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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：1-1169
这个铁姆肯公司公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 34-0577130 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | |
| 4500 Mount Pleasant Street NW | | |
| 北广 | 俄亥俄州 | | 44720-5450 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
234.262.3000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | TKR | | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)节登记的证券：无
用复选标记表示注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是 ☒*☐
如果注册人不需要根据《交易法》第13节或第15(D)节提交报告，请用复选标记表示。☐ 不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条要求提交的每个交互数据文件。
是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。 ☐
勾选注册人是否已根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）条提交了关于其管理层对财务报告内部控制有效性评估的报告和证明。762（b））由编制或发布审计报告的注册会计师事务所 ☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。他说：☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
通过勾选标记检查这些错误更正是否是需要对注册人的高管在第240.10D-1（b）条规定的期间收到的激励性补偿进行恢复分析的重述。 ☐
截至2023年6月30日，注册人非关联公司持有的注册人普通股总市值为美元5,763,964,821根据纽约证券交易所公布的收盘价计算。
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
| | | | | | | | |
| 班级 | | 在2024年1月31日未偿还 |
| 普通股，无面值 | | 70,132,075股票 |
以引用方式并入的文件
| | | | | | | | |
| 文档 | | 零件被分成几个部分，其中包括 |
将于2024年5月3日或前后举行的年度股东大会的委托声明（委托声明） | | 第三部分 |
铁姆肯公司
索引以形成10-K报告
| | | | | | | | | | | |
| | | | 页 |
| I. | 第一部分。 | | |
| 第1项。 | 业务 | 1 |
| 项目1A. | 风险因素 | 8 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 19 |
| 项目1C。 | 网络安全 | 19 |
| 第二项。 | 属性 | 19 |
| 第三项。 | 法律诉讼 | 20 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 20 |
| 项目4A。 | 关于我们的执行官员的信息 | 20 |
| 二、 | 第二部分。 | | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 21 |
| 第六项。 | 毫无保留 | 23 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 24 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 51 |
| 第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 105 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 105 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 108 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 108 |
| 三. | 第三部分。 | | |
| 第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 108 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 108 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 108 |
| 第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 108 |
| 第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 108 |
| 四、 | 第四部分。 | | |
| 第15项。 | 展品和财务报表附表 | 109 |
| 第16项。 | 表格10-K摘要 | 113 |
第一部分：
第2项：业务
一般信息：
如本文所使用的，除非上下文另有要求，术语“铁姆肯”或“公司”是指铁姆肯公司及其子公司。铁姆肯设计和管理一系列工程轴承和工业运动产品，并提供相关服务。该公司不断扩大的投资组合包括许多强大的品牌，包括铁姆肯®、ggb®、费城齿轮®、圆锥驱动®、罗隆®、纳德拉®、钻石®、Drives®、Groeneveld®、Beka®、Des-Case®、LoveJoy®和Lagersmit®。
该公司由亨利·铁姆肯于1899年创立，他在圆锥滚子轴承的设计上获得了两项专利。铁姆肯仍然是世界领先的圆锥滚子轴承权威，并利用这一专业知识开发了行业领先的工程轴承和工业运动产品的完整产品组合。铁姆肯通过应用其冶金、摩擦管理和工业运动方面的知识来提高客户设备在不同行业的可靠性和效率，从而建立了其作为全球领导者的声誉。今天，该公司的全球足迹包括142个制造设施/服务中心、28个技术和工程中心以及73个配送中心和仓库，并由一个由19,000多名员工组成的团队提供支持。铁姆肯在全球45个国家开展业务。
主要客户：
该公司向全球不同的客户群销售产品和服务，包括以下市场领域的客户：工业分销、可再生能源、自动化、汽车原始设备(“OE”)、农业/草坪、铁路、航空航天、汽车/卡车售后市场、建筑、服务、金属和采矿、重型卡车OE和海洋。没有单一客户占总净销售额的5%或更多。
产品：
铁姆肯制造和管理多个产品线的全球供应链，包括专为在苛刻环境中运行而设计的工程轴承和工业运动产品。该公司利用其在所有产品和终端市场的技术知识、研究专长以及生产和工程能力，向其客户提供高性能的产品和服务。这些产品线之间的差异通常基于应用工程、产品性能、产品质量或客户服务。
工程轴承：
铁姆肯®轴承产品组合具有广泛的工程设计轴承产品，包括圆锥滚子轴承、球面滚子轴承和圆柱滚子轴承；滑动轴承和杆端轴承；推力和特种球轴承；以及套筒轴承。铁姆肯是圆锥滚子轴承领域的领先权威，通过在其整个轴承产品组合中应用工程技术诀窍和技术来利用其地位。
轴承是一种减少运动部件之间摩擦的机械装置。轴承的目的是承载载荷，同时允许机器轴自由旋转。轴承的基本部件通常包括称为滚道的两个套圈；一组围绕轴承滚道旋转的滚动部件；以及用于分离和引导滚动部件的保持架。轴承有多种设计，包括锥形、球面、圆柱形或滚珠滚动体。不同的轴承设计适应不同的径向和/或推力负荷，使某些类型的轴承更适合特定的应用。
为客户应用选择和开发轴承以及对高可靠性的需求需要复杂的工程和分析技术。高精度公差、专有的内部几何形状和优质材料为铁姆肯轴承提供了高承载能力、出色的减摩质量和长的使用寿命。轴承的用途多种多样，可以在包括高档乘用车和卡车、重型卡车、直升机、飞机和火车在内的交通应用中找到。铁姆肯部件的尺寸从铅笔橡皮擦大小的精密轴承到直径约3米以上，还被广泛用于各种工业应用，包括：造纸厂和钢铁厂、采矿、油气开采和生产、农业、建筑、机床、齿轮传动、健康和定位控制、风力涡轮机以及食品和饮料加工。
圆锥滚子轴承. 铁姆肯圆锥滚子轴承可以增加功率密度，可以包括定制的几何形状、工程表面和专门的密封解决方案。该公司的圆锥滚子轴承系列有数千种组合，有单列、双列和四列配置。圆锥滚子设计允许随时吸收径向和轴向载荷组合，这使得它们特别适合于在使用轴、齿轮或轮子的地方减少摩擦。
球面和圆柱滚子轴承。铁姆肯还生产球面和圆柱滚子轴承，用于齿轮传动、轧钢机和其他工业和基础设施开发应用。这些产品销往世界各地的OE制造商(“OEM”)和工业分销商，服务于主要的终端市场部门，包括建筑和采矿、自然资源、风能、国防、纸浆和造纸生产、轧钢厂和一般工业产品。
滚珠轴承。铁姆肯径向、角向和精密滚珠轴承被客户用于各种市场领域，包括航空航天、农业、建筑、健康、机床、汽车售后市场和一般工业。径向球轴承的设计能够在各种负载条件下承受相对较高的运行速度。这些轴承类型由内圈和外圈组成，外圈带有一个包含一组精密滚珠的保持架。角接触球轴承是为径向和轴向载荷相结合而设计的。精密滚珠轴承的制造公差很小，有微型和仪表式、薄型和滚珠丝杠支承设计。
带外壳的轴承。铁姆肯是业内范围最广的安装或安装轴承之一。这些产品提供耐用的重型部件，旨在在充满碎屑、受污染或高湿度的环境中保护球面轴承、圆锥轴承和球轴承。常见的住房单元应用包括材料搬运和加工设备。
滑动轴承。铁姆肯生产一系列滑动轴承，包括杆端滑动轴承、关节滑动轴承、金属聚合物轴承和径向滑动轴承。这些轴承用于支持各种应用和终端市场中的失调和振荡运动，包括飞机控制、包装设备、骇维金属加工场外设备、重型卡车、高性能赛车、机器人等。材料对和工程涂层的各种组合改进了针对特定应用条件的摩擦管理。
工业运动产品：
直线运动产品。该公司设计和制造罗龙®和纳德拉®设计的直线运动产品的全球产品组合，包括直线导轨、伸缩导轨、直线执行器、第七轴机器人传输单元和龙门系统。这些精心设计的产品高度定制，可根据应用控制具有不同变异性和复杂性的运动。罗龙和纳德拉的产品服务于广泛的行业，包括客运铁路、航空航天、包装和物流、医疗和自动化。
工业硬盘。该公司的Philadelphia Gear®系列低速和高速齿轮传动设计用于大型工业应用，如粉碎和粉碎设备、传送带和泵、发电和海军陆战队。这些齿轮传动设计是定制的，以满足用户规格，提供了广泛的尺寸、占地面积和齿轮布置。铁姆肯还提供圆锥传动®高扭矩蜗杆传动、谐波解决方案和精密回转传动。锥体驱动产品可以在各种工业终端市场部门找到，包括太阳能、石油和天然气、高空作业平台、自动化以及食品和饮料。该公司的斯皮纳®系列产品具有设计精良的摆线减速齿轮和执行机构。斯皮尼亚的解决方案主要服务于工厂自动化领域的高精度自动化和机器人应用。
润滑系统。该公司的格罗内维尔德®和贝卡®润滑系统包括各种自动润滑输送装置、油管理系统和安全支持系统，旨在降低客户的运营成本，同时提高设备正常运行时间、生产率和安全性。这些系统支持许多行业，包括可再生能源、交通运输、建筑、采矿、港口、林业和农业。铁姆肯还提供二十多种不同配方的润滑脂，利用其摩擦学和减摩轴承知识使设备平稳运行。
皮带。该公司制造和销售用于工业、商业和消费应用的全系列铁姆肯®皮带。该产品组合有20,000多个部件，专为要求苛刻的应用而设计，销售给原始设备和售后市场客户。这些皮带的设计具有最高的性能和耐用性，产品有缠绕模压、毛边、V形肋条和同步皮带设计。常见的应用包括农业、建筑、工业机械、户外动力设备和动力运动。
链条。铁姆肯制造精密钻石®和驱动®滚子链、销钉链、农业传送链、工程级链和油田滚子链。这些工程产品广泛用于移动和工业机械应用，包括农业、石油和天然气、集料和采矿、初级金属、森林产品和其他重工业。它们还用于食品、饮料和包装商品行业，这些行业通常需要高端的特殊产品，包括不锈钢和耐腐蚀的滚子链。
联轴器。该公司在其工业运动产品组合中提供全方位的工业联轴器。LoveJoy品牌以其灵活的联轴器设计而闻名，并作为爪式联轴器的创造者而闻名。洛夫乔伊®联轴器有弧齿式、钳口式、S弯曲式、齿轮扭转式和盘式配置。这些部件广泛用于钢铁、纸浆和造纸、发电、食品加工、采矿和建筑等行业。该公司还提供扭力控制产品品牌下广泛的扭力联轴器系列产品。
工业离合器和刹车。铁姆肯提供精选的工程离合器、制动器、液压动力输出装置和其他扭矩管理装置，以PT Tech®品牌销售。这些产品是为原始设备制造商定制的，用于海洋、采矿、集料、木材回收和金属行业。
海豹突击队。该公司的拉格史密斯®工程密封解决方案服务于要求苛刻的海洋、疏浚、水、潮汐能源和其他工业应用。该业务为领先的推进制造商、船东、泵制造商和其他需要先进密封系统的全球工业客户提供服务。铁姆肯提供其他工业密封解决方案，有多种类型和材料可供选择，用于制造、食品加工、采矿、发电、化学加工、初级金属、纸浆和造纸以及石油和天然气工业应用。
其他产品。本公司还提供特种过滤产品、螺旋钻机等专业工业运动产品。DES-CASE是品牌过滤解决方案的技术领导者，该解决方案与铁姆肯的自动润滑系统相邻。DES-CASE提供全面的产品，包括呼吸器、过滤元件、状态监测、润滑油储存和过滤系统，用于整个润滑油生命周期。这些解决方案对于提高可靠性、减少停机时间和延长客户系统的使用寿命至关重要。该公司还设计和制造®传动螺旋面和分段螺旋钻机，用于农业应用，如输送、挖掘和联合收割机。该公司的专业工业运动部件包括舒顿和伊皮兰加滚珠丝杠等关键产品。
服务：
电力系统公司。铁姆肯为工业客户的传动系提供服务，包括开关齿轮、电机和发电机、变速箱、轴承、联轴器和控制面板。该公司为齿轮传动应用提供的Philadelphia Gear服务包括现场技术服务；检查、维修和升级能力；以及按规格制造零部件。此外，公司的Wazee、Smith Services、Schulz、Standard Machine和H&N服务中心为客户提供包括电机和发电机重绕和维修以及上塔式风力涡轮机维护和维修在内的服务。铁姆肯电力系统公司通常为电力、风能、水电和化石燃料、水管理、造纸、采矿和一般制造行业的客户提供服务。
轴承修理。铁姆肯轴承维修服务将磨损的轴承恢复到类似新的规格，这提高了轴承的使用寿命，通常可以在比制造新轴承所需的时间更短的时间内修复轴承。轴承再制造适用于任何类型或品牌的轴承--包括竞争对手产品--非常适合重工业应用，如造纸、金属、采矿、发电和水泥；铁路机车、客车和货车；以及航空发动机和变速箱。
在截至2023年12月31日的一年中，服务约占公司净销售额的4%。
销售和分销：
铁姆肯的产品主要由其内部销售机构销售。每个细分市场的销售都有一部分是通过授权分销商或销售代理完成的。
客户协作是公司销售战略的核心。因此，铁姆肯会在客户需要我们的地方工作，销售工程师主要在客户附近工作，而不是在生产现场。公司的销售队伍不断更新团队在工程轴承和工业运动产品以及相关市场领域趋势方面的培训和知识，他们在产品开发和实施阶段为客户提供帮助，并提供持续的服务和支持。
该公司在北美有一家合资企业，专注于联合物流和电子商务服务。这家合资公司名为CoLinx，LLC，包括五个股权成员：铁姆肯公司、SKF集团、舍弗勒集团、加拿大皇家银行轴承公司和盖茨工业公司。电子商务服务侧重于为工程轴承领域的授权分销商提供信息和商业服务。
铁姆肯已经与一些客户签订了单独谈判的合同。这些合同可以延长一年或多年，如果价格是固定的，超过当前发货量的任何时期，通常包括客户承诺从铁姆肯购买指定百分比的需求。铁姆肯不认为与任何给定合同相关的收益风险存在任何重大损失。
竞争：
轴承和工业运动行业竞争激烈。铁姆肯的竞争主要基于其总体价值主张，包括产品设计和性能、应用工程、质量、价格、交付的及时性以及在全球范围内提供技术销售和服务支持的能力。该公司与包括SKF集团和舍弗勒集团在内的许多国内外减摩轴承制造商以及各种工业运动产品的国内外制造商展开竞争。
合资企业：
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根据权益法对关联公司的投资分别为170万美元和180万美元。截至2023年12月31日的投资余额在综合资产负债表的其他非流动资产中列报。
积压：
下表列出了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的国内和海外业务积压订单：
| | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (百万美元) | 2023 | 2022 |
| 细分市场： | | |
| 工程轴承 | $ | 1,502.0 | | $ | 1,722.1 | |
| 工业动向 | 775.2 | | 768.7 | |
| 公司总数 | $ | 2,277.2 | | $ | 2,490.8 | |
截至2023年12月31日，公司约92%的积压订单计划在接下来的12个月内交付。实际出货量取决于客户不断变化的生产计划。因此，铁姆肯认为，截至不同日期的积压数据及其比较不能可靠地表明未来的销售或发货情况。
原材料的来源和供应情况：
该公司用于制造工程轴承的主要原材料是特殊棒材(“SBQ”)钢和钢部件。SBQ钢和钢部件由世界各地的不同供应商生产。SBQ钢以棒材、管材和线材的形式购买，而钢部件通常作为锻件、半成品或成品部件购买。SBQ钢的供应和价格受到供需、黑色金属废料、矿石、合金、电力、天然气、运输燃料和劳动力成本等大宗商品价格变化的影响。本公司通过对其与客户的部分合同使用附加费机制来管理商品的价格变化，该机制规定部分收回轴承产品价格的成本增加。
轴承质量的管材供应相对有限，该公司已采取措施限制其对这种特殊形式的SBQ钢的敞口。总体而言，本公司相信SBQ钢的供应商数量足以支持全球轴承生产的需求，而且总的来说，本公司不依赖任何单一的供应来源。
本公司还采购各种材料和部件来生产工业运动产品，如非SBQ钢、合成橡胶、织物、铸件和塑料。该公司从世界市场上的不同供应商那里采购这些部件。该公司相信其供应基础足以支持其制造需求。
研究：
铁姆肯运营着一个由技术和工程中心组成的网络，以支持其在北美、欧洲和亚洲设有办事处的全球客户。该网络开发和提供创新的工程轴承和工业运动解决方案和技术服务。铁姆肯最大的技术中心位于公司位于俄亥俄州北坎顿市的世界总部。美国其他较小的网站(“美国”)包括加利福尼亚州的洛斯阿拉米托斯；伊利诺伊州的唐纳格罗夫、富尔顿和蒙哥马利；密歇根州的诺顿海岸、罗切斯特山和特拉弗斯市；密苏里州的斯普林菲尔德；新罕布夏州的基恩和黎巴嫩；新泽西州的索罗法尔；北卡罗来纳州的摩根顿；以及宾夕法尼亚州的普鲁士国王。在欧洲，该公司在英国的普利茅斯、法国的安纳西和科尔马、德国的海尔布隆、佩格尼茨和韦尔多尔、意大利的瓦尔马德雷拉、荷兰的哥林切姆、葡萄牙的波尔图和罗马尼亚的普洛伊斯蒂设有技术设施。在亚洲，铁姆肯在印度班加罗尔和上海运营技术和工程设施，中国说。
遵守政府法规：
环境问题
本公司继续努力保护环境，遵守环境保护法律。此外，它还投资于污染控制设备和最新的工厂运营实践。预计公司的制造工厂将拥有遵循国际标准化组织14001原则的有效环境管理体系，并根据该标准进行内部审计。在适当的情况下，为了满足或超过客户的要求，我们通过了正式的国际标准化组织14001认证程序。截至2023年底，该公司的29家工厂已获得国际标准化组织14001认证，包括该公司的大部分轴承制造工厂。
该公司建立了适当的准备金水平，以支付其环境费用，并为其国内和国际部门制定了完善的环境合规审计计划。该计划根据适用的法律以及为全球所有单位建立的内部标准来衡量绩效。很难评估遵守与现有要求不同的未来要求可能产生的影响。
根据《全面环境响应、补偿和责任法案》(“CERCLA”)(称为超级基金)或类似于CERCLA的州法律，本公司及其某些美国子公司以前一直是，将来也可能被确定为非现场处置或回收设施调查和补救的潜在责任方。总体而言，针对许多其他实体也提出了此类调查和补救要求。
管理层认为，与未决行动有关的任何最终责任不会对公司的年度经营业绩、现金流或综合财务状况产生重大影响。该公司还在某些当前或以前的运营地点进行环境调查和/或补救活动。该等调查及补救活动的总成本预计不会对本公司的营运或财务状况构成重大影响。
新的法律法规、更严格地执行现有法律法规、发现以前未知的污染或实施新的清理要求可能会要求铁姆肯产生成本、改变生产方法或材料，或成为新的或增加的负债的基础，这些负债可能会对公司的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。
其他规例
由于其业务遍及全球，该公司受到各种国内外法律法规的约束，包括证券法、税法、数据隐私、雇佣和养老金相关法律、竞争法、美国和外国的出口和贸易法、《反海外腐败法》(FCPA)以及类似的全球反贿赂法律、政府采购法规和规范不正当商业行为的法律。公司制定了促进遵守这些法律法规的政策和程序，管理层认为，与未决行动有关的任何最终责任不会对公司的年度运营业绩、现金流或综合财务状况产生重大影响。未来，本公司可能同时受制于新的法律和法规，以及现有法律和法规的变化，这些变化可能会通过法院和监管机构的解释继续演变。因此，很难评估遵守与现有要求不同的未来要求可能产生的影响。该等变动可能需要本公司招致成本，而该等变动可能构成新的或增加的负债的基础，而该等新增或增加的负债可能对本公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。参考项目1.A风险因素--风险 与法律、合规和监管事项有关以供进一步讨论。
专利、商标和许可证：
铁姆肯拥有大量与某些产品相关的美国和外国专利、商标和许可证。虽然铁姆肯认为这些很重要，但它并不认为其整个业务或任何行业部门都严重依赖于任何一项或一组项目。
就业：
截至2023年12月31日，铁姆肯在全球拥有超过19,000名员工。铁姆肯约9%的美国员工受到集体谈判协议的保护。
人力资本：
该公司认为，员工及其集体知识和经验是其最宝贵的资源。公司致力于为员工提供安全的工作环境和成长机会，与公司一起学习和发展自己的职业生涯，以促进和保护这些关键资源。
员工健康与安全
员工的健康和安全仍然是公司的首要任务，公司对安全的承诺始于组织的最高层。首席执行官理查德·凯尔是公司环境健康和安全指导委员会的首任主席，该委员会成立于2009年，继续在整个组织内推动对安全的问责和责任.
公司在2023年和2022年的强劲安全结果证明了公司对员工健康和安全的承诺，如下图所示：
*费率计算方式为(受伤和患病人数×200,000)/每100名全职工人的工作时数。2023费率是本公司截至本报告日期的最佳估计
---根据美国劳工统计局在https://www.bls.gov/iif/.提供的信息，代表雇佣至少1,000名员工的美国金属制造商(北美行业分类系统(NAICS)代码332)2022年的前四分位数
该公司的目标是根据美国劳工统计局提供的信息，将可记录的费率保持在美国金属制造商(NAICS代码332)的前四分位数内。2023年，公司的损失时间事故率为0.37，可记录事故率为1.10，依然强劲。2022年，该公司的损失时间事故率为0.29，超过了美国金属制造商的前四分位数，而其1.06的可记录事故率略有落后。
吸引、留住和激励高素质员工
公司战略的成功实施仍有赖于吸引、留住和激励高素质人才。公司提供专业成长和学习机会，以及个性化的职业发展，以支持这些目标。该公司认为，重要的是承认和奖励其员工的薪酬和综合福利，这些薪酬和综合福利是基于其经营的当地市场而具有竞争力和公平性的。
该公司还认为，与员工进行公开、诚实的对话是保持其强大文化和道德工作实践的关键。按照这种方法，该公司定期进行全面调查，并进行个人留任访谈，以衡量员工敬业度。离职面谈是对自愿终止雇佣的员工进行的，这有助于改进管理流程。该公司部署了PULSE调查，以从员工最近的经历中获得洞察力，并更好地了解它如何有效地参与、激励和支持其员工。
公司提供多个职业发展和培训机会，以提升员工的技能和专业知识。其中一些机会包括在线学习平台、针对工作的培训、员工发展计划，包括运营发展计划(旨在增加准备担任领导职位的内部员工的培训计划)，以及教育补偿计划。该公司通过其工程合作项目招聘和培训了许多员工，在该项目中，工程专业的学生有机会在完成学士学位期间与公司经验丰富的工程师一起工作长达五个学期。为公司员工提供全面的领导力、技能和能力评估，以最好地识别和满足个人和团队的发展需求和活动。为了更好地为其招聘和员工发展工作提供信息，该公司还与第三方供应商合作，为其管理人员提供侧重于领导力、多样性和包容性的必要培训。
为了进一步发展公司多元化和包容性的文化，铁姆肯在世界各地的员工资源小组(“ERG”)帮助我们了解和应对其多元化员工所面临的挑战，以及包容性在推进其集体知识方面所提供的好处。该公司的员工继续在其五个主要ERG中推动新的节目和分会的扩展：妇女国际网络(WIN)、多文化专业人员协会(MAP)、青年专业人员网络(YPN)、铁姆肯的老兵参与(VET)和铁姆肯骄傲网络(TPN)。此外，该公司还与在线平台Aperian®合作，帮助员工提高全球竞争力。
可用信息：
该公司利用其投资者关系网站http://investors.timken.com，作为例行发布重要信息的渠道，包括新闻稿、分析师演示文稿和财务信息。在以电子方式向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交给美国证券交易委员会(“SEC”)的文件后，该公司在合理可行的范围内尽快公布这些文件，包括其关于10-K、10-Q和8-K表格的年度、季度和当前报告；其委托书；以及对该等报告或声明的任何修订。所有这样的公告和文件都可以在公司的网站上免费获得。此外，该网站允许投资者和其他感兴趣的人注册，当公司在公司网站上发布新闻稿和财务信息时，自动接收电子邮件警报。除非特别注明，否则本年度报告中以Form 10-K格式提及的任何网站上的内容均不会以引用方式并入本年度报告。
第1A项。风险因素
以下是可能影响我们的业务、财务状况和经营结果的某些风险因素。下面描述的风险并不是我们面临的唯一风险。这些风险因素应在评估本10-K表格年度报告中包含的前瞻性陈述时予以考虑，因为这些因素可能导致我们的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中预测的大不相同。虽然风险是按标题组织的，而且每个风险都是单独讨论的，但许多风险是相互关联的。如果实际发生以下任何风险，我们的业务、财务状况或经营结果都可能受到负面影响。读者不应将披露任何风险因素解读为暗示风险尚未成为现实。
与我们的业务相关的风险
轴承和工业运动行业竞争激烈，这种竞争给我们的产品带来了巨大的定价压力，这可能会影响我们的收入和盈利能力。
全球轴承行业竞争激烈，实力雄厚。我们与国内外许多减摩轴承制造商竞争。此外，我们向其销售工业运动产品的行业也具有高度的竞争力和整合性。由于这些行业的竞争力，我们可能无法继续提高产品价格，以弥补成本的增加或实现预期的盈利能力。此外，我们面临客户要求降价的压力，以及与OEM客户的业务合同性质，可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。此外，我们的客户可能会选择从我们的竞争对手中购买产品，而不是支付我们为产品寻求的价格，这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
我们的业务是资本密集型的，如果我们服务的行业出现低迷，我们可能会被迫大幅削减或暂停与这些行业相关的业务，这可能导致我们记录资产减值费用、重组费用或采取其他可能对我们的运营结果和盈利产生不利影响的措施。
我们的业务运营是资本密集型的，我们在某些行业投入了大量资本。我们的盈利能力取决于劳动力薪酬和生产率以及库存和供应链管理等因素，这些因素受到我们可能无法控制的风险的影响。如果我们所服务的行业出现不景气，包括高通胀或经济衰退，我们可能会被迫大幅削减或暂停这些行业的业务，包括裁员、减产、计入资产减值费用和其他措施，这可能会对我们的运营业绩和盈利能力产生不利影响。在过去五年中，我们总共计入了约1.27亿美元的减值和重组费用。业务或经济状况的变化，或我们的业务战略，可能会导致额外的重组行动，并可能要求我们在未来承担额外的费用，这可能会对我们的收益产生实质性的不利影响。
客户偏好的变化以及客户或分销商的库存减少可能会对公司的业务产生不利影响。
该公司此前经历了分销商库存调整，反映了与某些市场需求疲软相关的供应链库存减少。公司在一段时期内的业绩可能会受到未来类似客户库存调整以及客户购买偏好变化的不利影响。
原材料价格、原材料可获得性或成本或物流费用的任何变化都可能对我们的运营业绩和利润率产生不利影响。
我们需要大量的原材料，包括钢铁，才能经营我们的业务。我们的原材料供应可能会中断，过去也曾因为各种原因而中断，包括供应和定价。生产所需的原材料价格在过去大幅波动，在过去几年大幅上涨，未来可能还会继续上涨。我们通常试图通过以涨价或附加费的形式将上涨的原材料价格转嫁给客户来管理这些波动；然而，由于定价压力、合同条款或其他因素，我们可能无法继续提高产品价格，或可能遇到延迟，这可能会对我们的收入和利润率产生不利影响。
此外，未来原材料供应中断可能会削弱我们为客户生产产品的能力，影响我们及时制造和交付产品的能力，需要我们支付更高的价格才能从其他来源获得这些原材料，或者需要使用加急或更昂贵的运费选择。此类原材料价格或物流费用的任何大幅上涨都可能对我们的运营业绩和利润率产生不利影响。
我们可能无法实现我们预期从过去和未来的收购中获得的改善的经营结果，可能在整合被收购的业务时遇到困难，并可能产生与该等被收购的业务相关的意外负债和成本。
我们寻求通过战略收购、合资企业和其他联盟实现部分增长，这些旨在补充或扩大我们的业务，并预计未来将继续这样做。这些收购涉及挑战和风险。如果我们没有成功地将这些收购整合到我们现有的业务中以实现预期的投资回报，我们的尽职审查中发现的问题没有得到充分解决或与该等问题相关的成本高于预期，或者我们发现了我们尽职审查中没有发现的重大问题(包括历史上的环境、贸易、制裁、税务或合规违规)，我们的运营结果、现金流或财务状况可能会受到不利影响。
我们的经营业绩部分取决于对新的和/或改进的产品和服务的持续成功的研究、开发和营销，不能保证我们将继续成功地推出新的产品和服务。
新的和改进的产品和服务的成功取决于它们最初和继续被我们的客户接受。我们的业务在不同程度上受到技术变化和客户需求相应变化的影响，这可能导致不可预测的产品过渡或生命周期缩短，特别是与电气化、环境要求、自动化、电子商务、人工智能和日益数字化所驱动的市场和技术变化有关。我们可能在新产品和服务的研究、开发、生产或营销方面遇到困难或延迟，这可能会阻止我们收回或实现将新产品和服务推向市场所需的投资回报。最终结果可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
通过专利侵权、伪造、窃取商业机密或其他方式丧失我们知识产权的独家使用权，可能会对公司产生重大不利影响。指控我们侵犯知识产权的第三方索赔也可能对公司产生实质性的不利影响。
我们依靠专利、商标、商业秘密法、发明转让协议、保密协议和其他安排的组合来保护我们的知识产权。这些权利对我们的业务很重要，无论是通过专利侵权、假冒、盗窃商业秘密、数据泄露或其他方式，它们的损失都可能对公司产生重大不利影响。
此外，第三方可能会对我们的专利或其他知识产权的有效性提出质疑，或声称我们侵犯了他们的专利或其他知识产权。如果我们的竞争对手或其他第三方声称此类索赔，我们可能会招致巨额费用。如果任何此类纠纷的结果对我们不利，我们可能会受到损害和声誉损害，我们的业务可能会受到其他方面的不利影响。
与我们的资本结构、全球金融市场和货币汇率相关的风险
如果我们的债务水平上升，并对我们的金融契约产生相应的影响，或者未能维持我们的信用评级，可能会限制我们投资于我们的业务的能力。
我们债务水平的增加可能会导致我们可用于业务运营、资本支出和战略交易的现金流减少，我们偿还债务或获得未来融资的能力可能会受到总体不利的经济和行业状况以及利率上升趋势的负面影响。此外，未能维持我们的信用评级，可能会对我们的借贷成本、流动性和进入资本市场的机会产生不利影响。
我们的一些债务的利率是浮动的，这可能会增加此类债务的偿债成本，而固定利率债务可能会增加到期时的再融资成本。
利率在过去几年大幅上升，未来可能会因通胀或其他原因而保持高位或上升。因此，即使在这类贷款下借入的金额保持不变，偿还浮动利率债务的成本可能会进一步上升。维修成本的增加可能反过来对我们的盈利能力和现金流产生负面影响。此外，目前未偿还的未来到期的固定利率债务可能会通过更高的利率进行再融资，从而导致额外的偿债成本。
我们业务的全球性使我们面临外币波动的影响，这可能会影响我们的资产价值、运营结果和竞争力。
我们面临货币汇率波动的风险，因为我们的净销售额、成本、资产和负债的很大一部分是以美元以外的货币计价的。这些风险包括我们的净资产价值、净销售额、营业收入和竞争力的下降。
对于美国以外的那些我们有大量销售的国家来说，我们在过去几年中看到的美元走强或当地货币贬值将减少我们综合财务报表中列出的当地库存的价值。此外，由于外汇换算对我们综合财务报表的影响，美元走强或当地货币走弱将导致收入、营业利润和股东权益减少。外币汇率的波动可能会使我们的产品对其他人来说更加昂贵，或者增加我们的运营成本，影响我们的竞争力和盈利能力。
过去，美元与其他货币之间的汇率变化以及新兴市场国家动荡的经济、政治和市场状况对我们的财务业绩产生了不利影响，未来可能会对我们位于美国以外的资产价值、我们的毛利润和我们的运营业绩产生不利影响。
我们的经营结果可能会受到全球金融市场或我们、我们的客户或我们的供应商所在的任何地理区域的情况的重大影响。如果最终用户无法获得融资购买我们的产品，无论是直接或间接包含在机器或设备中，对我们产品的需求将会减少，这可能会对我们的财务状况和收益产生重大不利影响。
全球金融市场过去经历了波动，包括证券价格的波动以及流动性和信贷供应的减少。我们进入金融市场的机会不能得到保证，这取决于市场状况和公司业绩等。因此，我们可能被迫推迟融资，发行比我们喜欢的期限更短的债券，或者支付不具吸引力的利率，这可能会增加我们的利息支出，降低我们的盈利能力，并显著降低我们的财务灵活性。
如果客户资不抵债或申请破产，我们向该客户追回应收账款的能力将受到不利影响，我们在破产申请前的优惠期内收到的任何付款都可能被破产财产追回。此外，如果我们的某些客户破产清算，我们可能会产生与陈旧库存和机械设备相关的减值费用。
此外，供应链中某些公司的财务不稳定可能会扰乱任何特定行业的生产。我们参与的任何行业的生产中断都可能对我们的财务状况和收益产生实质性的不利影响。如果我们的任何供应商不能或不愿意提供我们需要的产品或服务，或者大幅增加他们的成本，我们及时和有利可图地提供和交付产品的能力可能会受到损害。我们不能向您保证我们的任何或所有关系不会终止，也不能保证此类关系将继续有效。此外，如果我们的任何供应商受到破产、接管或类似程序的影响，我们可能无法以优惠的条款安排替代或替代关系，这可能会损害我们的销售和经营业绩。
与我们业务的全球性相关的风险
全球政治不稳定和国际业务的其他风险可能会对我们的运营成本、收入和我们产品的价格产生不利影响。
我们的国际业务使我们面临纯国内业务不存在的风险，主要包括：
•国际条约或工会的变化，这可能使我们的产品或我们客户的产品出口或进口成本更高；
•关税规定的变化，这可能会使我们的产品出口或进口成本更高；
•国家威胁或实际扣押外商拥有的制造业资产的；
•我们经营业务的国家之间的敌对行动，这可能限制我们在这些司法管辖区内制造、销售、出口或获取这些司法管辖区内的资产的能力；
•对我们开展业务、从其获得关键物资或向其销售产品的国家实施制裁；
•在我们有重要业务的国家之间的地缘政治关系紧张，包括美国和中国；
•可能对我们的行动产生负面影响的政治抗议或动乱；
•难以与当地的原始设备制造商、分销商和经销商建立和维持关系；
•进出口许可证要求；
•遵守各种外国法律和法规，包括税收、环境、可持续性或其他监管要求的意外变化，这可能会增加我们的运营和其他费用，并限制我们的运营；
•与在国际司法管辖区汇回现金有关的额外费用、税收和限制；
•与不受美国法律和法规约束的国家的公司竞争的不利因素，包括《反海外腐败法》；
•在人员配置和管理地理位置不同的业务方面遇到困难；
•我们全球供应链的中断以及与港口关闭或拥堵、延误或成本增加相关的物流问题；
•与跨境公司间转移定价有关的税务风险以及国际业务独有的其他税务风险；以及
•遵守数据保护法规。
这些风险和其他风险也可能提高我们产品的相对价格，降低我们所在市场对我们产品的需求，这可能对我们的收入和收益产生实质性的不利影响。
我们的业务遍及全球，政府贸易政策的变化，包括征收关税和其他贸易壁垒，以及由此产生的后果，可能会对我们的收入和利润率产生不利影响。
美国政府已经对某些外国商品征收关税，包括钢铁和其他原材料，以及由这些材料制成的某些产品。美国贸易政策的变化已经并可能进一步导致美国的贸易伙伴采取响应性的贸易政策，使我们更难或更昂贵地向这些国家出口我们的产品。此外，我们有大量业务的其他国家的政府可以对生产我们产品所需的材料和零部件征收关税，或限制其贸易。这些措施可能会导致我们的生产成本增加。如果我们无法提高产品价格或以其他方式缓解这些增加的成本，可能会对我们的收入和利润率造成不利影响。
与人力资本管理和员工福利相关的风险
如果我们不能吸引、留住和发展关键人员，制定并成功执行继任计划，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖于我们管理层关键成员和其他关键员工的持续服务。失去大量管理层成员或其他关键员工的服务可能会对我们的业务产生重大不利影响。我们未来的成功还将取决于我们能否吸引、留住和培养组织各级的高技能人才，如工程、财务、营销和高级管理专业人员，以及熟练工人。对这类员工的竞争非常激烈，特别是在美国等发达国家，最近竞争加剧，我们在招聘、发展和留住支持我们业务所需的人员方面可能会不时遇到困难。如果我们不能成功地留住和发展现有员工，吸引新的高素质员工，并制定并成功执行继任计划，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
停工或类似的困难可能会严重扰乱我们的运营，减少我们的收入，并对我们的收益产生实质性影响。
我们一个或多个设施的停工，无论是由于火灾、洪水、流行病、流行病、公共卫生问题、军事敌对行动、政府强制关闭、恶劣天气(包括气候变化、其他自然灾害或其他原因)，都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。此外，根据不同期限和条款的集体谈判协议，我们的一些员工由工会或劳资委员会代表。从历史上看，我们的某些设施曾经历过停工，虽然这些停工是短期的，但不能保证我们未来不会因为政府指令、员工健康问题以及与工会、劳资委员会和其他类似团体的其他类型的冲突而经历更多的停工。
如果没有现成的替代供应来源，我们的一家供应商的停工也可能对我们的运营造成实质性的不利影响。此外，如果我们的一个或多个客户遇到停工，该客户可能会停止或限制购买我们的产品，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响社会状况和手术结果。此外，由于停工而导致的客户或供应商的信用和违约风险或破产也可能对我们的运营和业绩产生重大和不利的影响。
与我们的固定收益计划相关的费用和缴费受到我们控制之外的因素的影响，包括计划资产的表现、利率、精算数据和经验以及法律和法规的变化，所有这些都可能影响我们的资金状况。
