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RSU 成员2022-09-300001375365US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-07-012022-09-300001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-09-300001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-07-012022-09-300001375365SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2021-03-012021-03-310001375365US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2021-03-012021-03-310001375365SMCI：基于股份的付款安排TrancheFiveMemberSMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2021-03-012021-03-31SMCI: 交易日SMCI：运营里程碑0001375365SMCI: 里程碑会员2022-07-012022-09-300001375365SMCI: 里程碑会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-09-300001375365SMCI: MilestoneNetwoMember2022-07-012022-09-300001375365SMCI: MilestoneNetwoMemberSMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-09-300001375365SMCI: 里程碑三会员2022-07-012022-09-300001375365SMCI: 里程碑三会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-09-300001375365SMCI: 里程碑四会员2022-07-012022-09-300001375365SMCI: 里程碑四会员SMCI：二万二十一CEOPerformance股票期权会员2022-09-300001375365SMCI: MilestoneFive会员2022-07-012022-09-300001375365SMCI: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
__________________________________________________________________________
表单 10-Q
__________________________________________________________________________
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年9月30日
要么
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号 001-33383
__________________________________________________________________________
超级微型计算机有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
__________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 77-0353939 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
洛克大道 980 号
圣何塞, 加州95131
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）
(408) 503-8000
（注册人的电话号码，包括区号）
__________________________________________________________________________
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股面值0.001美元 | SMCI | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☒ 没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | x | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| 新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有☒
截至2022年10月31日，我们回复 52,922,886注册人的已发行普通股，面值0.001美元，是注册人发行的唯一一类普通股。
超级微型计算机有限公司
10-Q 表季度报告
截至2022年9月30日的三个月
目录
| | | | | | | | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 截至2022年9月30日和2022年6月30日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的简明合并运营报表 | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的简明综合收益表 | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的简明合并股东权益表 | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的简明合并现金流量表 | 5 |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 31 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
| 第二部分 | 其他信息 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 42 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 42 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 42 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 42 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 42 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 42 |
| 第 6 项。 | 展品 | 43 |
| 签名 | 44 |
除非上下文另有要求，否则本文档中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我们”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 等字眼是指超级微电脑公司，并在适当情况下指我们的全资子公司。Supermicro、公司徽标以及我们在本10-Q表季度报告中出现的其他注册或普通法商标、服务商标或商品名称均为超级微电脑公司或其关联公司的财产。本10-Q表季度报告中出现的其他商标、服务商标或商品名称均为其各自所有者的财产。
第一部分：财务信息
第 1 项。财务报表
超级微型计算机有限公司
简明的合并资产负债表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2022 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 238,268 | | | $ | 267,397 | |
应收账款，扣除信贷损失备抵金美元510和 $1,753分别为2022年9月30日和2022年6月30日（包括关联方应收账款美元）10,249和 $8,398分别于 2022 年 9 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日） | 736,312 | | | 834,513 | |
| 库存 | 1,736,055 | | | 1,545,606 | |
| | | |
预付费用和其他流动资产（包括来自关联方的应收账款）34,551和 $24,412分别于 2022 年 9 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日） | 169,245 | | | 158,799 | |
| 流动资产总额 | 2,879,880 | | | 2,806,315 | |
| 投资股权被投资者 | 4,352 | | | 5,329 | |
| | | |
| 财产、厂房和设备，净额 | 290,752 | | | 285,972 | |
| 递延所得税，净额 | 89,155 | | | 69,929 | |
| 其他资产 | 37,144 | | | 37,532 | |
| 总资产 | $ | 3,301,283 | | | $ | 3,205,077 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
应付账款（包括应付给关联方的金额 $94,029和 $87,355分别于 2022 年 9 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日） | $ | 785,025 | | | $ | 655,403 | |
应计负债（包括应付给关联方的金额 $28,261和 $18,676分别于 2022 年 9 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日） | 213,521 | | | 212,419 | |
| 应缴所得税 | 68,411 | | | 41,743 | |
| 短期债务 | 101,173 | | | 449,146 | |
| 递延收入 | 185,225 | | | 111,313 | |
| 流动负债总额 | 1,353,355 | | | 1,470,024 | |
| 递延收入，非当期 | 134,625 | | | 122,548 | |
| 长期债务 | 148,551 | | | 147,618 | |
| 其他长期负债 | 39,549 | | | 39,140 | |
| 负债总额 | 1,676,080 | | | 1,779,330 | |
承付款和或有开支（注11） | | | |
| 股东权益： | | | |
普通股和额外实收资本，$0.001面值 | | | |
授权股票： 100,000；已发行股份： 52,851和 52,311分别在2022年9月30日和2022年6月30日 | | | |
已发行股票： 52,851和 52,311分别在2022年9月30日和2022年6月30日 | 497,183 | | | 481,741 | |
| | | |
| 累计其他综合收益 | 514 | | | 911 | |
| 留存收益 | 1,127,339 | | | 942,923 | |
| 超级微型计算机公司股东权益总额 | 1,625,036 | | | 1,425,575 | |
| 非控股权益 | 167 | | | 172 | |
| 股东权益总额 | 1,625,203 | | | 1,425,747 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 3,301,283 | | | $ | 3,205,077 | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 1
超级微型计算机有限公司
简明合并运营报表
（以千计，每股金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
净销售额（包括关联方销售额）美元25,055和 $30,922分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中） | $ | 1,852,130 | | | $ | 1,032,730 | | | | | |
销售成本（包括关联方购买的美元）96,536和 $87,687分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中） | 1,504,595 | | | 894,591 | | | | | |
| 毛利 | 347,535 | | | 138,139 | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 74,243 | | | 65,143 | | | | | |
| 销售和营销 | 29,363 | | | 21,624 | | | | | |
| 一般和行政 | 23,806 | | | 22,244 | | | | | |
| 运营费用总额 | 127,412 | | | 109,011 | | | | | |
| 运营收入 | 220,123 | | | 29,128 | | | | | |
| 其他收入，净额 | 8,054 | | | 50 | | | | | |
| 利息支出 | (3,938) | | | (804) | | | | | |
| 所得税准备金前的收入 | 224,239 | | | 28,374 | | | | | |
| 所得税条款 | (38,934) | | | (3,325) | | | | | |
| 股权投资方（亏损）收入的份额，扣除税款 | (889) | | | 388 | | | | | |
| 净收入 | $ | 184,416 | | | $ | 25,437 | | | | | |
| 普通股每股净收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 3.51 | | | $ | 0.50 | | | | | |
| 稀释 | $ | 3.35 | | | $ | 0.48 | | | | | |
| 计算每股普通股净收益时使用的加权平均股数： | | | | | | | |
| 基本 | 52,598 | | | 50,796 | | | | | |
| 稀释 | 55,017 | | | 52,916 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 2
超级微型计算机有限公司
综合收益的简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 净收入 | $ | 184,416 | | | $ | 25,437 | | | | | |
| 扣除税款的其他综合亏损： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 外币折算损失 | (397) | | | (4) | | | | | |
| 扣除税款的其他综合（亏损）总额 | (397) | | | (4) | | | | | |
| 综合收入总额 | $ | 184,019 | | | $ | 25,433 | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 3
超级微型计算机有限公司
简明的股东权益合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2022 年 9 月 30 日的三个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | | | 累积的
其他
综合收益（亏损） | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | 52,311,014 | | | $ | 481,741 | | | | | | | $ | 911 | | | $ | 942,923 | | | $ | 172 | | | $ | 1,425,747 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 405,226 | | | 8,144 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 8,144 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 193,532 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (58,303) | | | (3,716) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (3,716) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 11,014 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 11,014 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | | | | | (397) | | | — | | | — | | | (397) | |
