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印刷电路板显示器和组件检查成员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:产品浓度风险成员2022-07-012023-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:军人US-GAAP:产品浓度风险成员2024-01-012024-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:军人US-GAAP:产品浓度风险成员2023-01-012023-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:军人US-GAAP:产品浓度风险成员2023-07-012024-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:军人US-GAAP:产品浓度风险成员2022-07-012023-03-310000319201KLAC:其他收入会员2024-01-012024-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入KLAC:其他收入会员US-GAAP:产品浓度风险成员2024-01-012024-03-310000319201KLAC:其他收入会员2023-01-012023-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入KLAC:其他收入会员US-GAAP:产品浓度风险成员2023-01-012023-03-310000319201KLAC:其他收入会员2023-07-012024-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入KLAC:其他收入会员US-GAAP:产品浓度风险成员2023-07-012024-03-310000319201KLAC:其他收入会员2022-07-012023-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入KLAC:其他收入会员US-GAAP:产品浓度风险成员2022-07-012023-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:产品浓度风险成员2024-01-012024-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:产品浓度风险成员2023-01-012023-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:产品浓度风险成员2023-07-012024-03-310000319201US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:产品浓度风险成员2022-07-012023-03-310000319201KLAC:最大的客户会员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:客户集中度风险成员2024-01-012024-03-310000319201KLAC:最大的客户会员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-03-310000319201KLAC:第二大客户会员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:客户集中度风险成员2023-01-012023-03-310000319201KLAC:最大的客户会员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:客户集中度风险成员2023-07-012024-03-310000319201KLAC:最大的客户会员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012023-03-310000319201KLAC:第二大客户会员US-GAAP:与客户成员签订合同的收入US-GAAP:客户集中度风险成员2022-07-012023-03-310000319201KLAC:一二客户会员KLAC:应收账款网络基准成员US-GAAP:客户集中度风险成员2023-07-012024-03-310000319201国家:美国2024-03-310000319201国家:美国2023-06-300000319201国家:新加坡2024-03-310000319201国家:新加坡2023-06-300000319201SRT: 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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
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(标记一号) |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月31日
要么
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会档案编号 000-09992
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 04-2564110 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主 证件号) |
| | | | |
一个技术驱动器, | 米尔皮塔斯, | 加利福尼亚 | | 95035 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(408) 875-3000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.001美元 | KLAC | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| | 纳斯达克全球精选市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☒ | | | | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | | | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的☐没有☒
截至 2024 年 4 月 15 日,有 134,639,951注册人的已发行普通股,每股面值0.001美元。
索引
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| | 页面 数字 |
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第一部分 | 财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的简明综合收益表 | 5 |
| 股东简明合并报表’截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月零九个月的权益 | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月的简明合并现金流量表 | 8 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 37 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 51 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 52 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 52 |
第 2 项。 | 股权证券的未注册销售 以及所得款项的用途 | 72 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 72 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 72 |
第 5 项。 | 其他信息 | 72 |
第 6 项。 | 展品 | 74 |
| | |
签名 | 75 |
| | |
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
KLA 公司
简明合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 3月31日 2024 | | 6月30日 2023 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,848,167 | | | $ | 1,927,865 | |
有价证券 | 2,446,135 | | | 1,315,294 | |
应收账款,净额 | 1,625,257 | | | 1,753,361 | |
库存 | 3,007,053 | | | 2,876,784 | |
其他流动资产 | 601,470 | | | 498,728 | |
流动资产总额 | 9,528,082 | | | 8,372,032 | |
土地、财产和设备,净额 | 1,106,278 | | | 1,031,841 | |
商誉,净额 | 2,015,727 | | | 2,278,820 | |
递延所得税 | 879,380 | | | 816,899 | |
购买的无形资产,净额 | 727,601 | | | 935,303 | |
其他非流动资产 | 700,221 | | | 637,462 | |
总资产 | $ | 14,957,289 | | | $ | 14,072,357 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 354,720 | | | $ | 371,026 | |
递延系统收入 | 994,469 | | | 651,720 | |
递延服务收入 | 450,933 | | | 416,606 | |
短期债务 | 749,889 | | | — | |
其他流动负债 | 1,908,527 | | | 2,303,490 | |
流动负债总额 | 4,458,538 | | | 3,742,842 | |
长期债务 | 5,879,025 | | | 5,890,736 | |
递延所得税负债 | 480,270 | | | 529,287 | |
递延服务收入 | 271,365 | | | 176,681 | |
其他非流动负债 | 773,206 | | | 813,058 | |
负债总额 | 11,862,404 | | | 11,152,604 | |
承付款和意外开支(附注9、14和15) | | | |
股东权益: | | | |
超过面值的普通股和资本 | 2,177,501 | | | 2,107,663 | |
留存收益 | 958,904 | | | 848,431 | |
累计其他综合亏损 | (41,520) | | | (36,341) | |
| | | |
| | | |
股东权益总额 | 3,094,885 | | | 2,919,753 | |
负债和股东权益总额 | $ | 14,957,289 | | | $ | 14,072,357 | |
参见简明合并财务报表(未经审计)的附注。
KLA 公司
简明合并运营报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 1,769,369 | | | $ | 1,903,484 | | | $ | 5,527,842 | | | $ | 6,562,501 | |
服务 | 590,461 | | | 529,124 | | | 1,715,670 | | | 1,578,418 | |
总收入 | 2,359,830 | | | 2,432,608 | | | 7,243,512 | | | 8,140,919 | |
成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 993,885 | | | 1,005,346 | | | 2,917,522 | | | 3,255,358 | |
研究和开发 | 321,590 | | | 328,276 | | | 953,222 | | | 979,617 | |
销售、一般和管理 | 237,514 | | | 238,393 | | | 714,403 | | | 735,469 | |
商誉减值和购买的无形资产 | 70,474 | | | — | | | 289,474 | | | — | |
利息支出 | 79,981 | | | 74,774 | | | 228,417 | | | 223,449 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 13,286 | |
其他支出(收入),净额 | (45,622) | | | (14,864) | | | (104,515) | | | (79,944) | |
所得税前收入 | 702,008 | | | 800,683 | | | 2,244,989 | | | 3,013,684 | |
所得税准备金 | 100,467 | | | 102,846 | | | 319,539 | | | 310,987 | |
| | | | | | | |
净收入 | 601,541 | | | 697,837 | | | 1,925,450 | | | 2,702,697 | |
减去:归属于非控股权益的净收益 | — | | | — | | | — | | | 74 | |
归属于KLA的净收益 | $ | 601,541 | | | $ | 697,837 | | | $ | 1,925,450 | | | $ | 2,702,623 | |
归属于KLA的每股净收益 | | | | | | | |
基本 | $ | 4.46 | | | $ | 5.06 | | | $ | 14.20 | | | $ | 19.26 | |
稀释 | $ | 4.43 | | | $ | 5.03 | | | $ | 14.11 | | | $ | 19.16 | |
加权平均股票数量: | | | | | | | |
基本 | 134,954 | | | 137,865 | | | 135,638 | | | 140,349 | |
稀释 | 135,856 | | | 138,645 | | | 136,428 | | | 141,073 | |
参见简明合并财务报表(未经审计)的附注。
KLA 公司
简明综合收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 601,541 | | | $ | 697,837 | | | $ | 1,925,450 | | | $ | 2,702,697 | |
