美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
截至的季度期间
或者
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根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号
| （注册人的确切姓名如其章程所示） |
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（州或其他司法管辖区 |
（美国国税局雇主 |
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(主要行政办公室地址，包括邮政编码) |
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不适用
（以前的姓名和地址，如果自上次报告以来有更改）
根据本节注册的证券 该法第12 (b) 条：
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每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表明注册人是否 (1) 已提交该科必须提交的所有报告 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及 (2)，即 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条 在过去 90 天内一直受到此类申报要求的约束。 是的
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的
用复选标记表示注册人是否是 大加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司或新兴成长型公司。参见的定义 “大加速申报人，” “加速文件管理器，” “规模较小的申报公司，”和 “新兴成长型公司”在《交易法》第12b-2条中。
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大型加速过滤器 |
☐ |
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☒ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据本节规定的任何新的或修订的财务会计准则 《交易法》第13（a）条。
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）： 是的
截至 2023年8月8日，有
EVE HOLDING, INC
（前身为 EVE UAM, LLC）
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内容表 |
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| 第一部分 | 财务信息（未经审计） | F-1 |
| 第 1 项。 | 财务报表 | F-1 |
| 简明合并资产负债表 | F-1 | |
| 简明合并运营报表 | F-2 | |
| 综合亏损简明合并报表 | F-3 | |
| 简明合并权益表 | F-4 | |
| 简明合并现金流量表 | F-5 | |
| 简明合并财务报表附注 | F-6 | |
| 注1 — 组织结构和业务性质 | F-6 | |
| 附注2 — 重要会计政策摘要 | F-7 | |
| 附注3 — 现金及现金等价物 | F-10 | |
| 附注4 — 金融投资 | F-10 | |
| 注5 — 关联方交易 | F-10 | |
| 附注6 — 资产负债表的其他组成部分 | F-12 | |
| 附注7 — 债务 | F-13 | |
| 附注8 — 衍生金融工具 | F-14 | |
| 附注9 — 公允价值计量 | F-14 | |
| 附注10——股东权益 | F-15 | |
| 附注 11 — 普通股认股权证 | F-15 | |
| 附注12 — 基于股份的付款 | F-18 | |
| 附注13——每股收益 | F-18 | |
| 注14 — 研究与开发 | F-19 | |
| 附注 15 — 销售、一般和管理 | F-19 | |
| 附注16 — 所得税 | F-19 | |
| 附注17——承付款和意外开支 | F-19 | |
| 注释18 — 区段 |
F-20 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 | 1 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 11 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 12 |
| 第二部分 | 其他信息 | 14 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 14 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 14 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 14 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 14 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 14 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 14 |
| 第 6 项。 | 展品 | 15 |
| 签名 | 16 |
第 1 项。财务报表
EVE HOLDING, INC
（前身为 EVE UAM, LLC）
简明的合并资产负债表
（未经审计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||
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2023 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
$ |
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| 金融投资 |
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关联方应收账款 |
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| 关联方应收贷款 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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| 不动产、厂场和设备，净额 |
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| 使用权资产，净额 | |||||||||
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总资产 |
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$ |
$ |
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负债和 股东权益 |
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流动负债 |
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应付账款 |
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$ |
$ |
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关联方应付账款 |
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衍生金融工具 |
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其他应付账款 |
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流动负债总额 |
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| 其他非当期应付账款 | |||||||||
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负债总额 |
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| 股东权益 |
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| 普通股，$ |
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| A额外付款 首都 | |||||||||
| 累计赤字 | ( |
) | ( |
) |
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| 股东权益总额 | |||||||||
|
负债和股东权益总额 |
|
$ |
$ |
|
|||||
accomp任何票据都是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
由于四舍五入，金额相加可能不一致。
| F-1 |
EVE HOLDING, INC
（前身为 EVE UAM, LLC）
（未经审计）
|
|
截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
|
运营费用 |
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|
研究和开发 |
$ | $ | $ | $ | |||||||||||
|
销售、一般和管理 |
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| 新的认股权证费用 |
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|
运营损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
| 衍生负债公允价值变动 |
( |
) | ( |
) | |||||||||||
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金融投资收益 |
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其他财务收益/（亏损），净额 |
( |
) | |||||||||||||
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所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
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所得税支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||
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净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | |||
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
( |
) | $ |
( |
) | |||
| 已发行股票的加权平均数——基本股和摊薄后股数 | |||||||||||||||
这个 accomp任何票据都是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
由于四舍五入，金额相加可能不一致。
| F-2 |
EVE HOLDING, INC
（未经审计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||
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|
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
|
净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
|
综合损失总额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
这个accomp任何票据都是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
由于四舍五入，金额之和可能有所不同。
| F-3 |
EVE HOLDING, INC
| 普通股 | ||||||||||||||||||||||||
|
股份 |
金额 |
额外的实收资本 |
累计赤字 |
累计其他综合亏损 |
股东权益总额 |
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| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 与分离相关的调整 | - | - | ( |
) | - | ( |
) | |||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ |
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| 净亏损 | - | - | - |
( |
) | - |
( |
) | ||||||||||||||||
| 家长捐款 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 将公共认股权证从负债重新归类为股权 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 发行完全归属的新认股权证 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 反向资本重组后发行普通股，扣除费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬和股票发行 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 行使PIPE投资者持有的认股权证 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 向非雇员支付基于股份的款项 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 家长捐款 | - |
- |
( |
) | - | - |
( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至的余额 2022年12月31日 | $ |
$ |
$ |
( |
) | $ |
$ | |||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 向非雇员支付基于股份的款项 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 净亏损 |
- | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬和股票发行 | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ |
( |
) | $ |
$ |
|
||||||||||||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
由于四舍五入，金额相加可能不一致。
| F-4 |
EVE HOLDING, INC
（前身为 EVE UAM, LLC）
简明的合并现金流量表
（未经审计）
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
2022 |
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来自经营活动的现金流： |
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净亏损 |
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$ | ( |
