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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年6月30日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号 001-33977
签证公司
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | | 26-0267673 |
（州或其他司法管辖区）
公司或组织的） | | （国税局雇主
证件号） |
| | | |
| 邮政信箱 8999 | | 94128-8999 |
旧金山， | 加利福尼亚 | | |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(650) 432-3200
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，面值每股0.0001美元 | | V | | 纽约证券交易所 |
| 2026年到期的1.500％优先票据 | | V26 | | 纽约证券交易所 |
| 2029 年到期的 2.000% 优先票据 | | V29 | | 纽约证券交易所 |
| 2034年到期的2.375％优先票据 | | V34 | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的 ☑没有☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）内是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☑没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☑ | | 加速过滤器 | ☐ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐没有☑
截至2022年7月20日，有 1,635,014,650注册人A类普通股的已发行股份，面值每股0.0001美元， 245,513,385注册人B类普通股的已发行股份，面值每股0.0001美元，以及 9,886,538注册人C类普通股的已发行股份，面值每股0.0001美元。
签证公司
目录
| | | | | | | | |
| | |
| | | 页面 |
| 第一部分 | 财务信息 | 4 |
| | |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 4 |
| 合并资产负债表——2022年6月30日和2021年9月30日 | 4 |
| 合并运营报表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月 | 5 |
| 综合收益报表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月 | 6 |
| 合并权益变动报表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月 | 7 |
| 合并现金流量表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月 | 11 |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 12 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 29 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 40 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 41 |
| | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 41 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 41 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 42 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 42 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 42 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 42 |
| 第 6 项。 | 展品 | 43 |
| 签名 | 44 |
第一部分财务信息
签证公司
合并资产负债表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 14,047 | | | $ | 16,487 | |
| 限制性现金等价物——美国诉讼托管 | 1,483 | | | 894 | |
| 投资证券 | 3,309 | | | 2,025 | |
| | | |
| | | |
| 应收结算 | 1,860 | | | 1,758 | |
| 应收账款 | 2,021 | | | 1,968 | |
| 客户抵押品 | 2,261 | | | 2,260 | |
| 客户激励措施的当前部分 | 1,323 | | | 1,359 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 2,667 | | | 856 | |
| 流动资产总额 | 28,971 | | | 27,607 | |
| 投资证券 | 2,240 | | | 1,705 | |
| 客户激励措施 | 3,321 | | | 3,245 | |
| 财产、设备和技术，净额 | 3,146 | | | 2,715 | |
| 善意 | 17,977 | | | 15,958 | |
| 无形资产，净额 | 26,093 | | | 27,664 | |
| 其他资产 | 3,662 | | | 4,002 | |
| 总资产 | $ | 85,410 | | | $ | 82,896 | |
| 负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 228 | | | $ | 266 | |
| 应付和解金 | 3,068 | | | 2,443 | |
| 客户抵押品 | 2,261 | | | 2,260 | |
| 应计薪酬和福利 | 1,106 | | | 1,211 | |
| 客户激励措施 | 5,608 | | | 5,243 | |
| 应计负债 | 3,303 | | | 2,334 | |
| | | |
| 当前债务到期日 | 3,249 | | | 999 | |
| 应计诉讼 | 1,486 | | | 983 | |
| 流动负债总额 | 20,309 | | | 15,739 | |
| 长期债务 | 20,546 | | | 19,978 | |
| 递延所得税负债 | 5,685 | | | 6,128 | |
| 其他负债 | 3,387 | | | 3,462 | |
| 负债总额 | 49,927 | | | 45,307 | |
| 公平 | | | |
优先股，$0.0001面值， 25授权股份和 5已发行和流通的股票如下： | | | |
A系列可转换参与优先股，截至2022年6月30日和2021年9月30日已发行和流通的少于一股（“A系列优先股”） | 398 | | | 486 | |
B系列可转换参与优先股， 22022年6月30日和2021年9月30日已发行和流通的股票（“B系列优先股”） | 936 | | | 1,071 | |
C系列可转换参与优先股， 32022年6月30日和2021年9月30日已发行和流通的股票（“C系列优先股”） | 1,517 | | | 1,523 | |
A 类普通股，$0.0001面值， 2,001,622授权股份， 1,637和 1,677分别于2022年6月30日和2021年9月30日已发行和流通的股份 | — | | | — | |
B 类普通股，$0.0001面值， 622授权股份， 2452022年6月30日和2021年9月30日已发行和流通的股份 | — | | | — | |
C 类普通股，美元0.0001面值， 1,097授权股份， 102022年6月30日和2021年9月30日已发行和流通的股份 | — | | | — | |
| | | |
| 追回承保损失的权利 | (23) | | | (133) | |
| 额外的实收资本 | 18,962 | | | 18,855 | |
| 累计收入 | 14,960 | | | 15,351 | |
| 累计其他综合收益（亏损），净额： | | | |
| 投资证券 | (74) | | | (1) | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划 | (48) | | | (49) | |
| 衍生工具 | 135 | | | (257) | |
| 外币折算调整 | (1,280) | | | 743 | |
| 累计其他综合收益（亏损）总额，净额 | (1,267) | | | 436 | |
| 权益总额 | 35,483 | | | 37,589 | |
| 负债和权益总额 | $ | 85,410 | | | $ | 82,896 | |
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
4
签证公司
合并运营报表
（未经审计）)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | |
| | | | | | | |
| 运营费用 | | | | | | | |
| 人员 | 1,283 | | | 1,098 | | | 3,634 | | | 3,193 | |
| 市场营销 | 313 | | | 268 | | | 907 | | | 679 | |
| 网络和处理 | 178 | | | 186 | | | 558 | | | 538 | |
| 专业费用 | 117 | | | 108 | | | 342 | | | 273 | |
| 折旧和摊销 | 230 | | | 204 | | | 635 | | | 602 | |
| 一般和行政 | 289 | | | 204 | | | 856 | | | 770 | |
| 诉讼条款 | 717 | | | (2) | | | 865 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 运营费用总额 | 3,127 | | | 2,066 | | | 7,797 | | | 6,057 | |
| 营业收入 | 4,148 | | | 4,064 | | | 13,726 | | | 11,489 | |
| | | | | | | |
| 营业外收入（支出） | | | | | | | |
| 利息支出，净额 | (111) | | | (131) | | | (379) | | | (388) | |
| 投资收入及其他 | (208) | | | 456 | | | (79) | | | 664 | |
| 营业外收入总额（支出） | (319) | | | 325 | | | (458) | | | 276 | |
| 所得税前收入 | 3,829 | | | 4,389 | | | 13,268 | | | 11,765 | |
| 所得税条款 | 418 | | | 1,814 | | | 2,251 | | | 3,038 | |
| 净收入 | $ | 3,411 | | | $ | 2,575 | | | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | | | | | | | |
| A 类普通股 | $ | 1.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 5.15 | | | $ | 3.99 | |
| B 类普通股 | $ | 2.59 | | | $ | 1.92 | | | $ | 8.33 | | | $ | 6.47 | |
| C 类普通股 | $ | 6.42 | | | $ | 4.72 | | | $ | 20.58 | | | $ | 15.94 | |
| | | | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | | | | | | | |
| A 类普通股 | 1,642 | | | 1,691 | | | 1,655 | | | 1,693 | |
| B 类普通股 | 245 | | | 245 | | | 245 | | | 245 | |
| C 类普通股 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 11 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的每股收益 | | | | | | | |
| A 类普通股 | $ | 1.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 5.14 | | | $ | 3.98 | |
| B 类普通股 | $ | 2.59 | | | $ | 1.91 | | | $ | 8.33 | | | $ | 6.46 | |
| C 类普通股 | $ | 6.41 | | | $ | 4.72 | | | $ | 20.56 | | | $ | 15.92 | |
| | | | | | | |
| 摊薄后的加权平均已发行股份 | | | | | | | |
| A 类普通股 | 2,129 | | | 2,184 | | | 2,143 | | | 2,192 | |
| B 类普通股 | 245 | | | 245 | | | 245 | | | 245 | |
| C 类普通股 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 11 | |
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
5
签证公司
综合收益合并报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | （单位：百万） |
| 净收入 | $ | 3,411 | | | $ | 2,575 | | | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | |
| 未实现净收益（亏损） | (43) | | | (2) | | | (93) | | | (4) | |
| 所得税效应 | 10 | | | 1 | | | 20 | | | 1 | |
| 重新分类调整 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 固定福利养老金和其他退休后计划： | | | | | | | |
未实现精算收益（亏损）和先前服务抵免额（成本）净额 | — | | | — | | | (1) | | | (3) | |
| 所得税效应 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 重新分类调整 | — | | | 7 | | | 2 | | | 13 | |
| 所得税效应 | — | | | (2) | | | — | | | (3) | |
| 衍生工具： | | | | | | | |
| 未实现净收益（亏损） | 348 | | | (95) | | | 539 | | | (112) | |
| 所得税效应 | (68) | | | 22 | | | (103) | | | 28 | |
| 重新分类调整 | (9) | | | 14 | | | (48) | | | 1 | |
| 所得税效应 | — | | | (2) | | | 4 | | | 3 | |
| 外币折算调整 | (1,100) | | | 287 | | | (2,023) | | | 322 | |
| 其他综合收益（亏损），扣除税款 | (862) | | | 229 | | | (1,703) | | | 247 | |
| 综合收入 | $ | 2,549 | | | $ | 2,804 | | | $ | 9,314 | | | $ | 8,974 | |
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
6
签证公司
权益变动综合报表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
| | 优先股 | | 普通股 | | 优先股 | | 追回承保损失的权利 | | 额外
实收资本 | | 累积的
收入 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损），净额 | | 总计
公平 |
| | A 系列 | | B 系列 | | C 系列 | | A 级 | | B 级 | | C 级 | |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,648 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 2,987 | | | $ | (120) | | | $ | 18,876 | | | $ | 14,651 | | | $ | (405) | | | $ | 35,989 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,411 | | | | | 3,411 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (862) | | | (862) | |
| 综合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,549 | |
| VE 领土承保范围内的损失 | | | | | | | | | | | | | | | (15) | | | | | | | | | (15) | |
| 通过调整转化率进行恢复 | | | | | | | | | | | | | (112) | | | 112 | | | | | | | | | — | |
| A系列优先股在向公开市场出售时转换 | — | | (1) | | | | | — | | (1) | | | | | (24) | | | | | 24 | | | | | | | — | |
出售后将C类普通股转换为公开市场 | | | | | | | 1 | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除没收后的股份薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | 152 | | | | | | | 152 | |
限制性股票和基于业绩的股票的归属 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基于绩效的股票以现金结算以缴税 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
| 根据员工权益计划发行A类普通股的现金收益 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | 40 | | | | | | | 40 | |
申报和支付的现金分红，每季度金额为美元0.375每股 A 类普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (798) | | | | | (798) | |
| 回购A类普通股 | | | | | | | (12) | | | | | | | | | | | (129) | | | (2,304) | | | | | (2,433) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,637 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 2,851 | | | $ | (23) | | | $ | 18,962 | | | $ | 14,960 | | | $ | (1,267) | | | $ | 35,483 | |
(1)增加、减少或余额少于一百万股。
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
7
签证公司
合并权益变动表—（续）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的九个月 |
| | 优先股 | | 普通股 | | 优先股 | | 追回承保损失的权利 | | 额外
实收资本 | | 累积的
收入 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损），净额 | | 总计
公平 |
| | 系列
A | | B 系列 | | C 系列 | | A 级 | | B 级 | | C 级 | |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 截至 2021 年 9 月 30 日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,677 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 3,080 | | | $ | (133) | | | $ | 18,855 | | | $ | 15,351 | | | $ | 436 | | | $ | 37,589 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 11,017 | | | | | 11,017 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (1,703) | | | (1,703) | |
| 综合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 9,314 | |
| VE 领土承保范围内的损失 | | | | | | | | | | | | | | | (31) | | | | | | | | | (31) | |
| 通过调整转化率进行恢复 | | | | | | | | | | | | | (141) | | | 141 | | | | | | | | | — | |
| A系列优先股在向公开市场出售时转换 | — | | (1) | | | | | 1 | | | | | | | (88) | | | | | 88 | | | | | | | — | |
