | | (10,030) | |
其他 | | 3,183 | | | 3,901 | | | 5,884 | | | 5,552 | |
所得税前收益 | | 78,749 | | | 56,304 | | | 141,360 | | | 116,605 | |
所得税 | | 18,746 | | | 13,291 | | | 33,545 | | | 27,576 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
净收益 | | $ | 60,003 | | | $ | 43,013 | | | $ | 107,815 | | | $ | 89,029 | |
| | | | | | | | |
每股净收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.88 | | | $ | 1.35 | | | $ | 3.38 | | | $ | 2.80 | |
稀释 | | $ | 1.86 | | | $ | 1.34 | | | $ | 3.34 | | | $ | 2.79 | |
| | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | | | | | | | |
基本信息 | | 31,967,828 | | | 31,848,140 | | | 31,934,965 | | | 31,797,071 | |
稀释 | | 32,335,418 | | | 32,043,910 | | | 32,295,762 | | | 31,959,315 | |
请参阅随附的合并简明财务报表注释。 |
综合简明全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
(千美元) | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
净收益 | | $ | 60,003 | | | $ | 43,013 | | | $ | 107,815 | | | $ | 89,029 | |
其他全面收益(亏损)(“其他全面收益”),扣除税项: | | | | | | | | |
外币折算调整 | | (13,726) | | | 11,544 | | | 17,287 | | | 62,279 | |
退休负债调整数 | | 2,173 | | | 2,032 | | | 3,851 | | | 3,231 | |
衍生品累计亏损变化 | | 200 | | | 1,080 | | | 518 | | | 2,999 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | (11,353) | | | 14,656 | | | 21,656 | | | 68,509 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
综合收益 | | $ | 48,650 | | | $ | 57,669 | | | $ | 129,471 | | | $ | 157,538 | |
请参阅随附的合并简明财务报表注释。 |
合并简明资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月30日, 2024 | | 9月30日, 2023 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 59,066 | | | $ | 68,959 | |
受限现金 | | 665 | | | 185 | |
应收账款净额 | | 419,399 | | | 434,723 | |
未开票应收账款 | | 794,167 | | | 706,601 | |
库存,净额 | | 810,483 | | | 724,002 | |
预付费用和其他流动资产 | | 73,165 | | | 50,862 | |
流动资产总额 | | 2,156,945 | | | 1,985,332 | |
财产、厂房和设备、净值 | | 869,303 | | | 814,696 | |
经营性租赁使用权资产 | | 57,074 | | | 56,067 | |
商誉 | | 828,469 | | | 821,301 | |
无形资产,净额 | | 68,876 | | | 71,637 | |
递延所得税 | | 9,063 | | | 8,749 | |
其他资产 | | 49,390 | | | 50,254 | |
总资产 | | $ | 4,039,120 | | | $ | 3,808,036 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
| | | | |
| | | | |
应付帐款 | | $ | 267,731 | | | $ | 264,573 | |
应计补偿 | | 73,961 | | | 111,154 | |
合同预付款和进度账单 | | 404,876 | | | 377,977 | |
| | | | |
应计负债及其他 | | 257,960 | | | 211,769 | |
流动负债总额 | | 1,004,528 | | | 965,473 | |
长期债务,不包括本期分期付款 | | 948,615 | | | 863,092 | |
长期养恤金和退休债务 | | 160,265 | | | 157,455 | |
递延所得税 | | 22,765 | | | 37,626 | |
其他长期负债 | | 149,688 | | | 148,303 | |
总负债 | | 2,285,861 | | | 2,171,949 | |
| | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
普通股-A类 | | 43,826 | | | 43,822 | |
普通股-B类 | | 7,454 | | | 7,458 | |
额外实收资本 | | 702,272 | | | 608,270 | |
留存收益 | | 2,587,222 | | | 2,496,979 | |
国库股 | | (1,071,558) | | | (1,057,938) | |
股票雇员补偿信托 | | (153,295) | | | (114,769) | |
补充退休计划信托 | | (129,709) | | | (93,126) | |
累计其他综合损失 | | (232,953) | | | (254,609) | |
股东权益总额 | | 1,753,259 | | | 1,636,087 | |
| | | | |
| | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 4,039,120 | | | $ | 3,808,036 | |
请参阅随附的合并简明财务报表注释。 | | | | |
合并简明股东权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
(千美元) | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
普通股 | | | | | | | | |
期间的开始和结束 | | $ | 51,280 | | $ | 51,280 | | $ | 51,280 | | | $ | 51,280 | |
额外实收资本 | | | | | | | | |
期初 | | 673,261 | | | 550,511 | | | 608,270 | | | 516,123 | |
库存股票的发行 | | 4,126 | | | 2,087 | | | 6,286 | | | 4,315 | |
基于股权的薪酬费用 | | 2,182 | | | 2,128 | | | 5,636 | | | 4,571 | |
| | | | | | | | |
适应市场—SECT和SERP | | 22,703 | | | 21,780 | | | 82,080 | | | 51,497 | |
期末 | | 702,272 | | | 576,506 | | | 702,272 | | | 576,506 | |
留存收益 | | | | | | | | |
期初 | | 2,536,172 | | | 2,397,814 | | | 2,496,979 | | | 2,360,055 | |
净收益 | | 60,003 | | | 43,013 | | | 107,815 | | | 89,029 | |
分红 (1) | | (8,953) | | | (8,602) | | | (17,572) | | | (16,859) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末 | | 2,587,222 | | | 2,432,225 | | | 2,587,222 | | | 2,432,225 | |
按成本计算的库房股份 | | | | | | | | |
期初 | | (1,065,654) | | | (1,055,735) | | | (1,057,938) | | | (1,047,012) | |
| | | | | | | | |
A、B类股票发行与补偿有关 | | 5,623 | | | 7,283 | | | 6,618 | | | 9,007 | |
购买的A类和B类股票 | | (11,527) | | | (7,735) | | | (20,238) | | | (18,182) | |
期末 | | (1,071,558) | | | (1,056,187) | | | (1,071,558) | | | (1,056,187) | |
股票雇员补偿信托(“部分”) | | | | | | | | |
期初 | | (146,373) | | | (89,689) | | | (114,769) | | | (73,602) | |
发行股份 | | 10,787 | | | 7,234 | | | 15,788 | | | 9,795 | |
购买股份 | | (4,846) | | | (5,468) | | | (8,817) | | | (7,221) | |
适应市场 | | (12,863) | | | (11,957) | | | (45,497) | | | (28,852) | |
期末 | | (153,295) | | | (99,880) | | | (153,295) | | | (99,880) | |
额外退休金信托(SERP) | | | | | | | | |
期初 | | (119,869) | | | (71,811) | | | (93,126) | | | (58,989) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
适应市场 | | (9,840) | | | (9,823) | | | (36,583) | | | (22,645) | |
期末 | | (129,709) | | | (81,634) | | | (129,709) | | | (81,634) | |
累计其他综合损失 | | | | | | | | |
期初 | | (221,600) | | | (257,189) | | | (254,609) | | | (311,042) | |
其他全面收益(亏损) | | (11,353) | | | 14,656 | | | 21,656 | | | 68,509 | |
| | | | | | | | |
期末 | | (232,953) | | | (242,533) | | | (232,953) | | | (242,533) | |
股东权益总额 | | $ | 1,753,259 | | | $ | 1,579,777 | | | $ | 1,753,259 | | | $ | 1,579,777 | |
请参阅随附的合并简明财务报表注释。 |
(1) 现金股利是$0.28及$0.55之每股截至2024年3月30日的三个月和六个月以及美元0.27及$0.53截至2023年4月1日的三个月和六个月内每股收益。
合并简明股东权益、股份表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
(分享数据) | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
普通库存—A类 | | | | | | | | |
期初 | | 43,825,917 | | | 43,806,835 | | | 43,822,344 | | | 43,806,835 | |
将B类转换为A类 | | 433 | | | — | | | 4,006 | | | — | |
期末 | | 43,826,350 | | | 43,806,835 | | | 43,826,350 | | | 43,806,835 | |
普通库存—B类 | | | | | | | | |
期初 | | 7,453,796 | | | 7,472,878 | | | 7,457,369 | | | 7,472,878 | |
将B类转换为A类 | | (433) | | | — | | | (4,006) | | | — | |
期末 | | 7,453,363 | | | 7,472,878 | | | 7,453,363 | | | 7,472,878 | |
仓库股份—A类普通股 | | | | | | | | |
期初 | | (14,647,019) | | | (14,666,508) | | | (14,657,897) | | | (14,614,444) | |
| | | | | | | | |
A类股票发行与补偿有关 | | 1,974 | | | 6,069 | | | 20,385 | | | 41,619 | |
购买的A类股票 | | (802) | | | (2,677) | | | (8,335) | | | (90,291) | |
期末 | | (14,645,847) | | | (14,663,116) | | | (14,645,847) | | | (14,663,116) | |
仓库股份—B类普通股 | | | | | | | | |
期初 | | (2,891,694) | | | (2,991,901) | | | (2,896,845) | | | (3,020,291) | |
B类股票发行与补偿有关 | | 104,202 | | | 129,791 | | | 168,465 | | | 202,531 | |
购买的B类股份 | | (78,309) | | | (84,728) | | | (137,421) | | | (129,078) | |
期末 | | (2,865,801) | | | (2,946,838) | | | (2,865,801) | | | (2,946,838) | |
部分—A类普通库存 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期间的开始和结束 | | (425,148) | | | (425,148) | | | (425,148) | | | (425,148) | |
部分—B类普通库存 | | | | | | | | |
期初 | | (584,600) | | | (602,600) | | | (592,128) | | | (611,942) | |
发行股份 | | 74,137 | | | 82,356 | | | 111,445 | | | 112,425 | |
购买股份 | | (33,612) | | | (57,083) | | | (63,392) | | | (77,810) | |
期末 | | (544,075) | | | (577,327) | | | (544,075) | | | (577,327) | |
SERP—B类普通库存 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期间的开始和结束 | | (826,170) | | | (826,170) | | | (826,170) | | | (826,170) | |
请参阅随附的合并简明财务报表注释。 |
现金流量表合并简明报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
(千美元) | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
经营活动的现金流 | | | | |
净收益 | | $ | 107,815 | | | $ | 89,029 | |
净利润与经营活动提供(使用)的现金净额对账的调整: | | | | |