) |
$ |
( |
) | |
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为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： |
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| 财产处置时的折旧和损失 |
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| 非现金租赁费用 |
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| 未实现的汇率折算收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 认股权证费用 |
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| 衍生金融工具公允价值的变化 | ( |
) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 的应计利息金融投资，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 的应计利息关联方应收贷款 |
( |
) | ||||||
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其他资产 |
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关联方应收账款 |
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( |
) |
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) | ||
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应付账款 |
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| 关联方应付账款 | ||||||||
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其他应付账款 |
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( |
) |
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经营活动使用的净现金 |
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( |
) |
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( |
) | ||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 金融投资的赎回 |
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| 购买金融投资 |
( |
) | ( |
) | ||||
| Ep 的支出不动产、厂场和设备 |
( |
) | ||||||
| 投资活动提供（使用）的净现金 | ( |
) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 基于股份的薪酬的预扣税 | ( |
) | ||||||
| 向Zanite偿还的扣除交易成本的出资额 | ||||||||
| 向父母报销交易费用 | ( |
) | ||||||
| 分配给母公司，净额 | ( |
) | ||||||
| 融资活动提供（使用）的净现金 | ( |
) | ||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ||||||||
| 现金和现金减少等价物 |
( |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末现金及现金等价物 |
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补充披露现金信息 |
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| 已支付的现金： |
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| 已缴纳的所得税 | $ |
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| 其他非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
| 确认使用权资产和经营租赁负债 |
$ | $ | ||||||
| 为既得限制性股票单位发行普通股 |
$ |
$ |
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accompanying附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
由于四舍五入，金额相加可能不一致。
| F-5 |
EVE HOLDING, INC
（前身为 EVE UAM, LLC）
注意事项 1 – 组织与业务性质
夏娃·霍尔德尼，我nc。（连同其子公司 “夏娃”、“夏娃控股”、“公司”、“我们” 或 “我们的”），是一家致力于加速城市空中交通（“UAM”）生态系统的航空航天公司。Eve受益于初创企业的思维方式和单一的重点，通过先进的电动垂直起降（“eVTOL”）项目、全面的全球服务和支持网络以及独特的空中交通管理解决方案，采取全面的方法来推进UAM生态系统的发展。该公司在特拉华州成立，在佛罗里达州的墨尔本和巴西的圣保罗开展业务。
该公司是一家前空白支票公司，成立于2020年11月19日，名为Zanite Acquisition Corp.（“Zanite”），是一家特拉华州公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
B业务组合
2021年12月21日，Zanite与巴西航空工业公司（“sociedade anonima”）（“ERJ”）、ERJ全资拥有的特拉华州公司巴西航空工业公司（“EAH”）和特拉华州有限责任公司EVE UAM, LLC（前身为 “Eve Sub”）签订了业务合并协议（“BCA”）EAH的子公司，成立的目的是开展UAM业务。对于业务合并（定义见下文）和初始融资以外的交易，ERJ和EAH统称为 “巴西航空工业公司”。
2022年5月9日，BCA考虑的交易已完成（“收盘”）（“业务合并”）。根据BCA，Zanite发行了
融资
2021年12月21日、2021年12月24日、2022年3月9日、2022年3月16日和2022年4月4日，Zanite与某些投资者签订了与业务合并有关的认购协议或修正案（“认购协议”），包括某些战略投资者和/或与ERJ（“战略投资者”）、特拉华州有限责任公司Zanite赞助商有限责任公司（“保荐人”）存在关系的投资者（“赞助商”）签订了认购协议或修正案（“认购协议”）”）和 EAH（统称 “PIPE 投资者”），根据这些条款，以及在符合条件的前提下，Zanite同意以私募方式向PIPE Investors发行并出售给PIPE Investors，总计为
企业合并的会计处理
业务合并被视为反向资本重组，相当于Eve Sub为Zanite的净货币资产发行股票并进行资本重组。 因此，Eve Sub的合并资产、负债和经营业绩 成为公司的历史财务报表。自截止日起，Zanite的资产、负债和经营业绩与Eve Sub合并。出于会计目的，公司的这些财务报表是Eve Sub财务报表的延续。Zanite的净资产按历史成本入账，没有记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务以Eve Sub的业务形式列报。
巴西航空工业公司和Zanite的赞助商都承担了与业务合并相关的费用（“交易成本”）。被确定为直接归属于公司并增加的交易成本，以及作为这些成本的主要受益人的交易成本 费用，被递延并作为其他资产记录在资产负债表中，直到收盘。随后，此类成本要么记录为业务合并的支出，要么记录为现金的减少，同时相应减少额外的实收资本（如果这些费用归因于 一或企业合并的多笔子交易。
由于收盘，EAH 并没有失去对 Eve Sub 的控制，因为 EAH 持有大约
| F-6 |
本报告中包含的公司未经审计的简明合并财务报表反映了 (i) Eve Sub在2022年5月9日业务合并之前的历史经营业绩，在分拆基础上编制，(ii) Eve Sub和Zanite在收盘后的合并业绩，(iii) 按历史成本计算的EPS的资产和负债，以及 (iv) 公司对股权结构的追溯性重组每股收益，包括适用于所列的所有时期。
在2022年5月9日收盘日之前，Eve Sub的简明合并财务报表反映了管理层确定专门归属于Eve Sub的资产、负债和支出，以及某些公司层面的资产、负债和支出的分配，这些配置是公允列报Eve的财务状况、经营业绩和现金流所必需的，详见下文。管理层认为，简明合并财务报表中用作直接和间接费用以及资产和负债分配基础的假设是合理的。但是，这些分配可能并不能代表如果Eve在报告所述期间作为一家独立的上市公司运营，本应记录的实际金额。
除非另有说明，否则随附的简明合并财务报表均以美元列报，并根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）以及证券交易委员会（“SEC”）的中期财务报告的会计和披露规则与条例编制。
因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和附注。此外，过渡期的经营业绩不一定代表全年预期的业绩。此处未经审计的简明合并财务报表应与我们最新的10-K/A表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为，这些未经审计的简明合并财务报表反映了在所有重大方面公允陈述公司财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有重大调整（包括正常的经常性调整）。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。由于四舍五入，某些列和行可能无法相加。
“债务” 下提供的信息更新了我们在我们的重要会计政策中提供的信息 2022 10-K/A表格，以反映夏娃在截至2023年6月30日的六个月中签订的债务协议。
分拆方法的变化
在与巴西航空工业公司分离之前，Eve Sub历来是作为巴西航空工业公司的一部分运营，而不是作为一家独立的公司运营。 因此, 自Eve Sub成立以来，有必要采用例外方法来编制历史财务报表 2017直到2022年5月9日收盘。对于2021年12月31日之前和截至2021年12月31日的年度的报告期，使用管理方法作为例外方法。 管理方法考虑到正在转移的资产，以确定最合适的财务报表列报方式。当母公司需要为出售法人实体编制财务报表时，管理方法也可能是适当的，但在剥离之前，该法人的某些重要业务是在共同控制交易中向母公司出资。
主服务协议（“MSA”）和共享服务协议（“SSA”）已于2021年12月14日签署。从2022年1月1日起，巴西航空工业公司开始向Eve Sub收取Eve Sub之前分摊的大部分费用。有关这些协议的信息，请参阅附注 5 — 关联方交易。 在截止日期，巴西航空工业公司得出结论，所有相关资产和负债均已捐给Eve Sub。 根据MSA和SSA下的直接费用以及向Eve Sub转移资产和负债，公司认为将分拆方法改为法人实体方法是适当的。 T在交易结构与被剥离实体的法律实体结构保持一致的情况下, 法人实体办法通常是适当的。 公司从2022年1月1日起一直采用法人实体方法，直到2022年5月9日截止日期。对于收盘日之后的活动，在编制Eve的简明合并财务报表时无需进行例外调整。
| F-7 |
公司已记录了从管理方法向法人实体方法的分割方法变化的影响 作为2022年1月1日期初资产负债表的调整（“与离职相关的调整”），而不是归因于该期间的活动 十二截至2022年12月31日的月期。2022年1月1日的期初资产负债表调整与2021年12月31日的余额相比如下：
与离职有关的调整
| 十二月三十一日 | 与分离有关 |
1月1日 | |||||||||
| | 2021 | 调整 | 2022 | ||||||||
| 资产 | |
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| 流动资产： | |||||||||||
| 现金及等价物 | $ | $ |
( |
) | $ | ||||||
| 关联方应收款 | |||||||||||
| 其他流动资产 | ( |
) | |||||||||
| 流动资产总额 | ( |
) | |||||||||
| 资本化软件，净值 | ( |
) | |||||||||
| 总资产 | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||
| 负债和母公司净资产 |
|||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 |
( |
) | |||||||||
| 关联方应付账款 |
|||||||||||
| 衍生金融工具 | ( |
) | |||||||||
| 其他应付账款 |
( |
) | |||||||||
| 流动负债总额 | |||||||||||
| 其他非流动应付账款 | ( |
) | |||||||||
| 负债总额 | ( |
) | |||||||||
| 母公司净资产： | |||||||||||
| 母公司净投资 | ( |
) | |||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( |
) | |||||||||
| 母公司净资产总额 | ( |
) | |||||||||
| 负债总额和母公司净资产 | $ | $ | ( |
) | $ |
| F-8 |
新兴成长型公司
如第节所定义，该公司是 “新兴成长型公司” 2经修订的《证券法》(a) 快速入门我们的《创业企业法》 2012（“JOBS法”），它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不要求遵守本节的独立注册会计师事务所认证要求 404的 萨班斯-奥克斯利法案，减少了定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，并豁免了就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的解雇协议付款的要求。
此外，本节 102(b)(1）的《乔布斯法》豁免了新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到私营公司（即那些尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计准则。《就业法》规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种延长的过渡期，这意味着当一项标准的发布或修订并且上市或私营公司的适用日期不同时，公司可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会将公司的财务报表与其他财务报表进行比较上市公司不是新兴成长型公司或新兴成长型公司，由于所使用的会计准则可能存在差异，因此选择不使用延长的过渡期困难或不可能。
本位币和报告币种
管理层得出结论，美元（“美元”、“美元” 或 “$”）是夏娃的功能货币和报告货币。的余额和交易 Eve Soluçöes de Mobilidade Aérea Urbana Ltda(”Eve Brazil”）是夏娃在巴西的直接全资子公司，以巴西雷亚尔（“BRL” 或 “R$”）入账，在简明的合并财务报表中列报之前，已转换为本位币（美元）。
外币损益与以美元确认但以巴西雷亚尔结算的供应商的交易有关。财务影响在简明合并经营报表中的 “其他财务收益/（亏损），净额” 中确认。
前期重新分类
我们对某些前期金额进行了重新分类，以符合本期的列报方式。折算产生的汇率影响从 “经营资产和负债变动” 中的细列项目重新归类为 “未实现的汇率折算收益” 和”汇率变动对现金和现金等价物的影响” 在简明的合并现金流量表中。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制简明的合并财务报表要求公司管理层做出影响报告的资产和负债金额以及费用分配的估计和判断。这些判断是基于历史经验、管理层对该行业趋势的评估以及当时被认为相关的其他因素。定期对估计数和假设进行审查，并在订正估计数期间确认了会计估计数的变化。公司管理层认识到，实际结果可能与估计存在重大差异。 根据法人实体法，重要估计数包括： 但不限于权证的计量, 公允价值计量和所得税.