我们未来对固定收益养老金计划的支出和资金义务取决于许多因素，包括计划提供的福利水平、为这些计划信托拨备的具有特定国家经济表现风险的资产的未来表现、用于确定用于计算负债额的贴现率的利率水平、精算数据和经验，以及政府法律和法规的任何变化。此外，如果我们的养老金信托基金持有的各种投资没有达到预期的表现，或者由于贴现率变化和其他精算变化而导致负债增加，我们的养老金支出和所需供款将增加，因此可能对我们的业务产生重大不利影响，或需要我们记录可能会导致股东权益减少的重大费用。我们可能会被法律要求在未来向养老金计划缴纳超过我们目前预期的缴费，而这些缴费可能是实质性的。
未来涉及我们的固定福利和其他退休后计划的行动，如购买年金、一次性支付和/或计划终止，可能会导致我们产生大量养老金和退休后结算和削减费用，并需要现金缴款。
我们过去曾购买年金，并向固定福利计划和其他退休后计划参与者和退休人员提供一次性支付。如果我们在未来采取类似的行动，我们可能会产生大量的养老金结算和削减费用，这些费用与养老金和退休后购买年金的义务的减少、向计划参与者一次性支付福利和/或计划终止有关。采取这些类型的行动可能需要我们为固定福利计划提供更多的捐款，以维持法定的供资地位。
与法律、合规和监管事宜相关的风险
当前和未来的环境健康和安全法律、法规和客户要求给我们的运营带来了巨大的成本和限制，合规成本可能比我们预期的更高。
由于当前的环境法律法规和未来的环境法律法规可能会带来额外的风险和限制，我们面临着重大环境责任的风险和对我们的运营的限制。我们正在或可能受到广泛的联邦、州、地方和外国环境、健康和安全法律和法规的制约，这些法律和法规涉及空气排放、废水排放、使用聚四氟乙烯等全氟和多氟烷基物质或其他令人关注的化学品、废物管理(如储存、处置)以及污染调查和补救。与遵守这些法律法规相关的大量成本和责任的风险是我们业务的固有部分，未来的情况可能会发展、出现或被发现，产生大量的环境合规或补救责任和成本，或者可能要求我们改变某些生产方法或制造过程或产品中使用的材料。
遵守环境、健康和安全立法和监管要求可能比我们预期的更具限制性和成本更高。到目前为止，我们已经在努力管理补救活动并在我们的设施中保持遵守这些要求方面投入了大量资金，我们预计未来将继续在此类遵守方面投入大量资金。我们可能会不时受到私人当事人或政府当局就环境问题提起的法律诉讼，包括涉及涉嫌违反环境、健康和安全法律或因环境、健康和安全法律、财产损失或人身伤害而产生的责任的问题。实际或据称违反环境、健康和安全法律或环境许可证要求的行为可能导致对作业的限制或禁止以及巨额民事或刑事罚款，以及根据一些环境、健康和安全法律对严格责任和/或连带责任的评估。新的法律和法规，包括可能与排放温室气体或在我们的制造过程中使用、排放或处置令人担忧的化学品有关的法律和法规，更严格地执行现有法律和法规，新的和更严格的客户要求，发现以前未知的污染或实施新的清理要求或标准，可能要求我们产生成本，改变生产方法或材料，或成为可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响的新的或增加的负债的基础。
我们受到各种各样的国内和国外法律法规的约束，这些法规可能会对我们的运营结果、现金流或财务状况产生不利影响。
我们面临各种各样的国内外法律法规和法律合规风险，包括证券法、税法、数据隐私法、雇佣和养老金相关法律、竞争法、美国和外国出口和贸易法、政府采购法规以及监管不当商业行为的法律。我们既受到新的法律法规的影响，也受到现有法律法规的变化的影响，这些变化可能会通过法院和监管机构的解释而继续演变。此外，我们所受的法律和法规可能在不同的司法管辖区有所不同，进一步增加了遵守的成本和不遵守的风险。
此外，我们可能会受到违反《反海外腐败法》和类似的全球反贿赂法律以及出口管制和经济制裁法律的不利影响。《反海外腐败法》和其他司法管辖区的类似反贿赂法律一般禁止公司及其中间人为获得或保留业务的目的向非美国政府官员支付不当款项。过去，在全球范围内执行反腐败法的次数大幅增加。我们在世界上许多地区开展业务，这些地区在一定程度上经历了政府腐败，在某些情况下，严格遵守反贿赂法律可能会与当地的习俗和做法相冲突。我们的政策要求遵守这些法律，但我们不能向您保证，我们的内部控制和程序将始终保护我们免受员工、代理或第三方中介所犯下的不当行为的影响。如果我们被发现对违反FCPA、出口管制或制裁的行为负有责任，我们可能会受到刑事或民事处罚或其他制裁，包括失去开展我们国际业务方面所需的出口特权或授权，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
此外，我们对公共部门客户的销售受到复杂法规的约束。不遵守政府采购条例、信息安全要求或其他适用的法律或法规，可能会导致民事、刑事和行政责任，终止政府合同或其他公共部门客户合同，并暂停、取消或取消与政府实体或公共部门其他客户开展业务的资格。
遵守上述法律和法规或其他现行有效或未来可能采用的适用的外国、联邦、州和地方法律和法规，可能会对我们的竞争地位、经营业绩、财务状况和流动性产生重大不利影响。
全球监管格局正在迅速演变，新的和可能相互冲突的要求，包括关于气候变化、环境可持续性和其他事项的要求，可能会导致运营复杂性和合规风险增加，同时对我们的成本和财务结果产生不利影响。此外，与气候变化相关的恶劣天气可能会对我们的运营以及我们的客户和供应商的运营产生负面影响。
目前，许多司法管辖区的监管机构正在加快实施监管改革的步伐，涉及广泛的主题，包括气候变化、环境可持续性、就业和劳工、道德、数据隐私、治理等。监管环境的快速变化可能导致额外的遵约成本和与不遵约相关的风险。此外，管理我们全球业务的法规有时可能会在不同司法管辖区之间发生冲突，导致额外的复杂性和运营成本。
此外，环境行动主义、政府法规和报告标准以及其他旨在限制气候变化和减少全球温室气体排放的举措可能会干扰我们的业务战略和运营，并需要在能效项目、可再生能源来源、排放控制、数据收集和核查资源方面进行大量投资。与气候变化相关的恶劣天气也可能对我们设施的运营以及我们的客户和供应商的运营产生负面影响，并影响我们以商业上合适的条款和条件为我们的资产提供保险的能力。
为遵守与企业社会责任(“CSR”)主题相关的法规或利益相关者期望而采取的行动，包括与气候变化相关的内容，可能会对我们的业务和业绩产生不利影响。
投资者、客户、供应商、员工、监管机构和其他利益相关者越来越关注企业社会责任实践和披露，这一领域的期望正在迅速演变和增长。我们已经宣布了涵盖某些企业社会责任主题的目标，例如与减少温室气体排放和维护员工健康和安全相关的目标。随着时间的推移，利益相关者对我们的企业社会责任计划和计划的期望以及与之相关的法规要求(如企业可持续发展报告指令)可能会发生变化，我们的投资者、客户、供应商、员工或监管机构可能会主张我们实施与企业社会责任主题相关的额外或更严格的目标和计划。更高的期望或更高的法律要求可能会导致我们采取代价高昂的举措来满足这些新标准。如果我们没有达到或被认为没有达到已宣布的企业社会责任目标，或者没有准确地披露我们在这些目标上的进展，我们的声誉、竞争地位、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
与数据隐私和信息安全相关的风险
本公司可能会面临与其信息技术系统有关的风险，包括网络安全事件的风险。
本公司依赖信息技术系统和向我们提供产品或服务的第三方系统来管理和运营其业务，并处理、传输和存储数据，包括其知识产权、个人数据和其他专有业务信息及其客户和供应商的信息。尽管公司采取了安全措施，但由于员工错误、技术漏洞或错误配置、供应商错误、违规或其他原因，公司的信息技术系统(包括内部和第三方管理的)可能容易受到黑客的攻击或受到未经授权的访问。虽然我们已经并将继续利用各种控制和系统来缓解此类风险，但我们不能保证我们已经实施和正在实施的行动，或我们已经要求或将要求第三方服务提供商实施的行动，将足以保护我们的系统或数据。我们一直并可能在未来受到未经授权进入我们的信息技术系统的企图的影响。迄今为止，以往事件的影响尚未对我们产生实质性的不利影响。网络安全事件可能使公司及其员工、客户和供应商面临滥用机密信息、操纵和破坏数据、生产停机和运营中断的风险，这反过来可能导致诉讼、商业纠纷和政府调查，以及相关的金钱损害、禁令要求和罚款，并可能对公司的声誉、竞争地位、业务或运营结果产生不利影响。
数据隐私和安全方面的担忧，以及不断变化的监管和执法，可能会对我们的运营结果和盈利能力产生不利影响。
我们收集、存储、访问和以其他方式处理某些机密或敏感数据，包括专有业务信息、个人数据或受隐私、数据保护和安全法律、法规和/或政府或客户强加的控制的其他信息。我们在数据隐私监管和法律框架以及相应的执法和诉讼格局迅速演变的全球环境中运营。此外，我们运营的特定司法管辖区的数据隐私法可能会有所不同，并可能发生冲突。因此，作为我们遵守适用法律的努力的一部分，我们将招致并预计将继续招致巨额持续成本。任何未能或被认为未能履行我们的数据保护或与隐私相关的法律义务可能会导致声誉损害、业务损失、监管调查和罚款、民事诉讼以及相关的金钱损害和禁令要求，任何这些都可能对我们的运营结果和盈利能力产生不利影响。
一般风险因素
全球经济状况或我们或我们的客户所在行业或地理区域的疲软，以及我们客户业务的总体周期性或金融市场的持续不确定性，可能会减少需求和利润率，从而对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
资本市场以及我们和我们的客户所在的终端市场和地理区域出现了显著的波动，这对我们的收入产生了负面影响。我们的收入还可能受到客户需求变化、产品组合变化以及我们所在行业的负面定价压力的负面影响。这些行业的利润率对需求周期高度敏感，我们这些行业的客户历来倾向于推迟大型资本项目，包括在经济低迷期间进行昂贵的维护和升级。因此，我们的收入和收益受到工业生产总体水平的影响。
不断上升的通胀压力已经并可能进一步导致员工支出、运输成本、原材料成本、能源和燃料成本以及其他生产成本的增加。如果我们不能继续吸收或将生产成本的这些增加转嫁给我们的客户，我们的运营结果、利润率和现金流可能会受到不利影响。
我们员工的薪酬、工资压力和其他费用的增加已经对我们的盈利能力产生了不利影响，并可能继续如此。这些成本增加可能会继续受到通胀压力的影响，这可能会进一步降低我们的销售额或盈利能力。通货膨胀已经并可能继续导致其他运营成本的进一步上升，如运输成本、原材料成本以及能源和燃料价格。如果由于定价压力、合同条款或其他因素，我们无法继续提高产品价格以抵消进一步的成本增加，或者出现延迟，我们的财务状况、经营业绩和现金流可能会受到不利影响。
保修、召回、质量或产品责任索赔可能会对我们的收益产生重大不利影响。
保修、召回、质量或产品责任索赔可能会对我们的收益和品牌声誉产生重大不利影响。在我们的业务中，我们面临保修和产品责任索赔，包括在某些具有潜在高价值索赔的行业领域，如铁路、航空航天和风能，以及通过我们的汽车客户合同，这些合同通常包含协商的保修条款。此外，我们可能会被要求参与产品的召回。如果我们不能满足客户对其产品的要求，我们可能会受到产品质量成本和索赔的影响，以及对品牌声誉的不利影响。对我们成功的保修或产品责任索赔，或要求我们参与产品召回，可能会对我们的收益和品牌声誉产生实质性的不利影响。
如果我们的内部控制被发现无效，我们的财务业绩或股票价格可能会受到不利影响。
我们最近的评估得出的结论是，截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制是有效的。我们认为，我们目前已为未来时期制定了适当的内部控制程序，包括与新收购业务相关的程序；然而，在分散经营的商业环境中，内部控制崩溃的风险普遍增加。此外，如果我们对财务报告的内部控制被发现无效，投资者可能会对我们财务报表的可靠性失去信心，这可能会对我们的股价产生不利影响。
正如我们的财务报表所报告的那样，会计准则的变化可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的，该原则会定期修订和/或扩大。因此，我们需要不时采纳新的或修订的会计准则以及由公认的权威机构，包括财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和美国证券交易委员会发布的相关解释。已发布但尚未实施的会计声明的影响在本年度报告Form 10-K和我们的季度报告Form 10-Q中披露。我们未来被要求采用的会计准则或会计原则的未来变化可能会改变我们目前应用于我们的综合财务报表的会计处理方式，这种变化可能会对我们的经营结果产生不利影响，正如我们的综合财务报表中所报告的那样。
项目1B。未解决的员工意见
没有。
项目1C.网络安全
网络安全风险管理和治理
信息安全是公司整体企业风险管理计划不可或缺的一部分。该公司的信息安全计划为处理网络安全威胁和事件提供了一个框架，包括与使用第三方服务提供商相关的威胁和事件。该框架包括以下步骤：评估网络安全威胁的严重性，确定网络安全威胁的来源，包括网络安全威胁是否与第三方服务提供商有关，实施网络安全测试、检测、响应、预防和缓解战略，以及向管理层和公司董事会通报重大网络安全威胁和事件。该公司的信息安全团队还聘请第三方安全顾问进行渗透测试、培训和系统增强。
董事会对公司的风险管理职能负有全面监督责任，并主要依靠审计委员会来管理这一监督。关于网络安全，董事会和审计委员会负责确认公司管理层维持适当的网络安全政策，并制定旨在识别和评估公司面临的网络安全风险、管理网络安全风险和缓解任何网络安全事件的程序。管理层负责持续识别、考虑和评估重大网络安全风险，建立监控和缓解潜在网络安全风险、风险暴露的流程，实施适当的缓解措施，并维护我们的网络安全计划。公司的网络安全项目由我们的技术副总裁总裁领导，他接受网络安全团队的报告，并监督网络安全风险和事件的预防、检测、缓解和补救。该公司的专职人员是经过认证和经验丰富的信息系统安全专业人员和具有多年经验的信息安全经理。管理层至少每年向董事会或审计委员会提交报告，内容包括公司网络安全计划和缓解战略的更新、网络安全实践的总体发展以及对公司网络安全计划的第三方评估。管理层还更特别地向董事会和审计委员会提供一般计划更新和行业趋势。
于2023年，本公司并未发现任何对本公司造成重大影响或有合理可能对本公司造成重大影响的网络安全威胁，包括本公司的业务策略、经营业绩或财务状况。然而，尽管我们做出了努力，该公司仍不能消除网络安全威胁的所有风险，也无法保证它没有经历过未被发现的网络安全事件。有关这些风险的更多信息，请参阅第1A项。风险因素-与数据隐私和信息安全相关的风险在这份Form 10-K年度报告中。
项目2.财产
公司总部位于俄亥俄州北坎顿市，截至2023年12月31日，公司拥有94家工厂，提供制造、组装或维修服务。该公司还在世界各地设有各种销售、行政办公室和配送中心。这些工厂、行政办公室或配送中心对公司的运营都不是重要的。这些设施位于美国以及包括中国、印度和罗马尼亚在内的44个其他国家。该公司拥有其绝大多数工厂，而其大部分销售和行政办公室以及配送中心是租赁的。
铁姆肯占据的建筑主要由砖、钢、钢筋混凝土和混凝土砌块结构组成。本公司相信所有楼宇的营运状况均令人满意，可开展业务。本公司利用其物业的程度因物业而异，并不时有所不同。该公司相信，其产能水平足以满足其目前和预期的未来需求。该公司的大多数制造设施仍有能力处理额外的产量增加.
项目3.法律诉讼
本公司涉及在正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。美国证券交易委员会法规要求，如果我们有理由相信环境诉讼可能导致超过规定门槛的经济制裁，我们必须披露有关环境诉讼的某些信息，而政府当局是诉讼的一方。根据该等规例，本公司采用1,000,000美元或以上的门槛以决定是否需要披露任何该等法律程序，因为吾等相信该门槛下的事项对本公司并不重要。管理层认为，这些事项的最终处置不会对公司的综合财务状况或年度经营业绩产生重大不利影响。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目4A。关于我们的执行官员的信息
执行人员由董事会选举产生，任期通常为一年，直至选出继任者为止。过去五年里，所有高管均由铁姆肯公司聘用。截至2024年2月26日，公司执行人员如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年龄 | | 过去五年的现任职位和以前的职位 |
| 克里斯托弗·A·考夫林 | | 63 | | 2022年工业运动执行副总裁兼总裁 |
| | | | 2014年执行副总裁兼集团总裁 |
| 菲利普·D·弗拉卡萨 | | 56 | | 2014年执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| 理查德·G·凯尔 | | 58 | | 2014总裁和首席执行官 |
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| 汉萨尔·N·帕特尔 | | 43 | | 2019年总裁副总法律顾问兼秘书长 |
| | | | 2019年总裁副秘书长--法律与企业秘书 |
| | | | 2018年董事-法律和企业秘书 |
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| 娜塔莎·波洛克 | | 49 | | 2021年人力资源副总裁 |
| | | | 2020年人力资源总监 |
| | | | 2015年人力资源总经理 |
| 安德烈亚斯·罗尔根 | | 56 | | 2022年工程轴承执行副总裁兼总裁 |
| | | | 2016总裁副主任委员-欧亚非 |
第二部分。
项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
该公司的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“TKR”。截至2023年12月31日，公司普通股记录持有者估计数量为2，882股。截至2023年12月31日，预计受益股东人数超过100，000人。
截至2023年12月31日止的季度内，公司没有董事或高级官员（定义见《交易法》第16 a-1（f）条）采用或终止“规则10 b5 -1交易安排”或“非规则10 b5 -1交易安排”（每个术语的定义见S-K法规第408（a）条）。
发行人购买普通股：
下表提供了有关公司在截至2023年12月31日的季度购买其普通股的信息。
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| 期间 | 总人数 所购股份的百分比：(1) | 平均值 每股支付的价格。(2) | 总人数：
购买的股份作为
公开的第二部分
宣布
计划或计划 | 最大数量 的股份可能 但仍将被购买 在 计划或实施计划。(3) |
| 10/1/2023 - 10/31/2023 | 310,627 | | $ | 71.68 | | 310,000 | | 2,778,990 | |
| 11/1/2023 - 11/30/2023 | 130,454 | | 71.30 | | 130,000 | | 2,648,990 | |
| 12/1/2023 - 12/31/2023 | 15,391 | | 75.34 | | 10,000 | | 2,638,990 | |
| 总计 | 456,472 | | $ | 71.70 | | 450,000 | | — | |
(1)在10月、11月和12月购买的股份中，分别有627，454股和5，391股代表员工拥有和投标的公司普通股，以行使股票期权以及履行与行使股票期权和归属限制性股份有关的预扣税义务。
(2)对于与归属限制性股份相关的投标股份，每股支付的平均价格是根据归属时本公司普通股在纽约证券交易所报价的每日最高点和最低点计算的平均值。对于与行使股票期权相关的股份，支付的价格为行使期权时的实时交易股价。
(3)2021年2月12日，公司董事会批准了一项股份回购计划，该计划于2021年3月1日生效，根据该计划，公司总共可购买最多一千万股普通股。该股票购买计划将于2026年2月28日到期。 根据这项计划，公司可不时在公开市场购买或私下协商的交易中购买股份n，并且可以根据加速股票回购或规则10 b5 -1计划进行全部或部分购买。
项目5.注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股本证券的市场 (续)
| | |
| *总回报假设股息再投资。截至12月31日的财政年度。 |
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| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 铁姆肯 | $ | 155 | | $ | 217 | | $ | 198 | | $ | 205 | | $ | 237 | |
| 标准普尔500指数 | 131 | | 156 | | 200 | | 164 | | 207 | |
| S指数和标准普尔400指数 | 134 | | 156 | | 200 | | 177 | | 232 | |
该曲线图比较了铁姆肯公司、标准普尔500指数和标准普尔400工业指数五年来的累计股东总回报。该图表在每种情况下都假设2019年1月1日对铁姆肯公司普通股、标准普尔500指数和标准普尔400工业指数的初始投资为100美元，该投资基于每个财年末的市场价格（包括） 2023年12月31日，以及股息的再投资。
项目6.毫无保留
选定的财务数据
业务和其他比较数据摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万美元，不包括每股、股东和每位员工数据) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 损益表 | | | | | |
| 净销售额 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 4,132.9 | | $ | 3,513.2 | | $ | 3,789.9 | |
| | | | | |
| 营业收入 | 657.1 | | 606.9 | | 513.1 | | 454.9 | | 516.4 | |
| 净收入 | 408.0 | | 417.0 | | 381.5 | | 292.4 | | 374.7 | |
| 铁姆肯公司的净收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | 369.1 | | $ | 284.5 | | $ | 362.1 | |
基本每股收益(1) | 5.52 | | 5.54 | | 4.86 | | 3.78 | | 4.78 | |
稀释后每股收益(2) | 5.47 | | 5.48 | | 4.79 | | 3.72 | | 4.71 | |
| 加权平均流通股数--基本 | 71,377,656 | | 73,602,247 | | 75,885,316 | | 75,354,280 | | 75,758,123 | |
| 加权平均流通股数--稀释 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | 77,006,589 | | 76,401,366 | | 76,896,565 | |
| 其他比较数据 | | | | | |
| 总资产 | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | | $ | 5,170.7 | | $ | 5,041.6 | | $ | 4,859.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 总负债 | 3,839.3 | | 3,419.5 | | 2,793.0 | | 2,816.4 | | 2,905.1 | |
| 总股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | | 2,377.7 | | 2,225.2 | | 1,954.8 | |
| 可归因于铁姆肯公司的净收入/净销售额 | 8.3 | % | 9.1 | % | 8.9 | % | 8.1 | % | 9.6 | % |
| | | | | |
| 经营活动提供的现金净额 | 545.2 | | 463.8 | | 387.3 | | 577.6 | | 550.1 | |
| 资本支出 | 187.8 | | 178.4 | | 148.3 | | 121.6 | | 140.6 | |
| 资本支出/净销售额 | 3.9 | % | 4.0 | % | 3.6 | % | 3.5 | % | 3.7 | % |
| 折旧及摊销 | 201.3 | | 164.0 | | 167.8 | | 167.1 | | 160.6 | |
| 每股股息 | $ | 1.30 | | $ | 1.23 | | $ | 1.19 | | $ | 1.13 | | $ | 1.12 | |
| 年终雇员人数 | 19,602 | | 19,404 | | 18,029 | | 17,430 | | 18,829 | |
非GAAP财务信息 (3) | | | | | |
| 调整后每股收益 | $ | 7.05 | | $ | 6.46 | | $ | 5.18 | | $ | 4.56 | | $ | 5.05 | |
调整后的利息、税项、折旧前收益
折旧及摊销(EBITDA) | $ | 939.7 | | $ | 855.9 | | $ | 718.0 | | $ | 658.9 | | $ | 726.3 | |
| 调整后的EBITDA利润率(占净销售额的百分比) | 19.7 | % | 19.0 | % | 17.4 | % | 18.8 | % | 19.2 | % |
| 自由现金流 | 357.4 | | 285.4 | | 239.0 | | 456.0 | | 409.5 | |
| 调整后的投资回报率(ROIC) | 13.8 | % | 14.5 | % | 12.9 | % | 11.6 | % | 13.5 | % |
(1)按年内已发行股份的加权平均数计算。
(2)以年内已发行股份的加权平均数计算，并假设股票期权及奖励的摊薄。
(3)请参阅第页43与最直接可比的公认会计原则(“公认会计原则”)财务计量的对账。
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
(百万美元，每股数据除外)
概述
导言：
铁姆肯公司设计和制造越来越多的工程轴承和工业运动产品组合，以及相关服务。凭借一个多世纪的知识和创新，公司不断提高全球机械设备的可靠性和效率，推动世界向前发展。该公司不断扩大的产品和服务组合包括许多强大的工业品牌，如铁姆肯®、GBb®、费城齿轮®、Cone Drive®、罗龙®、纳德拉®、钻石®、Drives®、Groeneveld®、Beka®、Des-Case®、LoveJoy®和Lagersmit®。铁姆肯2023年的销售额为48亿美元，在全球拥有超过1.9万名员工，业务遍及45个国家。该公司在两个可报告的部门下运营：(1)工程轴承和(2)工业运动。以下内容进一步介绍了这些业务细分：
•铁姆肯的工程轴承部门具有广泛的产品设计，为全球原始设备制造商(OEM)和最终用户提供服务。铁姆肯是圆锥滚子轴承领域的领先权威，通过在其整个轴承产品组合中应用工程技术诀窍和技术来利用自己的地位，其中包括圆锥滚子轴承、球面滚子轴承和圆柱滚子轴承；滑动轴承、金属聚合物轴承和杆端轴承；推力和特种球轴承；以及安装或安装轴承。工程轴承产品组合以铁姆肯®、吉布®和法夫尼尔®品牌为特色，为全球各行业的客户提供服务，包括风能、农业、建筑、食品和饮料、金属和采矿、汽车和卡车、航空航天、铁路等。
•铁姆肯的Industrial Motion部门包括一系列多样化且不断增长的工程产品组合，包括工业传动、自动润滑系统、直线运动产品和系统、链条、皮带、联轴器、过滤系统以及保持系统高效运行的工业离合器和制动器。Industrial Motion还包括工业传动系统服务，将设备恢复到类似新的状态。Industrial Motion产品组合包括许多强大的品牌，包括费城齿轮®、圆锥传动®、斯皮尼亚®、罗龙®、纳德拉®、格罗内维德®、贝卡®、Des-Case®、钻石®、Drives®、铁姆肯®皮带、LoveJoy®、PT Tech®和Lagersmit®。Industrial Motion产品广泛应用于各种行业，包括太阳能、自动化、建筑、农业和草坪、客运铁路、船舶、航空航天、包装和物流、医疗等。
铁姆肯通过了解客户需求并应用其专业技术为全球有吸引力的市场和行业的广泛客户提供服务，从而创造价值。该公司的业务优势包括其产品技术、终端市场多样性、地理覆盖范围和售后市场组合。铁姆肯与原始设备制造商合作，通过其工程产品提高设备效率，并通过在售后市场主要通过独立渠道销售来捕捉后续设备更换周期。铁姆肯将其国际努力和足迹集中在世界各地，这些地区的城市化、基础设施发展和可持续性等强劲的宏观经济因素创造了对其产品和服务的需求。
该公司的战略有三个主要要素：
盈利增长。该公司打算利用其在材料科学、摩擦管理和电力传输方面的集体知识，为铁姆肯的客户创造价值，从而拓展到新的和现有的市场。该公司采用高度协作的技术销售方法，特别强调为具有挑战性和/或要求苛刻的应用程序创建独特的解决方案。该公司打算在世界各地有吸引力的市场领域实现增长，重点放在那些高度分散、要求高服务并重视铁姆肯产品提供的可靠性和效率的领域。该公司还瞄准那些提供大量售后市场需求的应用，从而在设备的整个生命周期内提供产品和服务收入。
卓越运营。铁姆肯以不懈的努力追求卓越的结果，并对卓越的执行力充满热情。该公司奉行持续改进的文化，负责提高效率、降低成本、消除浪费、推动组织进步和敏捷性，并建立更大的品牌资产以推动增长。这需要公司继续致力于吸引、留住和培养世界各地最优秀的人才。
资本配置，以推动股东价值。该公司致力于通过其资本分配框架为股东提供最高回报，其中包括：(1)通过资本支出、研发和推动盈利的有机增长的举措投资于核心业务；(2)进行战略性收购，以扩大其在不同市场的投资组合和能力，重点是工程轴承、工业运动产品和相关服务；(3)通过分红和股票回购向股东返还资金；以及(4)保持强劲的资产负债表和充足的流动性。作为这一框架的一部分，公司还可能对表现不佳的产品线或资产进行重组、重新定位或剥离。
以下项目重点介绍了公司在2023年取得的一些成就：
•今年9月，铁姆肯发布了年度企业社会责任报告，其中包括2030年环境排放目标的最新进展情况，以及该公司为改善个人和社区生活、建设一个更高效、更具弹性的世界所做的持续努力。
•年内，公司继续推进其制造足迹计划，以支持增长、提高竞争力和客户服务。铁姆肯开始在其位于墨西哥瓜纳华托的制造园区建设新工厂。增加的产能将允许引入工业运动操作，特别是皮带制造，以补充现场现有的工程轴承能力。该公司还开始在其位于印度巴鲁奇的园区建造一座新的制造工厂，生产调心滚子轴承和圆柱滚子轴承。这两个设施预计将于2025年开始运营。
•铁姆肯通过1月收购美国滚动轴承公司(“ARB”)和11月收购工程解决方案集团(“iMECH”)，增强了其行业领先的工程轴承产品组合。
◦ARB是一家总部位于美国的工业轴承制造商，在美国拥有庞大的安装基础和强劲的售后业务。ARB报告2023年全年收入约为4000万美元。
◦IMECH是一家总部位于北美的推力轴承、径向轴承、特种涂层和其他主要用于能源行业的部件的制造商。IMECH 2023年全年收入约为2500万美元。
•通过收购Leonardo Top S.a.r.l，公司继续扩大其工业运动产品组合的规模。(“Nadella”)在4月，Rosa Sistemi S.p.A.(“Rosa”)和D-C Filtration Holdings Corp.(“Des-Case”)在9月，以及Lagersmit Holding B.V.(“Lagersmit”)在12月。
◦纳德拉是一家总部位于欧洲的直线导轨、伸缩导轨、执行器和系统以及其他专业工业运动解决方案的制造商。纳德拉报告2023年全年收入约为1.05亿美元。
◦ROSA是一家总部位于欧洲的滚子导轨、直线轴承、定制线性系统和执行器、商业化滚珠导轨和精密滚珠丝杠的设计和制造商。罗莎2023年全年收入约为1500万美元。
◦DES-CASE是一家总部位于美国的工业润滑油专用过滤产品制造商。DES-Case 2023年全年收入约为4000万美元。
◦拉格斯密特是一家总部位于欧洲的制造商，为海洋、疏浚、水、潮汐能源和其他工业应用提供高度工程化的密封解决方案。拉格斯米特2023年全年收入约为4000万美元。
•铁姆肯在第二季度增加了6%的季度股息，并在第四季度支付了连续第406个季度的股息。2023年，公司实现了连续十年较高的年度股息。铁姆肯年内还回购了320万股普通股，占其已发行普通股的4%以上。
•该公司在2023年通过资本支出、收购、股息和股票回购部署了超过11亿美元的资本，以推进其战略并创造股东价值。
•在整个2023年，铁姆肯作为全球行业领导者、负责任的企业公民、创新者和首选雇主所扮演的角色，获得了第三方的认可。该公司被评为美国最佳大雇主之一《福布斯》，第12次被伦理评为全球最具道德公司®之一，以及美国最具创新精神的公司之一财运杂志、市场和消费者数据提供商Statista。
行动的结果
2023年与2022年
概述：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | $Change | %的变化 |
| 净销售额 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 272.3 | | 6.1 | % |
| | | | |
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| 净收入 | 408.0 | | 417.0 | | (9.0) | | (2.2 | %) |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 13.9 | | 9.6 | | 4.3 | | 44.8 | % |
| 铁姆肯公司的净收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | (13.3) | | (3.3 | %) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 稀释后每股收益 | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | (0.01) | | (0.2 | %) |
| 平均稀释股数 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | — | | (3.0 | %) |
净销售额的增长主要是由于资产剥离后的收购净额和较高的有机销售额(有利的定价、较低的销量)带来的好处，但部分被外币汇率变化的不利影响所抵消。净收入减少的主要原因是销量下降、经营成本上升、外币汇率变化的不利影响、养老金重新计量费用增加以及净利息支出增加，但被有利的价格/组合部分抵消。
展望：
该公司预计2024年全年收入将比2023年下降2.5%至4.5%，这是因为根据目前的需求环境，预计2023年完成的资产剥离后的净收购收益将被预期的有机收入下降所抵消。预计该公司2024年的收益将比2023年有所下降，这主要是由于销售额下降的影响，但被预期的养老金重新计量和减值费用减少以及收购的有利影响(包括与收购相关的费用减少)部分抵消。
该公司预计，在营运资本业绩改善和现金税降低的推动下，2024年的经营活动将产生比2023年更多的现金。该公司预计2024年的资本支出将与2023年类似，占销售额的4%。
损益表
营业收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12个月
十二月三十一日， | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | 变化 |
| 净销售额 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 272.3 | | 6.1% |
| 产品销售成本 | 3,259.9 | | 3,164.7 | | 95.2 | | 3.0% |
| 销售、一般和行政费用 | 740.8 | | 637.1 | | 103.7 | | 16.3% |
| 无形资产摊销 | 65.7 | | 43.9 | | 21.8 | | 49.7% |
| 减值和重组费用 | 45.5 | | 44.1 | | 1.4 | | 3.2% |
| 营业收入 | $ | 657.1 | | $ | 606.9 | | 50.2 | | 8.3% |
| 营业收入占净销售额的百分比 | 13.8 | % | 13.5 | % | | 30 | 10bps |
与2022年相比，2023年的净销售额有所增加，主要是由于收购(剥离后的净额)2.46亿美元的有利影响以及5000万美元的有机销售额的增加(有利的定价，较低的销量)，但部分被2300万美元的外币汇率变化的不利影响所抵消。
与2022年相比，2023年的营业收入增加，这是由于销售、一般和行政(“SG&A”)费用增加、摊销费用增加以及减值和重组费用增加部分抵消了销售净额增加和产品销售成本增加的有利影响。
•与2022年相比，2023年销售产品的成本增加了1.8亿美元，原因是最近收购的商品销售成本增加了1.8亿美元，外币汇率变化的影响为300万美元，但材料和物流成本下降了8500万美元，制造成本下降了300万美元，包括产量下降和有利组合的影响，部分抵消了这一影响。
•与2022年相比，2023年的SG&A费用有所增加，原因是与最近的收购(资产剥离净额)相关的SG&A费用增加，薪酬成本上升，以及支持持续业务项目和计划(包括收购)的支出增加。
•与2022年相比，2023年无形资产摊销有所增加，这是因为增加了2023年期间完成的六项收购的无形资产，以及2022年第四季度完成的GGB轴承技术(“GGB”)收购。参考附注2-收购和资产剥离在合并财务报表附注中提供更多信息。
•与2022年相比，2023年的减值和重组费用相对持平。本期间包括与正在进行的工厂合理化举措有关的商誉减值和重组费用。2023年第一季度，由于报告部门的变化于2023年1月1日生效，公司对其报告单位的商誉进行了审查。根据这一分析，2023年第一季度录得税前减值亏损2,830万美元。上期包括与出售于2022年第四季度完成的铁姆肯航空航天驱动系统有限责任公司(“美国存托股份”)业务相关的减值费用2,930万美元，以及与正在进行的工厂合理化计划相关的重组成本。
利息支出和收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | %的变化 |
| 利息支出 | $ | (110.7) | | $ | (74.6) | | $ | (36.1) | | 48.4 | % |
| 利息收入 | 9.3 | | 3.8 | | 5.5 | | 144.7 | % |
与2022年相比，2023年的利息支出增加，主要是由于债务水平增加和平均利率上升。
其他收入(支出)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | %的变化 |
非服务养恤金和其他退休后
预算(费用)收入 | $ | (24.0) | | $ | 9.3 | | $ | (33.3) | | (358.1 | %) |
| | | | |
| 其他(费用)收入，净额 | (1.2) | | 5.5 | | (6.7) | | (121.8 | %) |
非服务养恤金和其他退休后支出和收入发生变化的主要原因是，与2022年相比，2023年录得的精算净损失(“按市价计价”费用)增加，以及养恤金资产预期回报率下降和利息支出增加。2023年，确认了2060万美元的按市值计价费用，而2022年的按市值计价费用为290万美元。参考附注17-退休福利计划和附注18-其他退休后福利计划有关详细资料，请参阅合并财务报表附注.