出售后将C类普通股转换为公开市场 | | | | | | | 1 | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除没收后的股份薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | 470 | | | | | | | 470 | |
限制性股票和基于业绩的股票的归属 | | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基于绩效的股票以现金结算以缴税 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | (117) | | | | | | | (117) | |
| 根据员工权益计划发行A类普通股的现金收益 | | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | 153 | | | | | | | 153 | |
申报和支付的现金分红，每季度金额为美元0.375每股 A 类普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (2,409) | | | | | (2,409) | |
| 回购A类普通股 | | | | | | | (46) | | | | | | | | | | | (487) | | | (8,999) | | | | | (9,486) | |
| 截至2022年6月30日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,637 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 2,851 | | | $ | (23) | | | $ | 18,962 | | | $ | 14,960 | | | $ | (1,267) | | | $ | 35,483 | |
(1)增加、减少或余额少于一百万股。
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
8
签证公司
合并权益变动表—（续）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三个月 |
| | 优先股 | | 普通股 | | 优先股 | | 追回承保损失的权利 | | 额外
实收资本 | | 累积的
收入 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损），净额 | | 总计
公平 |
| | 系列
A | | B 系列 | | C 系列 | | A 级 | | B 级 | | C 级 | |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 截至 2021 年 3 月 31 日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,694 | | | 245 | | | 11 | | | $ | 3,347 | | | $ | (41) | | | $ | 18,505 | | | $ | 15,513 | | | $ | 372 | | | $ | 37,696 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,575 | | | | | 2,575 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 229 | | | 229 | |
| 综合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| VE 领土承保范围内的损失 | | | | | | | | | | | | | | | (21) | | | | | | | | | (21) | |
| 通过调整转化率进行恢复 | | | | | | | | | | | | | (40) | | | 38 | | | | | | | | | (2) | |
| A系列优先股在向公开市场出售时转换 | — | | (1) | | | | | 3 | | | | | | | (175) | | | | | 175 | | | | | | | — | |
出售后将C类普通股转换为公开市场 | | | | | | | 2 | | | | | (1) | | | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除没收后的股份薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | 159 | | | | | | | 159 | |
限制性股票和基于业绩的股票的归属 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基于绩效的股票以现金结算以缴税 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
| 根据员工权益计划发行A类普通股的现金收益 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | 54 | | | | | | | 54 | |
申报和支付的现金分红，每季度金额为美元0.32每股 A 类普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (698) | | | | | (698) | |
| 回购A类普通股 | | | | | | | (10) | | | | | | | | | | | (104) | | | (2,096) | | | | | (2,200) | |
| 截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,689 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 3,132 | | | $ | (24) | | | $ | 18,787 | | | $ | 15,294 | | | $ | 601 | | | $ | 37,790 | |
(1)增加、减少或余额少于一百万股。
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
9
签证公司
合并权益变动表—（续）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的九个月 |
| | 优先股 | | 普通股 | | 优先股 | | 追回承保损失的权利 | | 额外
实收资本 | | 累积的
收入 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损），净额 | | 总计
公平 |
| | 系列
A | | B 系列 | | C 系列 | | A 级 | | B 级 | | C 级 | |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 截至2020年9月30日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,683 | | | 245 | | | 11 | | | $ | 5,086 | | | $ | (39) | | | $ | 16,721 | | | $ | 14,088 | | | $ | 354 | | | $ | 36,210 | |
| 净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,727 | | | | | 8,727 | |
其他综合收益（亏损），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 247 | | | 247 | |
| 综合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,974 | |
| 采用新的会计准则 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | | | 3 | |
| VE 领土承保范围内的损失 | | | | | | | | | | | | | | | (38) | | | | | | | | | (38) | |
| 通过调整转化率进行恢复 | | | | | | | | | | | | | (55) | | | 53 | | | | | | | | | (2) | |
| A系列优先股在向公开市场出售时转换 | — | | (1) | | | | | 28 | | | | | | | (1,899) | | | | | 1,899 | | | | | | | — | |
出售后将C类普通股转换为公开市场 | | | | | | | 2 | | | | | (1) | | | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除没收后的股份薪酬 | | | | | | | |
| | | | | | | | | 434 | | | | | | | 434 | |
限制性股票和基于业绩的股票的归属 | | | | | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基于绩效的股票以现金结算以缴税 | | | | | | | (1) | | | | | | | | | | | (142) | | | | | | | (142) | |
| 根据员工权益计划发行A类普通股的现金收益 | | | | | | | 1 | | | | | | | | | | | 162 | | | | | | | 162 | |
申报和支付的现金分红，每季度金额为美元0.32每股 A 类普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (2,102) | | | | | (2,102) | |
| 回购A类普通股 | | | | | | | (27) | | | | | | | | | | | (287) | | | (5,422) | | | | | (5,709) | |
| 截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,689 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 3,132 | | | $ | (24) | | | $ | 18,787 | | | $ | 15,294 | | | $ | 601 | | | $ | 37,790 | |
(1)增加、减少或余额少于一百万股。
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
10
签证公司
合并现金流量表
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （单位：百万） |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | |
| 调整净收入与（用于）经营活动提供的净现金： | | | |
| 客户激励措施 | 7,435 | | | 5,980 | |
| 基于股份的薪酬 | 470 | | | 434 | |
| 财产、设备、技术和无形资产的折旧和摊销 | 635 | | | 602 | |
| 递延所得税 | (203) | | | 981 | |
| VE 领土承保的损失发生了 | (31) | | | (38) | |
| 股票投资（收益）亏损，净额 | 142 | | | (611) | |
| 其他 | (71) | | | (82) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收结算 | (248) | | | (351) | |
| 应收账款 | (80) | | | (220) | |
| 客户激励措施 | (7,038) | | | (5,202) | |
| 其他资产 | (455) | | | (164) | |
| 应付账款 | (29) | | | 1 | |
| 应付和解金 | 886 | | | 574 | |
| 应计负债和其他负债 | 37 | | | 639 | |
| 应计诉讼 | 506 | | | (14) | |
| 经营活动提供的（用于）的净现金 | 12,973 | | | 11,256 | |
| 投资活动 | | | |
| 购买财产、设备和技术 | (675) | | | (497) | |
| 投资证券： | | | |
| 购买 | (4,415) | | | (3,223) | |
| 到期日和销售的收益 | 2,580 | | | 5,286 | |
| 收购，扣除获得的现金和限制性现金 | (1,945) | | | (75) | |
| 购买/向其他投资捐款 | (68) | | | (50) | |
| 其他投资活动 | 128 | | | 105 | |
| 投资活动提供的（用于）的净现金 | (4,395) | | | 1,546 | |
| 融资活动 | | | |
| 回购A类普通股 | (9,486) | | | (5,709) | |
| 偿还债务 | — | | | (3,000) | |
| 已支付的股息 | (2,409) | | | (2,102) | |
| 发行优先票据的收益 | 3,218 | | | — | |
| 根据员工权益计划发行A类普通股的现金收益 | 153 | | | 162 | |
| 限制性股票和基于绩效的股票以现金结算以缴税 | (117) | | | (142) | |
| 其他筹资活动 | (15) | | | — | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (8,656) | | | (10,791) | |
汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | (725) | | | 92 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的增加（减少） | (803) | | | 2,103 | |
| 期初的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | 19,799 | | | 19,171 | |
| 期末现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 18,996 | | | $ | 21,274 | |
| 补充披露 | | | |
| 为所得税支付的现金，净额 | $ | 2,891 | | | $ | 2,134 | |
| 债务利息支付 | $ | 548 | | | $ | 583 | |
| 与购买财产、设备和技术有关的应计费用 | $ | 34 | | | $ | 52 | |
见所附附注，这些附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
11
签证公司
合并财务报表附注
（未经审计）
附注1——重要会计政策摘要
组织。Visa Inc.（“Visa” 或 “公司”）是一家全球支付技术公司，致力于促进全球商业和资金流动 200国家和地区。Visa及其全资合并子公司运营着世界上最大的电子支付网络之一——VisaNet，该网络提供交易处理服务（主要是授权、清算和结算）。该公司提供产品和解决方案，为生态系统中的所有参与者提供安全、可靠和高效的资金流动。Visa 不是金融机构，不为 Visa 产品的账户持有人发放信用卡、提供信贷或设定利率和费用。在大多数情况下，账户持有人和商户关系属于Visa的金融机构客户并由其管理。
合并和列报基础。 随附的未经审计的合并财务报表包括Visa及其合并实体的账目，是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）列报的。公司合并其多数股权和受控实体，包括以公司为主要受益人的可变权益实体（“VIE”）。截至本报告所述期间，公司对VIE的投资对其未经审计的合并财务报表并不重要。所有重要的公司间往来账户和交易在合并中均被清除。
在上一季度，对俄罗斯实施了经济制裁，影响了Visa及其客户。制裁的范围和严重程度影响了公司的运营，卢布流动性的减少影响了公司管理运营影响和相关外币风险的能力。2022年3月，该公司宣布暂停在俄罗斯的业务。此外，该公司解散了其俄罗斯子公司，导致税前亏损美元35截至2022年6月30日的九个月中为百万美元，其中包括合并运营报表中的一般和管理费用。
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）对10-Q表季度报告的要求列报的，因此，不包括美国公认会计原则要求的所有年度披露。有关其他披露，包括公司重要会计政策摘要，应参考截至2021年9月30日止年度的Visa10-K表年度报告。
管理层认为，随附的未经审计的合并财务报表包括公允列报公司中期财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整。过渡期的经营业绩不一定代表全年的业绩。
估计值的使用。 根据美国公认会计原则编制所附未经审计的合并财务报表要求管理层对未来事件做出估计和假设。这些估计和假设影响未经审计的合并财务报表发布之日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。随着新事件的发生和获得的额外信息，这些估计值可能会发生变化，并将在此类变化发生的时期内得到认可。未来的实际结果可能与这些估计有重大差异。
最近通过的会计公告
2019年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2019-12年度会计准则更新（“ASU”），该更新删除了现有指南中对一般原则的某些例外情况，并进行了其他细微改进，从而简化了所得税的核算。公司采用了自2021年10月1日起生效的该指导方针。此次通过并未对合并财务报表产生重大影响。
2020年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-01，其中澄清说，实体应考虑可观察的交易，这些交易要求其应用或停止权益会计方法
公允价值计量替代方案。公司采用了自2021年10月1日起生效的该指导方针。此次通过并未对合并财务报表产生重大影响。
附注2—收购
货币云
2021年12月20日，Visa收购了货币云集团有限公司（“Currencycloud”），这是一家总部位于英国的全球平台，使银行和金融科技公司能够为跨境支付提供创新的外汇解决方案，总收购对价为美元893百万（其中包括Visa先前持有的Currencycloud股权的公允价值）。公司分配了美元150技术、无形资产、收购的其他净资产和递延所得税负债的收购对价中的百万美元，以及剩余的美元743百万变为商誉。
Tink
2022年3月10日，Visa收购了 100Tink AB（“Tink”）以美元计价的股本百分比1.9十亿现金。Tink是一个欧洲开放银行平台，使金融机构、金融科技公司和商户能够开发金融产品和服务并转移资金。此次收购有望通过提供安全、可靠的创新平台，帮助加快开放银行在全球的普及。
总收购对价已分配给收购的资产和承担的负债，并可能进行修订。如果有其他信息，公司可能会在可行的情况下尽快进一步修改收购价格分配，但不得迟于收购之日起一年；但是，目前预计不会有重大变化。
下表汇总了 Tink 的购买价格分配：
| | | | | | | | | | | |
| 购买价格分配 | | 加权平均使用寿命 |
| | （单位：百万） | | （以年为单位） |
| 科技 | $ | 245 | | | 4 |
| 客户关系 | 90 | | | 6 |
| 递延所得税负债 | (71) | | | |
| 收购的其他净资产（承担的负债） | 22 | | | |
| 善意 | 1,577 | | | |
| 总计 | $ | 1,863 | | | 5 |
商誉主要归因于此次收购和员工队伍的组建预计将实现协同效应。出于税收目的，预计所有已确认的商誉都不可扣除。
附注 3 — 收入
公司的收入类别和地域市场最恰当地描述了公司收入和现金流的性质、金额、时间和不确定性以及它们如何受到经济因素的影响。 下表按收入类别和地域分列了公司的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （单位：百万） |
| 服务收入 | $ | 3,189 | | | $ | 2,828 | | | $ | 9,903 | | | $ | 8,350 | |
| 数据处理收入 | 3,579 | | | 3,327 | | | 10,673 | | | 9,356 | |
| 国际交易收入 | 2,560 | | | 1,696 | | | 6,942 | | | 4,635 | |
| 其他收入 | 517 | | | 409 | | | 1,440 | | | 1,185 | |
| 客户激励措施 | (2,570) | | | (2,130) | | | (7,435) | | | (5,980) | |
| 净收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （单位：百万） |
| 美国 | $ | 3,170 | | | $ | 2,806 | | | $ | 9,427 | | | $ | 8,156 | |
| 国际 | 4,105 | | | 3,324 | | | 12,096 | | | 9,390 | |
| 净收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | |
附注4—现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物
公司将合并资产负债表中报告的现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物与合并现金流量表中显示的期初和期末余额进行对账，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| （单位：百万） |
| 现金和现金等价物 | $ | 14,047 | | | $ | 16,487 | |
| 限制性现金和限制性现金等价物： | | | |
| 美国诉讼托管 | 1,483 | | | 894 | |
| 客户抵押品 | 2,261 | | | 2,260 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 1,205 | | | 158 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 18,996 | | | $ | 19,799 | |
预付费用和其他流动资产包括与公司持有的资金（主要来自Currencycloud）相关的限制性现金和限制性现金等价物，这些资金主要来自Currencycloud，这些资金不能提取或用于一般经营活动。这些金额被公司未经审计的合并资产负债表上记录在应计负债中的相应负债完全抵消。
附注5—美国和欧洲的追溯责任计划
美国追溯责任计划
根据美国追溯责任计划的条款，公司设有一个托管账户，用于支付某些被称为 “美国承保诉讼” 的诉讼的和解或判决。与美国承保诉讼相关的应计金额可能高于或低于美国诉讼托管账户余额。参见 附注13—法律事务.