其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
货币折算调整: | | | | | | | |
累计货币折算调整 | (2,255) | | | 4,235 | | | (5,836) | | | (8,015) | |
所得税优惠(准备金) | 660 | | | (15) | | | 42 | | | 264 | |
与货币折算调整相关的净变动 | (1,595) | | | 4,220 | | | (5,794) | | | (7,751) | |
现金流套期保值: | | | | | | | |
该期间产生的未实现净收益 | 3,003 | | | 6,660 | | | 11,328 | | | 16,667 | |
净收入中包含的净收益的重新分类调整 | (7,604) | | | (2,824) | | | (23,665) | | | (25,960) | |
所得税(准备金)补助 | (782) | | | (352) | | | 2,749 | | | 4,111 | |
与现金流套期保值相关的净变动 | (5,383) | | | 3,484 | | | (9,588) | | | (5,182) | |
与固定福利计划相关的未确认亏损和过渡债务的净变动 | 814 | | | 86 | | | 661 | | | 561 | |
可供出售证券: | | | | | | | |
该期间产生的未实现(亏损)净收益 | (3,881) | | | 7,422 | | | 12,123 | | | 4,969 | |
净收入中包含的净亏损的重新分类调整 | (54) | | | 250 | | | 19 | | | 831 | |
所得税优惠(准备金) | 843 | | | (1,651) | | | (2,600) | | | (1,248) | |
与可供出售证券相关的净变动 | (3,092) | | | 6,021 | | | 9,542 | | | 4,552 | |
其他综合收益(亏损) | (9,256) | | | 13,811 | | | (5,179) | | | (7,820) | |
减去:归属于非控股权益的全面收益 | — | | | — | | | — | | | 74 | |
归属于KLA的综合收益总额 | $ | 592,285 | | | $ | 711,648 | | | $ | 1,920,271 | | | $ | 2,694,803 | |
参见简明合并财务报表(未经审计)的附注。
KLA 公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和 资本超过 面值 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | KLA 总计 股东 公平 | | 非- 控制 利息 | | 总计 股东 公平 |
(以千计,每股金额除外) | 股份 | | 金额 | |
截至2023年6月30日的余额 | 136,750 | | | $ | 2,107,663 | | | $ | 848,431 | | | $ | (36,341) | | | $ | 2,919,753 | | | $ | — | | | $ | 2,919,753 | |
| | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | 741,375 | | | — | | | 741,375 | | | — | | | 741,375 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (13,097) | | | (13,097) | | | — | | | (13,097) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
员工股票计划下的净发行量 | 173 | | | (68,237) | | | — | | | — | | | (68,237) | | | — | | | (68,237) | |
回购普通股 | (956) | | | (14,722) | | | (444,371) | | | — | | | (459,093) | | | — | | | (459,093) | |
现金分红 ($)1.30每股)和已申报的股息等价物 | — | | | — | | | (179,256) | | | — | | | (179,256) | | | — | | | (179,256) | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 48,772 | | | — | | | — | | | 48,772 | | | — | | | 48,772 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年9月30日的余额 | 135,967 | | | 2,073,476 | | | 966,179 | | | (49,438) | | | 2,990,217 | | | — | | | 2,990,217 | |
净收入 | — | | | — | | | 582,534 | | | — | | | 582,534 | | | — | | | 582,534 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 17,174 | | | 17,174 | | | — | | | 17,174 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
员工股票计划下的净发行量 | 141 | | | 45,427 | | | — | | | — | | | 45,427 | | | — | | | 45,427 | |
回购普通股 | (848) | | | (13,014) | | | (428,549) | | | — | | | (441,563) | | | — | | | (441,563) | |
现金分红 ($)1.45每股)和已申报的股息等价物 | — | | | — | | | (198,698) | | | — | | | (198,698) | | | — | | | (198,698) | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 48,620 | | | — | | | — | | | 48,620 | | | — | | | 48,620 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | 135,260 | | | 2,154,509 | | | 921,466 | | | (32,264) | | | 3,043,711 | | | — | | | 3,043,711 | |
净收入 | — | | | — | | | 601,541 | | | — | | | 601,541 | | | — | | | 601,541 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (9,256) | | | (9,256) | | | — | | | (9,256) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
员工股票计划下的净发行量 | 41 | | | (24,275) | | | — | | | — | | | (24,275) | | | — | | | (24,275) | |
回购普通股 | (588) | | | (9,415) | | | (366,281) | | | — | | | (375,696) | | | — | | | (375,696) | |
现金分红 ($)1.45每股)和已申报的股息等价物 | — | | | — | | | (197,822) | | | — | | | (197,822) | | | — | | | (197,822) | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 56,682 | | | — | | | — | | | 56,682 | | | — | | | 56,682 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 134,713 | | | $ | 2,177,501 | | | $ | 958,904 | | | $ | (41,520) | | | $ | 3,094,885 | | | $ | — | | | $ | 3,094,885 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股和 资本超过 面值 | | 已保留 收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | KLA 总计 股东 公平 | | 非- 控制 利息 | | 总计 股东 公平 |
(以千计,每股金额除外) | 股份 | | 金额 | |
截至2022年6月30日的余额 | 141,804 | | | $ | 1,061,940 | | | $ | 366,882 | | | $ | (27,471) | | | $ | 1,401,351 | | | $ | (2,261) | | | $ | 1,399,090 | |
| | | | | | | | | | | | | |
归属于KLA的净收益 | — | | | — | | | 1,025,991 | | | — | | | 1,025,991 | | | — | | | 1,025,991 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 74 | | | 74 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | (31,370) | | | (31,370) | | | — | | | (31,370) | |
员工股票计划下的净发行量 | 171 | | | (54,950) | | | — | | | — | | | (54,950) | | | — | | | (54,950) | |
回购普通股 | (257) | | | (1,926) | | | (87,690) | | | — | | | (89,616) | | | — | | | (89,616) | |
现金分红 ($)1.30每股)和已申报的股息等价物 | — | | | — | | | (186,216) | | | — | | | (186,216) | | | — | | | (186,216) | |
股票薪酬支出 | — | | | 34,982 | | | — | | | — | | | 34,982 | | | — | | | 34,982 | |
收购非控股权益 | — | | | 1,902 | | | — | | | — | | | 1,902 | | | (6,196) | | | (4,294) | |
非控股权益的处置 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,383 | | | 8,383 | |
截至2022年9月30日的余额 | 141,718 | | | 1,041,948 | | | 1,118,967 | | | (58,841) | | | 2,102,074 | | | — | | | 2,102,074 | |
净收入 | — | | | — | | | 978,795 | | | — | | | 978,795 | | | — | | | 978,795 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 9,739 | | | 9,739 | | | — | | | 9,739 | |
员工股票计划下的净发行量 | 170 | | | 31,196 | | | — | | | — | | | 31,196 | | | — | | | 31,196 | |
回购普通股 | (3,429) | | | 870,811 | | | (1,241,793) | | | — | | | (370,982) | | | — | | | (370,982) | |
现金分红 ($)1.30每股)和已申报的股息等价物 | — | | | — | | | (185,967) | | | — | | | (185,967) | | | — | | | (185,967) | |
股票薪酬支出 | — | | | 38,405 | | | — | | | — | | | 38,405 | | | — | | | 38,405 | |
截至2022年12月31日的余额 | 138,459 | | | 1,982,360 | | | 670,002 | | | (49,102) | | | 2,603,260 | | | — | | | 2,603,260 | |
净收入 | — | | | — | | | 697,837 | | | — | | | 697,837 | | | — | | | 697,837 | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | 13,811 | | | 13,811 | | | — | | | 13,811 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
员工股票计划下的净发行量 | 57 | | | (16,154) | | | | | — | | | (16,154) | | | — | | | (16,154) | |
回购普通股 | (1,227) | | | (17,563) | | | (465,149) | | | — | | | (482,712) | | | — | | | (482,712) | |
现金分红 ($)1.30每股)和已申报的股息等价物 | — | | | — | | | (181,391) | | | — | | | (181,391) | | | — | | | (181,391) | |
| | | | | | | | | | | | | |
股票薪酬支出 | — | | | 48,130 | | | — | | | — | | | 48,130 | | | — | | | 48,130 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 137,289 | | | $ | 1,996,773 | | | $ | 721,299 | | | $ | (35,291) | | | $ | 2,682,781 | | | $ | — | | | $ | 2,682,781 | |
参见简明合并财务报表(未经审计)的附注。