| 净收益（亏损） | — | | | — | | | | | | | — | | | 184,416 | | | (5) | | | 184,411 | |
| 2022 年 9 月 30 日的余额 | 52,851,469 | | | $ | 497,183 | | | | | | | $ | 514 | | | $ | 1,127,339 | | | $ | 167 | | | $ | 1,625,203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的三个月 | 普通股和
额外付费
资本 | | | | 累积的
其他
综合收益（亏损） | | 已保留
收益 | | 非控股权益 | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | | | | |
| 截至2021年6月30日的余额 | 50,582,078 | | | $ | 438,012 | | | | | | | $ | 453 | | | $ | 657,760 | | | $ | 173 | | | $ | 1,096,398 | |
| 行使股票期权，扣除税款 | 370,066 | | | 6,018 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 6,018 | |
| 限制性股票单位归属后发行普通股 | 173,771 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 因限制性股票单位归属的预扣税而预扣的股份 | (54,071) | | | (2,069) | | | | | | | — | | | — | | | — | | | (2,069) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | 7,015 | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 7,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | | | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| 净收入 | — | | | — | | | | | | | — | | | 25,437 | | | 3 | | | 25,440 | |
| 截至2021年9月30日的余额 | 51,071,844 | | | $ | 448,976 | | | | | | | $ | 449 | | | $ | 683,197 | | | $ | 176 | | | $ | 1,132,798 | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 4
超级微型计算机有限公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计） | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 |
| 经营活动： | | | |
| 净收入 | $ | 184,416 | | | $ | 25,437 | |
| 净收入与（用于）经营活动提供的净现金的对账： | | | |
| 折旧和摊销 | 8,547 | | | 7,548 | |
| 股票薪酬支出 | 11,014 | | | 7,015 | |
| | | |
| | | |
| 信贷损失备抵金（追回） | 233 | | | (124) | |
| 为多余和过时库存编列经费 | 9,625 | | | 3,478 | |
| | | |
| 股权投资者的亏损（收益）份额 | 889 | | | (388) | |
| 外币兑换（收益）损失 | (9,203) | | | 45 | |
| 递延所得税，净额 | (19,226) | | | 19 | |
| 其他 | (306) | | | 5 | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
应收账款，净额（包括关联方余额的变动）美元（1,851) 和 $ (5,315）分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内） | 94,855 | | | 5,859 | |
| 库存 | (200,074) | | | (147,087) | |
预付费用和其他资产（包括关联方余额的变动 $ (10,139) 和 $ (2,446）分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内） | (11,991) | | | 6,109 | |
应付账款（包括关联方余额的变动）6,674和 $7,658分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中） | 132,302 | | | (54,343) | |
| 应缴所得税 | 26,668 | | | 1,532 | |
| 递延收入 | 85,989 | | | 13,115 | |
应计负债（包括关联方余额的变化）美元9,585和 $1,575分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中） | 8 | | | (1,330) | |
其他长期负债（包括关联方余额的变化（美元）105) 和 $0分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中） | (159) | | | (1,461) | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | 313,587 | | | (134,571) | |
| 投资活动： | | | |
购买不动产、厂房和设备（包括向关联方支付的美元）729和 $400分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中） | (10,746) | | | (10,802) | |
| | | |
| | | |
| 投资一家私人控股公司 | — | | | (1,100) | |
| 用于投资活动的净现金 | (10,746) | | | (11,902) | |
| 融资活动： | | | |
| 借款收益 | 79,141 | | | 269,806 | |
| 偿还债务 | (414,737) | | | (89,476) | |
| | | |
| | | |
| 行使股票期权的收益，扣除税款 | 8,144 | | | 6,018 | |
| 限制性股票单位归属时缴纳预扣税 | (3,716) | | | (2,069) | |
| | | |
| 其他 | (15) | | | (17) | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | (331,183) | | | 184,262 | |
| 汇率波动对现金的影响 | (1,472) | | | (11) | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） | (29,813) | | | 37,778 | |
| 期初的现金、现金等价物和限制性现金 | 268,559 | | | 233,449 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 238,746 | | | $ | 271,227 | |
| | | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 5
| | | | | | | | | | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 4,076 | | | $ | 508 | |
| 已缴纳税款的现金，扣除退款 | $ | 27,274 | | | $ | 2,732 | |
| | | |
| 非现金投资和融资活动： | | | |
未付的不动产、厂房和设备购买（包括应付给关联方的美元）3,782和 $1,360分别截至2022年9月30日和2021年9月30日） | $ | 6,599 | | | $ | 13,063 | |
| 为换取经营租赁承诺而获得的使用权（“ROU”）资产 | $ | 750 | | | $ | 6,119 | |
| | | |
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| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 6
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
注意事项 1.重要会计政策摘要
重要会计政策和估计
没有实质性变化已根据特拉华州法律注册成立的公司Super Micro Computer, Inc. 及其合并实体（统称为 “公司”）的重要会计政策制定，该政策已在2022年8月29日提交的截至2022年6月30日的10-K表年度报告中第二部分第8项附注1 “重要会计政策的组织和摘要” 中披露。管理层的估计酌情考虑了总体宏观经济状况、通货膨胀、利率变化和地缘政治事件。
演示基础
此处包含的未经审计的简明合并财务报表由公司根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制。根据此类细则和条例，通常包含在根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
此处所列未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报所列期间的合并财务状况、经营业绩和现金流所必需的。截至2022年9月30日的三个月的合并经营业绩不一定代表未来季度或截至2023年6月30日的财年的预期业绩。
供应商风险的集中度
公司在产品制造中使用的某些材料可从数量有限的供应商处获得。由于供应中断或行业需求增加，这些材料可能会出现短缺。两个供应商占了上风 16.1% 和 25.7截至2022年9月30日的三个月，占总采购量的百分比，其中两家供应商占 20.1% 和 6.3截至2021年9月30日的三个月，占总购买量的百分比。从公司关联方 Ablecom 和 Compuware 购买的商品（见第一部分，第 1 项，附注 8，“关联方交易”）合计为一部分 6.4% 和 9.6分别占截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月总销售成本的百分比。
信用风险的集中度
可能使公司受到信用风险集中的金融工具主要包括现金和现金等价物、限制性现金、对拍卖利率证券的投资和应收账款。一个客户入账 21.9占截至2022年9月30日的三个月净销售额的百分比，没有一个客户占截至2021年9月30日的三个月净销售额的10％或以上。截至2022年9月30日，两个客户占公司应收账款净额的10％以上 11.0% 和 10.3%。一位客户解释了 21.7% 公司的应收账款，截至2022年6月30日的净值。
最近通过的会计声明
最近没有通过任何新的声明。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 7
目录
超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
尚未通过的会计声明
2020年3月，财务会计准则委员会发布了权威指南，《促进参考利率改革对财务报告的影响》。新指南为将公认的会计原则应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，前提是满足某些标准，即参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计将终止的参考利率。该指南还确立了（1）一般合同修改原则，各实体可以将其应用于可能受参考利率改革影响的其他领域，以及（2）某些选择性对冲会计权宜之计。本更新中的修正不适用于2022年12月31日之后作出的合同修改、2022年12月31日之后签订的新套期保值关系以及2022年12月31日之后评估有效性的现有套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，这些套期保值关系适用某些可选权宜之计，在套期保值关系结束之前记录会计影响。修正案在2022年12月31日之前对所有实体生效。2021年1月，财务会计准则委员会发布了有关该主题的进一步指导意见，明确了原始指南的范围和适用范围。2022年4月，财务会计准则委员会发布了推迟主题848日终止日期的拟议会计准则更新，并修订了担保隔夜融资利率（“SOFR”）的定义。拟议修正案将主题848的终止日期推迟到2024年12月31日。该公司向各种金融机构提供贷款和信贷额度。基准利率用于计算彰化银行、中国信托银行、汇丰银行、兆丰银行信贷额度下的借款利息。伦敦银行同业拆借利率用于计算公司2018年美国银行信贷额度和E.SUN信贷额度下的借款利息。2018年美国银行信贷额度于2021年6月28日进行了修订，规定新的到期日为2026年6月28日，并规定了与伦敦银行同业拆借利率置换机制相关的备用条款。2022年3月3日，对2018年美国银行信贷额度进行了修订，除其他外，将贷款规模从美元增加200.0百万到美元350.0百万并更新了与SOFR的付款和伦敦银行同业拆借利率替代机制有关的条款。由于这些修正案同时对该融资机制进行了其他修改，包括该机制允许的借款金额，而不仅仅是与伦敦银行同业拆借利率的置换直接相关，因此无法根据本指南选择可选的权宜之计。该公司目前正在评估采用该指导方针的总体影响，预计不会对其合并财务报表和披露产生重大影响。
注意事项 2。 收入
收入分解
公司按产品类型和地域市场对收入进行分类，以描述收入和现金流的性质、金额和时机。服务收入低于10％，不是总收入的重要组成部分，而是按相应类别汇总的。
以下是按产品类型划分的净销售额摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | | | | | |
| | 2022 | | | | 2021 | | | | | | | | | | |
| 服务器和存储系统 | $ | 1,713,056 | | | | | $ | 849,856 | | | | | | | | | | | |
| 子系统和附件 | 139,074 | | | | | 182,874 | | | | | | | | | | | |
| 总计 | $ | 1,852,130 | | | | | $ | 1,032,730 | | | | | | | | | | | |
服务器和存储系统构成子系统和附件以及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 8
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超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
国际净销售额基于产品运往的国家和地理区域。以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月按地理区域划分的净销售额摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 美国 | $ | 1,295,504 | | | $ | 560,948 | | | | | |
| 亚洲 | 270,024 | | | 263,086 | | | | | |
| 欧洲 | 235,074 | | | 179,694 | | | | | |
| 其他 | 51,528 | | | 29,002 | | | | | |
| 总计 | $ | 1,852,130 | | | $ | 1,032,730 | | | | | |
合约余额
通常，公司产品的付款期限为30至60天。在某些情况下，客户可能会在交付之前预先支付产品和服务的费用。应收账款涉及公司对部分或全部完成的履约义务的无条件对价权。
合同资产是指对价权，以换取公司向客户转让的商品或服务，前提是该权利以时间流逝以外的其他因素为条件。此类合约资产对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