下表显示了限制性现金等价物——美国诉讼托管账户的变化：
| | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | $ | 894 | | | $ | 901 | |
| 存入诉讼托管账户 | 850 | | | — | |
| | | |
向选择退出的商家付款(1)以及从托管资金中赚取的利息 | (261) | | | (7) | |
| 期末余额 | $ | 1,483 | | | $ | 894 | |
(1)这些款项与交换多地区诉讼有关。参见 附注13—法律事务.
欧洲追溯责任计划
Visa Inc.、Visa International和Visa Europe是某些现有和潜在诉讼的当事方，这些诉讼涉及在Visa欧洲地区设定多边交换费率（“VE地区涵盖的诉讼”）。根据欧洲追溯责任计划的条款，公司有权通过定期调整适用于B系列和C系列优先股的A类普通股转换率，追回因VE地区承保诉讼（“VE领域承保损失”）而造成的某些损失。在对适用的转换率进行相应调整之前，VE地区的承保损失记录在股东权益的 “追回承保损失的权利” 中。除非单笔个人损失超过欧元，否则可在任何六个月内对转换率进行一次调整20产生了百万美元，在这种情况下，六个月的期限不适用。调整转换率时，先前作为反股权益记录在 “承保损失追回权” 中的金额将根据优先股的账面价值记入股东权益。
下表列出了与VE领土承保的优先股亏损和股东权益中 “追回承保损失的权利” 相关的活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 优先股 | | 追回承保损失的权利 |
| B 系列 | | C 系列 | |
| （单位：百万） |
| 截至 2021 年 9 月 30 日的余额 | $ | 1,071 | | | $ | 1,523 | | | $ | (133) | |
VE 领土承保范围内的损失(1) | — | | | — | | | (31) | |
| 通过调整转化率进行恢复 | (135) | | | (6) | | | 141 | |
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | 936 | | | $ | 1,517 | | | $ | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 追回承保损失的权利 |
| B 系列 | | C 系列 | |
| （单位：百万） |
| 截至2020年9月30日的余额 | $ | 1,106 | | | $ | 1,543 | | | $ | (39) | |
VE 领土承保范围内的损失(1) | — | | | — | | | (38) | |
通过调整转化率进行恢复(2) | (35) | | | (20) | | | 53 | |
| 截至 2021 年 6 月 30 日的余额 | $ | 1,071 | | | $ | 1,523 | | | $ | (24) | |
(1)VE 地区承保的损失反映了与商家的和解以及额外的法律费用。参见 附注13—法律事务.
(2)对兑换率调整所涵盖损失的追回权的调整与实际追回的金额不同，这是因为损失发生时与随后通过兑换率调整追回的汇率存在差异。
下表列出了可用于弥补VE地区承保损失的优先股的折算价值与公司合并资产负债表中股东权益中记录的优先股账面价值的比较：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 |
| 优先股的折算价值(1),(2) | | 优先股的账面价值(1) | | 优先股的折算价值(1),(3) | | 优先股的账面价值(1) |
| （单位：百万） |
| B 系列优先股 | $ | 2,957 | | | $ | 936 | | | $ | 3,493 | | | $ | 1,071 | |
| C 系列优先股 | 4,241 | | | 1,517 | | | 4,806 | | | 1,523 | |
| 总计 | 7,198 | | | 2,453 | | | 8,299 | | | 2,594 | |
| 减去：对承保损失的追偿权 | (23) | | | (23) | | | (133) | | | (133) | |
| 可获得的承保损失总额赔偿 | $ | 7,175 | | | $ | 2,430 | | | $ | 8,166 | | | $ | 2,461 | |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。AS 转换后的值和账面价值基于未舍入的数字。
(2)截至2022年6月30日，优先股的折算价值按以下乘积计算：(a) 2百万和 3已发行的B系列和C系列优先股分别为百万股；(b) 6.055和 6.824，分别适用于已发行的B系列和C系列优先股的A类普通股转换率；以及（c）美元196.89，Visa的A类普通股收盘价。
(3)截至2021年9月30日，优先股的折算价值按以下乘积计算：(a) 2百万和 3已发行的B系列和C系列优先股分别为百万股；(b) 6.321和 6.834，分别适用于已发行的B系列和C系列优先股的A类普通股转换率；以及（c）美元222.75，Visa的A类普通股收盘价。
根据诉讼管理契约的要求，在2022年6月21日，即收购欧洲签证六周年之际，Visa经与VE地区诉讼管理委员会协商，进行了释放评估。评估完成后，该公司于2022年7月8日宣布将发行约美元3.5其B系列和C系列优先股的折算价值为10亿美元，将发行大约 176,8532022年7月29日A系列优先股的股票（“六周年发行版”）。B系列和C系列优先股的每位持有人将获得一定数量的A系列优先股，等于适用的转换调整除以 100。公司将支付现金以代替发行A系列优先股的部分股票。根据Visa的公司注册证书，A系列优先股的每股将自动转换为100股A类普通股，出售给有资格持有A类普通股的人。自2022年7月29日起，该版本将导致B系列和C系列的转换率向下调整 3.084和 3.179，分别地。
附注6——公允价值计量和投资
经常性以公允价值计量的资产和负债
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值测量
使用被视为的输入 |
| | 第 1 级 | | 第 2 级 | | |
| | 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 | | | | |
| | （单位：百万） |
| 资产 | | | | | | | | | | | |
| 现金等价物和限制性现金等价物： | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 10,894 | | | $ | 11,779 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
美国政府赞助的债务证券 | — | | | — | | | — | | | 100 | | | | | |
美国国债 | 700 | | | 2,400 | | | — | | | — | | | | | |
| 投资证券： | | | | | | | | | | | |
有价股权证券 | 564 | | | 490 | | | — | | | — | | | | | |
美国政府赞助的债务证券 | — | | | — | | | 15 | | | 245 | | | | | |
美国国债 | 4,920 | | | 2,985 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他流动和非流动资产： | | | | | | | | | | | |
货币市场基金 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | |
衍生工具 | — | | | — | | | 764 | | | 410 | | | | | |
| 总计 | $ | 17,082 | | | $ | 17,658 | | | $ | 779 | | | $ | 755 | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | |
| 应计薪酬和福利： | | | | | | | | | | | |
递延补偿责任 | $ | 153 | | | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 应计负债和其他负债： | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | — | | | — | | | 292 | | | 109 | | | | | |
| 总计 | $ | 153 | | | $ | 167 | | | $ | 292 | | | $ | 109 | | | | | |
1级资产和负债。 货币市场基金、有价股票证券和美国国债在公允价值层次结构中被归类为第一级，因为公允价值基于活跃市场中相同资产的未经调整的报价。公司的递延补偿负债是根据递延薪酬计划持有的有价股权证券按公允价值计量的。
二级资产和负债。 由第三方定价供应商提供的美国政府赞助的债务证券的公允价值基于活跃市场中相似但不相同资产的报价。衍生工具使用市场上可观察的投入进行估值，也可以主要从可观察的市场数据中得出或得到其证实。
美国政府赞助的债务证券和美国国库证券。 截至2022年6月30日和2021年9月30日，未实现收益和亏损总额不是实质性的。截至2022年6月30日，美元3.4公司十亿美元的债务证券将在一年内到期，美元2.2十亿美元将在一到五年内到期。
非经常性按公允价值计量的资产
非有价股票证券。该公司的非有价股权证券是对私人控股公司的投资，市值不易确定。这些投资之所以被归类为三级，是因为没有报价的市场价格，固有的流动性不足，以及用于衡量公允价值的投入是不可观察的，需要管理层的判断。
下表汇总了截至2022年6月30日公司持有的非有价股权证券的总账面价值，包括累计未实现收益和亏损：
| | | | | |
| 6月30日
2022 |
| （单位：百万） |
| 初始成本基础 | $ | 722 | |
| 调整： | |
| 向上调整 | 810 | |
| 向下调整（包括减值） | (350) | |
| 账面金额，期末 | $ | 1,182 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司仍持有的非有价股权证券账面价值中包含的未实现收益和亏损如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （单位：百万） |
| 向上调整 | $ | 5 | | | $ | 180 | | | $ | 231 | | | $ | 323 | |
| 向下调整（包括减值） | $ | (284) | | | $ | — | | | $ | (337) | | | $ | (2) | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中，公司确认的未实现净亏损为美元278百万，未实现净收益为美元434截至季度末，仍分别持有100万股有价和非有价股权证券。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月中，公司确认的未实现净亏损为美元262百万美元和未实现净收益 $610截至季度末，仍分别持有100万股有价和非有价股权证券。
非金融资产和负债。某些非金融资产，例如商誉、无形资产和财产、设备和技术，只有在被视为减值时才按公允价值确认。截至2022年2月1日，公司对其无限期无形资产和商誉进行了年度减值审查，并得出结论 不截至该日的减值。截至2022年6月30日，没有减值指标。
其他公允价值披露
债务。 债务工具以公司未经审计的合并资产负债表上的摊销成本计量。第三方定价供应商提供的债务工具的公允价值基于活跃市场中相似但不相同资产的报价。如果在财务报表中按公允价值计量，这些工具将在公允价值层次结构中被归类为二级。截至2022年6月30日，债务的账面价值和估计公允价值为美元23.8十亿和美元22.5分别为十亿。截至2021年9月30日，债务的账面价值和估计公允价值为美元21.0十亿和美元22.5分别为十亿。
其他未按公允价值计量的金融工具。 截至2022年6月30日，结算应收账款、应付账款和客户抵押品的账面价值接近公允价值，因为它们的到期日通常很短。如果在财务报表中按公允价值计量，这些金融工具将在公允价值层次结构中被归类为二级。
附注7——债务
该公司的未偿债务如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 有效利率(1) |
| （以百万计，百分比除外） |
| 美元纸币 | | | | | |
2.152022年9月到期的优先票据百分比 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | | | 2.30 | % |
2.802022年12月到期的优先票据百分比 | 2,250 | | | 2,250 | | | 2.89 | % |
3.152025年12月到期的优先票据百分比 | 4,000 | | | 4,000 | | | 3.26 | % |