折旧 | | 42,276 | | | 36,810 | |
摊销 | | 5,296 | | | 5,862 | |
递延所得税 | | (17,805) | | | (9,970) | |
基于股权的薪酬费用 | | 7,212 | | | 5,765 | |
| | | | |
| | | | |
房屋出售收益 | | — | | | (10,030) | |
资产减值和存货减记 | | 6,925 | | | 1,219 | |
其他 | | 2,207 | | | 3,292 | |
提供(使用)现金之资产及负债变动: | | | | |
应收账款 | | 17,469 | | | (10,836) | |
未开票应收账款 | | (86,197) | | | (65,840) | |
盘存 | | (77,396) | | | (72,346) | |
应付帐款 | | 1,847 | | | 1,971 | |
合同预付款和进度账单 | | 24,512 | | | 17,067 | |
应计费用 | | 903 | | | (33,030) | |
应计所得税 | | 10,833 | | | 11,965 | |
养恤金和退休后负债净额 | | 5,687 | | | 7,119 | |
其他资产和负债 | | (35,195) | | | (11,063) | |
经营活动提供(使用)的现金净额 | | 16,389 | | | (33,016) | |
投资活动产生的现金流 | | | | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | | (5,911) | | | — | |
购置房产、厂房和设备 | | (77,530) | | | (89,743) | |
出售业务所得净额 | | — | | | 959 | |
出售建筑物所得净额 | | — | | | 18,825 | |
其他投资交易 | | (515) | | | (4,241) | |
投资活动使用的现金净额 | | (83,956) | | | (74,200) | |
融资活动产生的现金流 | | | | |
| | | | |
来自循环信贷额度的收益 | | 509,500 | | | 503,232 | |
循环信贷额度的付款 | | (425,000) | | | (381,300) | |
| | | | |
偿还长期债务 | | — | | | (188) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
融资租赁债务的支付 | | (2,741) | | | (1,899) | |
支付股息 | | (17,572) | | | (16,859) | |
出售库存股所得款项 | | 7,579 | | | 9,148 | |
购买已发行股票供库务 | | (20,238) | | | (20,457) | |
出售SECT所持股份所得款项 | | 15,788 | | | 9,795 | |
购买SECT持有的股票 | | (9,407) | | | (7,221) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
其他融资交易 | | — | | | (2,024) | |
融资活动提供的现金净额 | | 57,909 | | | 92,227 | |
汇率变动对现金的影响 | | 245 | | | 5,410 | |
现金、现金等价物和限制性现金减少 | | (9,413) | | | (9,579) | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 69,144 | | | 119,233 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 59,731 | | | $ | 109,654 | |
| | | | |
补充现金流量信息 | | | | |
| | | | |
| | | | |
作为补偿发行的库藏股 | | $ | 5,325 | | | $ | 4,174 | |
通过租赁融资获得的资产 | | 18,160 | | | 11,007 | |
请参阅随附的合并简明财务报表注释。 |
合并简明财务报表附注
截至2024年3月30日的六个月
(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
注1-陈述的基础
随附的未经审核综合简明财务报表乃由管理层根据美国中期财务信息公认会计准则、表格10-Q及S-X规则第10条的指示编制。管理层认为,所有由正常经常性调整组成的调整都已列入,这些调整被认为是公平列报中期成果所必需的。截至2024年3月30日的三个月和六个月的运营结果不一定表明全年的预期结果。随附的未经审计的综合简明财务报表应与我们截至2023年9月30日的财政年度Form 10-K中包含的财务报表及其附注一起阅读。这些财务报表中提及的所有年份都是指会计年度。
自2023年10月1日起,我们对分部报告结构进行了更改,形成了四个报告分部。我们原来的飞机管制部门已经分为军用飞机和商用飞机。商誉、重组和分部脚注已经重述,以反映这一变化。
最近通过的会计公告
截至2024年3月30日的六个月,没有通过新的会计声明。
近期尚未采用的会计公告
| | | | | | | | | | | | | | |
标准 | | 描述 | | 财务报表影响或其他重大事项 |
亚利桑那州编号2023-07 分部报告(主题280):改进可报告分部披露 | | 本准则要求披露定期提供给首席运营决策者(“CODM”)的重大分部支出,并计入每个报告的分部损益衡量标准。修正案还要求按应报告的分部披露所有其他分部项目,并说明其构成。此外,修正案要求披露CODM的名称和职位,并解释CODM如何使用报告的分部损益计量来评估分部业绩和决定如何分配资源。该标准的规定适用于2023年12月15日之后的财政年度和2024年12月15日之后的财政年度内的过渡期。允许及早领养。该修正案要求追溯适用于财务报表中列报的以前所有期间。 | | 我们目前正在审查该指南,并评估其对我们的财务报表和相关披露的影响。 |
计划采用日期: 2025财年 |
亚利桑那州编号2023-09 所得税(专题740):所得税披露的改进
| | 该标准扩大了年度所得税披露的范围,要求使用百分比和报告货币金额披露税率调节表中的特定类别,并要求对符合量化门槛的项目进行更多信息的调节。此外,修正案还要求披露司法管辖区缴纳的所得税。该标准的规定在2024年12月15日之后的年度期间内有效。允许及早领养。修正案应在预期的基础上适用。允许追溯申请。 | | 我们目前正在审查该指南,并评估其对我们的财务报表和相关披露的影响。 |
计划采用日期: 2026财年 |
我们考虑所有会计准则更新(“ASU”)的适用性和影响。以上未列出的华硕已被评估及确定为不适用,或对我们的财务报表及相关披露有或预期会有重大影响。
注2-与客户签订合同的收入
我们使用ASC 606中规定的五步模型确认与客户签订的合同的收入。第一步是确定合同。确定与客户的合同需要评估每一方关于要转让的产品或服务的权利和义务,包括对终止条款和目前可强制执行的权利和义务的评估。每一方的权利和义务以及相关的条款和条件通常在采购订单中确定。对于受主供应协议管辖的销售,根据主供应协议的条款定义了特定的计划要求,采购订单根据这些协议发布,以反映所购买的产品和服务单位目前可执行的权利和义务。
合同有时会被修改,以适应合同规格和要求的变化。当这种情况发生时,我们评估ASC 606中规定的修改,并确定是否需要修改现有合同(以及累积的收入),是否需要终止现有合同并创建新合同,或者是否需要保留现有合同并创建新合同。这是根据修改中的权利和义务以及相关的交易价格确定的。
下一步是确定履行义务。履约义务是将货物或服务转让给客户的承诺,其在合同上下文中是不同的,如ASC 606所定义的。我们为合同中的每一项承诺确定了履行义务,将一种独特的商品或服务转移给客户。作为我们评估的一部分,我们考虑合同中承诺的所有商品和/或服务,无论它们是由惯例商业惯例明示或暗示的。我们合同中的产品和服务通常由于其复杂性和相互依赖而彼此不同,或者在许多情况下,我们提供重要的集成服务。因此,我们的许多合同都被视为一项履约义务。在有限的情况下,我们的合同有多个不同的履行义务,当我们执行不是高度复杂或相互关联的活动或涉及不同的产品生命周期时,就会发生这种情况。保修是在某些合同上提供的,但通常不提供标准保证以外的服务,因此不是ASC 606项下的明确履约义务。
第三步是确定交易价格,这代表了我们预计有权从客户那里获得的对价金额,以换取提供商品或服务。有时,这种考虑是可变的,例如批量折扣,必须进行估计。在适用的情况下,销售税、使用税、增值税和消费税不包括在交易价格中。
第四步是分配成交价。交易价格必须分配给合同中确定的履约义务,如果有相对的独立销售价格,或者如果没有独立价格,则根据合同中每种不同的商品或服务的估计来分配。我们与客户的合同一般要求在交货后按正常的商业条件付款。付款条件通常在30至60天送货上门。履行我们的履约义务的时间与典型的付款时间没有显著差异。
最后一步是收入的确认。我们将收入确认为履行了业绩义务。ASC 606提供指导,以帮助确定我们是在某个时间点还是在某个时间段履行履行义务。在确定何时履行履行义务时,我们会考虑合同条款、付款条款以及产品或服务是否有其他用途等因素。本质上,当承诺的商品或服务转移给客户时,或作为对承诺商品或服务的控制,我们确认收入。
收入使用随时间推移或时间点方法确认。超时收入确认方法主要用于空间和国防、军用飞机和商用飞机。当我们创建或增强客户在创建或增强资产时控制的资产时,我们将此方法用于美国政府合同以及维修和大修安排。此外,我们的许多大型商业合同都有资格进行超期会计,因为我们的业绩没有创造出具有替代用途的资产,而且我们有权强制执行迄今完成的业绩付款。我们的超时合同主要是固定价格的。
在控制转移到客户的时间点确认的收入在工业中使用最频繁。我们在商业合同中使用这种方法,其中正在创建的资产具有替代用途。我们通过权衡ASC 606提供的五个指标来确定控制权转移给客户的时间点:实体拥有当前的支付权;客户拥有合法所有权;客户拥有实际占有权;客户具有重大的所有权风险和回报;以及客户已接受资产。当控制权转移到客户手中时,在记录销售成本和确认收入时产生利润。库存成本包括所有产品制造成本,如直接材料、直接人工、其他直接成本和间接成本分配。运输和搬运成本被视为履行合同的成本,而不被视为履行义务。它们在发生时计入销售成本。
在工程接近完成时,按成本对成本法核算合同的收入,按迄今产生的累计成本与完工时估计的合同总成本之比乘以合同总收入估计数减去前期确认的累计收入。我们认为,迄今产生的累计成本占完工时估计的合同总成本的百分比是衡量履行履约义务进展情况的适当指标,因为这一指标最准确地反映了我们的工作进展和将控制权移交给客户的情况。影响销售、成本和利润的估计变动在已知变动的期间采用累积追赶法会计确认,从而产生反映在该期间的变动的累积影响。几乎所有合同的估计数都按季度进行审查和更新。截至2024年3月30日的三个月和六个月我们确认的额外收入为$2,479及$2,384分别用于对前几个期间已履行(或部分履行)的履约债务进行的调整。截至以下日期的三个月及六个月2023年4月1日我们确认的额外收入为2,233和较低的收入2,066分别用于对前几个期间已履行(或部分履行)的履约债务进行的调整。
合同成本仅包括发生时计入销售成本的可分配、允许和合理的成本。对于适用的美国政府合同,合同成本是根据《联邦采购条例》和相关成本会计准则确定的。这些成本的性质包括开发工程成本和产品制造成本,如直接材料、直接人工、其他直接成本和间接间接管理成本。合同利润是在任何报告期内确认的收入减去发生的成本后入账的。在估计收入、成本和利润时,应考虑可变对价和合同修改,如业绩奖励、罚款、合同索赔或变更单,当它们能够可靠地估计并被认为有可能实现时。截至2024年3月30日的三个月和六个月,在未解决的索赔或未批准的合同更改单的合同上确认的收入并不重要。
截至2024年3月30日,我们的合同储备为$63,315。对于在完成时有预期损失的合同,估计剩余损失的全部金额的准备金从知道损失的期间的收入中计入。合同损失的确定考虑了所有直接和间接合同成本,不包括被视为期间费用的任何销售、一般或行政成本分摊。损失准备金在固定价格合同中更为常见,这些合同在不同程度上涉及设计和开发新的和独特的控制或控制系统,以满足客户的规格。我们在合同级别计算合同损失,而不是在履行义务级别计算。当需要对已完成的产品进行额外工作以满足合同规格时,将记录召回保留。与合同有关的损失准备金被记录为完成和交付的产品所需的额外工作,以使其达到合同规格。
合同资产和负债
未开票应收款(合同资产)主要是指已履行但尚未开具账单金额的履约债务确认的收入。未开票应收账款被归类为流动资产,并根据行业惯例,包括由于我们合同的长期性质而可能在一年后开票和收取的金额。
合同预付款和进度账单(合同负债)涉及在履行合同义务之前从客户那里收到的付款(合同预付款),以及当账单超过已确认的收入时(进度账单)。这些金额被记录为合同负债,直到这些义务得到履行,无论是在发生成本时超时还是在交货时。我们不认为合同预付款和进度账单是重要的融资组成部分,因为这些预付款的意图是出于提供重大融资利益以外的原因,并且是我们行业的惯例。
对于采用成本比法确认的合同,在每个报告期结束时,确定每个合同的未开单应收款或合同预付款和进度账单的金额,以确定合同资产或合同负债状况。
合约资产及合约负债总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日, 2024 | | 2023年9月30日 |
未开票应收账款 | | $ | 794,167 | | | $ | 706,601 | |
合同预付款和进度账单 | | 404,876 | | | 377,977 | |
合同净资产 | | $ | 389,291 | | | $ | 328,624 | |
合同资产的增加反映了在此期间记录的超过已确认收入的额外未开账单收入的净影响。合同负债的增加反映了本期间记录的额外递延收入超过已确认收入的净影响。截至2024年3月30日的三个月和六个月,我们确认了$45,503及$143,209在收入中,这部分已在年初计入合同负债余额。
剩余履约义务
截至2024年3月30日,分配给未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额为美元。5,200,000。我们预计将认识到大约48该金额的%作为下一年的销售额12个月剩下的就算了。
收入的分类
有关收入分类的披露,见附注20--分部。
注3-收购和资产剥离
收购
2023年10月20日,我们收购了位于新西兰奥克兰的Data Collection Limited(“DCL”),收购价格(扣除收购现金)为$5,911。DCL专注于制造和运营路面测量设备,并提供测量和管理路面的创新解决方案。这一行动包括在我们的军用飞机部分。由于我们在测算期内为我们的估计获得更多信息,收购价格分配可能会进行调整。
资产剥离
2022年9月30日,我们出售了一项位于英国的声纳业务,该业务以前包括在我们的工业部门中。我们已累计收到净收益#美元。13,075并记录了#美元的损失15,246,扣除交易成本。这笔交易需要与目前代管持有的金额相关联的调整。
2021年12月3日,我们将位于犹他州盐湖城的导航辅助设备(NAVAIDS)业务的资产出售给泰利斯美国公司(Thales USA Inc.)。我们已累计收到净收益$36,550并记录了$的收益15,242,扣除交易成本。这笔交易需要与目前代管持有的金额相关联的调整。
注4-应收账款
应收款包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日, 2024 | | 9月30日, 2023 | |
应收账款 | | $ | 393,103 | | | $ | 426,804 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他 | | 29,513 | | | 11,929 | | |
信贷损失拨备减少 | | (3,217) | | | (4,010) | | |
应收账款净额 | | $ | 419,399 | | | $ | 434,723 | | |
在截至2024年3月30日的三个月内,我们记录了减值费用$1,152与美国陆军宣布取消下一代未来攻击侦察机(“FARA”)计划有关。
于二零二三年十二月十三日,穆格公司(“本公司”)的全资破产远隔特殊目的附属公司穆格应收账款有限责任公司(“穆格应收账款附属公司”)作为卖方、本公司作为主要服务机构、北卡罗来纳州富国银行作为行政代理(“代理”)及若干买方(统称“买方”)订立经修订及重订的应收账款购买协议(“经修订及重订的应收账款采购协议”)第三修正案。RPA修正案将容量从1美元增加到1美元100,000至$125,000并将到期日从2024年11月4日延长至2026年12月11日。RPA会受到与此类交易相关的常规终止事件的影响。