合同负债由递延收入组成，涉及向客户开具发票的金额或从客户那里收到的预付对价，这笔款项在公司履行相关履约义务之前。公司的递延收入主要来自预先收到的延长保修和现场服务的客户付款，因为这些履约义务会随着时间的推移得到履行。此外，有时，递延收入可能会因与未来产品销售相关的不可撤销的不可退还合同负债的预先对价的时间而波动。截至2022年9月30日的三个月中确认的收入，已包含在截至2022年6月30日的递延收入余额中，为美元233.8百万，原为 $33.5百万。
递延收入增加 $86.0百万 截至2022年9月30日，与截至2022年6月30日的财政年度相比，其中美元69.6百万美元是由于在公司履行预计将在未来12个月内履行的与产品销售相关的履约义务之前，从客户那里收到的不可取消、不可退还的预付对价或现金对价有所增加。
分配给剩余履约义务的交易价格
剩余履约义务总计指截至报告期结束时分配给未交付或仅部分交付的履约义务的交易价格金额。公司适用豁免，不披露有关原预计期限为一年或更短的合同一部分的剩余履约义务的信息。这些履约义务通常包括服务，例如现场服务，包括合同期不超过一年的集成服务和延长保修服务，以及控制权尚未转移的产品。截至2022年9月30日，分配给剩余履约义务的交易价格价值为 $319.8百万。公司预计将确认大约 58%剩余的履约义务作为下一年的收入 12几个月，其余时间在此之后。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 9
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超级微型计算机有限公司
简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
资本化合同购置成本和履行成本
合同收购成本是公司为与客户签订合同而产生的增量成本，如果没有获得合同，则不会产生这种成本。合同收购成本主要包括激励性奖金。合同购置成本被视为获得和履行与客户签订合同的增量和可收回成本，因此可以资本化。如果摊还期为一年或更短，通常在相关的服务器和存储系统或组件交付后，公司将实际权宜之计用于支出激励奖金成本。如果合同成本的摊还期超过一年，则公司在硬件和服务绩效义务和支出之间分配激励性奖金成本资产时运用判断力，在相关服务器和存储系统或组件交付时分配给硬件性能义务的成本，并摊销预计提供服务期间内分配给服务绩效义务的成本。在公司的简明合并财务报表中，分配给受资本限制的服务履行义务的合同收购成本微不足道。
合同履行成本包括为第三方提供的外包服务预先支付的费用，前提是这些费用不在其他指导范围内。为第三方提供的外包服务预先支付的配送费用将资本化，并在预计提供服务的期限内摊销。此类配送成本对公司的简明合并财务报表来说微不足道。
注意事项 3.普通股每股净收益
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月普通股基本和摊薄后每股净收益的计算（以千计，每股金额除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 184,416 | | | $ | 25,437 | | | | | |
| | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加权平均已发行股数 | 52,598 | | | 50,796 | | | | | |
| 稀释性证券的影响 | 2,419 | | | 2,120 | | | | | |
| 加权平均摊薄后股票 | 55,017 | | | 52,916 | | | | | |
| | | | | | | |
| 普通股每股基本净收益 | $ | 3.51 | | | $ | 0.50 | | | | | |
| 摊薄后的每股普通股净收益 | $ | 3.35 | | | $ | 0.48 | | | | | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司已发行股票期权、限制性股票单位（“RSU”）和基于业绩的限制性股票单位（“PRSU”），这些股票可能会稀释未来的基本每股收益，但在报告所述期间被排除在摊薄后的每股净收益的计算之外，因为它们的影响本来是反稀释的。未偿还的股权奖励产生的反稀释普通股等价物是 307,395和 694,211在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，分别为期三个月。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 10
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简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注意事项 4.资产负债表组成部分
下表提供了所选资产负债表项目的详细信息（以千计）：
库存：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 成品 | $ | 1,096,811 | | | $ | 1,025,555 | |
| 工作正在进行中 | 333,092 | | | 209,576 | |
| 购买的零件和原材料 | 306,152 | | | 310,475 | |
| 库存总额 | $ | 1,736,055 | | | $ | 1,545,606 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司记录的剩余和过时库存净准备金占销售成本的总额为美元9.6百万和美元3.5分别为百万。该公司将可单独出售或集成到系统中的子系统和配件归类为成品。
预付费用和其他流动资产：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
其他应收账款 (1) | $ | 150,082 | | | $ | 138,054 | |
| 预付费用 | 7,534 | | 5,632 |
| 递延服务成本 | 6,113 | | 5,562 |
| 预付所得税 | — | | | 2,352 |
| 受限制的现金 | — | | | 251 | |
| 其他 | 5,516 | | | 6,948 | |
| 预付费用和其他流动资产总额 | $ | 169,245 | | | $ | 158,799 | |
(1) 其他应收款是合同制造商根据某些买入-卖出安排向合同制造商收取的应收款 $120.3百万和 $98.9截至2022年9月30日和2022年6月30日，分别为百万人。
现金、现金等价物和限制性现金：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 现金和现金等价物 | $ | 238,268 | | | $ | 267,397 | |
| 预付费用和其他流动资产中包含限制性现金 | — | | | 251 | |
| 限制性现金包含在其他资产中 | 478 | | | 911 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 238,746 | | | $ | 268,559 | |
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（未经审计）
财产、厂房和设备：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 建筑物 | $ | 143,496 | | | $ | 143,509 | |
| 机械和设备 | 119,978 | | | 113,665 | |
| 土地 | 84,616 | | | 84,616 | |
| 家具和固定装置 | 47,600 | | | 43,282 | |
| 建筑物和租赁权改进 | 45,709 | | | 45,169 | |
| 软件 | 23,273 | | | 23,186 | |
| 建筑施工正在进行中 | 303 | | | 303 | |
| 464,975 | | | 453,730 | |
| 累计折旧和摊销 | (174,223) | | | (167,758) | |
| 财产、厂房和设备，净额 | $ | 290,752 | | | $ | 285,972 | |
其他资产：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 经营租赁使用权资产 | $ | 22,497 | | | $ | 23,679 | |
| 递延服务成本，非当前 | 7,518 | | | 6,316 | |
| 预付费用，非当期 | 1,949 | | | 2,011 | |
| 投资拍卖价格安全 | 1,590 | | | 1,590 | |
| 存款 | 1,215 | | | 1,069 | |
| 限制性现金，非流动 | 478 | | | 911 | |
| 其他 | 1,897 | | | 1,956 | |
| 其他资产总额 | $ | 37,144 | | | $ | 37,532 | |
应计负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 应计工资和相关费用 | $ | 48,779 | | | $ | 57,736 | |
| 合同制造商的负债 | 48,579 | | | 41,125 | |
| 客户存款 | 35,099 | | | 30,421 | |
| 应计法律负债（附注11） | 18,250 | | 18,250 | |
| 应计合作营销费用 | 9,722 | | | 8,757 | |
| 应计保修费用 | 8,540 | | | 9,073 | |
| 经营租赁责任 | 6,960 | | | 7,139 | |
| 应计的专业费用 | 3,130 | | | 4,281 | |
| 其他 | 34,461 | | | 35,637 | |
| 应计负债总额 | $ | 213,521 | | | $ | 212,419 | |
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绩效奖励责任
2020 年 3 月，董事会（“董事会”）批准了首席执行官、一名高级管理人员和两名董事会成员的绩效奖金，这些奖金将在达到规定的市场和绩效条件时获得。
首席执行官的总现金奖励机会为 $8.1百万，分为 二相等的部分。如果公司普通股的平均收盘价达到规定的目标，则每批股票都将获利。董事会保留灵活性，可根据业绩目标减少第一批（但不包括第二批）的应付金额。这两个价格目标都是在截至2021年6月30日的财年中实现的，第二批价格总额为美元4.0百万美元已全额支付。截至2021年6月30日，该公司还预计可能会全额支付第一笔款项，因此记录的支出为美元3.6自2020年3月以来，第一笔资金为百万美元。
2021年9月，在公司关闭截至2021年6月30日的年度的账目后，董事会决定行使自由裁量权，将第一笔支付给首席执行官的金额减少至美元2.0百万美元，在截至2021年12月31日的季度中支付。由于董事会决定减少第一笔支付的金额，公司调整了美元3.6先前记录的第一笔支出为百万美元2.0百万，这导致公司确认了一美元1.6在截至2021年9月30日的季度中，该调整使数百万人受益。该首席执行官绩效奖励于截至2022年6月30日的年度结束。因此，此后没有进一步的交易。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中确认的福利为 无和 $1.6分别是百万。
其他长期负债：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 应计未确认的税收优惠，包括相关利息和罚款，非当前 | $ | 19,686 | | | $ | 18,866 | |
| 经营租赁负债，非当期 | 15,218 | | 16,661 |
| 应计保修成本，非当前 | 4,163 | | | 3,064 | |
| 其他 | 482 | | | 549 | |
| 其他长期负债总额 | $ | 39,549 | | | $ | 39,140 | |
产品保修：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 期初余额 | $ | 12,136 | | | $ | 12,863 | | | | | |
| 保修条款 | 8,617 | | | 6,386 | | | | | |
| 已使用的成本 | (8,473) | | | (7,199) | | | | | |
| 原有担保的预计责任变更 | 423 | | | 183 | | | | | |
| 余额，期末 | 12,703 | | | 12,233 | | | | | |
| 当前部分 | 8,540 | | | 9,532 | | | | | |
| 非流动部分 | $ | 4,163 | | | $ | 2,701 | | | | | |
注意事项 5.公允价值披露
公司定期按公允价值计量的金融工具包含在现金等价物、其他资产和应计负债中。该公司将其金融工具（对拍卖利率证券的投资除外）归类为公允价值层次结构中的1级或2级，因为公司使用活跃市场的报价或使用市场可观察到的输入的替代定价来源和模型来确定其公允价值。
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（未经审计）
该公司对拍卖利率证券的投资被归类为公允价值层次结构的第三级，因为截至2022年9月30日和2022年6月30日，其公允价值的确定并非基于可观察的输入。公司正在使用贴现现金流法来估算每个期末拍卖利率证券的公允价值以及以下假设：（i）基于类似证券可观测市场利率的预期收益率，（ii）每月重置的证券票面利率，（iii）预计的持有期以及（iv）流动性折扣。流动性折扣假设基于管理层对类似证券缺乏适销性折扣的估计，并根据对一段时间内金融市场趋势、近期证券赎回和其他市场活动的分析来确定。
定期计量的金融资产和负债
下表列出了公司截至2022年9月30日和2022年6月30日的金融工具，这些工具是在公允价值层次结构中按级别定期按公允价值计量的。这些是根据对公允价值衡量重要的最低投入水平进行分类的（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 20,550 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,550 | |
存款证 (2) | — | | | 553 | | | — | | | 553 | |
| 拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,590 | | | 1,590 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 20,550 | | | $ | 553 | | | $ | 1,590 | | | $ | 22,693 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 2022年6月30日 | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 资产位于
公允价值 |
| 资产 | | | | | | | |
货币市场基金 (1) | $ | 20,220 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,220 | |
存款证 (2) | — | | | 832 | | | — | | | 832 | |
| 拍卖价格安全 | — | | | — | | | 1,590 | | | 1,590 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 20,220 | | | $ | 832 | | | $ | 1,590 | | | $ | 22,642 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1) $20.4百万和美元20.0百万美元的货币市场基金包括现金和现金等价物以及美元0.2百万和美元0.2截至2022年9月30日和2022年6月30日，数百万美元的货币市场基金分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
(2) $0.2百万和美元0.2百万份存款证包含在现金和现金等价物中，美元0.1百万和美元0.3百万美元的存款证包含在预付费用和其他资产中，以及 $0.3百万和美元0.3截至2022年9月30日和2022年6月30日，数百万张存款证分别包含在简明合并资产负债表中的限制性现金、非流动资产中的其他资产。
公司还按季度评估公司当前的预期信用损失历史经验、市场数据、发行人特定因素和当前经济状况等内幕因素。在截至2022年9月30日的三个月中，与公司投资相关的信贷损失并不大。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司以公允价值计量的金融资产余额没有经常变动，包括对拍卖利率证券的投资，使用大量不可观察的投入（第三级）。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，一级、二级或三级金融工具之间没有转账。