其他(费用)收入的变化是由于2023年确认的净外币交易损失，而2022年则是净外币交易收益。此外，本期还包括剥离拥有50%股权的合资企业S.E.SETCO Service Company，LLC(“SE SETCO”)的收益。
所得税支出：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | 变化 |
| 所得税费用 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | (11.4) | | (8.5 | %) |
| 实际税率 | 23.1 | % | 24.3 | % | — | | (120) | 10bps |
2023年的有效税率为23.1%，与美国联邦法定税率21%相比是不利的，主要是由于实际税率高于21%的外国司法管辖区的收益的不利影响，以及预计2024年计划的股息分配应计预扣税。这部分被美国利用收购整合结构带来的外国税收抵免的有利影响所抵消。
2022年的有效税率为24.3%，与美国联邦法定税率21%相比是不利的，主要是由于有效税率高于21%的外国司法管辖区收益的不利影响。这部分被不确定的税收状况和有利的美国永久账面税差的应计项目的公布所抵消。
与2022年相比，2023年的有效率变化为1.2%。这一减少主要是由于收购整合结构对美国外国税收抵免利用的有利影响，但这一影响被预计于2024年进行的计划股息分配的预扣税和上一年因不确定税收状况而单独释放的应计税项部分抵消。
参考附注5--所得税有关中期所得税支出计算的更多信息，请参阅综合财务报表附注。
关于2022年至2021年综合业绩变化的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K第II部分第7项中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。
业务细分
该公司的可报告部门是以产品为基础的业务集团，为不同工业市场的客户服务。管理层用来衡量每个部门财务业绩的主要衡量标准是息税折旧摊销前利润。 参考注4-细分市场信息在综合财务报表附注中，按分部将EBITDA对账至所得税前综合收益。
自2023年1月1日起，公司开始在新的可报告部门下运营。该公司在两个可报告的部门下运营：(1)工程轴承和(2)工业运动。2022年和2021年的分部结果已修订，以符合2023年分部的列报方式。
下面介绍的部门业绩包括根据美国公认会计原则报告的每个部门的净销售额变化与调整后的净销售额的调整，以消除2023年和2022年完成的收购和资产剥离以及外币汇率变化的影响。收购、资产剥离和外币汇率变动对净销售额的影响被剔除，以使投资者和本公司能够在可比基础上有意义地评估各期间净销售额的百分比变化。
以下项目突出显示了公司'S在2023年和2022年完成的收购和资产剥离：
•该公司a在2023年第四季度收购了拉格斯米特。拉格斯米特公司的结果发表在工业运动部分。
•该公司在2023年第四季度收购了iMECH。IMECH的结果报告在工程轴承部分。
•公司于2023年第四季度完成了对江苏TWB轴承有限公司(“TWB”)的出售。工程轴承部门报告了TWB的结果。
•该公司在2023年第三季度收购了ROSA和DES-CASE。ROSA和DES-CASE的结果在工业运动部分报告。
•该公司于2023年第二季度收购了Nadella。Nadella的业绩在Industrial Motion部门报告。
•该公司于2023年第一季度收购了ARB。ARB的结果在工程轴承部分报告。
•该公司于2022年第四季度收购了GGB。GGB的结果在工程轴承部分报告。
•该公司于2022年第四季度完成了ADS的出售。ADS的结果已在Industrial Motion部门报告。
•该公司于2022年第三季度完成了Timken-Rus Service Company oooo（“Timken Russia”）的出售。工程轴承部门报告了铁姆肯公司俄罗斯的业绩。
•该公司收购了Spreads，s.r.o.（“Spready”）在2022年第二季度。Spready的结果在Industrial Motion部门报告。
工程轴承部门：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | 变化 |
| 净销售额 | $ | 3,257.7 | | $ | 3,092.6 | | $ | 165.1 | | 5.3 | % |
| EBITDA | $ | 661.7 | | $ | 615.8 | | $ | 45.9 | | 7.5 | % |
| EBITDA利润率 | 20.3 | % | 19.9 | % | — | | 40 | 10bps |
| | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | %的变化 |
| 净销售额 | $ | 3,257.7 | | $ | 3,092.6 | | $ | 165.1 | | 5.3 | % |
| 减少：收购 | 196.4 | | — | | 196.4 | | NM |
| 资产剥离 | (10.6) | | — | | (10.6) | | NM |
| 人民币，人民币 | (24.1) | | — | | (24.1) | | NM |
| 净销售额，不包括收购、资产剥离和货币的影响 | $ | 3,096.0 | | $ | 3,092.6 | | $ | 3.4 | | 0.1 | % |
工程轴承部门的净销售额（不包括收购、资产剥离和外币汇率变化的影响）与2022年相比增加了340万美元，即0.1%，因为整个部门的较高定价几乎完全被较低的销量所抵消。在各行业中，铁路和重工业的销量与2022年相比较高，可再生能源的销量相对持平，分销、非公路、公路上汽车/卡车和一般工业的销量较低。2023年EBITDA与2022年相比增加了4，590万美元，即7.5%，主要是由于有利的价格/组合、较低的材料和物流成本以及扣除资产剥离后的收购收益，部分被制造和SG & A成本上升、成交量下降以及外币汇率变化的不利影响所抵消。
工业运动部门：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | 变化 |
| 净销售额 | $ | 1,511.3 | | $ | 1,404.1 | | $ | 107.2 | | 7.6 | % |
| EBITDA | $ | 262.0 | | $ | 222.8 | | $ | 39.2 | | 17.6 | % |
| EBITDA利润率 | 17.3 | % | 15.9 | % | — | | 140 | 10bps |
| | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 | %的变化 |
| 净销售额 | $ | 1,511.3 | | $ | 1,404.1 | | $ | 107.2 | | 7.6 | % |
| 减少：收购 | 99.5 | | — | | 99.5 | | NM |
| 资产剥离 | (39.7) | | — | | (39.7) | | NM |
| 人民币，人民币 | 1.1 | | — | | 1.1 | | NM |
| 净销售额，不包括收购、资产剥离和货币的影响 | $ | 1,450.4 | | $ | 1,404.1 | | $ | 46.3 | | 3.3 | % |
2023年，Industrial Motion部门的净销售额(不包括收购、资产剥离和外币汇率变化的影响)比2022年增加了4630万美元，增幅为3.3%。这一增长反映了各个细分市场更高的定价以及更高的销售量。在细分市场的平台中，驱动系统和服务以及自动润滑系统的销量较高，皮带和链条、直线运动以及联轴器、离合器和刹车的销量较低。2023年EBITDA较2022年增加3,920万美元或17.6%，主要是由于有利的价格/组合、较低的材料和物流成本，但部分被较高的SG&A费用所抵消。
未分配的公司：
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| 2023 | 2022 | 零钱美元 | 变化 |
| 未分配的公司费用 | $ | (69.9) | | $ | (50.0) | | $ | (19.9) | | 39.8 | % |
| 未分配的公司费用占净销售额的百分比 | (1.5 | %) | (1.1 | %) | — | | (40) | 10bps |
与2022年相比，2023年未分配的公司费用增加，主要是由于外币交易损益的不利影响，以及专业和其他服务支出的增加。
行动结果：
2022年与2021年
业务细分
下面介绍的部门业绩包括根据美国公认会计原则报告的每个部门的净销售额变化与调整后的净销售额的调整，以消除2022年和2021年完成的收购和资产剥离以及外币汇率变化的影响。收购、资产剥离和外币汇率变动对净销售额的影响被剔除，以使投资者和本公司能够在可比基础上有意义地评估各期间净销售额的百分比变化。
以下项目突出显示了公司'S在2022年和2021年完成的收购和资产剥离：
•该公司在2022年第四季度收购了GGB。RGGB的结果报告在工程轴承部分。
•该公司在2022年第四季度完成了对美国存托股份的出售。ADS的结果已在Industrial Motion部门报告。
•该公司于2022年第三季度完成了铁姆肯俄罗斯的出售。工程轴承部门报告了铁姆肯公司俄罗斯的业绩。
•该公司于2022年第二季度收购了Spencil。Spready的结果在Industrial Motion部门报告。
•该公司收购了智能机器解决方案(“IMS”)2021年第三季度。iMS的结果在Industrial Motion部门报告。
工程轴承部门：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 零钱美元 | 变化 |
| 净销售额 | $ | 3,092.6 | | $ | 2,815.1 | | $ | 277.5 | | 9.9 | % |
| EBITDA | $ | 615.8 | | $ | 513.4 | | $ | 102.4 | | 19.9 | % |
| EBITDA利润率 | 19.9 | % | 18.2 | % | — | | 170 | 10bps |
| | | | |
| 2022 | 2021 | 零钱美元 | %的变化 |
| 净销售额 | $ | 3,092.6 | | $ | 2,815.1 | | $ | 277.5 | | 9.9 | % |
| 减少：收购 | 25.3 | | — | | 25.3 | | NM |
| 资产剥离 | (7.5) | | — | | (7.5) | | NM |
| 人民币，人民币 | (93.3) | | — | | (93.3) | | NM |
| 净销售额，不包括收购、资产剥离和货币的影响 | $ | 3,168.1 | | $ | 2,815.1 | | $ | 353.0 | | 12.5 | % |
工程轴承部门的净销售额（不包括收购、资产剥离和外币汇率变化的影响）与2021年相比增加了3.53亿美元，增幅为12.5%，反映了该部门大部分业务的需求增加和定价提高，部分被航空航天领域的销量下降所抵消。2022年EBITDA与2021年相比增加了1.024亿美元，即19.9%，主要是由于有利的价格/组合和销量增加的影响，但部分被运营成本增加以及更高的减损和重组费用所抵消。
工业运动部门：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 零钱美元 | 变化 |
| 净销售额 | $ | 1,404.1 | | $ | 1,317.8 | | $ | 86.3 | | 6.5 | % |
| EBITDA | $ | 222.8 | | $ | 233.0 | | $ | (10.2) | | (4.4 | %) |
| EBITDA利润率 | 15.9 | % | 17.7 | % | — | | (180) | 10bps |
| | | | |
| 2022 | 2021 | 零钱美元 | %的变化 |
| 净销售额 | $ | 1,404.1 | | $ | 1,317.8 | | $ | 86.3 | | 6.5 | % |
| 减少：收购 | 18.6 | | — | | 18.6 | | NM |
| 资产剥离 | (8.2) | | — | | (8.2) | | NM |
| 人民币，人民币 | (49.1) | | — | | (49.1) | | NM |
| 净销售额，不包括收购、资产剥离和货币的影响 | $ | 1,442.8 | | $ | 1,317.8 | | $ | 125.0 | | 9.5 | % |
2022年，Industrial Motion部门的净销售额(不包括收购、资产剥离和外币汇率变动的影响)比2021年增加1.25亿美元或9.5%，反映出驱动系统和服务、联轴器、离合器和刹车、直线运动和润滑平台的定价和销售量更高。与2021年相比，2022年EBITDA减少1,020万美元或4.4%，主要是由于运营成本上升、减值费用增加以及外币汇率变化的不利影响，但有利的价格/组合和更高的交易量部分抵消了这一影响。
未分配的公司：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 零钱美元 | 变化 |
| 未分配的公司费用 | $ | (50.0) | | $ | (46.1) | | $ | (3.9) | | 8.5 | % |
| 未分配的公司费用占净销售额的百分比 | (1.1 | %) | (1.1 | %) | — | | — | 10bps |
与2021年相比，2022年未分配的公司支出增加，主要是由于薪酬成本(包括基于奖励的薪酬)和支持业务活动水平增加的其他支出增加，但与前一年相比，2022年外汇兑换收益的影响部分抵消了这一影响。
现金流
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零钱美元 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 545.2 | | $ | 463.8 | | $ | 81.4 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (806.5) | | (573.3) | | (233.2) | |
| 融资活动提供的现金净额 | 347.1 | | 206.8 | | 140.3 | |
| 汇率变动对现金的影响 | (7.2) | | (14.5) | | 7.3 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金增加 | $ | 78.6 | | $ | 82.8 | | $ | (4.2) | |
经营活动：
与2022年相比，2023年经营活动提供的现金净额增加，主要原因是营运资本项目1.616亿美元的有利影响以及其他项目的好处，但由于纳税增加和净收益减少900万美元，所得税对现金的不利影响1.327亿美元被部分抵消。关于每一行对经营活动提供的现金净额的影响，请参阅下表。
下图分别显示了2023年和2022年营运资金项目对现金的影响：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | $Change |
| 现金(用于)由： | | | |
| 应收账款 | $ | 71.6 | | $ | (73.5) | | $ | 145.1 | |
| 未开票应收账款 | (40.4) | | (26.0) | | (14.4) | |
| 盘存 | 72.0 | | (145.6) | | 217.6 | |
| 应付贸易帐款 | (57.4) | | (10.2) | | (47.2) | |
| 其他应计费用 | (47.6) | | 91.9 | | (139.5) | |
| 流动资金项目使用的现金 | $ | (1.8) | | $ | (163.4) | | $ | 161.6 | |
下表分别显示了2023年和2022年所得税对现金的影响：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | $Change |
| 应计所得税费用 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | (11.4) | |
| 缴纳所得税 | (240.3) | | (120.6) | | (119.7) | |
| 其他杂项 | (2.2) | | (0.6) | | (1.6) | |
| *所得税的变化 | $ | (120.0) | | $ | 12.7 | | $ | (132.7) | |
投资活动：
2023年投资活动使用的现金净额较2022年增加，主要是由于用于收购的现金增加了1.851亿美元，资产剥离收益减少了2040万美元，用于短期有价证券净投资的现金增加了890万美元，资本支出增加了940万美元。
融资活动：
2023年融资活动提供的净现金与2022年相比发生变化，主要是由于2023年第二季度出售公司子公司TIN股份产生的现金收益为2.848亿美元，部分被净借款减少1.05亿美元和购买库藏股增加3930万美元所抵消。
流动资金和资本资源
调节总债务与净债务以及净债务与资本的比率：
净债务：
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | 2022 |
| 短期债务，包括长期债务的当期部分 | $ | 605.6 | | $ | 49.0 | |
| | |
| 长期债务 | 1,790.3 | | 1,914.2 | |
| 债务总额 | $ | 2,395.9 | | $ | 1,963.2 | |
| 减去：现金和现金等价物 | 418.9 | | 331.6 | |
| 净债务 | $ | 1,977.0 | | $ | 1,631.6 | |
净债务与资本的比率：
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | 2022 |
| 净债务 | $ | 1,977.0 | | $ | 1,631.6 | |
| 总股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | |
| 净债务加总股本(资本) | $ | 4,679.4 | | $ | 3,984.5 | |
| 净债务对资本比率 | 42.2 | % | 40.9 | % |
公司提出净债务，因为它认为净债务比总债务更能代表公司的财务状况，因为公司持有的现金和现金等价物的数量以及在需要时利用这些现金和现金等价物减少债务的能力。
截至2023年12月31日，公司拥有强大的流动性，综合资产负债表上有4.189亿美元的现金和现金等价物，以及承诺信贷额度下的5.134亿美元可用。的4.189亿美元的现金和现金等价物，406.3美元和406.3美元驻留在美国以外的司法管辖区。汇回非美国现金可能需要纳税，其中一部分可能会受到政府的限制。公司战略的一部分是在有吸引力的市场领域发展，其中许多在美国以外。这一战略包括对设施、设备和潜在的新收购进行投资。公司计划在可行的情况下，在这些投资的地理位置内用现金和现金等价物以及未使用的信贷额度为这些投资提供资金，并满足营运资金要求。
本公司于2022年12月5日订立第五份经修订及重订信贷协议(“信贷协议”)，该协议包括一项7.5亿美元无抵押循环信贷安排(“高级信贷安排”)及一项于2027年12月5日到期的4亿美元无抵押定期贷款安排(“2027年定期贷款”)。信用修正案修订和重述了本公司原定于2024年6月25日到期的循环信贷协议，并取代了原定于2023年9月11日到期的3.5亿美元定期贷款(“2023年定期贷款”)。信贷协议亦以有抵押隔夜融资利率(“SOFR”)取代以伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)为基准的利率。截至2023年12月31日，高级信贷安排有2.474亿美元的未偿借款和130万美元的信用证，这使可用金额降至5.013亿美元。信贷协议h作为两个财务契约：综合净杠杆率和综合利息覆盖率E比率。高级信贷安排允许的最高综合净杠杆率为3.5至1.0。截至2023年12月31日，公司综合净杠杆率为2.09：1.0。高级信贷安排所容许的最低综合利息覆盖比率为3.0至1.0。截至2023年12月31日，公司的综合利息覆盖率为9.11比1.0。
根据公司的债务评级，高级信贷安排下的利率随利差而变动。截至2023年12月31日，未偿还美元借款的平均利率为6.48%，未偿还欧元借款的平均利率为4.85%。此外，公司根据适用利率支付融资费，该利率随基于公司债务评级的利差而变化，乘以所有贷款人在高级信贷安排下的总承诺。截至2023年12月31日，本公司拥有穆迪(BAA2)和S全球(BBB-)的投资级信用评级。
本公司于2023年12月6日续订经修订及重订的资产证券化协议(“应收账款安排”)。1亿美元的应收账款工具将于2026年11月30日到期。应收账款融资受若干借款基础限制，并以本公司若干国内贸易应收账款作抵押。这些限制使应收账款机制在2023年12月31日的可用金额减少到7,910万美元。截至2023年12月31日，应收账款安排下有6,700万美元的未偿还借款，这使该安排下的可用资金减少到1,210万美元。
其他流动资金来源包括该公司某些外国子公司的未承诺短期信贷额度，目前允许借款高达2.322亿美元。截至2023年12月31日，该公司的未偿还借款为2540万美元，银行担保为210万美元，这使得这些贷款下的可用资金总额降至2.047亿美元。
本公司于2022年3月28日发行本金总额为3.5亿美元的固息无抵押优先票据(“2032年票据”)，息率为4.125厘，于2032年4月1日到期。2032年发行的票据所得款项用于一般企业用途，包括偿还发行时的高级信贷安排和应收账款安排下的借款。
公司拥有本金总额为3.5亿美元、利率为3.875%、于2024年9月1日到期的未偿还固定利率无担保票据(“2024年票据”)。该公司目前打算在2024年债券到期之前对其进行再融资。
于2023年12月31日，本公司完全遵守有关其未偿债务的所有适用契诺。
该公司预计，在营运资本业绩改善和现金税降低的推动下，2024年的经营活动将产生比2023年更多的现金。该公司预计2024年的资本支出将与2023年类似，占销售额的4%。
未来的合同付款和其他付款
截至2023年12月31日，公司对合同债务和其他合同承诺的重大现金需求如下：
按期间到期的付款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未来的合同付款和其他付款 | 总计 | 少于
1年 | 1-5岁 | 多过
5年 |
| 利息支付 | $ | 508.6 | | $ | 104.9 | | $ | 332.1 | | $ | 71.6 | |
| 长期债务，包括长期债务的当前部分 | 2,159.2 | | 359.4 | | 1,441.0 | | 358.8 | |
| 短期债务 | 246.2 | | 246.2 | | — | | — | |
| 购买承诺 | 77.4 | | 59.7 | | 17.7 | | — | |
| 经营租约 | 117.0 | | 29.8 | | 68.4 | | 18.8 | |
| 退休福利计划 | 227.7 | | 20.7 | | 99.2 | | 107.8 | |
| 总计 | $ | 3,336.1 | | $ | 820.7 | | $ | 1,958.4 | | $ | 557.0 | |
超过5年的利息支付主要涉及长期固定利率票据。参考附注12--融资安排在合并财务报表附注中提供更多信息。
为维持最低资金要求，本公司须向为其固定收益退休金计划及其他退休后福利计划设立的信托基金作出供款。上表显示了为有资金的计划向信托基金提供的预计未来最低现金捐款，以及为无资金的计划向参与人支付的未来福利估计数。这些最低资金要求和估计的福利支付可能会有很大差异。上表所列数额是根据目前对贴现率、预期资产回报率和保健费用趋势率等假设进行的精算估计数计算得出的。2023年，公司缴纳现金并支付其全球固定福利养老金计划拨款2710万美元，其他退休后福利计划拨款270万美元。参阅 附注17-退休福利计划和附注18-其他退休后福利计划在合并财务报表附注中提供更多信息。
参考附注5--所得税和附注14--或有事项请参阅综合财务报表附注，以了解有关本公司就若干税务及法律事宜所承担风险的额外资料。
在正常业务过程中，本公司利用金融机构出具的备用信用证为某些义务提供担保，其中大部分与保险合同有关。截至2023年12月31日，未偿还信用证总额为5960万美元，主要到期日期在12个月内。
已发布但尚未采用的新会计准则
本项目所需的信息通过引用并入 附注1 -重要会计政策在合并财务报表附注中。
关键会计政策和估算
公司的财务报表是按照美国公认的会计原则编制的。编制该等财务报表要求管理层作出估计及假设，而该等估计及假设会影响于财务报表日期之资产及负债之呈报金额及于所呈列期间之收入及开支之呈报金额。以下段落讨论了一些需要更高程度的判断、估计和复杂性的关键领域。
库存：
存货按成本或市价中较低者估值，其中约62%按先进先出(“FIFO”)法估值，其余38%按后进先出(“LIFO”)法估值。该公司的大部分国内库存是用后进先出法进行估值的，而公司几乎所有的国际库存都是用先进先出法估值的。根据后进先出法，只能在每年年底根据当时的库存水平和成本对库存进行实际估值。因此，中期后进先出的计算是基于管理层对预期年终库存水平和成本的估计。由于这些受到管理层无法控制的许多因素的影响，年度业绩可能与中期业绩不同，因为它们受到最终的年终后进先出库存估值的影响。该公司确认其后进先出储备在2023年增加了330万美元，而在2022年其后进先出储备增加了3600万美元。
商誉和无限期无形资产：
本公司至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试，并于10月1日进行年度减值测试。此外，商誉及无限期无形资产于有事件或情况变动显示账面值可能无法收回时进行减值检讨。每个中期期间，公司评估是否存在减值指标，需要在第四季度以外的中期期间进行商誉和无限期无形资产减值分析。
截至2023年12月31日，公司的综合资产负债表上有13.696亿美元的商誉，其中6.923亿美元归因于工程轴承部门，6.773亿美元归因于工业运动部门。看见附注9--商誉和其他无形资产在综合财务报表附注中，按分部列示商誉账面值变动情况。
本公司在报告单位层面审核减值商誉。工程轴承部门有一个报告单位，工业运动部门有六个报告单位。
会计准则允许实体首先评估定性因素，以确定是否需要进行额外的无限期无形资产减值测试，包括商誉。本公司选择在2023年第四季度对所有报告单位进行年度商誉减值测试时使用这一定性评估。根据定性评估，本公司的结论是，这些报告单位的公允价值很可能超过其各自的账面价值。
截至2023年12月31日，该公司的综合资产负债表上有1.464亿美元的无限期无形资产。该公司的无限期无形资产主要由收购的商品名称组成。本公司选择在无限期无形资产的年度减值测试中进行量化减值分析。本公司采用免收特许权使用费的方法，将每项无限期无形资产的估计公允价值与其账面价值进行比较，从而编制其量化的无限期无形资产分析。取消特许权使用费方法需要几个假设，包括未来的销售增长、终端收入增长率、特许权使用费费率和折扣率。2023年第四季度，本公司对其无限期无形资产使用的贴现率为10.7%至14.5%，特许权使用费费率为1.0%至6.0%，终端增长率为1.0%至3.5%。
根据2023年10月1日对无限生存无形资产的量化评估，有一项账面价值为2,850万美元的无限生存无形资产的公允价值比这项无限生存无形资产的账面价值高出10%或更少。
管理层认为，未来长期计划中的潜在销售增长和EBITDA利润率以及估值中使用的贴现率需要使用正确的判断。如果本公司的任何报告单位或无限期无形资产未能达到其长期计划估计或贴现率大幅增加，本公司可能被要求进行中期商誉或无限期无形资产减值分析，并记录未来期间的减值费用。对于公允价值超过账面价值10%或以下的无限寿命无形资产所使用的假设对未来业绩更加敏感，并将受到相应的监控。
所得税：
在确定所得税、递延税项资产和负债、递延税项资产的估值准备以及不确定税务头寸的应计项目时，需要管理层的判断。
该公司在美国和许多非美国司法管辖区须缴纳所得税，根据会计准则编纂(“ASC”)主题740“所得税”核算所得税。递延税收资产和负债被记录为可归因于现有资产和负债的财务报表账面金额与其各自税基之间的差异以及净营业亏损和税收抵免结转的未来税收后果。递延税项资产及负债采用制定税率计量，预期适用于预计收回或结算暂时性差额的年度的应纳税所得额。递延税项资产主要涉及在海外司法管辖区结转的税项亏损，以及在美国的退休金和退休后福利债务，本公司认为这些债务更有可能带来未来的税务优惠。在确定是否需要估值津贴时，记录递延税项净资产的实体的历史和预计财务业绩与任何其他相关信息一起被考虑。本公司于2023年及2022年分别录得210万美元及90万美元与撤销估值免税额有关的税务优惠。参考附注5--所得税有关估值拨备拨回的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注。
在本公司的正常业务过程中，有许多交易和计算的最终所得税决定是不确定的。该公司定期接受税务机关的审计。根据《美国会计准则》第740号专题的要求，为不确定的税务头寸计提了应计项目。本公司将与不确定的税收状况相关的利息和罚款记录为所得税费用的一个组成部分。2023年，该公司记录了470万美元的不确定纳税状况净支出，其中主要包括与当前和上一年不确定纳税状况和利息增加相关的1540万美元。这一支出被前一年不确定税务状况和与税务机关结算的应计项目净冲销1070万美元部分抵消。2023年，该公司记录了与外币换算调整和递延纳税负债相关的不确定税收头寸增加了60万美元。该公司还为2023年进行的收购记录了与前几年相关的590万美元的不确定税务头寸。
采购会计和业务组合：
作为企业合并的一部分而取得的资产和承担的负债在其收购日期确认为公允价值。在确定这些公允价值时，公司根据所估值的资产或负债，采用了各种形式的收入、成本和市场方法。对于某些收购，该公司使用基准模型来衡量商号、客户关系以及与技术和专有技术相关的无形资产。公允价值的估计需要基于与收入和EBITDA增长率、客户流失率和贴现率相关的假设，与未来净现金流量相关的判断。投入一般是通过考虑竞争趋势、市场比较、独立评估和历史数据等因素来确定的，并辅之以当前和预期的市场状况。
参考附注1 -重要会计政策进一步讨论公允价值评估过程。
收入确认：
当合约获双方批准及承诺、各方权利获识别、付款条款获识别、合约具有商业实质及代价很可能可收回时，合约即告存在。
收益一般于与本公司客户之合约条款项下之履约责任获达成时确认。参阅 附注1 -重要会计政策在合并财务报表附注中进一步讨论公司的收入政策。
福利计划：
本公司赞助多项界定福利退休金计划，涵盖合资格雇员。该公司还赞助了几个资金和资金退休后计划，为符合条件的退休人员及其家属提供医疗保健和人寿保险福利。这些计划根据ASC主题715-30“固定福利计划-养老金”和ASC主题715-60“固定福利计划-其他退休后”进行核算。“
与这些计划有关的负债的计量是基于管理层对未来事件的假设，包括贴现率和医疗保健成本趋势率。管理层定期评估该等假设，并于需要时作出适当调整。其他计划假设也定期进行审查，以反映最近的经验和公司的未来预期。与这些假设不同的实际经验可能会影响公司未来的流动资金、费用和整体财务状况。虽然公司认为目前的假设是适当的，但实际经验的重大差异或这些假设的重大变化可能会对公司的养老金和其他退休后员工福利义务及其未来费用和现金流产生重大影响。
贴现率用于计算计量日期预期未来退休金及退休后现金流量的现值。公司通过构建高质量公司债券的名义投资组合，并将息票支付和债券到期日与公司养老金和退休后福利计划下的预计福利支付相匹配来确定贴现率。投资组合中包含的债券一般不可赎回。较低的贴现率将导致较高的福利债务;相反，较高的贴现率将导致较低的福利债务。贴现率还用于计算年度利息成本，这是定期福利净成本的一个组成部分。
计划资产的预期回报率乃透过分析本公司退休金计划资产的过往长期表现，以及股票、固定收益证券及其他投资之间的计划资产组合、该等资产类别的预期长期回报率及长期通胀率而厘定。短期资产表现可能与预期回报率有很大差异，特别是在波动的市场中。养老金计划资产的回报率低于预期，将增加养老金支出和未来的缴款。
本公司在第四季度进行年度重新计量时，或在特定事件触发重新计量的情况下，在中期基础上，通过定期福利成本净额立即确认精算损益。
固定收益养老金计划：
该公司确认了2023年固定收益养老金计划的定期收益净成本为3380万美元，而2022年的定期收益净成本为2100万美元。与2022年的1600万美元相比，该公司在2023年确认的按市值计价的费用为2160万美元。2023年按市值计价的费用主要是由于用于衡量公司固定福利养老金义务的贴现率净减少1760万美元的影响，以及经历亏损1030万美元的影响，但主要与公司英国(英国)有关的600万美元死亡率变化部分抵消了这一影响。计划债务和其他精算收益30万美元。用于衡量公司固定收益养老金债务的贴现率净减少的影响主要是由于用于衡量其美国计划债务的加权平均贴现率下降了24个基点，从2022年的5.64%下降到2023年的5.40%，用于衡量其英国计划债务的贴现率下降了33个基点，从2022年的4.81%下降到2023年的4.48%。计划资产回报率对2023年的精算损失没有影响。不包括按市值计价的费用，2023年期间福利净成本较高，原因是利息成本较高，计划资产的预期回报率较低。
2024年，公司预计固定收益养老金计划的定期收益净成本约为1300万美元，而2023年的定期收益净成本为3380万美元。2024年的定期福利净成本不包括按市值计价的费用，这些费用将在2024年第四季度的收益中立即确认，或在特定事件引发重新计量时临时确认。不包括2023年确认的2160万美元的按市值计价的费用，2023年的净定期福利成本为1220万美元。不包括按市价计价的费用，定期福利净成本的预期增长主要反映了计划资产的预期回报较低。
2024年，该公司预计将向其固定收益养老金计划缴费或直接向固定收益计划参与者支付约2500万美元，而2023年的缴费和支付金额为2710万美元。
2023年，出于支出目的，该公司对其美国固定收益养老金计划应用了5.64%的加权平均贴现率。就2024年的支出而言，该公司将对其美国固定收益养老金计划应用5.40%的加权平均贴现率。
2023年，出于支出目的，该公司对其美国养老金计划资产采用了4.47%的预期加权平均回报率。就2024年的支出而言，本公司将采用3.94%的计划资产预期加权平均回报率。
下表列出了该公司的全球预计养老金福利债务(“PBO”)对关键假设的增加/减少的敏感度：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | *+/-更改日期：2023年12月31日 | | |
| | 变化 | | PBO | | |
| 假设： | | | | | | |
| 贴现率 | | .25% | | $ | 15.2 | | | |
| | | | | | |
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在上表中，贴现率降低25个基点将使PBO增加1,520万美元，并通过确认1,520万美元的精算损失减少所得税前收入。贴现率提高25个基点将使PBO减少1520万美元，并通过确认1520万美元的精算收益增加所得税前收入。此外，养老金资产回报率下降25个基点将使所得税前收入减少100万美元，养老金资产回报率增加25个基点将使所得税前收入增加100万美元。
其他退休后福利计划：
该公司在2023年为其他退休后福利计划确认的定期福利净额为730万美元，而2022年的定期福利净额为2160万美元。该公司在2023年确认了100万美元的精算收益，而2022年为1310万美元。交流2023年期间的精算收益为100万美元，主要是由于其他精算假设的变化，福利支付低于预期的140万美元和10万美元。这些精算收益被部分抵消了因以下原因造成50万美元的损失用于衡量公司退休后固定收益义务的贴现率下降20个基点的影响，从2022年的5.75%下降到2023年的5.55%。
2024年，公司预计净额其他退休后福利计划的定期福利信贷约为600万美元，而2023年的定期福利信贷净额为730万美元。2024年定期福利净额不包括精算收益，这些收益将在2024年第四季度的收益中立即确认，或在特定事件引发重新计量时临时确认。不包括2023年确认的100万美元的按市值计价的收益，2023年的定期福利净抵免为630万美元。
2023年，出于支出目的，该公司对其他退休后福利计划应用了5.75%的贴现率。对于2024年的费用，公司将适用5.55%的贴现率至ITS其他退休后福利计划。
下表列出了公司累积的其他退休后福利债务(“APBO”)对关键假设的增加/减少的敏感性：
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| | | | +/-更改日期：2023年12月31日 | | |
| | 变化 | | APBO | | |
| 假设： | | | | | | |
| 贴现率 | | .25% | | $ | 0.6 | | | |
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I在上表中，贴现率降低25个基点将使APBO增加60万美元，并通过确认60万美元的精算损失减少所得税前收入。贴现率提高25个基点将使APBO减少60万美元，并通过确认60万美元的精算收益增加所得税前收入。
为便于衡量，本公司假设2024年医疗福利的人均成本(医疗保健成本趋势增长率)的加权平均年增长率为6.25%，2029年逐渐下降至5.0%，此后医疗和处方药福利的年增长率为5.0%。对于Medicare Advantage福利，已将2024年至2026年的实际合同率设置为，并假设增加$52027年至2028年然后是2028年的6.0%2032年逐渐下降至5.0%，此后。假定的医疗费用趋势率可能会对报告的金额产生重大影响。假定的医疗费用趋势率每增加一个百分点，2023年的服务和利息费用总额将增加10万美元，退休后福利债务将增加70万美元。每减少一个百分点，相应的减少额将分别为10万美元和60万美元。
非GAAP衡量标准
非公认会计准则的补充措施：
除了根据美国公认会计原则报告的结果外，该公司还提供有关非公认会计原则财务衡量标准的信息。这些非公认会计准则财务指标包括调整后的净收益、调整后的每股收益、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率、分部调整后的EBITDA和分部调整后的EBITDA利润率、净债务与调整后EBITDA的比率(过去12个月)、净债务、净债务与资本的比率、自由现金流量和投资资本回报率。本信息旨在补充GAAP财务衡量标准，而非旨在取代GAAP财务衡量标准。净负债和净负债与资本的比率在《管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析》的“流动性和资本资源”一节中披露。
调整后的净收入和调整后的EBITDA：
调整后的净收入和调整后的每股收益分别为可归因于铁姆肯公司的净收入和稀释后的每股收益，对与收购、减值、重组和重组费用、收购成本(包括交易成本和库存增加的摊销)、财产损失和追回、与重新计量公司的固定收益养老金和其他退休后福利计划相关的精算损益、房地产销售的损益、资产剥离的损益、这些调整的所得税影响以及其他所得税独立项目的无形资产的摊销进行了调整。以及不属于公司核心业务的其他项目。管理层认为，调整后的净收入和调整后的每股收益对投资者是有用的，因为它们代表了公司的核心业务，并用于业务管理。
调整后的EBITDA是扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，对不属于公司核心业务的项目进行了调整。这些项目包括减值、重组和重组费用、收购成本(包括交易成本和库存递增摊销)、财产损失和追回、与重新计量公司的固定收益养老金和其他退休后福利计划相关的精算损益、出售房地产的收益和损失、资产剥离的收益和损失，以及其他不属于公司核心业务的项目。管理层认为，调整后的EBITDA对投资者是有用的，因为它代表了公司的核心业务，并用于业务管理，包括有关资源分配和业绩评估的决策。
将可归因于铁姆肯公司的净收入与调整后的净收入、调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率进行核对：
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| 截至12月31日的12个月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 净销售额 | $ | 4,769.0 | $ | 4,496.7 | $ | 4,132.9 | $ | 3,513.2 | $ | 3,789.9 |
| 铁姆肯公司的净收入 | 394.1 | 407.4 | 369.1 | 284.5 | 362.1 |
| 铁姆肯公司应占净利润占销售额的百分比 | 8.3% | 9.1% | 8.9% | 8.1% | 9.6% |
| 调整： | | | | | |
| 收购无形摊销 | 65.7 | 43.9 | 46.8 | 47.3 | 46.7 |
减值、重组和重组 指控 (1) | 51.6 | 39.5 | 15.1 | 29.0 | 9.8 |
企业养老金和其他退休后 福利相关费用（收入） (2) | 20.6 | 2.9 | 0.3 | 18.5 | (4.1) |
与收购相关的费用 (3) | 31.8 | 14.8 | 3.2 | 3.7 | 15.5 |
收购相关收益 (4) | — | — | (0.9) | (11.1) | — |
涉俄指控 (5) | 8.5 | 15.6 | — | — | — |
资产剥离和出售某些资产的收益 (6) | (5.2) | (2.9) | — | (0.4) | (4.5) |
财产损失（追回）及相关 费用 (7) | — | — | — | (5.5) | 7.6 |
| 巴西法律问题 | — | — | — | — | 1.8 |
| 税务赔偿及相关事项 | — | 0.3 | 0.2 | 0.5 | 0.7 |
| 上述调整的非控股权益 | (2.1) | (5.3) | — | (0.1) | (0.5) |
所得税拨备(8) | (56.9) | (35.9) | (35.0) | (18.2) | (47.2) |
| 调整后净收益 | $ | 508.1 | $ | 480.3 | $ | 398.8 | $ | 348.2 | $ | 387.9 |
可归因于非控制的净收入
--兴趣浓厚 | 13.9 | 9.6 | 12.4 | 7.9 | 12.6 |
| 所得税拨备(如报告) | 122.5 | 133.9 | 95.1 | 103.9 | 97.7 |
| 利息支出 | 110.7 | 74.6 | 58.8 | 67.6 | 72.1 |
| 利息收入 | (9.3) | (3.8) | (2.3) | (3.7) | (4.9) |
折旧及摊销费用(9) | 200.5 | 164.0 | 167.0 | 164.0 | 159.9 |
| 减：收购无形摊销 | 65.7 | 43.9 | 46.8 | 47.3 | 46.7 |
| 减去：非控股权益 | (2.1) | (5.3) | — | (0.1) | (0.5) |
减去：所得税拨备(8) | (56.9) | (35.9) | (35.0) | (18.2) | (47.2) |
| 调整后的EBITDA | $ | 939.7 | $ | 855.9 | $ | 718.0 | $ | 658.9 | $ | 726.3 |
| 调整后的EBITDA利润率(占净销售额的百分比) | 19.7 | % | 19.0 | % | 17.4 | % | 18.8 | % | 19.2 | % |
下表中的稀释后收益和调整后每股收益分别基于上表中铁姆肯公司应占净收益和调整后净收益。
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| 截至12月31日的12个月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 稀释后每股收益(EPS) | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | 4.79 | | $ | 3.72 | | $ | 4.71 | |
| 调整后每股收益 | $ | 7.05 | | $ | 6.46 | | $ | 5.18 | | $ | 4.56 | | $ | 5.05 | |
| 稀释后股份 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | 77,006,589 | | 76,401,366 | | 76,896,565 | |