1.902027年4月到期的优先票据百分比 | 1,500 | | | 1,500 | | | 2.02 | % |
0.752027年8月到期的优先票据百分比 | 500 | | | 500 | | | 0.84 | % |
2.752027年9月到期的优先票据百分比 | 750 | | | 750 | | | 2.91 | % |
2.05% 2030 年 4 月到期的优先票据 | 1,500 | | | 1,500 | | | 2.13 | % |
1.102031年2月到期的优先票据百分比 | 1,000 | | | 1,000 | | | 1.20 | % |
4.152035年12月到期的优先票据百分比 | 1,500 | | | 1,500 | | | 4.23 | % |
2.702040年4月到期的优先票据百分比 | 1,000 | | | 1,000 | | | 2.80 | % |
4.302045年12月到期的优先票据百分比 | 3,500 | | | 3,500 | | | 4.37 | % |
3.652047年9月到期的优先票据百分比 | 750 | | | 750 | | | 3.73 | % |
2.002050 年 8 月到期的优先票据百分比 | 1,750 | | | 1,750 | | | 2.09 | % |
| 欧元纸币 | | | | | |
1.50% 2026年6月到期的优先票据 | 1,423 | | | — | | | 1.71 | % |
2.00% 2029 年 6 月到期的优先票据 | 1,054 | | | — | | | 2.13 | % |
2.3752034年6月到期的优先票据百分比 | 685 | | | — | | | 2.53 | % |
债务总额 | 24,162 | | | 21,000 | | | |
| 未摊销的折扣和债务发行成本 | (181) | | | (161) | | | |
对冲会计公允价值调整(2) | (186) | | | 138 | | | |
债务的总账面价值 | $ | 23,795 | | | $ | 20,977 | | | |
| | | | | |
报告为： | | | | | |
| 当前债务到期日 | $ | 3,249 | | | $ | 999 | | | |
| 长期债务 | 20,546 | | | 19,978 | | | |
债务的总账面价值 | $ | 23,795 | | | $ | 20,977 | | | |
(1)披露的实际利率不反映对冲会计调整。
(2)代表对部分未偿还优先票据签订的利率互换协议公允价值的变化。
高级票据
2022年6月，公司以公开发行方式发行了以欧元计价的固定利率优先票据，本金总额为欧元3.0十亿 ($)3.2十亿），到期日介于 4和 12年份。2026年6月票据、2029年票据和2034年票据，或统称为 “欧元票据” 的利率为 1.50%, 2.00% 和 2.375分别为％。欧元票据的利息自2023年6月15日起每年6月15日支付。扣除折扣和债务发行成本后，净总收益约为欧元3.0十亿 ($)3.2十亿）。该公司计划将净收益用于一般公司用途，其中可能包括现有债务的再融资。
公司的未偿还优先票据，或统称为 “票据”，是公司的优先无抵押债务，在它们之间以及与公司现有和未来的无抵押和非次级债务的排名相等，按比例分列。这些票据不受公司任何资产的担保，也不由公司的任何子公司提供担保。截至2022年6月30日，公司遵守了所有相关契约。每个系列的票据均可在指定的时间全部或部分兑换，由公司选择
赎回价格。此外，在某些美国税收事件发生时，每个系列的欧元票据均可按指定的赎回价格整体兑换。
被指定为净投资对冲工具的非衍生金融工具
公司指定了 €1.2十亿欧元中的十亿3.0十亿欧元纸币，一种非衍生金融工具，用于对冲公司在Visa Europe的部分以欧元计价的净投资。欧元票据指定部分价值的变化归因于每个报告期末汇率的变化，部分抵消了以欧元计价的净投资产生的外币折算调整，作为公司合并资产负债表中累计其他综合收益或亏损的组成部分列报。
商业票据计划
Visa维持商业票据计划，以支持其营运资金需求和其他一般公司用途。根据该计划，公司有权最多发行 $3.0十亿美元的未偿票据，到期日不超过 397自发行之日起的天数。在截至2022年6月30日的三个月中，公司偿还了美元300百万和美元650分别于2022年3月和2022年4月发行的数百万张商业票据。该公司有 不截至2022年6月30日和2021年9月30日该计划下的未清债务。
附注8—结算担保管理
公司赔偿客户因任何其他客户未能根据Visa运营规则为其结算义务提供资金而遭受的结算损失。由于付款交易日期和后续结算日期之间的时间不同，这种赔偿给公司带来了结算风险。
从历史上看，由于其结算风险保障，该公司的损失微乎其微。但是，公司的未来债务在其担保下可能是重大的，但无法确定，因为它们取决于未来的事件。
公司的结算风险仅限于任何时间点未结算的Visa支付交易金额，这些金额每天都有很大差异。在截至2022年6月30日的九个月中，公司的最大每日结算敞口为美元116.3十亿美元，平均每日结算敞口为美元71.8十亿。
公司维护并定期审查全球结算风险政策和程序，以管理结算风险，如果不满足某些信贷标准，这可能会要求客户提供抵押品。 公司持有以下抵押品来管理结算风险：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| | （单位：百万） |
| 限制性现金和限制性现金等价物 | $ | 2,261 | | | $ | 2,260 | |
| 按市值计算的质押证券 | 300 | | | 254 | |
| 信用证 | 1,622 | | | 1,518 | |
| 担保 | 706 | | | 758 | |
| 总计 | $ | 4,889 | | | $ | 4,790 | |
附注9——股东权益
转换后的A类普通股。每个系列和类别的股票数量以及折算后的A类普通股数量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 | |
| 股份
杰出 | | 转换率为
A 级
普通股 | | AS 转换后的 A 级 常见 股票(1) | | 股份
杰出 | | 转换率为
A 级
普通股 | | AS 转换后的 A 级 常见 股票(1) | |
| （以百万计，转换率除外） | |
| A 系列优先股 | — | | (2) | 100.0000 | | | 6 | | | — | | (2) | 100.0000 | | | 7 | | |
| B 系列优先股 | 2 | | | 6.0550 | | | 15 | | | 2 | | | 6.3210 | | | 16 | | |
| C 系列优先股 | 3 | | | 6.8240 | | | 22 | | | 3 | | | 6.8340 | | | 22 | | |
A 类普通股(3) | 1,637 | | | — | | | 1,637 | | | 1,677 | | | — | | | 1,677 | | |
| B 类普通股 | 245 | | | 1.6059 | | (4) | 394 | | | 245 | | | 1.6228 | | (4) | 398 | | |
| C 类普通股 | 10 | | | 4.0000 | | | 40 | | | 10 | | | 4.0000 | | | 41 | | |
| 总计 | | | | | 2,114 | | | | | | | 2,161 | | |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。转换后的A类普通股是根据未四舍五入的数字计算得出的。
(2)已发行股票数量不到一百万股。
(3)A类已发行普通股反映了分别于2022年6月30日和2021年9月30日或之前结算的回购。
(4)B类到A类普通股的换算率以四舍五入为基准。股息支付的转换计算基于四舍五入到十进制的转换率。
A系列优先股发行。2022年7月29日，公司将发行大约 176,853与六周年发行相关的A系列优先股股票。参见 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划.
转换后的股份减少。根据美国追溯责任计划的条款，当公司为美国诉讼托管账户提供资金时，通过向下调整B类普通股向A类普通股的转换率，公司B类普通股的价值将被稀释。根据欧洲追溯责任计划的条款，公司有权通过定期调整适用于B系列和C系列优先股的A类普通股转换率来收回VE地区的承保损失。存款和回收对每股收益的经济影响与回购公司的A类普通股相同，因为它降低了B类普通股以及B和C系列优先股的转换率，从而减少了转换后的A类普通股数量。参见 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划.
下表显示了截至2022年6月30日的九个月中存入美国诉讼托管账户后转换后的B类普通股数量的减少情况。截至2021年6月30日的九个月中，B类普通股没有相应的调整记录。
| | | | | | | |
| 九个月已结束
2022年6月30日 | | |
| （以百万计，每股数据除外） |
| 减少A类普通股的等值数量 | 4 | | | |
每股有效价格(1) | $ | 205.06 | | | |
| 美国追溯责任计划下的存款 | $ | 850 | | | |
(1)每股有效价格是根据公司当前的公司注册证书使用公司A类普通股在定价期内的成交量加权平均价格计算得出的。该财年的每股有效价格是使用该年度相应调整的加权平均有效价格计算的。
下表显示了公司通过调整转换率收回VE地区承保亏损后，转换后的B系列和C系列优先股数量的减少情况：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九个月已结束
2022年6月30日 | | 九个月已结束
2021 年 6 月 30 日 | |
| B 系列 | | C 系列 | | B 系列 | | C 系列 | |
| （以百万计，每股数据除外） | |
| 减少A类普通股的等值数量 | 1 | | | — | | (1) | — | | (1) | — | | (1) |
每股有效价格(2) | $ | 203.08 | | | $ | 202.55 | | | $ | 220.84 | | | $ | 220.71 | | |
通过调整转化率进行恢复 | $ | 135 | | | $ | 6 | | | $ | 35 | | | $ | 20 | | |
| | | | | | | | |
(1)A类普通股的等值数量减少了不到一百万股。
(2)本季度的每股有效价格是根据公司目前的B和C系列优先股指定证书使用公司A类普通股在定价期内的成交量加权平均价格计算得出的。每个财政年度的每股有效价格是使用该年度相应调整的加权平均有效价格计算的。
普通股回购。下表显示了公开市场的股票回购：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （以百万计，每股数据除外） |
在公开市场回购的股票(1) | 12 | | | 10 | | | 46 | | | 27 | |
每股平均回购价格(2) | $ | 202.81 | | | $ | 227.11 | | | $ | 208.30 | | | $ | 213.02 | |
总成本(2) | $ | 2,433 | | | $ | 2,200 | | | $ | 9,486 | | | $ | 5,709 | |
(1)在公开市场回购的股票反映了分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月内结算的回购。在公开市场上回购的所有股票均已报废，构成授权但未发行的股票。
(2)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。每股平均回购价格和总成本是根据未四舍五入的数字计算的。
2021 年 12 月，公司董事会批准了 $12.0十亿股回购计划（“2021年12月计划”）。此前，在 2021 年 1 月，公司董事会批准了 $8.0十亿股回购计划。这些授权没有到期日期。截至2022年6月30日，该公司的回购计划的剩余授权资金为美元7.3十亿。2021年12月计划之前批准的所有股票回购计划均已完成。
分红。 公司申报并支付了美元的股息798百万和美元698在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月中分别为百万美元，以及美元2.4十亿和美元2.1在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月中，分别为10亿美元。2022年7月22日，公司董事会宣布季度现金分红为美元0.375A类普通股（按折算后的B类和C类普通股以及A、B和C系列优先股确定）的每股股份，将于2022年9月1日支付给截至2022年8月12日的所有登记持有人。
附注10—每股收益
每股基本收益的计算方法是将每类股票的可用净收益除以该期间已发行普通股和参与证券的加权平均数。参与证券包括公司的A、B和C系列优先股和限制性股票单位（“RSU”），其中包含不可没收的股息或股息等价物。净收益按转换后的比例所有权分配给每类普通股和参与证券。每类普通股的加权平均已发行股票数量反映了本报告所述期间所有权的变化。参见 附注9——股东权益.