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（未经审计）
以下是截至2022年9月30日和2022年6月30日公司对拍卖利率证券的投资摘要（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 成本基础 | | 格罗斯
未实现
持有
收益 | | 格罗斯
未实现
持有
损失 | | 公允价值 |
| 拍卖价格安全 | $ | 1,750 | | | $ | — | | | $ | (160) | | | $ | 1,590 | |
没有截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，拍卖利率证券的其他综合收益中确认了收益或亏损。
公司定期衡量未偿债务的公允价值以供披露。截至2022年9月30日和2022年6月30日，债务总额为美元249.7百万和美元596.8分别按摊销成本列报了百万美元。这笔未偿债务由于交易不活跃而被归类为二级。未偿债务的摊销成本接近公允价值。
其他金融资产-投资于非有价股权证券
公司的非有价股权证券是对私人控股公司的投资，公允价值不易确定，金额为美元1.2截至 2022 年 9 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日，为百万人。公司按成本减去减值（如果有），加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变动，对这些投资进行核算。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司没有记录与可观察到的价格变动相关的非有价股票证券账面价值的任何向上或向下调整。该公司也这样做了 不记录截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内非有价股票证券账面价值的任何减值。
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（未经审计）
注意事项 6.短期和长期债务
截至2022年9月30日和2022年6月30日的短期和长期债务包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 6月30日 |
| | 2022 | | 2022 |
| 信贷额度： | | | |
| 2018 年美国银行信贷额度 | $ | 60,284 | | | $ | 268,245 | |
| 2022年美国银行信贷额度 | — | | | 9,500 | |
| 国泰银行信贷额度 | — | | | 30,000 | |
| 2021 年 CTBC 信贷额度 | — | | | 84,800 | |
| 汇丰银行信贷额度 | 11,000 | | | 30,000 | |
| 2021 E.SUN 银行信贷额度 | 9,000 | | | 7,800 | |
| 超级银行信贷额度 | — | | | 3,500 | |
| 总信贷额度 | 80,284 | | | 433,845 | |
| 定期贷款设施： | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化银行信贷额度 | 31,487 | | | 33,643 | |
| | | |
| CTBC 银行定期贷款，于 2030 年 6 月 4 日到期 | 37,785 | | | 40,372 | |
| 2021 年 CTBC 信贷额度，2026 年 8 月 15 日到期 | 5,706 | | | 5,468 | |
| 2021 年 E.SUN 银行信贷额度，2026 年 9 月 15 日到期 | 40,304 | | | 43,064 | |
| 2022 ESUN 银行信贷额度，2027 年 8 月 15 日到期 | 16,373 | | | — | |
| 超级银行信贷额度，2026年9月15日到期 | 37,785 | | | 40,372 | |
| 定期贷款总额 | 169,440 | | | 162,919 | |
| 债务总额 | 249,724 | | | 596,764 | |
| 短期债务和长期债务的流动部分 | 101,173 | | | 449,146 | |
| 非流动债务 | $ | 148,551 | | | $ | 147,618 | |
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循环信贷额度和定期贷款下的活动
截至2022年9月30日和2022年6月30日的可用借款和利率包括以下内容（以千计，百分比除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2022年6月30日 |
| 可用借款 | 利率 | | 可用借款 | 利率 |
| 信贷额度： | | | | | |
| 2018 年美国银行信贷额度 | $ | 289,716 | | 4.03% | | $ | 81,755 | | 2.53% |
| 2022年美国银行信贷额度 | $ | 20,000 | | 3.36% | | $ | 10,500 | | 1.85% |
| 国泰银行信贷额度 | $ | 132,000 | | 4.328% | | $ | 102,000 | | 4.004% |
| 2021 年 CTBC 信贷额度 | $ | 105,000 | | 1.80% - 2.52% | | $ | 20,200 | | 1.80% - 2.52% |
| 彰化银行信贷额度 | $ | 20,000 | | 5.14% | | $ | 20,000 | | 3.50% |
| 汇丰银行信贷额度 | $ | 19,000 | | 3.84% | | $ | — | | 1.95% - 2.20% |
| 2021 E.SUN 银行信贷额度 | $ | — | | 1.81% | | $ | 22,200 | | 1.81% |
| 2022 E.SUN 银行信贷额度 | $ | 21,000 | | 4.18% | | $ | — | | — |
| 超级银行信贷额度 | $ | 20,000 | | 2.55% | | $ | 16,500 | | 1.85% |
| | | | | |
| 定期贷款设施： | | | | | |
| 2026 年 10 月 15 日到期的彰化银行信贷额度 | $ | — | | 1.30% | | $ | — | | 1.175% |
| CTBC 银行定期贷款，于 2030 年 6 月 4 日到期 | $ | — | | 0.95% | | $ | — | | 0.825% |
| 2021 年 CTBC 信贷额度，2026 年 8 月 15 日到期 | $ | 5,193 | | 1.15% | | $ | 6,308 | | 1.025% |
| 2021 年 E.SUN 银行信贷额度，2026 年 9 月 15 日到期 | $ | — | | 1.495% | | $ | 10,766 | | 1.37% |
| 2022 ESUN 银行信贷额度，2027 年 8 月 15 日到期 | $ | — | | 1.495% | | $ | — | | — |
| 超级银行信贷额度，2026年9月15日到期 | $ | — | | 1.145% - 1.345% | | $ | — | | 1.02% - 1.22% |
在截至2022年9月30日的三个月内，公司与ESUN银行签订了新的通用信贷协议，其条款如下：
E.SUN 银行
2022 E.SUN 银行信贷额度
2022年8月9日（“新的E.SUN银行生效日期”），该公司通过其台湾子公司与E.SUN银行签订了新的通用信贷协议，该协议取代了2021年的E.SUN银行信贷额度（“新的E.SUN银行信贷额度”）。新的E.SUN银行信贷额度允许最多借款（i）新台币 1.8十亿 ($)61.0百万美元等值）和（ii）美元30.0百万。新的E.SUN银行信贷额度的其他条款与先前的E.SUN银行信贷额度基本相同。通常，根据新的E.SUN银行信贷额度发放的基准利率贷款的利息是基于金融业（例如TAIFX）的平均银行间隔夜看涨期贷款利率加上固定利率，并可能偶尔进行调整。新的E.SUN银行信贷额度有惯常的违约条款，允许E.SUN银行终止或减少信贷额度，缩短信贷期限，或将所有负债视为到期应付债务，包括在台湾子公司在另一金融组织有逾期负债的情况下。该公司不是新的E.SUN银行信贷额度的担保人。
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（未经审计）
在新的E.SUN银行信贷额度下发行的特定提款工具的条款，例如信贷金额、使用期限、提款方式、特定贷款利率和其他相关条款，将在与E.SUN银行协商的信贷条件通知和确认（“通知和确认”）中规定。根据在新的E.SUN银行生效日期签订的通知和确认，子公司和E.SUN银行已同意提供新台币的中期信用贷款 680.0百万 ($)23.0百万美元等值），期限为 五年(“中期贷款”) 和美元提款30.0根据E.SUN银行信贷额度提供100万美元的进口贷款，期限为 120天（“进口O/A贷款”）。关于中期贷款，使用期限为2022年4月28日至2023年4月28日之间。其下的利率以浮动年利率加上固定利率为基础，在某些情况下可能会进行调整。利息按月支付。本金按月平均摊销，本金在开始还款之前有一年的宽限期。中期贷款将由台湾子公司用于支持其制造活动（例如购买材料和组件）（“所得款项的使用”）。提款金额可能高达 80所得款项的允许使用费用的百分比。子公司受与中期贷款相关的各种财务契约的约束，包括流动比率、净负债与权益比率和利息覆盖率。当前中期贷款和先前E.SUN银行信贷额度下的中期贷款总额不得超过新台币 1.8十亿。对于进口O/A贷款，使用期限为2022年4月28日至2023年4月28日之间。其下的利率以 TAIFX3 加上固定利率为基础，按月进行协商，并在某些情况下进行调整。利息按月支付，本金应在到期日偿还。中期贷款和进口O/A贷款均无担保。截至2022年9月30日，进口O/A贷款下的未偿金额为美元16.4百万。截至2022年9月30日的利率为 1.495每年百分比。截至2022年9月30日和2022年6月30日，进口O/A贷款下的未偿金额为美元9.0百万和美元7.8分别为百万。截至2022年9月30日和2022年6月30日的利率为 4.18% 和 1.81分别为每年百分比。截至2022年9月30日，进口O/A贷款下可供未来借款的金额为美元21.0百万。
短期和长期债务的本金支付情况如下（以千计）：
财政年度：本金支付
| | | | | |
| 2023 年的剩余时间 | $ | 94,631 | |
| 2024 | 37,660 | |
| 2025 | 41,491 | |
| 2026 | 41,491 | |
| 2027 | 18,025 | |
| 2028 及以后 | 16,426 | |
| 短期和长期债务总额 | $ | 249,724 | |
公司遵守了所有未偿债务的契约。
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（未经审计）
注意事项 7.租赁
公司租赁根据不可取消的经营租约租赁租赁的办公室、仓库和其他场所、车辆和某些设备。 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，已确认的运营租赁费用和与经营租赁相关的补充现金流信息如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
运营租赁费用（包括与关联方签订的租赁协议的费用）$143和 $246分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月） | $ | 2,110 | | | $ | 2,182 | | | | | |
经营租赁的现金支付（包括向关联方支付的美元）130和 $279分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月） | $ | 2,038 | | | $ | 2,205 | | | | | |
| 为换取经营租赁负债而获得的新经营租赁资产 | $ | 750 | | | $ | 6,119 | | | | | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司与房地产和非房地产资产短期租赁安排相关的成本并不重要。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，非租赁可变付款的支出为 非实质的.
截至2022年9月30日，运营租赁的加权平均剩余租赁期限为 3.6年，加权平均贴现率为 3.0%. 截至2022年9月30日，不可取消的经营租赁安排下的经营租赁负债的到期日如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 财政年度： | | 经营租赁的到期日 |
| 2023 | | $ | 5,828 | |
| 2024 | | 6,664 | |
| 2025 | | 6,252 | |
| 2026 | | 2,542 | |
| 2027 | | 1,563 | |
| 2028 年及以后 | | 535 | |
| 未来租赁付款总额 | | 23,384 | |
| 减去：估算利息 | | (1,206) | |
| 经营租赁负债的现值 | | $ | 22,178 | |
截至2022年9月30日，短期租赁安排下的承诺以及尚未开始的运营和融资租赁并不重要。
该公司已与关联方签订了租赁协议。有关进一步的讨论，请参见第一部分第1项，注释8，“关联方交易”。
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注释 8.关联方交易
该公司与Ablecom和Compuware有各种业务关系。Ablecom 和 Compuware 都是台湾公司。Ablecom是公司的主要合同制造商之一；Compuware既是公司产品的分销商，也是公司的合同制造商。Ablecom的首席执行官史蒂夫·梁是公司总裁、首席执行官兼董事会主席查尔斯·梁的兄弟。Steve Liang 和他的家人拥有大约 28.8Ablecom 股票的百分比，Charles Liang 及其配偶 Sara Liu（也是公司的高级管理人员兼董事）共同持有大约 10.5截至 2022 年 9 月 30 日，Ablecom 股本的百分比。Bill Liang 是 Charles Liang 和 Steve Liang 的兄弟，是 Ablecom 的董事会成员。比尔·梁还是Compuware的首席执行官、Compuware董事会成员和Compuware大量股权的持有人。Steve Liang还是Compuware董事会成员，也是Compuware的股东。Charles Liang和Sara Liu均不拥有Compuware的任何股本，该公司也不拥有Ablecom或Compuware的任何股本。
与 Ablecom 的交易
该公司已与Ablecom签订了一系列协议，包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议、制造服务协议和仓库空间租赁协议。
根据这些协议，公司将部分设计活动、服务器机箱制造的很大一部分以及其他组件的非实质性部分外包给Ablecom。Ablecom 制造了大约 88.4% 和 92.5在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司销售的产品中分别包含底盘的百分比。在设计活动方面，Ablecom普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品，并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Ablecom支付设计和工程服务费用，并进一步同意向Ablecom支付模具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。
在关系的制造方面，Ablecom从第三方购买制造底盘所需的大部分材料，公司通过寄售或销售交易向Ablecom提供制造过程中使用的某些组件（例如电源）。Ablecom 使用这些材料和组件制造成品底盘，然后将其卖回给公司。对于从公司购买的组件，Ablecom将组件卖回给公司，其价格等于公司向Ablecom出售组件的价格。该公司和Ablecom经常审查和谈判公司从Ablecom购买的底盘的价格。除了购买库存外，公司还承担与Ablecom提供的设计服务、工具和其他杂项费用相关的其他费用。