根据RPA,应收账款子公司可向买方出售应收账款,金额最高可达#美元。125,000限制。应收账款将出售给买方,作为买方根据RPA条款向应收账款附属公司支付现金(在RPA中称为“资本”)的代价。只要满足某些条件,应收账款子公司就可以向买方出售应收账款,这些条件包括,在任何确定日期,支付给应收账款子公司的资本总额不超过“资本覆盖金额”,等于调整后的应收账款净余额减去要求的准备金。每一买方的资本份额以浮动利率加上适用的保证金计算收益。
双方当事人打算将应收款转让给代理人,以获得购买人的应课税利,这将构成应收款的买卖,而不是担保的质押。应收账款附属公司已向每名买方及代理人保证即时支付已售出的应收账款,并为确保该等担保债务得以迅速付款及履行,应收账款附属公司已为买方的利益向代理人授予应收账款附属公司所有资产的抵押权益。应收账款子公司的资产不能用于支付我们的债权人或其任何关联公司。作为RPA下的主服务商,我们负责管理和收回应收账款,并做出了惯例的陈述、担保、契诺和赔偿。我们也为买方的利益提供了履约保证。
RPA的收益在我们的综合现金流量表中被归类为经营活动。使用从已售出应收账款催收中收到的现金D应收账款附属公司以循环方式为额外购买应收账款提供资金,或退还全部或任何部分买方的未偿还资本。未售出的已质押应收账款的后续收款将在收款时归类为营运现金流。根据RPA出售的应收账款总额为#美元174,779及$323,606截至2024年3月30日的三个月和六个月。RPA下的现金收入总额为#美元174,779及$298,606截至2024年3月30日的三个月和六个月。由于其信用质量和短期性质,出售应收账款的公允价值接近账面价值,因此,不是销售应收账款的收益或亏损已入账。
截至2024年3月30日,卖给买家的金额为$125,000,已从综合简明资产负债表中取消确认。作为已售出应收账款的抵押品,应收账款子公司维持一定水平的未售出应收账款,即#美元649,2742024年3月30日。
信贷损失准备是基于我们对客户账户可收款能力的评估。拨备金额是经考虑历史经验、信贷质素、应收账款账龄、当前经济状况及可能影响客户支付能力的合理预测财务资料等因素后厘定的。
注5-盘存
存货(扣除储备金)包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日, 2024 | | 9月30日, 2023 |
原材料和外购件 | | $ | 290,748 | | | $ | 270,305 | |
正在进行的工作 | | 424,215 | | | 368,277 | |
成品 | | 95,520 | | | 85,420 | |
库存,净额 | | $ | 810,483 | | | $ | 724,002 | |
截至2024年3月30日和2023年9月30日,不存在与使用成本对成本会计法核算收入的超时合同相关的重大库存成本。
截至2024年3月30日的三个月内,我们录得美元175由于美国陆军宣布取消FARA计划而进行的减记。
注6-物业、厂房及设备
财产、厂房和设备包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日, 2024 | | 9月30日, 2023 | | |
土地 | | $ | 31,826 | | | $ | 31,417 | | | |
建筑物和改善措施 | | 675,578 | | | 646,079 | | | |
机器和设备 | | 864,832 | | | 827,257 | | | |
计算机设备和软件 | | 229,027 | | | 228,284 | | | |
物业、厂房和设备,按成本计算 | | 1,801,263 | | | 1,733,037 | | | |
减去累计折旧和摊销 | | (931,960) | | | (918,341) | | | |
财产、厂房和设备、净值 | | $ | 869,303 | | | $ | 814,696 | | | |
截至2024年3月30日的三个月内,我们录得美元304不再使用的设备的减损费用。
注7-租契
我们在全球范围内租赁某些制造设施、办公空间和机械设备。在开始时,我们评估合同安排是否包含租赁。具体地说,我们考虑我们是否控制了标的资产,并有权从资产中获得基本上所有的经济利益或产出。如果合同安排包含租赁,我们然后使用ASC 842中描述的分类标准来确定租赁、运营或融资的分类。然后,我们根据合同安排的条款和条件确定租约的期限,包括是否合理地肯定会行使延长或终止租约的选择权。我们选择不将租赁组成部分与非租赁组成部分分开,例如公共区域维护费,而是将租赁和非租赁组成部分作为一个组成部分进行核算。
我们的租赁使用权(“ROU”)资产代表我们在租赁期内使用基础资产的权利,我们的租赁负债代表我们支付租赁付款的义务。经营租赁ROU资产计入经营租赁使用权资产和经营租赁负债计入合并简明资产负债表上的应计负债以及其他和其他长期负债。融资租赁ROU资产包括在房地产、厂房和设备中,融资租赁负债包括在合并简明资产负债表上的应计负债以及其他和其他长期负债中。经营租赁成本包括在综合简明收益表中的销售成本和销售成本中。融资租赁成本包括在销售成本、销售成本、一般成本和行政成本以及合并简明收益表的利息中。
营运及融资租赁的投资收益资产及租赁负债于开始日期按租期内固定最低租赁付款的净现值确认,折现率如下所述。可变租赁付款记录在产生付款义务的期间。基于指数或费率的可变租赁付款最初是使用租赁开始日期的指数或费率计量的,并计入固定最低租赁付款。对于截至开始日期期限为12个月或更短的短期租赁,我们不在资产负债表上确认ROU资产或租赁负债;我们确认费用,因为租赁付款是在租赁期内支付的。
用来计算我们租赁现值的贴现率是隐含在租赁中的贴现率。如果无法获得确定租赁隐含利率所需的信息,我们将使用我们的抵押债务递增借款利率,该利率是根据我们的信用评级和截至租赁开始日期的其他可用信息确定的。
租赁费用的构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
3月30日, 2024 | 4月1日, 2023 | 3月30日, 2024 | 4月1日, 2023 |
经营租赁成本 | $ | 8,245 | | $ | 7,560 | | $ | 15,215 | | $ | 14,955 | |
| | | | |
融资租赁成本: | | | | |
使用权资产摊销 | $ | 2,072 | | $ | 1,146 | | $ | 3,898 | | $ | 2,118 | |
租赁负债利息 | 1,335 | | 427 | | 2,567 | | 791 | |
融资租赁总成本 | $ | 3,407 | | $ | 1,573 | | $ | 6,465 | | $ | 2,909 | |
与租赁有关的补充现金流量信息如下:
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
3月30日, 2024 | 4月1日, 2023 |
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金: | | |
经营租赁的经营现金流 | $ | 15,600 | | $ | 15,094 | |
融资租赁的营运现金流 | 2,567 | | 791 | |
融资租赁的融资现金流 | 2,741 | | 1,899 | |
为交换租赁义务而获得的资产: | | |
经营租约 | $ | 6,543 | | $ | 1,393 | |
融资租赁 | 11,617 | | 9,614 | |
与租赁有关的补充资产负债表信息如下:
| | | | | | | | |
| 3月30日, 2024 | 9月30日, 2023 |
经营租赁: | | |
经营性租赁使用权资产 | $ | 57,074 | | $ | 56,067 | |
| | |
应计负债及其他 | $ | 11,395 | | $ | 11,283 | |
其他长期负债 | 56,807 | | 56,398 | |
经营租赁负债总额 | $ | 68,202 | | $ | 67,681 | |
| | |
融资租赁: | | |
物业、厂房和设备,按成本计算 | $ | 98,707 | | $ | 85,324 | |
累计折旧 | (15,224) | | (10,913) | |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 83,483 | | $ | 74,411 | |
| | |
应计负债及其他 | $ | 7,139 | | $ | 5,621 | |
其他长期负债 | 79,963 | | 71,225 | |
融资租赁负债总额 | $ | 87,102 | | $ | 76,846 | |
| | |
加权平均剩余租赁年限(以年计): | | |
经营租约 | 6.5 | 6.9 |
融资租赁 | 21.3 | 23.1 |
| | |
加权平均贴现率: | | |
经营租约 | 5.2 | % | 5.0 | % |
融资租赁 | 6.5 | % | 6.5 | % |
租赁负债的到期日如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月30日 |
| | 经营租约 | | 融资租赁 |
2024 | | $ | 7,545 | | | $ | 5,984 | |
2025 | | 13,858 | | | 11,790 | |
2026 | | 13,185 | | | 11,512 | |
2027 | | 11,904 | | | 10,761 | |
2028 | | 9,827 | | | 9,762 | |
此后 | | 24,152 | | | 140,790 | |
租赁付款总额 | | 80,471 | | | 190,599 | |
减去:推定利息 | | (12,269) | | | (103,497) | |
总计 | | $ | 68,202 | | | $ | 87,102 | |
注8-商誉与无形资产
自2023年10月1日起,我们对报告结构进行了更改,将以前的飞机控制运营部门分为两个运营部门,军用飞机和商用飞机,这两个部门也代表报告单位,以评估商誉。我们根据ASC 350“无形资产-商誉和其他”规定的规则,通过对以前的报告单位进行量化分析,进行了减值测试。在这次测试之后,本公司使用相对公允价值分配方法将商誉从以前的飞机控制报告单位重新分配给其新的报告单位。然后,我们对每个新的报告单位进行了商誉减值量化测试。量化测试要求将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。我们主要使用贴现现金流量法来估计报告单位的公允价值。贴现现金流方法结合了各种假设,其中最重要的是预计现金流(包括预计收入增长率和营业利润率)、终端增长率和贴现率。管理层根据每个报告单位的当前业务、预期发展和运营战略预测收入增长率、营业利润率和现金流,通常是在五年期间。如果报告单位的账面价值超过其公允价值,商誉被视为减值,必须计量减值损失。我们的量化评估结果显示,军用飞机和商用飞机这两个新报告单位的公允价值超过了它们的账面价值;因此,商誉没有受到损害。
商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 空间和 防御 | 军用飞机 | 商用飞机 | 工业 | 总计 |
2023年9月30日的余额 | $ | 259,475 | | $ | 111,276 | | $ | 92,612 | | $ | 357,938 | | $ | 821,301 | |
采办 | — | | 2,739 | | — | | — | | 2,739 | |
| | | | | |
| | | | | |
外币折算 | 28 | | 1,725 | | — | | 2,676 | | 4,429 | |
2024年3月30日余额 | $ | 259,503 | | $ | 115,740 | | $ | 92,612 | | $ | 360,614 | | $ | 828,469 | |
我们太空和国防部门的善意扣除美元4,800于2024年3月30日的累计减损损失。我们的医疗器械报告部门(包括在我们的工业部门)的善意扣除了美元38,200于2024年3月30日的累计减损损失。
无形资产的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月30日 | | 2023年9月30日 |
| | 加权的- 平均值 寿命(年) | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 | | 总运载量 金额 | | 累计 摊销 |
与客户相关 | | 11 | | $ | 132,602 | | | $ | (95,198) | | | $ | 133,269 | | | $ | (93,648) | |
与技术相关 | | 9 | | 71,559 | | | (58,499) | | | 69,242 | | | (56,106) | |
与计划相关 | | 23 | | 38,333 | | | (23,039) | | | 37,465 | | | (21,672) | |
与市场营销相关 | | 8 | | 22,516 | | | (19,587) | | | 21,890 | | | (18,995) | |
其他 | | 10 | | 1,801 | | | (1,612) | | | 1,773 | | | (1,581) | |
无形资产 | | 12 | | $ | 266,811 | | | $ | (197,935) | | | $ | 263,639 | | | $ | (192,002) | |
除商誉外,所有收购的无形资产都在摊销。与客户相关的无形资产主要由客户关系构成。与技术相关的无形资产主要包括技术、专利、知识产权和软件。与项目相关的无形资产包括由当前合同和可能的后续工作代表的长期项目。与营销相关的无形资产主要包括商标、商号和竞业禁止协议。
截至2024年3月30日的三个月内,我们启动了重组行动,并退出了军用飞机部门的一条产品线,其中包括核销无形资产。我们根据资产剩余寿命内的预期现金流量记录了这笔费用,并计入合并简明收益表的重组中。有关更多披露,请参阅注14 -重组。
收购无形资产摊销如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 | | 2024年3月30日 | | 2023年4月1日 |
收购无形资产摊销 | $ | 2,563 | | | $ | 2,865 | | | $ | 5,288 | | | $ | 5,852 | |
根据2024年3月30日记录的收购无形资产,摊销估计约为:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 |
已购得无形资产的估计未来摊销 | $ | 10,300 | | $ | 9,600 | | $ | 9,500 | | $ | 8,300 | | $ | 7,500 | |
注9-权益法投资与合资企业
我们不拥有控股权,但有能力对运营施加重大影响的投资和经营成果采用权益会计法核算。权益法投资和合资企业的净投资余额在合并简明资产负债表中列为其他资产,包括:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年3月30日 | | 2023年9月30日 |
穆格飞机服务亚洲 | | | | | $ | 1,615 | | | $ | 1,302 | |
Novi LLC | | | | | — | | | 325 |
萨福克技术基金1,L.P. | | | | | 1,603 | | | 1,180 | |
净投资余额 | | | | | $ | 3,218 | | | $ | 2,807 | |
我们记录了权益法投资和合资企业的以下收益和损失,这些收益和损失计入合并简明收益表的其他项目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
盈利地点表 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
净收益(亏损) | | | | | | | | | |
权益法投资和合资企业 | 其他 | | $ | 338 | | | $ | 176 | | | $ | 271 | | | $ | (28) | |
穆格飞机服务亚洲公司(“MASA”)是我们商用飞机部门的一家合资企业,目前我们在该部门持有51%所有权份额。MASA旨在为我们制造的飞行控制系统提供维护、维修和大修服务。
在截至2024年3月30日的三个月里,我们继续剥离了我们在Novi LLC的权益,Novi LLC包括在我们的空间和国防部门。我们的所有权现在低于权益会计的门槛,因此现在以公允价值入账。
Suffolk Technologies Fund 1,L.P.是一家有限合伙企业,包含在我们的工业部门,投资于初创企业,以改造美国的建筑、房地产和物业维护行业。我们还有高达1美元的待命资本承诺6,078.