将分部EBITDA与分部调整后的EBITDA和分部调整后的EBITDA利润率进行对账：
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| 截至2023年12月31日的12个月 |
| 工程轴承 | 工业动向 | 未分配的公司 | 总计 |
| 净销售额 | $ | 3,257.7 | $ | 1,511.3 | $ | — | $ | 4,769.0 |
| EBITDA | 661.7 | 262.0 | (90.5) | 833.2 |
减值、重组和重组费用(1) | 14.3 | 36.5 | — | 50.8 |
企业养老金和其他退休后福利 相关开支 (2) | — | — | 20.6 | 20.6 |
与收购相关的费用 (3) | 3.6 | 21.0 | 7.2 | 31.8 |
| | | | |
与俄罗斯相关的指控 (5) | 8.5 | — | — | 8.5 |
资产剥离和出售某些资产的（收益）损失 (6) | (5.5) | 0.3 | — | (5.2) |
| | | | |
| 调整后的EBITDA | $ | 682.6 | $ | 319.8 | $ | (62.7) | $ | 939.7 |
| 调整后的EBITDA利润率(占净销售额的百分比) | 21.0 | % | 21.2 | % | NM | 19.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12个月 |
| 工程轴承 | 工业动向 | 未分配的公司 | 总计 |
| 净销售额 | $ | 3,092.6 | $ | 1,404.1 | $ | — | $ | 4,496.7 |
| EBITDA | 615.8 | 222.8 | (52.9) | 785.7 |
减值、重组和重组费用(1) | 4.4 | 35.1 | — | 39.5 |
企业养老金和其他退休后福利 相关开支 (2) | — | — | 2.9 | 2.9 |
与收购相关的费用 (3) | 6.2 | 4.9 | 3.7 | 14.8 |
涉俄指控 (5) | 15.6 | — | — | 15.6 |
资产剥离和出售某些资产的（收益）损失 (6) | (3.5) | 0.6 | — | (2.9) |
| 税务赔偿及相关事项 | — | 0.3 | — | 0.3 |
| 调整后的EBITDA | $ | 638.5 | $ | 263.7 | $ | (46.3) | $ | 855.9 |
| 调整后的EBITDA利润率(占净销售额的百分比) | 20.7 | % | 18.8 | % | NM | 19.0 | % |
(1) 减值、重组及重组费用(包括在销售产品成本中记录的项目)涉及：(I)工厂关闭；(Ii)某些工厂的合理化；(Iii)与降低成本计划有关的遣散费；(Iv)资产减值；及(V)相关折旧及摊销。2023年的减值、重组和重组费用包括与商誉减值有关的2830万美元。2022年的减值、重组和重组费用包括与出售美国存托股份相关的2930万美元。公司定期重新评估其经营足迹和成本结构，并根据需要进行调整，从而产生重组费用。然而，管理层认为这些行动不能代表公司的核心业务。
(2) 公司养恤金和其他与退休后福利有关的支出(收入)是由于假设或经验的变化而重新计量计划资产和债务所造成的精算损失和(收益)。本公司确认与第四季度年度重新计量有关的精算损失和(收益)，或者如果特定事件引发重新计量。参考附注17-退休福利计划和附注18-其他退休后福利计划以供进一步讨论。
(3)收购相关费用指与已完成交易和某些未成功交易相关的交易相关费用，以及任何由此产生的库存增加影响。
(4) 收购相关收益指收购于2020年11月30日完成的Aurora轴承公司(“Aurora”)资产的廉价购买收益。
(5) 与俄罗斯有关的费用包括对某些财产、厂房和设备、库存和贸易应收款的减值或减值，以及减记一家拥有51%股份的合资企业e(“俄罗斯合资公司”)，以反映俄罗斯入侵乌克兰(及相关制裁)对公司业务的当前影响。除了记录的减值和津贴外，该公司在2022年第三季度还记录了剥离其铁姆肯俄罗斯业务的亏损。有关更多信息，请参阅下面的俄罗斯管理中的运营讨论和分析。
(6) 表示因剥离和出售某些资产而产生的净亏损(收益)。
(7) 指本报告所述期间内因本公司位于田纳西州诺克斯维尔的一个仓库于2019年第一季度及本公司位于烟台的一个仓库中国于2019年第三季度发生的财产损失所导致的财产损失及相关开支(扣除2020年收到的保险追回款项后的净额)。
(8)所得税拨备包括对税前调整的净税收影响(如上所列)、各自期间记录的个别税项的影响以及反映对调整后税前收入使用一个整体有效税率的其他调整。
(9)显示的折旧和摊销不包括在重组费用中确认的折旧(如果有的话)。
自由现金流：
自由现金流是指经营活动提供的现金净额减去资本支出。管理层认为，自由现金流对投资者是有用的，因为它是可用于执行其业务战略的经营活动产生的现金的有意义的指标。
对经营活动提供的现金净额与自由现金流进行对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 经营活动提供的净现金 | $ | 545.2 | | $ | 463.8 | | $ | 387.3 | | $ | 577.6 | | $ | 550.1 | |
| 资本支出 | (187.8) | | (178.4) | | (148.3) | | (121.6) | | (140.6) | |
| 自由现金流 | $ | 357.4 | | $ | 285.4 | | $ | 239.0 | | $ | 456.0 | | $ | 409.5 | |
净债务与调整后EBITDA的比率：
过去12个月的净债务与调整后EBITDA的比率为总债务减去现金和现金等价物除以调整后12个月的EBITDA。T该公司将净债务列报调整后EBITDA，因为它相信这更能代表公司的财务状况，因为它反映了公司用其核心业务的业绩弥补其净债务义务的能力。截至2023年12月31日和2022年12月31日的过去12个月净利润分别为4.08亿美元和4.17亿美元。 过去十二个月的净债务与调整后EBITDA之比为2.1 2023年12月31日，相比之下，2022年12月31日.
12个月净收入与调整后EBITDA的对账：
| | | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| 2023 | 2022 |
| 净收入 | $ | 408.0 | | $ | 417.0 | |
| 所得税拨备 | 122.5 | | 133.9 | |
| 利息支出 | 110.7 | | 74.6 | |
| 利息收入 | (9.3) | | (3.8) | |
| 折旧及摊销 | 201.3 | | 164.0 | |
| 合并EBITDA | 833.2 | | 785.7 | |
| 调整： | | |
减值、重组和重组费用(1) | $ | 50.8 | | $ | 39.5 | |
企业养老金和其他退休后相关费用(2) | 20.6 | | 2.9 | |
与收购相关的费用(3) | 31.8 | | 14.8 | |
| | |
涉俄指控(4) | 8.5 | | 15.6 | |
| | |
| | |
| | |
资产剥离和出售某些资产的收益 (5) | (5.2) | | (2.9) | |
| 税务赔偿及相关事项 | — | | 0.3 | |
| | |
| 调整共计 | 106.5 | | 70.2 | |
| 调整后的EBITDA | $ | 939.7 | | $ | 855.9 | |
| 净债务 | $ | 1,977.0 | | $ | 1,631.6 | |
| 净债务对调整后EBITDA的比率 | 2.1 | | 1.9 | |
(1) 减值、重组及重组费用(包括在销售产品成本中记录的项目)涉及：(I)工厂关闭；(Ii)某些工厂的合理化；(Iii)与降低成本措施有关的遣散费；及(Iv)资产减值。截至2022年12月31日和2023年12月31日的12个月的减值、重组和重组费用包括与出售美国存托股份相关的2,930万美元。此外，截至2023年12月31日的12个月的减值、重组和重组费用包括与商誉减值相关的2,830万美元。公司定期重新评估其经营足迹和成本结构，并根据需要进行调整，从而产生重组费用。然而，管理层认为这些行动不能代表公司的核心业务。
(2) 公司养恤金和其他与退休后福利有关的支出是由于假设或经验的变化而对计划资产和债务进行重新计量而造成的精算损失。该公司确认与第四季度年度重新计量有关的精算损失，或者如果特定事件引发重新计量。
(3)收购相关费用代表与已完成交易相关的交易费用以及任何由此产生的库存增加影响。
(4) 与俄罗斯有关的费用包括对某些财产、厂房和设备、库存和贸易应收账款的减值或津贴，以及俄罗斯合资企业的减记，以反映俄罗斯入侵乌克兰(和相关制裁)对该公司业务的当前影响。除了记录的减值和津贴外，该公司在2022年第三季度还记录了剥离其铁姆肯俄罗斯业务的亏损。有关更多信息，请参阅下面的俄罗斯管理中的运营讨论和分析。
(5)表示剥离和出售某些资产所产生的净收益。
投资资本回报率：
投资资本回报率定义为调整后税后净经营利润除以平均投资资本。公司使用平均投资资本作为一种非GAAP比率，表明投资资本回报率，管理层认为这对投资者来说是有用的，可以衡量他们的投资回报率。
调整后税后净经营利润、调整后投资资本和调整后投资回报的对账固定资本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 调整后税后净营业利润（ANOPAT）： |
| 截至12月31日的12个月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
调整后的EBITDA(1) | $ | 939.7 | | $ | 855.9 | | $ | 718.0 | | $ | 658.9 | | $ | 726.3 | |
| 收购无形摊销 | 65.7 | | 43.9 | | 46.8 | | 47.3 | | 46.7 | |
减：折旧及摊销费用 (2) | 200.5 | | 164.0 | | 167.0 | | 164.0 | | 159.9 | |
| 调整后息税前利润 | 804.9 | | 735.8 | | 597.8 | | 542.2 | | 613.1 | |
| 调整后税率 | 25.5 | % | 25.5 | % | 24.0 | % | 25.5 | % | 26.5 | % |
| 计算所得税 | 205.2 | | 187.6 | | 143.5 | | 138.3 | | 162.5 | |
| ANOPAT | $ | 599.7 | | $ | 548.2 | | $ | 454.3 | | $ | 403.9 | | $ | 450.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经调整投资资本： | | | | | | |
| 截至12月31日的12个月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 债务总额 | $ | 2,395.9 | | $ | 1,963.2 | | $ | 1,464.9 | | $ | 1,564.6 | | $ | 1,730.1 | | $ | 1,681.6 | |
| 减去：现金和现金等价物 | 418.9 | | 331.6 | | 257.1 | | 320.3 | | 209.5 | | 132.5 | |
| 净债务 | 1,977.0 | | 1,631.6 | | 1,207.8 | | 1,244.3 | | 1,520.6 | | 1,549.1 | |
| 总股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | | 2,377.7 | | 2,225.2 | | 1,954.8 | | 1,642.7 | |
投入资本（债务总额+
公平） | 4,679.4 | | 3,984.5 | | 3,585.5 | | 3,469.5 | | 3,475.4 | | 3,191.8 | |
| 投资资本（两点平均值） | $ | 4,332.0 | | $ | 3,785.0 | | $ | 3,527.5 | | $ | 3,472.5 | | $ | 3,333.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投资资本回报率： |
| 截至12月31日的12个月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| ANOPAT | $ | 599.7 | | $ | 548.2 | | $ | 454.3 | | $ | 403.9 | | $ | 450.6 | |
| 投资资本（两点平均值） | 4,332.0 | | 3,785.0 | | 3,527.5 | | 3,472.5 | | 3,333.6 | |
| 投资资本回报率 | 13.8 | % | 14.5 | % | 12.9 | % | 11.6 | % | 13.5 | % |
(1)请参阅第页46与最直接可比的公认会计准则财务指标进行对账。
(2)显示的折旧和摊销不包括在重组费用中确认的折旧(如果有的话)。
其他披露内容：
外币：
子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算；收入和支出按报告期内的平均汇率换算。相关的折算调整作为累计其他综合损失的单独组成部分反映。交易产生的外币损益计入综合损益表。
扣除相关衍生品活动后，公司 确认截至2023年12月31日止年度1，480万美元的交易造成的外币兑换损失，并分别确认截至2022年和2021年12月31日止年度1，540万美元的收益和940万美元的损失。 截至2023年12月31日止年度，公司录得 正性非现金外币折算调整3,530万美元那股东权益增加，而负的非现金外币换算调整为1.554亿美元，减少了截至2022年12月31日的年度的股东权益。与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日美元相对于其他货币的疲软对截至2023年12月31日的年度外币换算调整产生了积极影响。
俄罗斯业务:
在2022年2月俄罗斯入侵乌克兰之前，该公司在俄罗斯有两家子公司，包括铁姆肯拥有100%股权的铁姆肯俄罗斯公司和拥有51%股权的俄罗斯合资公司。由于俄罗斯入侵乌克兰(以及相关制裁)，该公司在截至2022年12月31日的年度内暂停运营，并记录了900万美元的财产、厂房和设备减值费用以及410万美元的库存减记。2022年期间，该公司出售了铁姆肯俄罗斯业务，导致销售亏损270万美元。在2023年第三季度，该公司记录了390万美元的减值费用，涉及俄罗斯合资企业的物业、厂房和设备以及运营租赁资产。2023年第四季度，在评估了俄罗斯合资企业的各种计划以及本公司控制和影响俄罗斯合资企业的能力后，本公司得出结论，应该解除其俄罗斯合资企业的合并，并将剩余净投资470万美元减记至0美元。
贸易执法：
美国政府已下令对中国生产的圆锥滚子轴承征收反倾销税。该公司是这些轴承以及滚珠轴承和其他类型轴承的美国生产商。
季度股息：
2024年2月8日，公司董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.33美元。季度股息将于2024年3月6日支付给截至2024年2月20日登记在册的股东。这将是407次这是 公司普通股连续季度派发股息。
前瞻性陈述
本年度报告中的10-K表格和公司提交给股东的2023年年度报告中的某些非历史性陈述(包括公司的预测、信念和预期)是1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性”陈述。特别是，《管理层的讨论和分析》包含许多前瞻性陈述。前瞻性陈述通常伴随着“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“展望”、“打算”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”或其他类似的词语、短语或表达。告诫您不要过度依赖前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅在本年度报告以Form 10-K的形式发表之日发表。公司提醒读者，由于各种因素，实际结果可能与公司或代表公司作出的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同，例如：
(a)世界经济状况恶化，或公司或其客户或供应商开展业务的任何地理区域的经济状况恶化，包括全球经济放缓或衰退、流行病、流行病或其他公共卫生问题、恐怖主义或敌对行动的不利影响。这包括：与公司或其客户或供应商开展业务所在国家的政府和法律制度潜在不稳定有关的政治风险，货币估值的变化，我们有重大业务的国家之间紧张的地缘政治关系，以及最近的世界事件，增加了国际贸易争端、关税和制裁带来的风险；
(b)对公司业务、经营结果、财务状况或流动性的负面影响、对公司供应链的干扰、对客户需求或运营的负面影响、对员工的可用性和健康的负面影响，以及政府对旅行和制造业务的限制；
(c)客户需求波动对公司所在行业的销售额、产品组合和价格的影响。这包括：公司对客户需求的快速变化、公司供应链的中断、与港口关闭或拥堵有关的物流问题、延误或成本增加的反应能力, 客户或供应商破产或清算的影响，工业商业周期变化的影响，公司根据变化的动态有效调整其产品价格的能力，反映供应链去库存的经销商库存修正的影响，以及公司市场是否继续保持公平贸易条件；
(d)竞争因素，包括市场渗透率的变化，现有或新的国内外竞争对手日益激烈的价格竞争，现有和新竞争对手推出新产品或服务，对熟练劳动力和可能影响公司产品生产、销售或分销方式的新技术的竞争；
(e)经营成本的变化。这包括：公司制造流程变化的影响；与不同运营和制造能力水平相关的成本变化；原材料和能源的可获得性和成本；公司供应链的中断以及与港口关闭或拥堵、延误或成本增加相关的物流问题；与产品保修索赔相关的预期成本变化，特别是在潜在索赔价值较高的行业领域；全球监管格局的变化；库存管理和降低成本举措导致的变化；计划外工厂关闭的影响；政府施加的限制、商业要求和与气候变化和排放或其他可持续发展举措相关的公司目标的影响；以及劳动力成本和福利的变化；
(f)通货膨胀对员工费用、运输成本、原材料成本、能源和燃料成本以及其他生产成本的影响；
(g)公司经营计划、宣布的计划、举措和资本投资的成功；整合被收购公司并解决在公司尽职调查审查中发现和未发现的重大问题的能力；被收购公司实现令人满意的经营业绩的能力，包括增加收益、实现协同效应和预期产生现金流的结果；
(h)公司与在某些地点代表公司员工的工会或劳资委员会保持适当关系的能力，以避免业务中断；
(i)继续吸引、留住和发展本组织各级管理层、其他关键雇员和其他技能人员，成功地制定和执行继任计划以及管理其他人力资本事项；
(j)意外的诉讼、索赔、调查或评估。这包括：与知识产权、产品责任或保修、外国出口、制裁和贸易法、政府采购条例、竞争和反贿赂法、气候变化、环境或健康和安全问题、数据隐私和税收有关的索赔、调查或问题；
(k)全球金融和资本市场的变化，影响以令人满意的条件获得融资的金融压力或其他原因，以及高利率环境，影响公司的资金成本和/或筹集资金的能力，以及客户需求和获得融资购买公司产品或含有公司产品的设备的能力；
(l)本公司履行债务和遵守债务协议约定的能力，保持良好的信用评级，以及以优惠条件续期或再融资借款的能力；
(m)利率、投资业绩和其他旨在降低风险的策略的变化对公司养老金义务和资产的影响；以及
(n)在项目1a下确定的那些物品。页面上的风险因素8穿过19.
在公司提交给美国证券交易委员会的文件中，与公司的业务、公司经营的行业或公司的普通股有关的其他风险可能会不时被描述。所有这些风险因素都很难预测，可能受到重大不确定性的影响，这些不确定性可能会影响实际结果，可能超出公司的控制范围。
提醒读者，不可能预测或识别可能影响未来业绩的所有风险、不确定性和其他因素，以上清单不应被视为完整清单。除非联邦证券法要求，否则公司不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
项目7A。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险：
与几个不同资金来源有关的短期利率的变化影响了公司的收益。这些来源是应收账款融资项下的借款、高级信贷融资项下的借款以及公司国际子公司的短期银行借款。如果全球短期借款的市场利率上升一个百分点，我们的可变利率债务的影响将是每年增加960万美元的利息支出，而所得税前持续运营的收入将相应减少。这一数额是通过考虑假设利率对公司借款成本和按类别划分的年终债务余额的影响而确定的。
外币汇率风险：
美元相对于包括欧元在内的外币的价值波动可能会影响公司的收益。最大的风险涉及该公司欧洲业务和美国之间的产品运输，以及铁姆肯附属公司之间的公司间贷款。外币远期合约被用来对冲这些公司间交易的一部分。此外，套期保值还用于覆盖第三方购买的产品和设备。截至2023年12月31日，共有5.918亿美元的对冲措施到位。美元对所有货币统一贬值10%将带来与这些对冲相关的1,940万美元的收益，这将部分抵消基础货币波动的影响。除了对冲金额的直接影响外，随着竞争对手的产品变得或多或少具有吸引力，汇率的变化也会影响销售量或外币销售价格。
大宗商品价格风险：
在正常业务过程中，本公司面临与商品价格波动有关的市场风险，主要与我们购买原材料和能源(主要是钢铁和天然气)有关。只要有可能，公司主要通过使用供应商定价协议来管理其对商品风险的敞口，这些协议使公司能够为我们的制造和分销业务中使用的某些投入品确定购买价格。
项目8.财务报表和补充数据
铁姆肯公司及其子公司
| | | | | |
| 财务报表 | 页面 |
合并损益表 | 52 |
综合全面收益表 | 52 |
合并资产负债表 | 53 |
合并现金流量表 | 54 |
合并股东权益报表 | 55 |
合并财务报表附注 | 56 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID： 42) | 102 |
合并损益表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| (百万美元，每股数据除外) | | | |
| 净销售额 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 4,132.9 | |
| 产品销售成本 | 3,259.9 | | 3,164.7 | | 2,983.6 | |
| | | |
| 销售、一般和行政费用 | 740.8 | | 637.1 | | 580.5 | |
| 无形资产摊销 | 65.7 | | 43.9 | | 46.8 | |
| 减值和重组费用 | 45.5 | | 44.1 | | 8.9 | |
| 营业收入 | 657.1 | | 606.9 | | 513.1 | |
| 利息支出 | (110.7) | | (74.6) | | (58.8) | |
| 利息收入 | 9.3 | | 3.8 | | 2.3 | |
| 非服务养老金和其他退休后（费用）收入 | (24.0) | | 9.3 | | 18.3 | |
| 其他(费用)收入，净额 | (1.2) | | 5.5 | | 1.7 | |
| | | |
| 所得税前收入 | 530.5 | | 550.9 | | 476.6 | |
| 所得税拨备 | 122.5 | | 133.9 | | 95.1 | |
| 净收入 | 408.0 | | 417.0 | | 381.5 | |
| 减去：可归因于非控股权益的净收入 | 13.9 | | 9.6 | | 12.4 | |
| 铁姆肯公司的净收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | 369.1 | |
| | | |
属于铁姆肯公司的每股普通股净收入
*普通股股东 | | | |
| 基本每股收益 | $ | 5.52 | | $ | 5.54 | | $ | 4.86 | |
| | | |
| 稀释后每股收益 | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | 4.79 | |
见合并财务报表附注。
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| (百万美元) | | | |
| 净收入 | $ | 408.0 | | $ | 417.0 | | $ | 381.5 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额： | | | |
| 外币折算调整 | 33.5 | | (162.7) | | (63.7) | |
| 养恤金和退休后负债调整 | (6.1) | | (5.8) | | (6.8) | |
| | | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | (0.8) | | 2.3 | | 4.8 | |
| 其他综合收益(亏损)，税后净额 | 26.6 | | (166.2) | | (65.7) | |
| 综合收益，税后净额 | 434.6 | | 250.8 | | 315.8 | |
| 减去：可归因于非控股权益的综合收益 | 12.1 | | 2.3 | | 11.0 | |
| 铁姆肯公司的全面收入 | $ | 422.5 | | $ | 248.5 | | $ | 304.8 | |
见合并财务报表附注。
合并资产负债表
| | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| 2023 | 2022 |
| (百万美元) | | |
| 资产 | | |
| 流动资产 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 418.9 | | $ | 331.6 | |
| 受限现金 | 0.4 | | 9.1 | |
应收账款，减备抵：（2023 - $17.1百万; 2022年-美元17.9百万美元) | 671.7 | | 699.6 | |
| 未开票应收账款 | 144.5 | | 103.9 | |
| 库存，净额 | 1,229.1 | | 1,191.3 | |
| 递延费用和预付费用 | 41.5 | | 44.4 | |
| 其他流动资产 | 128.8 | | 124.1 | |
| 流动资产总额 | 2,634.9 | | 2,504.0 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 1,311.9 | | 1,207.4 | |
| 其他资产 | | |
| 商誉 | 1,369.6 | | 1,098.3 | |
| 其他无形资产，净额 | 1,031.4 | | 765.3 | |
| 经营性租赁资产 | 119.7 | | 101.4 | |
| | |
| | |
| 递延所得税 | 44.3 | | 71.0 | |
| 其他非流动资产 | 29.9 | | 25.0 | |
| 其他资产总额 | 2,594.9 | | 2,061.0 | |
| 总资产 | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | |
| 负债和权益 | | |
| 流动负债 | | |
| 应付帐款、贸易 | $ | 367.2 | | $ | 403.9 | |
| 短期债务，包括长期债务的当期部分 | 605.6 | | 49.0 | |
| | |
| | |
| 薪金、工资和福利 | 161.5 | | 155.3 | |
| 应付所得税 | 19.9 | | 51.3 | |
| 其他流动负债 | 317.1 | | 352.9 | |
| 流动负债总额 | 1,471.3 | | 1,012.4 | |
| 非流动负债 | | |
| 长期债务 | 1,790.3 | | 1,914.2 | |
| 应计养恤金福利 | 172.3 | | 160.3 | |
| 应计退休后福利 | 30.2 | | 31.4 | |
| 长期经营租赁负债 | 78.7 | | 65.2 | |
| 递延所得税 | 186.5 | | 139.8 | |
| 其他非流动负债 | 110.0 | | 96.2 | |
| 非流动负债总额 | 2,368.0 | | 2,407.1 | |
| 股东权益 | | |
| 无面值的I类和II类连续优先股： | | |
授权-10,000,000共享每个班级，无已发布 | — | | — | |
| 没有面值的普通股： | | |
授权-200,000,000股票 | | |
已发行（包括库存股份）（2023年- 78,680,164股票；2022年-77,767,640股份) | | |
| 实有资本 | 40.7 | | 40.7 | |
| 其他实收资本 | 1,076.5 | | 829.6 | |
| 留存收益 | 2,232.2 | | 1,932.1 | |
| 累计其他综合损失 | (146.9) | | (181.9) | |
按成本计算的国库券（2023年- 8,553,272股票；2022年-5,188,257股份) | (620.1) | | (352.2) | |
| 股东权益总额 | 2,582.4 | | 2,268.3 | |
| 非控股权益 | 120.0 | | 84.6 | |
| 总股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | |
| 负债和权益总额 | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | |
见合并财务报表附注。
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| (百万美元) | | | |
| 已提供(已使用)现金 | | | |
| 经营活动 | | | |
| 净收入 | $ | 408.0 | | $ | 417.0 | | $ | 381.5 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | |
| 折旧及摊销 | 201.3 | | 164.0 | | 167.8 | |
| 减值费用 | 33.2 | | 38.3 | | 4.5 | |
| 出售资产的损失(收益) | 1.3 | | (1.9) | | 1.3 | |
| | | |
| | | |
| 收购和资产剥离的（收益）损失 | (2.9) | | 3.5 | | (0.9) | |
| 递延所得税优惠 | (11.6) | | (3.6) | | (15.1) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 30.6 | | 30.4 | | 20.2 | |
| 养老金和其他退休后费用（收入） | 26.5 | | (0.6) | | (6.6) | |
| 养恤金和其他退休后福利缴款和付款 | (29.8) | | (14.6) | | (24.5) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | |
| | | |
| | | |
| 应收账款 | 71.6 | | (73.5) | | (55.8) | |
| 未开票应收账款 | (40.4) | | (26.0) | | 6.2 | |
| 盘存 | 72.0 | | (145.6) | | (215.8) | |
| 应付帐款、贸易 | (57.4) | | (10.2) | | 76.7 | |
| 其他应计费用 | (47.6) | | 91.9 | | 55.2 | |
| 所得税 | (108.4) | | 16.3 | | 8.5 | |
| 其他，净额 | (1.2) | | (21.6) | | (15.9) | |
| 经营活动提供的净现金 | 545.2 | | 463.8 | | 387.3 | |
| | | |
| 投资活动 | | | |
| 资本支出 | (187.8) | | (178.4) | | (148.3) | |
收购，扣除收购的现金净额为$30.02023年为100万美元，19.42022年达到100万 | (638.8) | | (453.7) | | (7.5) | |
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | 1.8 | | 9.6 | | 0.6 | |
资产剥离收益，扣除剥离现金美元0.7 2023年达到百万美元， $5.32022年将达到万 | 13.5 | | 33.9 | | — | |
| 短期有价证券投资净额 | 5.7 | | 14.6 | | (18.0) | |
| 其他 | (0.9) | | 0.7 | | (0.6) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (806.5) | | (573.3) | | (173.8) | |
| | | |
| 融资活动 | | | |
| 支付给股东的现金股利 | (94.0) | | (91.7) | | (92.2) | |
| 购买库藏股 | (250.9) | | (211.6) | | (93.0) | |
| 行使股票期权所得收益 | 21.8 | | 8.5 | | 26.0 | |
| 与股票薪酬预扣税相关的付款 | (17.0) | | (10.7) | | (23.8) | |
| 长期债务收益 | 1,564.9 | | 1,399.5 | | 325.0 | |
| 偿还长期债务 | (1,329.0) | | (978.5) | | (338.3) | |
| 递延融资成本 | (0.5) | | (6.6) | | — | |
| 应收账款融资借款 | 104.0 | | 297.0 | | 310.9 | |
| 应收账款融资支付 | (122.0) | | (212.0) | | (368.9) | |
| 短期债务活动，净额 | 190.0 | | 6.9 | | (14.5) | |
| 支付的非控制性利息股息 | (0.6) | | (0.5) | | (0.5) | |
| 出售铁姆肯印度有限公司股份的收益 | 284.8 | | — | | — | |
| 其他 | (4.4) | | 6.5 | | — | |
| 由融资活动提供(用于)的现金净额 | 347.1 | | 206.8 | | (269.3) | |
| 汇率变动对现金的影响 | (7.2) | | (14.5) | | (7.4) | |
| 现金、现金等值物和限制现金的增加（减少） | 78.6 | | 82.8 | | (63.2) | |
| 年初现金、现金等价物和限制性现金 | 340.7 | | 257.9 | | 321.1 | |
| 年终现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 419.3 | | $ | 340.7 | | $ | 257.9 | |
见合并财务报表附注。
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 铁姆肯钢铁公司的股东 | |
| (百万美元，每股数据除外) | 总计 | 陈述
资本 | 其他
已缴费
资本 | 留存收益 | 累计
其他
全面
(亏损)收入 | 财务处
股票 | 非-
控管
利息 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 2021年1月1日的余额 | $ | 2,225.2 | | $ | 40.7 | | $ | 740.7 | | $ | 1,339.5 | | $ | 41.3 | | $ | (9.3) | | $ | 72.3 | |
| 净收入 | 381.5 | | | | 369.1 | | | | 12.4 | |
| 外币折算调整 | (63.7) | | | | | (62.3) | | | (1.4) | |
养恤金和其他退休后负债调整 美元(扣除美元后的净额)2.3百万所得税优惠) | (6.8) | | | | | (6.8) | | | |
衍生金融工具公允价值变动
国际文书，扣除重新分类后的净额 | 4.8 | | | | | 4.8 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 向非控股权益宣派的股息 | (0.5) | | | | | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
股息--$1.19每股 | (92.2) | | | | (92.2) | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 20.2 | | | 20.2 | | | | | |
| 购买库藏股 | (93.0) | | | | | | (93.0) | | |
| 股票期权行权活动 | 26.0 | | | 26.0 | | | | | |
| | | | | | | |
与基于股票的预提税金相关的付款
补偿 | (23.8) | | | | | | (23.8) | | |
| 2021年12月31日的余额 | $ | 2,377.7 | | $ | 40.7 | | $ | 786.9 | | $ | 1,616.4 | | $ | (23.0) | | $ | (126.1) | | $ | 82.8 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 净收入 | 417.0 | | | | 407.4 | | | | 9.6 | |
| 外币折算调整 | (162.7) | | | | | (155.4) | | | (7.3) | |
养恤金和其他退休后负债调整 美元(扣除美元后的净额)1.9百万所得税优惠) | (5.8) | | | | | (5.8) | | | |
| | | | | | | |
衍生金融工具公允价值变动
国际文书，扣除重新分类后的净额 | 2.3 | | | | | 2.3 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 向非控股权益宣派的股息 | (0.5) | | | | | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
股息--$1.23每股 | (91.7) | | | | (91.7) | | | | |
| 基于股票的薪酬费用 | 30.4 | | | 30.4 | | | | | |
| 购买库藏股 | (211.6) | | | | | | (211.6) | | |
| 因股票期权活动而放弃的股份 | — | | | 3.8 | | | | (3.8) | | |
| 股票期权行权活动 | 8.5 | | | 8.5 | | | | | |
| | | | | | | |
与基于股票的预提税金相关的付款
补偿 | (10.7) | | | | | | (10.7) | | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 2,352.9 | | $ | 40.7 | | $ | 829.6 | | $ | 1,932.1 | | $ | (181.9) | | $ | (352.2) | | $ | 84.6 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 净收入 | 408.0 | | | | 394.1 | | | | 13.9 | |
| 外币折算调整 | 33.5 | | | | | 35.3 | | | (1.8) | |
养恤金和其他退休后负债调整 美元(扣除美元后的净额)2.0百万所得税优惠) | (6.1) | | | | | (6.1) | | | |
衍生金融工具公允价值变动
国际文书，扣除重新分类后的净额 | (0.8) | | | | | (0.8) | | | |
| 向非控股权益宣派的股息 | (0.6) | | | | | | | (0.6) | |
股息--$1.30每股 | (94.0) | | | | (94.0) | | | | |
| 出售铁姆肯印度有限公司股份 | 229.0 | | | 194.5 | | | 8.1 | | 26.4 |
| 其他所有权变更 | (4.0) | | | | | (1.5) | | | (2.5) | |
| 基于股票的薪酬费用 | 30.6 | | | 30.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 购买库藏股 | (250.9) | | | | | | (250.9) | | |
| 股票期权行权活动 | 21.8 | | | 21.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
与基于股票的预提税金相关的付款
补偿 | (17.0) | | | | | | (17.0) | | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | 2,702.4 | | $ | 40.7 | | $ | 1,076.5 | | $ | 2,232.2 | | $ | (146.9) | | $ | (620.1) | | $ | 120.0 | |
见合并财务报表附注。
合并财务报表附注
(百万美元，每股数据除外)
注1-重要会计政策
合并原则：
综合财务报表包括本公司持有控股权的账目和业务。对本公司有重大影响但不受控制的关联公司的投资，以及本公司不是主要受益人的活动，采用权益法入账。所有公司间账户和交易在合并后被注销。
收入：
当合约获双方批准及承诺、各方权利获识别、付款条款获识别、合约具有商业实质及代价很可能可收回时，合约即告存在。
收入通常被确认为履行合同条款下的义务，本公司的客户得到了满足。在公司收入中，大约88%至92%来自固定价格合同，并在产品从公司的制造或分销设施发货时或稍后产品控制权移交给客户时继续确认。该公司确认了大约8%至12服务和特定于客户的产品的某些销售在一段时间内的收入的百分比，因为它满足了由于不断将控制权转移给客户而产生的绩效义务，支持如下：
•对于某些服务合同，控制权不断转移给客户是因为公司的服务增强了客户一直拥有和控制的资产，并且公司根据合同有权获得迄今为止完成的工作的报酬和合理的保证金。
•对于美国政府合同，客户可以为方便而单方面终止合同，并被要求向公司支付所发生的费用和合理的保证金，并可以控制任何正在进行的工作。
•对于某些涉及客户特定产品的非美国政府合同，客户根据合同终止条款或对公司使用产品的限制来控制正在进行的工作，公司有权获得迄今完成的工作的报酬和合理的保证金。
由于这些产品和服务的控制权随着时间的推移而转移，收入是根据完成履行义务的进展情况确认的。衡量完成进度的方法的选择需要作出判断，并以所提供的产品或服务的性质为基础。该公司选择对这些合同使用成本对成本投入的进度措施，因为它最好地描述了根据合同产生的成本向客户转移货物或服务的情况。根据进度成本比计量，完成进展的程度是根据迄今发生的费用与履行义务完成时的估计费用总额的比率来衡量的。收入按发生的成本按比例入账。
非美国政府合同的定价和付款条款以公司的标准条款和条件或与每个客户的具体谈判结果为基础。公司的标准条款和条件要求付款45至75自发票开具之日起数日内付款，但具体协商条款的付款时间可能有所不同。该公司还拥有主合同和分包合同，以支持向美国政府提供商品和服务。其中某些合同受联邦采购条例(FAR)的约束，并根据竞争性市场价格定价。根据某些美国政府固定价格合同的支付条款，客户向公司支付基于绩效的付款，这是一种中期付款，最高可达90根据可量化的业绩衡量标准或根据具体事件或里程碑的实现情况，迄今产生的费用的百分比。由于客户在完成这类合同之前将保留一部分合同价格，其中某些美国政府固定价格合同的确认收入超过账单，并在综合资产负债表的“未开账单应收账款”中列报。客户在最终合同结算前保留的部分付款不被视为重要的融资组成部分，因为其目的是保护客户。
附注1--重要会计政策(续)
收入是指公司因转让货物或提供服务而预期获得的对价金额。公司在进行创收活动的同时征收的销售额、增值税和其他税收不包括在收入中。作为一种实际的权宜之计，如果承诺的货物和服务对整个客户合同不重要，则公司可以排除对承诺的货物或服务是否是履约义务的评估，并将这些与其他履约义务结合起来。本公司还选择不针对任何重大融资部分的影响调整承诺对价金额，因为本公司在合同开始时预计，公司向客户转让承诺的货物或服务与客户为该货物或服务付款之间的期间为一年或更短时间。最后，该公司的政策是将期限不超过一年的合同产生的履约义务排除在与剩余履约义务有关的披露之外。