公司因参与Ablecom而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。2022年9月30日，公司向Ablecom提交的未完成的可取消和不可取消的采购订单为美元37.1百万和美元28.7分别为百万美元，2022年6月30日公司向Ablecom发出的未清可取消和不可取消的采购订单为美元39.5百万和美元36.0分别为百万美元，实际上代表了财务损失的敞口。公司不直接或间接为Ablecom的任何义务或Ablecom的股东可能遭受的任何损失提供担保。由于Ablecom几乎生产公司产品中包含的所有底盘，如果Ablecom突然无法为公司生产底盘，如果该公司无法迅速获得能够以可接受的价格向公司提供高质量底盘的替代供应商的资格，则公司的业务可能会受到影响。
与 Compuware 的交易
公司已与Compuware签订了分销协议，根据该协议，公司指定Compuware为公司产品在台湾、中国和澳大利亚的非独家分销商。如果需要，Compuware承担在最终客户所在地安装公司产品的责任，并管理客户支持，以换取公司标准购买价格的折扣。
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该公司还与Compuware签订了一系列协议，包括多项产品开发、生产和服务协议、产品制造协议和办公空间租赁协议。
根据这些协议，公司将其部分设计活动、很大一部分的电源制造以及非物质部分的其他组件外包给Compuware。在设计活动方面，Compuware普遍同意根据公司的规格设计某些商定的产品，并进一步同意制造制造产品所需的工具。该公司向Compuware支付设计和工程服务的费用，并进一步同意向Compuware支付工具费用。公司保留因设计这些产品和工具而产生的任何知识产权的全部所有权。在关系的制造方面，Compuware从外部市场购买了制造电源所需的大部分材料，并使用这些材料制造产品，然后将这些产品出售给公司。该公司和Compuware经常审查和谈判公司从Compuware购买的电源的价格。
Compuware还为公司生产用于印刷电路板的主板、背板和其他组件。该公司向Compuware出售制造上述产品所需的大部分组件。Compuware使用这些组件制造产品，然后以等于公司向Compuware出售组件的价格的购买价格将产品卖回公司，外加 “制造增值” 费用和其他杂项材料费用和成本，包括管理费用和人工费。公司和Compuware经常审查和协商 “制造增值” 费的金额，该费用将包含在公司从Compuware购买的产品的价格中。除了库存购买外，公司还承担与设计服务、模具资产和杂项成本相关的成本。
公司因参与Compuware而遭受的财务损失仅限于在公司产品的市场价格和/或需求出现不可预见的下跌导致公司在销售中蒙受损失或无法出售产品的情况下其采购订单的潜在损失。2022年9月30日，公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的采购订单为美元198.9百万和美元69.0分别为百万美元，2022年6月30日公司向Compuware提交的未清可取消和不可取消的采购订单为美元213.3百万和美元44.3分别为百万美元，实际上代表了财务损失敞口。公司不直接或间接担保Compuware的任何义务或Compuware股权持有人可能遭受的任何损失。
处理企业投资事宜
2016年10月，公司签订了协议，根据该协议，公司出资与投资一家位于中国的私人控股公司（“企业合资企业”）有关的某些技术权利，以扩大公司在中国的影响力。企业风险投资是 30% 由公司持有，以及 70% 由中国另一家公司持有。该交易于2017年第三财季完成，投资使用权益法进行核算。因此，企业风险投资也是关联方。
该公司记录了与某些技术权出资相关的递延收益。截至2022年9月30日和2022年6月30日，该公司已经 不应计负债中未摊销的递延收益余额以及 无在公司简明合并资产负债表中的其他长期负债中。
公司监督投资中是否存在可能出现减值的事件或情况，如果确定需要收取减值费用，则适当降低账面价值。2020年6月，控制该企业的第三方母公司被列入美国政府的出口管制清单，该清单上还有几家此类第三方母公司的关联实体及其子公司的单独上市。企业风险投资本身并不是受限制方。该公司得出结论，该企业符合新的限制。该公司认为，截至2022年9月30日，股权投资账面价值不会受到影响。 没有记录了截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月的减值费用。
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该公司出售了价值 $ 的产品11.6百万和美元15.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，公司在截至2022年9月30日和2022年6月30日仍未出售的产品的实体内利润份额已被扣除，并降低了公司对该企业投资的账面价值。如果取消实体内部利润将投资余额减少到零以下，则此类金额记入应计负债。该公司有 $9.4百万和美元8.0截至2022年9月30日和2022年6月30日的净应收账款分别来自公司合资企业的百万美元。
截至2022年9月30日和2022年6月30日，公司与关联方交易相关的余额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波软件 | 企业创业 | | 总计 |
| 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 | | | 2022年9月30日 | 2022年6月30日 |
| | | | | | | | | | |
| 应收账款 | $ | 2 | | $ | 2 | | $ | 882 | | $ | 404 | | $ | 9,365 | | $ | 7,992 | | | | $ | 10,249 | | $ | 8,398 | |
其他应收账款 (1) | $ | 3,540 | | $ | 4,816 | | $ | 31,011 | | $ | 19,596 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 34,551 | | $ | 24,412 | |
| 应付账款 | $ | 43,127 | | $ | 42,463 | | $ | 50,902 | | $ | 44,892 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 94,029 | | $ | 87,355 | |
应计负债 (2) | $ | 1,999 | | $ | 3,531 | | $ | 26,262 | | $ | 15,145 | | $ | — | | $ | — | | | | $ | 28,261 | | $ | 18,676 | |
| | |
| (1) 其他应收款包括预付资产和其他流动资产中包含的供应商应收款。 |
| (2) 包括其他流动负债中包含的经营租赁负债的流动部分。 |
|
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司与关联方的交易业绩各如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波软件 | 企业创业 | MPS (1) | 总计 |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 净销售额 | $ | 2 | | $ | 7 | | $ | 13,760 | | $ | 15,702 | | $ | 11,293 | | $ | 15,213 | | $ | — | | $ | — | | $ | 25,055 | | $ | 30,922 | |
| 采购-库存 | $ | 47,847 | | $ | 50,788 | | $ | 48,689 | | $ | 35,229 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,670 | | $ | 96,536 | | $ | 87,687 | |
| 采购-其他杂项物品 | $ | 4,763 | | $ | 2,116 | | $ | 258 | | $ | 339 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 5,021 | | $ | 2,455 | |
(1) 在截至2022年9月30日的季度中，MPS不再是关联方。
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司与关联方的交易对现金流的影响各如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ablecom | 康波软件 | 企业创业 | MPS (1) | 总计 |
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的三个月 |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| | | | | | | | | | |
| 应收账款变动 | $ | — | | $ | — | | $ | (478) | | $ | (1,134) | | $ | (1,373) | | $ | (4,181) | | $ | — | | $ | — | | $ | (1,851) | | $ | (5,315) | |
| 其他应收账款的变动 | $ | 1,276 | | $ | 1,147 | | $ | (11,415) | | $ | (3,517) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (76) | | $ | (10,139) | | $ | (2,446) | |
| 应付账款的变动 | $ | 664 | | $ | 2,578 | | $ | 6,010 | | $ | 5,080 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 6,674 | | $ | 7,658 | |
| 应计负债的变化 | $ | (1,532) | | $ | (1,229) | | $ | 11,117 | | $ | 3,304 | | $ | — | | $ | (500) | | $ | — | | $ | — | | $ | 9,585 | | $ | 1,575 | |
| 其他长期负债的变化 | $ | — | | $ | — | | $ | (105) | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | (105) | | $ | — | |
| 购置不动产、厂房和设备 | $ | 583 | | $ | 338 | | $ | 146 | | $ | 62 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 729 | | $ | 400 | |
| 未付的财产、厂房和设备 | $ | 3,782 | | $ | 1,360 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 3,782 | | $ | 1,360 | |
(1) 在截至2022年9月30日的季度中，MPS不再是关联方。
三方协议
2021年11月8日，台湾公司兼公司全资子公司台湾超级微电脑股份有限公司（“子公司”）与Ablecom和Compuware签订了有关三方购买土地的三方协议（“协议”）。尽管该协议目前仍然有效，但Ablecom表示，其从第三方土地所有者手中收购该公司位于台湾巴德的园区附近的土地的基本协议已经终止。
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（未经审计）
注释 9.股票薪酬和股东权益
股权激励计划
2020年6月5日，公司股东批准了2020年股权和激励性薪酬计划（“最初的2020年计划”）。根据最初的2020年计划，最大可用股票数量为 5,000,000加 1,045,000在通过最初的2020年计划时，根据2016年股权激励计划（“2016年计划”）仍可用于未来奖励的普通股。 没有根据2016年计划，可以授予其他奖励，以及 7,246,000在通过最初的2020年计划时，普通股仍保留用于根据最初的2016年计划发行的未偿还奖励。2022年5月18日，公司股东批准了对最初的2020年计划（经修订和重述的 “2020年计划”）的修正和重述，该计划除其他外，将2020年计划下可供奖励的股票数量又增加了两倍 2,000,000股份。
根据2020年计划，公司可以授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效单位、股息等价物以及某些其他奖励，包括以公司普通股计价或支付或以其他方式基于公司普通股的奖励。向持有超过以下股份的员工授予的激励性股票期权的每股行使价 10授予时公司已发行有表决权股票的百分比不能低于 110授予日标的股票公允价值的百分比。授予所有其他人的非合格股票期权和激励性股票期权的价格不低于 100公允价值的百分比。期权通常会过期 十年在授予之日之后。股票期权和限制性股票单位通常归属 四年; 25一年结束时的百分比，此后每季度十六分之一。
截至2022年9月30日，该公司已经 3,095,739根据2020年计划，可供未来发行的授权股票。
普通股回购
2022年8月3日，在先前的股票回购计划于2022年7月31日到期后，公司董事会正式授权的小组委员会批准了一项新的股票回购计划，以最高美元的价格回购公司普通股200按公开市场现行价格计算，百万美元。股票回购计划有效期至2024年1月31日或直至回购普通股的最大金额，以较早者为准。 没有在截至2022年9月30日的三个月中，根据任何股票回购计划回购了股票。
确定公允价值
公司的限制性股票单位和PRSU的公允价值基于授予之日公司普通股的收盘市场价格。该公司使用Black-Scholes-Option定价模型估算授予的股票期权的公允价值。然后，该公允价值将在奖励的必要服务期（通常是归属期）内按比例摊销。使用布莱克·斯科尔斯-期权定价模型的关键输入如下：
预期期限——公司的预期期限代表公司股票奖励预计将兑现的时期，是根据公司的历史经验确定的。
预期波动率——预期波动率基于公司的隐含波动率和历史波动率。
预期股息——Black-Scholes估值模型要求将单一预期股息收益率作为输入，公司没有支付股息的计划。
无风险利率——Black-Scholes估值方法中使用的无风险利率基于授予时有效的美国国债零息票发行，期限与预期期权期限相对应。
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（未经审计）
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型在授予之日估算的，其假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 无风险利率 | 2.81% - 4.06% | | 0.81% | | | | |
| 预期期限 | 6.07年份 | | 6.09年份 | | | | |
| 股息收益率 | —% | | —% | | | | |
| 波动率 | 50.62% - 51.30% | | 49.71% | | | | |
| 加权平均公允价值 | $28.67 | | $17.94 | | | | |
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月简明合并运营报表中包含的股票薪酬支出总额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 销售成本 | $ | 884 | | | $ | 447 | | | | | |
| 研究和开发 | 6,118 | | | 3,880 | | | | | |
| 销售和营销 | 809 | | | 517 | | | | | |
| 一般和行政 | 3,203 | | | 2,171 | | | | | |
| 税前股票薪酬支出 | 11,014 | | | 7,015 | | | | | |
| 所得税影响 | (1,339) | | | (1,888) | | | | | |
| 股票薪酬支出，净额 | $ | 9,675 | | | $ | 5,127 | | | | | |
截至2022年9月30日，美元14.5与股票期权相关的未确认薪酬成本预计将在加权平均时间内得到确认 3.20年和 $73.1预计将在加权平均时间内确认与未归属的限制性股票单位相关的百万美元未确认的薪酬成本 2.52年份。此外，如下所述，$4.3预计将在一段时间内确认与2021年首席执行官绩效股票期权相关的数百万美元未确认的薪酬成本 2.75年份。
股票期权活动