KLA 公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 1,925,450 | | | $ | 2,702,697 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
商誉减值和购买的无形资产 | 289,474 | | | — | |
折旧和摊销 | 300,729 | | | 310,300 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | 13,286 | |
未实现的外汇收益及其他 | (16,747) | | | (35,427) | |
资产减值费用 | — | | | 9,905 | |
非控股权益的处置 | — | | | 8,270 | |
股票薪酬支出 | 154,074 | | | 121,517 | |
出售业务的收益 | — | | | (29,687) | |
| | | |
递延所得税 | (124,594) | | | (321,712) | |
资产和负债的变化,扣除收购的资产和业务收购中承担的负债: | | | |
应收账款 | 141,064 | | | (153,630) | |
库存 | (131,249) | | | (604,393) | |
其他资产 | (223,625) | | | (30,427) | |
应付账款 | 799 | | | (38,817) | |
递延系统收入 | 342,749 | | | 32,822 | |
递延服务收入 | 129,010 | | | 35,551 | |
其他负债 | (371,174) | | | 690,435 | |
经营活动提供的净现金 | 2,415,960 | | | 2,710,690 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
出售资产的收益 | 5,079 | | | — | |
出售业务的净收益 | — | | | 75,358 | |
业务收购,扣除获得的现金 | (3,682) | | | (27,144) | |
资本支出 | (216,639) | | | (262,908) | |
购买可供出售和股权证券 | (2,154,906) | | | (960,837) | |
出售可供出售证券的收益 | 70,957 | | | 74,541 | |
可供出售证券到期所得收益 | 971,085 | | | 699,363 | |
购买交易证券 | (112,463) | | | (77,759) | |
出售交易证券的收益 | 102,376 | | | 70,279 | |
其他投资的收益 | — | | | 1,020 | |
用于投资活动的净现金 | (1,338,193) | | | (408,087) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
支付债务发行成本 | — | | | (6,515) | |
发行债务的收益,扣除发行成本 | 735,043 | | | — | |
循环信贷额度的收益 | — | | | 300,000 | |
偿还债务 | — | | | (1,087,250) | |
普通股回购 | (1,265,480) | | | (923,039) | |
向股东支付股息 | (575,520) | | | (553,046) | |
| | | |
普通股的发行 | 48,433 | | | 33,908 | |
与已归属和已释放的限制性股票单位相关的预扣税款 | (95,516) | | | (73,704) | |
应付或有对价及其他,净额 | (4,116) | | | (5,027) | |
| | | |
收购非控股权益 | — | | | (4,295) | |
用于融资活动的净现金 | (1,157,156) | | | (2,318,968) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (309) | | | (30) | |
现金和现金等价物的净减少 | (79,698) | | | (16,395) | |
期初的现金和现金等价物 | 1,927,865 | | | 1,584,908 | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 1,848,167 | | | $ | 1,568,513 | |
补充现金流披露: | | | |
已缴所得税,净额 | $ | 765,282 | | | $ | 451,243 | |
已付利息 | $ | 251,426 | | | $ | 198,906 | |
非现金活动: | | | |
| | | |
| | | |
应付或有对价——融资活动 | $ | (765) | | | $ | (1,849) | |
应付股息-融资活动 | $ | 6,090 | | | $ | 5,856 | |
未结算的普通股回购——融资活动 | $ | 10,999 | | | $ | 15,943 | |
| | | |
应计购买土地、财产和设备——投资活动 | $ | 15,378 | | | $ | 14,390 | |
参见简明合并财务报表(未经审计)的附注。
KLA 公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注释 1 — 列报基础
演示基础。就本报告而言,“KLA”、“公司”、“我们”、“我们的”、“我们” 或类似提法是指KLA公司及其控股子公司,除非上下文另有要求。简明合并财务报表由我们根据美国证券交易委员会的规章制度编制。根据此类细则和条例,根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被简要或省略。
未经审计的中期简明合并财务报表不包括GAAP要求的经审计的财务报表的所有信息和脚注。截至2023年6月30日的资产负债表来自公司经审计的合并财务报表,该报表包含在截至2023年6月30日的财政年度的10-K表年度报告中,但不包括GAAP要求对经审计的财务报表进行的所有披露。未经审计的中期简明合并财务报表反映了公允表述所述期间的财务状况、经营业绩、综合收益、股东权益和现金流所必需的所有调整(仅包括正常的经常性调整)。但是,这些简明合并财务报表和附注应与我们在截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的第8项 “财务报表和补充数据” 一起阅读。
简明合并财务报表包括KLA及其控股子公司的账目。所有重要的公司间余额和交易均已清除。
截至2024年3月31日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表任何其他过渡期或截至2024年6月30日的整个财年的预期业绩。
管理估计。根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层在适用我们的会计政策时做出估计和假设,这些政策会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额(以及或有资产和负债的相关披露)以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
改叙。公司已对某些前期余额进行了重新分类,以符合本年度的列报方式。这些重新分类并未影响先前报告的总资产、总负债、股东权益、经营业绩或现金流的任何金额。
重要的会计政策。 截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1 “业务描述和重要会计政策摘要” 中概述了我们的重要会计政策没有重大变化。
最近的会计公告
最近采用
2021年10月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《2021-08年会计准则更新》(“ASU”), 业务合并(主题805),合同资产和与客户签订的合同负债的会计处理。 新指南要求各公司应用收入指导,以账面价值确认和衡量与客户签订的合同资产和合同负债,这些合同资产和合同负债是通过业务合并获得的。根据先前的业务合并指导方针,收购方在收购之日按公允价值确认了此类资产和负债。我们从截至2024年6月30日的财政年度第一季度开始采用了此次展望。采用此更新的影响将取决于未来收购中获得的合同资产和合同负债的规模。
更新尚未生效
2023 年 11 月,美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07, 分部报告(主题 280),对可报告的分部披露的改进。新指南要求加强对重大分部支出的披露。本标准更新对我们从截至2025年6月30日的财政年度开始的年度报告和开始的中期报告有效
在截至2026年6月30日的财政年度的第一季度。允许在追溯的基础上提前收养。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们细分市场披露的影响。
2023 年 12 月,FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税(主题 740),所得税披露的改进。新指南要求加强对所得税支出的披露。本标准更新对我们从截至2026年6月30日的财政年度开始的年度报告生效。允许在预期的基础上提前收养。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们年度所得税披露的影响。
注意事项 2 — 收入
合约余额
下表显示截至指定日期的应收账款、净额、合同资产和合同负债的期初和期末余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 | | | | |
(以千美元计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | $ Change | | % 变化 |
应收账款,净额 | $ | 1,625,257 | | | $ | 1,753,361 | | | $ | (128,104) | | | (7) | % |
合同资产 | $ | 87,621 | | | $ | 117,137 | | | $ | (29,516) | | | (25) | % |
合同负债 | $ | 1,716,767 | | | $ | 1,245,007 | | | $ | 471,760 | | | 38 | % |
我们的付款条款和条件因合同类型而异,尽管这些条款通常包括付款要求 70% 至 90产品发货后 30 至 60 天内占合同总对价的百分比,剩余部分将在产品发货后的 30 至 60 天内支付 30接受的天数。
在截至2024年3月31日的九个月中,合同资产的变化主要是由于美元98.5由于我们对这些合同资产的对价权成为无条件的,净额为数百万的合同资产被重新归类为应收账款,但部分被美元所抵消69.2百万美元收入的确认,其付款受时间推移以外的其他条件的约束。合约资产包含在我们的简明合并资产负债表中的其他流动资产中。
在截至2024年3月31日的九个月中,合同负债的变化主要是由于向客户计费的产品和服务的价值增加,但产品和服务的控制权尚未移交给客户,但收入确认额为1美元,部分抵消了这一变化884.0截至2023年6月30日,已计入合同负债的百万美元。合同负债包含在我们的简明合并资产负债表中的流动和非流动负债中。
剩余的履约义务
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 $9.90十亿美元的剩余履约义务,代表我们交付产品和服务的义务,主要包括已收到客户书面请求的销售订单。该金额包括客户存款 $677.0附注4 “财务报表组成部分” 中披露的百万美元,不包括合约负债美元1.72如上所述,十亿。我们预计能认出大约 40% 至 45这些履约义务中作为下一次以后收入的百分比 12月,但这个估计值可能会不断变化。我们的客户目前正在向我们购买设备,其交货时间比我们的历史经验要长。当客户试图平衡其技术、生产或市场需求的变化与向我们下达的订单的时间和内容时,订单修改、推送或取消的风险就会增加。
此外,2022年10月,美国政府发布了法规,对某些美国半导体和高性能计算技术(包括晶圆厂设备)、此类技术在中华人民共和国(“中国”)的某些最终用途以及由美国人向位于中国的某些先进集成电路(“IC”)晶圆厂提供支持实施了新的出口许可要求。该法规对向制造某些高级逻辑、NAND和DRAM IC的中国客户提供的所有KLA产品和服务有效地规定了出口许可证要求。在没有出口许可证的情况下,KLA还被限制向位于中国的某些晶圆厂设备制造商提供某些原产于美国的工具、软件和技术。2023 年 10 月,美国政府发布了额外法规,该法规于 2023 年 11 月生效。这些附加规则旨在更新对包括中国在内的武器禁运国家的先进计算半导体和半导体制造设备以及支持超级计算应用和最终用途的物品的出口管制。他们调整了确定高级计算芯片是否受到限制的现行法规中包含的参数,并采取了新的措施来应对规避2022年10月制定的控制措施的风险。这些法规非常复杂,2024年1月,KLA等公司就这些法规向政府提交了意见。我们正在采取适当措施遵守所有政府法规,并将在需要时继续申请出口许可证,以避免干扰客户的运营。尽管我们或我们的客户已经获得了某些出口许可证,但无法保证我们或我们的客户现在或将来申请的出口许可证会获得批准。
有关按地理区域划分的收入以及重要产品和服务提供的信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注18 “分部报告和地理信息”。
注意事项 3 — 公允价值测量
我们的金融资产和负债按公允价值计量和记录,但我们的债务和对私人控股公司的某些股权投资除外。没有现成公允价值的股票投资使用衡量替代方案进行核算。衡量替代方案的计算方法是成本减去减值(如果有),再加上或减去可观测到的价格变动所产生的变化。有关本附注中定义的优先票据公允价值的披露,请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “债务”。
当事件或情况表明可能发生了非暂时的价值下降时,我们的非金融资产,例如商誉、无形资产以及土地、财产和设备,将进行减值评估。
金融工具的公允价值。我们已经使用第三方来源提供的可用市场信息和估值对金融工具的估计公允价值进行了评估。使用不同的市场假设和/或估算方法可能会对估计的公允价值金额产生重大影响。由于这些项目的到期日相对较短,我们的现金等价物、应收账款、应付账款和其他流动资产和负债的公允价值接近其账面金额。
公允价值层次结构。公允价值衡量的权威指南建立了公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级制度将活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价列为最高优先级(一级衡量标准),对不可观察的投入(三级衡量标准)给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次描述如下:
| | | | | | | | |
第 1 级 | | 根据实体有能力获得的相同资产或负债在活跃市场中的报价进行估值。 |
| | |
第 2 级 | | 估值基于类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价,或其他可观察到或可以得到资产或负债整个期限的可观测数据证实的投入。 |