本公司预期有权以该等货品及服务换取的对价金额一般不会有重大变动。但是，公司确实为某些客户提供回扣、即时付款折扣、最终用户折扣、退还合格产品的权利和/或其他形式的可变对价。本公司使用基于历史经验的预期价值金额来估计这一可变对价。本公司在交易价格中包括估计金额，只要与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转。本公司在本公司预期收到的对价金额发生变化或对价固定时调整收入估计。当产品或服务的控制权转移到客户手中时，公司确认运费和运输成本，作为综合损益表中“产品销售成本”中的一项支出，因为这些成本是为履行已确认的承诺而产生的成本，而不是单独的履行义务。在向客户收取某些运费和运输费的情况下，当相关产品或服务的控制权转移到客户手中时，公司将向客户收取的金额确认为收入，并将相关成本确认为“产品销售成本”中的支出。
合同有时会被修改，以适应合同规格、要求和定价的变化。当合同修改产生新的可强制执行的权利和义务或改变现有的权利和义务时，公司认为合同修改是存在的。该公司的合同修改基本上都是针对与现有合同不同的货物或服务。因此，合同修改对交易价格和公司对与之相关的履约义务的进度的影响通常是在预期的基础上确认的。
现金等价物：
本公司将所有购买时到期日在三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
受限现金：
现金和现金等价物#美元0.4百万美元和美元9.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别有100万人受到限制。受限现金减少的主要原因是该公司在俄罗斯的合资企业解除合并。
应收账款，减去备用金：
除应收账款外，综合资产负债表上的减去准备包括已开出的金额和当前应从客户那里支付的金额。应付金额按其估计可变现净值列报。本公司保留坏账准备，这是对应收账款组合预期损失的估计，以将应收账款减少到其可变现净值。拨备是根据收款和核销的历史趋势、管理层对收账概率的判断以及管理层对业务风险的评估得出的。该公司向满足预定义信用标准的客户提供信用。该公司认为，由于其客户基础的多样性，其信用风险的集中度有限。
未开单应收款：
综合资产负债表上的未开单应收账款主要包括在下列情况下根据长期合同销售所产生的未开单金额：(I)采用成本成本法确认收入；(Ii)确认的收入超过向客户开出的金额；及(Iii)付款权利一般视时间推移而定。未开单应收账款的入账金额不超过其可变现净值。
附注1--重要会计政策(续)
库存：
存货按成本或可变现净值中较低者进行估值，大约62由FIFO方法赋值的%和剩余的38采用LIFO法估值的%。公司大部分国内库存采用LIFO法估值，而公司几乎所有国际库存均采用先进先出法估值。
投资：
短期投资是期限在四个月至一年之间的投资，按摊销成本（接近公允价值）估值。截至2023年和2022年12月31日，公司持有的短期投资具有公允价值和成本基础sis系统 $31.6百万一个d $39.2分别计入合并资产负债表的“其他流动资产”。
物业、厂房及设备：
综合资产负债表中的财产、厂房和设备净额按成本减去累计折旧计算。保养和维修在发生时计入费用。折旧准备以资产的估计使用年限为基础，采用直线法计算。有用的寿命是10至30对于建筑来说，三至10多年的计算机软件和三至20机器和设备的使用年限。
当事件或环境变化显示资产或相关资产组的账面价值可能无法收回时，对长期资产的减值进行评估。如果预期未来未贴现现金流量少于资产的账面金额，则会在当时确认减值亏损，以将资产减值至其公允价值或账面净值中的较低者。
租约：
本公司在合同开始时确定任何安排是否为租赁。就本公司为承租人的租赁而言，其于租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认租赁资产及相关租赁负债。该公司的大部分租约不提供隐性利率。因此，本公司使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。租赁资产还包括与收购有关的有利或不利租赁条款的金额。经营性租赁的租赁费用按直线法在租赁期内确认为营业费用，而融资租赁的费用则采用加速计息法确认为折旧费用和利息支出。初始租期为12个月或以下的租赁不计入租赁资产和租赁负债，与这些租赁相关的租赁费用确认为在租赁期内发生的费用。
商誉和其他无形资产：
应摊销的无形资产在其法定或预计使用年限内按直线方法摊销，使用年限从一至20好几年了。不受摊销影响的商誉和无限期无形资产至少每年进行一次减值测试。本公司自10月1日起进行年度减值测试。此外，当事件或情况变化显示账面价值可能无法按照有关商誉及其他无形资产的会计规则收回时，商誉及无形资产便会被审核以计提减值。
购买会计和企业合并：
作为企业合并的一部分而取得的资产和承担的负债在其收购日期确认为公允价值。截至收购日的商誉是指在收购日的净额中转移的额外对价、收购资产的公允价值和承担的负债。公司通过考虑竞争趋势、市场比较、独立评估和历史数据以及其他因素，并辅之以当前和预期的市场状况，来考虑对资产和负债进行估值的投入。这些分析中的估值投入是基于市场参与者的假设。本公司可能会完善这些估计，并在计量期内记录对资产或负债的调整，抵销商誉，这可能是自收购日期起最长一年的时间。于计量期结束或收购资产或承担负债的价值最终厘定后(以先到者为准)，其后的任何调整均记入本公司的综合收益表。
附注1--重要会计政策(续)
产品保修：
该公司对其某些产品提供有限保修。根据与或有负债相关的会计规则，本公司一般根据具体索赔，在某些情况下根据以往的担保索赔经验，应计担保负债。当本公司意识到一项特定的潜在保修索赔，其责任可能并可合理评估时，将记录并相应地计入特定费用。随着索赔数据和历史经验的变化，每季度对应计项目进行调整。
所得税：
公司根据ASC 740“所得税”核算所得税。由于现有资产和负债的财务报表公允价值与其各自税基之间的差异，以及净营业亏损和税收抵免结转，因此将递延所得税资产和负债记录为未来的税收后果。当这些资产更有可能无法实现时，公司会根据税务司法管辖区确认递延所得税资产的估值拨备。不确定税务状况的应计应计金额根据ASC 740-10提供。公司将与不确定税务状况相关的利息和罚款确认为所得税费用的组成部分。该公司已选择将全球无形低税收收入（“GILTI”）计入期间成本。
外币：
子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算；收入和支出按报告期内的平均汇率换算。资产和负债的换算调整作为累计其他综合损失(收入)的单独组成部分反映。交易产生的外币损益计入综合损益表。扣除相关衍生工具活动后，本公司确认因美元的交易而产生的外币汇兑损失。14.8在截至2023年12月31日的一年中，确认收益为15.4百万美元，亏损1美元9.4截至2022年和2021年12月31日的年度分别为100万美元。
养恤金和其他退休后福利：
本公司在第四季度年度重新计量时立即通过定期福利净成本确认精算损益，或在特定事件引发重新计量时临时确认精算损益。精算损益不包括在分部成果中，而定期福利净费用的所有其他部分将继续计入分部成果。
基于股票的薪酬：
本公司根据授予日的公允价值确认相关奖励归属期间的基于股票的薪酬支出。股票期权的发行行权价格等于蒂姆肯普通股在授予之日的开盘价。股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定的，该模型包含了关于预期波动率、预期期权寿命、无风险利率和预期股息收益率的假设。除股票期权外，将以铁姆肯普通股结算的股票奖励的公允价值以授予日铁姆肯普通股的开盘价为基础。将以现金结算的股票奖励的公允价值在每个报告期重新计量，直至赔偿结算。该公司在股票奖励发生时确认没收。此外，公司的股票授予规定在归属时向员工和董事会支付股息；这些股息在支付时计入留存收益。
每股收益：
某些未授出的限制性股份授予规定支付不可没收的股息。本公司将这些奖励视为参与证券。每股收益是使用两级法计算的。每股基本收益的计算方法为净收益减去分配给未归属限制性股票的未分配收益除以本年度已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法是将分配给未归属限制性股票的净收入减去分配给未归属限制性股票的未分配收益除以已发行普通股的加权平均数量，并根据已发行股票奖励的摊薄影响进行调整。截至2023年12月31日，没有参与债券发行。
附注1--重要会计政策(续)
衍生工具：
本公司确认所有衍生品在合并资产负债表以公允价值计算。未被指定为套期保值的衍生品通过盈利调整为公允价值。若衍生工具被指定为对冲工具并符合对冲资格，则衍生工具的公允价值变动将透过收益抵销被对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动，或于累计其他全面亏损(收益)中确认，直至被对冲项目于收益中确认为止。本公司持有的远期外币兑换合约符合衍生工具会计指引所确立的准则，而本公司已将其中若干衍生工具指定为对冲。
预算的使用：
按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响合并财务报表和附注中报告的金额。由于实际结果可能与这些估计不同，公司定期审查和更新这些估计和假设，以反映最近的经验。
损益表列报：
该公司此前在公司的综合损益表中将无形资产摊销费用归类为销售产品的成本。无形资产摊销费用现在单独分类。2022年和2021年的列报进行了修订，以符合2023年的列报，从而降低了截至2022年和2021年12月31日的年度的产品销售成本。
最近的会计声明：
采用新的会计准则：
2022年9月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(ASU)2022-04，“负债-供应商财务计划(子主题405-50)”。ASU 2022-04旨在建立披露，以提高实体在购买商品和服务时使用的供应商融资计划的透明度。供应商融资计划，也可称为反向保理、应付款融资或结构化应付款安排，允许买方为其供应商提供在发票到期日之前获得付款的选项，发票到期日由第三方融资提供商或中介支付。在该指导下，供应商融资计划中的买家将披露有关其供应商融资计划的定性和定量信息。新的指导意见对2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，但关于前滚信息的修正案除外，该修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效。允许及早领养。参考附注13-供应链融资在合并财务报表附注中提供更多信息。
已发布但尚未采用的新会计准则：
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，所得税(主题40)。ASU 2023-09旨在提高透明度和决策，以提高所得税披露的有用性，主要涉及税率调节和已支付所得税信息。这一更新中的修订要求公共企业实体每年(1)在费率调节中披露具体类别，(2)为符合数量门槛的项目提供更多信息。修正案要求所有实体每年披露按联邦、州和外国税收分列的已缴纳所得税金额，并在相关金额超过数量门槛的情况下按特定司法管辖区进一步细分所得税。对于公共企业实体，新的指导意见在2024年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。该公司目前正在评估采用该指导意见的影响。
附注1--重要会计政策(续)
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，细分报告(主题280)。ASU 2023-07要求公共实体披露：(1)定期向首席运营决策者(“CODM”)提供并包括在每次报告的分部损益计量中的重大分部支出；(2)年度和中期分部的金额，按应报告分部分列的其他分部项目的金额及其构成说明；(3)CODM的名称和职位，以及CODM在评估分部业绩和决定如何分配资源时如何使用报告的分部损益计量。其他分部项目类别是分部收入减去披露的分部费用与每个报告的分部损益指标之间的差额。对于公共企业实体，新的指导意见在2023年12月15日之后的年度期间有效。允许及早领养。该公司目前正在评估采用该指导意见的影响。
附注2-收购和资产剥离
收购：
在2023年期间，公司完成了六收购，这增强了其产品组合。2023年12月20日，公司完成对100拉格史密斯是一家总部位于荷兰的高度工程化密封解决方案制造商，用于海洋、疏浚、水、潮汐能源和其他工业应用。128.22000万美元，扣除获得的现金净额为$6.51000万美元。拉格史密斯雇佣了大约90人民。拉格斯米特公司的结果发表在工业运动部分。2023年9月1日，该公司收购了100Des-Case是一家总部位于田纳西州的工业润滑油专用过滤产品制造商，占其股本的%，价格为1美元123.32000万美元，扣除获得的现金净额为$1.81000万美元。DES-Case在田纳西州和荷兰设有制造工厂，雇佣了大约120人民。DES-CASE的结果在工业运动部分中报告。2023年4月4日，该公司收购了100Nadella是一家欧洲领先的直线导轨、伸缩导轨、执行器和系统以及其他专业工业运动解决方案制造商，其股本的百分比为$293.52000万美元，扣除获得的现金净额为$21.01000万美元。总部设在意大利的纳德拉雇佣了大约450并在欧洲和中国设有制造工厂。纳德拉的净销售额为1美元74.62023年收购完成后的一段时间内的1000万美元。纳德拉的结果发表在工业运动部分。
2023年11月1日，该公司收购了iMECH。该公司收购了100美国股本的10%，加拿大几乎所有的资产。IMECH制造推力轴承、径向轴承、特种涂层和其他主要用于能源行业的部件。IMECH雇佣了大约70拥有员工，并在德克萨斯州休斯顿和加拿大艾伯塔省设有工厂。IMECH的结果报告在工程轴承部分。2023年9月29日，该公司收购了100罗莎是一家欧洲滚子导轨、直线轴承、定制线性系统和执行器、商业化滚珠导轨和精密滚珠丝杠的设计和制造商。罗莎雇佣了大约65总部、研发和高精度制造工厂设在意大利米兰。ROSA的结果在工业运动部分报告。2023年1月31日，该公司收购了总部位于北卡罗来纳州的工业轴承制造商ARB的几乎所有资产。ARB在美国拥有庞大的安装基础和强大的售后业务，在北卡罗来纳州的希登尼特和摩根顿设有制造工厂。ARB雇佣了大约190人民。ARB的结果报告在工程轴承部分。这三笔收购的总收购价为1美元。96.02000万美元，扣除获得的现金净额为$1.31000万美元。该公司产生的交易成本为#美元。6.32亿美元，完成2023年的收购。
在2022年，公司完成了二收购。2022年11月4日，公司完成了对全球优质工程金属聚合物滑动轴承领先者GGB的收购，价格为1美元300.22000万美元，扣除获得的现金净额为$18.61000万美元。GGB的产品主要用于工业应用，包括泵和压缩机、暖通空调、非骇维金属加工、能源、材料搬运和航空航天。在美国、欧洲和中国设有制造工厂，GGB雇用了大约900该公司在全球拥有工程、分销和销售业务。GGB的结果报告在工程轴承部分。2022年5月31日，该公司完成了对欧洲技术领先者斯皮尼亚的收购，斯皮尼亚是一家高度工程化的摆线减速器和执行器的制造商。斯皮尼亚的解决方案主要服务于工厂自动化领域的高精度自动化和机器人应用。斯皮尼亚公司位于斯洛伐克的普雷索夫。此次收购的收购价为$。151.32000万美元，扣除获得的现金净额为$0.21000万美元。SPINA的结果发表在工业运动部分。该公司产生的交易成本为#美元。4.72亿美元，完成2022年的收购。
附注2--收购和资产剥离(续)
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，2023年和2022年收购的公允价值净额收购价格分配如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 资产： | | |
| 应收账款 | $ | 44.7 | | $ | 30.7 | |
| 盘存 | 111.8 | | 52.1 | |
| 其他流动资产 | 5.0 | | 8.0 | |
| 财产、厂房和设备 | 47.7 | | 148.7 | |
| 经营性租赁资产 | 7.3 | | 4.9 | |
| 商誉 | 285.6 | | 107.9 | |
| 其他无形资产 | 306.7 | | 182.0 | |
| 其他非流动资产 | 6.7 | | 2.4 | |
| 收购的总资产 | $ | 815.5 | | $ | 536.7 | |
| 负债： | | |
| 应付帐款、贸易 | $ | 24.0 | | $ | 16.2 | |
| 薪金、工资和福利 | 16.9 | | 12.0 | |
| 应付所得税 | 5.5 | | 3.2 | |
| 其他流动负债 | 10.7 | | 6.0 | |
| 短期债务 | 4.7 | | — | |
| 长期债务 | 6.0 | | — | |
| 应计养老金成本 | 3.6 | | 3.5 | |
| 长期经营租赁负债 | 7.0 | | 0.8 | |
| 递延所得税 | 83.3 | | 24.0 | |
| 其他非流动负债 | 7.6 | | 19.5 | |
| 承担的总负债 | $ | 169.3 | | $ | 85.2 | |
| 取得非控制性权益 | 5.2 | | — | |
| 取得的净资产 | $ | 641.0 | | $ | 451.5 | |
| 现金流量调节项目： | | |
2023年收到的与2022年收购相关的营运资金调整 | (2.2) | | 2.2 | |
| | |
| | |
| 为收购支付的现金，扣除获得的现金 | $ | 638.8 | | $ | 453.7 | |
上述2023年收购包括美元的善意58.5 无形资产100万元77.5拉格斯米特100万美元，商誉1美元78.9 无形资产100万元45.1Des-Case为100万美元，商誉为$128.5 无形资产100万元158.72000万美元，包括价值700万美元的客户关系107.2100万美元，给纳德拉。上述2022年的收购包括商誉为64.5 无形资产100万元151.41000万美元用于GGB，商誉为$43.4 无形资产100万元30.6斯皮内亚获得了100万美元。
在确定与Lagersmit、iMECH和ROSA相关的上述金额的公允价值时，公司采用了一种基于公司先前收购的基准方法，以确定已确认无形资产的初步公允价值和存货的增加。在完成最终收购价格分配后，所收购资产、承担的负债和由此产生的商誉的最终公允价值可能与初步评估大不相同。对购置的资产和承担的负债的公允价值初始估计的任何变化都将计入这些资产和负债，剩余金额将计入商誉。
在确定上述与DES-CASE、NADELLA和ARB相关的金额的公允价值时，公司根据所估值的资产或负债，采用了各种形式的收入、成本和市场方法。公允价值的估计需要与未来净现金流量、贴现率、客户流失率、竞争趋势、市场比较和其他因素有关的判断。因此，该公司聘请了第三方估值专家来协助确定某些资产的公允价值。投入一般是通过考虑独立评估和历史数据确定的，并辅之以当前和预期的市场条件。
附注2--收购和资产剥离(续)
上表中的金额代表2023年收购的初步采购价格分配。此购买价格分配(包括分配给商誉的剩余金额)基于初步信息，并可能随着获得有关最终资产和负债估值的额外信息以及管理层根据初步估值的结果完成对计量期程序的重新评估而发生变化。由于收购日期接近2023年12月31日，Lagersmit、iMECH、ROSA和DES-CASE的收购价格分配是初步的，因此没有最终确定收购价格分配的任何要素。Nadella的收购价分配是根据所获得的大部分资产和承担的负债初步确定的。ARB的购买价格分配完成。在适用的计量期内，如果获得有关收购日期存在的事实和情况的新信息，而这些事实和情况如果知道，将导致该等资产或负债的修订估计价值，则本公司将调整资产和负债。计量期调整对估计公允价值的影响将反映为该等调整已于购置日完成。
下表汇总了2023年和2022年收购的可识别无形资产按公允价值进行的初步收购价格分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | |
| | 加权的-
平均寿命 | | 加权的-
平均寿命 | | |
| 商品名称（无限生命期） | $ | — | | 不定 | $ | 30.0 | | 不定 | | |
| 商品名称（有限生命期） | 39.0 | | 19年份 | 6.2 | | 20年份 | | |
| | | | | | |
| 技术和诀窍 | 67.6 | | 15年份 | 36.0 | | 13年份 | | |
| | | | | | |
| 客户关系 | 199.5 | | 15年份 | 107.6 | | 15年份 | | |
| | | | | | |
| 大写软件 | 0.6 | | 2年份 | 2.2 | | 2年份 | | |
| 无形资产总额 | $ | 306.7 | | | $ | 182.0 | | | | |
资产剥离：
2023年第三季度，该公司决定出售位于中国江苏省的TWB业务。该业务符合持有待售标准，公司相应重新分类了其资产和负债。 由于业务的公允价值超过估计销售价格减去销售成本，公司记录了美元的损失费用1.0 2023年百万。2023年10月16日，公司完成TWB的剥离。TWB净销售额为美元22.71000万美元和300万美元39.32023年和2022年分别为1000万人。工程轴承部门报告了TWB的运行结果。公司记录的收益为#美元。9.02000万美元，扣除剥离的现金净额$0.71,000,000美元，并报告了额外的亏损3,000万美元0.62023年第四季度为1.2亿美元。
2023年2月28日，公司完成出售其在SE SETCO的所有会员权益，50合资企业持股比例为1%。在出售之前，该公司已将SE SETCO作为股权方法投资入账。该公司收到了$5.72000万美元的SE SETCO收益，并确认税前收益为4.81000万美元的销售额。收益反映在其他(费用)收入中，即合并损益表中的净额。
2022年第三季度，该公司决定出售位于康涅狄格州曼彻斯特的美国存托股份业务。该业务符合持有待售标准，公司相应地对其资产和负债进行了重新分类。由于业务的账面价值超过估计销售价格减去销售成本，本公司计入减值费用#美元。29.32022年将达到2.5亿。2022年11月1日，公司完成对美国存托股份的剥离。美国存托股份的净销售额为美元。39.71000万美元和300万美元48.82022年和2021年分别为1000万人。美国存托股份的运营结果在工业运动部分进行了报告。公司记录的收益为#美元。33.0出售该业务的费用为100万美元。在2023年期间，公司记录了额外的亏损#美元1.21,000,000美元，因支付营运资金调整。
2022年9月1日，公司完成了对铁姆肯俄罗斯公司的剥离，一智能交通系统的二在俄罗斯的子公司。铁姆肯俄罗斯公司的净销售额为$4.82022年将达到2.5亿。铁姆肯俄罗斯公司的运营结果在工程轴承部门进行了报告。公司记录的收益为#美元。1.02000万美元，扣除剥离的现金净额$5.3 百万美元，并确认损失美元2.7 出售该企业的价值为百万美元。该损失反映在综合利润表中的其他（费用）收入中，净额。
注3--收入
下表列出了被认为与财务报表用户最相关的截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度总收入的详细信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 工程轴承 | 工业动向 | 总计 |
| 美国 | $ | 1,266.1 | | $ | 789.8 | | $ | 2,055.9 | |
| 美洲(不包括美国) | 375.6 | | 106.1 | | 481.7 | |
| 欧洲/中东/非洲 | 678.6 | | 499.7 | | 1,178.3 | |
| 中国 | 503.9 | | 81.7 | | 585.6 | |
| 亚太地区（不包括中国） | 433.5 | | 34.0 | | 467.5 | |
| 净销售额 | $ | 3,257.7 | | $ | 1,511.3 | | $ | 4,769.0 | |
| | | |
| 2022年12月31日 |
| 工程轴承 | 工业动向 | 总计 |
| 美国 | $ | 1,198.1 | | $ | 793.9 | | $ | 1,992.0 | |
| 美洲(不包括美国) | 383.2 | | 93.0 | | 476.2 | |
| 欧洲/中东/非洲 | 588.9 | | 406.8 | | 995.7 | |
| 中国 | 529.7 | | 78.8 | | 608.5 | |
| 亚太地区（不包括中国） | 392.7 | | 31.6 | | 424.3 | |
| 净销售额 | $ | 3,092.6 | | $ | 1,404.1 | | $ | 4,496.7 | |
| | | |
| 2021年12月31日 |
| 工程轴承 | 工业动向 | 总计 |
| 美国 | $ | 1,027.5 | | $ | 706.1 | | $ | 1,733.6 | |
| 美洲(不包括美国) | 318.3 | | 77.4 | | 395.7 | |
| 欧洲/中东/非洲 | 610.7 | | 417.4 | | 1,028.1 | |
| 中国 | 523.3 | | 88.6 | | 611.9 | |
| 亚太地区（不包括中国） | 335.3 | | 28.3 | | 363.6 | |
| 净销售额 | $ | 2,815.1 | | $ | 1,317.8 | | $ | 4,132.9 | |
在按销售渠道审查收入时，该公司将对原始设备制造商的净销售额与对经销商和最终用户的销售额分开。下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度按销售渠道划分的收入百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 按销售渠道划分的收入 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 原始设备制造商 | 60% | 60% | 60% |
| 分销/最终用户 | 40% | 40% | 40% |
除了如上所述按部门、地域和销售渠道分列收入外，本公司认为有关货物或服务转移的时间、客户类型和区分服务收入与产品销售的信息也是相关的。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度内，大约9由于不断将控制权移交给客户，总净销售额的百分比是在超时的基础上确认的，其余的确认为某个时间点。服务收入约占4占2023年、2022年和2021年总净销售额的百分比。最后，与美国政府或其承包商的业务代表了大约6占2023年总净销售额的百分比7占2022年和2021年总净销售额的百分比。
注3--收入 (续)
剩余履约义务：
剩余履约债务是指符合合同定义但尚未完成工作的订单的交易价格，不包括未行使的合同期权。持续时间超过一年的履约义务集中在向美国政府或其承包商提供的某些产品和服务的合同中。分配给期限超过一年的这类合同的剩余履约债务的交易价格总额约为#美元。182百万在…二零二三年十二月三十一日。
未开单应收款：
下表包含截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的未开账单应收款前滚：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 期初余额，1月1日 | $ | 103.9 | | $ | 104.5 | |
| 已确认的额外未开单收入 | 424.1 | | 396.2 | |
| 减去：向客户收取的金额 | (383.5) | | (370.5) | |
| 减去：剥离的未开票应收账款 | — | | (26.3) | |
| | |
| 期末余额 | $ | 144.5 | | $ | 103.9 | |
有几个不是截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度的未开单应收账款减值亏损。
递延收入：
下表包含截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度递延收入的前滚：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 期初余额，1月1日 | $ | 54.3 | | $ | 35.8 | |
| 收购 | 1.4 | | — | |
| 预收收入(现金) | 165.2 | | 54.8 | |
| 减：确认收入 | (175.5) | | (36.3) | |
| 期末余额 | $ | 45.4 | | $ | 54.3 | |
注4-细分市场信息
自2023年1月1日起，公司开始在新的可报告部门下运营。该公司在以下情况下运营二可报告的细分市场：(1)工程轴承和(2)工业运动。2022年和2021年的分部结果已修订，以符合2023年分部的列报方式。
对每个可报告部门的收入来源的产品和服务类型的说明：
“公司”(The Company)'S可报告细分是针对不同行业部门的业务单位。虽然这些细分市场通常使用共享基础设施运营，但每个可报告的细分市场都受到管理，以满足这些不同细分市场中的特定客户需求。
工程轴承产品组合的特点是轴承具有精密公差、专有内部几何形状和优质材料。产品包括圆锥轴承、球面轴承、圆柱轴承、推力轴承、滚珠轴承、普通轴承、微型轴承、精密轴承和具有强大性能、一致性和可靠性的套筒轴承。该产品组合为以下市场的原始设备制造商和最终用户提供服务：工业分销、可再生能源、汽车、铁路、航空航天、金属和采矿、重型卡车、农业和草坪以及建筑。除了销售给原始设备制造商的产品外，面向个人终端用户、设备所有者、运营商和维修店的售后销售和服务都是直接或通过该公司授权的汽车和重型卡车经销商组成的广泛网络处理的。
Industrial Motion产品组合的产品包括驱动器、呼吸器、密封件、自动润滑系统、线性运动产品、链条、皮带、联轴节、工业离合器和制动器以及齿轮和变速箱。面向OEM和最终用户的产品组合和服务对他们制造或使用的操作设备有严格要求的市场。其中包括：工业分销、自动化、农业和草坪、服务业、海洋、可再生能源、航空航天和建筑业。该部门还通过其全球授权工业分销商网络以及直接向最终用户提供服务来支持售后市场销售和服务需求。此外，该公司的工业传动系统服务为最终用户提供广泛的维护支持和功能组合，包括轴承和变速箱的维修和服务以及电动机倒带、维修和服务。
分部损益和分部资产的计量：
该公司根据资本回报率和盈利增长来评估业绩和分配资源。管理层用来衡量每个部门财务业绩的主要衡量标准是息税折旧摊销前利润。
可报告分部的会计政策与重要会计政策摘要中所述的相同。
管理层用来确定企业可报告部门的因素：
按地理区域划分的净销售额由净销售额的目的地报告，这反映了本公司经营其部门的方式。按地理区域划分的长期资产按子公司所在地报告。
铁姆肯的非美国业务面临着通常不适用于国内业务的正常国际业务风险。这些风险包括汇率波动、关税限制的变化、与当地分销商和经销商建立和维护关系的困难、进出口许可要求、人员配备和管理地理位置不同的业务的困难以及外国政府的限制性规定，包括价格和外汇管制、遵守各种外国法律和法规(包括税收和环境监管要求的意外变化)，以及与不受美国法律和法规约束的国家的公司竞争的劣势，包括《反海外腐败法》。
注4-分类信息(续)
业务细分信息：
下表提供了分部财务信息，并将分部结果与合并结果进行了核对：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 面向外部客户的净销售额： | | | |
| 工程轴承 | $ | 3,257.7 | | $ | 3,092.6 | | $ | 2,815.1 | |
| 工业动向 | 1,511.3 | | 1,404.1 | | 1,317.8 | |
| | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 4,132.9 | |
| 部门EBITDA： | | | |
| 工程轴承 | $ | 661.7 | | $ | 615.8 | | $ | 513.4 | |
| 工业动向 | 262.0 | | 222.8 | | 233.0 | |
| 可报告细分市场的EBITDA合计 | $ | 923.7 | | $ | 838.6 | | $ | 746.4 | |
| 未分配的公司费用 | (69.9) | | (50.0) | | (46.1) | |
企业养老金和其他退休后福利相关费用 (1) | (20.6) | | (2.9) | | (0.3) | |
收购相关收益 (2) | — | | — | | 0.9 | |
| 折旧及摊销 | (201.3) | | (164.0) | | (167.8) | |
| 利息支出 | (110.7) | | (74.6) | | (58.8) | |
| 利息收入 | 9.3 | | 3.8 | | 2.3 | |
| 所得税前收入 | $ | 530.5 | | $ | 550.9 | | $ | 476.6 | |
(1) 企业养老金和其他退休后福利相关费用指削减、与养老金去风险相关的专业费用以及因假设变化而重新计量养老金和其他退休后计划资产和义务而产生的精算损失。
(2)与收购相关的收益代表收购Aurora的廉价收购价格收益，Aurora于2020年11月30日收购。
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 年终使用的资产： | | |
| 工程轴承 | $ | 3,296.8 | | $ | 3,270.3 | |
| 工业动向 | 2,744.5 | | 2,070.1 | |
公司(2) | 500.4 | | 432.0 | |
| | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | |
(2) 公司资产包括公司大楼以及现金和现金等价物。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 资本支出： | | | |
| 工程轴承 | $ | 140.7 | | $ | 143.8 | | $ | 118.6 | |
| 工业动向 | 46.2 | | 33.2 | | 29.1 | |
| 公司 | 0.9 | | 1.4 | | 0.6 | |
| | $ | 187.8 | | $ | 178.4 | | $ | 148.3 | |
| 折旧和摊销： | | | |
| 工程轴承 | $ | 107.2 | | $ | 87.6 | | $ | 87.2 | |
| 工业动向 | 92.7 | | 74.8 | | 78.9 | |
| 公司 | 1.4 | | 1.6 | | 1.7 | |
| | $ | 201.3 | | $ | 164.0 | | $ | 167.8 | |
注4-分类信息(续)
地理财务信息：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 财产、厂房和设备，净额： | | |
| 美国 | $ | 446.3 | | $ | 418.3 | |
| 中国 | 278.8 | | 272.5 | |
| 印度 | 146.2 | | 130.6 | |
| 罗马尼亚 | 100.6 | | 101.8 | |
| 世界其他地区 | 340.0 | | 284.2 | |
| $ | 1,311.9 | | $ | 1,207.4 | |
参考注3--收入有关地理净销售额信息的更多信息。
附注5--所得税
按该等盈利应占业务所在地划分之除所得税前收入载列如下。由于公司已选择将某些外国子公司视为美国所得税目的的分支机构，因此以下所示的美国税前收入可能与公司年度美国联邦所得税申报表中报告的税前收入不同。
除所得税前收入：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 美国 | $ | 173.8 | | $ | 86.0 | | $ | 125.8 | |
| 非美国国家 | 356.7 | | 464.9 | | 350.8 | |
| 所得税前收入 | $ | 530.5 | | $ | 550.9 | | $ | 476.6 | |
所得税准备金包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 当前： | | | |
| 联邦制 | $ | 10.4 | | $ | 11.2 | | $ | 8.1 | |
| 州和地方 | 3.8 | | 6.7 | | 3.9 | |
| 外国 | 119.9 | | 119.6 | | 98.2 | |
| $ | 134.1 | | $ | 137.5 | | $ | 110.2 | |
| 延期： | | | |
| 联邦制 | $ | (12.1) | | $ | (7.8) | | $ | (5.2) | |
| 州和地方 | (1.5) | | (0.3) | | (3.4) | |
| 外国 | 2.0 | | 4.5 | | (6.5) | |
| | $ | (11.6) | | $ | (3.6) | | $ | (15.1) | |
| 美国和外国所得税规定 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | 95.1 | |
本公司支付所得税净额为$240.3百万，$120.6百万美元和美元100.72023年、2022年和2021年分别为100万。
下表是所得税拨备与对税前收入适用美国联邦所得税率21%计算出的金额之间的对账：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 按美国联邦法定税率征收的所得税 | $ | 111.4 | | $ | 115.7 | | $ | 100.1 | |
| 调整： | | | |
| 扣除联邦税收优惠后的州和地方所得税 | 5.3 | | 5.3 | | 4.0 | |
| 外国汇款税和美国的外国收入税 | 25.6 | | 19.0 | | 15.4 | |
| 与境外子公司未分配收益相关的税费支出 | 15.0 | | 1.0 | | 0.1 | |
| 未享受当期税收优惠的海外亏损 | 7.7 | | 3.1 | | 2.6 | |
| 境外所得按不同税率征税，包括免税期 | 18.1 | | 19.4 | | 15.4 | |
| | | |
| 美国的外国税收抵免 | (55.8) | | (15.2) | | (11.5) | |
| 跨境税法的效力 | (10.3) | | (3.9) | | (3.6) | |
| 与税务审计有关的应计项目和结算 | (3.2) | | (9.5) | | (7.7) | |
| 估值备抵变动 | (2.1) | | (0.9) | | (7.8) | |
| | | |
| | | |
| 基于股票的薪酬 | (2.9) | | (1.2) | | (8.1) | |
| | | |
| | | |
| 其他项目，净额 | 13.7 | | 1.1 | | (3.8) | |
| *所得税拨备 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | 95.1 | |
| 有效所得税率 | 23.1 | % | 24.3 | % | 20.0 | % |
附注5--所得税(续)
该公司确认了$55.8截至2023年12月31日的一年，美国利用外国税收抵免的税收优惠主要来自收购整合结构。
该公司发布了$7.8截至二零二一年十二月三十一日止年度的海外估值准备百万元，与中国结转的若干净营业亏损入账的估值准备有关。一旦确定，当管理层根据所有可用证据的权重得出相关递延税项资产更有可能变现的结论时，就会释放估值备抵。管理层在2021年第四季度得出结论认为，有足够的证据可以释放估值津贴。
该公司关于其对未分配的外国收益进行永久再投资的说法没有任何变化。该公司记录了$15.0百万美元和美元1.0分别在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，与计划一次性分配的外国预扣税有关的所得税支出为100万美元。由于这些金额继续无限期地再投资于海外业务，因此没有为任何其他外部基础差额记录任何额外的递延税项。未分配的外国收入总额为#美元。1,608.8百万美元和美元1,620.02023年12月31日和2022年12月31日分别为100万。由于各种情况和分配时适用的税法，计算这些未汇出的收入可能需要缴纳的额外税款是不可行的。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，产生递延税项资产和负债的暂时性差异的影响如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 递延税项资产： | | |
| 应计退休后福利成本 | $ | 8.0 | | $ | 8.4 | |
| 应计养老金成本 | 44.1 | | 46.5 | |
| 其他员工福利应计项目 | 14.3 | | 16.1 | |
| 税损和信用结转 | 84.9 | | 80.7 | |
| 其他，净额 | 58.3 | | 61.7 | |
| 估值免税额 | (39.3) | | (31.3) | |
| $ | 170.3 | | $ | 182.1 | |
| 递延税项负债--主要是折旧和摊销 | (312.5) | | (250.9) | |
| 递延税项净负债 | $ | (142.2) | | $ | (68.8) | |
该公司拥有美国联邦和州的税收抵免和亏损结转，税收优惠总额为$14.31000万美元，其中部分将于2024年到期，并将持续到2042年。此外，该公司还在美国以外的多个司法管辖区拥有亏损结转，税收优惠总额为$69.71000万美元，其中部分将于2024年到期，而其他部分将无限期结转。该公司提供的估值免税额为#美元。37.4对这些结转中的某些结转和$1.9以其他递延税项资产为抵押。大部分结转的非美国亏损是本公司分支机构或根据美国税法被视为本公司分支机构且已记录递延税项的实体在当地的净营业亏损。
截至2023年12月31日，该公司拥有34.2未确认税收优惠总额的2.5亿美元，24.2如果该等利益获得确认，其中100万美元将有利地影响本公司未来任何时期的有效所得税税率。截至2023年12月31日，本公司认为，未确认的税务头寸的金额有合理的可能减少约$5在接下来的12个月里。潜在的减少将主要是由于与税务机关达成和解以及各种适用的诉讼时效到期所致。截至2023年12月31日，公司已累计应计$11.8与不确定的税收状况相关的利息和罚款。该公司将与不确定的税收状况有关的利息和罚款记录为所得税费用的一个组成部分。
附注5--所得税(续)
截至2022年12月31日，该公司拥有26.0未确认税收优惠总额的2.5亿美元，23.3 如果确认此类福利，其中百万美元将对公司未来任何时期的实际所得税率产生有利影响。截至2022年12月31日，公司已应计美元8.8与不确定的税收状况相关的利息和罚款。该公司将与不确定的税收状况有关的利息和罚款记录为所得税费用的一个组成部分。
截至2021年12月31日，该公司拥有36.1未确认税收优惠总额，百万美元30.7 如果确认此类福利，其中百万美元将对公司未来任何时期的实际所得税率产生有利影响。截至2021年12月31日，公司已应计美元8.9与不确定的税收状况相关的利息和罚款。该公司将与不确定的税收状况有关的利息和罚款记录为所得税费用的一个组成部分。
下表对账了公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的未确认税收福利总额：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初余额，1月1日 | $ | 26.0 | | $ | 36.1 | | $ | 45.6 | |
| 与本年度相关的税收头寸： | | | |
| 加法 | 7.0 | | 0.6 | | 1.6 | |
| 与前几年有关的税务状况： | | | |
| 加法 | 9.6 | | 4.0 | | 3.7 | |
| 减量 | (4.7) | | (4.7) | | (8.1) | |
| 与税务机关达成和解 | (0.4) | | (1.9) | | (1.7) | |
| 时效法规的失效 | (3.3) | | (8.1) | | (5.0) | |
| 期末余额，12月31日 | $ | 34.2 | | $ | 26.0 | | $ | 36.1 | |
2023年期间, 未确认的税收优惠总额增加，主要是由于在多个司法管辖区与收购和非美国不可扣除费用有关的上一年税务事项相关的应计项目。这些增加被与结清协议和诉讼时效失效有关的应计项目的释放部分抵消。
2022年期间, 未确认的税收优惠总额减少的主要原因是与诉讼时效失效相关的应计项目的释放以及与非美国头寸的外币相关的减少。这些减幅被与收购相关的多个司法管辖区上一年度税务事项相关的不确定税务头寸的应计项目部分抵销。