2021 年 3 月，公司董事会薪酬委员会（“薪酬委员会”）批准了股票期权奖励的授予 1,000,000公司首席执行官的普通股（“2021年首席执行官绩效股票期权”）。2021年首席执行官绩效股票期权有 五完全根据运营里程碑（业绩条件）和市场条件的实现情况，向部分股权赋予归属时间表，前提是（1）继续担任首席执行官或以公司首席执行官与董事会商定的身份任职，（2）在每个归属日期之前任职。每一个 五2021年首席执行官绩效股票期权的部分归属将在薪酬委员会认证（i）该批次的市价里程碑（起价为美元）后归属45.00第一批每股收益，最高可增加至美元120.00此后每股（基于 60交易日平均股价），已经达到，以及（ii）以下任何一项 五根据美国公认会计原则，过去四个财季已经实现了以总收入为重点的运营里程碑。在归属和行使时，包括支付的行使价为美元45.00每股，在2024年3月2日之前，公司首席执行官必须持有他在2024年3月2日之前收购的股份，但根据无现金交易出售的股票除外，在无现金交易中，同时出售股票以支付行使价和任何所需的预扣税款。
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截至2022年9月30日，运营和股价里程碑的成就状况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年化收入里程碑 | | 成就状态 | | 股价里程碑 | | 成就状态 | | |
| （以十亿计） | | | | | | | | |
| $4.0 | | 已实现 | | $45 | | 已实现 (1) | | |
| $4.8 | | 已实现 | | $60 | | 已实现 (2) | | |
| $5.8 | | 很可能 | | $75 | | 尚未实现 | | |
| $6.8 | | 很可能 | | $95 | | 尚未实现 | | |
| $8.0 | | 很可能 | | $120 | | 尚未实现 | | |
| | | | | | | | |
(1)第一批的归属 200,0002021年首席执行官绩效股票期权下的期权股占该奖励的五分之一，已于2022年8月获得公司薪酬委员会的认证。
(2)第二批的归属 200,0002021年首席执行官绩效股票期权下的期权股占该奖励的五分之一，已于2022年10月25日获得公司薪酬委员会的认证。
在拨款日，使用蒙特卡罗模拟来确定每批资金（i）该批次的固定支出金额，以及（ii）预计实现此类批次市场价格里程碑的未来时间，或其 “预期市场价格里程碑实现时间”。另外，根据对公司未来财务业绩的主观评估，公司将在每个季度确定以前未实现或被认为可能实现的每个运营里程碑是否有可能实现，如果是，则确定公司预计实现该运营里程碑的未来时间或 “预期运营里程碑实现时间”。当公司首次确定有可能实现运营里程碑时，公司将在拨款日期和当时适用的 “预期归属时间” 之间的季度内分配相关部分的全部费用。任何给定时间的 “预期归属时间” 是（i）预期运营里程碑实现时间（如果尚未实现相关的运营里程碑）和（ii）预期市场价格里程碑实现时间（如果尚未实现相关的市场价格里程碑）中较晚者。公司将立即确认从拨款之日起至首次认为可能实现运营里程碑的季度的所有累计支出的补缴费用。此后的每个季度，公司将根据该季度与当时适用的预期归属时间之间的季度数确认该部分当时剩余支出的按比例分摊的部分，但归属一部分后，该部分的所有剩余支出将立即得到确认。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，公司确认了与2021年首席执行官绩效股票期权相关的薪酬支出1.3百万和美元0.9分别为百万。截至2022年9月30日和2022年6月30日，该公司的收入为美元4.3百万和美元5.6与2021年首席执行官绩效股票期权相关的未确认薪酬成本分别为百万美元。截至2022年9月30日，未确认的薪酬成本预计将在超过一段时间内得到确认 2.75年份。
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下表汇总了截至2022年9月30日的三个月中所有计划下的股票期权活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项
杰出 | | 加权
平均值
运动
每人价格
分享 | | 加权
平均值
剩余的
合同的
期限（年） | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 4,311,416 | | | $ | 29.99 | | | | | |
| 已授予 | | 123,750 | | | $ | 55.67 | | | | | |
| 已锻炼 | | (405,226) | | | $ | 20.10 | | | | | |
| 被没收/已取消 | | (9,238) | | | $ | 26.61 | | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | | 4,020,702 | | | $ | 31.79 | | | 5.77 | | |
| | | | | | | | |
| 期权于2022年9月30日归属和可行使 | | 2,373,832 | | | $ | 24.87 | | | 3.78 | | |
RSU 和 PRSU 活动
2020年3月，薪酬委员会向公司的一位高级管理人员发放了PRSU奖励。该奖项归于 二一部分，包括服务和性能条件。每批都有 15,000仅根据服务条件在 2021 年 5 月和 2021 年 11 月归属的 RSU。额外单位的收入基于2020财年与2019财年相比的收入增长百分比，哪些单位在2021年5月归属，以及2021财年与2020财年相比的收入增长百分比，这些单位于2021年11月归属。 没有由于收入较2019财年下降，2020财年的收入增加了单位。另外一个 2,9392021 财年的单位收入已于 2021 年 11 月 10 日归属。
下表汇总了截至2022年9月30日的三个月中所有计划下RSU和PRSU的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于时间的 RSU
杰出 | | 加权
平均值
授予日期每股公允价值 | | | | | |
| 截至2022年6月30日的余额 | 1,879,073 | | | $ | 33.72 | | | | | | |
| 已授予 | 446,309 | | | $ | 59.84 | | | | | | |
| 已发布 | (193,532) | | | $ | 29.61 | | | | | | |
| 被没收 | (52,535) | | | $ | 36.99 | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的余额 | 2,079,315 | | | $ | 39.63 | | | | | | |
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简明合并财务报表附注——（续）
（未经审计）
注意事项 10.所得税
公司记录的所得税准备金为美元38.9百万和美元3.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，分别为百万美元。有效税率为 17.4% 和 11.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，分别为百分比。截至2022年9月30日的三个月，有效税率高于截至2021年9月30日的三个月，这主要是由于2023财年第一季度应纳税所得额大幅增加，而研发抵免和外国税收减免等所得税减免项目的增长比例相对不一样。
2017年的《减税和就业法》取消了在发生当年扣除研发（“研发”）费用的选项，而是要求纳税人将研发费用（包括软件开发成本）资本化，然后在五年内为在美国开展的研发活动摊销此类费用，从公司2023财年开始在美国境外进行的研发活动摊销十五年。尽管国会已经考虑了推迟、修改或废除资本化和摊销要求的立法，但无法保证该条款会被推迟、废除或以其他方式修改。
截至2022年9月30日，该公司的未确认税收优惠总额为美元41.7百万，其中，美元23.9百万美元如果得到确认，将影响公司的有效税率。在截至2022年9月30日的三个月中，有一美元3.7未确认的税收优惠总额增加了100万英镑。该公司的政策是在简明合并运营报表的税收准备金中纳入与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2022年9月30日，公司已累积美元3.2与未确认的税收优惠有关的数百万利息和罚款。
该公司认为，它已经为所有不确定的税收状况提供了充足的储备金；但是，税务机关申报的金额可能高于或少于公司目前的状况。因此，随着修订估算的制定或基本事项的解决或以其他方式得到解决，公司关于未来记录的联邦、州和外国税务相关事项的规定可能会发生变化。
在截至2019年6月30日至2022年的纳税年度，联邦诉讼时效总体上仍然开放。在截至2018年6月30日至2022年的纳税年度，各州的诉讼时效总体上仍然开放。在截至2017年6月30日至2022年的纳税年度内，主要外国司法管辖区的某些时效法规总体上仍然开放。公司的未确认税收优惠总额有可能减少约美元3.0由于诉讼时效的到期，在接下来的12个月内将达到百万英镑。这些调整如果得到承认，将对公司的有效税率产生积极影响，并将被视为额外的税收优惠。
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简明合并财务报表附注——（续）
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注意事项 11.承付款和或有开支
诉讼和索赔— 2018 年 2 月 8 日， 二美国加利福尼亚北区地方法院对该公司、该公司首席执行官和该公司前首席财务官提起了集体诉讼（Hessefort诉超级微电脑公司等人，第18-cv-00838号和屋顶工联合会诉超级微电脑公司等人，编号18-cv-00850）。这些投诉包含类似的指控，声称被告违反了《证券交易法》第10（b）条，原因是涉嫌在有关收入确认的公开声明中存在虚假陈述和/或遗漏。法院随后指定纽约市酒店业理事会和酒店协会养老基金为首席原告。然后，首席原告提出了修正申诉，将公司的投资者关系高级副总裁列为另一被告。2019年6月21日，首席原告提出了进一步修正的申诉，将公司前国际销售高级副总裁、公司秘书和董事列为另一被告。2019年7月26日，公司提出动议，要求驳回申诉。2020年3月23日，法院批准了公司驳回申诉的动议，并允许首席原告在30天内提出修改后的申诉。2020年4月22日，首席原告提出了经过进一步修改的申诉。2020年6月15日，该公司提出动议，要求驳回经进一步修订的申诉，听证会定于2020年9月23日举行；但是，法院于9月15日举行会议，讨论法院如何有效处理最近的美国证券交易委员会和解协议。双方规定允许原告进一步修改申诉，仅添加与美国证券交易委员会和解有关的指控。2020年10月14日，原告提出了第四次修正申诉。2020年10月28日，被告提出了驳回的补充动议。2021年3月29日，法院部分批准并部分驳回了被告的驳回动议。原告根据《交易法》第10（b）条和第20条提出的索赔因对该公司前投资者关系主管佩里·海斯的偏见而被驳回。对于创始人、前董事兼前国际销售高级副总裁Wally Liaw，原告的第10（b）条索赔，但第20条的索赔没有被驳回。法院驳回了驳回针对该公司、查尔斯·梁和该公司前首席财务官霍华德·秀岛的第10（b）和第20条索赔的动议。2022年3月11日，公司与个人被告原则上同意原告的律师达成和解。2022年4月8日，双方达成了一项和解条款，根据该条款，在获得法院批准的情况下，原告将在有偏见的情况下驳回并代表一类股东解除对包括公司在内的被告的所有索赔，以换取支付美元18,250,000，其中总金额 $2,000,000将由公司资助。2022年5月25日，法院撤销了原定于2022年6月2日举行的初步批准拟议和解协议的听证会，称没有异议的动议适合在没有口头辩论的情况下予以处置。因此，双方预计法院将给予初步批准，并安排未来的听证会以供最终批准。该和解协议如果最终获得法院批准，将完全解决该诉讼。
其他法律诉讼和赔偿
公司不时参与因正常业务活动而产生的各种法律诉讼。截至2022年9月30日及以往任何时期，任何此类事项的解决均未对公司的合并财务状况、经营业绩或流动性产生重大影响。
该公司已与其现任和前任董事和执行官签订了赔偿协议。
根据这些协议，公司已同意在法律允许的最大范围内对这些个人进行赔偿，使其免受因董事或高级管理人员身份而产生的责任，并预付这些个人在相关法律诉讼中产生的费用。由于先前赔偿索赔的历史有限，而且每项索赔都涉及独特的事实和情况，因此无法确定公司根据这些协议可能需要支付的最大潜在付款金额。但是，公司维持董事和高级管理人员责任保险，以减少其承担此类义务的风险。
购买承诺— 该公司已达成协议，主要在未来12个月内购买库存和非库存物品。截至2022年9月30日，剩余的不可取消承诺为美元512.3百万，包括 $97.7关联方为百万美元。
租赁承诺-有关公司经营租赁和融资租赁承诺的讨论，见第一部分第1项，附注7，“租赁”。
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注释 12.分部报告
该公司在以下地区运营 一运营部门，基于创新、模块化和开放标准架构开发和提供高性能服务器解决方案。公司的首席运营决策者是首席执行官。
以下是财产、厂房和设备净额（以千计）摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 6月30日 |
| 2022 | | 2022 |
| 长期资产： | | | |
| 美国 | $ | 183,428 | | | $ | 180,846 | |
| 亚洲 | 104,482 | | | 102,241 | |
| 欧洲 | 2,842 | | | 2,885 | |
| $ | 290,752 | | | $ | 285,972 | |
公司的收入在第一部分第1项附注2 “收入” 中按产品类型和地域市场分类列报。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本节和本季度报告的其他部分包含1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，涉及风险和不确定性。这些报表与未来事件或我们未来的财务业绩有关。在某些情况下，您可以通过术语来识别前瞻性陈述，包括 “将”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“预期”、“预测”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续”，这些术语或其他类似术语的否定值。在评估这些陈述时，您应特别考虑各种因素，包括本文件第二部分第1A项 “风险因素” 中讨论的风险。这些因素可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的预期或暗示结果存在重大差异。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。我们无法保证未来的结果、活动水平、表现或成就。
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他部分所包含的简明合并财务报表和相关脚注一起阅读，这些脚注包含在截至2022年6月30日财年的10-K表年度报告（“2022年10-K”）中，其中包括我们截至2022年6月30日和2021财年的简明合并财务报表。
概述
我们是一家总部位于硅谷的加速计算平台提供商，这些平台是针对各种市场（包括企业数据中心、云计算、人工智能、5G 和边缘计算）进行应用程序优化的高性能和高效服务器和存储系统。我们的整体IT解决方案包括完整的服务器、存储系统、模块化刀片服务器、刀片式服务器、工作站、全机架规模解决方案、网络设备、服务器子系统、服务器管理和安全软件。我们还提供全球支持和服务，帮助我们的客户安装、升级和维护其计算基础设施。
我们于1993年开始运营，自成立以来每年都盈利。截至2022年9月30日的三个月，我们的净收入从去年同期的2540万美元增至1.844亿美元。为了增加我们的销售额和利润，我们认为我们必须继续开发灵活且经过应用程序优化的服务器和存储解决方案，并率先推出新功能和新产品。我们还必须继续扩大我们的软件和客户服务及支持服务，尤其是在我们越来越关注大型企业客户的情况下。此外，我们必须专注于销售合作伙伴和分销渠道的发展，以进一步扩大我们的市场份额。我们根据各种指标来衡量我们的财务成功，包括净销售额的增长、毛利率和营业利润率。衡量我们成功的关键非财务指标之一是我们能够快速推出新产品并提供最新的应用程序优化服务器和存储解决方案。在这方面，我们与微处理器和其他关键组件供应商密切合作，以便在新技术推出时充分利用这些技术。从历史上看，我们快速推出新产品的能力使我们能够从技术转型中受益，例如引入新的微处理器和存储技术，因此，我们密切而仔细地监视NVIDIA公司、英特尔公司、先进微设备有限公司、三星电子有限公司、美光科技公司和其他公司的推出周期。这也影响了我们的研发支出，因为我们将继续增加对当前和未来的产品开发工作的投资。
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财务要闻
以下是我们2023财年第一季度的财务亮点摘要：
•净销售额增长了 79.3%在截至2022年9月30日的三个月中，与截至2021年9月30日的三个月相比。
•毛利率 增加到 18.8%在截至2022年9月30日的三个月中，高于截至2021年9月30日的三个月的13.4％。