债务
2023年1月23日，夏娃签订了信贷额度协议。任何原始到期日不超过十二个月的银行债务或借款都将被归类为流动负债以及任何长期债务的流动部分。到期日超过十二个月的银行债务或借款（长期债务）将被归类为非流动负债，扣除任何流动部分。有关更多信息，请参阅注释7。
新的会计公告尚未通过
最近没有公司预计会产生重大影响的会计公告有待采纳关于我们的简明合并财务报表和相关披露。
| F-9 |
现金和现金等价物包括巴西金融机构发行的可立即赎回的银行存款证（“CDB”）中的存款，以及原始到期日为90天或更短的美元定期存款。 余额包括以下内容：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| CDB | ||||||||
| 定期存款 | ||||||||
| 总计 |
$ | $ | ||||||
持有至到期的投资（“HTM”）按摊销成本记录在简明合并资产负债表中。这些投资包括原始到期日为的定期存款 一年或更短，但大于
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 摊销成本 | 未实现收益 | 未实现的亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
| HTM 证券，按成本计算： | ||||||||||||||||
| 定期存款 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 摊销成本 | 未实现收益 | 未实现的亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
| HTM 证券，按成本计算： | ||||||||||||||||
| 定期存款 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
注5 — 关联方交易
与巴西航空工业公司的关系
在与Zanite的交易完成之前，Eve Sub由巴西航空工业公司管理、运营和出资。因此，某些分摊成本已分配给夏娃，并作为支出反映在夏娃的独立简明合并财务报表中。2021年12月，巴西航空工业开始分别通过主服务协议（“MSA”）和共享服务协议（“SSA”）向Eve收取研发（“研发”）以及一般和管理（“G＆A”）费用。简明合并财务报表中反映的费用可能并不代表夏娃将来将产生的费用。
| F-10 |
企业成本 巴西航空工业公司为向夏娃提供的服务承担公司成本。这些成本包括但不限于信息系统、会计、财务、采购、人力资源、法律和设施方面的费用。这些费用使夏娃受益，但不在MSA或SSA的承保范围内。 公司成本酌情分配给简明合并运营报表的 “研发” 和 “销售、一般和管理” 细列项目。
交易成本 在截至2022年6月30日的六个月期间，巴西航空工业公司支付了归属于Eve Sub的交易成本。交易成本包括但不限于与法律、财务、咨询和审计服务相关的成本，目的是与Zanite进行交易，如附注所述 1。与Zanite交易预期完成直接相关的费用已资本化，其余费用作为销售和收购费用记入运营报表。
主服务协议和共享服务协议 在将UAM业务的资产和负债转让给Eve Sub方面，巴西航空工业公司和Eve Sub于2021年12月14日签订了MSA和SSA。MSA 和 SSA 的初始条款是
与MSA相关的费用和开支将在以下时间内支付
关联方应收账款和应付账款 某些员工已从巴西航空工业公司调到夏娃。在每位员工的调动日，该员工的所有与工资相关的应计费用都将转移到夏娃。 在转让日期之前，巴西航空工业公司负责支付与工资相关的费用。Eve确认关联方应向巴西航空工业公司收取的应收账款，用于支付在转让日期之前产生的工资费用。此外，巴西航空工业公司转移了与夏娃业务相关的某些负债，从而确认了EAH的应收账款。当巴西航空工业公司代表夏娃支付公司费用（例如健康保险）时，应收账款余额就会减少。
免版税许可 根据MSA和SSA，Eve拥有免版税的许可，可以访问巴西航空工业公司的知识产权，以便在UAM市场中使用。
租赁 夏娃与巴西航空工业公司签订协议，租赁公司办公空间和其他设施。请参阅注释 17。
| F-11 |
关联方贷款 2022年8月1日，公司与巴西航空工业公司的美国全资子公司EAH签订了贷款协议（“贷款协议”），目的是以对公司有利的回报率有效地管理公司的现金。根据贷款协议，公司同意向巴西航空工业公司贷款本金总额不超过$
下表汇总了该期间的关联方费用：
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 总计 |
$ |
$ |
$ |
$ |
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其他 当前 资产
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
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|
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2023 |
|
|
2022 |
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| 预付董事和高级管理人员保险 |
$ |
$ |
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|
给员工的预付款 |
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|
|
|
|
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| 所得税预付款 (i) |
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| 其他资产 |
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|
总计 |
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$ |
|
|
$ |
|
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(i)
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
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|
2023 |
|
2022 |
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|
开发模型 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
| 租赁权改善 | ||||||||
| 在建工程（“CIP”） |
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| 计算机硬件 |
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|
不动产、厂房和设备共计 |
$ |
|
$ |
|
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| 减去：累计折旧 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 不动产、厂房和设备总额，净额 | $ |
$ |
该模型旨在模拟我们的 eVTOL 的操作、设计、内部空间和机舱布局。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，折旧费用为美元
| F-12 |
其他应付帐款
其他应付账款 都包括d 的 这以下项目:
| 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|||||
| 应计工资 | $ |
$ | |||||||
| 应计费用 | |||||||||
|
来自客户的预付款 (i) |
|
|
|
|
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|
其他应付款 |
|
|
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| 应缴所得税 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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当前部分 |
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$ |
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$ |
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非流动部分 |
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$ |
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$ |
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(i)
2023年1月23日，Eve Brazil与之签订了贷款协议（“BNDES贷款协议”） 国家经济与社会发展银行（“BNDES”），根据该协议，BNDES同意向Eve Brazil提供两笔信贷额度，总额为雷亚尔
第一笔信贷额度（“子信贷A”），金额为雷亚尔
BNDES贷款协议规定，此类信贷额度的可用性受BNDES的规章制度的约束，对于第一笔信贷额度，则取决于FNMC的预算，对于第二笔信贷额度，则取决于BNDES的融资计划（该计划由巴西国家货币委员会国家货币委员会提供资金）。此外，BNDES贷款协议规定，这些信贷额度下任何金额的借款都必须遵守某些条件，包括颁布一项新法律（该条件仅适用于第一笔信贷额度）、BNDES获得可接受的金融机构的担保、不存在任何会对巴西夏娃的经济或财务状况产生重大不利影响的事实，以及适用的环境实体批准该项目。
截至2023年6月30日，夏娃尚未从信贷额度中提取款项。
| F-13 |
在2022年第二季度，Eve开始整合Zanite的资产和负债，其中包括与私募相关的衍生金融工具 W胡言乱语。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，与这些衍生金融工具相关的负债的公允价值为美元
下表按公允价值层次结构中的级别列出了公司的金融资产和负债。公司对投入对公允价值计量的重要性的评估需要判断，这可能会影响公允价值资产和负债的估值及其在公允价值层次结构中的位置。 第 1 级指的是 公允价值是根据活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价确定的。第 2 级是指使用以下方法估算的公允价值 在资产或负债的整个期限内，直接或间接地为资产或负债提供的其他可观察到的投入。 第三级包括在没有可观察投入的情况下使用不可观察的资产或负债的不可观察投入估算的公允价值，用于衡量公允价值。
该公司将其私募认股权证归类为二级，因为它们是使用活跃市场中可观察到的、未经调整的类似负债的报价进行估值，即公司的公共认股权证，其关键条款相似。有关更多信息，请参阅注释8和11。
在 三六个月结束了 2023年6月30日和2022年6月30日公允价值计算方法没有变化， 关卡之间没有转移的金融工具。
| 6月30日 |
十二月 31, |
|||||||
| 2023 |
2022 |
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级别 2 |
|
级别 2 |
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|
负债 |
|
|
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| 私募认股权证 | $ | ( |
) | $ |
( |
) |
截至2023年6月30日的期间，私募认股权证的状况和公允价值变化如下：
| 私募认股权证 | ||||
| 截至的余额2022年12月31日 | $ |
|
||
| 公允价值的变化 |
||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ |
|||
公共认股权证以前被归类为负债。在截止日期 2022 年 5 月 9 日，公共认股权证 按公允价值重新计量并重新归类为权益。有关更多信息，请参阅附注 11。
| F-14 |
附注10——股东权益
该公司的普通股和认股权证分别在纽约证券交易所交易，股票代码为 “EVEX” 和 “EVEXW”。根据经修订和重述的公司注册证书的条款，公司有权发行以下股票和类别的股本，每种股票的面值为美元
普通股持有人有权
该公司已预留普通股以备将来发行，具体如下：
|
2022 年股票激励计划 |
|
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|
私募认股权证标的股票 |
|
|
|
公共认股权证标的股票 |
|
|
|
新认股权证标的股票 |
|
在《特拉华州通用公司法》允许的情况下，公司董事会可以酌情发行优先股，无需采取进一步的股东行动。优先股可以出于任何适当的公司目的发行，包括未来收购、由股权或可转换债务组成的筹资交易、股票分红或根据当前和任何未来的股票激励计划发行，根据这些计划，公司可以向员工、高级管理人员和董事提供股权激励，在某些情况下可以用作反收购辩护。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有
如果发生自愿或非自愿清算、解散、资产分配或清盘，则根据可能适用于当时已发行的任何优先股的优先股，在任何优先股持有人的权利得到满足之后，公司普通股的持有人将有权在任何优先股持有人的权利得到满足后，每股获得同等金额的我们可供分配给股东的所有资产。
收盘前，Zanite已经发行了
| F-15 |
归类为股权的认股权证
公开认股权证
每份公共认股权证的持有人都有权购买
收盘时，Zanite A类和B类普通股的所有股票均转换为a 基准，夏娃的普通股。因此，在假设的控制权变更情景中，所有股票持有人都将获得现金。此外，公共认股权证与公司自有股票挂钩。因此，在收盘时，公募认股权证的价值为美元
新认股权证
该公司 已与包括美联航在内的公共股权投资者（“Strategic PIPE Investors”）的某些战略私人投资公司签订了认股权证协议，根据该协议，并受每份适用认股权证协议的条款和条件的约束。公司已发行或已同意向Strategic PIPE Investors发行认股权证（“新认股权证”），购买总金额为 (i)
由于普通股和新认股权证收到的现金与其公允价值有很大不同，因此管理层认为此类认股权证不是按公允市场价值发行的。因此，此类认股权证代表的记账单位与向Strategic PIPE投资者发行的与其各自的PIPE投资相关的普通股分开，因此需要单独的会计处理。
与新认股权证的发行和可行性相关的条款因Strategic PIPE投资者而异，每份新认股权证均可独立行使，因此任何个人认股权证的行使都不依赖于另一份认股权证的行使。因此，管理层得出结论，所有新认股权证都符合在法律上可拆卸、可单独行使的标准，因此是独立的。
| F-16 |
(a) 潜在的贷款人/金融家: 市场认股权证是在收盘时向潜在的贷款人/金融家交易对手发行的，立即归属，不包含行权意外情况。这些认股权证被确定在ASC 815、衍生品和套期保值的范围内，并且属于股票分类。公允价值在发行之日计量，并确认为新认股权证费用。只要这些认股权证继续被归类为权益，就不需要随后的公允价值重新计量。
(b) 潜在客户: 已确定向Eve的潜在客户发行或可发行的市场和细价认股权证在ASC 718 “补偿-股票补偿” 的范围内，用于分类和衡量，以及ASC 606（客户合同收入）的认可范围。根据ASC 718，这些认股权证被确定为股票分类。细价证可以分为
(c) 潜在供应商: 根据ASC 718，向Eve的潜在供应商发行或可发行的细价认股权证被视为非雇员奖励，并被确定为股票分类，前提是满足某些特定条件。这些认股权证的公允价值将被确认为支出 当从供应商那里收到产品和/或服务时，就好像夏娃为相应的交易支付了现金一样。
新认股权证在授予日（2022年5月9日）按公允价值计量， 但有修改的情形除外, 在修改之日重新计量公允价值.细价认股权证的公允价值是通过减去美元来计算的
下表汇总了 Black-Scholes 模型的输入和假设：
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5月9日 |
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行使价为美元的市价权证 |
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2022 |
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股票价格 (S0) |
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$ |
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到期日 |
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时间 (T)-年 |
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行使价 (X) |
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$ |
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无风险利率 (r) |
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% |
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波动率 (σ) |
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% |
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股息收益率 (q) |
|
|
|
% |
|
权证价值 |
|
$ |
|
|
没收ASC范围内的新认股权证 718，发放给非员工，由公司估算，并在情况发生变化时进行审查。
| F-17 |
认股权证归类为负债
私募认股权证
每份私募认股权证的持有人都有权购买
2023 年 5 月 5 日，该公司批准了
每股普通股的基本收益和摊薄后收益的计算方法是将该期间的净收益/（亏损）除以该期间已发行股票的加权平均数.