在2021年期间，未确认的税收优惠总额减少，主要是由于与美国的成交协议和诉讼时效失效相关的应计项目的释放，以及有利的非美国转让定价和解。这些减少被与非美国不可扣除费用相关的不确定税收头寸的应计项目部分抵消。
截至2023年12月31日，本公司接受美国国税局2019年至今纳税年度的审查。本公司2016至今的纳税年度，以及墨西哥、中国、波兰、法国、印度、德国及斯洛伐克等外国税务管辖区，早于2003年至今的纳税年度，均须接受美国各州及地方税务管辖区的税务审查. 公司未确认的税收优惠在合并资产负债表中作为其他非流动负债的组成部分，或在某些情况下作为递延所得税的减少。
附注6 -每股盈利
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的对账：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 分子： | | | |
| 铁姆肯公司的净收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | 369.1 | |
| | | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 加权平均流通股数--基本 | 71,377,656 | | 73,602,247 | | 75,885,316 | |
| 稀释性证券的影响： | | | |
| 股票期权和奖励-基于库存股票法 | 704,228 | | 721,592 | | 1,121,273 | |
| 假设股票期权和奖励摊薄，已发行股票的加权平均数 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | 77,006,589 | |
| 基本每股收益 | $ | 5.52 | | $ | 5.54 | | $ | 4.86 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | 4.79 | |
一旦基于业绩的限制性股票单位达到最低业绩门槛，其稀释效应就会被考虑在内。股票期权的稀释效应包括所有未偿还的股票期权，但被认为是反稀释的股票期权除外。当行使价格超过本公司普通股在所述期间的平均市场价格时，股票期权具有反摊薄作用。有几个不是2023年、2022年和2021年未行使的反稀释股票期权。
说明7 -库存
2023年和2022年12月31日的库存组成如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 制造用品 | $ | 41.9 | | $ | 41.7 | |
| 原料 | 145.6 | | 132.0 | |
| Oracle Work in Process | 496.1 | | 491.2 | |
| 成品 | 619.2 | | 584.8 | |
| 小计 | $ | 1,302.8 | | $ | 1,249.7 | |
| 备抵剩余和陈旧存货 | (73.7) | | (58.4) | |
| 存货净额共计 | $ | 1,229.1 | | $ | 1,191.3 | |
采用先进先出成本法估值的2023年12月31日库存为 62%和剩余的38%采用后进先出法估值。如果所有存货都按先进先出法估价，存货将为232.1百万美元和美元235.42023年12月31日和2022年12月31日分别增加了000万。公司确认其LIFO储备减少美元3.32023年增加100万美元，而其LIFO准备金增加了美元36.02022年，亿。
附注8 -物业、厂房及设备
于2023年和2022年12月31日，物业、厂房和设备的净组成如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 土地和建筑物 | $ | 679.9 | | $ | 628.4 | |
| 机器和设备 | 2,483.4 | | 2,316.5 | |
| 小计 | $ | 3,163.3 | | $ | 2,944.9 | |
| 减去：累计折旧 | (1,851.4) | | (1,737.5) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 1,311.9 | | $ | 1,207.4 | |
折旧费用总额为$129.0百万，$113.4百万美元和美元113.32023年、2022年和2021年分别为100万。
2023年12月31日和2022年12月31日，美元22.91000万美元和300万美元18.6 百万美元的财产、厂房和设备已计入应付账款、贸易账款，并在年底后支付。 合并现金流量表也进行了相应调整。
附注9--商誉和其他无形资产
商誉：
公司至少每年对商誉和无限期无形资产进行减值测试，自10月1日起进行年度减值测试ST.此外，每当有事件或情况变化表明其公允价值可能无法收回时，就会对声誉和无限寿命的无形资产进行是否存在损失的审查。
与采用新的可报告分部有关，根据报告单位层面的相对公允价值将善意重新分配至新的报告单位。工程轴承部门拥有 一报告单位和工业行动部门有六报告单位。商誉的账面价值变动如下：
截至2023年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | |
| 工程轴承 | 工业动向 | 总计 |
| 期初余额 | $ | 679.8 | | $ | 418.5 | | $ | 1,098.3 | |
| 收购 | 13.2 | | 272.4 | | 285.6 | |
| 减值损失 | — | | (28.3) | | (28.3) | |
| 外币折算调整数和其他变动 | (0.7) | | 14.7 | | 14.0 | |
| 期末余额 | $ | 692.3 | | $ | 677.3 | | $ | 1,369.6 | |
2023年第一季度，由于分部报告的变化于2023年1月1日生效，公司对其报告单位的减值商誉进行了审查。本公司同时采用收益法和市场法测试商誉的减值。作为商誉减值审查的一部分，该公司采用了最新的收入方法预测。根据工业行动部门内皮带及链条报告单位的盈利及现金流预测，本公司认定该报告单位不能支持其商誉的账面价值。因此，公司录得税前减值亏损#美元。28.3在2023年第一季度，这一数字在综合收益表的减值和重组费用中列报。
对Lagersmit、iMECH、Rosa、Des-Case、Nadella和ARB的收购增加了美元的商誉。58.51000万，$12.81000万，$6.51000万，$78.91000万，$128.51000万美元和300万美元0.4 2023年分别为百万。 这些收购产生的善意归因于预期的协同效应，包括未来的成本节省以及预计通过合并公司产生的其他利益。与iMECT和ARB相关的声誉可用于税收目的，并将在15年内摊销。对于2023年的其他收购，善意将无法出于税收目的扣除。
附注9--商誉和其他无形资产(续)
截至2022年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | |
| 工程轴承 | 工业动向 | 总计 |
| 期初余额 | $ | 610.8 | | $ | 411.9 | | $ | 1,022.7 | |
| 收购 | 63.6 | | 43.3 | | 106.9 | |
外币折算调整数和其他变动
| 5.4 | | (36.7) | | (31.3) | |
| 期末余额 | $ | 679.8 | | $ | 418.5 | | $ | 1,098.3 | |
收购GGB增加了美元63.6 百万美元的善意，收购Spready增加了美元43.3 2022年百万美元的善意。2023年，计量期调整为美元0.91000万美元和300万美元0.1 分别记录了100万美元的金额，以调整GGB和Spready的声誉。约 40GGB的%声誉将被扣除用于税务目的，Spready的所有声誉将被扣除用于税务目的。
不是2022年或2021年记录了重大的善意损失。
无形资产：
下表显示了截至2023年和2022年12月31日的无形资产：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 毛收入
携带
金额 | 累计
摊销 | 网络
携带
金额 | 毛收入
携带
金额 | 累计
摊销 | 网络
携带
金额 |
无形资产主体
摊销费用： | | | | | | |
| 客户关系 | $ | 776.5 | | $ | (222.8) | | $ | 553.7 | | $ | 561.5 | | $ | (183.2) | | $ | 378.3 | |
| 技术和诀窍 | 343.3 | | (100.9) | | 242.4 | | 273.1 | | (80.4) | | 192.7 | |
| 商号 | 71.3 | | (11.2) | | 60.1 | | 18.4 | | (8.7) | | 9.7 | |
| 大写软件 | 299.5 | | (272.8) | | 26.7 | | 288.4 | | (266.3) | | 22.1 | |
| 其他 | 10.8 | | (8.7) | | 2.1 | | 3.3 | | (2.3) | | 1.0 | |
| | $ | 1,501.4 | | $ | (616.4) | | $ | 885.0 | | $ | 1,144.7 | | $ | (540.9) | | $ | 603.8 | |
无形资产注意事项
*摊销： | | | | | | |
| 商号 | $ | 137.7 | | | $ | 137.7 | | $ | 152.8 | | | $ | 152.8 | |
| 美国联邦航空局航空机构证书 | 8.7 | | | 8.7 | | 8.7 | | | 8.7 | |
| | $ | 146.4 | | | $ | 146.4 | | $ | 161.5 | | | $ | 161.5 | |
| 无形资产总额 | $ | 1,647.8 | | $ | (616.4) | | $ | 1,031.4 | | $ | 1,306.2 | | $ | (540.9) | | $ | 765.3 | |
2023年收购的无形资产总计美元306.7 万须摊销的无形资产的使用寿命为 一至20年，加权平均摊销期为 15.1好几年了。
无形资产摊销费用为#美元。72.3百万，$50.6百万美元和美元54.5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分别为百万。无形资产摊销费用估计约为美元772024年，百万美元722025年为100万美元，702026年，百万美元682027年为100万美元，67到2028年将达到100万。
附注10--其他流动负债
下表显示了截至2023年和2022年12月31日的其他流动负债：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | |
| 2023 | 2022 |
| 销售回扣 | $ | 79.0 | | $ | 82.9 | |
| 递延收入 | 45.4 | | 54.3 | |
| 经营租赁负债 | 25.9 | | 24.1 | |
| 产品保修 | 15.2 | | 23.5 | |
| 运费和关税 | 13.4 | | 21.7 | |
| 流动衍生负债 | 11.4 | | 19.8 | |
| 所得税和工资税以外的其他税种 | 17.8 | | 18.7 | |
| 专业费用 | 12.5 | | 17.4 | |
| 利息 | 16.4 | | 15.0 | |
| 重组 | 5.8 | | 3.1 | |
| 其他 | 74.3 | | 72.4 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 317.1 | | $ | 352.9 | |
附注11 -租赁
本公司就制造设施、仓库、销售办事处、资讯科技设备、厂房设备、车辆及若干其他设备订立经营及融资租赁。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租赁费用如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 经营租赁费用 | $ | 33.5 | | $ | 30.3 | | $ | 34.1 | |
| 融资租赁使用权资产摊销 | 2.2 | | 1.7 | | 2.3 | |
| 租赁开支总额 | $ | 35.7 | | $ | 32.0 | | $ | 36.4 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的经营租赁和融资租赁现金流量如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| **来自营运租赁的营运现金流 | $ | 33.6 | | $ | 30.1 | | $ | 32.9 | |
| *从融资租赁获得融资现金流 | 2.1 | | 1.2 | | 2.2 | |
下表列出了租赁对2023年和2022年12月31日合并资产负债表的影响：
| | | | | | | | |
| 经营租约 | 2023 | 2022 |
| 租赁资产： | | |
| 经营租赁资产 | $ | 119.7 | | $ | 101.4 | |
| 租赁负债： | | |
| 短期经营租赁负债 | $ | 25.9 | | $ | 24.1 | |
| **长期经营租赁负债 | 78.7 | | 65.2 | |
| *经营租赁总负债。 | $ | 104.6 | | $ | 89.3 | |
2023年和2022年12月31日的短期经营租赁负债包括在 其他流动负债在综合资产负债表上。
| | | | | | | | |
| 融资租赁 | 2023 | 2022 |
| 租赁资产： | | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 8.9 | | $ | 4.0 | |
| 租赁负债： | | |
| 长期债务的当期部分 | $ | 2.4 | | $ | 1.3 | |
| 长期债务 | 6.1 | | 1.9 | |
| *融资租赁负债总额 | $ | 8.5 | | $ | 3.2 | |
附注11-租赁(续)
截至2023年12月31日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下：
| | | | | | | | |
| 经营租约 | 融资租赁 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2024 | $ | 29.8 | | $ | 2.6 | |
| 2025 | 25.5 | | 2.1 | |
| 2026 | 18.1 | | 1.8 | |
| 2027 | 13.9 | | 1.0 | |
| 2028 | 10.9 | | 0.5 | |
| 此后 | 18.8 | | 1.4 | |
| *未来最低租赁付款总额 | $ | 117.0 | | $ | 9.4 | |
| 减去：推定利息 | (12.4) | | (0.9) | |
| *总计 | $ | 104.6 | | $ | 8.5 | |
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止期间增加的租赁资产：
| | | | | | | | |
| | |
| 2023 | 2022 |
| 期间增加的租赁资产： | | |
| **经营租赁合同 | $ | 23.3 | | $ | 22.1 | |
| 中国融资租赁公司 | 7.9 | | 0.9 | |
下表列出了与2023年和2022年12月31日租赁相关的其他信息：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 加权平均剩余租期： | | |
| **经营租赁合同 | 5.3年份 | 5.4年份 |
| 中国融资租赁公司 | 5.1年份 | 2.8年份 |
| 加权平均贴现率： | | |
| **经营租赁合同 | 4.20 | % | 3.55 | % |
| 中国融资租赁公司 | 4.24 | % | 3.07 | % |
附注12--融资安排
截至2023年和2022年12月31日的短期债务如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
可变利率定期贷款(1)2024年8月16日到期，利率为 5.112截至2023年12月31日的% | $ | 220.8 | | $ | — | |
本公司若干境外子公司在多家银行的信贷额度借款，利率范围为4.35%至7.332023年12月31日和2.38%至5.502022年12月31日 | 25.4 | | 46.3 | |
| 短期债务 | $ | 246.2 | | $ | 46.3 | |
2023年8月16日，公司达成欧元200 百万可变利率定期贷款（“2024年定期贷款”），于2024年8月16日到期。2024年定期贷款的收益用于偿还高级信贷融资和应收账款融资的借款，以及一般企业用途。该公司目前打算在2024年定期贷款到期前偿还或替换其。
该公司某些外国子公司的信贷额度提供短期借款，其中大部分信贷额度是未承诺的。截至2023年12月31日，公司外国子公司未偿还借款为美元25.4100万美元和银行担保2.1万年内，这些信贷额度的加权平均利率为 4.24%, 1.4%和0.82023年的百分比, 2022年及 分别为2021年。加权平均利率上升主要是由于借贷利率上升。2023年和2022年12月31日未偿信贷额度的加权平均利率为 4.81%和2.62%。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的长期债务如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
浮动利率高级信贷融资，美元平均利率为 6.48%和欧元 4.852023年12月31日和5.10%和2.21截至2022年12月31日，分别为% | $ | 247.4 | | $ | 8.5 | |
| | |
可变利率应收账款贷款，利率为 6.42截至2023年12月31日的% 5.012022年12月31日 | 67.0 | | 85.0 | |
可变利率定期贷款(1)，于2027年12月5日到期，利率为 6.58截至2023年12月31日的% 5.552022年12月31日 | 399.3 | | 399.1 | |
固定利率高级无担保票据(1)，2024年9月1日到期，利率为3.875% | 350.0 | | 349.8 | |
固定利率欧元高级无担保票据(1)，2027年9月7日到期，利率为2.02% | 165.5 | | 160.4 | |
固定利率高级无担保票据(1)，2028年12月15日到期，利率为4.50% | 397.7 | | 397.2 | |
A系列固定利率中期票据(1)，在不同的日期到期，至2028年5月，利率从6.74%至7.76% | 154.8 | | 154.8 | |
固定利率高级无担保票据(1)，将于2032年4月1日到期，利率为4.125% | 343.7 | | 342.1 | |
固息欧元银行贷款，2033年6月30日到期，利率为2.15% | 12.7 | | 13.6 | |
| | |
| 其他 | 11.6 | | 6.4 | |
| 债务总额 | $ | 2,149.7 | | $ | 1,916.9 | |
| 较少的当前到期日 | 359.4 | | 2.7 | |
| 长期债务 | $ | 1,790.3 | | $ | 1,914.2 | |
(1)扣除折扣和费用后的净额
说明12 -融资安排（续）
本公司于2023年12月6日续订应收账款安排。这一美元100.0百万应收账款将于2026年11月30日到期。根据应收账款融资条款，本公司持续向铁姆肯应收账款公司出售某些国内贸易应收账款，铁姆肯应收账款公司是一家全资拥有的合并子公司，该公司反过来利用贸易应收账款来担保通过在短期市场发行商业票据的工具筹集资金的借款。应收账款安排下的借款可能限于某些借款基数限制。这些限制使应收账款贷款的可获得性减少到#美元。79.1截至2023年12月31日，为2.5亿美元。截至2023年12月31日，有美元67.0应收账款安排下的未偿还借款，使该安排下的可用资金减少到#美元12.1百万美元。这项贷款的成本，即现行商业票据利率加上贷款费用，被视为融资成本，并计入综合收益表中的利息支出。利率是6.4%, 5.0%和0.9分别为2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年12月5日，本公司签订了信贷协议，该协议包括一美元750.0百万美元高级信贷安排和$400.02027年到期的10亿美元定期贷款，每笔贷款将于2027年12月5日到期。信贷协议修订和重述了本公司原定于2024年6月25日到期的循环信贷协议，并取代了350.02023年将于2023年9月11日到期的10亿美元定期贷款。信贷协议亦以SOFR取代以伦敦银行同业拆息为基础的利率。截至2023年12月31日，高级信贷安排的未偿还借款为#美元247.4百万美元和美元1.3高级信贷安排下的百万份信用证，这使该安排下的可用金额降至#美元501.3百万美元。信贷协议有二财务契约：综合净杠杆率和综合利息覆盖率。
公司于2022年3月28日发行2032年债券，本金总额为$350.01000万美元，利率为4.125%，2032年4月1日到期。2032年债券所得款项用于一般企业用途，其中包括偿还发行时公司先前的高级信贷安排和应收账款安排下的借款。
公司拥有本金总额为$的2024年债券350.0百万美元，利率为 3.875%，2024年9月1日到期。该公司目前打算在2024年债券到期之前对其进行再融资。
于2023年12月31日，本公司完全遵守有关其未偿债务的所有适用契诺。
在正常业务过程中，本公司利用金融机构出具的备用信用证为某些义务提供担保，其中大部分与保险合同有关。截至2023年12月31日，未偿还信用证总额为$59.6百万美元，主要是在12个月内到期。
长期债务（包括美元）的到期日8.52023年12月31日之后各年的融资租赁(百万美元)如下：
| | | | | |
| 年 | |
| 2024 | $ | 359.4 | |
| 2025 | 29.1 | |
| 2026 | 53.1 | |
| 2027 | 837.6 | |
| 2028 | 521.2 | |
| 此后 | 358.8 | |
支付的利息为$108.82023年达到100万, $72.52022年为100万美元，56.52021年将达到100万。这与利息支出不同，因为付款时间、递延融资费用的摊销和资本化的利息为#美元。0.22023年，百万美元1.02022年为100万美元，2.62021年将达到100万。
附注13-供应链融资
该公司与两家不同的金融机构提供供应商融资计划，在这两家金融机构中，供应商可以根据向公司开具的发票提前从金融机构获得付款。本公司与各金融机构订立协议，规定本公司根据计划下提早支付的任何供应商发票的条款向金融机构付款，并支付供应商融资平台订阅和相关支持的年费。公司或金融机构可在以下情况下终止参与该计划90提前几天发出书面通知。供应商融资计划是无担保的，不受公司担保。金融机构直接与供应商达成单独的安排，以参与该计划。本公司不决定此类安排的条款或条件，也不参与供应商与金融机构之间的交易。该计划下的供应商发票条款通常要求在以下时间内全额付款90开票日期的天数。
下表是截至2023年12月31日的12个月公司供应商融资计划未偿债务的前滚：
| | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | |
| 确认未偿债务，1月1日 | $ | 14.4 | | | |
| 发票已确认 | 97.1 | | | |
| 已支付的已确认发票 | (90.2) | | | |
| 已确认未偿债务、期末余额 | $ | 21.3 | | | |
截至2023年12月31日的未偿债务计入综合资产负债表上的应付账款交易。
附注14--或有事项
本公司负责目前或以前由本公司运营的各种制造设施的环境修复。此外，本公司通过其一家附属公司，目前已被确定为根据《全面环境响应、补偿和责任法案》(称为超级基金)或类似的州法律对一个地点进行调查和补救的潜在责任方。针对许多其他无关实体提出了调查和补救要求，这些实体据信在财务上具有偿付能力，预计将履行其相应份额的债务。
2004年12月28日，美国环境保护署(“USEPA”)向LoveJoy，LLC(“LoveJoy”)发送了一封特别通知函，其中确认LoveJoy与至少14个无关各方一起，在伊利诺伊州杜佩奇县唐纳斯格罗夫的Ellsworth工业园遗址(“该遗址”)负有潜在责任。该公司于2016年收购了LoveJoy。LoveJoy的Downers Grove物业位于Ellsworth工业综合体内。美国环保局和伊利诺伊州环境保护局(“IEPA”)声称，有一个或多个危险物质的释放或威胁释放，包括但不限于，在LoveJoy的现场或从LoveJoy的财产上或从LoveJoy的财产释放或威胁释放。美国环保局和IEPA寻求的救济包括对现场进行进一步调查和可能的补救，以及偿还响应费用。LoveJoy在过去和未来与该网站相关的成本中分配的份额可能会很大，包括调查和/或补救。在我们收购LoveJoy之前，所有与本网站有关的针对LoveJoy的财产损害和人身伤害诉讼都已了结或驳回。
该公司总共有环境应计项目共$4.7百万美元和美元4.8截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日可能和合理评估的各种已知环境问题的费用为100万美元，其中包括上文讨论的LoveJoy问题。该等应计项目是根据在厘定补救成本的大小、政府当局所要求的补救行动的时间和程度以及本公司的负债金额与其他责任方的比例方面所取得的进展而对将发生的成本作出的最佳估计。这些问题的最终解决可能导致实际费用超过应计金额。
产品保修：
除上述或有事项外，该公司还为其某些产品提供有限保修。2023年和2022年合并资产负债表中“其他流动负债”所列的产品保修负债为#美元。15.2百万美元和美元23.5分别为100万美元。每个期间结束时的余额是对仍在保修期内的产品的现有和未来索赔费用的最佳估计数。负债主要涉及销售到汽车和可再生能源部门的产品的应计费用。应计制估计是基于实际索赔和继续到期的预期趋势。该公司目前正在评估某些客户就销售到汽车和风能行业的轴承的性能提出的索赔。管理层认为，这些索赔的结果不会对公司的综合财务状况产生实质性影响；然而，任何此类变化的影响可能对发生此类变化的任何特定时期的经营结果产生重大影响。
以下是分别于2023年12月31日和2022年12月31日的合并产品保修应计金额的前滚：
| | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | |
| 期初余额，1月1日 | $ | 23.5 | | $ | 11.7 | | |
| 费用 | 5.9 | | 14.7 | | |
| 付款 | (14.2) | | (2.9) | | |
| 期末余额 | $ | 15.2 | | $ | 23.5 | | |
附注15--股票薪酬
根据其长期激励计划，根据董事会薪酬委员会或其指定人员的酌情决定权，公司普通股已提供给高级管理人员、董事和其他关键员工。赠与可以采取基于业绩或时间的限制性股票单位、递延股票和股票期权的形式。2023年授予的奖项摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 预计将以股权形式结算 | 预计将以现金结算 | 已授予的奖项总数 |
| 基于业绩的限制性股票单位 | 174,915 | | 6,800 | | 181,715 | |
| 基于时间的限制性股票单位 | 135,420 | | 4,565 | | 139,985 | |
| 递延股份 | 31,900 | | — | | 31,900 | |
基于业绩的限制性股票单位是根据特定业绩目标和悬崖背心的完成情况来计算和奖励的三年自授予之日起生效。基于时间的限制性股票单位通常归属于25从赠款一周年开始，每年增加%。递延股份通常在一系列的范围内紧急归属 二至五年自授予之日起生效。对于预计将以现金结算的基于时间的限制性股票单位，公司有#美元2.0百万美元和美元2.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，合并资产负债表上的工资、工资和福利分别为百万美元。
截至2023年12月31日止年度的股票奖励活动摘要，包括基于业绩的限制性股票单位、基于时间的限制性股票单位和将以普通股结算的递延股份如下：
| | | | | | | | |
| 股份数量 | 加权平均
授予日期公允价值 |
| 未清偿-年初 | 937,971 | | $ | 63.31 | |
| 已授予--新奖项 | 342,235 | | 84.31 | |
根据已实现的性能结果进行调整(1) | (15,175) | | 55.37 | |
| 既得 | (376,261) | | 53.03 | |
| 已取消或已过期 | (19,384) | | 72.04 | |
| 未清偿-年终 | 869,386 | | $ | 75.00 | |
| | |
(1) 截至2022年12月31日的三年期结束时，根据2020年奖励归属的股份数量的调整略低于目标股份数量。 |
公司派发股份总计 376,261在……里面2023, 386,594在……里面2022和577,948在……里面2021由于股票奖励的归属。该等既得股份的授出日期公允价值为$20.8万, $18.71000万美元和300万美元25.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。公司确认的补偿费用为#美元。30.5百万，$29.3百万美元和美元18.2截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，与基于业绩的限制性股票单位、基于时间的限制性股票单位、递延股份和限制性股票有关的金额分别为百万。
除了基于业绩的限制性股票单位、基于时间的限制性股票单位和递延股票外，公司还向高级管理人员和关键员工授予股票期权奖励。股票期权通常有一个十年期限和一般归属于25从授予一周年之日开始，每年递增%。
注15 -股票补偿（续）
2023年、2022年和2021年，公司确认股票薪酬费用为美元0.1百万，$1.1百万美元和美元2.0股票期权奖励分别为百万美元。
自2020年起，本公司停止使用不合格股票期权。因此， 不是2023年、2022年或2021年授予的股票期权奖励。
截至2012年12月31日止年度的股票期权奖励活动摘要 2023年12月31日如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股份数量 | 加权平均行权价 | 加权平均剩余合同期限 | 合计内在价值(百万) |
| 未清偿-年初 | 921,310 | | $ | 41.61 | | | |
| | | | |
| 已锻炼 | (534,218) | | 40.83 | | | |
| 已取消或已过期 | (475) | | 42.60 | | | |
| 未清偿-年终 | 386,617 | | $ | 42.69 | | 5年份 | $ | 14.5 | |
| | | | |
| | | | |
截至2023年12月31日，有386,617未行使的股票期权。所有这些期权均已完全归属并可于2023年12月31日行使。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度行使的股票期权奖励的总内在价值为美元22.2百万，$7.3百万美元和美元29.4分别为100万美元。行使股票期权奖励所得现金净额为#美元。21.8百万，$8.5百万美元和美元26.0分别为100万美元。
截至2023年12月31日，公司未确认的补偿费用为美元37.4与股票期权和股票奖励有关的200万美元，预计将在总加权平均期间内确认， 两年。有几个3.2截至2023年12月31日，所有计划的未来可授予百万股股份。
注16 -减损和重组费用
按分部划分之减值及重组支出如下：
截至2023年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 工程轴承 | 工业动向 | | 总计 |
| 减值费用 | $ | 4.9 | | $ | 28.3 | | | $ | 33.2 | |
| 遣散费和相关福利费用 | 5.5 | | 5.6 | | | 11.1 | |
| 退出成本 | 0.9 | | 0.3 | | | 1.2 | |
| 总计 | $ | 11.3 | | $ | 34.2 | | | $ | 45.5 | |
截至2022年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 工程轴承 | 工业动向 | | 总计 |
| 减值费用 | $ | 9.0 | | $ | 29.3 | | | $ | 38.3 | |
| 遣散费和相关福利费用 | 2.7 | | 1.5 | | | 4.2 | |
| 退出成本 | 1.4 | | 0.2 | | | 1.6 | |
| 总计 | $ | 13.1 | | $ | 31.0 | | | $ | 44.1 | |
截至2021年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 工程轴承 | 工业动向 | | 总计 |
| 减值费用 | $ | 4.4 | | $ | 0.1 | | | $ | 4.5 | |
| 遣散费和相关福利费用 | 0.8 | | 1.8 | | | 2.6 | |
| 退出成本 | 1.2 | | 0.6 | | | 1.8 | |
| 总计 | $ | 6.4 | | $ | 2.5 | | | $ | 8.9 | |
以下讨论解释了列报期间记录的主要减值和重组费用；然而，它并不打算反映对上表中所有金额的全面讨论。
工程轴承：
2023年1月16日，该公司宣布关闭其位于南卡罗来纳州加夫尼的轴承工厂。该设施于2023年第四季度末停止运营，受影响的225员工。该公司将其业务转移到其他轴承制造设施。该公司预计将产生约$122000万美元至2000万美元14与此次关闭相关的税前成本总额为1.6亿美元。2023年期间，公司记录的遣散费和相关福利为#美元。3.61000万美元，退出成本为$0.6700万美元与这次关闭有关。2022年期间，公司记录的遣散费和相关福利为#美元。0.9700万美元与这次关闭有关。该公司已累计产生与此次关闭相关的税前成本#美元。12.5截至2023年12月31日，包括销售产品成本中记录的合理化成本。
由于俄罗斯入侵乌克兰(以及相关制裁)，该公司于2022年暂停了在俄罗斯的业务。于截至2023年12月31日止年度内，本公司录得减值费用$3.92000万美元与其俄罗斯合资企业的某些资产有关。于截至2022年12月31日止年度内，本公司录得减值费用$9.02000万美元与其俄罗斯合资企业的某些资产有关。2023年第四季度，在评估了俄罗斯合资企业的各种计划以及本公司控制和影响合资企业的能力后，本公司得出结论，它应该解除其俄罗斯合资企业的合并，并减记剩余投资#美元。4.71000万美元。
于截至2023年12月31日止年度，本公司将TWB归类为待售资产，并记录减值费用$1.01000万美元。该公司其后于2023年10月16日完成出售TWB。
附注16--减值和重组费用(续)
2021年7月19日，该公司宣布关闭其位于意大利卡西纳别墅的轴承制造工厂。该公司将其单列圆锥滚子轴承的生产转移到其他轴承设施。该公司于2022年10月31日完成了设施的关闭，影响了大约110员工。2022年期间，公司记录的遣散费和相关福利为#美元。1.41000万美元，退出成本为$1.6700万美元与这次关闭有关。于2021年期间，本公司录得减值费用为$1.02000万美元，遣散费和相关福利费用1.81000万美元，退出成本为$1.1700万美元与这次关闭有关。2022年和2021年确认的退出成本主要与环境补救有关。公司因此次关闭产生的累计税前成本为#美元。9.9截至2022年12月31日，包括销售产品成本中记录的合理化成本。2022年11月1日，公司完成了这一设施的出售，并确认了1美元的税前收益3.61000万美元。
于截至2021年12月31日止年度内，本公司录得减值费用$3.42000万美元与业务中使用的某些工程相关资产有关。管理层得出结论，不会再对这些资产进行进一步投资，因此将价值降至零。
工业动议：
在2022年第三季度，该公司宣布了某些组织变动，其中包括任命其工程轴承和工业运动产品组的执行领导人。在评估了组织变化和相关细分影响对2022年剩余部分的影响后，公司得出结论，它将在以下情况下开始运营二新的可报告细分市场，工程轴承和工业运动，2023年1月1日生效。随着分部业绩的这一变化，公司将其商誉重新分配给下列新的报告单位二细分市场。此外，公司还必须根据这些新的报告单位审查减值商誉。作为本次商誉减值审查的结果，公司确认了税前商誉减值亏损#美元。28.3在截至2023年3月31日的三个月内。
于2022年，本公司将美国存托股份业务分类为待售资产，并记录减值费用#美元29.31000万美元。公司其后于2022年11月1日完成出售美国存托股份业务。
2020年2月4日，该公司宣布关闭其位于印第安纳州印第安纳波利斯的链条工厂。该工厂是2019年4月1日完成的钻石连锁店收购的一部分。该公司将其钻石连锁店的大部分产品线转移到位于伊利诺伊州富尔顿的连锁店。链条工厂于2023年4月30日停产，受影响的约有240员工。该公司雇佣了大约130伊利诺伊州富尔顿的全职职位。2021年期间，公司记录的遣散费和相关福利费用为#美元。1.2700万美元与这次关闭有关。公司因此次关闭产生的累计税前成本为#美元。14.5截至2023年12月31日，包括销售产品成本中记录的合理化成本。
截至2023年12月31日止年度，公司录得遣散费及相关福利为$2.22000万美元与其在欧洲的一个自动润滑系统设施有关，以及1.52.5亿美元与其在欧洲的齿轮传动制造工厂相关，以使目前的就业水平与当前的需求保持一致。
合并重组应计项目：
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合并重组应计项目的前滚：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 期初余额，1月1日 | $ | 3.1 | | $ | 7.0 | |
| 费用 | 12.3 | | 5.8 | |
| 付款 | (9.6) | | (9.7) | |
| 期末余额，12月31日 | $ | 5.8 | | $ | 3.1 | |
2023年12月31日、2023年12月和2022年12月应计的重组计入综合资产负债表上的其他流动负债。
附注17-退休福利计划
该公司及其子公司赞助多项固定福利养老金计划，涵盖符合条件的员工，包括某些外国员工。这些计划通常是非缴费型的。赚取的养老金福利通常基于在职期间的服务年数和报酬。公司固定福利养老金计划的现金缴款和付款为美元27.11000万，$11.21000万美元和300万美元20.42023年将达到万, 分别为2022年和2021年。2021年的捐款和付款包括1美元10.0 向公司一名前执行官支付100万美元的延期补偿。
下表汇总了定期福利净成本信息和用于衡量截至12月31日的年度定期福利净成本的相关假设：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | 国际计划 |
| | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
净周期的组成部分
福利成本： | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 0.8 | | $ | 6.9 | | $ | 9.5 | | $ | 1.6 | | $ | 1.6 | | $ | 2.0 | |
| 利息成本 | 17.9 | | 17.7 | | 17.6 | | 10.4 | | 5.7 | | 4.4 | |
| 计划资产的预期回报 | (8.5) | | (18.9) | | (23.2) | | (10.4) | | (9.3) | | (10.2) | |
| 摊销先前服务费用 | 0.2 | | 1.2 | | 1.2 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.2 | |
精算净确认
损失（收益） | 9.2 | | 22.6 | | 13.9 | | 12.4 | | (6.6) | | (9.5) | |
| | | | | | |
| 定期收益净成本(信用) | $ | 19.6 | | $ | 29.5 | | $ | 19.0 | | $ | 14.2 | | $ | (8.5) | | $ | (13.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 假设 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 美国计划： | | | |
| 贴现率 | 5.62%至5.74% | 3.03%至4.95% | 2.71%至2.91% |
| 未来薪酬假设 | 2.50%至3.50% | 2.50%至3.50% | 2.50 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 4.31%至4.91% | 4.35%至5.65% | 4.15%至4.90% |
| 国际计划： | | | |
| 贴现率 | 3.70%至10.70% | 1.00%至9.50% | 0.25%至7.75% |
| 未来薪酬假设 | 2.80%至8.00% | 2.10%至8.00% | 1.90%至8.18% |
| 计划资产的预期长期回报 | 2.50%至8.90% | 2.00%至8.90% | 2.00%至9.00% |
下表汇总了用于衡量12月31日固定收益养老金计划福利义务的假设：
| | | | | | | | |
| 假设 | 2023 | 2022 |
| 美国计划： | | |
| 贴现率 | 5.37%至5.53% | 5.62%至5.74% |
| 未来薪酬假设 | 3.25% | 2.50 | % |
| 国际计划： | | |
| 贴现率 | 3.15%至11.70% | 3.70%至10.70% |
| 未来薪酬假设 | 3.00%至8.00% | 2.80%至10.00% |
注17 -退休福利计划（续）
该公司确认精算损失为#美元。21.6 2023年期间增加100万美元，主要是由于用于衡量其固定福利养老金义务的贴现率净下降的影响17.61000万美元，以及体验损失的影响10.3 百万美元，部分被死亡率变化抵消6.0 百万主要与英国有关计划义务和其他精算收益为美元0.31000万美元。用于衡量公司固定收益养老金义务的贴现率净减少的影响主要是由于24用于衡量其美国计划债务的加权平均贴现率下调基点，从5.642022年到5.402023年%，以及a 33用于衡量其英国的贴现率下降一个基点计划义务，从 4.812022年到4.482023年%。 计划资产回报率对2023年的精算损失没有影响。
该公司确认精算损失为#美元。16.0 2022年百万美元，主要是由于计划资产回报低于预期的影响，美元220.62000万美元，体验损失的影响33.01000万美元，通货膨胀的影响5.4 百万美元和其他精算损失美元0.2 百万美元，部分被用于衡量其固定福利养老金义务的贴现率净增加的有利影响所抵消243.21000万美元。用于衡量公司固定收益养老金义务的贴现率净增加的影响主要是由于257用于衡量其美国计划债务的加权平均贴现率增加基点，从3.072021年至5.642022年%，以及a 301用于衡量其英国计划债务的贴现率增加基点，从1.802021年至4.812022年。
该公司确认精算损失为#美元。4.42021年为3.6亿美元，主要原因是计划资产的回报率低于预期。28.42000万美元，体验损失的影响9.31000万美元，通货膨胀的影响8.51000万美元和精算假设的其他变化#美元3.2 百万美元，部分被用于衡量其固定福利养老金义务的贴现率净增加的有利影响所抵消45.0万用于衡量公司固定福利养老金义务的贴现率净增加的影响主要是由 55用于衡量其英国计划债务的贴现率增加基点，从1.25到2020年1.80到2021年，23用于衡量其美国计划债务的加权平均贴现率增加基点，从2.84到2020年3.072021年。
出于2023年的费用目的，公司采用了加权平均折扣率 5.64%为其美国固定福利养老金计划。出于2024年的费用目的，公司将采用加权平均折扣率 5.40%的美国固定收益养老金计划。
出于2023年的费用目的，公司采用加权平均预期回报率为 4.47公司美国养老金计划资产的%。出于2024年的费用目的，公司将对计划资产采用加权平均预期回报率 3.94%.