•运营费用与截至2021年9月30日的三个月相比，增长了16.9％，分别相当于截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月净销售额的6.9％和10.6％。
•截至2022年9月30日的三个月，有效税率从截至2021年9月30日的三个月的11.7％提高到17.4％。
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些简明的合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、净销售额和支出金额的估算和假设。我们持续评估我们的估计和假设，并根据历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种假设进行估计，这些假设的结果构成了我们对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源看不出来。由于这些估计值可能因情况而异，因此实际结果可能与这些估计值有所不同。对未来事件做出估计和判断本质上是不可预测的，并且存在重大的不确定性，其中一些不确定性是我们无法控制的。如果这些估计和假设发生任何变化或被证明不正确，则可能会对我们的经营业绩、财务状况和现金流量表产生重大影响。
与2022年10-K中披露的相比，我们的关键会计政策和估算没有实质性变化。有关我们的关键会计政策和估算的描述，请参阅本季度报告简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注1 “重要会计政策摘要”。
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运营结果
下表列出了以收入百分比表示的简明合并运营报表的某些项目。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | |
| | 2022 | | 2021 | | | | |
| 净销售额 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| 销售成本 | 81.2 | % | | 86.6 | % | | | | |
| 毛利 | 18.8 | % | | 13.4 | % | | | | |
运营费用： | | | | | | | |
研究和开发 | 4.0 | % | | 6.3 | % | | | | |
销售和营销 | 1.6 | % | | 2.1 | % | | | | |
一般和行政 | 1.3 | % | | 2.2 | % | | | | |
| 运营费用总额 | 6.9 | % | | 10.6 | % | | | | |
| 运营收入 | 11.9 | % | | 2.8 | % | | | | |
| 其他收入，净额 | 0.4 | % | | — | % | | | | |
| 利息支出 | (0.2) | % | | (0.1) | % | | | | |
| 所得税准备金前的收入 | 12.1 | % | | 2.7 | % | | | | |
| 所得税条款 | (2.1) | % | | (0.3) | % | | | | |
| 股权投资者的收入（亏损）份额，扣除税款 | — | % | | — | % | | | | |
| 净收入 | 10.0 | % | | 2.5 | % | | | | |
净销售额
净销售额包括我们的服务器和存储解决方案的销售，包括系统和相关服务以及子系统和附件。影响我们的服务器和存储系统净销售额的主要因素是销售的计算节点数量和每个节点的平均销售价格。影响我们子系统和配件净销售额的主要因素是出货量和单位平均销售价格。我们的服务器和存储系统的价格在很大程度上取决于配置，包括服务器系统中计算节点的数量以及固态硬盘和内存等关键组件的集成水平。根据客户是购买电源、服务器主板、机箱还是其他配件，我们的子系统和配件的价格也会有很大差异。
计算节点是服务器系统中的一种独立硬件配置，能够拥有自己的 CPU、内存和存储，并且能够运行自己的非虚拟化操作系统实例。销售的计算节点数量可能因产品而异，是我们用来跟踪业务的重要指标。使用计算节点测量体积可以在不同的服务器外形规格和不同供应商之间进行更一致的测量。与大多数基于电子产品的生命周期一样，在推出采用最新技术的新产品时，平均销售价格通常最高，并且随着此类产品在市场上成熟并被下一代产品所取代，平均销售价格往往会随着时间的推移而降低。此外，为了在所有行业周期中保持竞争力，我们积极调整单位销售价格，以应对CPU/GPU、内存和存储等关键组件成本的变化。
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下表按产品类型列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 服务器和存储系统 | $ | 1,713.1 | | | $ | 849.9 | | | $ | 863.2 | | | 101.6 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 92.5 | % | | 82.3 | % | | | | | | | | | | | | |
| 子系统和附件 | $ | 139.0 | | | $ | 182.9 | | | $ | (43.9) | | | (24.0) | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 7.5 | % | | 17.7 | % | | | | | | | | | | | | |
| 净销售总额 | $ | 1,852.1 | | | $ | 1,032.8 | | | $ | 819.3 | | | 79.3 | % | | | | | | | | |
服务器和存储系统构成子系统和附件及相关服务的组装和集成。子系统和附件由服务器主板、机箱和附件组成。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
我们的服务器和存储系统的净销售额同比增长是由于销售的计算节点单位数量增长了36.2％，平均销售价格增长了50.4％。
我们的子系统和配件的净销售额同比下降了24.0％，这主要是由于最近的供应链限制和完整系统的销售增加。
这个下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月按地理区域划分的净销售额（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | 改变 | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 1,295.5 | | | $ | 560.9 | | | $ | 734.6 | | | 131.0 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 69.9 | % | | 54.3 | % | | | | | | | | | | | | |
| 亚洲 | $ | 270.0 | | | $ | 263.1 | | | $ | 6.9 | | | 2.6 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 14.6 | % | | 25.5 | % | | | | | | | | | | | | |
| 欧洲 | $ | 235.1 | | | $ | 179.7 | | | $ | 55.4 | | | 30.8 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 12.7 | % | | 17.4 | % | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | $ | 51.5 | | | $ | 29.0 | | | $ | 22.5 | | | 77.6 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 2.8 | % | | 2.8 | % | | | | | | | | | | | | |
| 净销售总额 | $ | 1,852.1 | | | $ | 1,032.7 | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
整体净销售额的同比增长是销售价格上涨的结果，这主要是基于GPU的产品和产品出货量的增加。美国的增长主要是由于对基于GPU的服务器和存储系统的高需求推动了销售额的增长。欧洲净销售额的增长主要是由于荷兰、英国和德国的净销售额的增加。
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销售成本和毛利率
销售成本主要包括制造我们产品的成本，包括材料成本、合同制造、运输、人员开支，包括工资、福利、库存薪酬和激励奖金、设备和设施费用、保修成本以及库存超额和过时条款。影响我们销售成本的主要因素是销售产品和材料成本的组合，其中包括购买的零件和材料成本、运输成本、工资和福利以及与生产相关的管理费用。如果平均销售价格的变化与成本的相应变化不匹配，则销售成本占净销售额的百分比可能会随着时间的推移而增加或减少。我们的销售成本占净销售额的百分比也受到我们能够在多大程度上有效利用不断扩大的制造能力的影响。由于我们通常没有长期固定供应协议，因此我们的销售成本可能会根据材料成本和市场状况而变化。
我们聘请多家供应商和合同制造商根据我们的规格设计和制造子系统，大多数总装和测试都是在我们销售产品的同一地区的制造工厂进行的。我们与Ablecom合作，Ablecom是我们的主要合同制造商之一，也是关联方，以优化我们的底盘和某些其他组件的模块化设计。我们还将部分设计活动和很大一部分组件（尤其是电源）的制造外包给Compuware（也是关联方）。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，销售成本和毛利率如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 销售成本 | $ | 1,504.6 | | | $ | 894.6 | | | $ | 610.0 | | | 68.2 | % | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 347.5 | | | $ | 138.1 | | | $ | 209.4 | | | 151.6 | % | | | | | | | | |
| 毛利率 | 18.8 | % | | 13.4 | % | | | | 5.4 | % | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
销售成本的同比增长主要归因于材料成本和合同制造费用增加了5.838亿美元，这主要与净销售量的增加、管理费用增加1,940万美元、超额和过时的库存费用增加620万美元以及运费增加60万美元有关。
毛利率百分比的同比增长主要是由于销售价格的上涨和最近关键组件的价格下跌。在整个 COVID-19 疫情期间，我们的销售成本、物流成本以及留住员工的直接劳动力成本都有所增加。在截至2022年9月30日的季度中，运费和部分组件的成本开始下降。
运营费用
研发费用包括人员开支，包括工资、福利、股票薪酬和激励奖金，以及研发人员的相关费用，以及产品开发成本，例如材料和用品、咨询服务、第三方测试服务以及与我们的研发活动相关的设备和设施费用。所有研发费用均在发生时记作支出。我们偶尔会从某些供应商和客户那里获得非经常性工程资金，用于联合开发。根据这些安排，作为与供应商和客户共同开发工作的一部分，我们将获得某些研发费用补偿。这些金额抵消了部分相关研发费用，并减少了我们报告的研发费用。
销售和营销费用主要包括人员开支，包括工资、福利、股票薪酬和激励奖金，以及我们的销售和营销人员的相关费用、展会费用、独立销售代表费用和营销计划。我们会不时地从某些供应商那里获得市场开发资金。根据这些安排，我们在联合推广我们的产品和供应商的产品时产生的某些营销费用将获得补偿。这些金额抵消了部分相关费用，并减少了我们报告的销售和营销费用。这些计划的时机、规模和预计使用量可能会导致报告的销售和营销费用在不同时期出现显著差异。合作营销支出由我们的供应商报销，通常会随着供应商发布新产品而增加。
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一般和管理费用主要包括一般公司成本，包括人事费用，例如薪水、福利、股票薪酬和激励奖金，以及我们的一般和行政人员、财务报告、信息技术、公司治理与合规、外部法律、审计、税费、保险和应收账款坏账准备金的相关费用。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营支出如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月 | | 改变 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 研究和开发 | $ | 74.2 | | | $ | 65.1 | | | $ | 9.1 | | | 14.0 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 4.0 | % | | 6.3 | % | | | | | | | | | | | | |
| 销售和营销 | $ | 29.4 | | | $ | 21.6 | | | $ | 7.8 | | | 36.1 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 1.6 | % | | 2.1 | % | | | | | | | | | | | | |
| 一般和行政 | $ | 23.8 | | | $ | 22.2 | | | $ | 1.6 | | | 7.2 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 1.3 | % | | 2.2 | % | | | | | | | | | | | | |
| 运营费用总额 | $ | 127.4 | | | $ | 109.0 | | | $ | 18.4 | | | 16.9 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 6.9 | % | | 10.6 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
研究和开发费用。研发费用同比增长的主要原因是人员支出增加了760万美元，员工人数增加，产品开发成本增加了140万美元，以及某些供应商和客户为我们的开发工作提供的研发信贷减少了10万美元。
销售和营销费用。销售和营销费用同比增长的主要原因是人员支出增加了560万美元，员工人数增加以及广告和其他费用增加了220万美元。
一般和管理费用。一般和管理费用同比增长的主要原因是人事支出增加了160万美元，员工人数增加。
利息支出和其他收入，净额
其他净收入主要包括我们的投资和现金余额所得利息以及外汇损益。
利息支出代表我们的定期贷款和信贷额度的利息支出。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，净利息支出和其他收入如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | | 改变 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 其他收入，净额 | $ | 8.1 | | | $ | 0.1 | | | $ | 8.0 | | | 8,000.0 | % | | | | | | | | |
| 利息支出 | (3.9) | | | (0.8) | | | (3.1) | | | 387.5 | % | | | | | | | | |
| 利息支出和其他收入，净额 | $ | 4.2 | | | $ | (0.7) | | | $ | 4.9 | | | (700.0) | % | | | | | | | | |
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
净利息支出和其他收入490万美元的变化主要归因于有利的货币波动导致的外汇收益增加了800万美元，但由于平均贷款余额和利率的增加，利息支出增加了310万美元。
所得税准备金
我们的所得税准备基于我们在经营所在司法管辖区产生的应纳税所得额，这些司法管辖区主要包括美国、台湾和荷兰。我们的有效税率与法定税率的不同主要是由于研发税收抵免、某些不可扣除的支出、来自国外无形收入的税收优惠和股票薪酬。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的所得税和有效税率准备金如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | | 改变 | | | | |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 所得税条款 | $ | 38.9 | | | $ | 3.3 | | | $ | 35.6 | | | 1,078.8 | % | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | 2.1 | % | | 0.3 | % | | | | | | | | | | | | |