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 | 2022 | |||||||||||||
|
净亏损 |
$ | ( |
) | $ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 加权平均流通股——基本股和摊薄后股票 | ||||||||||||||||
|
基本和摊薄后每股净亏损 |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 6月30日 |
|||||||
| 2023 | 2022 |
||||||
| 未归属的限制性股票单位 | |||||||
| 便士认股权证受未满足的突发事件影响 |
|||||||
| 认股权证 “用完钱” |
|||||||
| 总计 | |||||||
| F-18 |
研发费用包括f跟随:
|
|
截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
| 外包服务 (i) | $ | $ | $ | $ |
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|
工资成本 |
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|
其他开支 |
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|
总计 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
(i)
销售、一般和管理费用包括以下内容ing:
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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|
|
2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
||||||||||||
|
工资成本 |
$ | $ | $ |
$ |
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|
外包 s服务(i) |
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| 董事和高级管理人员保险 |
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| 其他开支 | ||||||||||||||||
|
旅行和娱乐 |
||||||||||||||||
|
交易成本 |
||||||||||||||||
|
总计 |
$ | $ |
$ | $ | ||||||||||||
当资产和负债在财务报表和税务方面的价值不同时，通常根据已颁布的税率确认递延所得税。夏娃使用单独的申报方法计算了其所得税金额。在这种方法下，夏娃假设它将向税务机关提交单独的申报表。因此，作为独立实体，夏娃的递延所得税余额和有效税率可能会与历史时期确认的差异很大。如果递延所得税资产的全部或部分很可能无法变现，则估值补贴是适当的。在单独的申报基础上计算所得税需要大量的判断和使用估算值和分配。
简明合并财务报表中反映的税收亏损结转额和估值补贴基于假设的独立所得税申报表，可能不存在于ERJ和EAH的合并财务报表中。
O我们的合并有效所得税税率为 (
附注 17– 承诺和突发事件
2021年8月2日，巴西夏娃与巴西航空工业公司签署租赁协议
| F-19 |
注释18 — 区段
运营部门信息的列报方式与提供给首席运营决策者（“CODM”）的内部报告一致。鉴于Eve的营收前运营阶段，它目前对产品、服务或客户没有集中风险敞口。Eve 已确定它目前的运营地点是 Codms评估每个研发项目的运营结果时有不同的运营和可报告细分市场，如下所示：
eVTOL Eve 正在设计和认证专为 UAM 任务建造的 eVTOL。夏娃计划在全球范围内向包括固定翼和直升机运营商在内的UAM服务运营商销售其eVTOL 如同 代表运营商购买和管理飞机的出租人。
UATM 夏娃正在开发下一代UATM系统，以帮助eVTols与传统的固定翼和旋转飞机以及无人驾驶无人机一起在人口稠密的城市空域中安全高效地运行。夏娃预计其UATM解决方案将主要作为订阅软件提供给包括空中导航服务提供商、机队运营商和垂直机场运营商在内的客户。
服务和支持 Eve计划提供全套eVTOL服务和支持能力，包括材料服务、维护、技术支持、培训、地勤和数据服务。其服务将在不可知的基础上向UAM车队运营商提供，支持其自己的eVTOL和第三方生产的eVTOL。
CODM 根据每个研发项目的成本接收与运营结果相关的信息。按细分市场划分的资产信息不会提供给CODM。
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||
| 研究和开发费用 | |||||||||||||||
| eVTOL | $ | |
$ | |
$ | |
$ | ||||||||
| UATM | |
|
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| 服务支持 | |
|
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| 总计 | $ | |
$ | |
$ | |
$ | ||||||||
| F-20 |
以下讨论和分析提供了夏娃管理层认为与评估和理解夏娃合并经营业绩和财务状况相关的信息。应阅读以下讨论 连同向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2022年10-K/A表以及未经审计的 简明合并财务报表 对于三个和六个截至6月30日的月份2023 年和 2022 年，以及本季度其他地方包含的相关附注10-Q 表格报告. 本讨论包含基于当前预期的前瞻性陈述，这些陈述涉及风险和不确定性。由于各种因素，包括 “风险因素” 下列出的因素，公司的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异 本文中的 “关于前瞻性陈述的警示说明” 10-Q 表季度报告 a还有我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。除本10-Q表季度报告中包含的历史事实陈述以外的所有陈述，包括但不限于第一部分第2项下的陈述。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，内容涉及我们的财务状况、业务战略以及管理层对未来运营的计划和目标。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含诸如 “预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可以”、“估计”、“期望”、“希望”、“打算”、“可能”、“目标”、“正在进行”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”、“将” 之类的词语” 或 “将” 或类似的术语或表达方式或其否定词。，但是缺少这些词并不意味着陈述不具有前瞻性。
本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述基于我们当前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。无法保证影响我们的未来事态发展会像我们所预料的那样。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性（其中一些是我们无法控制的）或其他假设，这些假设可能导致实际结果或业绩与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果或业绩存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于以下风险、不确定性和其他因素：
|
• |
我们未来筹集资金的能力； |
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• |
监管环境的影响以及与此类环境相关的合规复杂性，包括适用法律或法规的变化； |
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• |
公共卫生危机和流行病的影响； |
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• |
我们实施和维护有效的财务报告内部控制系统的能力； |
|
• |
我们在现有市场或可能进入的任何新市场中增加市场份额的能力； |
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我们应对总体经济状况的能力； |
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• |
外币、利率、汇率和商品价格波动的影响； |
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• |
我们有效管理增长的能力； |
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• |
我们在未来实现和保持盈利能力的能力； |
|
• |
我们获得资金来源为运营和增长提供资金的能力； |
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• |
我们与第三方的战略关系的成功； |
|
• |
来自电动垂直起降飞行器和其他空中或地面运输方法的其他制造商和运营商的竞争； |
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• |
各种环境要求； |
|
• |
留住或招聘高管和高级管理人员以及其他关键员工； |
|
• |
依赖巴西航空工业公司和其他第三方提供的服务；以及 |
|
• |
本10-Q表季度报告中描述的其他风险和不确定性，包括 “风险因素” 下的风险和不确定性 |
| 1 |
概述
特拉华州的一家公司Eve Holding, Inc.（及其子公司，如适用，“夏娃”、“公司”、“我们” 或 “我们的”）是一家航空航天公司，在佛罗里达州墨尔本和圣保罗的圣若泽多斯坎波斯开展业务。该公司是一家前空白支票公司，成立于2020年11月19日，名为Zanite Acquisition Corp.（“Zanite”），是一家特拉华州公司，成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。
夏娃的目标是通过采用整体方法开发UAM解决方案，从而成为城市空中交通（“UAM”）市场的领先公司，该解决方案包括：电动垂直起降飞行器（“eVTOL”）的设计和生产；以夏娃和第三方eVTOL为重点的维护和支持服务组合；以及新的eVTOL空中交通管理系统，也称为城市空中交通管理（“UATM”）”) 系统旨在让 eVTOLS 能够在密集的城市空域中与传统飞机一起安全高效地运行，以及无人机。夏娃的使命是为所有乘客提供负担得起的航空运输，改善生活质量，释放经济生产力，为乘客节省时间并减少全球碳排放。夏娃计划利用其与ERJ的战略关系来降低风险并加快其发展计划，同时通过利用ERJ的大量资源来节省成本。
夏娃的商业模式
夏娃计划 加油 这 发展 的 UAM 生态系统 通过提供 一个完整的 投资组合 的 UAM 解决方案 横过 四 primary 供品：
eVTOL 制作 和设计。 夏娃是 设计 并认证 eVTOL 专门建造 为了 UAM 任务。 夏娃计划 投放市场 它的 eVTols 全球 给运营商 的 UAM 服务， 包括 固定翼和直升机 运营商， 也一样 如同 出租人 那个 购买 并管理 飞机 代表 的运营商。
服务 和支持。 夏娃计划 要提供 一整个 套房 的 eVTOL 服务 和支持 能力， 包括材料 服务， 维护， 技术性的 支持， 训练， 地面处理 和数据 服务。 它是 服务将 被提供 到 UAM 舰队 运营商 在不可知论者身上 基础 — 支持 两者都是 自己的 eVTOL 还有那些生产出来的 由第三方。
城市空中交通 管理。 夏娃是 发展 下一代 UATM 系统 以帮助启用 eVTols 来操作 安全 而且高效 在密集中 城市的 空域 一起 与传统的 固定 机翼和旋转 飞机和无人驾驶飞机 无人机。 夏娃预计 要提供 它的 UATM 解决方案 主要地 作为订阅 软件 向客户提供 那个 包括 空气 导航 服务 提供者， 舰队 运营商 和垂直升机 运营商。
迄今为止，Eve尚未产生任何收入，因为它仍在继续开发eVTOL车辆和其他UAM解决方案。因此，在可预见的将来，Eve将需要大量额外资金来开发产品和为运营提供资金。在夏娃能够从产品销售和服务中获得任何收入之前，它预计将通过现有手头现金、公开募股、私募和债务融资相结合来为运营融资。未来所需资金的数额和时间将取决于许多因素，包括发展工作的速度和结果。
| 2 |
主服务 协议
特拉华州有限责任公司EVE UAM, LLC已与ERJ签订了主服务，Atech MSA与Atech（统称 “MSA”）签订了服务协议，与巴西子公司签订了服务协议，SSA与ERJ、EAH和巴西子公司签订了服务协议。根据与ERJ和Atech签订的管理服务协议，ERJ和Atech将直接或通过各自的关联公司向Eve及其子公司提供某些服务和产品，包括eVTOL的产品开发、服务开发、零件规划、技术支持、AOG支持、MRO规划、培训、特别计划、技术出版物开发、技术出版物管理和发行、运营、工程、设计和管理服务，以及，在夏娃’作为一种选择，未来的eVTOL制造服务。Eve 希望与 ERJ 合作并利用 ERJ’作为飞机制造商的专业知识，这将有助于其以较低的维护和运营成本设计和制造eVTOL，设计维护系统和流程，开发飞行员培训计划并建立运营。除其他外，根据SSA提供的服务包括向夏娃提供的公司和行政服务。此外，Eve Sub还与ERJ和巴西子公司签订了数据访问协议，根据该协议，除其他外，ERJ已同意向巴西子公司提供访问其某些知识产权和专有信息的权限，以促进根据服务协议签订的某些工作声明中规定的具体活动的执行。
上述服务协议继续全面生效。有关此类协议的更多信息见第页开头 68我们根据《证券法》第424 (b) 条于2023年1月18日提交的招股说明书，内容涉及经修订的S-1/A表格注册声明（文件编号333-265337）（“招股说明书”），标题为”重要协议”.