注17 -退休福利计划（续）
下表列出了截至2023年和2022年12月31日固定福利养老金计划的福利义务变化、计划资产变化、资金状况和合并资产负债表上确认的金额：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美国的计划 | 国际计划 |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 福利义务的变化： | | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 335.3 | | $ | 566.3 | | $ | 218.1 | | $ | 343.1 | |
| 服务成本 | 0.8 | | 6.9 | | 1.6 | | 1.6 | |
| 利息成本 | 17.9 | | 17.7 | | 10.4 | | 5.7 | |
| | | | |
| 精算损失(收益) | 10.8 | | (116.4) | | 10.8 | | (88.2) | |
| 国际计划汇率变动 | — | | — | | 10.4 | | (32.6) | |
| | | | |
| 已支付的福利 | (31.6) | | (139.2) | | (14.7) | | (14.7) | |
| 收购 | — | | — | | 3.9 | | 3.2 | |
| 其他 | — | | — | | 1.8 | | — | |
| | | | |
| 年终福利义务 | $ | 333.2 | | $ | 335.3 | | $ | 242.3 | | $ | 218.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | |
| 计划资产变动： | | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 201.6 | | $ | 455.7 | | $ | 185.5 | | $ | 296.8 | |
| 计划资产的实际回报率 | 10.1 | | (120.1) | | 8.8 | | (72.3) | |
| 公司缴款/付款 | 19.1 | | 5.2 | | 8.0 | | 6.0 | |
| 国际计划汇率变动 | — | | — | | 9.2 | | (30.3) | |
| | | | |
| | | | |
| 已支付的福利 | (31.6) | | (139.2) | | (14.7) | | (14.7) | |
| 计划资产年终公允价值 | 199.2 | | 201.6 | | 196.8 | | 185.5 | |
| 年终资金状况 | $ | (134.0) | | $ | (133.7) | | $ | (45.5) | | $ | (32.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 综合资产负债表中确认的金额： | | | | |
| 非流动资产 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 0.3 | |
| 流动负债 | (4.8) | | (4.8) | | (2.4) | | (1.5) | |
| 非流动负债 | (129.2) | | (128.9) | | (43.1) | | (31.4) | |
| $ | (134.0) | | $ | (133.7) | | $ | (45.5) | | $ | (32.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
累计其他全面收益确认的金额
损失（收入）： | | | | |
| | | | |
| 先前服务费用净额 | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 3.6 | | $ | 3.6 | |
| 累计其他综合损失(收益) | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 3.6 | | $ | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 于累计其他全面亏损（收益）确认之过往服务成本变动： | | | | |
期初累计其他全面亏损（收益）
一年中 | $ | 0.3 | | $ | 1.5 | | $ | 3.6 | | $ | 4.2 | |
| | | | |
| | | | |
| 已确认的先前服务费用 | (0.2) | | (1.2) | | (0.2) | | (0.1) | |
| | | | |
| | | | |
| 外币影响 | — | | — | | 0.2 | | (0.5) | |
在累计其他综合中确认的总额
*预计12月31日为净亏损(收入)。 | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 3.6 | | $ | 3.6 | |
综合资产负债表中已确认的累计其他全面亏损金额在上表中的列报是在所得税影响前列报。
注17 -退休福利计划（续）
公司的某些固定收益养老金计划是资金过剩截至2022年12月31日。因此，美元。0.3截至2022年12月31日的4.5亿美元计入综合资产负债表上的其他非流动资产。截至2023年12月31日，没有固定收益养老金计划资金过剩。应计养恤金福利的当前部分包括在合并资产负债表的薪金、工资和福利中，数额为#美元。7.21000万美元和300万美元6.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。2023年，应计养恤金福利的当前部分涉及无资金来源的计划，是与未来12个月的计划有关的预期付款的精算现值。
覆盖美国和英国某些员工的四个最大的固定收益养老金计划代表83%和84分别为公司于2023年、2023年和2022年12月31日的预计福利义务的%。这些固定收益养老金计划对新进入者关闭，福利已被冻结三这些计划。
截至2023年12月31日的累计福利义务超过了公司多个养老金计划的计划资产市值。对于这些计划，预计的福利债务为#美元。566.7300万美元，累计福利义务为$561.0亿美元，计划资产的公允价值为$387.7截至2023年12月31日，为2.5亿美元。
所有计划的累计福利债务总额为#美元。567.01000万美元和300万美元546.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。
投资业绩增加了公司养老金资产的价值6.32023年%主要是由于债券利率下降。
截至2023年12月31日, 2022年和2021年，公司的固定福利养老金计划未直接持有公司任何普通股。
计划资产：
公司养老金计划资产目标配置以及截至2023年和2022年12月31日的实际养老金计划资产配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 当前目标
分配 | 养老金计划的百分比
截至12月31日的资产， | |
| 资产类别 | | | | 2023 | 2022 | |
| 股权证券 | 10% | 至 | 16% | 13% | 18% | |
| 固定收益证券 | 78% | 至 | 90% | 84% | 77% | |
| 其他投资 | 2% | 至 | 4% | 3% | 5% | |
| 总计 | | | | 100% | 100% | |
本公司认识到其总体责任是确保其各种固定收益养老金计划的资产得到有效和审慎的管理，并符合其政策指导方针和所有适用的法律。保本固然重要，但本公司亦认识到，适当的风险水平是必需的，使其投资经理能取得符合目标和退休基金受托性质的满意长期业绩。资产分配是按照各种资产类别的计划负债、福利付款和预期回报率确定的，并由管理层定期审查。投资组合的预期回报率是基于各种资产类别的预期回报率，以及历史资产类别和基金表现。
注17 -退休福利计划（续）
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。FASB提供的会计规则将用于计量公允价值的投入分类为以下层次：
1级-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
2级-类似资产或负债在活跃市场的未调整报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场的未调整报价，或该资产或负债的可观察到的报价以外的投入。
3级-资产或负债的不可观察的投入。
下表列出了按公允价值经常性计量的公司养老金资产投资的公允价值层次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 |
| 资产： | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 28.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | 28.0 | | $ | 22.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 22.9 | |
| 政府和机构证券 | 9.0 | | — | | — | | 9.0 | | 10.7 | | 0.9 | | — | | 11.6 | |
| | | | | | | | |
| 公司债券--投资级 | — | | — | | — | | — | | — | | 31.5 | | — | | 31.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股票证券-美国公司 | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 共同集体基金--固定收益 | 31.0 | | — | | — | | 31.0 | | 29.9 | | — | | — | | 29.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 共同基金--固定收益 | 30.5 | | — | | — | | 30.5 | | 31.6 | | — | | — | | 31.6 | |
| | | | | | | | |
| 共同基金--国际股权 | — | | — | | — | | — | | 21.5 | | — | | — | | 21.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| $ | 98.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | 98.6 | | $ | 116.7 | | $ | 32.4 | | $ | — | | $ | 149.1 | |
| 按资产净值衡量的投资： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股权证券--国际公司 | | | | $ | — | | | | | $ | 0.4 | |
| 共同集合基金--国内股票 | | | | — | | | | | 19.9 | |
| 共同集体基金--国际股票 | | | | 45.8 | | | | | 17.5 | |
| 共同集体基金--固定收益 | | | | 166.1 | | | | | 82.6 | |
| 共同集体基金--多样化增长 | | | | — | | | | | 12.1 | |
| 有限合伙企业 | | | | 5.4 | | | | | 6.8 | |
| 房地产合伙企业 | | | | 3.5 | | | | | 5.2 | |
| 其他负债驱动型投资 | | | | 51.6 | | | | | 68.6 | |
| 其他资产 | | | | 25.0 | | | | | 24.9 | |
| | | | | | | | |
| **总资产 | | | | $ | 396.0 | | | | | $ | 387.1 | |
按资产净值计算的国际投资总额为#美元。164.0万 及$155.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分别为2.5亿美元。
现金和现金等价物按赎回价值计价。政府证券和机构证券按个别证券交易活跃市场报告的收盘价进行估值。某些公司债券按债券交易活跃市场报告的收盘价估值。股权证券(普通股和优先股)按交易该证券的活跃市场报告的收盘价估值。共同集合基金以每股资产净值为基础进行估值。被归类为一级资产的共同基金包括对固定收益和国际股票的投资。这些投资由在交易所、市场或自动报价系统上市的证券组成，这些系统可以获得活跃的报价。共同基金的估值基于年底所持股份的每股资产净值，该净值由个别证券交易活跃市场的收盘价确定，如果没有活跃市场，则由定价供应商或基金系列确定。资产支持证券是根据活跃市场中类似资产的报价进行估值的。当无法获得这样的价格时，计划受托人从交易特定证券的做市商那里确定估值。
注17 -退休福利计划（续）
有限合伙企业包括投资于主要投资于私募股权、风险资本和不良债务的基金。有限合伙企业的估值基于投资资产净值中的所有权权益，该资产净值被用作相关投资基金的公允价值的实际权宜之计，这是基于普通合伙人自己对市场参与者将用于为合伙企业的资产和负债定价的假设而做出的假设。房地产投资包括投资于主要投资于商业和住宅物业的公司、商业抵押贷款支持证券、房地产运营公司的债务和股权证券以及房地产投资信托基金的基金。其他房地产投资根据投资资产净值中的所有权权益进行估值，这是根据评估价值和当前交易价格对相关投资基金进行公允价值的实际权宜之计。
其他负债驱动型投资主要包括对指数挂钩开放式掉期基金的投资。这些基金投资于现金存款，这些存款反映了与指数挂钩的递延年金，其支付条款与英国的通胀指标挂钩。这项投资的基础资产每天进行估值。
共同集合基金-多元化成长型投资是投资于多种标的资产类别的集合基金，如股票、固定收益、大宗商品、另类投资和现金，以努力通过资本增值和收益实现投资回报。这项投资中的标的资产每天进行估值。
现金流：
| | | | | |
| 雇主对固定福利计划的缴费 | |
| 2022 | $ | 11.2 | |
| 2023 | 27.1 | |
| 2024年(预估) | 25.0 | |
估计未来的福利付款，包括估计的一次总付分配，预计如下：
| | | | | |
| 福利支付 | |
| 2024 | $ | 49.9 | |
| 2025 | 46.2 | |
| 2026 | 47.3 | |
| 2027 | 43.7 | |
| 2028 | 43.1 | |
| 2029-2033 | 204.4 | |
员工储蓄计划：
该公司发起了固定缴款退休和储蓄计划，涵盖了几乎所有在美国的员工和某些非美国地点的员工。公司为其固定缴款计划缴款#美元。35.6百万，$29.41000万美元和300万美元27.3 2023年、2022年和2021年分别为100万美元。
附注18-其他退休后福利计划
该公司及其子公司发起了几个退休后计划，为符合条件的退休人员和受抚养人提供医疗保健和人寿保险福利。根据退休日期和员工分类，某些医疗保健计划包含缴费和费用分担功能，如免赔额、共同保险和对雇主提供的补贴的限制。其余的医疗保健和人寿保险计划是非缴费的。
下表汇总了用于衡量截至12月31日的年度的定期福利净成本的信息和相关假设：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | 2021 |
| 定期信贷净额的组成部分： | | | |
| 服务成本 | $ | 0.1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | |
| 利息成本 | 1.9 | | 1.4 | | 1.5 | |
| | | |
| 摊销先前服务信贷 | (8.3) | | (10.1) | | (10.1) | |
| 精算净收益的确认 | (1.0) | | (13.1) | | (4.1) | |
| 净定期信贷 | $ | (7.3) | | $ | (21.6) | | $ | (12.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 假设： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 贴现率 | 5.75 | % | 2.99 | % | 2.62 | % |
| | | |
下表汇总了用于衡量其他退休后福利计划在12月31日的福利义务的假设：
| | | | | | | | |
| 假设： | 2023 | 2022 |
| 贴现率 | 5.55 | % | 5.75 | % |
该公司确认精算收益为#美元。1.02023年百万美元，主要是由于福利支付低于预期美元1.41000万美元和300万美元0.1 由于其他精算假设的变化，百万美元。这些精算收益被部分抵消a $0.5 由于损失百万 的冲击 20用于衡量公司退休后固定收益债务的贴现率下降基点，从5.752022年到5.552023年。
该公司确认精算收益为#美元。13.12022年百万主要是由于 276用于衡量公司退休后固定收益债务的贴现率增加基点，从2.992021年至5.752022年%。贴现率的提高导致美元8.41000万美元的收益。除了增加贴现率带来的收益外，公司还确认精算收益#美元3.0由于Medicare Advantage计划费率降低的影响，以及$1.9 由于福利支付低于预期，因此损失了100万美元。这些精算收益被美元抵消0.2 对其他假设进行了数百万次更改。
公司确认精算收益 $4.1百万2021年主要由于A的影响 37用于衡量公司退休后固定收益债务的贴现率增加基点，从2.62到2020年2.992021年。贴现率的增加导致了#美元。1.61000万美元的收益。除了增加贴现率带来的收益外，公司还确认精算收益#美元1.11000万美元，因福利支付低于预期，$1.0由于Medicare Advantage计划费率降低的影响，以及$0.4由于其他精算假设发生变化，.
注18 -其他退休后福利计划（续）
贴现率假设是基于优质长期公司债券在将被要求支付福利的同一时期内的当前利率。计划资产的预期收益率假设是基于计划投资组合中各种资产类别的加权平均预期收益。资产类别回报是根据历史资产回报表现以及当前市场状况(如通胀、利率和股票市场表现)来制定的。
出于2023年的费用目的，公司采用的折扣率为 5.75%为其其他退休后福利计划。出于2024年的费用目的，公司将采用 5.55%至ITS其他退休后福利计划。
下表列出了截至2023年和2022年12月31日其他退休后福利计划的福利义务变化、计划资产变化、资金状况和合并资产负债表上确认的金额：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 福利义务的变化： | | |
| 年初的福利义务 | $ | 35.5 | | $ | 51.1 | |
| 服务成本 | 0.1 | | 0.2 | |
| 利息成本 | 1.9 | | 1.4 | |
| 图则修订 | — | | (0.6) | |
| 精算收益 | (1.0) | | (13.1) | |
| 国际计划汇率变动 | (0.1) | | (0.1) | |
| 已支付的福利 | (2.7) | | (3.4) | |
| | |
| 年终福利义务 | $ | 33.7 | | $ | 35.5 | |
| 年终资金状况 | $ | (33.7) | | $ | (35.5) | |
| | | | | | | | |
| 综合资产负债表中确认的金额： | | |
| | |
| 流动负债 | $ | (3.5) | | $ | (4.1) | |
| 非流动负债 | (30.2) | | (31.4) | |
| | $ | (33.7) | | $ | (35.5) | |
| | | | | | | | |
| 在累计其他全面损失中确认的金额： | | |
| | |
| 以前的服务信用净值 | $ | (63.6) | | $ | (71.9) | |
| 累计其他综合损失 | $ | (63.6) | | $ | (71.9) | |
| | | | | | | | |
在累积其他中确认的先前服务信用的变化
综合损失： | | |
| 年初累计其他综合亏损 | $ | (71.9) | | $ | (81.4) | |
| | |
| 以前的服务积分 | — | | (0.6) | |
| | |
| 认可的先前服务积分 | 8.3 | | 10.1 | |
| | |
| | |
| 12月31日累计其他全面亏损中确认的总额 | $ | (63.6) | | $ | (71.9) | |
综合资产负债表中已确认的累计其他全面亏损金额在上表中的列报是在所得税影响前列报。
在合并资产负债表中列入薪金、工资和福利的应计退休后福利的当前部分为#美元。3.5百万美元和美元4.12023年12月31日和2022年12月31日分别为百万。2023年，应计退休后福利的当前部分与无资金计划有关，代表与未来12个月内将制定的计划相关的预期付款的精算现值。
注18 -其他退休后福利计划（续）
出于衡量目的，公司假设人均成本加权平均年增长率（医疗保健成本趋势率）为 6.25%2024年，逐渐下降， 5.02029年及以后医疗和处方药福利占%。对于医疗保险优势福利，实际合同费率已设定为2024年至2026年，并假设增加美元52027年至2028年每年 6.02028年的%，逐渐下降至 5.02032年及以后的%。
现金流：
预计该公司未来将支付的福利支出如下：
| | | | | | | |
| 未来福利支付 | | |
| 2024 | $ | 3.6 | | | |
| 2025 | 3.6 | | | |
| 2026 | 3.6 | | | |
| 2027 | 3.5 | | | |
| 2028 | 3.4 | | | |
| 2029-2033 | 13.8 | | | |
注19 -出售铁姆肯印度有限公司的股份
2023年6月20日，公司完成出售 7.6 100万股TLR（该公司的上市子公司），产生净收益为美元229 扣除估计所得税后，百万美元55 百万和交易成本。此次出售使该公司在TLR的所有权从 67.8百分比至57.7百分比。
注20 -累计其他综合（损失）收益
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度累计其他全面（亏损）收益组成部分的详细信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币
翻译调整 | 退休金和退休后
负债调整 | | 公允价值变动
衍生金融工具 | 总计 |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (235.7) | | $ | 50.8 | | | $ | 3.0 | | $ | (181.9) | |
| 所有权变更 | 6.6 | | — | | | — | | 6.6 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损)
税收和所得税 | 33.5 | | (0.2) | | | (2.0) | | 31.3 | |
自累计其他全面收益重新分类之金额
扣除(亏损)收入，所得税前 | — | | (7.9) | | | 0.9 | | (7.0) | |
| 所得税优惠 | — | | 2.0 | | | 0.3 | | 2.3 | |
本期其他综合收益（亏损）净额，
扣除所得税和所有权变更 | 40.1 | | (6.1) | | | (0.8) | | 33.2 | |
| 非控股权益 | 1.8 | | — | | | — | | 1.8 | |
本期全面收益（亏损）净额
所得税、非控股权益和所有权
变化 | 41.9 | | (6.1) | | | (0.8) | | 35.0 | |
| 2023年12月31日的余额 | $ | (193.8) | | $ | 44.7 | | | $ | 2.2 | | $ | (146.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币
翻译调整 | 退休金和退休后
负债调整 | | 公允价值变动
衍生金融工具 | 总计 |
| 2021年12月31日的余额 | $ | (80.3) | | $ | 56.6 | | | $ | 0.7 | | $ | (23.0) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入
税收和所得税 | (162.7) | | 1.1 | | | 6.6 | | (155.0) | |
自累计其他全面收益重新分类之金额
扣除(亏损)收入，所得税前 | — | | (8.8) | | | (3.7) | | (12.5) | |
| 所得税优惠(费用) | — | | 1.9 | | | (0.6) | | 1.3 | |
本期净其他综合(亏损)收入，
扣除所得税后的净额 | (162.7) | | (5.8) | | | 2.3 | | (166.2) | |
| 非控股权益 | 7.3 | | — | | | — | | 7.3 | |
本期综合(亏损)收入净额
征收所得税和非控制性利息 | (155.4) | | (5.8) | | | 2.3 | | (158.9) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (235.7) | | $ | 50.8 | | | $ | 3.0 | | $ | (181.9) | |
重新分类及所得税前之其他全面（亏损）收益包括外币影响。
注21 -公允价值
下表列出了截至2023年和2022年12月31日按经常性公允价值计量的综合资产负债表上的这些资产和负债的公允价值等级：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 总计 | 第1级 | 二级 | 第三级 |
| 资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 384.4 | | $ | 381.0 | | $ | 3.4 | | $ | — | |
| 以资产净值计量的现金和现金等值物 | 34.5 | | | | |
| 受限现金 | 0.4 | | 0.4 | | — | | — | |
| 短期投资 | 31.6 | | — | | 31.6 | | — | |
| | | | |
| 外币远期合约 | 3.3 | | — | | 3.3 | | — | |
| 总资产 | $ | 454.2 | | $ | 381.4 | | $ | 38.3 | | $ | — | |
| 负债： | | | | |
| 外币远期合约 | $ | 11.4 | | $ | — | | $ | 11.4 | | $ | — | |
| 总负债 | $ | 11.4 | | $ | — | | $ | 11.4 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 总计 | 第1级 | 二级 | 第三级 |
| 资产： | | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 292.1 | | $ | 289.3 | | $ | 2.8 | | $ | — | |
| 以资产净值计量的现金和现金等值物 | 39.5 | | | | |
| 受限现金 | 9.1 | | 9.1 | | — | | — | |
| 短期投资 | 39.2 | | — | | 39.2 | | — | |
| 利率互换 | 3.1 | | — | | 3.1 | | — | |
| 外币远期合约 | 4.5 | | — | | 4.5 | | — | |
| 总资产 | $ | 387.5 | | $ | 298.4 | | $ | 49.6 | | $ | — | |
| 负债： | | | | |
| 外币远期合约 | $ | 19.8 | | $ | — | | $ | 19.8 | | $ | — | |
| 总负债 | $ | 19.8 | | $ | — | | $ | 19.8 | | $ | — | |
现金和现金等价物是购买时到期日为90天或更短的高流动性投资，按赎回价值估值。短期投资是指到期日在91天至一年之间的投资，一般按接近公允价值的摊余成本计价。部分现金和现金等价物以及短期投资根据资产净值进行估值。该公司使用公开市场利率来衡量其利率掉期合约的公允价值。该公司使用公开可用外币远期汇率和现货汇率来衡量其外币远期合同的公允价值。
此外，由于收购或商誉减值等触发事件的发生，本公司使用第3级计量将某些资产重新计量为公允价值。
2023年第三季度，TWB被重新分类为持有出售的资产。在重新分类的同时，该法人实体的账面价值为#美元。10.31000万美元，被减记为$9.32000万美元，即其估计公允价值减去出售成本，导致减值费用为#美元。1.01000万美元。这些净资产的公允价值是根据对出售这项业务时预期收到的价值的估计确定的。看见附注2-收购和资产剥离以供进一步讨论。
2023年第三季度，公司在俄罗斯的合资企业的不动产、厂房和设备以及租赁资产，账面价值为#美元3.91000万美元，减记至估计公允价值，减值费用为#美元3.91000万美元。这些资产的公允价值是根据对将企业和相关资产出售给第三方的当前交易中实现的价格的最佳估计确定的。
附注21--公允价值(续)
2022年第三季度，该公司位于康涅狄格州曼彻斯特的美国存托股份业务被重新分类为持有待售资产。伴随着这次重新分类，美国存托股份业务，账面价值为#美元。62.11000万美元，减记为其估计公允价值减去销售成本$32.82000万美元，导致减值费用为#美元29.31000万美元。该公司随后于2022年11月1日出售美国存托股份。这些净资产的公允价值是根据对出售这项业务时预期收到的价值的估计确定的。看见附注2-收购和资产剥离以供进一步讨论。
2022年，俄罗斯合资企业的不动产、厂房和设备，账面价值为#美元16.11000万美元，减记至其公允价值7.12000万美元，导致减值费用为#美元9.01000万美元。这些资产的公允价值是根据对将资产出售给第三方的当前交易将收到的最佳价格的估计而确定的。
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内，并无其他重大资产按公允价值按非经常性基础计量。
金融工具：
该公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款净额、应付贸易账款、短期借款和长期债务。由于其短期性质，现金及现金等价物、短期投资、应收账款、应付贸易账款和短期借款的账面价值是对其公允价值的合理估计。由于可变利率债务的公允价值计算的性质，公司长期可变利率债务的账面价值是对其公允价值的合理估计。根据市场报价，公司长期固定利率债务的公允价值为#美元。1,387.7百万 及$1,353.5分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。这笔债务的账面价值为#美元。1,424.3百万美元和美元1,417.9分别在2023年、2023年和2022年12月31日达到100万。长期固定利率债务的公允价值是使用第2级投入计量的。
该公司不认为与其金融工具的对手相关的风险有很大的集中度。
附注22-衍生工具
本公司面临与其正在进行的业务运营相关的某些风险。利用衍生工具管理的主要风险是外币汇率风险和利率风险。订立各种外币远期合约是为了管理与本公司某些以外币计价的承诺有关的外币汇率风险。利率互换不时被用来管理与公司的固定和浮动利率借款相关的利率风险。
该公司将某些外币远期合约指定为预测收入的现金流对冲，并将某些利率对冲指定为固定利率借款的现金流对冲。
2020年9月8日，本公司签订了一项1002023年定期贷款的100万个浮动利率到固定利率掉期，
这将2020年10月30日至2023年9月11日期间1个月期伦敦银行间同业拆借利率的变化对冲为固定利率。公司于2022年12月5日偿还了基于伦敦银行同业拆借利率的2023年定期贷款，并以基于SOFR的2027年定期贷款取代。自2023年1月起，公司将掉期利率由伦敦银行同业拆息修订为SOFR。本公司的风险管理目标是对冲可归因于基准利率变化的每月利息支出变化的风险。该掉期于2023年9月11日到期。
2020年9月15日，公司指定欧元54.51000万欧元150.02027年9月7日到期的100万欧元固定利率优先无担保票据(简称2027年票据)，以对冲其在其一家欧洲附属公司的净投资。对冲交易的目的是保护海外业务的净投资不受美元对欧元汇率变化的影响。截至2023年12月31日的12个月的净影响是录得亏损的$1.8累计综合亏损(收入)1000万美元，与其他(支出)收入相对应的抵消，部分抵消了外币调整对2027年票据的影响。
该公司签订了$350 百万浮动至固定 10年期国债利率在2022年第一季度（发行2032年票据之前）锁定。这修复了 10年期国债收益率并按2032年票据的定价结算，产生美元6.5 公司收到百万现金收益。该金额计入累计全面收益，并将摊销为利息费用的减少 10年期2032年笔记的男高音。
公司不会购买或持有任何衍生金融工具用于交易目的。截至2023年和2022年12月31日，公司你有过$591.8百万美元和美元635.6按名义价值计算的未偿还外币远期合约分别为100万份。参考注21 -公允价值关于衍生金融工具的公允价值披露。
现金流对冲策略：
对于某些被指定为现金流对冲的衍生工具(I.e.对冲可归因于某一特定风险的预期未来现金流量变动的风险敞口)，衍生工具的有效损益部分将作为其他全面收益的组成部分报告，并重新分类为与预测交易相关的同一项目中的收益以及被对冲交易影响收益的同一个或多个期间内的收益。衍生工具的剩余损益超过被套期保值项目未来现金流现值的累计变动(I.e...，无效部分)，或被排除在效力评估之外的对冲部分，在本期综合收益表中确认。
为了防止出口销售导致的预测外币现金流价值下降，该公司制定了外币现金流对冲计划。该公司通过远期合同对其以外币计价的部分预测现金流进行对冲。当美元对外币大幅升值时，未来外币收入现值的下降将被指定为对冲的远期合约公允价值的收益所抵消。相反，当美元走弱时，未来外币现金流现值的增加被远期合同公允价值的损失所抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日，该公司拥有73.8百万美元和美元82.3按名义价值计算的未偿还外币远期合约分别为100万份，被归类为现金流对冲。
本公司为预测交易对冲未来现金流变动风险的最长时间一般为18个月或者更少。
附注22-衍生工具(续)
未指定为套期保值工具的衍生工具：
对于没有被指定为对冲工具的衍生工具，这些工具通常是远期合约。一般来说，这种做法是通过选择性地对冲包括公司间贷款、应收账款和应收账款在内的交易敞口来降低波动性。具有不同功能货币的实体之间的公司间贷款通常在贷款开始时用远期合同进行对冲，到期日在贷款到期日。这些合约的重估以及基础资产负债表项目的重估直接计入损益表，因此调整通常抵消基础资产负债表项目的重估，以保护现金支付和减少损益表的波动性。
自.起2023年12月31日和2022，该公司拥有$518.0百万及$553.3按名义价值计算的未偿还外币远期合约分别为100万份，未被指定为对冲工具。下表列出截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度未被指定为对冲工具的衍生工具的影响，以及在综合收益表中的相关位置。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(损)额
在收入中确认 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 未被指定为对冲工具的衍生工具 | 在收入中确认的收益或（损失）所在地 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 外币远期合约 | 其他收入(费用)，净额 | $ | (15.0) | | $ | (25.2) | | $ | 3.6 | |
注23 -研究与开发
该公司利用其技术知识，研究专长以及所有产品和终端市场的生产和工程能力，为客户提供高性能的产品和服务。计入“研发成本”的成本主要与新产品创新有关。计入“工程成本”的成本主要与我们为配合客户不断变化的需求而对现有产品及服务进行的技术提升有关。支出可能因特殊项目和需要而逐年波动。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 支出占销售额的百分比 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 研发费用 | 0.8 | % | 0.8 | % | 0.9 | % |
| 工程费用 | 1.9 | % | 1.5 | % | 1.4 | % |
| 总计 | 2.7 | % | 2.3 | % | 2.3 | % |
注24 -政府援助
公司不时从各国政府获得赠款和其他激励形式的政府援助，以支持资本项目和其他业务发展。收到的金额通常基于提供政府援助国家的合格资本支出或业务发展成本的金额。该公司通常必须满足某些要求，例如增加或维持指定数量的合格职位，以保留政府援助，或者政府可以收回资金。一旦公司确定其将满足政府援助的要求，资金将在相关资产的整个生命周期或成本发生时确认。对于预计偿还的金额，公司确认适用的利息费用。
截至2023年12月31日，公司拥有美元1.61000万美元和300万美元36.0 百万政府援助 其他流动负债和其他非流动负债，分别为。此外，公司累计记录了#美元。7.51000万美元和300万美元0.21000万美元的政府援助，作为减少到产品销售成本和SG&A，分别为。本公司还累计确认利息支出共$1.61000万美元，与预期的奖励义务缺口有关。以下段落讨论了该公司最重要的政府援助计划。
2022年，该公司收购了斯皮尼亚。在收购之前，Spinea获得了总计美元的激励18.0从斯洛伐克政府获得1.3亿美元，用于投资一个新的生产设施和相关的机械设备。因此，Spinia需要创建450新的工作机会。如果Spinea无法履行这些承诺，到2027年10月，可能会重新获得全部或部分激励措施。该公司目前正在核算一笔潜在的缺口#美元。16.71000万美元，包括利息。剩余的金额将在发生成本的期间摊销。公司记录的摊销费用为#美元。2.11000万美元作为减少到产品销售成本。此外，该公司还记录了利息支出共$0.51000万美元，因为可能不得不偿还一部分激励。
2017年和2018年，该公司从罗马尼亚政府获得赠款，用于偿还其新生产设施的资本投资，总额为#美元16.51000万美元。虽然最初的赠款是基于资本投资，但公司需要缴纳各种税款，包括公司所得税、工资税和建筑税，总计#美元。16.5从2019年到2024年。如果没有履行全部纳税义务，任何缺口都可能导致最早在2024年12月重新获得带息赠款。该公司目前正在核算一笔潜在的缺口#美元。8.4百万美元，包括利息。这项激励措施将在资产的使用年限内摊销。截至2023年12月31日，公司累计记录的摊销费用为美元1.61000万美元作为减少到产品销售成本。此外，该公司还记录了利息支出共$1.11000万美元，因为预计将不得不偿还一部分赠款。
该公司可能获得了上文未描述的其他政府援助；然而，政府援助的总额对公司的综合财务报表并不重要。
注25-季度财务数据
(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 第一 | 第二位 | 第三名 | 第四 | 总计 |
| 净销售额 | $ | 1,262.8 | | $ | 1,272.3 | | $ | 1,142.7 | | $ | 1,091.2 | | $ | 4,769.0 | |
| 产品销售成本 | 846.0 | | 866.9 | | 787.1 | | 759.9 | | 3,259.9 | |
| 销售、一般和行政费用 | 186.8 | | 184.9 | | 179.6 | | 189.5 | | 740.8 | |
| 无形资产摊销 | 13.5 | | 17.3 | | 17.5 | | 17.4 | | 65.7 | |
| 减值和重组费用 | 28.9 | | 2.5 | | 8.9 | | 5.2 | | 45.5 | |
| | | | | |
| 营业收入 | 187.6 | | 200.7 | | 149.6 | | 119.2 | | 657.1 | |
净收入(1) | 125.7 | | 129.5 | | 90.9 | | 61.9 | | 408.0 | |
可归因于非控股权益的净收入 | 3.4 | | 4.3 | | 3.0 | | 3.2 | | 13.9 | |
| 铁姆肯公司的净收入 | 122.3 | | 125.2 | | 87.9 | | 58.7 | | 394.1 | |
| 每股净收益-基本： | $ | 1.69 | | $ | 1.74 | | $ | 1.24 | | $ | 0.84 | | $ | 5.52 | |
| 每股净收益-摊薄： | $ | 1.67 | | $ | 1.73 | | $ | 1.23 | | $ | 0.83 | | $ | 5.47 | |
| 每股股息 | $ | 0.31 | | $ | 0.33 | | $ | 0.33 | | $ | 0.33 | | $ | 1.30 | |
| | | | | |
| 2022 |
| 第一 | 第二位 | 第三名 | 第四 | 总计 |
| 净销售额 | $ | 1,124.6 | | $ | 1,153.7 | | $ | 1,136.4 | | $ | 1,082.0 | | $ | 4,496.7 | |
| 产品销售成本 | 786.3 | | 801.3 | | 802.9 | | 774.2 | | 3,164.7 | |
| 销售、一般和行政费用 | 154.1 | | 155.9 | | 159.8 | | 167.3 | | 637.1 | |
| 无形资产摊销 | 10.9 | | 10.6 | | 10.7 | | 11.7 | | 43.9 | |
| 减值和重组费用 | 1.0 | | 10.0 | | 31.3 | | 1.8 | | 44.1 | |
| | | | | |
| 营业收入 | 172.3 | | 175.9 | | 131.7 | | 127.0 | | 606.9 | |
净收入(2) | 121.9 | | 105.6 | | 90.4 | | 99.1 | | 417.0 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | 3.7 | | 0.6 | | 3.4 | | 1.9 | | 9.6 | |
| 铁姆肯公司的净收入 | 118.2 | | 105.0 | | 87.0 | | 97.2 | | 407.4 | |
| 每股净收益-基本： | $ | 1.58 | | $ | 1.43 | | $ | 1.19 | | $ | 1.34 | | $ | 5.54 | |
| 每股净收益-摊薄： | $ | 1.56 | | $ | 1.42 | | $ | 1.18 | | $ | 1.32 | | $ | 5.48 | |
| 每股股息 | $ | 0.30 | | $ | 0.31 | | $ | 0.31 | | $ | 0.31 | | $ | 1.23 | |
每一季度的每股收益是独立计算的，因此，季度每股收益的总和可能不等于该年度计算的总收益。
(1)2023年第一季度净利润包括美元的善意减损费用28.3 万2023年第四季度净利润包括净精算亏损美元22.3百万美元。
(2)2022年第二季度净利润包括净精算亏损美元11.6 万2022年第三季度净利润包括价值美元的减损费用29.3 万2022年第四季度净利润包括净精算收益美元12.31000万美元。
独立注册会计师事务所报告
致铁姆肯公司股东和董事会
对财务报表的几点看法
本公司已审计铁姆肯公司及其附属公司(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、股东权益及现金流量表，以及列于指数第15(A)(2)项的相关附注及财务报表附表(统称“综合财务报表”)。我们认为，综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准，根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013框架)》中确立的标准，对公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2024年2月26日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项：(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露；(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
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| 美国和联合王国的养恤金福利义务 |
| 有关事项的描述 | 截至2023年12月31日，公司的养老金福利义务为5.755亿美元。截至2023年12月31日，养老金福利义务最大的四个计划涵盖了美国和英国的某些员工，占预计福利义务总额的83%。如综合财务报表附注1所述，本公司于第四季度于年度重新计量时立即通过定期福利成本净额确认精算损益，或在特定事件引发重新计量时临时确认精算损益。 审计这四个计划的养恤金债务很复杂，需要专家参与，因为在确定衡量这些福利债务时使用的贴现率时涉及估计的不确定性。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了对本公司养老金福利义务计量的会计控制的理解、评估了设计并测试了其操作有效性。例如，我们测试了对管理层审查用于衡量这些福利义务的贴现率的控制。 为了测试养老金福利义务，我们的审计程序包括评估所使用的方法、上文讨论的重要精算假设以及公司使用的基础数据。我们将管理层使用的精算假设与历史趋势进行了比较，并请精算专家协助我们的程序。例如，我们评估了管理层确定贴现率的方法，贴现率反映了福利支付的到期日和持续时间，并用于衡量养老金福利义务。在某些情况下，作为评估的一部分，我们将预计现金流与上一年进行了比较，并将本年度支付的福利与上一年预计现金流进行了比较。我们还测试了基本数据的完整性和准确性，包括用于确定预计福利义务的参与者数据。 |