| | |
第 3 级 | | 基于投入的估值,这些投入得到很少或根本没有市场活动的支持,并且对资产或负债的公允价值具有重要意义。 |
金融工具在公允价值层次结构中的级别基于对公允价值衡量具有重要意义的所有输入的最低水平。在截至2024年3月31日的九个月中,一级、二级和三级公允价值计量之间没有转移。
根据活跃市场的报价估值的工具类型包括货币市场基金、某些美国国库证券、美国政府机构证券和股票证券。此类工具通常被归类为公允价值层次结构的第一级。
根据其他可观察到的输入进行估值的工具类型包括公司债务证券、市政证券和某些美国国债。用于对这些工具进行估值的市场投入通常包括市场收益率、报告的交易和经纪商/交易商的报价。此类工具通常被归类为公允价值层次结构的第二级。
我们执行外币合约的主要市场是场外交易环境中的机构市场,价格透明度相对较高。市场参与者通常是大型金融机构。我们的外币合约的估值输入基于公开数据来源的报价和报价间隔,不涉及管理层的判断。这些合同通常被归类为公允价值层次结构的第二级。
应付或有对价的公允价值被归类为三级,并使用市场上看不到的重要投入进行估算,其中大多数与企业合并有关。有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注6 “业务合并和处置”。
截至下文所示日期,金融资产(不包括运营账户中持有的现金和定期存款)和按公允价值计量的负债在我们的简明合并资产负债表中列报如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 相同资产在活跃市场中的报价 | | 其他重要的可观测输入 | | 很少或根本没有市场活动投入 |
截至 2024 年 3 月 31 日(以千计) | 总计 | | (等级 1) | | (第 2 级) | | (第 3 级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 1,517 | | | $ | — | | | $ | 1,517 | | | $ | — | |
货币市场基金等 | 1,091,385 | | | 1,091,385 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
美国国债 | 35,606 | | | — | | | 35,606 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | |
公司债务证券 | 765,619 | | | — | | | 765,619 | | | — | |
市政证券 | 40,127 | | | — | | | 40,127 | | | — | |
| | | | | | | |
美国政府机构证券 | 93,208 | | | 93,208 | | | — | | | — | |
美国国债 | 725,509 | | | 435,647 | | | 289,862 | | | — | |
| | | | | | | |
股权证券 | 29,260 | | | 29,260 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
现金等价物和有价证券总额(1) | 2,782,231 | | | 1,649,500 | | | 1,132,731 | | | — | |
其他流动资产: | | | | | | | |
衍生资产 | 35,838 | | | — | | | 35,838 | | | — | |
其他非流动资产: | | | | | | | |
行政延期储蓄计划 | 297,915 | | | 265,969 | | | 31,946 | | | — | |
金融资产总额(1) | $ | 3,115,984 | | | $ | 1,915,469 | | | $ | 1,200,515 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生负债 | $ | (16,716) | | | $ | — | | | $ | (16,716) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
应付或有对价 | (67) | | | — | | | — | | | (67) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
金融负债总额 | $ | (16,783) | | | $ | — | | | $ | (16,716) | | | $ | (67) | |
________________
(1) 不包括美元现金457.6在运营账户中持有的百万美元和定期存款1.05十亿(其中 $262.1截至2024年3月31日,百万是现金等价物)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 相同资产在活跃市场中的报价 | | 其他重要的可观测输入 | | 很少或根本没有市场活动投入 |
截至 2023 年 6 月 30 日(以千计) | 总计 | | (第 1 级) | | (第 2 级) | | (第 3 级) |
资产 | | | | | | | |
现金等价物: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
货币市场基金等 | $ | 1,257,223 | | | $ | 1,257,223 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构证券 | 3,788 | | | — | | | 3,788 | | | — | |
美国国债 | 11,500 | | | — | | | 11,500 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有价证券: | | | | | | | |
公司债务证券 | 502,650 | | | — | | | 502,650 | | | — | |
市政证券 | 31,788 | | | — | | | 31,788 | | | — | |
| | | | | | | |
美国政府机构证券 | 129,784 | | | 127,715 | | | 2,069 | | | — | |
美国国债 | 518,215 | | | 425,234 | | | 92,981 | | | — | |
| | | | | | | |
股权证券 | 18,159 | | | 18,159 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
现金等价物和有价证券总额(1) | 2,473,107 | | | 1,828,331 | | | 644,776 | | | — | |
其他流动资产: | | | | | | | |
衍生资产 | 35,712 | | | — | | | 35,712 | | | — | |
其他非流动资产: | | | | | | | |
行政延期储蓄计划 | 256,846 | | | 198,639 | | | 58,207 | | | — | |
金融资产总额(1) | $ | 2,765,665 | | | $ | 2,026,970 | | | $ | 738,695 | | | $ | — | |
负债 | | | | | | | |
衍生负债 | $ | (12,106) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | | | $ | — | |
| | | | | | | |
应付或有对价 | (6,447) | | | — | | | — | | | (6,447) | |
| | | | | | | |
金融负债总额 | $ | (18,553) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | | | $ | (6,447) | |
________________
(1) 不包括美元现金298.6在运营账户中持有的百万美元和定期存款471.4百万(其中 $356.7截至2023年6月30日,百万是现金等价物)。
注意事项 4 — 财务报表组成部分
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
应收账款,净额: | | | |
应收账款,毛额 | $ | 1,658,872 | | | $ | 1,786,993 | |
信用损失备抵金 | (33,615) | | | (33,632) | |
| $ | 1,625,257 | | | $ | 1,753,361 | |
库存: | | | |
客户服务部件 | $ | 594,953 | | | $ | 524,096 | |
原材料 | 1,513,119 | | | 1,559,202 | |
在处理中工作 | 674,193 | | | 578,864 | |
成品 | 224,788 | | | 214,622 | |
| $ | 3,007,053 | | | $ | 2,876,784 | |
其他流动资产: | | | |
收入的递延成本 | $ | 242,520 | | | $ | 133,067 | |
预付费用 | 115,377 | | | 121,204 | |
合同资产 | 87,621 | | | 117,137 | |
预付收入和其他税款 | 76,900 | | | 64,901 | |
其他流动资产 | 79,052 | | | 62,419 | |
| $ | 601,470 | | | $ | 498,728 | |
土地、财产和设备,净额: | | | |
土地 | $ | 78,260 | | | $ | 72,287 | |
建筑物和租赁权改善 | 923,347 | | | 825,975 | |
机械和设备 | 1,095,517 | | | 1,016,713 | |
办公室家具和固定装置 | 64,142 | | | 58,036 | |
在建工程 | 186,090 | | | 168,817 | |
| 2,347,356 | | | 2,141,828 | |
减去:累计折旧 | (1,241,078) | | | (1,109,987) | |
| $ | 1,106,278 | | | $ | 1,031,841 | |
其他非流动资产: | | | |
行政延期储蓄计划(1) | $ | 297,915 | | | $ | 256,846 | |
经营租赁使用权资产 | 241,163 | | | 208,706 | |
其他非流动资产 | 161,143 | | | 171,910 | |
| $ | 700,221 | | | $ | 637,462 | |
其他流动负债: | | | |
客户存款 | $ | 553,703 | | | $ | 769,000 | |
薪酬和福利 | 447,294 | | | 370,536 | |
| | | |
行政延期储蓄计划(1) | 300,180 | | | 258,223 | |
应缴所得税 | 84,355 | | | 383,012 | |
应付利息 | 76,226 | | | 105,270 | |
经营租赁负债 | 36,396 | | | 34,042 | |
其他负债和应计费用 | 410,373 | | | 383,407 | |
| $ | 1,908,527 | | | $ | 2,303,490 | |
其他非流动负债: | | | |
应缴所得税 | $ | 288,162 | | | $ | 322,113 | |
客户存款 | 123,315 | | | 156,874 | |
经营租赁负债 | 158,376 | | | 138,354 | |
养老金负债 | 58,198 | | | 63,672 | |
其他非流动负债 | 145,155 | | | 132,045 | |
| $ | 773,206 | | | $ | 813,058 | |
________________
(1)我们有不合格的递延薪酬计划(称为 “高管递延储蓄计划” 或 “EDSP”),根据该计划,某些员工和非雇员董事可以推迟部分薪酬。销售、一般和管理(“SG&A”)费用中包含的与EDSP负债变动相关的费用为美元17.4百万和美元13.1在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别为百万美元33.9百万和美元14.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,分别为百万人。销售和收购费用中包含的与EDSP资产变动相关的净收益金额为美元17.1百万和美元13.1在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别为百万美元33.3百万和美元14.7在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,分别为百万人。欲了解更多详情,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1 “业务描述和重要会计政策摘要”。
累计其他综合收益(亏损)
截至下述日期,累计其他综合收益(亏损)(“AOCI”)的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 货币折算调整 | | 可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 衍生品的未实现收益(亏损) | | 固定福利计划的未实现收益(亏损) | | 总计 |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (70,421) | | | $ | (3,255) | | | $ | 50,356 | | | $ | (18,200) | | | $ | (41,520) | |
| | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的余额 | $ | (64,627) | | | $ | (12,797) | | | $ | 59,944 | | | $ | (18,861) | | | $ | (36,341) | |
在指定期间,从AOCI重新分类为简明合并运营报表的金额对净收入的影响如下(以千计;括号中的金额表示扣除或收益减少):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
AOCI 组件 | | | | 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
| 简明合并运营报表中的位置 | | 3月31日 | | 3月31日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
外汇和利率合约的现金流套期保值的未实现收益 | | 收入 | | $ | 4,439 | | | $ | 1,421 | | | $ | 15,871 | | | $ | 31,954 | |