钥匙 因素 有影响力 正在运营 结果
有关影响经营业绩的关键因素所带来的风险的进一步讨论，请参阅标题为 “风险因素” 的章节”和 “关于前瞻性陈述的警示说明” 在这个 10-Q 表季度报告以及我们在截至2022年12月31日的财年的10-K/A表年度报告中。
巴西人 经济 环境
巴西政府经常干预巴西经济，偶尔还会对政策和法规做出重大改变。巴西政府控制通货膨胀和影响其他政策和法规的行动通常包括提高利率、改变税收政策和激励措施、价格管制、货币贬值、资本管制和进口限制。巴西货币、信贷、关税和其他政策的变化可能会对我们的业务产生不利影响，通货膨胀、货币和利率波动、社会不稳定和其他政治、经济或外交事态发展以及巴西政府对这些事态发展的反应也会对我们的业务产生不利影响。
巴西政治和经济状况已经发生和可能发生的快速变化要求我们继续评估与我们的活动相关的风险，并相应地调整我们的业务和运营战略。巴西政府政策的发展，包括为巴西商品出口融资而采取的现行政策和激励措施的变化，或者我们无法控制的巴西经济的变化，可能会对我们的业务产生重大不利影响。
通货膨胀和汇率变动已经并将继续对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
通货膨胀和汇率波动会影响我们以巴西雷亚尔计价的货币资产和负债。当实际兑美元贬值时，以美元表示的这些资产和负债的价值会下降，而当实际价值升值时，这些资产和负债的价值就会增加。在雷亚尔贬值时期，我们报告（i）以实值计价的货币资产出现调整亏损，（ii）以实值计价的货币负债出现调整收益。有关汇率变动对我们财务状况和经营业绩的影响的更多信息，请参阅标题为 “项目” 的部分 3。有关市场风险的定量和定性披露。”
发展 UAM M 的市场
我们的收入将直接与eVTOL及相关服务的持续开发和销售挂钩。尽管我们认为UAM的市场将很大，但它仍未开发，也无法保证未来的需求。我们目前预计eVTOL服务和支持业务将从2025年开始商业化，然后从2026年开始商业化并通过出售eVTOL获得初始收入，我们的业务将需要大量投资才能推出乘客服务，包括但不限于最终工程设计、原型设计和测试、制造、软件开发、认证、飞行员培训和商业化。
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我们认为，与传统的地面交通相比，采用我们的 UAM 服务的主要驱动因素之一是空中交通带来的价值主张和时间节约。影响我们UAM服务采用速度的其他因素包括但不限于：对eVTOL质量、安全性、性能和成本的看法；对单次电池充电即可飞行eVTOL的有限距离的看法；石油和汽油成本的波动；相互竞争的交通工具的可用性，例如地面或空中出租车或叫车服务；充足的基础设施的发展；消费者对电动起降机便利性和成本的看法相对于地面而言，使用 eVTOL 进行运输替代方案；以及提高汽车的燃油效率、自动驾驶或电气化。此外，宏观经济因素可能会影响对UAM服务的需求，特别是如果最终用户定价高于地面交通替代方案，或者在COVID大流行之后持续存在更永久的在家办公行为。我们预计将在选定的高密度大都市地区进行初始运营，那里的交通拥堵特别严重，运营条件适合早期的eVTOL运营。如果 UAM 市场没有按预期发展，这将影响我们创造收入或发展业务的能力。
竞争
我们认为，我们的主要竞争来源是专注的 UAM 开发商以及开发 UAM 业务的知名航空航天和汽车公司。此外，在特定业务领域，我们可能会面临来自不与我们合作的机队运营商、已建立广泛飞机服务和支持网络的航空公司，以及如果将这些系统增强到更高的安全水平以支持载人飞行运营，则可能提供无人驾驶交通管理系统的竞争。我们预计 UAM 行业将充满活力，竞争日益激烈；我们的竞争对手可能会在我们之前进入市场，无论是总体市场还是特定市场。即使我们率先进入市场，我们也可能无法完全实现我们预期的收益，也可能无法获得任何竞争优势，也可能被其他竞争对手所克服。如果新公司或现有的航空航天或汽车公司在我们打算运营的市场推出竞争解决方案并获得大规模资本投资，我们可能会面临日益激烈的竞争。此外，我们的竞争对手可能会受益于我们在提高消费者和社区对UAM产品和服务的接受度方面所做的努力，使他们更容易获得运营UAM服务所需的许可和授权。如果我们没有获得先发优势，或者我们当前或未来的竞争对手克服了我们的优势，那么我们的业务、财务状况、经营业绩和前景都将受到损害。
政府 认证
我们计划首先向ANAC、FAA和EASA获得eVTOL的授权和认证，并将在必要时寻求其他航空机构的认证。我们还需要获得与飞机生产和部署相关服务相关的授权和认证。虽然我们预计能够满足此类授权和认证的要求，但我们可能无法获得此类授权和认证，也无法在我们预计的时间表内获得此类授权和认证。如果我们未能获得任何所需的授权或认证，或者未能及时获得授权或认证，或者这些授权或认证中的任何一项在我们获得授权或认证后被修改、暂停或撤销，则我们可能无法推出我们的商业服务或在我们预计的时间表上推出我们的商业服务，这将对我们的业务、前景、财务状况和/或运营业绩产生不利影响。
初始的 业务发展 参与度
自成立以来，Eve一直在全球参与多个市场和业务开发项目。这方面的例子包括澳大利亚航空服务局和英国民航局的两个运营概念（CONOPS）。这两项市场和业务发展计划都证明了Eve有能力与我们的合作伙伴一起创建新的程序和框架，旨在实现UAM的安全可扩展性。以这些举措为指导，夏娃在里约热内卢、迈阿密、日本和芝加哥推出了CONOPS，并希望在美国、巴西和世界各地推出更多运营概念。
除了我们的市场开发计划外，Eve还签署了不具约束力的出售意向书 2,850我们的 eVTOL 飞机，我们将继续寻求更多的销售合作机会。除了这些交易外，Eve还积极参与了UAM生态系统的发展，与多家公司签署了谅解备忘录（MOU） 28基础设施、运营、平台、公用事业等领域的市场领先合作伙伴。将来，我们计划将重点放在与现有合作伙伴的实施和生态系统准备上，同时继续寻求UATM和支持服务合作伙伴关系，以补充我们的商业模式并推动增长。
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完全集成 商业模式
Eve作为完全整合的eVTOL运输解决方案提供商的商业模式尚不确定。目前的预测表明，随着产量规模和单位经济性的改善以支持充分的市场采用，eVTOL飞机的投资回收期将带来长期可行的商业模式。与任何新的行业和商业模式一样，存在许多风险和不确定性。我们的财务业绩取决于按时认证和交付eVTOL，其成本应以足够数量的客户愿意支付的价格来支持回报，这些价格基于使用eVTOL服务节省的时间和效率所产生的价值。我们的飞机包括eVTOL飞机特有的许多零件和制造工艺，尤其是我们的产品设计。我们已尽最大努力在规划预测中估算成本；但是，在这个开发阶段，与大规模组装飞机相关的可变成本仍不确定。我们业务的成功还在一定程度上取决于飞机的利用率，利用率的降低将对我们的财务业绩产生不利影响。我们的飞机可能无法在恶劣的天气条件下安全飞行，包括暴风雪、雷暴、闪电、冰雹、已知的结冰条件和/或雾气。在这种条件下无法安全运行将降低我们的飞机利用率，并导致我们的服务延误和中断。我们打算保持较高的每日飞机使用率，即我们的飞机在空中运送乘客所花费的时间。飞机每日的高利用率部分是通过减少垂直机场的周转时间来实现的，这样我们就可以平均每天飞行更长的时间。飞机利用率因各种因素造成的延误和取消而降低，其中许多因素是我们无法控制的，包括恶劣的天气条件、安全要求、空中交通拥堵和计划外的维护事件。
结果的组成部分 的运营
收入
Eve是一家处于开发阶段的公司，自成立以来一直没有产生任何收入，并且出现了营业亏损。除非我们的首款eVTOL获得监管部门的批准并实现商业化，否则我们预计不会从eVTOL的销售中获得相关收入。2025 年的预计收入包括服务和支持以及 UATM。这些与EVTOL相关的收入来源不仅依赖夏娃飞机，预计夏娃飞机要到2025年才能开始生产，要到2026年才能产生收入。我们创造足以实现盈利的收入的能力将在很大程度上取决于我们eVTOL的成功开发和最终商业化。
正在运营 开支
研究 和开发 开支
研发活动是 Eve 业务的重要组成部分。Eve的研发工作侧重于eVTOL的设计和开发、其车辆和第三方运营的车辆的服务和运营以及UATM软件平台的开发。研发费用包括夏娃专注于研发活动的员工的人事相关成本（包括工资、奖金、福利和股票薪酬）和咨询、设备和材料成本，以及其他相关成本、折旧和摊销以及夏娃一般管理费用（包括租金、信息技术成本和公用事业）的分配。夏娃预计，随着其增加人员配备以支持eVTOL飞机工程和软件开发、制造飞机原型、向推出首架eVTOL飞机迈进，以及继续探索和开发下一代飞机和技术，研发费用将大幅增加。
由于其研发活动本质上是不可预测的，夏娃无法确定其eVTOL飞机的时间、持续时间或完工成本。开发时间表、成功概率和开发成本可能与预期存在重大差异。
销售，一般 和管理费用