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| 收购莱昂纳多Top S.a.r.L.中的客户关系无形资产估值 |
| 有关事项的描述 | 如综合财务报表附注2所述，于2023年4月，本公司完成对Leonardo Top S.a.r.l的收购。(“Nadella”)以2.935亿美元收购，扣除收购的现金。收购按购买会计方法入账，收购的资产和承担的负债已根据公允价值初步估计入账，并可能根据收购资产和承担的负债的公允价值的最终确定而发生变化。 由于在初步记录客户关系无形资产的公允价值时涉及重大的估计不确定性，对公司收购Nadella的收购价格的初步分配进行审计是复杂的。归属于客户关系无形资产的初步公允价值总额为1.072亿美元。该公司使用贴现现金流模型对客户关系无形资产进行估值。用于估计客户关系无形资产的初步公允价值的重要假设包括预计的EBITDA利润率和客户流失率。这些重大假设是前瞻性的，可能会受到未来经济和市场状况的影响。 |
| 我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们获得了了解，评估了设计，并测试了公司对收购Nadella的会计控制的运营有效性。例如，我们测试了应对与客户关系无形资产估值相关的重大错报风险的控制措施，包括管理层对用于制定此类估计的方法和重大假设的审查。 为了测试客户关系无形资产的估计公允价值，我们进行了审计程序，其中包括评估公司对估值方法的选择，评估公司使用的模型和重大假设，以及评估支持重大假设和估计的基础数据的完整性和准确性。例如，在评估与预计EBITDA利润率相关的假设时，我们将这些假设与纳德拉过去的业绩和指导方针上市公司的预测业绩进行了比较。我们还进行了敏感性分析，以评估客户关系无形资产公允价值的变化，这些变化将因重大假设的变化而产生。此外，我们邀请我们的估值专家协助我们评估公司用来确定客户关系无形资产的初步公允价值估计的方法和重要假设，包括预计的EBITDA利润率和客户流失率。 |
/s/ 安永律师事务所
自1910年以来，我们一直担任该公司的审计师。
俄亥俄州克利夫兰
2024年2月26日
项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
不适用。
第9A项。控制和程序
截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束时，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的监督下，在公司首席财务官的参与下，对交易法规则第13a-15(E)号规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告10-K表格所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
本公司于2023年第四季度的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告的内部控制的变动。
关于财务报告内部控制的管理报告
铁姆肯公司的管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。铁姆肯的内部控制系统旨在为已公布财务报表的编制和公平列报提供合理保证。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
铁姆肯管理层评估了截至2023年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这项评估时，它使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会(“COSO”)制定的标准。根据COSO《内部控制-综合框架》的评估，管理层认为，截至2023年12月31日，铁姆肯对财务报告的内部控制是有效的。
在2023年期间，该公司完成了六项收购：Lagersmit、iMECH、ROSA、DES-CASE、Nadella和ARB。这些收购的结果包含在公司2023年的综合财务报表中。截至2023年12月31日，这些收购的总资产和净资产占公司总资产的13%，占公司净资产的25%。这些收购的净销售额合计占公司2023年综合净销售额的3%。该公司对财务报告内部控制有效性的评估范围不包括上述对Lagersmit、iMECH、ROSA、DES-CASE、ARB和Nadella的收购。这一排除符合美国证券交易委员会的一般指导意见，即对最近收购的业务的评估可能在收购当年从公司的范围中省略。
公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制有效性已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，其报告载于本年度报告Form 10-K中。
独立注册会计师事务所报告
致铁姆肯公司股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013年框架)》(COSO标准)中确立的标准，审计了铁姆肯公司及其子公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制。我们认为，铁姆肯公司及其子公司(本公司)根据COSO标准，截至2023年12月31日，在所有重要方面对财务报告保持有效的内部控制。
正如随附的《财务报告内部控制管理报告》报告指出，管理层对财务报告内部控制有效性的评估和结论不包括美国滚动轴承公司(ARB)Leonardo Top S.a.r.l的内部控制。纳德拉(Nadella)、D-C Filtration Holdings Corp.(DES-Case)、Rosa Sistemi S.p.A.(ROSA)、创新机械解决方案公司(IMECH)或拉格斯米特控股公司(Lagersmit)，均已列入公司2023年综合财务报表，于截至2023年12月31日止年度的总资产及净资产分别占总资产及净资产的13%及25%，占截至该年度收入的3%。我们对公司财务报告的内部控制审计也不包括对ARB、Nadella、Des-Case、ROSA、iMECH或Lagersmit的财务报告内部控制的评估。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的综合资产负债表，截至2023年12月31日的三个年度的相关综合收益表、综合收益表、股东权益和现金流量表，以及本公司指数第15(A)(2)项所列的相关附注和财务报表附表，我们于2024年2月26日的报告对此表示了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并对随附的《财务报告内部控制管理报告》中财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
俄亥俄州克利夫兰
2024年2月26日
项目9B。其他信息
不适用。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分。
项目10.董事、高级管理人员和公司治理
所要求的资料列于委托书中“被提名人”的标题下，该委托书与将于或于举行的股东周年大会有关。2024年5月3日(“委托书”)，并在此引用作为参考。关于登记人执行干事的资料载于本文件第一部分。关于本公司审计委员会及其审计委员会财务专家的信息在委托书中的“审计委员会”标题下列出，并在此并入作为参考。
公司董事会的一般政策和程序及其审计委员会、薪酬委员会、提名和公司治理委员会的章程也可在公司网站https://investors.timken.com/corporate-governance/documents/default.aspx上查阅，任何股东可向总裁副法律顾问兼秘书索要。公司网站上的信息未通过引用并入本Form 10-K年度报告中。
该公司通过了一项适用于所有员工的道德准则，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官以及董事。该公司的道德准则--铁姆肯公司商业道德政策标准可在其网站上查阅，网址为：https://investors.timken.com/corporate-governance/documents/default.aspx.本公司拟在其网站上公布对其道德守则的任何修订或豁免(视情况而定)，以披露该等修订或豁免。
项目11.高管薪酬
所需信息列在以下标题下：“薪酬讨论与分析”、“2023年薪酬摘要表”、“2023年基于计划的奖励授予”、“2023年财政年度末未偿还股权奖励”、“2023年期权行使和股票既得”、“2023年养老金受益表”、“2023年非合格递延薪酬”、“终止或控制权变更后的潜在付款”、“董事薪酬”、“首席执行官薪酬比率”、“股权薪酬计划信息”、“薪酬委员会”、“和”薪酬委员会报告“，并通过引用并入本文。
项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项
所要求的信息，包括持有本公司普通股5%以上的机构投资者的信息，在委托书中的“普通股的实益所有权”标题下列出，并通过引用并入本文。
所需信息在委托书中的标题“股权补偿计划信息”下陈述，并通过引用并入本文。
第13项：某些关系和关联交易，以及董事独立性
所需信息在委托书中的标题“被提名人”、“独立决定”和“关联方交易批准政策”下陈述，并通过引用并入本文。
项目14.首席会计师费用和服务
关于截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度向本公司独立核数师支付的费用及提供的服务，以及本公司董事会审核委员会的预先批准政策及程序的规定资料，载于委托书的“核数师”标题下，并并入本文作为参考。
第四部分。
项目15.展品和财务报表附表
(A)(1)--财务报表载于表格10-K年度报告第二部分，项目8。
(A)(2)--附表二--估值和质量应收帐目作为本报告的单独一节提交。附表I、III、IV和V不适用于本公司，因此被略去。
(A)(3)--证物清单
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| 展品 | | |
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(3.1) | | 修订的注册人公司章程(2023年5月11日生效)于2023年8月3日以表格10-Q(委员会文件1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(3.2) | | 2016年5月10日通过的修订后的注册人条例于2016年7月28日以表格10-Q(委员会文件1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(4.1) | | 作为共同管理代理人的铁姆肯公司、美国银行、N.A.和KeyBank National Association之间的第五份修订和重新签署的信贷协议，日期为2022年12月5日，于2022年12月6日以Form 8-K(委员会文件编号1-1169)提交，并通过引用并入本文。* |
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(4.2) | | Timken公司和纽约银行梅隆信托公司之间的契约，日期为2014年8月20日，于2014年8月20日以Form 8-K(委员会文件编号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(4.3) | | 作为受托人的Timken公司和纽约梅隆银行信托公司于2018年9月6日提交了日期为2018年9月6日的契约，该契约于2018年9月6日以Form 8-K(委员会文件1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(4.4) | | 第一补充契约，日期为2018年9月6日，由Timken公司和纽约梅隆银行信托公司之间作为受托人(包括票据形式)，于2018年9月6日以Form 8-K(委员会文件编号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(4.5) | | 作为受托人的公司和美国银行信托公司之间的契约，日期为2022年3月28日，于2022年3月28日以Form 8-K(委员会文件1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(4.6) | | 作为受托人的公司和美国银行信托公司之间的第一份补充契约，日期为2022年3月28日，于2022年3月28日以Form 8-K(委员会文件编号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(4.7) | | 铁姆肯公司普通股说明于2020年2月14日以10-K表格(委员会文件编号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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| | 本公司也是其他长期债务协议的一方，这些债务总额低于注册人合并总资产的10%。注册人同意应要求提供此类协议的副本。 |
管理合同和补偿计划
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(10.1) | | 铁姆肯公司1996年高级管理人员和其他关键员工延期补偿计划于2023年2月16日以10-K表格(委员会文件编号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.2) | | 铁姆肯公司董事延期补偿计划于2010年2月25日以10-K表格(委员会文件第1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.3) | | 自2008年1月1日起修订和重述的铁姆肯公司1996年递延补偿计划选举协议的表格于2010年2月25日与Form 10-K(委员会文件编号1-1169)一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.4) | | 铁姆肯公司董事延期补偿计划选择协议的表格于2010年2月25日以Form 10-K(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.5) | | 铁姆肯公司2011年长期激励计划，经股东于2015年5月7日批准，于2015年2月13日对董事、高级管理人员和其他关键员工进行了修订和重述，于2015年3月27日提交，并在附表14A上提交了最终的委托书(委员会文件1-1169)，通过引用并入本文。 |
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(10.6) | | 股东于2019年5月10日批准的铁姆肯公司2019年5月10日针对董事、高级管理人员和其他关键员工的股权和激励薪酬计划于2019年3月22日提交，作为附表14A最终委托书(委员会文件1-1169号)的附录B，并通过引用并入本文。 |
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(10.7) | | 修订和重述的铁姆肯公司补充养老金计划于2012年2月17日以10-K表格(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.8) | | 自2014年6月30日起生效的铁姆肯公司修订和重新补充养老金计划于2018年10月30日以10-Q表格(委员会文件1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.9) | | 自2014年6月30日起生效的铁姆肯公司修订和重新补充养老金计划的第1号修正案于2018年10月30日以表格10-Q(委员会文件第1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.10) | | 修订和重新修订的铁姆肯公司补充养老金计划于2018年10月1日起生效，于2018年10月30日以10-Q表格(委员会文件1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.11) | | 铁姆肯公司针对高管和其他关键员工的短期激励计划全球计划文件根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划于2021年1月1日修订和重述，于2022年2月15日以表格10-K（委员会文件编号1-1169）提交，并通过引用纳入本文。 |
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(10.12) | | 2015年11月12日通过的《离职协议表》(适用于2015年11月12日或之后任命的高管)于2016年2月24日以10-K表格(欧盟委员会文件第1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.13) | | 2010年12月9日通过的离职金协议表格于2011年2月22日与Form 10-K(委员会档案号1-1169)一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.14) | | 与Andreas Roellgen签订的修订和重述的遣散协议于2022年12月9日于2023年2月16日提交，格式为10-K（委员会文件号1-1169），并通过引用并入本文。 |
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(10.15) | | 董事赔偿协议表于2020年2月14日与Form 10-K(委员会档案号1-1169)一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.16) | | 《高管赔偿协议表》于2020年2月14日与Form 10-K(委员会档案号1-1169)一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.17) | | 与公司某些高管和某些关键员工签订的修订和重新签署的《员工额外福利协议》表格已于2009年2月26日以10-K表格(委员会文件第1-1169号)提交，并通过引用并入本文 |
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(10.18) | | 与首席执行官签订的修订和重新签署的雇员超额福利协议表格已于2009年2月26日与表格10-K(委员会文件1-1169)一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.19) | | 2011年1月1日之后与所有高管签订的《员工超额福利协议表格》已于2011年8月4日以表格10-Q(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.20) | | 2011年1月1日与Richard G.Kyle签订的《员工超额福利协议》的第1号修正案于2019年2月15日以Form 10-K(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.21) | | 与公司某些高管和某些关键员工签订的修订和重新确定的员工超额福利协议修正案第1号表格于2009年9月2日以8-K表格(委员会文件第1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.22) | | 2011年1月1日以后与所有高管人员修订及重订的员工超额福利协议第1号修正案表格及2011年12月8日通过的与本公司某些高管及某些关键员工的修订及重订超额福利协议第2号修正案表格已于2012年2月17日以10-K表格(委员会档案号1-1169)提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.23) | | 与Christopher A.Coughlin于2018年11月8日签订的修订和重新确认的员工超额福利协议的第2号修正案于2019年2月15日以10-K表格(委员会文件第1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.24) | | 与菲利普·D·弗拉卡萨于2018年11月8日签订的修订和重新生效的《雇员超额福利协议》的第3号修正案于2019年2月15日以表格10-K(委员会文件第1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.25) | | 2011年12月8日通过的与首席执行官签订的经修订及重订的雇员超额福利协议第1号修正案表格已于2012年2月17日以表格10-K(委员会档案号1-1169)提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.26) | | 2011年12月8日通过的与首席执行官订立的经修订及重订的雇员超额福利协议第2号修正案表格已于2012年2月17日以表格10-K(委员会档案号1-1169)提交，并以引用方式并入本文中。 |
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(10.27) | | 2015年8月12日通过的《高级职员可转让期权非限定股票期权协议表格》于2016年2月24日以Form 10-K(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.28) | | 2011年12月8日通过的《非正式员工不可转让期权的非限制性股票期权协议表格》于2012年2月17日以10-K表格(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.29) | | 2018年2月8日通过的《不合格股票期权协议表格》于2018年5月1日以10-Q表格(委员会档案号1-1169)提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.30) | | 2018年9月24日通过的《不合格股票期权协议(美国)表格》于2018年10月30日在Form 10-Q(委员会档案号1-1169)中提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.31) | | 2018年9月24日通过的《不合格股票期权协议(非美国)表格》于2018年10月30日在Form 10-Q(委员会档案号1-1169)中提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.32) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划，于2019年2月7日通过的《不合格股票期权协议(美国)表格》于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会档案号1-1169)，并通过引用并入本文。 |
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(10.33) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划，于2019年2月7日通过的《非美国非合格股票期权协议》表格已于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会档案号1-1169)，并通过引用并入本文。 |
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(10.34) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划，于2019年2月7日采用的《不合格股票期权协议表格(美国，退休年龄62岁)》于2019年5月1日以Form 10-Q(委员会文件1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.35) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划，于2019年2月7日采用的《非美国，退休年龄62岁)非合格股票期权协议表格于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件1-1169号)，并通过引用并入本文。 |
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(10.36) | | 非限制性股票期权协议格式(美国)于2019年2月7日通过，并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予，于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件编号1-1169)，并通过引用并入本文。 |
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(10.37) | | 非限制性股票期权协议格式(非美国)于2019年2月7日通过，并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予，于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件编号1-1169)，并通过引用并入本文。 |
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(10.38) | | 2019年2月7日通过并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予的非限定股票期权协议表格(美国，退休年龄62岁)于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件1-1169号)，并通过引用并入本文。 |
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(10.39) | | 2019年2月7日通过并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予的非限定股票期权协议表格(非美国，退休年龄62岁)于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件1-1169号)，并通过引用并入本文。 |
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(10.40) | | 2015年8月12日通过的《非雇员董事限制性股份协议表格(五年内可分级归属)》于2016年2月24日以Form 10-K(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.41) | | 2015年8月12日通过的2015年8月12日之后与员工签订的递延股份协议表格(五年悬崖归属)于2016年2月24日以Form 10-K(委员会文件1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.42) | | 2018年2月8日通过的递延股份协议表格(五年悬崖归属)于2018年5月1日在Form 10-Q(委员会文件1-1169号)中提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.43) | | 2018年9月24日通过的递延股份协议表格(五年悬崖归属)于2018年10月30日提交给Form 10-Q(委员会文件1-1169号)，并通过引用并入本文。 |
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(10.44) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的递延股份协议（三年悬崖归属）格式已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.45) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的递延股份协议（五年悬崖归属）格式已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.46) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的递延股份协议格式（三年悬崖归属，退休年龄62岁）已于2019年5月1日与10-Q表格（委员会文件编号1-1169）一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.47) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的递延股份协议格式（五年悬崖归属，退休年龄62岁）已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.48) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的递延股票等价物协议（三年悬崖归属）表格已于2019年5月1日与表格10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.49) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日通过的《递延股票等价物协议格式》（五年悬崖归属）已于2019年5月1日与10-Q表格（委员会文件编号1-1169）一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.50) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的递延股票等价物协议格式（三年悬崖归属，退休年龄62岁）已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.51) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的递延股票等价物协议格式（五年悬崖归属，退休年龄62岁）已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.52) | | 2019年2月7日采用的递延股份协议（三年悬崖归属）格式，将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予，并于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.53) | | 2019年2月7日采用的递延股份协议（五年悬崖归属）格式，将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予，并于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.54) | | 根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划于2019年2月7日采用的递延股份协议格式（三年悬崖归属，退休年龄62岁）已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.55) | | 根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划于2019年2月7日采用的递延股份协议格式（五年悬崖归属，退休年龄62岁）已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.56) | | 根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划，于2019年2月7日采用的递延股票等价协议（三年悬崖归属）格式已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.57) | | 递延股票等价协议格式（2019年2月7日通过的五年悬崖归属，根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予，于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.58) | | 根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划，于2019年2月7日采用的递延股票等价协议（三年悬崖归属，退休年龄62岁）格式已于2019年5月1日与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.59) | | 根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划，于2019年2月7日通过的递延股票等价协议（五年悬崖归属，退休年龄62岁）于2019年5月1日提交，并与Form 10-Q（委员会文件编号1-1169）一起提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.60) | | 2019年2月7日根据铁姆肯公司2011年长期激励计划采用的基于业绩的限制性股票单位协议格式于2019年5月1日与表格10-Q（佣金文件编号1-1169）一起提交，并以引用方式并入本文。 |
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(10.61) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的基于业绩的限制性股票单位协议表格(退休年龄62岁)于2019年5月1日以Form 10-Q(委员会文件1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.62) | | 2019年2月7日通过并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予的基于业绩的限制性股票单位协议表格于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件1-1169)，并通过引用并入本文。 |
| | |
(10.63) | | 2019年2月7日通过并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予的基于业绩的限制性股票单位协议表格(退休年龄62岁)于2019年5月1日以表格10-Q(委员会文件1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
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(10.64) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日通过的基于时间的限制性股票单位协议表格于2019年5月1日以Form 10-Q(委员会文件1-1169号)提交，并通过引用并入本文。 |
| | |
(10.65) | | 根据铁姆肯公司2011年长期激励计划于2019年2月7日采用的基于时间的限制性股票单位协议表格(退休年龄62岁)于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件第1-1169号)，并通过引用并入本文。 |
| | |
(10.66) | | 2019年2月7日通过并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予的基于时间的限制性股票单位协议表格于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件1-1169)，并通过引用并入本文。 |
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(10.67) | | 2019年2月7日通过并将根据铁姆肯公司2019年股权和激励薪酬计划授予的基于时间的限制性股票单位协议(退休年龄62岁)的表格于2019年5月1日提交给Form 10-Q(委员会文件1-1169号)，并通过引用并入本文。 |
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(10.68) | | 2019年2月7日通过的《非雇员董事限时限售股协议(新成员授予)表》于2019年5月1日以Form 10-Q(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
| | |
(10.69) | | 2019年2月7日通过的《非雇员董事限时限售股协议(年度授予)表》于2019年5月1日以Form 10-Q(委员会档案号1-1169)提交，并通过引用并入本文。 |
| | |
(10.70) | | 与主要员工订立的联营竞业禁止协议表格已于2012年12月3日以表格10-Q/A(委员会档案号1-1169)提交，并以引用方式并入本文。 |
| | |
| | *本展览的部分内容已被省略，这些部分将应要求提供给美国证券交易委员会。 |
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| 展品清单(续) |
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(21) | | 注册人的子公司名单。 |
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(23) | | 独立注册会计师事务所同意。 |
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(24) | | 授权书。 |
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(31.1) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。 |
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(31.2) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席财务官证书。 |
| | |
(32) | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。 |
| | |
(97) | | 铁姆肯公司回扣政策（2023年10月2日生效）。 |
| | |
(101) | | 铁姆肯公司截至2023年12月31日年度10-K表格年度报告中的财务报表，格式为Inline MBE：（i）合并收益表，（ii）合并全面收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并现金流量表，（v）合并股东权益表和（vi）合并财务报表附注。 |
| | |
(104) | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
项目16.表格10-K摘要
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，本公司已正式安排由正式授权的以下签署人代表其签署本报告。
铁姆肯公司
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| 作者：S/理查德·G·凯尔 | | 作者：S/菲利普·D·弗拉卡萨 |
| 理查德·G·凯尔 | | 菲利普·D·弗拉卡萨 |
| 董事首席执行官总裁 | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| (首席行政主任) | | (首席财务官和负责人
(首席财务官) |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署。
| | | | | | | | |
| 作者：S/玛丽亚·A·克罗* | | 作者：S/阿吉塔·G·拉金德拉* |
| 玛丽亚·A·克罗，董事 | | 阿吉塔·G·拉金德拉，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：S/伊丽莎白·A·哈雷尔* | | 作者：S/弗兰克·C·沙利文* |
| Elizabeth A.哈雷尔，总监 | | 弗兰克·C·沙利文，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：S/理查德·G·凯尔* | | 作者：/s/ John M.小铁姆肯* |
| 理查德·G·凯尔，董事 | | 小约翰·M·铁姆肯，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：/s/ Sarah C.劳伯 * | | 作者：/s/ Ward J. Timken，Jr. * |
| 莎拉·C 劳伯，总监 | | 小沃德·J·铁姆肯，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：/s/ John A.小卢克* | | 作者：S/菲利普·D·弗拉卡萨 |
| 小约翰·A·卢克，董事 | | 菲利普·D·弗拉卡萨，事实律师 |
| 日期：2024年2月26日 | | * 根据授权书的授权 |
| | 作为本协议附件24存档 |
| 作者：S/克里斯托弗·L·梅佩斯* | | 日期：2024年2月26日 |
| 克里斯托弗·L·梅佩斯，董事 | | |
| 日期：2024年2月26日 | | |
| | |
| 作者：/s/ James F.帕尔默 * | | |
| James F. Palmer，Director | | |
| 日期：2024年2月26日 | | |
| | |
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附表二-估值及合资格账目
铁姆肯公司及其子公司
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| 坏账准备： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初余额 | $ | 17.9 | | $ | 16.9 | | $ | 16.5 | |
| 新增内容： | | | |
计入成本和费用(1) | (1.0) | | 3.7 | | 3.5 | |
| | | |
| 扣除额： | | | |
计入成本和费用(3) | 0.2 | | 0.4 | | 2.5 | |
记入其他账户(2) | (0.4) | | 2.3 | | 0.6 | |
| 期末余额 | $ | 17.1 | | $ | 17.9 | | $ | 16.9 | |
| | | |
| 备抵剩余和陈旧存货： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初余额 | $ | 58.4 | | $ | 63.3 | | $ | 54.5 | |
| 新增内容： | | | |
计入成本和费用 (4) | 25.0 | | 12.9 | | 13.4 | |
记入其他账户(2) | 7.9 | | 1.2 | | (0.7) | |
扣除额(5) | 17.6 | | 19.0 | | 3.9 | |
| 期末余额 | $ | 73.7 | | $ | 58.4 | | $ | 63.3 | |
| | | |
| 递延税项资产估值免税额： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初余额 | $ | 31.3 | | $ | 31.0 | | $ | 36.7 | |
| 新增内容： | | | |
计入成本和费用(6) | 10.6 | | 3.1 | | 3.1 | |
| | | |
| 扣除额 | | | |
计入成本和费用 (7) | 2.1 | | 0.9 | | 7.8 | |
记入其他账户(2) | 0.5 | | 1.9 | | 1.0 | |
| 期末余额 | $ | 39.3 | | $ | 31.3 | | $ | 31.0 | |
(1)计提坏账准备计入费用。
(2)扣除资产剥离后的货币换算和收购导致的储备变化。
(3)扣除回收后的实际帐目从备抵中注销。
(4)包括在费用中的剩余和陈旧存货拨备。
(5)从津贴中注销的库存物品。
(6)估值免税额的增加作为所得税准备的一部分入账。
(7)这一数额与估值免税额的冲销有关，并作为所得税准备金的一部分入账。该公司发布了$2.1 截至2023年12月31日止年度的外国估值备抵百万美元。参阅 附注5--所得税在综合财务报表附注中，以进一步讨论估值减值准备冲销。