| | 收入成本和运营支出 | | 2,221 | | | 467 | | | 4,976 | | | (8,804) | |
| | 利息支出 | | 944 | | | 936 | | | 2,818 | | | 2,810 | |
| | | | | | | | | | |
| | 从AOCI重新归类的净收益 | | $ | 7,604 | | | $ | 2,824 | | | $ | 23,665 | | | $ | 25,960 | |
可供出售证券的未实现收益(亏损) | | 其他支出(收入),净额 | | $ | 54 | | | $ | (250) | | | $ | (19) | | | $ | (831) | |
从AOCI中重新归类的与我们的固定福利养老金计划相关的金额为美元,该计划被确认为截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月净定期成本的一部分0.3百万和美元0.4分别为百万美元,在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,为美元0.8百万和美元1.2分别为百万。更多详情,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注13 “员工福利计划”。
注意事项 5 — 有价证券
截至下文所示日期,有价证券的摊销成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日(以千计) | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 |
公司债务证券 | $ | 767,413 | | | $ | 1,646 | | | $ | (1,923) | | | $ | 767,136 | |
货币市场基金等 | 1,091,385 | | | — | | | — | | | 1,091,385 | |
| | | | | | | |
市政证券 | 40,271 | | | 64 | | | (208) | | | 40,127 | |
| | | | | | | |
美国政府机构证券 | 93,382 | | | 57 | | | (231) | | | 93,208 | |
美国国债 | 764,664 | | | 180 | | | (3,729) | | | 761,115 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
小计 | 2,757,115 | | | 1,947 | | | (6,091) | | | 2,752,971 | |
添加:定期存款(1) | 1,054,499 | | | — | | | — | | | 1,054,499 | |
减去:现金等价物 | 1,390,596 | | | — | | | (1) | | | 1,390,595 | |
有价证券(2) | $ | 2,421,018 | | | $ | 1,947 | | | $ | (6,090) | | | $ | 2,416,875 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日(以千计) | 摊销 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平 价值 |
公司债务证券 | $ | 508,511 | | | $ | 52 | | | $ | (5,913) | | | $ | 502,650 | |
货币市场基金等 | 1,257,223 | | | — | | | — | | | 1,257,223 | |
市政证券 | 32,525 | | | — | | | (737) | | | 31,788 | |
| | | | | | | |
美国政府机构证券 | 134,486 | | | 4 | | | (918) | | | 133,572 | |
美国国债 | 538,487 | | | 10 | | | (8,782) | | | 529,715 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
小计 | 2,471,232 | | | 66 | | | (16,350) | | | 2,454,948 | |
添加:定期存款(1) | 471,439 | | | — | | | — | | | 471,439 | |
减去:现金等价物 | 1,629,248 | | | 4 | | | — | | | 1,629,252 | |
有价证券(2) | $ | 1,313,423 | | | $ | 62 | | | $ | (16,350) | | | $ | 1,297,135 | |
________________
(1) 定期存款不包括在公允价值计量范围内。
(2) 不包括股票有价证券。
我们的投资组合包括公司和政府证券,其最长到期日为 三年。这些证券的期限越长,它们越容易受到市场利率和债券收益率变化的影响。随着收益率的提高,成本收益率较低的证券出现按市值计价的未实现亏损。我们的大部分未实现亏损是由于市场利率和债券收益率的变化造成的。我们相信,我们有能力在到期时实现所有这些投资的全部价值。截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 341处于未实现亏损总额的投资。 下表汇总了截至下文所述日期处于未实现亏损状况的投资的公允价值和未实现亏损总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(以千计) | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 |
公司债务证券 | $ | 295,694 | | | $ | (823) | | | $ | 81,327 | | | $ | (1,100) | | | $ | 377,021 | | | $ | (1,923) | |
市政证券 | 13,938 | | | (91) | | | 8,088 | | | (117) | | | 22,026 | | | (208) | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | 54,739 | | | (227) | | | 2,517 | | | (4) | | | 57,256 | | | (231) | |
美国国债 | 460,112 | | | (1,521) | | | 141,125 | | | (2,208) | | | 601,237 | | | (3,729) | |
总计 | $ | 824,483 | | | $ | (2,662) | | | $ | 233,057 | | | $ | (3,429) | | | $ | 1,057,540 | | | $ | (6,091) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
(以千计) | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公允价值 | | 格罗斯 未实现 损失 |
公司债务证券 | $ | 310,613 | | | $ | (2,242) | | | $ | 161,263 | | | $ | (3,671) | | | $ | 471,876 | | | $ | (5,913) | |
市政证券 | 9,011 | | | (199) | | | 17,253 | | | (538) | | | 26,264 | | | (737) | |
| | | | | | | | | | | |
美国政府机构证券 | 80,793 | | | (459) | | | 36,406 | | | (459) | | | 117,199 | | | (918) | |
美国国债 | 288,376 | | | (4,117) | | | 183,475 | | | (4,665) | | | 471,851 | | | (8,782) | |
总计 | $ | 688,793 | | | $ | (7,017) | | | $ | 398,397 | | | $ | (9,333) | | | $ | 1,087,190 | | | $ | (16,350) | |
截至下文所示日期,无论这些证券在我们简明合并资产负债表上的分类如何,归类为可供出售的证券的合同到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日(以千计) | 摊销成本 | | 公允价值 |
一年内到期 | $ | 1,566,845 | | | $ | 1,564,521 | |
一年到三年后到期 | 854,173 | | | 852,354 | |
总计 | $ | 2,421,018 | | | $ | 2,416,875 | |
实际到期日可能与合同到期日有所不同,因为借款人可能有权要求或预付债务,包括或不收取提前还款或预付罚款。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中,可供出售证券的已实现收益和亏损并不重要。
我们的股票有价证券的成本为美元22.9百万和美元3.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,分别为 100 万。我们的股票有价证券的未实现收益(亏损)为美元(5.4) 百万和美元0.5在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,分别为百万人。我们的股票有价证券的未实现收益(亏损)为美元(8.6) 百万和美元8.8在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,分别为百万人。
注释 6- 业务合并和处置
业务合并
2022年8月9日,我们收购了一家私人控股公司,主要是为了确保现有产品的材料供应,总收购对价为美元32.7百万,以现金支付。我们将收购对价分配如下:$30.0百万至可识别的无形资产,美元2.3百万至净有形资产,美元6.5百万美元转递延所得税负债和美元6.8百万变为商誉。商誉已分配给晶圆检查和图案化报告部门。收购对价包括 $3.7百万美元的滞留金,以满足2024年2月全额支付的一般担保和陈述。
自收购之日起,我们已将此次收购的财务业绩纳入我们的简明合并财务报表,这些业绩对我们的简明合并财务报表并不重要。由于上述收购而记录的商誉不可用于税收目的扣除。
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 $0.1已完成的收购记录了百万或有对价。
业务处置
截至2022年6月30日,我们拥有大约 94Orbograph Ltd.(“Orbograph”)未偿股权的百分比,Orbograph Ltd.(“Orbograph”)是一家非核心业务,专门为银行、金融和其他支付处理机构和医疗保健提供商开发和营销字符识别解决方案。2022年8月9日,我们收购了Orbograph的非控股权益。2022年8月11日,我们将我们在Orbograph的全部权益出售给了一家私募股权公司的投资组合公司,总对价为美元110.0百万美元和交易的净现金收益75.4百万。我们确认了出售美元的税前收益29.7百万美元,作为其他支出(收入)的一部分入账,净额。销售中包括 $26.5百万的有形资产,美元30.5百万美元的负债和美元61.2百万的商誉和无形资产。
有关企业合并的更多详细信息,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注6 “业务合并和处置”。
注意事项 7 — 商誉和购买的无形资产
善意
商誉是指收购价格超过企业合并中收购的净有形和可识别无形资产的公允价值的部分。商誉无需摊销,但每年在第三财季进行减值测试,每当事件或情况变化表明账面价值可能无法收回时,都会进行减值测试。在测试商誉减值时,我们使用定性评估来评估申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。在进行定性评估时,我们会考虑以下因素:股票价格或市值、行业和竞争环境的变化、与上一年相比的预算与实际收入和盈利能力表现以及报告单位未来几年的预计收入和盈利能力趋势。如果我们的定性评估表明商誉减值的可能性更大,我们将通过将账面价值与申报单位的公允价值进行比较来进行定量评估。如果确定公允价值低于账面价值,则减值金额按账面价值超过估计公允价值的部分计算,不超过商誉的账面价值。任何减值费用都可能对我们在确认减值费用的季度中的经营业绩和净资产价值产生重大不利影响。
截至2024年2月29日,我们对所有申报单位进行了必要的年度商誉减值测试,得出的结论是,除显示报告单位(“显示器”)外,商誉没有减值。根据这项定性评估,我们确定没有必要对除显示屏以外的受测试的报告单位进行定量评估。2024年3月,我们决定退出显示器业务,宣布在2024年12月31日之前结束大多数显示产品的生产,但我们将继续为现有客户的显示产品的安装基础提供服务。根据相关的会计指导,该业务的退出不符合已终止业务的资格,但该决定触发了对显示器报告单位的量化减值评估,这导致商誉减值费用总额为美元70.5截至2024年3月31日的季度为百万美元。
为了确定申报单位的公允价值,我们使用了通过贴现现金流分析估算的收益方法,将离散预测期内估计的年度折扣现金流的现值相加。这种估值技术要求我们使用重要的估计和假设,包括贴现率和对业务未来预期业绩的内部预测。贴现率基于同行公司的加权平均资本成本,并根据公司特定风险进行了调整。无法保证这些估计和假设会被证明是对未来的准确预测。
申报单位的下一次年度商誉减值评估计划在截至2025年6月30日的财年第三季度进行。
在2024财年第二季度,随着公司启动年度战略规划流程,我们注意到,我们的印刷电路板(“PCB”)和显示器业务的长期预测明显恶化,这些业务是我们的印刷电路板和显示器业务板块的一部分。PCB和显示器业务财务前景的向下修正引发了商誉减值测试。此外,在2024财年第二季度,我们开始评估显示业务的战略选择。自2024财年第二季度起,我们的印刷电路板和显示器业务部门包括 二报告单元,1) 多氯联苯和2) 显示器,而在变更之前,PCB和显示器操作部分代表一个报告单元。根据我们的定量评估,我们记录的商誉减值费用总额为 $192.6百万英镑r 那个印刷电路板和显示器 截至2023年12月31日的三个月的申报单位。新的多氯联苯和显示器报告单位的商誉余额是根据其相对公允价值确定的。我们在报告单位变动后进行了减值评估,没有发现任何减值。
下表显示了截至2024年3月31日的九个月中按申报单位划分的商誉账面价值的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 晶圆检查和图案化 | | 全球服务和支持 (“GSS”) | | 特种半导体工艺 | | 印刷电路板和显示器 | | PCB | | 显示 | | 组件检测 | | 总计 |
截至2023年6月30日的余额 | | | | | | | | | | | | | | |