销售、一般和管理费用主要包括与行政管理、法律、人力资源、信息技术、会计和财务等行政服务相关的员工的人事相关成本（包括工资、奖金、福利和股票薪酬）。这些费用还包括某些第三方咨询服务，包括业务发展、承包商和专业服务费、审计和合规费用、某些保险费用、某些设施成本以及未分配给其他支出类别的任何公司管理费用，包括分配的折旧、租金、信息技术成本和公用事业。随着夏娃扩大运营并成为一家上市公司，销售、一般和管理费用按绝对美元计算有所增加，上市公司必须遵守萨班斯-奥克斯利法案（“SOX”）的适用条款以及其他规章制度。夏娃 已经发生并且 将继续为员工和与上市公司运营相关的第三方咨询服务产生额外费用，并支持夏娃的商业化工作。
新的认股权证费用
夏娃向潜在客户、金融家和供应商发出或同意发行新的认股权证。在备注中查看更多详情 11.交易完成时可行使的新认股权证在当天由夏娃按各自的公允价值确认为运营费用（因为夏娃没有当期收入或具有约束力的合同）。
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结果 of O业务（未经审计）
比较 的 截至6月30日的三六个月 2023 到 截至6月30日的三六个月 2022:
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营报表信息。
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 | 2022 | ||||||||||||
| 运营费用 | |||||||||||||||
| 研究 和发展 | $ | 21,821,255 | $ | 10,417,278 | $ | 43,349,593 | $ | 19,531,965 | |||||||
| 销售，一般 还有 adm行政的 | 6,633,106 | 15,728,933 | 12,787,425 | 17,046,966 | |||||||||||
| 新的认股权证费用 | - |
87,352,000 |
- |
87,352,000 |
|||||||||||
| 运营损失 |
(28,454,361 | ) | (113,498,211 | ) | (56,137,018 | ) | (123,930,931 | ) | |||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | (6,784,425 |
) | 5,842,500 |
(8,978,925 | ) | 5,842,500 | |||||||||
| 金融投资收益 | 2,982,448 |
824,567 |
6,236,848 | 887,948 | |||||||||||
| 其他财务收益/（亏损），净额 | 1,149,332 |
(260,713 | ) | 2,173,822 | 98,618 | ||||||||||
| 之前的损失 收入 税 | (31,107,006 | ) | (107,091,857 | ) | (56,705,273 | ) | (117,101,865 | ) | |||||||
| 收入 税费用 | (303,020 | ) | (129,708 |
) | (476,735 | ) | (129,708 | ) | |||||||
| 净亏损 | $ | (31,410,026 | ) | $ | (107,221,565 | ) | $ | (57,182,008 | ) | $ | (117,231,573 | ) | |||
| 基本和摊薄后每股净亏损 | $ |
(0.11 |
) | $ |
(0.43 |
) | $ | (0.21 | ) | $ | (0.50 | ) | |||
| 已发行股票的加权平均数——基本股和摊薄后股数 | 275,632,354 |
248,989,790 |
275,563,187 | 234,574,977 | |||||||||||
| Y-o-Y 截至2023年6月30日的三个月与2022年6月30日的变化情况 | 六个月的同比变化已结束 2023年6月30日 对比 2022 年 6 月 30 日 |
||||||||||||
| 美元变动 | 百分比变化 | 美元变动 | 百分比变化 | ||||||||||
| 正在运营 开支 | |||||||||||||
| 研究 和发展 | 11,403,977 | 109 |
% | 23,817,628 | 122 | % | |||||||
| 销售、一般和管理 | (9,095,827 | ) | (58) | % | (4,259,541 | ) | (25) | % | |||||
| 新的认股权证费用 |
(87,352,000 |
) | (100) |
% | (87,352,000 |
) | (100) |
% | |||||
| L操作造成的损失 |
85,043,850 | (75) |
% | 67,793,913 | (55) | % | |||||||
| 衍生负债公允价值的变化 | (12,626,925 |
) | (216) |
% | (14,821,425 | ) | (254) | % | |||||
| 金融投资收益 | 2,157,881 | 262 | % | 5,348,900 | 602 | % | |||||||
| 其他财务收益/（亏损），净额 | 1,410,045 |
(541) | % | 2,075,204 | 2,104 | % | |||||||
| 之前的损失 收入 税 | 75,984,851 | (71) | % | 60,396,592 | (52) | % | |||||||
| 收入 税 费用 | (173,312 | ) | 134 | % | (347,027 | ) | 268 | % | |||||
| 净亏损 | 75,811,539 | (71) | % | 60,049,565 | (51) | % | |||||||
研究 和发展 开支
研发费用增加了 $11.4百万，从美元起10.4在截至2022年6月30日的三个月中达到一百万,到 $21.8在截至2023年6月30日的三个月中，有百万美元。 研究 和发展 开支 增加的 低于 23.8 美元 百万， 从 $19.5 百万 在 六几个月已结束 2022年6月30日 至 43.3 美元百万 在 六几个月已结束 2023年6月30日. 研发的增加主要是由于研发团队人数的增加，他们的活动主要与eVTOL和UATM的开发有关，以及与ERJ和Atech签订的MSA协议中设想的更高的工程费用，主要与开发eVTOL和Atech的供应成本有关 原型 vehicle，夏娃电动起降的全尺寸模型，包括电池、电机、热管理系统和螺旋桨。此外，还向供应商和外部承包商支付了额外的里程碑式付款和零件、设备和用品的采购，这与该系统的持续发展有关 原型 车辆。最后, 夏娃还开始承担与其UATM系统相关的开发费用 2021，这种情况一直持续到整个 2022和 2023.
| 6 |
一般销售 和行政费用
销售、一般和管理费用 下降 9,100,000 美元，高于 15,700,000 美元 三个月截至2022年6月30日，在截至2023年6月30日的三个月中为660万美元。 销售，一般 和行政 开支de皱巴巴的 减价 4.3 美元 百万， 从 $17.0 百万 在 截至2022年6月30日的六个月 到 12.8 美元 百万 在 截至2023年6月30日的六个月. 销售、一般和管理费用的减少主要是由于与公司于2022年5月9日在纽约证券交易所（NYSE）上市相关的几项支出的非经常性支出，包括咨询服务和营销费用。
金融投资收益
金融投资收入从 $ 增加0.8百万在 三 截至2022年6月30日的月份，至美元3.0在截至2023年6月30日的三个月中，有百万美元。 金融投资收入从 $ 增加0.9百万个六截至2022年6月30日的月份，至美元6.2在截至2023年6月30日的六个月中，有百万美元。夏娃 已将其现金投资于低风险的空头固定收益工具，主要投资于美元和高质量的金融机构。
其他财务收益/（亏损），净额
其他财务损失，扣除30万美元 三 截至2022年6月30日的月份是 恢复为增益 在 110 万美元中 三截至2023年6月30日的月份。这一增长主要是由于 关联方贷款的应计利息。夏娃和巴西航空工业公司于2022年8月1日签订了关联方贷款协议。
之前的损失 所得税
由于上述因素，所得税前亏损从107,100,000美元的亏损减少了7600万美元 三截至2022年6月30日的月份，亏损31,10万美元 三截至2023年6月30日的几个月。 结果 的 上述内容 因素， 损失 以前 税 关于收入 下降 由 $60.4 一百万n，来自 一笔损失 的 $117.1 百万 在 六个月已结束2022年6月30日不知所措 的 $56.7 百万 在 截至2023年6月30日的六个月.
净亏损和全面 损失
由于上述因素，我们的合并税后净亏损从亏损107,200,000美元减少了75,800,000美元 三截至2022年6月30日的月份，亏损31,40万美元 三截至2023年6月30日的几个月。 结果 的 上述内容 因素， 我们的合并 网 损失 之后 税收， 下降由 $60.0 百万，从 一笔损失 的 $117.2 百万 在截至2022年6月30日的六个月不知所措 的 $57.2 百万 在截至2023年6月30日的六个月.