摊薄后的每股收益的计算方法是，可用净收益除以该期间已发行普通股、参与证券的加权平均数，如果是摊薄，则是潜在的A类普通股等价股。稀释性A类普通股等价物可能包括：（1）根据该期间有效的转换率转换A、B和C系列优先股以及B类和C类普通股时可发行的A类普通股的增量股份，以及（2）A类普通股的增量股份，通过将库存股法应用于假定行使员工股票期权、公司员工股票购买计划下的假定股票购买量以及未赚取的绩效股份的假定归属。
下表显示了截至2022年6月30日的三个月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 摊薄后的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百万计，每股数据除外） |
| A 类普通股 | $ | 2,634 | | | 1,642 | | | $ | 1.60 | | | $ | 3,411 | | | 2,129 | | (3) | $ | 1.60 | |
| B 类普通股 | 637 | | | 245 | | | $ | 2.59 | | | $ | 636 | | | 245 | | | $ | 2.59 | |
| C 类普通股 | 64 | | | 10 | | | $ | 6.42 | | | $ | 64 | | | 10 | | | $ | 6.41 | |
| 参与证券 | 76 | | | 未呈现 | | 未呈现 | | $ | 76 | | | 未呈现 | | 未呈现 |
| 净收入 | $ | 3,411 | | | | | | | | | | | |
下表显示了截至2022年6月30日的九个月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 摊薄后的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百万计，每股数据除外） |
| A 类普通股 | $ | 8,518 | | | 1,655 | | | $ | 5.15 | | | $ | 11,017 | | | 2,143 | | (3) | $ | 5.14 | |
| B 类普通股 | 2,046 | | | 245 | | | $ | 8.33 | | | $ | 2,044 | | | 245 | | | $ | 8.33 | |
| C 类普通股 | 207 | | | 10 | | | $ | 20.58 | | | $ | 207 | | | 10 | | | $ | 20.56 | |
| 参与证券 | 246 | | | 未呈现 | | 未呈现 | | $ | 246 | | | 未呈现 | | 未呈现 |
| 净收入 | $ | 11,017 | | | | | | | | | | | |
下表显示了截至2021年6月30日的三个月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 摊薄后的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百万计，每股数据除外） |
| A 类普通股 | $ | 1,996 | | | 1,691 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2,575 | | | 2,184 | | (3) | $ | 1.18 | |
| B 类普通股 | 470 | | | 245 | | | $ | 1.92 | | | $ | 470 | | | 245 | | | $ | 1.91 | |
| C 类普通股 | 49 | | | 10 | | | $ | 4.72 | | | $ | 49 | | | 10 | | | $ | 4.72 | |
| 参与证券 | 60 | | | 未呈现 | | 未呈现 | | $ | 60 | | | 未呈现 | | 未呈现 |
| 净收入 | $ | 2,575 | | | | | | | | | | | |
下表显示了截至2021年6月30日的九个月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 摊薄后的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加权-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百万计，每股数据除外） |
| A 类普通股 | $ | 6,748 | | | 1,693 | | | $ | 3.99 | | | $ | 8,727 | | | 2,192 | | (3) | $ | 3.98 | |
| B 类普通股 | 1,588 | | | 245 | | | $ | 6.47 | | | $ | 1,586 | | | 245 | | | $ | 6.46 | |
| C 类普通股 | 169 | | | 11 | | | $ | 15.94 | | | $ | 169 | | | 11 | | | $ | 15.92 | |
| 参与证券 | 222 | | | 未呈现 | | 未呈现 | | $ | 221 | | | 未呈现 | | 未呈现 |
| 净收入 | $ | 8,727 | | | | | | | | | | | |
(1)收益分配中使用的折算后的B类普通股的加权平均数为 397截至2022年6月30日的三个月中为百万美元，以及 398截至2022年6月30日的九个月以及截至2021年6月30日的三个月和九个月内为百万美元。收益分配中使用的折算后的C类普通股的加权平均数为 40截至2022年6月30日的三个月和九个月中为百万美元，以及 42截至2021年6月30日的三个月和九个月为百万美元。参与证券中包含的优先股的加权平均数为 6截至2022年6月30日的三个月和九个月中，经转换后的A系列优先股为百万股，以及 9百万和 14在截至2021年6月30日的三个月和九个月中，分别有100万股经过转换的A系列优先股， 15截至2022年6月30日的三个月，经转换后的B系列优先股为百万股，以及 16截至2022年6月30日的九个月以及截至2021年6月30日的三个月和九个月中，经转换后的B系列优先股为百万股，以及 22截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月中，经转换后的C系列优先股为百万股。
(2)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。基本和摊薄后的每股收益是根据未四舍五入的数字计算的。
(3)加权平均摊薄后的已发行股票在转换后的基础上计算，包括根据库存股法计算的增量普通股等价物。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月中，普通股等价物并不重要。
附注11—基于股份的薪酬
在截至2022年6月30日的九个月中，公司根据2007年股权激励薪酬计划（EIP）向员工和非雇员董事发放了以下股权奖励：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予 | | 加权平均拨款日期公允价值 | | 加权平均行使价 |
| 不合格股票期权 | 961,570 | | | $ | 43.16 | | | $ | 200.86 | |
| 限制性库存单位 | 3,413,085 | | | $ | 203.22 | | | |
基于业绩的股票(1) | 440,722 | | | $ | 186.50 | | | |
(1)代表可以赚取的最大绩效股票数量。
与EIP有关，公司记录的基于股份的薪酬成本（扣除估计的没收额）为美元145百万和美元153截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月，分别为百万美元，以及美元447百万和美元417截至2022年6月30日和2021年6月30日的九个月中分别为百万美元。
附注12—所得税
在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，有效所得税税率为 11% 和 17分别为％，在截至2021年6月30日的三个月和九个月中，有效所得税税率为 41% 和 26分别为％。截至2022年6月30日的三个月和九个月的有效税率与去年同期的有效税率不同，主要原因如下：
•在截至2022年6月30日的三个月中，州分摊率有所下降，包括美元176由于与最近一项裁决相关的税收立场，与前几年相关的百万项税收优惠；
•在截至2021年6月30日的三个月中，a $1.0与调整英国递延所得税负债相关的十亿美元非经常性非现金税收支出；
•在截至2021年6月30日的三个月中，a $51由于某些开支的税收状况，可获得百万美元的税收优惠；以及
•在截至2021年6月30日的九个月中，美元147由于税务机关的审计结论，有数百万的税收优惠。
在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，公司的未确认税收优惠总额减少了美元34百万并增加了美元109分别为百万。公司未确认的净税收优惠如果得到确认，将对有效税率产生有利影响，则减少了美元75百万和美元29分别为百万。未确认的税收优惠的变化主要与上述州分配的变化有关，但部分被总时差的增加以及多个司法管辖区的各种税收状况所抵消。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，公司与不确定税收状况相关的应计罚款减少了美元31百万。
该公司的纳税申报须接受美国联邦、州和外国税务机构的审查。正在进行的各种所得税审查的最终决议的时间和结果非常不确定。无法合理地估计未来十二个月内未确认的税收优惠的增加或减少。
附注13—法律事务
该公司是各种法律和监管程序的当事方。其中一些诉讼涉及复杂的索赔，存在很大的不确定性和无法查明的损失。因此，除非另有披露，否则公司尚未确定与这些诉讼相关的准备金或可能损失的范围，因为目前在诉讼中，这些事项与可能的损失无关和/或损失的金额或范围无法合理估计。尽管该公司认为其对下述诉讼和监管程序有强有力的辩护，但将来可能会受到判决或罚款或达成索赔和解，这可能会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。公司可以不时代表自己或与其他各方共同就其一项或多项未决诉讼事项进行和解讨论或调解。
诉讼应计金额是一种估计，其依据是管理层对其诉讼概况的理解、每个案件的具体情况、律师的适当建议以及管理层对截至资产负债表日所发生损失的最佳估计。
下表汇总了与应计诉讼相关的活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | $ | 983 | | | $ | 914 | |
| 为未披露的法律事项作出规定 | 2 | | | 5 | |
| 为所涵盖的法律事务编列经费 | 878 | | | 23 | |
| | | |
| 法律事务的付款 | (377) | | | (42) | |
| 期末余额 | $ | 1,486 | | | $ | 900 | |
应计摘要—美国承保的诉讼
Visa Inc.、Visa U.S.A.和Visa International是美国追溯责任计划所涵盖的某些法律诉讼的当事方，该公司称之为美国承保的诉讼。当损失被认为可能发生且可以合理估计时，将记录美国承保诉讼的应计费用和诉讼准备金的费用。在做出这一决定时，公司评估可用信息，包括但不限于公司诉讼委员会采取的行动。与美国承保诉讼相关的应计总额可能高于或低于托管账户余额。参见下文中的进一步讨论美国承保的诉讼 和 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划。
下表汇总了与美国承保诉讼相关的应计活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （单位：百万） |
| 期初余额 | $ | 881 | | | $ | 888 | |
| 为交换多地区诉讼提供条款 | 861 | | | — | |
| | | |
| 为美国承保的诉讼付款 | (262) | | | (7) | |
| 期末余额 | $ | 1,480 | | | $ | 881 | |
在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，公司记录的额外应计费用为美元716百万和美元861分别为百万美元，并存入了美元600百万和美元850分别向美国诉讼托管账户存入百万美元，以解决某些选择退出《经修订的和解协议》的商户的索赔。美国承保的诉讼应计余额与公司对美国承保诉讼中可能和合理估计的损失的低端份额的估计一致。尽管这一估计与公司对诉讼现状的看法一致，但根据诉讼的发展，此类损失的可能和合理估计的损失或范围可能会有重大差异。鉴于诉讼存在重大不确定性，公司将继续考虑和重新评估这一估计。如果无法通过谈判达成解决方案，公司无法在审判中估计潜在的损失或损失范围（如果有）。
应计摘要—VE 地区涵盖的诉讼
Visa Inc.、Visa International和Visa Europe是欧洲追溯责任计划所涵盖的某些法律诉讼的当事方。与美国的追溯责任计划不同，欧洲追溯责任计划没有用于为和解或判决提供资金的托管账户。公司有权通过定期调整适用于B系列和C系列优先股的转换率来收回VE领域的承保损失。当损失被认为可能且可以合理估计时，将记录VE领域的应计亏损和股东权益的减少。参见下文中的进一步讨论 VE 领土覆盖诉讼和 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划.
下表汇总了与VE地区涵盖的诉讼相关的应计活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| （单位：百万） |
| 期初余额 | $ | 102 | | | $ | 21 | |
| VE 地区涵盖诉讼的条款 | 17 | | | 23 | |
| VE 地区的付款涵盖诉讼 | (114) | | | (29) | |
| 期末余额 | $ | 5 | | | $ | 15 | |
美国承保诉讼
交换多地区诉讼 (MDL)-假定集体诉讼
2022年7月18日，针对美国第二巡回上诉法院的命令，地区法院将其对经修订的和解协议的最终批准认证为部分最终判决。
交换多地区诉讼 (MDL)-个人商户诉讼
Visa已与一些商人达成和解，其代表约为 55选择退出与损害赔偿类别原告签订的经修订的和解协议的商户的Visa品牌支付卡销售量的百分比。
VE 领土覆盖诉讼
欧洲商人诉讼
自 2013 年 7 月以来，超过 850商家（在本节中使用大写术语 “商家”，是指商家以及参与同一索赔的子公司/关联公司）已对Visa Europe、Visa Inc.和英国、比利时、波兰和以色列的其他Visa子公司提起诉讼，主要涉及欧洲的交换汇率，在某些情况下与Visa和某些Visa规则收取的费用有关。截至申请之日，Visa已经解决了多方提出的索赔 150商家，离开的时间超过 650未决索赔的商家。此外，结束了 30其他商人威胁要启动类似的诉讼。已经就一些受到威胁的商人索赔签订了停顿协议，其中几项已经解决。
2021年11月26日，对于某些未决的商户索赔，英国竞争上诉法庭（CAT）裁定，《交换费条例》（IFR）出台之前的英国和某些其他国内和欧洲内部消费者交换费是竞争限制，但这些费用以及欧洲间经济区费用在引入IFR后是否构成竞争限制的问题需要在审理中解决。根据适用法律，是否有任何交换费不受限制裁决的约束，以及损害赔偿评估（如果有）也需要在审判中考虑。2022年2月1日，英国上诉法院允许索赔人对禁止酷刑委员会的裁决提出上诉，上诉听证会定于2022年7月举行。
2022年6月1日，代表自2016年6月1日起随时接受Visa品牌支付卡的英国企业向CAT提起了两起集体诉讼，指控英国国内、欧洲内部经济区和商业信用卡的区域间交换费以及消费卡的区域间交换费是反竞争的。欧洲追溯责任计划涵盖与承保期相关的负债和损失，这通常是指收购Visa Europe完成之前的时期。
其他诉讼
2022年7月3日，Visa在以色列中央地方法院对Visa和万事达卡提起的诉讼中对司法管辖权提出质疑。
其他诉讼
脉冲网络
2022年4月5日，美国第五巡回上诉法院部分推翻了地方法院对Visa有利的即决判决，认定Pulse有资格继续其某些索赔，并将该案发回地区法院进行进一步审理。
德国自动柜员机诉讼
2021年12月至2022年6月期间，德国储蓄银行在德国向Visa提交了针对Visa Europe和Visa Inc.的索赔，这两家银行声称Visa的自动柜员机禁止对国内现金提款收取准入费的规定是反竞争的，他们正在寻求赔偿。Visa已向德国法院的管辖权提出质疑，要求审理这些索赔。
外币汇率诉讼
2021年12月6日，几名个人代表全国范围内的持卡人以及/或加利福尼亚州、华盛顿州、马萨诸塞州或新泽西州子类别的持卡人提交了经修正的申诉，对外汇汇率的设定提出了类似的指控。修正后的申诉主张不当致富和赔偿，以及违反《加利福尼亚州不正当竞争法》、《华盛顿消费者保护法》、《马萨诸塞州消费者保护法》和《新泽西州消费者欺诈法》的行为。2022年1月19日，Visa提出动议，要求驳回修改后的申诉。
| | | | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