混合动力解决方案(HMS)是我们工业领域的一家合资企业,在该合资企业中,我们持有50%的所有权权益。HMS专门从事静液伺服驱动,并利用协同效应进入新市场。该合资企业专注于研发、设计和组装以及服务。到目前为止,我们的累计亏损份额已经超过了我们的初始投资,因此,我们有不是截至2024年3月30日记录的净投资余额。
对本公司并不拥有控股权或对业务产生重大影响的实体的投资及经营业绩,均采用可随时厘定的财务信息,按历史成本或公允价值入账。截至2024年3月30日,我们的投资为4,580,作为其他资产计入综合简明资产负债表。在截至2024年3月30日的三个月内,我们记录了一项投资贬值$5,294,作为资产减值计入综合简明损益表。
附注10-负债
我们与世界各地的银行维持短期信贷额度,主要是需求额度,可由银行修改。
长期债务包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日, 2024 | | 9月30日, 2023 |
美国循环信贷安排 | | $ | 450,000 | | | $ | 334,500 | |
教派循环信贷安排 | | 2,000 | | | 33,000 | |
高级票据4.25% | | 500,000 | | | 500,000 | |
| | | | |
| | | | |
优先债 | | 952,000 | | | 867,500 | |
减少递延债务发行成本 | | (3,385) | | | (4,408) | |
| | | | |
长期债务 | | $ | 948,615 | | | $ | 863,092 | |
我们的美国循环信贷安排将于2027年10月27日到期,容量为1美元。1,100,000并提供扩展选项,允许我们请求最多增加$400,000在满足某些条件后,向信贷机构提供贷款。我们大部分未偿还借款的利息主要以SOFR加适用保证金为基准。信贷安排以我们几乎所有的美国资产为担保。贷款协议包含各种契约,其中特别规定了利息覆盖范围和最高杠杆。我们遵守了所有的公约。
该教派有一个循环信贷安排,借款能力为#美元。35,000,2025年10月26日到期。利息以SOFR加适用保证金为基础。承诺费也是根据可用的未使用金额的百分比收取的,并不是实质性的。
我们有$500,000本金总额4.252027年12月15日到期的优先债券,每半年支付一次利息,分别于每年的6月15日和12月15日支付。优先票据为无抵押债务,由若干附属公司在优先无抵押基础上提供担保,并载有正常的基于汇兑的契诺及限制,例如招致额外债务、支付股息、作出其他受限制的付款及投资、设立留置权及某些公司行为(例如合并及合并)的能力。我们遵守了所有的公约。
注11-其他应计负债
其他应计负债包括:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日, 2024 | | 2023年9月30日 |
员工福利 | | $ | 50,388 | | | $ | 47,653 | |
合同准备金 | | 63,315 | | | 45,257 | |
保修应计 | | 23,616 | | | 22,939 | |
应计所得税 | | 36,796 | | | 29,631 | |
其他 | | 83,845 | | | 66,289 | |
其他应计负债 | | $ | 257,960 | | | $ | 211,769 | |
在正常业务过程中,我们保证我们的产品不会出现设计、材料和工艺缺陷,通常期限为 十二至六十个月我们根据历史经验以及当前事实和情况确定产品线所需的保修储备。 保修应计活动总结如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初应计保证 | | $ | 24,096 | | | $ | 22,429 | | | $ | 22,939 | | | $ | 23,072 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期发放的贷款 | | 1,971 | | | 2,994 | | | 5,290 | | | 4,952 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
对现有保修的调整 | | (155) | | | (229) | | | (681) | | | (443) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
解决保修的减少 | | (2,148) | | | (3,179) | | | (4,024) | | | (5,984) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算 | | (148) | | | 47 | | | 92 | | | 465 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末保修应计 | | $ | 23,616 | | | $ | 22,062 | | | $ | 23,616 | | | $ | 22,062 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注12 - 衍生金融工具
我们主要使用衍生金融工具来管理与海外业务和外币交易相关的外汇风险 一个d与长期债务相关的利率风险。我们与多家主要金融机构签订衍生金融工具,以最大限度地降低交易对手信用风险。
指定为对冲工具的衍生工具
我们使用外币合同作为现金流对冲,以有效地固定未来付款和收入的汇率。截至2024年3月30日,我们已 不是未偿外币合同。
我们使用远期货币合同来对冲我们对某些外国子公司的净投资。截至2024年3月30日,我们已 不是未平仓净投资对冲。
利率互换被用来调整受浮动和固定利率约束的总债务的比例。利率互换被指定为与可变利率债务的利息支付相关的未来现金流的对冲,与债务的利息支付结合在一起,将部分可变利率债务转换为固定利率债务。在2024年3月30日,我们有不是未偿还利率掉期。
外币合约、净投资对冲及利率互换按公允价值计入综合资产负债表,相关收益或亏损于股东权益中递延,作为累计其他全面收益(亏损)(“AOCIL”)的一部分。在相关付款或收入影响收益的期间,这些递延损益在必要时重新分类到综合简明收益表中。然而,如果外币合同和利率互换不能完全有效地抵消被对冲的付款和收入的价值变化,这些合同的无效部分将立即在收益中确认。在2024年或2023年的前六个月,无效并不重要。
未被指定为对冲工具的衍生工具
我们还对以外币计价并使用期末汇率调整为当前价值的余额(主要是公司间余额)持有外币敞口。由此产生的损益计入综合简明损益表。为了尽量减少外币风险,我们有名义金额为#美元的外币合同。130,0122024年3月30日。外币合同按公允价值计入综合简明资产负债表,由此产生的收益或亏损计入综合简明收益表。我们记录了以下外币合同的损益,这些外币合同包括在其他收入或费用中,并一般抵消了也包括在其他收入或费用中的公司间余额的外币调整的收益或损失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
盈利地点表 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
净收益(亏损) | | | | | | | | | |
外币合同 | 其他 | | $ | (2,919) | | | $ | (890) | | | $ | 1,533 | | | $ | 3,105 | |
衍生工具摘要
衍生工具之公平值及分类概述如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 3月30日, 2024 | | 9月30日, 2023 |
指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | |
外币合同 | 其他流动资产 | | $ | — | | | $ | 295 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
外币合同 | 应计负债及其他 | | $ | — | | | $ | 581 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
未被指定为对冲工具的衍生工具: | | | | | |
外币合同 | 其他流动资产 | | $ | 41 | | | $ | 93 | |
外币合同 | 应计负债及其他 | | $ | 445 | | | $ | 324 | |
| | | | | |
注13-公允价值
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。根据资产或负债的性质,可以使用各种技术和假设来估计公允价值。公允价值层次的定义如下:
1级-相同资产和负债在活跃市场上的报价。
第2级-类似资产和负债的活跃市场报价以外的可观察到的投入。
第3级-在市场上无法观察到重大估值假设的投入,因此价值基于最佳可用数据,其中一些数据是内部开发的,并考虑市场参与者可能需要的风险溢价。
我们的衍生品使用各种定价模型或贴现现金流分析进行估值,其中纳入了可观察市场数据(例如利率收益率曲线和货币汇率),并在估值层次结构中被归类为第2级。
下表列出了按经常性基础计量的我们的金融资产和负债的公允价值和分类,所有资产和负债均归类为2级,但收购或有对价除外,它归类为3级:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表位置 | | 3月30日, 2024 | | 9月30日, 2023 |
外币合同 | | 其他流动资产 | | $ | 41 | | | $ | 388 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 总资产 | | $ | 41 | | | $ | 388 | |
外币合同 | | 应计负债及其他 | | $ | 445 | | | $ | 905 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
收购或有对价 | | 应计负债及其他 | | 3,256 | | | — | |
收购或有对价 | | 其他长期负债 | | — | | | 3,089 | |
| | 总负债 | | $ | 3,701 | | | $ | 3,994 | |
公允价值层级内分类为第三级的金融负债变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
期初余额 | | $ | 3,172 | | | $ | 3,365 | | | $ | 3,089 | | | $ | 3,272 | |
购置调整 | | — | | | (491) | | | — | | | (491) | |
记作利息支出的贴现未来现金流量增加 | | 84 | | | 80 | | | 167 | | | 173 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 3,256 | | | $ | 2,954 | | | $ | 3,256 | | | $ | 2,954 | |
我们唯一账面价值与公允价值不同的金融工具是长期债务。截至2024年3月30日,长期债务的公允价值为1美元。915,743与其账面值为美元相比,952,000。长期债务的公允价值在公允价值等级中被归类为第二级,并根据报价的市场价格进行估计。
若干物业、厂房及设备及其他资产已使用未来贴现现金流量及其他可见投入按公允价值非经常性基础计量(第3级),并未计入上述公允价值表内。
附注14-重组
2024年,我们启动了与军用飞机和工业领域的投资组合塑造活动相关的重组行动。这些行动已经并将导致裁员,主要是在美国。2024年的重组费用包括2,293遣散费:$733与无形资产注销有关的非现金费用和#美元2,390其他费用。这些行动包含将持续到2025年的某些因素,预计将导致高达#美元的额外成本。2,000.
2023年,我们启动了与投资组合塑造活动相关的重组行动,其中包含某些要素,主要是保留协议,这些行动将持续到2027年,预计将导致高达约美元的额外成本9,000.