流动性和资本资源
夏娃自成立以来一直蒙受净亏损，迄今为止尚未从电动飞机的设计、开发、制造、工程以及销售或分销中产生任何收入。在我们成功开始可持续的商业运营之前，我们预计在可预见的将来将继续出现亏损和运营现金流为负。
截至与Zanite Acquisition Corp. 的业务合并完成时，Eve从业务合并和PIPE Investment中获得了约329,100,000美元的净收益。截至2023年6月30日，夏娃的现金为3360万美元，对有价证券的投资为 $150.8百万美元和应收关联方贷款 $84.6百万来自 EAH。此外，2023年1月23日，该公司向BNDES获得了两笔信贷额度，总额为雷亚尔490.0百万（约美元）101.7百万，使用2023年6月30日的汇率)，一旦抽出，就会得出结果总流动性为 $370.7 百万。预计总流动性将足以为夏娃目前的运营计划提供资金，至少在接下来的运营计划中 十二 月。 此外，Eve将从任何现金认股权证行使中获得收益，但根据此类认股权证的条款进行的无现金行使除外。欲了解更多信息，请参阅第二部分第7项中的 “流动性和资本资源”。管理层在截至2022年12月31日财年的10-K/A表年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
夏娃的将来首都要求将取决于很多因素，包括：
| • | 研究 和发展 开支 照原样 继续 去发展 它的 eVTOL 飞机； | |
| • | 首都 支出 在 扩张 它的 制造业 能力； | |
| • | 额外 操作的 成本 和开支 为了 生产 加强 和原材料 采购 成本； | |
| • | 将军 和行政 开支 随着夏娃的规模 它的 操作； | |
| • | 利息 费用 从 任何债务 融资 活动； 和 | |
| • | 销售 和分发 开支 随着夏娃的构建， 品牌 和市场 电动 飞机。 |
| 7 |
夏娃打算继续将从业务合并和PIPE Investment中获得的收益主要用于资助其研发活动和其他人事成本，这些费用是我们业务的主要现金用途。鉴于业务合并期间发生了大量的赎回、普通股的当前交易价格，以及由于认股权证的行使价与普通股的当前交易价格存在差异，我们不太可能从行使认股权证中获得大量收益，这些资金可能不足以使夏娃完成其eVTOL飞机的所有必要开发并商业上市。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率、从客户那里获得的现金的时机和金额、销售和营销活动的扩大以及支持发展工作的支出的时间和程度。在Eve产生足够的运营现金流来支付其运营费用、营运资金需求和计划资本支出之前，或者如果情况变化不同于预期，夏娃预计将利用股权和债务融资的组合来为未来的任何资本需求提供资金。目前，尚未就额外资金的具体来源做出任何决定，夏娃可能会探索不同的潜在融资机会，包括与私人和公共银行合作的潜在长期债务融资额度、客户的预付款和交割前首付以及股票和可转换额度。夏娃可能无法在需要时以优惠条件或根本无法筹集额外资金。根据招股说明书通过出售证券持有人出售证券可能会导致普通股的公开交易价格大幅下跌，并可能进一步降低成功筹集额外资金的可能性。如果夏娃通过发行股票证券筹集资金，则可能会导致向股东稀释。发行的任何股票证券还可能规定优先于普通股持有人的权利、优先权或特权。如果夏娃通过发行债务证券来筹集资金，那么这些债务证券将优先于优先股和普通股股东的权利、优惠和特权。债务证券或借款的条款可能会对我们的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都可能经历动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的供应和成本。
如果夏娃需要额外的融资，但无法筹集额外资金或产生必要的现金流来继续研发和投资于持续创新，那么夏娃可能无法成功竞争，这将损害其业务、经营业绩和财务状况。如果没有足够的资金，夏娃可能需要重新考虑其扩张计划或限制其研发活动，这可能会对我们的业务前景和经营业绩产生重大不利影响。
现金流
以下 桌子 总结 现金 流动 为了 这 期 指示：
| 截至6月30日的六个月 |
|||||||
| 2023 |
2022 |
||||||
| 净现金 用过的通过操作 活动 | $ | (47,603,836 | ) | $ | (21,854,275 | ) | |
| 提供的净现金（二手) 通过投资 活动 | 31,834,620 | (154,000,000 |
) | ||||
| 净现金提供的（二手) 通过融资 活动 | (287,154 | ) | 337,703,553 | ||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 502,078 | 90,753 |
|||||
| 网 （减少）增加现金和现金等价物 | $ | (15,554,292 |
) | $ |
161,940,031 |
||
净现金 二手按运营划分 活动
2023 年与 2022 年相比
净现金 由操作使用 活动 对于 截至2023年6月30日的六个月, 是 47,600,000 美元 与 网 现金 使用了 21,900,000 美元 在 截至2022年6月30日的六个月，以及 改变 造成 主要是 从 增加 在2023年的研发费用中，与2022年相比， 应付给ERJ的账款增加部分弥补。
投资提供（使用）的净现金 活动
2023 年与 2022 年相比
提供的净现金 通过投资 活动 对于 截至2023年6月30日的六个月， 是 31,800,000 美元 与网 现金 使用了 1.54 亿美元 在 截至2022年6月30日的六个月. 这一变化主要源于与Zanite Acquisition Corp. 的业务合并所得收益以及PIPE对计息有价证券的投资 以及应收关联方贷款 $83.6百万美元捐给巴西航空工业公司 控股 (EAH)。
| 8 |
融资活动提供（使用）的净现金
2023与 2022
融资活动使用的净现金 截至2023年6月30日的六个月, 与净现金相比，为 30 万美元 提供 337,700,000 美元在 截至2022年6月30日的六个月. 这一变化主要来自于与Zanite Acquisition Corp. 的业务合并以及PIPE投资者在2022年5月夏娃的公开上市过程中筹集的收益.
截至 2023 年 6 月 30 日，我们没有 杰出的 我们余下的债务 表。
最近的事态发展
2023年7月31日，夏娃宣布，其董事会已任命巴航工业服务与支持现任总裁兼首席执行官约翰·博尔戴斯为首席执行官，自2023年9月1日起生效。夏娃的联席首席执行官安德烈·斯坦和杰里·德穆罗将继续留在夏娃担任新职务。
Bordais 先生自 2016 年巴西航空工业公司的服务与支持业务成立以来一直领导该业务。他在将该地区转变为巴西航空工业快速增长、利润最高的业务方面发挥了关键作用，2022年收入为12.7亿美元，占巴西航空工业总收入的28％。在巴西航空工业服务与支持部门任职期间，Bordais先生改变了巴西航空工业的售后业务模式，通过创新和集成产品实现了解决方案的全球化并提高了客户满意度，包括为商用航空、公务机和国防领域的客户提供广泛的解决方案组合，有2300多名员工致力于为全球客户及其5,700架飞机提供支持。
德穆罗先生将在2023年10月底之前继续在夏娃担任企业发展执行副总裁，以协助博尔代斯先生完成过渡。德穆罗先生于2021年9月加入公司，担任联席首席执行官，在Eve的SPAC交易中发挥了重要作用，带领公司在纽约证券交易所成功上市，从多家战略金融投资者那里筹集了约4亿美元。
安德烈·斯坦将在美国夏娃担任首席战略官。他将负责制定夏娃的战略，包括商业化、增长以及与夏娃的国际合作伙伴和运营商一起制定和执行发布战略。Stein先生在航空航天行业拥有超过25年的经验，专注于销售、产品开发和市场战略，自城市空中交通计划启动以来一直对其进行培育，帮助定义该行业的潜在用例、市场和产品特征，同时为夏娃的分拆程序、纽约证券交易所上市和融资做出了贡献。
平衡不足 工作表安排
有关截至资产负债表外项目的更多信息 2023年6月30日， 请参考附注 17.