该管理层的讨论和分析回顾了Visa Inc.及其子公司（“Visa”、“我们”、“我们”、“我们的” 或 “公司”）的经营业绩、财务状况以及流动性和资本资源，并概述了影响近期收益的因素以及可能影响未来收益的因素。以下讨论和分析应与第1项财务报表中包含的未经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读 这份报告的。
前瞻性陈述
本10-Q表季度报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述涉及俄罗斯入侵乌克兰对我们未来财务状况、经营业绩和现金流的影响；COVID-19 疫情的持续影响，以及边境重新开放和恢复国际旅行；我们业务的前景、发展、战略和增长；我们产品的预期扩张在某些国家；行业发展；我们收购的预期时机和收益；对诉讼事项、调查和诉讼的预期；股票回购的时间和金额；流动性和资金来源的充足性；我们的风险管理计划的有效性；以及对最近会计声明对合并财务报表影响的预期。前瞻性陈述通常由 “预期”、“相信”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“项目”、“可能”、“应该”、“将”、“继续” 等词语和其他类似表述来识别。除历史事实陈述以外的所有陈述都可能是前瞻性陈述，前瞻性陈述仅代表其发表之日，不能保证未来的表现，并且受某些风险、不确定性和其他因素的影响，其中许多因素是我们无法控制的，难以预测。我们描述了风险和不确定性，这些风险和不确定性可能导致实际业绩与我们在美国证券交易委员会文件中表达或暗示的任何前瞻性陈述存在重大差异，包括截至2021年9月30日的10-K表年度报告以及我们随后的10-Q和8-K表报告。除非法律要求，否则我们无意因新信息、未来事件或其他原因更新或修改任何前瞻性陈述。
概述
Visa是一家全球支付技术公司，通过创新技术，促进全球消费者、商家、金融机构和政府实体网络中200多个国家和地区的全球商业和资金流动。我们通过我们的高级交易处理网络 VisaNet 向我们的金融机构和商户提供交易处理服务（主要是授权、清算和结算）。我们提供产品和解决方案，为生态系统中的所有参与者提供安全、可靠和高效的资金流动。
财务概览。我们报告的美国公认会计准则和非公认会计准则经营业绩摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | % 改变(1) | | 2022 | | 2021 | | % 改变(1) |
| （以百万计，百分比和每股数据除外） |
| 净收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | 19 | % | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | | | 23 | % |
| 运营费用 | $ | 3,127 | | | $ | 2,066 | | | 51 | % | | $ | 7,797 | | | $ | 6,057 | | | 29 | % |
| 净收入 | $ | 3,411 | | | $ | 2,575 | | | 32 | % | | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | | | 26 | % |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 1.60 | | | $ | 1.18 | | | 36 | % | | $ | 5.14 | | | $ | 3.98 | | | 29 | % |
| | | | | | | | | | | |
非公认会计准则运营费用(2) | $ | 2,353 | | | $ | 2,048 | | | 15 | % | | $ | 6,755 | | | $ | 5,854 | | | 15 | % |
非公认会计准则净收益(2) | $ | 4,206 | | | $ | 3,256 | | | 29 | % | | $ | 11,943 | | | $ | 9,412 | | | 27 | % |
非公认会计准则摊薄后每股收益(2) | $ | 1.98 | | | $ | 1.49 | | | 33 | % | | $ | 5.57 | | | $ | 4.29 | | | 30 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。
(2)有关我们的 GAAP 财务业绩与非 GAAP 财务业绩的完整对账，请参阅中的表格非公认会计准则财务业绩下面。
俄罗斯和乌克兰。在截至2022年3月31日的季度中，美国、欧盟、英国和其他司法管辖区和当局对俄罗斯实施了经济制裁，影响了Visa及其客户。我们在2022年3月宣布暂停在俄罗斯的业务。因此，我们不再从与俄罗斯相关的国内和跨境活动中创造收入。自2015年以来，国内交易一直由俄罗斯国有支付运营商国家支付卡系统处理。关于跨境活动，使用俄罗斯境外金融机构发行的Visa卡发起的所有交易在俄罗斯境内不再有效，在俄罗斯发行的信用卡上的所有交易在国外也不再有效。此外，在截至2022年3月31日的季度中，我们按照美国公认会计原则对俄罗斯子公司进行了拆分。在截至2022年6月30日的九个月和2021财年全年中，来自俄罗斯的总净收入，包括国内和跨境活动推动的收入，分别约占我们合并净收入的3％和4％。
关于俄罗斯入侵乌克兰，我们的首要任务是确保直接受到影响的同事及其家人的安全。我们与该地区的人们保持着密切联系，并正在为我们的同事提供持续的支持。
新冠肺炎。 随着不断演变的 COVID-19 疫情的影响仍在继续，我们的首要任务仍然是员工、客户以及我们生活和运营所在社区的安全。我们正在分阶段重新开放办公室，我们的美国员工将于2022年4月以新的灵活工作混合模式重返办公室。
由于我们在截至2022年3月31日的季度10-Q表季度报告中第二部分第1A项 “风险因素” 中指出了许多不确定性，因此俄罗斯入侵乌克兰和 COVID-19 的持续影响难以预测.我们将继续评估对我们业务影响的性质和程度。
2022财年前九个月的亮点。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，净收入比去年同期增长了19％和23％，这主要是由于名义跨境交易量、名义支付量和已处理交易的增长，但部分被更高的客户激励措施所抵消。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，汇率变动和我们的套期保值
该计划对我们的净收入增长分别产生了约三个百分点和两个百分点的负面影响。
在截至2022年6月30日的三个月中，GAAP运营支出比上年同期增长了51％，这主要是由于诉讼准备和人员支出增加。在截至2022年6月30日的九个月中，GAAP运营支出比上年同期增长了29％，这主要是由于与诉讼准备和人员相关的支出增加。参见 运营业绩——运营费用下文供进一步讨论。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，汇率变动对我们的运营支出增长产生了约两个百分点的积极影响。
在截至2022年6月30日的三个月中，非公认会计准则运营支出比上年同期增长了15％，这主要是由于人事、一般和管理支出增加。在截至2022年6月30日的九个月中，非公认会计准则运营支出比上年同期增长了15％，这主要是由于与人事和营销相关的支出增加。
高级笔记。2022年6月，我们在公开发行中发行了以欧元计价的固定利率优先票据，本金总额为30亿欧元，期限在4至12年之间。参见 附注7——债务至我们未经审计的合并财务报表。
收购。 2021年12月20日，我们收购了货币云集团有限公司（“Currencycloud”），这是一家总部位于英国的全球平台，使银行和金融科技公司能够为跨境支付提供创新的外汇解决方案，总收购对价为8.93亿美元（其中包括我们之前持有的Currencycloud股权的公允价值）。
2022年3月10日，我们以19亿美元的现金收购了Tink AB（“Tink”）100％的股本。Tink是一个欧洲开放银行平台，使金融机构、金融科技公司和商户能够开发金融产品和服务并转移资金。参见 附注2—收购到我们未经审计的合并财务报表。
交换多地区诉讼。在截至2022年6月30日的九个月中，我们记录了8.61亿美元的额外应计款项，用于处理与交易所多地区诉讼相关的索赔。我们还向美国诉讼托管账户存入了8.5亿美元。参见 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划和 附注13—法律事务到我们未经审计的合并财务报表.
普通股回购。2021 年 12 月，我们董事会批准了 120 亿美元的股票回购计划.在截至2022年6月30日的九个月中，我们在公开市场上以95亿美元的价格回购了4600万股A类普通股。截至2022年6月30日，我们的回购计划的剩余授权资金为73亿美元。参见 附注9——股东权益至我们未经审计的合并财务报表。
非公认会计准则财务业绩。 我们使用非公认会计准则财务指标来衡量我们的业绩，其中不包括我们认为不代表我们持续经营的某些项目，因为这些项目可能是非经常性的，也没有现金影响，可能会扭曲我们的长期经营趋势。我们认为非公认会计准则指标对投资者有用，因为它们可以提高管理层对我们持续经营业绩的看法和评估的透明度。
•股权投资的收益和损失。 股权投资的收益和亏损包括定期的非现金公允价值调整和出售投资的损益。 这些长期投资本质上是战略性的，主要是私营公司的投资。与这些投资相关的收益和损失以及相关的税收影响与投资的业绩息息相关 我们投资的公司 因此与我们业务的基本业绩无关。
•收购的无形资产的摊销。 收购的无形资产的摊销包括无形资产的摊销，例如与2019财年开始执行的业务合并相关的开发技术、客户关系和品牌。我们收购的无形资产的摊销费用是非现金的，在很大程度上受收购时间、频率和规模的影响，而不是我们的核心业务。因此，我们排除了这笔金额和相关的税收影响，以便于评估我们当前的经营业绩并与过去的经营业绩进行比较。
•与收购相关的成本。 收购相关成本主要包括一次性交易和与我们的业务合并相关的整合成本。这些成本包括专业费用、技术整合费、重组活动以及与收购和整合收购实体相关的其他直接成本。这些成本还包括留存权益和递延权益补偿，前提是这些成本已商定为交易购买价格的一部分，但合并后必须将其确认为费用。我们排除了这些金额和相关的税收影响，因为这些费用是在有限的时间内确认的，并不反映我们业务的基本业绩。
•诉讼条款。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，我们记录了分别为7.16亿美元和8.61亿美元的额外应计款项，以及通过适用税率确定的1.59亿美元和1.91亿美元的相关税收优惠。根据美国追溯责任计划，我们通过向下调整B类普通股向A类普通股的转换率，追回与美国承保诉讼相关的货币负债。参见 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划 和 附注13—法律事务 至我们未经审计的合并财务报表。
•俄罗斯-乌克兰的指控。在截至2022年6月30日的九个月中，由于俄罗斯子公司的解散，我们在一般和管理费用中记录了3500万美元的亏损。参见 附注1：重要会计政策摘要到我们未经审计的合并财务报表。由于采取措施支持我们在俄罗斯和乌克兰的员工，我们还产生了2500万美元的人事费用。我们不包括这些金额以及通过适用税率确定的400万美元相关税收优惠，因为它们是一次性费用，不能反映我们业务的基本业绩。
•调整递延所得税余额。 在截至2021年6月30日的三个月和九个月中，英国于2021年6月10日颁布了将税率从19％提高到25％的立法，自2023年4月1日起生效，我们重新计算了递延所得税净负债，从而确认了10亿美元的非经常性非现金所得税支出。
•间接税。在截至2021年6月30日的九个月中，我们在一般和管理费用中确认了1.52亿美元的一次性费用，以及根据适用税率确定的4000万澳元相关税收优惠。这笔费用用于记录我们对与前期相关的可能的额外间接税的估计，由于适用法律的某些变化，我们可能要为此承担责任。这笔一次性费用不能代表我们的持续运营。
不应依赖非公认会计准则运营支出、非营业收入（支出）、所得税准备金、有效所得税税率、净收益和摊薄后的每股收益来替代根据美国公认会计原则计算的指标，或将其与之分开考虑。下表将我们根据美国公认会计原则计算的报表财务指标与我们各自的非公认会计准则财务指标进行了对比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月30日的三个月 |
| | | 运营费用 | | | | 营业外收入（支出） | | | | 所得税准备金 | | 有效所得税税率(1) | | 网
收入 | | 摊薄后的每股收益(1) |
| | | （以百万计，百分比和每股数据除外） |
| 正如报道的那样 | | | $ | 3,127 | | | | | $ | (319) | | | | | $ | 418 | | | 10.9 | % | | $ | 3,411 | | | $ | 1.60 | |
| 股票投资（收益）亏损，净额 | | | — | | | | | 246 | | | | | 54 | | | | | 192 | | | 0.09 | |
| 收购的无形资产的摊销 | | | (44) | | | | | — | | | | | 10 | | | | | 34 | | | 0.02 | |
| 与收购相关的成本 | | | (14) | | | | | — | | | | | 2 | | | | | 12 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 诉讼条款 | | | (716) | | | | | — | | | | | 159 | | | | | 557 | | | 0.26 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公认会计准则 | | | $ | 2,353 | | | | | $ | (73) | | | | | $ | 643 | | | 13.3 | % | | $ | 4,206 | | | $ | 1.98 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月30日的九个月 |
| | | 运营费用 | | | | 营业外收入（支出） | | | | 所得税准备金 | | 有效所得税税率(1) | | 网
收入 | | 摊薄后的每股收益(1) |
| | | （以百万计，百分比和每股数据除外） |
| 正如报道的那样 | | | $ | 7,797 | | | | | $ | (458) | | | | | $ | 2,251 | | | 17.0 | % | | $ | 11,017 | | | $ | 5.14 | |
| 股票投资（收益）亏损，净额 | | | — | | | | | 142 | | | | | 40 | | | | | 102 | | | 0.05 | |
| 收购的无形资产的摊销 | | | (77) | | | | | — | | | | | 17 | | | | | 60 | | | 0.03 | |
| 与收购相关的成本 | | | (44) | | | | | — | | | | | 6 | | | | | 38 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 诉讼条款 | | | (861) | | | | | — | | | | | 191 | | | | | 670 | | | 0.31 | |
| 俄罗斯-乌克兰的指控 | | | (60) | | | | | — | | | | | 4 | | | | | 56 | | | 0.03 | |
| 非公认会计准则 | | | $ | 6,755 | | | | | $ | (316) | | | | | $ | 2,509 | | | 17.4 | % | | $ | 11,943 | | | $ | 5.57 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年6月30日的三个月 |
| | | 运营费用 | | | | 营业外收入（支出） | | | | 所得税准备金 | | 有效所得税税率(1) | | 网
收入 | | 摊薄后的每股收益(1) |
| | | （以百万计，百分比和每股数据除外） |
| 正如报道的那样 | | | $ | 2,066 | | | | | $ | 325 | | | | | $ | 1,814 | | | 41.3 | % | | $ | 2,575 | | | $ | 1.18 | |
| 股票投资（收益）亏损，净额 | | | — | | | | | (439) | | | | | (99) | | | | | (340) | | | (0.16) | |
| 收购的无形资产的摊销 | | | (13) | | | | | — | | | | | 3 | | | | | 10 | | | — | |
| 与收购相关的成本 | | | (5) | | | | | — | | | | | 1 | | | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新计量递延所得税余额 | | | — | | | | | — | | | | | (1,007) | | | | | 1,007 | | | 0.46 | |