按分段分列的遣散费和其他费用的重组活动和合并金额的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 太空和国防 | 军用飞机 | | 工业 | | 总计 |
2023年10月1日的余额 | $ | 1,622 | | $ | 347 | | | $ | 8,208 | | | $ | 10,177 | |
按费用计费- 2024年计划 | — | | 3,123 | | | 2,293 | | | 5,416 | |
计入费用—2023年计划 | — | | — | | | 3,283 | | | 3,283 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
对拨备的调整 | (178) | | — | | | (60) | | | (238) | |
非现金费用-2024年计划 | — | | (733) | | | — | | | (733) | |
现金支付- 2024年计划 | — | | (1,219) | | | (176) | | | (1,395) | |
现金支付—2023年计划 | (1,444) | | (198) | | | (3,231) | | | (4,873) | |
现金支付—2022年计划 | — | | — | | | (241) | | | (241) | |
现金支付-2020年计划 | — | | — | | | (24) | | | (24) | |
现金支付--2018年计划 | — | | — | | | (251) | | | (251) | |
外币折算 | — | | — | | | 127 | | | 127 | |
2024年3月30日余额 | $ | — | | $ | 1,320 | | | $ | 9,928 | | | $ | 11,248 | |
截至2024年3月30日,其余的重建应计包括美元3,2882024年计划,美元4,417对于2023年的计划,$388对于2022年的计划,$2,1412020年计划和美元1,0142018年计划。重组预计将在一年内支付,但根据准备金性质分类为长期负债的部分除外。
附注15-员工福利计划
我们固定缴款计划的养老金费用包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
美国的固定缴款计划 | | $ | 13,310 | | | $ | 12,003 | | | $ | 25,362 | | | $ | 22,188 | |
非美国固定缴款计划 | | 2,653 | | | 2,047 | | | 4,951 | | | 4,112 | |
固定缴款计划的总费用 | | $ | 15,963 | | | $ | 14,050 | | | $ | 30,313 | | | $ | 26,300 | |
我们的固定福利养老金计划的净定期福利成本如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
美国的计划 | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 2,693 | | | $ | 3,228 | | | $ | 5,387 | | | $ | 6,456 | |
利息成本 | | 6,973 | | | 7,028 | | | 13,946 | | | 14,056 | |
计划资产的预期回报 | | (6,816) | | | (7,147) | | | (13,633) | | | (14,294) | |
| | | | | | | | |
精算损失摊销 | | 3,072 | | | 3,362 | | | 6,144 | | | 6,724 | |
美国固定福利计划的收件箱 | | $ | 5,922 | | | $ | 6,471 | | | $ | 11,844 | | | $ | 12,942 | |
非美国计划 | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | 653 | | | $ | 666 | | | $ | 1,303 | | | $ | 1,308 | |
利息成本 | | 1,432 | | | 1,354 | | | 2,850 | | | 2,657 | |
计划资产的预期回报 | | (1,107) | | | (1,057) | | | (2,203) | | | (2,074) | |
摊销先前服务费用 | | 14 | | | 14 | | | 28 | | | 27 | |
精算损失摊销 | | 52 | | | 99 | | | 104 | | | 195 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
非美国固定福利计划的发票 | | $ | 1,044 | | | $ | 1,076 | | | $ | 2,082 | | | $ | 2,113 | |
附注16-所得税
截至2024年3月30日的三个月和六个月的有效税率为 23.8%和23.7分别为%。截至2023年4月1日的三个月和六个月的有效税率为 23.6%.截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月和六个月的有效税率高于适用美国联邦法定税率的预期 21由于对美国境外产生的收入征税,所得税前收入的%
附注17-累计其他综合收益(亏损)
截至2024年3月30日止六个月,AOCIL按组成部分划分的净税后变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 累计外币折算 | | 累积退休负债 | | 衍生工具累计收益(亏损) | | 总计 |
AOCIL于2023年9月30日 | | $ | (140,486) | | | $ | (113,605) | | | $ | (518) | | | $ | (254,609) | |
更改类别前的保监处 | | 17,298 | | | (238) | | | 69 | | | 17,129 | |
从AOCIL重新分类的金额 | | (11) | | | 4,089 | | | 449 | | | 4,527 | |
税后净额保监处 | | 17,287 | | | 3,851 | | | 518 | | | 21,656 | |
AOCIL于2024年3月30日 | | $ | (123,199) | | | $ | (109,754) | | | $ | — | | | $ | (232,953) | |
投资对冲净额之收益及亏损净额于累计外币换算入账,惟以该工具有效对冲指定风险为限。
自AOCIL重新分类至盈利之金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 盈利地点表 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
退休负债: | | | | | | | | | | |
前期服务成本 | | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 28 | | | $ | 27 | |
| | | | | | | | | | |
精算损失 | | | | 2,660 | | | 2,882 | | | 5,318 | | | 5,759 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
从AOCIL重新分类为收益 | | 2,674 | | | 2,896 | | | 5,346 | | | 5,786 | |
税收效应 | | | | (629) | | | (679) | | | (1,257) | | | (1,357) | |
从AOCIL重新分类为收益的净额 | | $ | 2,045 | | | $ | 2,217 | | | $ | 4,089 | | | $ | 4,429 | |
衍生品: | | | | | | | | | | |
外币合同 | | 销售额 | | $ | — | | | $ | 211 | | | $ | — | | | $ | 517 | |
外币合同 | | 销售成本 | | 293 | | | 701 | | | 588 | | | 1,673 | |
| | | | | | | | | | |
从AOCIL重新分类为收益 | | 293 | | | 912 | | | 588 | | | 2,190 | |
税收效应 | | | | (69) | | | (206) | | | (139) | | | (493) | |
从AOCIL重新分类为收益的净额 | | $ | 224 | | | $ | 706 | | | $ | 449 | | | $ | 1,697 | |
从AOCIL重新分类为退休负债的收益包含在非服务养老金费用的计算中,该费用包含在综合简明收益表的其他中。
于AOCIL递延金额之有效部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
外币合同 | | $ | (32) | | | $ | 489 | | | $ | 90 | | | $ | 1,687 | |
| | | | | | | | |
净收益(亏损) | | (32) | | | 489 | | | 90 | | | 1,687 | |
税收效应 | | 8 | | | (115) | | | (21) | | | (385) | |
AOCIL衍生品的递延净额 | | $ | (24) | | | $ | 374 | | | $ | 69 | | | $ | 1,302 | |
附注18-股票员工补偿信托和补充退休计划信托
该教派协助管理基于股权的薪酬计划和福利计划并为其提供资金,包括穆格公司退休储蓄计划(“RSP”)、RSP(+)和员工股票购买计划(“ESPP”)。SERP信托为Moog Inc.的SERP条款下的福利提供资金。计划使退休收入和补充退休收入相等。该教派和SERP信托都持有穆格股票作为投资。在计算每股收益时,教派和SERP信托的股份不被视为流通股。然而,根据管理教派和SERP信托的信托协议,受托人就提交给股东的所有事项投票表决教派和SERP信托持有的所有股份。
附注19-每股收益
基本和摊薄加权平均流通股以及被视为反摊薄的股份如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
基本加权平均流通股 | | 31,967,828 | | | 31,848,140 | | | 31,934,965 | | | 31,797,071 | |
股权奖励的稀释效应 | | 367,590 | | | 195,770 | | | 360,797 | | | 162,244 | |
稀释加权平均流通股 | | 32,335,418 | | | 32,043,910 | | | 32,295,762 | | | 31,959,315 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
股权奖励的反摊薄股份 | | 4,640 | | | 3,425 | | | 4,640 | | | 12,576 | |
附注20-细分市场
截至2024年3月30日和2023年4月1日止三个月和六个月的净销售额按分部细分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
市场类型 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
净销售额: | | | | | | | | |
空间 | | $ | 113,697 | | | $ | 111,873 | | | $ | 213,307 | | | $ | 207,758 | |
防御 | | 153,090 | | | 133,980 | | | 283,608 | | | 255,880 | |
太空和国防 | | 266,787 | | | 245,853 | | | 496,915 | | | 463,638 | |
原始设备制造商 | | 153,611 | | | 138,701 | | | 294,982 | | | 271,469 | |
售后市场 | | 48,889 | | | 44,052 | | | 93,762 | | | 89,084 | |
军用飞机 | | 202,500 | | | 182,753 | | | 388,744 | | | 360,553 | |
原始设备制造商 | | 140,281 | | | 110,986 | | | 269,983 | | | 191,661 | |
售后市场 | | 67,313 | | | 53,265 | | | 131,833 | | | 105,049 | |
商用飞机 | | 207,594 | | | 164,251 | | | 401,816 | | | 296,710 | |
能量 | | 34,504 | | | 28,980 | | | 67,274 | | | 60,550 | |
工业自动化 | | 115,959 | | | 125,538 | | | 232,374 | | | 236,656 | |
仿真和测试 | | 38,053 | | | 24,765 | | | 75,558 | | | 53,090 | |
医疗 | | 64,906 | | | 64,652 | | | 124,472 | | | 125,698 | |
工业 | | 253,422 | | | 243,935 | | | 499,678 | | | 475,994 | |
净销售额 | | $ | 930,303 | | | $ | 836,792 | | | $ | 1,787,153 | | | $ | 1,596,895 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
客户类型 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
净销售额: | | | | | | | | |
商业广告 | | $ | 45,033 | | | $ | 29,216 | | | $ | 79,337 | | | $ | 53,789 | |
美国政府(包括OEM) | | 198,223 | | | 202,579 | | | 374,625 | | | 382,017 | |
其他 | | 23,531 | | | 14,058 | | | 42,953 | | | 27,832 | |
太空和国防 | | 266,787 | | | 245,853 | | | 496,915 | | | 463,638 | |
| | | | | | | | |
美国政府(包括OEM) | | 140,446 | | | 134,062 | | | 275,611 | | | 263,844 | |
其他 | | 62,054 | | | 48,691 | | | 113,133 | | | 96,709 | |
军用飞机 (1) | | 202,500 | | | 182,753 | | | 388,744 | | | 360,553 | |
商业广告 | | 200,553 | | | 164,251 | | | 385,228 | | | 293,257 | |
| | | | | | | | |
其他 | | 7,041 | | | — | | | 16,588 | | | 3,453 | |
商用飞机 (1) | | 207,594 | | | 164,251 | | | 401,816 | | | 296,710 | |
商业广告 | | 249,808 | | | 240,190 | | | 492,194 | | | 466,029 | |
美国政府(包括OEM) | | 2,084 | | | 838 | | | 4,924 | | | 2,118 | |
其他 | | 1,530 | | | 2,907 | | | 2,560 | | | 7,847 | |
工业 | | 253,422 | | | 243,935 | | | 499,678 | | | 475,994 | |
商业广告 | | 495,394 | | | 433,657 | | | 956,759 | | | 813,075 | |
美国政府(包括OEM) | | 340,753 | | | 337,479 | | | 655,160 | | | 647,979 | |
其他 | | 94,156 | | | 65,656 | | | 175,234 | | | 135,841 | |
净销售额 | | $ | 930,303 | | | $ | 836,792 | | | $ | 1,787,153 | | | $ | 1,596,895 | |