善意 | $ | 1,004,700 | | | $ | 25,908 | | | $ | 826,037 | | | $ | 942,819 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,575 | | | $ | 2,813,039 | |
累计减值损失 | (277,570) | | | — | | | (144,179) | | | (112,470) | | | — | | | — | | | — | | | (534,219) | |
| $ | 727,130 | | | $ | 25,908 | | | $ | 681,858 | | | $ | 830,349 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,575 | | | $ | 2,278,820 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日的九个月的活动 | | | | | | | | | | | | | | | |
商誉减值 | — | | | — | | | — | | | (192,600) | | | — | | | (70,474) | | | — | | | (263,074) | |
由于报告单位变动而重新分配 | — | | | — | | | — | | | (637,749) | | | 567,275 | | | 70,474 | | | — | | | — | |
外币调整 | (19) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | | | | | | | | | | | | | | |
善意 | 1,004,681 | | | 25,908 | | | 826,037 | | | — | | | 567,275 | | | 70,474 | | | 13,575 | | | $ | 2,507,950 | |
累计减值损失 | (277,570) | | | — | | | (144,179) | | | — | | | — | | | (70,474) | | | — | | | (492,223) | |
| $ | 727,111 | | | $ | 25,908 | | | $ | 681,858 | | | $ | — | | | $ | 567,275 | | | $ | — | | | $ | 13,575 | | | $ | 2,015,727 | |
购买的无形资产
截至下文所示日期,购买的无形资产的组成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | | | 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至2023年6月30日 |
类别 | 的范围 有用 生命 (以年为单位) | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 和 减值 | | 网 金额 | | 格罗斯 携带 金额 | | 累积的 摊销 和 减值 | | 网 金额 |
现有技术 | 4-8 | | $ | 1,552,074 | | | $ | 999,639 | | | $ | 552,435 | | | $ | 1,536,826 | | | $ | 841,815 | | | $ | 695,011 | |
客户关系 | 4-9 | | 358,567 | | | 238,925 | | | 119,642 | | | 358,567 | | | 205,037 | | | 153,530 | |
商品名称/商标 | 4-7 | | 119,083 | | | 93,447 | | | 25,636 | | | 116,583 | | | 78,749 | | | 37,834 | |
订单积压及其他 | 1-7 | | 83,336 | | | 82,689 | | | 647 | | | 85,836 | | | 82,264 | | | 3,572 | |
需要摊销的无形资产 | | | 2,113,060 | | | 1,414,700 | | | 698,360 | | | 2,097,812 | | | 1,207,865 | | | 889,947 | |
正在进行的研究和开发 | | | 46,074 | | | 16,833 | | | 29,241 | | | 61,322 | | | 15,966 | | | 45,356 | |
总计 | | | $ | 2,159,134 | | | $ | 1,431,533 | | | $ | 727,601 | | | $ | 2,159,134 | | | $ | 1,223,831 | | | $ | 935,303 | |
每当事件或情况变化表明资产或资产组的账面金额可能无法完全收回时,对购买的无形资产进行减值审查。减值指标主要包括使用这些资产导致的运营现金流下降。 截至截至2024 年 3 月 31 日,如上所述,由于公司决定退出展示业务,放弃了大量购买的无形资产。在截至2024年3月31日的三个月中,购买的无形资产没有其他减值指标。
在与2024财年第二季度PCB和Display报告部门的商誉减值评估有关,由于上述业务财务前景向下修正,公司在进行商誉减值测试之前对有形和无形资产进行了减值评估。该公司首先对PCB和显示器中确定的每个资产组进行了可回收性测试运营环节通过将每个资产组的使用和最终处置产生的预计未贴现现金流与其账面价值进行比较。该测试表明,未贴现的现金流不足以收回资产组的账面价值。然后,我们将这些资产组中个人长期资产的账面价值与其公允价值进行了比较,以衡量减值损失。根据这项评估,我们记录的购买无形资产减值费用总额为 $26.4百万。在截至2023年12月31日的三个月中,未发现其他长期资产的减值。
商誉和购买的无形资产的减值费用总额为美元219.0百万在截至2023年12月31日的三个月中作为单独费用确认,并包含在运营收入(亏损)中。
在下述期间购买的无形资产的摊销费用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
摊销费用-收入成本 | $ | 44,849 | | | $ | 45,446 | | | $ | 137,024 | | | $ | 135,958 | |
摊销费用-SG&A | 12,916 | | | 19,656 | | | 43,411 | | | 59,912 | |
摊销费用-研究和开发 | — | | | 31 | | | — | | | 93 | |
总计 | $ | 57,765 | | | $ | 65,133 | | | $ | 180,435 | | | $ | 195,963 | |
根据截至2024年3月31日记录的已购无形资产账面总额,剩余的估计年度摊销费用预计如下:
| | | | | |
截至6月30日的财政年度: | 摊销(以千计) |
2024 年(剩余三个月) | $ | 58,837 | |
2025 | 218,639 | |
2026 | 197,846 | |
2027 | 125,517 | |
2028 | 48,849 | |
2029 年及以后 | 48,672 | |
总计 | $ | 698,360 | |
注意事项 8 — 债务
下表汇总了我们截至2024年3月31日和2023年6月30日的债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 截至2023年6月30日 |
| 金额 (以千计) | | 有效 利率 | | 金额 (以千计) | | 有效 利率 |
固定利率 4.6502024年11月1日到期的优先票据百分比 | $ | 750,000 | | | 4.682 | % | | $ | 750,000 | | | 4.682 | % |
固定利率 5.6502034年11月1日到期的优先票据百分比 | 250,000 | | | 5.670 | % | | 250,000 | | | 5.670 | % |
固定利率 4.1002029年3月15日到期的优先票据百分比 | 800,000 | | | 4.159 | % | | 800,000 | | | 4.159 | % |
固定利率 5.0002049年3月15日到期的优先票据百分比 | 400,000 | | | 5.047 | % | | 400,000 | | | 5.047 | % |
固定利率 3.3002050年3月1日到期的优先票据百分比 | 750,000 | | | 3.302 | % | | 750,000 | | | 3.302 | % |
固定利率 4.6502032年7月15日到期的优先票据百分比 | 1,000,000 | | | 4.657 | % | | 1,000,000 | | | 4.657 | % |
固定利率 4.9502052年7月15日到期的优先票据百分比 | 1,450,000 | | | 5.023 | % | | 1,200,000 | | | 5.009 | % |
固定利率 5.2502062年7月15日到期的优先票据百分比 | 800,000 | | | 5.259 | % | | 800,000 | | | 5.259 | % |
固定利率 4.7002034年2月1日到期的优先票据百分比 | 500,000 | | | 4.777 | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | |
总计 | 6,700,000 | | | | | 5,950,000 | | | |
未摊销的折扣/保费,净额 | (25,279) | | | | | (17,848) | | | |
未摊销的债务发行成本 | (45,807) | | | | | (41,416) | | | |
总计 | $ | 6,628,914 | | | | | $ | 5,890,736 | | | |
报告为: | | | | | | | |
短期债务 | $ | 749,889 | | | | | $ | — | | | |
长期债务 | 5,879,025 | | | | | 5,890,736 | | | |
总计 | $ | 6,628,914 | | | | | $ | 5,890,736 | | | |
优先票据和债务赎回
2024 年 2 月,我们发行了 $750.0百万本金的优先无抵押票据总额如下:美元500.0百万的 4.7002034年2月1日到期的优先无抵押票据(“2024年优先票据”)的百分比;以及额外的美元250.0百万的 4.950最初于2022年6月发行的2052年7月15日到期的优先无抵押票据百分比,本金总额为美元1.45十亿。净收益将用于一般公司用途,包括偿还到期日或之前的未偿债务。
2022年6月,我们发行了美元3.00优先无抵押票据(“2022年优先票据”)的本金总额为十亿美元,如下所示:美元1.00十亿 4.6502032年7月15日到期的优先无抵押票据百分比;美元1.20十亿 4.9502052年7月15日到期的优先无抵押票据的百分比;以及美元800.0百万的 5.2502062年7月15日到期的优先无抵押票据百分比。2022年优先票据净收益的一部分用于在2022年7月以美元的价格完成要约500.02024年11月1日到期的数百万张优先票据包括相关的赎回保费、应计利息和其他费用和开支。该交易导致清偿债务的税前净亏损为美元13.3截至2022年9月30日的三个月,为百万美元。净收益的其余部分用于股票回购和一般公司用途。
2022年6月之前,以下优先无抵押长期票据的本金总额是在以下时期发行的:美元750.02020 年 2 月为百万美元(“2020 年优先票据”),美元1.202019年3月为10亿美元(“2019年优先票据”)和美元2.502014年11月为10亿美元(“2014年优先票据”)。这些票据以及2024年的优先票据和2022年的优先票据统称为 “优先票据”。
优先票据的原始折扣将在债务期限内摊销。利息支付方式如下:2024年优先票据每年的2月1日和8月1日每半年支付一次利息;2022年优先票据每半年在每年的1月15日和7月15日支付;2020年优先票据每半年在每年的3月1日和9月1日支付;2019年优先票据每半年在每年的3月15日和9月15日支付;2014年优先票据每半年在每年的5月1日和11月1日支付一次。优先票据的相关契约(统称为 “契约”)包括限制我们授予设施留置权和进行售后回租交易能力的契约。
在某些情况下,包括至少两家穆迪投资者服务公司、标普全球评级和惠誉公司下调一系列优先票据的评级,除非我们已行使赎回该系列优先票据的权利,否则我们将被要求根据下述要约回购该系列优先票据的全部或任何部分,持有人可以选择回购该系列优先票据的全部或任何部分(“控制权变更要约”)。在控制权变更优惠中,我们将被要求提供等于以下金额的现金付款 101截至但不包括回购之日,回购优先票据本金总额的百分比加已回购优先票据的应计和未付利息(如果有)。
根据适用日期优先票据的交易价格,截至2024年3月31日和2023年6月30日的优先票据的公允价值为美元6.39十亿和美元5.69分别为十亿。虽然优先票据按成本入账,但长期债务的公允价值是根据非活跃市场的报价确定的;因此,就公允价值衡量层次结构而言,长期债务被归类为二级。
截至2024年3月31日,我们遵守了契约下与优先票据相关的所有契约。
循环信贷额度
截至2024年3月31日,我们已经重新谈判了2022年6月8日的无抵押循环信贷额度(“循环信贷额度”)的信贷协议(“信贷协议”),该协议的到期日为2027年6月8日,允许我们最多借入美元1.50十亿。根据信贷协议的条款,循环信贷额度最多可增加 $250.0总共一百万。截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 不循环信贷额度下的未偿借款。
我们可以在循环信贷额度下借款、偿还和再借入资金,直至到期日,届时我们可以行使 二一年经贷款人同意的延期选项。我们可以随时预付循环信贷额度下的未偿还借款,而无需支付预付罚款。
循环信贷额度下的借款可以作为定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款或替代基准利率(“ABR”)贷款发放,由公司选择。如果任期 SOFR 不可用,则任何 Term SOFR 选举都将转换为 “每日简单SOFR”(如果有)。每笔定期SOFR贷款的年利率等于适用的调整后定期SOFR利率,该利率等于适用的定期SOFR利率加上 10bps 不得小于零,加上点差范围为 75bps到 125bps,由公司当时的信用评级决定。每笔ABR贷款的年利率等于ABR加上利息差不等 0bps 到 25bps,由公司当时的信用评级决定。我们还必须为循环信贷额度的每日未支用余额支付年度承诺费,金额范围从 4.5bps 到 12.5bps,视我们的信用评级变动而进行调整。适用的利率和承诺费也可能根据公司与温室气体排放和可再生电力使用相关的某些环境可持续性关键绩效指标(“KPI”)的表现进行调整。我们在2022年日历年度对照这些关键绩效指标的表现降低了与循环信贷额度相关的费用。自2024年3月31日起,我们选择按适用的调整后期SOFR利率和利差为循环信贷额度下的借款支付利息 85bps,循环信贷额度每日未提取余额的适用承诺费为 6bps。