关键 会计政策 和估计
的准备 未经审计的简明合并财务报表根据美国公认会计原则，管理层必须做出影响报告期内报告的资产和负债金额、或有负债披露和报告的支出金额的估计和假设。夏娃的估计基于我们的历史经验以及夏娃认为在这种情况下合理的其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同，任何此类差异都可能很大。
影响简明合并财务报表的会计政策和估计以及所使用的判断和假设与我们2022年10-K/A表格MD&A中描述的政策和估计一致。
| 9 |
信用 风险
使夏娃受到信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、金融投资、关联方应收贷款和衍生金融工具。Eve的现金和现金等价物以及金融投资存放在位于美利坚合众国和巴西的主要金融机构。有时，任何一家金融机构的现金账户余额都可能超过联邦存款保险公司的保险限额（每个机构每位存款人25万美元）。管理层认为，持有夏娃现金和现金等价物以及金融投资的金融机构财务状况良好，因此，现金和现金等价物以及金融投资方面的信用风险最小。
Eve还对我们的公司间贷款的交易对手进行持续评估。
新兴 成长型公司地位
我们是一家 “新兴成长型公司”，定义见《证券法》第2（a）条，并经2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》（“JOBS法案”）修订。《就业法》第107（b）条规定，新兴成长型公司可以利用较长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。因此，新兴成长型公司可以推迟某些会计准则的采用，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，并采纳新兴成长型公司可用的某些较低的披露要求。由于会计准则的选举，新会计准则或修订后的会计准则的实施时间表与其他非新兴成长型公司的上市公司不同，这可能会使我们的财务状况与其他上市公司的财务状况进行比较变得更加困难。
我们还利用了《乔布斯法案》对新兴成长型公司减少的一些监管和报告要求，包括但不限于不要求他们遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404（b）条的审计师认证要求、减少有关高管薪酬的披露义务以及免于就高管薪酬和解雇协议付款举行不具约束力的咨询投票的要求。
我们将失去新兴成长型公司的地位，并受美国证券交易委员会对财务报告管理和审计师认证要求的内部控制（1）本财年的最后一天（a）首次公开募股完成五周年之后的第一天，（b）我们的年总收入至少为1,070,000,000.00001美元，或（c）我们被视为巨额股份加速申报，要求截至去年6月，非关联公司持有的普通股的市值必须超过7亿美元30第四，以及 (2) 我们发行超过 $ 的日期1.0在过去三年中，有十亿美元的不可转换债务。
| 10 |
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们面临着投资于银行存款证（“CDB”）的巴西利率CDI变化的市场风险，该利率适用于我们在巴西的现金等价物（“CDB”），（金融机构签发的申请 巴西，可立即兑换）。截至2023年6月30日，我们的合并现金、现金等价物和金融投资中约有2.81％与CDI利率的变化挂钩。
CDI利率是巴西银行同业隔夜利率的平均值。风险源于公司可能因巴西利率的波动而导致金融投资的财务收入减少。
BNDES提供的信贷额度的利率是固定的，这不会导致利息支出的意外波动。
我们的投资政策侧重于保护资本和支持其流动性需求。公司管理金融投资利率波动风险的政策是维护一个衡量市场风险的系统，该系统包括对可能影响这些投资回报的各种风险因素的综合分析。
外币风险
公司最容易受到外汇损益影响的业务是以以下方式计价的业务 雷亚尔(劳动力成本, 税务问题, 当地开支和金融投资) 来自巴西的子公司.的关系 真实的对美元的价值而言，可能会对我们产生不利影响，这主要是由于总资产的2％和总负债的13％在这一因素中 雷亚尔.
在过去的几十年中，巴西货币相对于美元和其他外币经历了频繁而大幅的波动。2023 年 6 月 30 日，真实的与2022年6月30日相比，美元升值，截至2023年6月30日，每1.00美元升至4.8192巴西雷亚尔。
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管理层对披露控制和程序的评估
公司管理层负责维护披露控制和程序，这些控制和程序旨在确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的重要信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内被记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的财务披露做出决定。由于存在固有的局限性，披露控制和程序，无论设计和运作如何良好，都只能为实现披露控制和程序的目标提供合理而非绝对的保证。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们评估了截至本10-Q表季度报告所涉期末我们的披露控制和程序（该术语定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序尚未生效，这是由于我们在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告中第9A项 “控制和程序” 中披露的那样，截至2023年6月30日，我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，截至2023年6月30日，该项目尚未得到纠正。
尽管发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，但我们的管理层还是进行了必要的额外分析，以确保根据美利坚合众国普遍接受的原则，公正地陈述了我们在本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表，在所有重大方面都得到公正的陈述。
先前报告的重大弱点
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此很可能无法及时预防或发现公司年度或中期财务报表的重大错报。
正如我们在截至2022年12月31日止年度的10-K/A表年度报告的9A “控制和程序” 中披露的那样，我们已经发现财务报告的内部控制存在重大缺陷。特别是：
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我们没有设计和维护有效的控制措施，无法及时分析、核算和披露非常规、不寻常或复杂的交易，以及应计费用、基于股份的付款，也没有适当地披露某些财务列报事项。 |
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我们没有设计和实施有效的风险评估、信息和沟通流程。 |
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我们在控制环境中没有足够的具备资格和经验的人员来处理复杂的会计事务。 |
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管理层的补救计划
我们的管理层积极参与并致力于采取必要措施来纠正构成重大缺陷的控制缺陷。为了解决上述财务报告内部控制方面的重大缺陷，管理层在审计委员会的指导下，正在制定和实施补救计划，以解决导致这些重大缺陷的控制缺陷，包括在2023年采取的以下行动：
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我们聘请了外部顾问来协助设计、实施、记录和纠正内部控制措施，以应对相关风险，并协助我们评估相关的会计和操作系统，使我们能够改进财务报告的流程和控制。 |
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我们聘请了一家外部公司来协助管理层对年内发生的复杂会计交易进行会计和披露。 |
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我们已经确定了缺陷的根本原因以及需要设计和实施的相关控制措施，以及时发现和防止重大错误或遗漏披露。 |
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| • | 我们设计并实施了控制措施，以进行实体级别的风险评估，并解决已发现的与信息和通信流程相关的风险。 | |
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我们引入了多种资源，包括资格、教育、认证和经验，以解决复杂的会计事务。 |
2023 年，我们的补救活动将继续进行。除上述行动外，我们预计将继续采取上述行动，并参与其他活动，包括但不限于：
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管理层将继续在我们的会计、财务报告和内部控制职能部门中评估和聘用更多资源，为关键的财务报告和会计职位提供适当的经验、认证、教育和培训。 |
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我们计划为履行内部控制职能的人员提供培训，以提高他们对控制措施的适当设计、实施和有效性的理解水平。 |
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我们将继续迭代 风险评估流程，以提高整体合规性。 |
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管理层将继续实施和评估控制措施，以确保公司相关领域内部的及时沟通，以确定可能影响公司财务报告的事件和/或交易。 |
管理层认为，这些改进措施一旦实施，将降低因上述重大缺陷而导致重大错报的风险。但是，要确定任何新实施的内部控制措施的运作有效性，都需要一段时间。
财务报告内部控制的变化
除非如上所述，在截至2023年6月30日的第二季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，也没有对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响。
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在正常业务过程中，我们不时会受到各种索赔、诉讼和其他法律和行政程序的影响。我们目前不是任何此类索赔、诉讼或诉讼的当事方，如果对我们作出不利的裁决，我们认为这些索赔、诉讼或诉讼的结果将单独或总体上对我们的业务产生重大不利影响，或者对我们的未来经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
请参阅公司的 “风险因素” 部分 10-K/A 表年度报告截至2022年12月31日的财年。这些因素中的任何一个，或者我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素，都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类因素的变化或披露其他因素。
没有。
没有。
不适用。
不适用。
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以下证物是作为本10-Q表季度报告的一部分提交或提供的，或以引用方式纳入本季度报告中。
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展品编号 |
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描述 |
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3.1 |
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Eve Holding, Inc. 第二次修订和重述的公司注册证书，日期为2022年5月9日（参照公司于2022年5月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1合并）。 |
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3.2 |
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经修订和重述的夏娃控股公司章程，日期为2022年5月9日（参照公司于2022年5月13日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.2合并）。 |
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10.1* |
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EVE UAM, LLC.、Embraer S.A. 和 BAE Systems Controls Inc. 之间的供应协议，自2023年6月16日起生效（参照公司于2023年6月23日向美国证券交易委员会填写的8-K表最新报告的附录10.1合并）。 |
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10.2* |
EVE UAM, LLC.、Embraer S.A. 和法国兴业银行（t/a DUC Hélices Propellers）之间的供应协议，自2023年5月22日起生效（参照公司于2023年6月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.2）。 |
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10.3* |
EVE UAM, LLC.、Embraer S.A. 和 Nidec Aerospace LLC（参照公司当前报告的附录 10.3 纳入其中）之间的供应协议，自2023年6月16日起生效 8-K表格于2023年6月23日向美国证券交易委员会提交）。 |
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| 10.4* | 巴西航空工业公司和EVE UAM, LLC之间的主服务协议第二修正案日期为2021年12月14日，日期为2023年6月30日。 | |
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31.1 |
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根据根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对联席首席执行官进行认证。 |
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31.2 |
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根据交易法第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对联席首席执行官进行认证 《萨班斯-奥克斯利法案》。 |
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31.3 |
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根据交易法第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 《萨班斯-奥克斯利法案》。 |
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32.1** |
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根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对联席首席执行官进行认证，该条款根据《美国法典》第 906 条通过 《萨班斯-奥克斯利法案》。 |
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32.2** |
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根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对联席首席执行官进行认证，该条款根据《美国法典》第 906 条通过 《萨班斯-奥克斯利法案》。 |
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32.3** |
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根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席财务官进行认证，该条款根据《美国法典》第 906 条通过 《萨班斯-奥克斯利法案》。 |
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101.INS |
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Inline XBRL 实例文档（实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为 ixBRL标签嵌入在内联 XBRL 文档中）。 |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档。 |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算 链接库文档。 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类扩展定义 链接库文档。 |
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101.LAB |
|
内联 XBRL 分类扩展标签 链接库文档 |
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101.PRE |
|
在线 XBRL 分类扩展演示 链接库文档 |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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* 根据S-K法规第601 (b) (2) (ii) 或601 (b) (10) (iv) 项（视情况而定），本附件的部分内容已被省略。 ** 配有家具。 |
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签名
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根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| EVE HOLDING, INC |
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日期： 2023年8月8日 |
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来自： |
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/s/ Gerard J. DeMuro |
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姓名： |
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杰拉德·J·德穆罗 |
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标题： |
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CO 首席执行官 |
| （首席执行官） | ||||||||
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日期： 2023年8月8日 |
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来自： |
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/s/ 安德烈·杜阿尔特·斯坦 |
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姓名： |
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安德烈·杜阿尔特·斯坦 |
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标题： |
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联席首席执行官 |
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| （首席执行官） | ||||||||
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日期： 2023年8月8日 |
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来自： |
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/s/ 爱德华多·西弗特·库托 |
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姓名： |
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爱德华多·西弗特·库托 |
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标题： |
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首席财务官 |
| （首席财务和会计官） | ||||||||
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