(1) 由于我们的前飞机控制部门分离为军用飞机和商用飞机,前期金额已重新计算,以符合商用和其他某些客户的当前呈现方式。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
收入确认方法 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
净销售额: | | | | | | | | |
超时 | | $ | 242,631 | | | $ | 229,073 | | | $ | 452,826 | | | $ | 431,163 | |
时间点 | | 24,156 | | | 16,780 | | | 44,089 | | | 32,475 | |
太空和国防 | | 266,787 | | | 245,853 | | | 496,915 | | | 463,638 | |
超时 | | 161,959 | | | 149,795 | | | 313,915 | | | 293,085 | |
时间点 | | 40,541 | | | 32,958 | | | 74,829 | | | 67,468 | |
军用飞机 | | 202,500 | | | 182,753 | | | 388,744 | | | 360,553 | |
超时 | | 157,107 | | | 126,680 | | | 300,010 | | | 230,246 | |
时间点 | | 50,487 | | | 37,571 | | | 101,806 | | | 66,464 | |
商用飞机 | | 207,594 | | | 164,251 | | | 401,816 | | | 296,710 | |
超时 | | 34,761 | | | 27,862 | | | 66,511 | | | 60,918 | |
时间点 | | 218,661 | | | 216,073 | | | 433,167 | | | 415,076 | |
工业 | | 253,422 | | | 243,935 | | | 499,678 | | | 475,994 | |
超时 | | 596,458 | | | 533,410 | | | 1,133,262 | | | 1,015,412 | |
时间点 | | 333,845 | | | 303,382 | | | 653,891 | | | 581,483 | |
净销售额 | | $ | 930,303 | | | $ | 836,792 | | | $ | 1,787,153 | | | $ | 1,596,895 | |
营业利润是净销售额减去销售成本和其他营业费用,不包括利息费用、股权薪酬费用、非服务养老金费用和其他企业费用。销售成本和其他经营费用可直接识别至相关分部或根据销售额、员工人数或利润分配。截至2024年3月30日和2023年4月1日止三个月和六个月的分部经营利润以及分部经营利润与所得税前利润的对账如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 | | 3月30日, 2024 | | 4月1日, 2023 |
营业利润: | | | | | | | | |
太空和国防 | | $ | 42,243 | | | $ | 27,507 | | | $ | 67,540 | | | $ | 47,801 | |
军用飞机 | | 16,769 | | | 16,181 | | | 36,358 | | | 31,382 | |
商用飞机 | | 24,845 | | | 15,681 | | | 45,471 | | | 30,198 | |
工业 | | 28,155 | | | 24,397 | | | 57,179 | | | 61,148 | |
营业利润总额 | | 112,012 | | | 83,766 | | | 206,548 | | | 170,529 | |
经营溢利扣除: | | | | | | | | |
利息支出 | | 18,003 | | | 14,963 | | | 34,697 | | | 28,095 | |
基于股权的薪酬费用 | | 3,047 | | | 2,791 | | | 7,212 | | | 5,765 | |
非服务养恤金支出 | | 3,191 | | | 3,115 | | | 6,378 | | | 6,214 | |
公司费用和其他费用,净额 | | 9,022 | | | 6,593 | | | 16,901 | | | 13,850 | |
所得税前收益 | | $ | 78,749 | | | $ | 56,304 | | | $ | 141,360 | | | $ | 116,605 | |
自2023年10月1日起,我们对分部报告结构进行了更改,形成了四个报告分部。我们原来的飞机管制部门已经分为军用飞机和商用飞机。前表中的所有金额都已重新列报,以反映这一变化。军用和商用飞机的细分资产约为#美元874,000及$809,000,分别截至2023年9月30日。
注21-关联方交易
约翰·斯坎内尔是穆格公司董事会非执行主席,也是M&T银行公司和M&T银行的董事会成员。我们目前在正常业务过程中与M&T银行接洽,为例行购买和租赁交易提供融资,截至2024年3月30日的三个月和六个月,这笔交易总额为$2,822及$6,529,分别为。截至2023年4月1日的三个月和六个月的融资和租赁交易总额为美元3,637及$7,054,分别为。截至2024年3月30日,我们持有未偿还租约,剩余债务总额为$15,461。截至2024年3月30日,代表我们为未来设备租赁支付的未偿还押金总额为$3,043。M&T银行也维持着大约5%的利息12在我们的美国循环信贷安排中。美国循环信贷安排的更多细节可在附注10-负债中找到。威尔明顿信托是M&T银行的子公司,是我们合格的美国固定收益计划养老金资产的受托人。
附注22-承付款和或有事项
我们不时地卷入法律诉讼程序中。我们不参与管理层认为会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响的任何未决法律程序。
在我们的正常业务过程中,我们与政府机构进行行政诉讼,并与政府机构和其他第三方进行法律诉讼,包括根据超级基金法律就环境问题提起诉讼。我们相信,我们已为所有目前悬而未决的环境行政或法律诉讼的估计成本份额建立了足够的准备金,预计这些环境事项不会对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大不利影响。
在正常业务过程中,我们可能会受到客户持续索赔或纠纷的影响,最终解决这些索赔或纠纷可能会对我们的综合运营结果产生重大不利影响。虽然迄今记录的应收账款和任何损失准备金反映了管理层对完成某一特定项目的预计成本的最佳估计,但完成最终交付成果仍需付出大量努力。内部成本和未来盈利能力的未来变异性取决于许多因素,包括交付、业绩和政府预算压力。无法达成令人满意的合同解决方案、进一步的计划外延误、额外的开发费用增长或现有合同分析中使用的任何估计数的变化,都可能导致进一步的损失准备金。额外的亏损可能会对我们的财务状况、经营业绩或可能确认亏损期间的现金流产生重大不利影响。
我们是临时工。lE代表$15,159与银行于2024年3月30日代我行向第三方开具的备用信用证有关。
附注23-后续事件
在……上面2024年4月25日,我们声明了一个$0.282024年5月28日,我们A类和B类普通股的已发行和已发行股票向2024年5月10日收盘时登记在册的股东支付每股季度股息。
第二项。 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下内容应与管理层在截至2023年9月30日的财政年度以Form 10-K形式提交的公司年度报告中包含的对财务状况和运营结果的讨论和分析一起阅读。此外,以下内容应与我们的合并财务报表和本文中包含的合并财务报表附注一起阅读。本管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析中提及的所有年份均为会计年度。由于四舍五入的原因,金额可能与报告的值不同。
概述
我们是高性能精密运动和流体控制及控制系统的全球设计者、制造商和系统集成商,适用于航空航天、国防和工业市场的广泛应用。
在航空航天和国防市场,我们的产品和系统包括:
•国防市场-军用飞机、炮塔武器系统、战术和战略导弹转向控制系统和各种国防产品组件的主要和次要飞行控制和组件。
•商用飞机市场-商用飞机的主要和次要飞行控制和部件。
•空间市场--卫星航空电子设备、定位控制和部件、发射器推力矢量控制和部件以及综合空间飞行器。
在工业市场上,我们的产品应用广泛,包括:
•工业市场-用于各种应用的各种部件和系统,包括:用于金属成形和冲压的重型工业机械、飞行模拟运动控制系统、能源勘探和发电产品、材料和汽车结构和疲劳测试系统,以及建筑车辆的电气化。
•医疗市场-肠内临床营养和输液治疗的零部件和泵,CT扫描医疗设备,超声波传感器和手术手机以及睡眠呼吸暂停设备。
我们分为四个部门,空间和国防,军用飞机,商用飞机和工业飞机。我们的主要制造工厂位于美国、菲律宾、英国、德国、意大利、哥斯达黎加、中国、荷兰、卢森堡、日本、捷克共和国、加拿大、印度和立陶宛。
在ASC下606,使用成本比会计方法,在截至2024年3月30日的季度中,64%的收入是随着时间的推移确认的。超时收入确认方法主要用于空间和国防、军用飞机和商用飞机。我们在美国政府合同以及维修和大修安排中使用这种方法,因为我们正在创建或增强客户控制的资产。此外,我们的许多大型商业合同都有资格进行超期会计,因为我们的业绩没有创造出具有替代用途的资产,而且我们有权强制执行迄今完成的业绩付款。
在截至2024年3月30日的季度,36%的收入在控制权移交给客户时确认。这种收入确认方法在工业中使用最频繁的是ON。我们在商业合同中使用这种方法,其中正在创建的资产具有替代用途。我们通过加权确定将控制权转移给客户的时间点G ASC 606提供的五个指标。当控制权转移到客户手中时,在记录销售成本和确认收入时产生利润。
我们的产品和技术影响着全球数百万人的生活。我们的解决方案在推动创新的同时,对于维护国家安全、确保安全的航空运输、减少工厂排放和改善患者生活至关重要。我们的工程师按照最高质量标准协作设计和制造最先进的运动控制产品,用于要求苛刻的应用。通过利用这些核心的基础优势,我们相信我们已经在高性能、精密控制市场上获得了领先地位,并正在“塑造我们的世界移动™的方式”。
通过利用我们的工程传统和专注于客户亲密度来解决客户最苛刻的技术问题,我们已经能够将我们的控制产品特许经营权扩展到多个市场;从一家高性能组件制造商有机地成长为一家高性能系统设计师、制造商和集成商。此外,我们继续扩大我们在现有平台上的内容地位,寻求成为我们服务的利基市场的领先供应商。我们还希望在业务的各个方面进行创新,采用新技术来提高生产率,同时专注于人才培养,以提高员工的运营业绩。
我们的基本长期战略将帮助我们实现我们的财务目标,围绕定价和简化计划。我们的定价计划侧重于获得对我们在所有市场向客户提供的价值的认可。我们的简化措施包括:
•利用80/20流程解锁和获取价值,
•塑造我们的产品和业务组合,投资于增长领域,并剥离不再适合的领域,
•使我们的足迹合理化,以与当前和未来的业务水平保持一致,
•专注于我们的工厂,以使各个地点满足特定市场的独特需求,以及
•投资于自动化和技术,以改善业务运营。
我们专注于通过战略收入增长来提高股东价值,包括有机和后天获得的收入增长,提高运营效率和制造计划,并在不影响质量的情况下利用低成本制造设施。从历史上看,我们采取了一种平衡的资本配置方法,以实现股东长期回报的最大化。这些活动包括战略收购、股票回购和股息支付。今天,我们相信,通过资本支出和对新市场机会的投资,我们可以继续投资于我们的业务,从而为我们的股东创造长期价值。我们还将继续探索进行战略性收购和向股东返还资金的机会。
收购和资产剥离
收购
2023年10月20日,我们以600万美元的收购价格收购了位于新西兰奥克兰的Data Collection Limited(“DCL”)。DCL专注于制造和运营路面测量设备,并提供测量和管理路面的创新解决方案。这一行动包括在我们的军用飞机部分。由于我们在测算期内为我们的估计获得更多信息,收购价格分配可能会进行调整。
资产剥离
2022年9月30日,我们出售了一项位于英国的声纳业务,该业务以前包括在我们的工业部门中。我们累计收到净收益1,300万美元,扣除交易成本后录得净亏损1,500万美元。这笔交易需要与目前代管持有的金额相关联的调整。
2021年12月3日,我们将位于犹他州盐湖城的导航辅助设备(NAVAIDS)业务的资产出售给泰利斯美国公司(Thales USA Inc.),该业务之前包括在我们的军用飞机部门中。我们累计获得净收益3700万美元,扣除交易成本后录得1500万美元的收益。这笔交易需要与目前代管持有的金额相关联的调整。
关键会计政策
我们定期评估用于编制综合财务报表的关键会计政策,包括长期合同的收入确认、合同准备金、存货估值准备金、商誉减值审查、长期资产减值审查、养老金假设和所得税。
最近的会计声明
有关华硕发布的财务会计准则委员会的进一步资料,请参阅本报告第1项财务报表内的附注1-综合简明财务报表的列报基准。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
综合经营成果 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
(美元和百万股,每股数据除外) | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | $差异 | %差异 | | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | $差异 | %差异 |
净销售额 | $ | 930 | | $ | 837 | | $ | 94 | | 11 | % | | $ | 1,787 | | $ | 1,597 | | $ | 190 | | 12 | % |
毛利率 | 28.7 | % | 26.4 | % | | | | 28.0 | % | 26.6 | % | | |
研发费用 | $ | 28 | | $ | 27 | | $ | 2 | | 6 | % | | $ | 59 | | $ | 51 | | $ | 8 | | 17 | % |
销售、一般和管理费用占销售额的百分比 | 13.4 | % | 13.9 | % | | | | 13.6 | % | 14.4 | % | | |
利息支出 | $ | 18 | | $ | 15 | | $ | 3 | | 20 | % | | $ | 35 | | $ | 28 | | $ | 7 | | 23 | % |
资产减值 | $ | 7 | | $ | 1 | | $ | 6 | | 不适用 | | $ | 7 | | $ | 1 | | $ | 6 | | 不适用 |
重组费用 | $ | 7 | | $ | 2 | | $ | 5 | | 不适用 | | $ | 9 | | $ | 3 | | $ | 6 | | 不适用 |
| | | | | | | | | |
房屋出售收益 | $ | — | | $ | (1) | | $ | 1 | | (100 | %) | | $ | — | | (10) | | $ | 10 | | (100 | %) |
其他 | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | (1) | | (18 | %) | | $ | 6 | | $ | 6 | | $ | — | | 6 | % |
实际税率 | 23.8 | % | 23.6 | % | | | | 23.7 | % | 23.6 | % | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收益 | $ | 60 | | $ | 43 | | $ | 17 | | 39 | % | | $ | 108 | | $ | 89 | | $ | 19 | | 21 | % |
| | | | | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 1.86 | | $ | 1.34 | | $ | 0.52 | | 39 | % | | $ | 3.34 | | $ | 2.79 | | $ | 0.55 | | 20 | % |
| | | | | | | | | |
12个月的积压工作 | | | | | | $ | 2,500 | | $ | 2,300 | | $ | 200 | | 9 | % |
与2023年第二季度和2023年上半年相比,2024年第二季度和上半年我们所有细分市场的净销售额都有所增长。
与2023年第二季度相比,2024年第二季度毛利率有所增长。在2024年第二季度,我们从与CARE法案相关的员工保留信用中受益了1400万美元。此外,我们航天器开发计划的业绩改善以及我们的军用飞机简化计划的结果增加了毛利率。由于与第二季度相同的因素,2024年上半年的毛利率有所增长。这些增长被去年商用飞机缺乏有利的销售组合所部分抵消。