根据信贷协议,每季度的最大杠杆率为 3.50至 1.00,覆盖尾部 四每个财政季度的连续财政季度,可以增加到 4.00在一段时间内,与材料收购或一系列材料收购有关的 1.00。截至2024年3月31日,我们的最大允许杠杆率为 3.50到 1.00。
截至2024年3月31日,我们遵守了信贷协议下的所有契约。
有关更多详细信息,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注8 “债务”。
注意事项 9 — 租赁
我们有设施、车辆和其他设备的运营租约。我们的设施租赁主要用于管理职能、研发(“研发”)、制造以及存储和分销。我们的融资租赁不是实质性的。
我们现有的租赁不包含重要的限制性条款或剩余价值担保;但是,某些租赁包含我们支付维护费、房地产税或保险费用的条款。我们的租约还有剩余的租约
术语范围从小于 一年到 29年份,包括在合理确定期权将被行使的情况下延长租约期权所涵盖的期限。
租赁费用为 $13.3百万和美元38.5截至2024年3月31日的三个月和九个月分别为百万和美元10.1百万和美元29.2在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月中,与短期租赁相关的支出未记录在简明合并资产负债表中,并不重要。截至2024年3月31日和2023年6月30日,加权平均剩余租期为 6.8和 6.7分别为年,运营租赁的加权平均折扣率为 4.24% 和 3.36分别为%。
与租赁有关的补充现金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 |
以千计 | 2024 | | 2023 |
经营租赁产生的运营现金流出 | $ | 31,126 | | | $ | 29,630 | |
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 | $ | 55,893 | | | $ | 85,911 | |
截至2024年3月31日,租赁负债的到期日如下:
| | | | | |
截至6月30日的财政年度: | (以千计) |
2024 年(剩余三个月) | $ | 10,060 | |
2025 | 44,251 | |
2026 | 36,778 | |
2027 | 29,704 | |
2028 | 21,233 | |
2029 年及以后 | 88,964 | |
租赁付款总额 | 230,990 | |
减去估算的利息 | (36,218) | |
总计 | $ | 194,772 | |
截至2024年3月31日,我们还没有尚未开始的实质性租约。
注释 10 — 股权、长期激励薪酬计划和非控股权益
股权激励计划
2023年8月3日,我们董事会通过了KLA公司2023年激励奖励计划(“2023年计划”),该计划取代了我们在2023年11月1日当天或之后发放的股权奖励的2004年股权激励计划(“2004计划”)。新计划在2023年11月1日举行的年度股东大会上获得股东的批准。截至2024年3月31日, 10.6根据我们的2023年计划,仍有100万股股票可供发行。有关2004年计划的详细信息,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注10 “股权、长期激励薪酬计划和非控股权益”。
股权激励计划-一般信息
下表汇总了我们的股权激励计划下的合并活动:
| | | | | |
(以千计) | 可用 为了格兰特(1) |
截至2023年6月30日的余额 | 7,761 | |
计划份额增加 | 3,250 | |
授予的限制性股票单位(2) | (423) | |
| |
限制性股票单位已取消 | 56 | |
| |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 10,644 | |
__________________
(1)限制性股票单位(“RSU”)的数量反映了奖励乘数的应用 2.0x 用于计算奖励对根据2023年计划预留的股份的影响。
(2)包括在截至2024年3月31日的九个月内授予高级管理层的RSU,其中包含基于绩效的归属标准(以及任何被视为已获得的此类RSU的基于服务的授予标准)(“基于绩效的RSU”)。该细列项目包括在截至2024年3月31日的九个月内授予的所有此类基于绩效的限制性股票单位,报告的是如果所有适用的基于绩效的标准都达到其最高水平并且完全满足所有适用的基于服务的标准的情况下,最终可能发行的最大股票数量(0.2截至2024年3月31日的九个月中,百万股反映了上述乘数的应用)。
股票奖励的公允价值在授予之日计量,并被确认为员工所需服务期内的支出。授予 “股息等值” 权利的限制性股票单位的公允价值是根据授予日我们普通股的收盘价确定的。
下表显示了指定时期内的股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
股票薪酬支出按以下方式分列: | | | | | | | |
收入成本 | $ | 9,803 | | | $ | 8,596 | | | $ | 25,554 | | | $ | 20,189 | |
研发 | 16,430 | | | 13,289 | | | 42,211 | | | 30,437 | |
SG&A | 30,449 | | | 26,245 | | | 86,309 | | | 70,891 | |
股票薪酬支出总额 | $ | 56,682 | | | $ | 48,130 | | | $ | 154,074 | | | $ | 121,517 | |
截至2024年3月31日和2023年6月30日,以库存为资本的股票薪酬为美元21.4百万和美元16.7分别是百万。
限制性股票单位
下表显示了截至2024年3月31日的九个月中限制性股票单位的活动和加权平均授予日期公允价值:
| | | | | | | | | | | |
| 股份(1) (以千计) | | 加权平均值 授予日期 公允价值 |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还限制性股票单位(2) | 1,715 | | | $ | 312.40 | |
已授予(3) | 211 | | | $ | 502.25 | |
| | | |
| | | |
| | | |
归属后释放 | (416) | | | $ | 195.63 | |
| | | |
被没收 | (28) | | | $ | 354.76 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的未偿还限制性股票单位(2) | 1,482 | | | $ | 370.80 | |
__________________
(1)股票数量反映了受授予的限制性股票单位约束的实际股份。
(2)包括基于绩效的 RSU。
(3)该细列项目包括在截至2024年3月31日的九个月内授予的基于绩效的限制性股票单位,报告的是如果所有适用的基于绩效的标准均达到其最高水平并且完全满足所有适用的基于服务的标准,则最终可能发行的最大可能股数(0.1截至2024年3月31日的九个月中持有百万股)。
我们授予的 RSU 通常按以下方式归属:(i) 对于仅以服务为基础的授予标准的奖励,期限从 二到 四年;(ii) 关于同时采用基于绩效和基于服务的授予标准的奖励,期限从 三到 四年;以及 (iii) 关于同时采用基于市场和基于服务的授予标准的奖励,在 三在授予之日的第三、四和五周年之日等额分期付款,每种情况均视接受者截至适用的归属日期仍在我们工作而定。授予董事会独立成员的限制性股票单位每年归属。
下表显示了授予的限制性股票单位的加权平均授予日期、每个单位的公允价值、归属限制性股票单位的总授予日期、公允价值以及我们在指定时期内实现的与既得和已发放的限制性股票单位相关的税收优惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计,加权平均授予日期公允价值除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
加权平均授予日期每单位公允价值 | $ | 601.62 | | | $ | 409.77 | | | $ | 502.25 | | | $ | 390.53 | |
| | | | | | | |
授予日期既得限制性股票单位的公允价值 | $ | 7,247 | | | $ | 9,217 | | | $ | 81,300 | | | $ | 67,152 | |
我们在既得和已发放的限制性股票单位方面实现的税收优惠 | $ | 4,528 | | | $ | 4,517 | | | $ | 23,251 | | | $ | 17,368 | |
截至2024年3月31日,与限制性股票单位相关的未确认的股票薪酬支出余额为美元337.0百万美元,不包括预计没收的影响,将在加权平均剩余合同期限和估计的加权平均摊还期内予以确认 1.3年份。截至2024年3月31日,未偿还的限制性股票单位的内在价值为美元1.04十亿。
基于现金的长期激励性薪酬
作为员工薪酬计划的一部分,我们为许多员工采用了基于现金的长期激励(“Cash LTI”)计划(“Cash LTI 计划”)。董事会的高管和非雇员成员不参与现金 LTI 计划。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,我们批准了美元的现金LTI奖励0.1百万和美元0.2分别为百万。根据现金 LTI 计划向员工发放的现金 LTI 奖励将归入三要么四等额分期付款,现金LTI奖励总额的三分之一或四分之一将在发放日的每个周年纪念日归属三-或四年时期。为了获得现金 LTI 奖励下的付款,参与者必须在适用的奖励归属之日继续受雇于我们。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们确认了美元18.3百万和美元19.5Cash LTI计划下的薪酬支出分别为百万美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,我们确认了美元55.0百万和美元58.5Cash LTI计划下的薪酬支出分别为百万美元。截至2024年3月31日,与现金LTI计划相关的未确认薪酬余额(不包括预计没收的影响)为美元93.9百万。有关详细信息,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注10 “股权、长期激励薪酬计划和非控股权益”。
员工股票购买计划
我们的员工股票购买计划(“ESPP”)规定,符合条件的员工最多可以存款 15他们符合条件的收入的百分比,用于半年购买我们的普通股。ESPP符合《美国国税法》第423条的资格。员工的收购价格是根据发行期第一天的普通股收盘价与购买之日(如果不是交易日,则是前一个交易日)的收盘价的公式得出的。
ESPP下的发行期(或回顾期的长度)的持续时间为 六个月,除非另有修改,否则每个发行期的购买价格等于 85(i)适用发行期开始时我们普通股的公允市场价值或(ii)购买之日普通股公允市场价值中较低值的百分比。我们使用Black-Scholes模型估算ESPP下购买权的公允价值。
ESPP下每项购买权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes模型和直线归因方法估算的,并基于以下加权平均假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
股票购买计划: | | | | | | | |
预期的股价波动 | 31.6 | % | | 43.8 | % | | 32.2 | % | | 42.7 | % |
无风险利率 | 5.5 | % | | 3.9 | % | | 5.3 | % | | 2.5 | % |
股息收益率 | 1.0 | % | | 1.4 | % | | 1.1 | % | | 1.6 | % |
预期寿命(年) | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
下表显示了在ESPP下发行股票时从员工那里获得的现金总额、员工通过ESPP购买的股票数量、我们在取消ESPP下购买的股票的资格处置而实现的税收优惠以及指定时期内每股的加权平均公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,每股加权平均公允价值除外) | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
根据ESPP发行股票从员工那里收到的现金总额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48,433 | | | $ | 33,793 | |
员工通过 ESPP 购买的股票数量 | — | | | — | | | 118 | | | 134 | |
我们因取消根据ESPP购买的股票的资格处置而实现的税收优惠 | $ | 711 | | | $ | 616 | | | $ | 2,407 | | | $ | 1,540 | |
基于Black-Scholes模型的每股加权平均公允价值 | $ | 131.15 | | | $ | 97.32 | | | $ | 125.17 | | | $ | 89.81 | |
根据一项常青条款,ESPP股票每年在每个财政年度的第一天补充。该条款允许股份补充,金额等于两者中较低者 2.0百万股或我们估计在下一财年根据ESPP需要发行的股票数量。截至 2024 年 3 月 31 日,共有 2.5根据ESPP预留和发行了百万股股票。
季度现金分红
2024 年 3 月 1 日,我们支付了每季度现金分红 $1.45向截至2024年2月19日营业结束时的登记股东每股收益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,定期支付的季度现金分红和股息等价物的总金额为美元197.2百万和美元180.9分别为百万。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,定期支付的季度现金分红和股息等价物的总金额为美元575.5百万和美元553.0分别为百万。截至2024年3月31日和2023年6月30日,具有股息等价权的未归属限制性股票单位的定期季度现金分红应付的应计股息等价物金额为美元12.4百万和美元12.2分别为百万。这些金额将在标的限制性股票单位归属时支付。
非控股权益
截至2022年6月30日,我们拥有大约 94Orbograph未偿股权的百分比,Orbograph是一家非核心业务,致力于为银行、金融和其他支付处理机构以及医疗保健提供商开发和营销字符识别解决方案。2022年8月11日,我们出售了我们在Orbograph的权益;更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注6 “业务合并和处置”。
注释 11 — 股票回购计划
我们的董事会已经批准了一项计划,允许我们回购普通股,包括将授权回购金额增加到美元2.002024财年第一季度达到10亿美元。股票回购计划没有到期日,可以随时暂停。该计划的部分目的是减轻与我们的股权激励计划和与ESPP相关的已发行股票相关的潜在稀释影响,并将多余的现金返还给我们的股东。任何和所有股票回购交易均受市场条件和适用的法律要求的约束。