| 非公认会计准则 | | | $ | 2,048 | | | | | $ | (114) | | | | | $ | 712 | | | 17.9 | % | | $ | 3,256 | | | $ | 1.49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年6月30日的九个月 |
| | | 运营费用 | | | | 营业外收入（支出） | | | | 所得税准备金 | | 有效所得税税率(1) | | 网
收入 | | 摊薄后的每股收益(1) |
| | | （以百万计，百分比和每股数据除外） |
| 正如报道的那样 | | | $ | 6,057 | | | | | $ | 276 | | | | | $ | 3,038 | | | 25.8 | % | | $ | 8,727 | | | $ | 3.98 | |
| 股票投资（收益）亏损，净额 | | | — | | | | | (611) | | | | | (138) | | | | | (473) | | | (0.22) | |
| 收购的无形资产的摊销 | | | (38) | | | | | — | | | | | 9 | | | | | 29 | | | 0.01 | |
| 与收购相关的成本 | | | (13) | | | | | — | | | | | 3 | | | | | 10 | | | — | |
| 重新计量递延所得税余额 | | | — | | | | | — | | | | | (1,007) | | | | | 1,007 | | | 0.46 | |
| 间接税 | | | (152) | | | | | — | | | | | 40 | | | | | 112 | | | 0.05 | |
| 非公认会计准则 | | | $ | 5,854 | | | | | $ | (335) | | | | | $ | 1,945 | | | 17.1 | % | | $ | 9,412 | | | $ | 4.29 | |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。有效所得税税率、摊薄后的每股收益及其各自的总额是根据未四舍五入的数字计算得出的。
付款量和已处理的交易。支付量是我们服务收入的主要驱动力，处理的交易数量是我们数据处理收入的主要驱动力。
付款 数量表示使用带有Visa、Visa Electron、V PAY和Interlink品牌的信用卡和其他外形卡进行的购买的总美元金额，不包括欧洲共同徽章的交易量。名义支付量以美元计价，每季度通过对报告交易量的每种当地货币采用既定的美元/外币汇率来计算。 已处理的交易是指使用带有Visa、Visa Electron、V PAY、Interlink和PLUS品牌的信用卡和其他形式在Visa网络上处理的交易。
下表列出了名义付款和现金量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 | | Visa Inc. |
| 截至3月31日的三个月(1) | | 截至3月31日的三个月(1) | | 截至3月31日的三个月(1) |
| 2022 | | 2021 | | % 变化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 变化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 变化(2) |
| （以十亿计，百分比除外） |
| 名义付款量 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者信贷 | $ | 487 | | | $ | 384 | | | 27 | % | | $ | 659 | | | $ | 584 | | | 13 | % | | $ | 1,146 | | | $ | 968 | | | 18 | % |
消费者借记(3) | 637 | | | 607 | | | 5 | % | | 659 | | | 584 | | | 13 | % | | 1,295 | | | 1,191 | | | 9 | % |
商用(4) | 214 | | | 166 | | | 28 | % | | 120 | | | 99 | | | 22 | % | | 334 | | | 265 | | | 26 | % |
名义付款总额(2) | $ | 1,337 | | | $ | 1,157 | | | 16 | % | | $ | 1,438 | | | $ | 1,267 | | | 13 | % | | $ | 2,775 | | | $ | 2,424 | | | 14 | % |
现金量(5) | 144 | | | 158 | | | (9 | %) | | 464 | | | 463 | | | — | % | | 608 | | | 621 | | | (2 | %) |
标称总容量(2),(6) | $ | 1,482 | | | $ | 1,316 | | | 13 | % | | $ | 1,902 | | | $ | 1,730 | | | 10 | % | | $ | 3,383 | | | $ | 3,045 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | | 国际 | | Visa Inc. |
| 截至3月31日的九个月(1) | | 截至3月31日的九个月(1) | | 截至3月31日的九个月(1) |
| 2022 | | 2021 | | % 变化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 变化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 变化(2) |
| （以十亿计，百分比除外） |
| 名义付款量 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者信贷 | $ | 1,492 | | | $ | 1,175 | | | 27 | % | | $ | 2,018 | | | $ | 1,778 | | | 14 | % | | $ | 3,510 | | | $ | 2,953 | | | 19 | % |
消费者借记(3) | 1,927 | | | 1,718 | | | 12 | % | | 2,081 | | | 1,782 | | | 17 | % | | 4,008 | | | 3,500 | | | 15 | % |
商用(4) | 637 | | | 501 | | | 27 | % | | 366 | | | 296 | | | 24 | % | | 1,003 | | | 797 | | | 26 | % |
名义付款总额(2) | $ | 4,057 | | | $ | 3,394 | | | 20 | % | | $ | 4,465 | | | $ | 3,855 | | | 16 | % | | $ | 8,522 | | | $ | 7,249 | | | 18 | % |
现金量(5) | 477 | | | 466 | | | 2 | % | | 1,475 | | | 1,442 | | | 2 | % | | 1,952 | | | 1,908 | | | 2 | % |
标称总容量(2),(6) | $ | 4,533 | | | $ | 3,860 | | | 17 | % | | $ | 5,940 | | | $ | 5,297 | | | 12 | % | | $ | 10,473 | | | $ | 9,157 | | | 14 | % |
下表显示了名义和固定付款以及现金量的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 国际 | | Visa Inc. | | 国际 | | Visa Inc. |
| | 三个月 已于 3 月 31 日结束， 2022 年对比 2021(1),(2) | | 三个月 已于 3 月 31 日结束， 2022 年对比 2021(1),(2) | | 九个月 已于 3 月 31 日结束 2022 年对比 2021(1),(2) | | 九个月 已于 3 月 31 日结束 2022 年对比 2021(1),(2) |
| | 名义上 | | 常量(7) | | 名义上 | | 常量(7) | | 名义上 | | 常量(7) | | 名义上 | | 常量(7) |
支付量增长 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者信贷增长 | 13 | % | | 17 | % | | 18 | % | | 21 | % | | 14 | % | | 15 | % | | 19 | % | | 20 | % |
消费者借记卡增长(3) | 13 | % | | 18 | % | | 9 | % | | 11 | % | | 17 | % | | 17 | % | | 15 | % | | 15 | % |
商业增长(4) | 22 | % | | 29 | % | | 26 | % | | 29 | % | | 24 | % | | 26 | % | | 26 | % | | 27 | % |
| 总支付量增长 | 13 | % | | 18 | % | | 14 | % | | 17 | % | | 16 | % | | 17 | % | | 18 | % | | 18 | % |
现金量增长(5) | — | % | | 7 | % | | (2 | %) | | 2 | % | | 2 | % | | 6 | % | | 2 | % | | 5 | % |
| 总销量增长 | 10 | % | | 15 | % | | 11 | % | | 14 | % | | 12 | % | | 14 | % | | 14 | % | | 15 | % |
(1)给定季度的服务收入是根据上一季度的名义支付量评估的。因此，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三个月和九个月中报告的服务收入分别基于我们的金融机构客户报告的截至2022年3月31日和2021年3月31日的三个月和九个月的名义支付量。有时，可能会更新先前提供的批量信息。前一时期的更新并不重要。
(2)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。百分比变化和总数是根据未四舍五入的数字计算的。
(3)包括消费者预付费量和互连交易量。
(4)包括大、中、小型企业的信用卡和借记卡以及商业预付费量。
(5)现金量通常包括现金存取交易、余额存取交易、余额转账和便利支票。
(6)名义总额是总名义支付量和现金量的总和。总名义交易量由我们的金融机构客户提供，需接受Visa的审查。
(7)以恒定美元计算的增长不包括外币对美元的波动的影响。
下表显示了已处理的交易数量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | % 改变(1) | | 2022 | | 2021 | | % 改变(1) |
| （以百万计，百分比除外） |
| 经签证处理的交易 | 49,279 | | | 42,561 | | | 16 | % | | 141,645 | | | 119,418 | | | 19 | % |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法准确地重新计算。百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。有时，可能会更新先前提供的信息。前一时期的更新并不重要。
运营结果
净收入
下表显示了我们在美国和国际上的净收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | | | % 改变(1) | | 2022 | | 2021 | | | | % 改变(1) |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 美国 | $ | 3,170 | | | $ | 2,806 | | | | | 13 | % | | $ | 9,427 | | | $ | 8,156 | | | | | 16 | % |
| 国际 | 4,105 | | | 3,324 | | | | | 23 | % | | 12,096 | | | 9,390 | | | | | 29 | % |
| 净收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | | | 19 | % | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | | | | | 23 | % |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。
在三个月和九个月可比期间，净收入的增长主要是由于名义跨境交易量、名义支付量和已处理交易的增长，但部分被更高的客户激励措施所抵消。
随着支付量和以当地货币计价的相关收入转换为美元，我们的净收入受到美元整体走强或疲软的影响。在截至2022年6月30日的三个月和九个月中，汇率变动和我们的套期保值计划对我们的净收入增长分别产生了约三个百分点和两个百分点的负面影响。
下表列出了我们净收入的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | | | % 改变(1) | | 2022 | | 2021 | | | | % 改变(1) |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 服务收入 | $ | 3,189 | | | $ | 2,828 | | | | | 13 | % | | $ | 9,903 | | | $ | 8,350 | | | | | 19 | % |
| 数据处理收入 | 3,579 | | | 3,327 | | | | | 8 | % | | 10,673 | | | 9,356 | | | | | 14 | % |
国际交易收入 | 2,560 | | | 1,696 | | | | | 51 | % | | 6,942 | | | 4,635 | | | | | 50 | % |
| 其他收入 | 517 | | | 409 | | | | | 26 | % | | 1,440 | | | 1,185 | | | | | 21 | % |
| 客户激励措施 | (2,570) | | | (2,130) | | | | | 21 | % | | (7,435) | | | (5,980) | | | | | 24 | % |
| 净收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | | | 19 | % | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | | | | | 23 | % |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。
•服务收入 增长主要是由于在三个月和九个月可比期内名义支付量分别增长了14％和18％。在三个月的可比期内，我们在俄罗斯暂停的业务部分抵消了服务收入，因为根据第二财季的支付量，我们在第二财年确认了第三财季的收入。
•数据处理收入 增长主要是由于在三个月和九个月的可比时期内，已处理交易的总体增长分别为16％和19％，但部分被我们在俄罗斯的业务暂停和不利的货币波动所抵消。
•国际交易收入 增长的主要原因是名义跨境交易量（不包括欧洲境内的交易）在三个月和九个月可比期内分别增长了38％和42％。由于多种货币的波动和部分定价的修改，国际交易收入也有所增加。
•其他收入 增加的主要原因是 增值服务收入与营销服务、旅行相关信用卡福利、咨询收入、其他增值服务和部分定价修改挂钩。
•客户激励措施增加的主要原因是三个月和九个月可比期间支付量的增长。我们在未来时期记录的客户激励金额将根据绩效预期的变化、实际客户业绩、现有合同的修订或新合同的执行而有所不同。
运营费用
下表列出了我们总运营支出的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | | | % 改变(1) | | 2022 | | 2021 | | | | % 改变(1) |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 人事 | $ | 1,283 | | | $ | 1,098 | | | | | 17 | % | | $ | 3,634 | | | $ | 3,193 | | | | | 14 | % |
| 市场营销 | 313 | | | 268 | | | | | 17 | % | | 907 | | | 679 | | | | | 34 | % |
| 网络和处理 | 178 | | | 186 | | | | | (4 | %) | | 558 | | | 538 | | | | | 4 | % |