与2023年同期相比,2024年上半年的研发费用有所增加。支持我们在空间和国防以及工业领域的新增长计划的活动增加了1100万美元的研发支出,但部分被军用飞机300万美元的削减所抵消。
与2023年第二季度和2023年上半年相比,2024年第二季度和上半年的销售、一般和行政费用占销售额的百分比有所下降,反映出销售额较高。
与2023年第二季度和2023年上半年相比,2024年第二季度和上半年的利息支出增加,原因是债务余额增加,以及这些未偿债务余额的利率上升。
随着我们继续简化我们的运营和产品组合,我们在2024年和2023年发生了减值和各种重组活动的费用。2024年第二季度,我们为军用飞机计提了600万美元的减值准备,为工业和军用飞机计提了800万美元的重组和其他费用。2023年第二季度包括300万美元的各种重组活动费用和我们所有部门的减值。2024年上半年包括第一季度来自工业信贷的重组费用。2023年上半年包括出售Industrial三栋大楼的收益,但被重组和其他费用(主要是Industrial)部分抵消。
与2023年第二季度相比,2024年第二季度12个月的积压增加。在商用飞机方面,我们的售后市场和OEM计划的订单更多。在太空和国防方面,我们的新太空飞行器项目以及整个美国和欧洲的防务项目都收到了更高的订单。在军用飞机方面,我们在各种遗留项目以及F-35项目上也有更高的订单。部分抵消了这些增长的是,由于我们的工业自动化和医疗设备项目的订单减少,工业公司12个月的积压订单减少。
细分运营结果
如下所示,营业利润为净销售额减去销售成本和其他营业费用,不包括利息费用、股权薪酬费用、非服务养老金费用和其他公司费用。销售成本及其他营运开支可直接确认于各分部或根据销售、员工人数或利润分配。营业利润在本报告包含的合并简明财务报表附注20-分项中与所得税前收益进行对账。
太空和国防
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
(百万美元) | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 | | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 |
净销售额 | $ | 267 | | $ | 246 | | $ | 21 | | 9 | % | | $ | 497 | | $ | 464 | | $ | 33 | | 7 | % |
营业利润 | $ | 42 | | $ | 28 | | $ | 15 | | 54 | % | | $ | 68 | | $ | 48 | | $ | 20 | | 41 | % |
营业利润率 | 15.8 | % | 11.2 | % | | | | 13.6 | % | 10.3 | % | | |
与2023年第二季度和上半年相比,空间和国防净销售额在2024年第二季度和上半年有所增长,主要是由于对国防应用的需求增加。
2024年第二季度,国防项目的销售额增加了1900万美元,太空项目的销售额增加了200万美元。在我们的国防市场,满足欧洲需求的新国防追求的斜坡,以及美国新出现的国防优先事项,增加了销售。我们对国防零部件产品的需求也更高。在我们的空间市场内,运载火箭活动的增加部分被我们整个航天器计划活动的减少所抵消。
与2023年上半年相比,2024年上半年的销售额增长主要是由于与第二季度相同的因素。我们大多数项目中持续强劲的国防应用需求增加了国防项目2800万美元的销售额和太空项目600万美元的销售额。
与2023年同期相比,2024年第二季度和上半年的营业利润率有所增长。增加的原因是航天器计划的表现有所改善,以及与员工留任积分相关的福利。此外,我们定价举措的好处和与较高销售量相关的利润足以抵消与新增长计划活动相关的较高研发费用。
军用飞机
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
(百万美元) | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 | | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 |
净销售额 | $ | 203 | | $ | 183 | | $ | 20 | | 11 | % | | $ | 389 | | $ | 361 | | $ | 28 | | 8 | % |
营业利润 | $ | 17 | | $ | 16 | | $ | 1 | | 4 | % | | $ | 36 | | $ | 31 | | $ | 5 | | 16 | % |
营业利润率 | 8.3 | % | 8.9 | % | | | | 9.4 | % | 8.7 | % | | |
与2023年第二季度和上半年相比,2024年第二季度和上半年的军用飞机净销售额有所增加。
与2023年第二季度相比,2024年第二季度军用OEM销售额增加了1500万美元,军用售后市场销售额增加了500万美元。与2023年第二季度相比,FLRAA计划的活动继续增加,OEM销售额有所增加。此外,F-35项目较高的生产销售在很大程度上被较低的资金开发项目活动所抵消。在军事售后市场,销售增加是因为作为我们简化努力的一部分,销售了一条成熟的产品线。
与2023年上半年相比,2024年上半年的销售额增长主要是由于与第二季度相同的因素。军用OEM项目的销售额增加了2400万美元,军用售后服务项目增加了500万美元。
与2023年第二季度相比,2024年第二季度的营业利润率有所下降。本季度的减值和重组费用抵消了出售一条成熟产品线的收益。不包括2024年第二季度的600万美元减值费用和400万美元重组费用,调整后的营业利润率为13.4%。不包括2023年第二季度的100万美元减值费用,调整后的营业利润率为9.4%。因此,调整后营业利润率的增长是由于产品线销售以及较小程度的员工留任积分。
与2023年上半年相比,2024年上半年的营业利润率有所增加。除了第二季度的因素外,我们还受益于FLRAA项目活动的增加,因为我们达到了满员水平,我们还受益于更有利的销售组合。
商用飞机
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
(百万美元) | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 | | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 |
净销售额 | $ | 208 | | $ | 164 | | $ | 43 | | 26 | % | | $ | 402 | | $ | 297 | | $ | 105 | | 35 | % |
营业利润 | $ | 25 | | $ | 16 | | $ | 9 | | 58 | % | | $ | 45 | | $ | 30 | | $ | 15 | | 51 | % |
营业利润率 | 12.0 | % | 9.5 | % | | | | 11.3 | % | 10.2 | % | | |
与2023年第二季度和上半年相比,商用飞机在2024年第二季度和上半年的净销售额有所增长,这是由于市场对我们的宽体和其他项目的持续需求。
与2023年第二季度相比,2024年第二季度的商业OEM销售额增加了2900万美元,商业售后市场销售额增加了1400万美元。这两个市场的大部分增长都是由于波音和空客宽体项目的增长。此外,我们更广泛的OEM和售后商业业务的销售额也有所增长,包括商务机。
与2023年上半年相比,2024年上半年的销售额增长是由于与第二季度相同的因素。商业OEM计划的销售额增加了7800万美元,商业售后计划增加了2700万美元。
与2023年第二季度相比,2024年第二季度的营业利润率有所增加,这是由于我们的定价举措带来的好处,以及我们整个业务量的增加。
与2023年上半年相比,2024年上半年的营业利润率有所增加,这主要是由于与第二季度相同的因素。部分抵消了营业利润率的是去年以来没有有利的改装活动。
工业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
(百万美元) | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 | | 2024年3月30日 | 2023年4月1日 | 美元差额 | %%差异 |
净销售额 | $ | 253 | | $ | 244 | | $ | 9 | | 4 | % | | $ | 500 | | $ | 476 | | $ | 24 | | 5 | % |
营业利润 | $ | 28 | | $ | 24 | | $ | 4 | | 15 | % | | $ | 57 | | $ | 61 | | $ | (4) | | (6 | %) |
营业利润率 | 11.1 | % | 10.0 | % | | | | 11.4 | % | 12.8 | % | | |
与2023年第二季度和上半年相比,2024年第二季度和上半年的工业净销售额有所增长。
2024年第二季度,与2023年第二季度相比,我们的模拟和测试市场的销售额增加了1300万美元,这主要是由于对支持不断增长的飞行员培训需求的飞行模拟系统的需求。由于对我们产品的需求和发货时间的增加,我们的能源市场的销售额也增加了600万美元。工业自动化销售额下降了1000万美元,部分抵消了这一增长,反映出最近几个季度我们看到的订单放缓。
与2023年上半年相比,2024年上半年的销售额增长主要是由于与第二季度相同的因素。我们的模拟和测试市场的销售额增加了2200万美元,能源市场的销售额增加了700万美元。我们的工业自动化市场减少了400万美元,部分抵消了这一增长。
与2023年第二季度相比,2024年第二季度的营业利润率有所上升,这是因为员工留任积分和我们定价举措带来的好处部分被更高的重组费用所抵消。不包括2024年第二季度的400万美元重组费用和2023年第二季度的100万美元重组和其他费用,调整后的营业利润率分别为12.5%和10.4%。
与2023年上半年相比,2024年上半年的营业利润率有所下降,因为去年我们整合了业务,包括与销售三栋大楼相关的1000万美元收益。不包括这项收益和重组及其他费用,2023年上半年调整后的营业利润率为11.3%。扣除600万美元的重组和其他费用后,2024年上半年调整后的营业利润率为12.5%。由此带来的调整后营业利润率的增长是由我们的定价举措以及员工留任积分带来的好处推动的。这些增长足以抵消与新增长计划活动相关的更高的研发费用。
合并细分市场展望
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年与2023年 |
(百万美元,每股数据除外) | 2024年展望 | | 2023 | | 美元差额 | | %差异 |
净销售额: | | | | | | | |
太空和国防 | $ | 1,000 | | | $ | 947 | | | $ | 53 | | | 6 | % |
军用飞机 | 775 | | | 720 | | | 55 | | | 8 | % |
商用飞机 | 825 | | | 669 | | | 156 | | | 23 | % |
工业 | 950 | | | 983 | | | (33) | | | (3 | %) |
| $ | 3,550 | | | $ | 3,319 | | | $ | 231 | | | 7 | % |
营业利润: | | | | | | | |
太空和国防 | $ | 134 | | | $ | 96 | | | $ | 38 | | | 40 | % |
军用飞机 | 83 | | | 60 | | | 22 | | | 37 | % |
商用飞机 | 91 | | | 84 | | | 7 | | | 8 | % |
工业 | 114 | | | 102 | | | 12 | | | 12 | % |
| $ | 422 | | | $ | 343 | | | $ | 79 | | | 23 | % |
营业利润率: | | | | | | | |
太空和国防 | 13.4 | % | | 10.1 | % | |
| |
|
军用飞机 | 10.6 | % | | 8.4 | % | | | | |
商用飞机 | 11.1 | % | | 12.6 | % | |
| |
|
工业 | 12.0 | % | | 10.4 | % | |
| |
|
| 11.9 | % | | 10.3 | % | | | |
|
| | | | | | | |
净收益 | $ | 222 | | | $ | 171 | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 6.87 | | | $ | 5.34 | | | | | |
调整后稀释后每股收益 | $ | 7.25 | | | $ | 6.15 | | | | | |
2024年展望-在航空航天和国防市场持续增长的推动下,我们预计2024年的销售额会更高。然而,在工业行业,订单放缓将减少销售。我们还预计,由于我们的定价和简化计划以及员工留任积分的持续好处,营业利润率将会增加。预计更高的利息支出和更高的税率将部分抵消增量利润。不包括2024年上半年的减值和重组费用,我们预计调整后的稀释后每股收益将在7.05美元至7.45美元之间,中间价为7.25美元。管理层认为,调整后的前景可能有助于评估公司的财务状况和运营结果。
2024年空间和防务展望-2024年,我们预计我们的太空和国防市场的销售额都会增长,这主要是受到美国和欧洲国防支出增加的推动。我们预计,由于我们的航天器计划的表现有所改善,以及员工留任积分的好处,营业利润率将会增加。
2024年军用飞机展望-2024年,我们预计我们的OEM计划的销售额将增长,特别是FLRAA计划的销售额。我们预计营业利润率将增加,这是因为在FLRAA计划上有一整年的活动,与正在结束的资助开发合同相关的较低金额的费用,以及销售成熟产品线的好处。与2023年相比,2024年的减值和重组费用金额较高,部分抵消了营业利润率的增长。
2024年商用飞机展望-2024年,我们预计我们的宽体OEM和售后市场计划的销售增长,因为建造率继续上升,航空公司增加了对备件的需求。我们预计营业利润率将下降,这是由于较高的低利润率OEM销售带来的不利销售组合,以及前一年有利的改装销售不会重演。
2024年工业展望-2024年,我们预计我们的工业自动化市场的销售额将随着传入订单的减少而下降。我们预计,由于我们的定价举措带来的好处、我们简化运营的节省以及员工留任积分的好处,营业利润率将会增加。
流动资金和资本资源
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至六个月 |
(百万美元) | 3月30日, 2024 | 4月1日, 2023 | $Variance |
提供(使用)的现金净额: | | | |
经营活动 | $ | 16 | | $ | (33) | | $ | 49 | |
投资活动 | (84) | | (74) | | (10) | |
融资活动 | 58 | | 92 | | (34) | |
经营活动
与2023年上半年相比,2024年上半年来自经营活动的净现金有所增加。应收账款增加了2,800万美元的现金,这主要是由于我们的应收账款购买协议扩大了2,500万美元。此外,净收益提供了更多现金。部分抵消了这些现金来源的是未开账单的应收账款和库存,这两项合计多使用了2500万美元的现金,主要是受到商用飞机业务增长的推动。
投资活动
2024年上半年投资活动使用的现金净额包括7800万美元的资本支出和与收购DCL相关的600万美元。
2023年上半年投资活动使用的现金净额包括9,000万美元的资本支出,其中包括2,800万美元的楼房购买,因为我们继续优先考虑内部投资,以支持核心业务增长。2023年上半年还包括2000万美元的建筑和企业销售收益。
融资活动
2024年上半年融资活动提供的净现金包括我们信贷安排的8500万美元净借款。融资活动还包括1800万美元的现金股息。
2023年上半年,融资活动提供的净现金包括我们信贷安排的1.22亿美元净借款。此外,融资活动使用了1700万美元的现金支付股息,800万美元用于股票回购。
一般信息
来自我们业务的现金流,连同我们的各种融资安排,为持续活动、偿债要求、有机增长、收购机会和向股东返还资本的能力提供资金。我们相信,这些资金来源将足以满足我们在今后12个月和此后可预见的未来的现金需求。
截至2024年3月30日,我们的现金余额为6,000万美元,全部由海外业务持有。我们定期评估我们的现金需求,包括汇回可能需要监管批准的海外收益和预扣税,如果适用于法律的话。
融资安排
除业务外,我们的资本资源包括银行信贷安排和应收账款融资计划,为我们的短期和长期资本需求提供资金。我们不断评估各种形式的融资,以改善我们的流动性,并为未来的机会做好准备,这些机会可能会不时导致出售债务和股权证券,为收购提供资金或利用有利的市场条件。