| 有效税率 | 17.4 | % | | 11.7 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
我们的季度有效所得税税率基于估计的年度所得税率预测以及该期间确认的离散税项。截至2022年9月30日的三个月，所得税准备金和有效税率高于截至2021年9月30日的三个月，这主要是由于年度预测应纳税所得额大幅增加，而可扣除费用和季度离散项目的增长率要低得多。
股权投资者（亏损）收入的份额，扣除税款
扣除税款后的股权投资者（亏损）收入份额代表我们在拥有30％所有权的公司合资企业的收入中所占的份额。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，扣除税款后的股权投资者（亏损）收入份额如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
九月三十日 | | 改变 | | | |
| | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | | | | | |
| 股权投资方（亏损）收入的份额，扣除税款 | $ | (0.9) | | | $ | 0.4 | | | $ | (1.3) | | | (325.0)% | | | | | | | | |
| 占总净销售额的百分比 | — | % | | — | % | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
扣除税款后，股票投资者（亏损）收入份额同比减少了130万美元，这主要是由于企业风险投资确认的净收益减少了。
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 37
流动性和资本资源
除了利用借贷机制外，我们还主要通过运营产生的资金为增长提供资金。信贷额度与销售增加、供应链制造和交付时间延长以及不动产、厂房和设备购置融资导致营运资金需求增加有关。我们还从行使员工股票期权中获得了资金。截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们的现金和现金等价物分别为2.383亿美元和2.674亿美元。我们在国外的现金 每年为1.282亿美元截至2022年9月30日和2022年6月30日，分别为1.695亿美元。
在美国境外持有的金额通常用于支持非美国的流动性需求。从美国联邦税收的角度来看，遣返通常无需纳税，但可能需要缴纳州所得税或外国预扣税。如果当地限制阻碍了有效的公司间资金转移，我们的意图是将现金余额保持在美国境外，并通过运营现金流、外部借款或两者兼而有之来满足流动性需求。我们预计，在美国境外持有的款项汇回所产生的限制或潜在税收不会对我们的整体流动性、财务状况或经营业绩产生重大影响。
我们认为，我们目前的现金、现金等价物、信贷额度中可用的借贷能力以及内部产生的现金流将足以支持我们的运营业务以及这些合并财务报表发布后12个月的到期债务和利息支付。2022年8月，我们与E.SUN银行签订了新的通用信贷协议。这项新的E.SUN银行信贷额度允许（i）18亿新台币（等值6,100万美元）的借款，以及（ii）3,000万美元的贷款，以支持我们台湾业务的增长。
2022年8月3日，在先前的股票回购计划于2022年7月31日到期后，我们董事会正式授权的小组委员会批准了一项新的股票回购计划，在公开市场上以高达2亿美元的价格回购我们的普通股。股票回购计划有效期至2024年1月31日或直至回购普通股的最大金额，以较早者为准。
我们的主要现金流指标如下（百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
九月三十日 | | 改变 | | | |
| 2022 | | 2021 | | | | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | 313.6 | | | $ | (134.6) | | | $ | 448.2 | | | | |
| （用于）投资活动的净现金 | $ | (10.7) | | | $ | (11.9) | | | $ | 1.2 | | | | |
| 融资活动提供的（用于）净现金 | $ | (331.2) | | | $ | 184.3 | | | $ | (515.5) | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） | $ | (29.8) | | | $ | 37.8 | | | $ | (67.6) | | | | |
运营活动
提供的净现金由 与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的经营活动增加了4.482亿美元。 增长的主要原因是净收入增加了1.602亿美元，被920万美元的未实现收益和680万美元的各种非现金项目所抵消，应收账款的收取速度加快以及客户对产品的预付款。
投资活动
截至2021年9月30日的三个月，与截至2021年9月30日的三个月相比，用于投资活动的净现金增加了120万美元，这是由于在截至2021年9月30日的三个月中对一家私人控股公司的投资。
融资活动
截至2022年9月30日的三个月，融资活动使用的净现金为 3.312 亿美元 而截至2021年9月30日的三个月，融资活动提供的净现金为1.843亿美元。融资活动产生的现金流变化主要是由于借款收益减少1.907亿美元，偿还债务减少3.253亿美元。
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影响流动性和资本资源的其他因素
有关我们未偿债务的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表附注中的第一部分第1项附注6 “短期和长期债务”。
资本支出要求
我们预计，2023财年剩余时间的资本支出将约为3500万美元，主要与我们的制造能力相关的成本，包括新产品模具、新信息技术投资和设施升级。我们将继续评估新的商机和新市场。因此，我们在现有业务中的未来增长或新的机遇和市场可能决定需要额外的设施和资本支出来支持这种增长。我们根据各种因素评估资本支出项目，包括预期的战略影响（例如对收入增长、生产率、支出、服务水平和客户保留率的预测影响）和我们的预期投资回报率。
我们打算在2023财年继续集中资本支出，以支持我们的业务增长。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长率、支持开发工作的支出时机和规模、扩大销售和营销活动、推出新的和增强的软件和服务、对办公设施和系统基础设施的投资、对我们产品的持续市场接受程度以及我们的计划投资，尤其是对产品开发工作、应用或技术的投资。
最近的会计公告
有关近期会计公告的描述，包括预计采用日期和预计对我们简明合并财务报表的影响（如果有），请参阅本10-Q表季度报告中简明合并财务报表的第一部分第1项，附注1，“重要会计政策摘要”。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们投资活动的主要目标是在不显著增加风险的情况下保持本金、提供流动性和实现收入最大化。我们投资的某些证券受市场风险影响。这意味着现行利率的变化可能导致投资的公允价值波动。为了最大限度地降低这种风险，我们维持了货币市场基金和存款证的现金等价物和短期投资组合，所有这些基金和存款证都用于交易以外的目的。由于这些证券缺乏流动性市场，我们对拍卖利率证券的投资被归类为非流动证券。由于我们的经营业绩不依赖于投资，因此与利率波动相关的风险仅限于我们的投资组合，我们认为10％的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。截至2022年9月30日，我们的投资是货币市场基金、存款证和拍卖利率证券。
由于我们在定期贷款和循环信贷额度下进行借款，我们面临利率变动的影响。截至2022年9月30日和2022年6月30日，定期贷款和循环信贷额度的利率在0.95％至4.03％之间。根据截至2022年9月30日信贷额度下的2.497亿美元未偿本金债务，我们认为10％的利率变动不会对我们的经营业绩产生重大影响。
外币风险
迄今为止，我们的国际客户和供应商协议主要以美元计价，因此，我们对客户协议中外币汇率波动的风险有限，目前不进行外币套期保值交易。我们在荷兰和台湾的子公司的本位货币是美元。但是，这些实体的某些贷款和交易是以美元以外的货币计价的，因此，我们受到与重新计量美元相关的外币汇率波动的影响。这种波动在历史上并不显著。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，已实现和未实现的外汇收益分别为780万美元和10万美元。
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第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至2022年9月30日经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条规定的披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上有效。
财务报告内部控制的变化
根据适用的美国证券交易委员会规则（《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条），管理层必须在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，评估每个财季发生的对财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。在截至2022年9月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，也没有合理地可能产生重大影响。
对控制有效性的固有限制
任何财务报告内部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在设计、实施、运作和评估控制和程序时行使判断力，以及无法完全消除不当行为。因此，任何财务报告内部控制制度只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能面临这样的风险：由于条件的变化，控制措施可能变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能下降。我们打算在业务必要或适当时继续监测和升级我们的内部控制，但我们无法保证此类改进足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。
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第二部分:其他信息
第 1 项。法律诉讼
本项目所要求的信息是参照本季度报告中包含的简明合并财务报表附注第一部分第1项 “承付款和意外开支” 附注11 “承付款和意外开支” 中 “诉讼和索赔” 标题下所列信息纳入本项目的。
由于此类法律诉讼固有的不确定性，我们目前无法预测诉讼的结果，也无法保证它们不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
2022年10-K的第一部分第1A项 “风险因素” 中描述了可能影响我们的运营和财务业绩，或者可能导致业绩或事件与当前预期不同的重要风险因素。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
近期未注册证券的销售
没有。
发行人购买股票证券
在截至2022年9月30日的三个月中，我们没有回购普通股。
2022年8月3日，在先前的股票回购计划于2022年7月31日到期后，我们董事会正式授权的小组委员会批准了一项新的股票回购计划，在公开市场上以高达2亿美元的价格回购我们的普通股。股票回购计划有效期至2024年1月31日或直至回购普通股的最大金额，以较早者为准。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
(a) 展品。
| | | | | | | | | | |
展览
数字 | | 描述 | | |
| | | | |
| 10.1 | | 台湾超微电脑股份有限公司与玉山银行签订的截至2022年8月9日签订的一般信贷协议（参考公司于2022年8月12日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.1纳入） | | |
| | | | |
| 10.2 | | 台湾超微电脑股份有限公司与玉山银行之间截至2022年8月9日的信贷条件通知和确认（参考公司于2022年8月12日向美国证券交易委员会提交的8-K最新报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.2纳入） | | |
| | | | |
| 10.3 | | 国泰银行与超微电脑股份有限公司于2022年8月17日签订的贷款协议第一修正案（参照公司于2022年8月29日向美国证券交易委员会提交的10-K年度报告（委员会文件编号001-33383）中的附录10.58纳入） | | |
| | | | |
| 10.4+ | | 国泰银行与超微电脑股份有限公司于2022年10月13日签订的第二份贷款协议修正案 | | |
| | | | |
| 10.5+ | | 台湾超微电脑股份有限公司与中国信托银行股份有限公司于2022年10月3日签订的个人协议条款和条件协议（取代台湾超微电脑股份有限公司与中国信托银行股份有限公司此前作为公司于2022年2月4日向美国证券交易委员会提交的10-Q季度报告（委员会文件编号001-33383）附录10.6提交的截至2021年7月20日的个人谈判条款和条件协议） | | |
| | | | |
| 31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条，对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 | | |
| | | | |
| 31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第302条，对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 | | |
| | | | |
| 32.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人总裁兼首席执行官Charles Liang进行认证 | | |
| | | | |
| 32.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》通过的第906条对注册人首席财务官大卫·韦根的认证 | | |
| | | | |
| 101.INS+ | | XBRL 实例文档 | | |
| | | | |
| 101.SCH+ | | XBRL 分类扩展架构文档 | | |
| | | | |
| 101.CAL+ | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | |
| | | | |
| 101.DEF+ | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | |
| | | | |
| 101.LAB+ | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | |
| | | | |
| 101.PRE+ | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | |
| | | | |
| 104+ | | 这份 10-Q 表季度报告的封面采用了 Inline XBRL 格式 | | |
+ 随函提交
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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
超级微型计算机有限公司
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2022年11月4日 | | /s/ 查尔斯·梁 |
| | | 查尔斯·梁
总裁、首席执行官兼董事长
板
（首席执行官） |
| | | | | | | | | | | |
| 日期： | 2022年11月4日 | | /s/ 大卫·韦根 |
| | | 大卫·韦根
高级副总裁、首席财务官
（首席财务和会计官） |
SMCI | 2023 年第一季度表格 10-Q | 44