| 专业费用 | 117 | | | 108 | | | | | 9 | % | | 342 | | | 273 | | | | | 25 | % |
折旧和摊销 | 230 | | | 204 | | | | | 13 | % | | 635 | | | 602 | | | | | 6 | % |
一般和行政 | 289 | | | 204 | | | | | 41 | % | | 856 | | | 770 | | | | | 11 | % |
| 诉讼条款 | 717 | | | (2) | | | | | NM | | 865 | | | 2 | | | | | NM |
| 运营费用总额 | $ | 3,127 | | | $ | 2,066 | | | | | 51 | % | | $ | 7,797 | | | $ | 6,057 | | | | | 29 | % |
NM-没意义
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。
在截至2022年6月30日的三个月中，总运营支出有所增加，这主要是由于为美国承保的诉讼编列了经费，但部分被我们在俄罗斯暂停业务导致的支出减少所抵消。在截至2022年6月30日的九个月中，由于我们在2021财年上半年推迟了支出计划，投资于未来的增长，以及为美国承保的诉讼编列了经费，支出有所增加。
•人事开支 在截至2022年6月30日的三个月和九个月中有所增长，这主要是由于员工人数和薪酬的增加，这反映了我们投资未来增长（包括收购）的战略。在截至2022年6月30日的九个月中，增长还包括因采取措施支持我们在俄罗斯和乌克兰的员工而产生的费用。
•营销费用在截至2022年6月30日的三个月中有所增加，主要用于支持一些活动和客户营销。在截至2022年6月30日的九个月中，支出有所增加，原因是我们在2021财年上半年计划延迟的支出以及包括北京2022年冬季奥运会和客户营销在内的各种活动的支出增加。
•专业费用在截至2022年6月30日的三个月中有所增加，反映了对各种公司项目的投资增加。在截至2022年6月30日的九个月中，由于我们在2021财年上半年计划延迟支出，支出有所增加。
•折旧和摊销费用在截至2022年6月30日的三个月和九个月中有所增加，这主要是由于我们的收购和持续投资产生的额外折旧和摊销。
•一般和管理费用在截至2022年6月30日的三个月中有所增加，这主要是由于差旅费用增加，与旅行相关的信用卡福利的使用量增加以及我们的收购费用也包括在内。在截至2022年6月30日的九个月中，支出增加的主要原因是我们在俄罗斯的业务暂停和俄罗斯子公司的解体、旅行相关信用卡福利的使用量增加、差旅费用的增加以及收购费用中包括在内，但部分被去年的一次性间接税所抵消。
•诉讼条款在截至2022年6月30日的三个月和九个月中有所增加，这主要是由于与美国承保诉讼相关的额外应计款项分别为7.16亿美元和8.61亿美元。参见 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划 和 附注13—法律事务 至我们未经审计的合并财务报表。
非营业收入（支出）
下表列出了我们的非营业收入（支出）的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | | | % 改变(1) | | 2022 | | 2021 | | % 改变(1) |
| | （以百万计，百分比除外） |
| 利息支出，净额 | $ | (111) | | | $ | (131) | | | | | (15 | %) | | $ | (379) | | | $ | (388) | | | (2 | %) |
| 投资收入及其他 | (208) | | | 456 | | | | | (146 | %) | | (79) | | | 664 | | | (112 | %) |
| 营业外收入总额（支出） | $ | (319) | | | $ | 325 | | | | | (198 | %) | | $ | (458) | | | $ | 276 | | | (266 | %) |
(1)由于四舍五入，表中的数字可能无法精确地重新计算。百分比变化是根据未四舍五入的数字计算的。
•利息支出，净额在截至2022年6月30日的三个月中有所下降，这主要是由于与所得税相关的利息支出减少，但部分被截至2022年6月30日的三个月中发行债务导致的利息支出增加所抵消。在截至2022年6月30日的九个月中，下降的主要原因是债券发行时机导致的利息支出减少。
•投资收入及其他在截至2022年6月30日的三个月和九个月中有所下降，这主要是由于我们的股权投资亏损。
有效所得税税率
下表列出了我们的有效所得税税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束
6月30日 | | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 有效所得税税率 | 11 | % | | 41 | % | | 17 | % | | 26 | % |
截至2022年6月30日的三个月和九个月的有效税率与去年同期的有效税率不同，主要原因如下：
•在截至2022年6月30日的三个月中，由于采取了与最近一项裁决相关的税收立场，州分摊率有所下降，包括与往年相关的1.76亿美元税收优惠；
•在截至2021年6月30日的三个月中，与英国递延所得税负债调整相关的10亿美元非经常性非现金税收支出；
•在截至2021年6月30日的三个月中，由于某些开支的税收状况，可获得5100万澳元的税收优惠；以及
•在截至2021年6月30日的九个月中，由于税务机关的审计结论，获得了1.47亿美元的税收优惠。
流动性和资本资源
现金流数据
下表汇总了我们在所述期间的现金流活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 九个月已结束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （单位：百万） |
| 提供的现金总额（用于）： | | | |
| 经营活动 | $ | 12,973 | | | $ | 11,256 | |
| 投资活动 | (4,395) | | | 1,546 | |
| 筹资活动 | (8,656) | | | (10,791) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的影响 | (725) | | | 92 | |
现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物的增加（减少） | $ | (803) | | | $ | 2,103 | |
经营活动。截至2022年6月30日的九个月中，经营活动提供的现金高于去年同期，这主要是由于我们基础业务的增长，但部分被客户激励金的增加所抵消。
投资活动。 在截至2022年6月30日的九个月中，现金用于投资活动，而去年同期投资活动提供的现金主要是由于投资证券的销售收益和到期日减少，加上投资证券的购买量增加，以及扣除现金和收购的限制性现金后，为收购支付的现金增加。参见 附注2—收购和 附注4—现金、现金等价物、限制性现金和限制性现金等价物至我们未经审计的合并财务报表。
筹资活动。截至2022年6月30日的九个月中用于融资活动的现金 低于上年同期，这主要是由于本年度发行优先票据获得的收益，以及上一年度未偿还本债，但部分被股票回购的增加和支付的股息增加所抵消。参见 附注7——债务和 附注9——股东权益 到我们未经审计的合并财务报表.
流动性来源
我们的主要流动性来源是手头现金、运营现金流、投资组合以及获得各种股票和借款安排的机会。运营资金以现金和现金等价物以及短期或长期投资证券形式维持，具体取决于我们的资金需求、从这些持股中获得流动性的途径以及这些持股所提供的回报。根据我们当前的现金流预算以及对短期和长期流动性需求的预测，我们认为我们当前和预计的流动性来源将足以满足我们未来12个月以上的预计流动性需求。鉴于我们的经营业绩、当前的经济和资本市场状况以及其他相关情况，我们将继续评估我们的流动性状况和潜在的补充流动性来源。
商业票据计划。我们维持商业票据计划，以支持我们的营运资金需求和其他一般公司用途。在截至2022年6月30日的三个月中，我们分别偿还了2022年3月和2022年4月发行的3亿美元和6.5亿美元的商业票据。截至2022年6月30日，我们在该计划下没有未清债务。
高级笔记。 2022年6月，我们在公开发行中发行了以欧元计价的固定利率优先票据，本金总额为30亿欧元（32亿美元），期限在4至12年之间。参见附注7——债务到我们未经审计的合并财务报表。
流动性的用途
自2021年9月30日以来，我们的主要流动性用途没有重大变化，除非下文所述。
普通股回购。 在截至2022年6月30日的九个月中，我们回购了 股份 我们的A类普通股在公开市场上售价为95亿美元。截至2022年6月30日，我们的回购计划的剩余授权资金为73亿美元。参见 附注9——股东权益至我们未经审计的合并财务报表。
分红。在截至2022年6月30日的九个月中，我们宣布并向普通股和优先股持有人支付了24亿美元的股息。2022年7月22日，我们董事会宣布了每股A类普通股0.375美元的现金分红（对于B类和C类普通股以及A、B和C系列可转换参与优先股，按折算后确定）。参见 附注9——股东权益到我们未经审计的合并财务报表。我们预计将继续以现金支付季度股息，但须经董事会批准。所有优先股和B类和C类普通股将在此类未来分红中按比例分配。
高级笔记。我们10亿美元和23亿美元的固定利率优先票据的本金分别于2022年9月和2022年12月到期，我们有足够的流动性。参见附注7——债务到我们未经审计的合并财务报表。
诉讼。 在截至2022年6月30日的九个月中，我们向美国诉讼托管账户存入了8.5亿美元，以解决与交易所多地区诉讼相关的索赔。截至2022年6月30日，该账户的余额为15亿美元，在我们的合并资产负债表中反映为限制性现金。参见 附注5—美国和欧洲的追溯责任计划和 附注13—法律事务至我们未经审计的合并财务报表。
收购。2021年12月20日，我们收购了Currencycloud，总收购对价为8.93亿美元（其中包括我们之前持有的Currencycloud股权的公允价值）。2022年3月10日，我们以19亿美元的现金收购了Tink100％的股本。参见 附注2—收购至我们未经审计的合并财务报表。
尚未通过的会计声明
2020年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2020-04年会计准则更新》（“ASU”），为将美国公认会计原则应用于参考伦敦银行同业拆借利率或其他预计因参考利率改革而终止的参考利率的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。随后，FASB还发布了对该标准的修正案。亚利桑那州立大学的修正案自发布之日起生效，有效期至2022年12月31日。我们正在评估亚利桑那州立大学2020-04及其后续修正案将对我们合并财务报表产生的影响。预计此次采用不会对我们的合并财务报表产生重大影响。
自2021年9月30日以来，我们的市场风险没有重大变化。
评估披露控制和程序。在本报告所涉期结束时，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的参与下，评估了Visa Inc.披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运作的有效性，并根据此类评估得出结论，Visa Inc.的披露控制和程序在截至该日为止的合理保证水平。
财务报告内部控制的变化。在2022财年第三季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
请参阅 附注13—法律事务转至本10-Q表中包含的未经审计的合并财务报表，以描述公司当前的重大法律诉讼。
有关公司风险因素的讨论，请参阅公司截至2021年9月30日止年度的10-K表年度报告以及我们的其他10-Q和8-K表报告中 “风险因素” 标题下的信息.
| | | | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
发行人购买股票证券
下表显示了我们在截至2022年6月30日的季度中购买的普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 时期 | | 总数
的股份
已购买 | | 平均购买价格
每股 | | 股票总数 作为一部分购买 公开宣布 计划或计划(1) | | 近似美元价值 可能还会被购买的股票 根据计划或计划(1) |
| | （以百万计，每股数据除外） |
| 2022年4月1日至30日 | | 3 | | | $ | 213.62 | | | 3 | | | $ | 9,011 | |
| 2022年5月1日至31日 | | 5 | | | $ | 199.95 | | | 5 | | | $ | 7,999 | |
| 2022年6月1日至30日 | | 4 | | | $ | 195.75 | | | 4 | | | $ | 7,228 | |
| 总计 | | 12 | | | $ | 202.16 | | | 12 | | | |
(1)表中的数字反映了根据交易日期进行的交易。就本10-Q表中包含的未经审计的合并财务报表而言，这些回购的影响是根据结算日期记录的。
参见 附注9——股东权益查看我们未经审计的合并财务报表，进一步讨论我们的股票回购计划。
没有。
不适用。
没有。
展览索引
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| | | | 以引用方式纳入 |
展览
数字 | | 文件描述 | | 时间表/表格 | | 文件号 | | 展览 | | 申报日期 |
| | | | | | | | | | |
| 4.1 | | 2026年到期的1.500％优先票据的形式 | | 8-K | | 001-33977 | | 4.1 | | 6/1/2022 |
| | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 2029年到期的2.000％优先票据的形式 | | 8-K | | 001-33977 | | 4.2 | | 6/1/2022 |
| | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 2034年到期的2.375％优先票据的形式 | | 8-K | | 001-33977 | | 4.3 | | 6/1/2022 |
| | | | | | | | | | |
10.1*+ | | 截至2022年7月18日经修订和重述的Visa公司激励计划表格 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.1+ | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席执行官的认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2+ | | 规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席财务官的认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1+ | | 第 1350 节首席执行官和财务官的认证 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.INS+ | | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH+ | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL+ | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF+ | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB+ | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE+ | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） | | | | | | | | |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 签证公司 |
| | | | |
| 日期： | 2022年7月28日 | 来自： | | /s/ 小阿尔弗雷德·凯利 |
| | 姓名： | | 小阿尔弗雷德·凯利 |
| | 标题： | | 董事长兼首席执行官
（首席执行官） |
| | | | |
| 日期： | 2022年7月28日 | 来自： | | /s/Vasant M. Prabhu |
| | 姓名： | | Vasant M. Prabhu |
| | 标题： | | 副主席、首席财务官
（首席财务官） |
| | | | |
| 日期： | 2022年7月28日 | 来自： | | /s/ 彼得 M. 安德烈斯基 |
| | 姓名： | | 彼得 M. 安德烈斯基 |
| | 标题： | | 全球公司财务总监、首席会计官
（首席会计主任） |