在筹集大量额外债务融资之前,我们通常不需要征得美国循环信贷安排贷款人的同意;但是,可能会适用某些限制和条件,这些限制和条件可能需要获得同意。我们已经证明了我们有能力获得进入债务市场的同意。我们还不时成功地进入股票市场。我们相信,我们将能够根据需要获得额外的债务或股权融资。
在正常的业务过程中,我们面临长期债务带来的利率风险。为了管理这些风险,我们可以签订利率掉期等衍生工具,用于调整受浮动利率和固定利率约束的总债务的比例。
我们的美国循环信贷安排将于2027年10月27日到期,容量为11亿美元,并提供扩展选项,允许我们在满足某些条件后请求增加最多4亿美元的信贷安排。大部分未偿还信贷工具的加权平均利率为6.85%,主要是根据SOFR加适用保证金计算,后者于2024年3月30日为1.60%。
美国的循环信贷安排包含各种契约。利息覆盖率的最低定义是最近四个季度的EBITDA与利息支出的比率为3.0。杠杆率的最大值是4.0。杠杆率的定义是最近四个季度净债务与EBITDA的比率。EBITDA在贷款协议中定义为(I)净收益、利息支出、所得税、折旧费用、摊销费用、减少综合净收入的其他非现金项目和非现金股权补偿支出减去(Ii)增加综合净收入的其他非现金项目的总和。
该教派有一项循环信贷安排,借款能力为3500万美元,将于2025年10月26日到期。截至2024年3月30日,利息为7.56%,基于SOFR加2.23%的保证金。
我们有5亿美元的本金总额为4.25%的优先债券将于2027年12月15日到期,利息每半年支付一次,分别于每年的6月15日和12月15日支付。优先票据为无抵押债务,由若干附属公司在优先无抵押基础上提供担保,并载有正常的基于汇兑的契诺及限制,例如招致额外债务、支付股息、作出其他受限制的付款及投资、设立留置权及某些公司行为(例如合并及合并)的能力。
截至2024年3月30日,我们有6.79亿美元的未使用产能,其中包括考虑备用信用证和其他限制后来自美国循环信贷安排的6.46亿美元。
我们的应收账款购买协议将于2026年12月11日到期,该协议允许应收账款子公司向购买者出售不超过1.25亿美元的应收账款,只要满足某些条件。应收账款出售给买方,作为买方支付现金的代价。每一买方的资本份额应计收益率为浮动利率加适用保证金,截至2024年3月30日总计6.38%。
我们遵守了每一项融资安排下的所有公约。其他详情见本报告第一部分第1项附注4--应收款和附注10--负债。
股利与普通股
我们相信,通过资本支出和对新市场机会的投资,我们可以继续投资于我们的业务,从而为我们的股东创造长期价值。我们还将继续探索进行战略性收购和向股东返还资金的机会。
我们目前正在为我们的A类和B类普通股支付季度现金股息,并预计在可预见的未来继续这样做。其他详情见本报告第一部分第1项财务信息的股东权益和现金流量综合简明报表。
董事会批准了股份回购计划它允许回购A类和B类普通股,并允许我们购买总计300万股普通股。根据这一授权,尚有大约220万股普通股。更多细节见本报告第一部分第1项财务信息和第二部分第2项未登记股权证券销售和收益使用的股东权益和现金流量综合报表。
今天,我们相信,通过资本支出和对新市场机会的投资,我们可以继续投资于我们的业务,从而为我们的股东创造长期价值。我们还将继续探索进行战略性收购和向股东返还资金的机会。
表外安排
我们没有任何重大的表外安排对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生或合理地可能对未来产生重大影响。
合同义务和商业承诺
我们的合同义务和商业承诺与我们在截至2023年9月30日的年度报告Form 10-K中披露的情况没有实质性变化。见附注7--租赁、附注10--负债、附注15--雇员福利计划和附注 22--承付款和或有事项,见本报告第一部分,项目1,财务资料,以了解更多详情。
经济状况和市场趋势
我们在航空航天、国防和工业市场开展业务。
我们的航空航天和国防业务占我们2023年销售额的70%。在国防市场,我们的项目直接受到资金水平的影响,最近资金水平有所增加。我们的商用飞机市场,占我们2023年销售额的20%,正在与我们客户日益增长的需求保持一致。虽然国内旅行有所恢复,但全球国际旅行仍略低于大流行前的水平。
在我们的工业市场,占我们2023年销售额的30%,我们的计划受益于工业自动化、模拟和测试以及能源市场中不断增长的订单需求。
我们整个市场的一个共同因素是对技术先进产品的持续需求。
航空航天与国防
在航空航天和国防领域,我们服务于三个终端市场:国防、商用飞机和太空。
国防市场依赖于发展和生产项目的军费开支。我们有越来越多的未来一代飞机和炮塔项目的开发项目订单,我们努力将我们的技术嵌入到这些未来的高性能军事项目中,包括德事隆贝尔FLRAA。飞机生产计划通常是长期的,提供可预测的产能需求和未来收入。我们在包括洛克希德·马丁公司的F-35闪电II在内的许多高优先级项目上保持着立场。我们产品的庞大安装基础带来了诱人的售后销售和服务机会。战术和战略导弹、导弹防御和防御控制市场取决于许多与军用飞机相同的市场条件,包括总体军费开支和项目资金水平。在感觉到国家安全受到威胁的时候,美国的国防开支可以增加;在其他时候,国防开支可以减少。鉴于当前的全球紧张局势,未来的国防开支水平在短期内有所增加,还有待总统和国会的批准。
商用OEM飞机市场取决于许多因素,包括过去十年全球航空旅行需求的增加和燃料价格的上涨。这两个因素都推动了对更省油、运营成本更低的新飞机的需求,导致波音和空客大量积压生产。国内航空旅行已经从新冠肺炎疫情的影响中恢复过来,主要使用宽体飞机的国际旅行接近2019年的水平。波音和空客继续提高其宽体飞机的生产率,以适应大流行后的空中交通量,而对其停机坪时间表的任何调整都会影响对我们的飞行控制系统的需求。
商业售后市场是由客机和货机现有机队的使用率和机龄推动的,这推动了维护和维修的需求。在新冠肺炎疫情爆发后,我们看到对我们的维护服务和备件的需求量有所恢复。由于在大流行期间投入使用的新A350和787飞机很少,我们在保修期后产生的销售被推迟。然而,在机队利用率增加和新飞机供应有限的推动下,最近对备件和维修的需求激增,正在增加我们的售后市场活动。
空间市场由三个客户市场组成:民用市场、美国国防部市场和商业空间市场。民用市场,即NASA,是由商业和探索活动的投资推动的,包括NASA重返月球。美国国防部的市场是由政府授权的国防开支水平推动的,包括国防相关卫星技术的资金。随着人们越来越重视太空作为未来潜在冲突的下一个前沿,美国的国防开支水平可能会增加。商业空间市场是由对小型卫星的需求推动的,小型卫星提供了新的创新空间应用,包括支持宽带互联网连接。这一市场以及商业运载火箭的趋势跟随着对增加运力的需求。我们的运载火箭和卫星部件和系统,以及我们新的航天器计划,将继续受益于对这些市场的更多投资。
工业
在工业领域,我们服务于两个终端市场:工业和医疗市场。工业市场包括工业自动化产品、仿真和测试产品以及能源发电和勘探产品。医疗市场由医疗器械和医疗零部件产品组成。
我们的工业自动化产品所服务的工业市场受到多个因素的影响,包括资本投资水平、产品创新的速度、经济状况、降低成本的努力、技术升级以及新冠肺炎疫情的后续影响。我们经历了客户不断变化的需求带来的挑战,这些客户已经改变了他们的工业产品订单。
我们的模拟和测试产品在很大程度上受到与我们的商用飞机市场相同的因素和投资挑战的影响。然而,随着航空公司培训市场随着国内外飞行时间的回升,我们看到对飞行模拟系统的订单需求更加强劲。
我们的能源生产和勘探产品所在的市场受到石油和天然气价格变化、全球城市化以及由此导致的全球能源供需变化的影响。从历史上看,推动全球增长的动力包括对发电基础设施的投资以及对新油气资源的勘探。
总的来说,我们服务的医疗市场受到经济状况、监管环境、医院和门诊在设备上的支出、人口结构、医疗进步、患者需求以及对精确控制部件和系统的需求的影响。医疗技术和治疗的进步导致了对医疗服务的更大需求,这推动了对我们的医疗器械和组件计划的需求。
外币
我们受到外币兑美元汇率变动的影响,特别是在工业、军用飞机和商用飞机方面。我们2023年的销售额中约有六分之一是以外币计价的。2024年前六个月,与2023年相比,平均外币兑美元汇率普遍走强。与去年同期相比,我们海外子公司的业绩换算成美元后,销售额增加了500万美元。
警示声明
在本报告中纳入或通过引用并入的信息包含《1933年证券法》(经修订)第27A条和《1934年证券交易法》(经修订)第21E条所指的前瞻性表述,这些表述可通过以下词语来识别:“可能”、“将”、“应该”、“相信”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”、“预测”、“潜在”、“展望”、“预测,“预期”、“假定”、“假设”以及其他含义相似的词语和术语(包括它们的否定对应词或其他不同或类似的术语)。这些前瞻性陈述是根据1995年的《私人证券诉讼改革法》作出的,既不是历史事实,也不是对未来业绩的保证,受几个因素、风险和不确定因素的影响和不确定因素的影响,这些因素的影响或发生可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的预期结果大不相同。
虽然不可能创建一个完整的列表,列出所有可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的结果不同,或可能影响我们未来结果的因素,但其中一些因素以及其他风险和不确定因素在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表年报和其他定期报告中的“风险因素”中有所描述,包括但不限于以下风险:(I)我们在竞争激烈的市场中开展业务,这些竞争对手可能拥有比我们拥有的更多的资源;(Ii)我们在对国内外经济状况和事件敏感的周期性市场中的运营;(Iii)我们对政府合同的严重依赖,这些合同可能没有得到充分的资金或可能被终止;(Iv)供应链限制和对我们产品中使用的原材料和组件价格的通胀影响;(V)我们的分包商或供应商未能履行其合同义务;以及(Vi)我们对超期合同的会计估计和我们需要对此做出的任何改变。您应在这些风险和不确定性的背景下评估本报告中的所有前瞻性陈述。
虽然我们相信我们已经在提交给美国证券交易委员会的文件中确定并讨论了影响我们业务的重大风险,但可能存在其他我们目前不知道的因素、风险和不确定性,或者我们目前认为不重要的因素,这些因素可能会影响我们在此做出的前瞻性声明。鉴于这些因素、风险和不确定因素,投资者不应过分依赖前瞻性陈述来预测未来的结果。任何前瞻性陈述仅在发表之日起发表,除非适用法律要求,否则我们不承担更新本报告中任何前瞻性陈述的义务。
第三项。 关于市场风险的定量和定性披露。
有关我们的市场风险的完整讨论,请参阅公司截至2023年9月30日的Form 10-K年度报告。关于这一市场风险信息,本年度没有实质性变化。
第四项。 控制和程序。
(a)披露控制和程序。我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)规定的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。基于这一评估,首席执行官和首席财务官得出结论,这些披露控制和程序自2024年3月30日起生效,以确保根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并积累此类信息并将其传达给管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官(视情况而定),以便及时就所需披露做出决定。
(b)财务报告内部控制的变化。在最近一个财政季度内,没有重大影响或合理地可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。
第二部分其他资料
第1A项。风险因素。
有关我们的风险因素的完整讨论,请参阅公司截至2023年9月30日的Form 10-K年度报告。关于我们的风险因素,本年度没有发生实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
(c)下表总结了截至2024年3月30日的季度我们购买的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | | (A)总数 数量 股票 已购买(1)(2)(3) | | (B)平均水平 付出的代价 每股收益 | | (c)总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 已宣布的计划 或计划(3) | | (D)最高人数 (or约 美元价值)的 那年5月的股票 但仍将被购买 根据计划或 节目(3) |
2023年12月31日-2024年2月3日 | | 88,701 | | | $ | 144.72 | | | — | | | 2,172,081 | |
2024年2月4日-2024年3月2日 | | 6,562 | | | 141.24 | | | — | | | 2,172,081 | |
2024年3月3日-2024年3月30日 | | 17,460 | | | 149.40 | | | — | | | 2,172,081 | |
总计 | | 112,723 | | | $ | 145.24 | | | — | | | 2,172,081 | |
(1)反映了宗派根据优先购买权条款从ESPP、RSP和基于股权的补偿获奖者手中按平均价格购买B类普通股的情况如下:1月份以143.70美元的价格购买18,546股,2月份以140.93美元的价格购买6,165股,3月份以147.43美元的价格购买8,901股。
(2)关于以股权为基础的补偿奖励的行使,我们接受股票交付以支付行使价格,并按平均价格预扣税款如下:1月份,我们接受以143.76美元的价格交付202股A类股票和以142.40美元的价格交付845股B类股票。今年2月,我们接受了397股A类股的交割,价格为146.12美元。3月份,我们以149.77美元的价格接受了203股A类股票的交割,以150.71美元的价格接受了3,327股B类股票的交割。关于向ESPP发行基于股权的奖励和股票,我们在1月份以每股145.02美元的价格从该教派购买了69,108股B类股票,并在3月份以152.00美元的价格购买了5,029股B类股票。
(3)董事会已经批准了一项股票回购计划,允许在管理层酌情决定的情况下,在公开市场或非公开谈判交易中购买最多300万股A类或B类普通股。
项目6.展品。
| | | | | | | | | | | | | | |
(a) | 陈列品 | |
| 4.1 | 补充性义齿。(现提交本局)。 |
| 10.1 | 对修订和重新签署的应收款购买协议的第三次修订。(现提交本局)。 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官认证。 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的认证。 |
| 32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
| 101 | 互动日期文件(以电子方式提交) |
| | | | |
| | | (101.INS) | XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | | | |
| | | (101.SCH) | XBRL分类扩展架构文档 |
| | | | |
| | | (101.CAL) | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | | | |
| | | (101.DEF) | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | | | |
| | | (101.LAB) | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | | | |
| | | (101.PRE) | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | | | |
| 104 | 封面页交互式数据文件—封面页XBRL标签嵌入内联XBRL文档中,并包含在附件101中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 穆格公司 | |
| | | | | |
| | | | (注册人) | |
| | | | | |
| | | | | |
日期: | 2024年4月26日 | | 通过 | /s/帕特·罗奇 | |
| | | | 帕特·罗氏 | |
| | | | 首席执行官 (首席行政主任) |
|
| | | | | |
| | | | | |
日期: | 2024年4月26日 | | 通过 | /s/詹妮弗·沃尔特 | |
| | | | 詹妮弗·Walter | |
| | | | 首席财务官 (首席财务官) |
|
| | | | | |
| | | | | |
日期: | 2024年4月26日 | | 通过 | /s/迈克尔·J·斯沃普 | |
| | | | 迈克尔·J·斯沃普 | |
| | | | 财务总监(首席会计主任) | |
| | | | | |