根据权威指导,股票回购在可用范围内被视为留存收益的减少,任何超出部分均被视为超过面值的资本减少。此外,正如附注13 “所得税” 中进一步解释的那样,《2022年通货膨胀减少法》(“IRA”)对上市公司在2022年12月31日之后进行的某些股票回购征收1%的消费税。消费税作为2022年12月31日之后回购的库存股的成本基础的一部分入账,因此包含在股东权益中。
截至2024年3月31日,总额为美元2.64根据股票回购计划,有数十亿美元可供回购。
指定期限(基于相应回购的交易日期)的股票回购情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
回购的普通股数量 | 588 | | | 1,227 | | | 2,392 | | | 4,913 | |
回购总成本 | $ | 375,696 | | | $ | 482,712 | | | $ | 1,276,352 | | | $ | 943,310 | |
注释 12 — 每股净收益
每股基本净收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股净收益是使用该期间已发行普通股的加权平均数计算得出的,增加到包括如果发行我们已发行的稀释限制性限制性股票单位所依据的普通股本来可以流通的额外普通股数量。未偿还的限制性股票单位的稀释效应反映在应用库存股法摊薄后的每股净收益上。
下表列出了归属于KLA的每股基本净收益和摊薄后净收益的计算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,每股金额除外) | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
归属于KLA的净收益 | $ | 601,541 | | | $ | 697,837 | | | $ | 1,925,450 | | | $ | 2,702,623 | |
分母: | | | | | | | |
加权平均股票-基本股票,不包括未归属的限制性股票单位 | 134,954 | | | 137,865 | | | 135,638 | | | 140,349 | |
稀释性限制性股票单位和期权的影响 | 902 | | | 780 | | | 790 | | | 724 | |
加权平均股票-摊薄 | 135,856 | | | 138,645 | | | 136,428 | | | 141,073 | |
归属于KLA的每股基本净收益 | $ | 4.46 | | | $ | 5.06 | | | $ | 14.20 | | | $ | 19.26 | |
归属于KLA的摊薄后每股净收益 | $ | 4.43 | | | $ | 5.03 | | | $ | 14.11 | | | $ | 19.16 | |
在摊薄后每股净收益的计算中不包括反稀释证券 | — | | | 12 | | | 1 | | | 226 | |
注释 13 — 所得税
下表提供了所得税的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | $ | 702,008 | | $ | 800,683 | | $ | 2,244,989 | | $ | 3,013,684 |
所得税准备金 | $ | 100,467 | | $ | 102,846 | | $ | 319,539 | | $ | 310,987 |
有效税率 | 14.3 | % | | 12.8 | % | | 14.2 | % | | 10.3 | % |
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的有效税率低于美国联邦法定税率,这主要是由于税率低于美国法定税率的司法管辖区产生的收入比例以及有资格获得国外衍生无形收入扣除的美国收入比例。
在截至2024年3月31日的九个月中,我们的有效税率低于美国联邦法定税率,这主要是由于税率低于美国法定税率的司法管辖区产生的收入比例以及有资格获得国外衍生无形收入扣除的美国收入比例。
在正常业务过程中,我们需要接受世界各地税务机关的审查。从截至2018年6月30日的财政年度开始,我们在所有年度都要接受美国联邦所得税审查,并且在截至2018年6月30日、2019年6月30日和2020年6月30日的财政年度中,我们正在接受美国所得税审查。从截至2019年6月30日的财政年度开始,我们所有年度都要接受州所得税审查。自截至2019年12月31日的日历年度起,我们还将接受包括新加坡和以色列在内的其他主要外国司法管辖区的考试。
某些考试有可能在未来12个月内结束。所得税审查的时间和解决办法尚不确定。鉴于这些正在进行的审查的解决时间的不确定性,我们无法估计在未来12个月内可能对未确认的税收优惠进行的所有调整。
立法进展
拜登总统于2022年8月9日签署了《2022年芯片与科学法案》(“CHIPS法案”,其中 “CHIPS” 代表为生产半导体创造有用的激励措施),使之成为法律。CHIPS法案规定了各种激励措施和税收
信贷等项目,包括先进制造业投资信贷(“AMIC”),相当于2022年12月31日之后投入使用的先进制造设施合格投资的25%。在截至2024年3月31日的九个月中,AMIC条款没有对我们的财务报表产生重大影响。
拜登总统还于2022年8月16日将爱尔兰共和军签署为法律。IRA有几项新条款,包括对连续三个纳税年度中平均调整后财务报表收入至少为10亿美元的大型公司征收15%的公司替代性最低税(“CAMT”)。CAMT从截至2023年9月30日的季度开始对我们生效,我们预计CAMT不会对截至2024年6月30日的财年产生任何税收影响。
IRA还对上市公司在2022年12月31日之后进行的某些股票回购征收1%的消费税。我们开始将消费税作为2022年12月31日之后回购的库存股的成本基础的一部分。
除了上述对某些股票回购征收的AMIC、CAMT和消费税外,我们目前正在评估IRA和CHIPS法案中其他条款对我们的简明合并财务报表(包括未来现金流)的适用性和影响。
注意 14 — 诉讼和其他法律事务
在正常业务过程中,我们不时被指定为诉讼和其他类型的法律诉讼和索赔的当事方。对我们提起的诉讼包括商业、知识产权(“IP”)、客户以及与劳动和就业相关的索赔,包括涉嫌不当解雇的投诉,以及因涉嫌违反联邦和州工资和工时及其他法律而可能提起的集体诉讼。总的来说,法律诉讼和索赔,无论其实质内容如何,以及相关的内部调查(尤其是与知识产权或机密信息争议有关的调查)通常都需要昂贵的起诉、辩护或开展工作,并且可能会转移管理层的注意力和其他公司资源。此外,法律诉讼的结果难以预测,无论结果如何,诉讼所产生的费用都可能是巨大的。我们认为,考虑到可能和估计的负债,我们的简明合并财务报表中提供的金额是足够的。但是,由于此类问题存在许多不确定性,而且最终结果不可预测,因此无法保证清偿上述事项的所谓负债所需的实际金额不会超过我们的简明合并财务报表中反映的金额,也不会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
注释 15 — 承付款和意外开支
保理。我们与金融机构签订了保理协议,无追索权出售客户的某些贸易应收账款和期票。我们认为我们不会因这些协议而面临任何物质损失的风险。此外,我们会定期无追索权地出售客户为支付商品和服务而收到的某些信用证(“LC”)。
下表显示了在指定时期内根据保理协议出售的应收账款总额和信用证销售收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
根据保理协议出售的应收账款 | $ | 85,541 | | | $ | 107,140 | | | $ | 180,220 | | | $ | 288,599 | |
出售LC的收益 | $ | 8,342 | | | $ | — | | | $ | 22,242 | | | $ | 69,247 | |
出售某些贸易应收账款的保理费和信用证费记作其他支出(收入),净额,在本报告所述期间内并不重要。
购买承诺。 我们承诺在正常业务过程中从供应商那里购买库存以及商品、服务和其他资产。我们在这些购买承诺下的责任通常仅限于双方共同商定的预测时间范围。预测的时间跨度可能因供应商而异。我们对主要用于材料、服务、供应和资产购买的重大收购承诺的估计约为美元2.1截至2024年3月31日已达10亿美元,其中大部分将在明年内到期 12月。实际支出将根据交易量和所提供的合同服务期限而有所不同。此外,如果重新谈判或取消这些安排,根据这些安排支付的金额可能会减少。某些协议规定了可能的取消罚款。
现金 LTI 计划。截至 2024 年 3 月 31 日,我们已承诺 $163.3百万美元,用于支付我们的现金 LTI 计划下的未来付款义务。与Cash LTI计划相关的薪酬支出的计算包括估计的没收率假设。根据现金 LTI 计划向员工发放的现金 LTI 奖励归于 三要么 四等额分期付款,现金LTI奖励总额的三分之一或四分之一将在发放日的每个周年纪念日归属 三-或 四年时期。为了获得现金 LTI 奖励下的付款,参与者必须在适用的奖励归属之日继续受雇于我们。
担保和突发事件。我们维持通过各种金融机构提供的担保安排,最高金额为 $83.1百万,其中 $48.6截至2024年3月31日,已发行100万英镑,主要用于为我们在欧洲、以色列和亚洲的合并子公司的增值税和其他运营需求向海关当局提供担保。
赔偿义务。在某些限制的前提下,我们有义务就我们的现任和前任董事、高级职员和雇员因为我们提供的服务而产生的某些诉讼事项和调查向他们提供赔偿。这些义务根据我们的公司注册证书、章程、适用合同以及特拉华州和加利福尼亚州法律的条款产生。赔偿义务通常意味着我们需要支付或偿还个人的合理法律费用,以及我们的几位现任和前任董事、高级职员和雇员因这些事项而可能产生的损害赔偿和其他责任。例如,我们已经支付或报销了与调查我们的历史股票期权做法以及相关的诉讼和政府调查相关的法律费用。尽管根据本段一般描述的赔偿义务,我们未来可能需要支付的最大可能付款金额在理论上是无限的,但我们认为,在可估计的范围内,在我们为当前未决法律诉讼设立的储备金范围内,可以适当考虑该负债的公允价值。
我们是各种协议的当事方,根据这些协议,我们可能有义务就某些事项向另一方提供赔偿。通常,这些义务与合同和许可协议或资产出售有关,根据这些合同和许可协议或资产出售,我们通常同意使另一方免受由此产生的损失,或者为客户提供其他补救措施,以防止我们的产品造成人身伤害或个人财产损失、不遵守我们的产品性能规范、我们的产品侵犯第三方知识产权以及违反与所售资产所有权、有效性等事项相关的保证、陈述和契约某些知识产权、不侵犯第三方权利以及某些与所得税有关的事项。在每种情况下,我们的付款通常取决于另一方根据特定合同中规定的程序向我们提出索赔并与我们合作。这通常允许我们对另一方的索赔提出质疑,或者在违反知识产权陈述或契约的情况下,控制对方提出的任何第三方索赔的辩护或和解。此外,我们在这些协议下的义务可能在金额、活动(通常由我们选择更换或更正产品或通过向另一方退款来终止协议)和期限方面受到限制。在某些情况下,我们可能会向第三方和/或承保我们支付的某些款项的保险追索权。
此外,在有限的情况下,我们可能会签订协议,其中包含客户对定价、工具可靠性、备件库存水平、响应时间和其他承诺的特定承诺。此外,我们可能会给予这些客户有限的审计或检查权,使他们能够确认我们遵守了这些承诺。如果客户选择行使其审计或检查权,我们可能需要花费大量资源来支持审计或检查,以及为此类审计或检查可能引起的与客户的任何争议进行辩护或解决。迄今为止,我们在简明合并财务报表中没有为该应急基金计入任何重大应计款项。尽管我们过去没有为解决有关此类承诺的争议而承担过巨额费用,但我们无法保证将来不会承担任何此类责任。
由于我们义务的条件性质以及每份特定协议中涉及的独特事实和情况,无法预测这些协议或类似协议下未来可能支付的最大金额。从历史上看,我们根据这些协议支付的款项并未对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
注释 16 — 衍生工具和套期保值活动
权威指南要求各公司将所有衍生工具,包括外汇合约和利率锁定协议(统称为 “衍生品”),在简明合并资产负债表中按公允价值确认为资产或负债。根据会计指导,我们将外币远期交易和期权合约以及远期利率交易指定为现金流套期保值。根据会计指导,我们还将某些外币兑换合约指定为净投资对冲交易,旨在减轻外国子公司某些投资价值的波动。
我们的外国子公司在全球各个市场运营和销售我们的产品。因此,我们面临与外币汇率变动相关的风险。我们利用外汇合约来对冲未来的外币汇率变动,这些变动会影响某些现有和预测的以外币计价的销售和购买交易,例如日元、欧元、英镑和新的以色列谢克尔。
我们经常与各种金融机构对冲某些外币的敞口,以最大限度地减少某些货币汇率波动的影响。这些被指定为现金流套期保值的外汇合约的到期日通常低于 18月。根据衍生品总公允价值的变化,每月对现金流套期保值的有效性进行评估。如果我们任何套期保值安排的金融交易对手遇到财务困难或以其他方式无法履行外币对冲条款,我们可能会遭受重大损失。
自2015财年以来,我们已经进入 五成套远期合约,通常用于在发行前对冲部分优先票据的基准利率(“利率锁定协议”)。发行相关债务后,利率锁定协议已结算,其公允价值记录在AOCI中。这些交易产生的收益和损失将在相关债务的整个生命周期中分期摊为利息支出。我们确认净收益为美元0.9百万和美元2.8在截至2024年3月31日的三个月和九个月中分别为百万美元,净收益为美元0.9百万和美元2.8在截至2023年3月31日的三个月和九个月中,分别为百万美元,用于摊还AOCI确认的利率锁定协议净额,这减少了净利息支出。截至2024年3月31日,利率锁定协议远期合约公允价值的未摊销部分总额为美元48.7百万净收益。
对于被指定为现金流套期保值的衍生品,收益或亏损的有效部分将在AOCI中报告,并重新归类为对冲交易影响收益的同一时期或同一时期的收益。对于在2019财年采用新会计指南后执行的衍生合约,所有被指定为现金流套期保值的远期合约均选择纳入有效性评估的时间价值。衍生品公允价值的变化将记录在AOCI中,直到对冲项目计入收益为止。对指定为现金流套期保值的期权合约的有效性的评估不包括时间价值。未纳入有效性评估的组成部分的初始价值在衍生品合约有效期内的收益中确认。排除部分的公允价值变动与收益中确认的金额之间的任何差异均记录在AOCI中。
对于在外国业务中被指定为净投资套期保值且符合有效性要求的衍生品,可归因于即期汇率变动的净收益或亏损在AOCI内以累积折算形式记录。此类工具价值变动的其余部分采用按市值计价的方法计入收益。对先前在累计折算中记录的金额的收益的确认仅限于完成或基本完成清算或出售对冲外国业务净投资等情况。
对于未指定为套期保值的衍生品,收益和损失在净额的其他支出(收益)中确认。我们使用外汇合约来对冲某些以外币计价的资产或负债。这些衍生工具的收益和损失在很大程度上被套期保值的资产或负债公允价值的变化所抵消。
套期保值关系中的衍生品:外汇合约和利率锁定协议
在指定期限内,其他综合收益中确认的现金流和净投资套期保值关系中衍生品的收益(亏损)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
指定为现金流对冲工具的衍生品: | | | | | | | |
利率锁定协议: | | | | | | | |
成效评估中包含的金额 | $ | 3,800 | | | $ | — | | | $ | 415 | | | $ | — | |
外汇合约: | | | | | | | |
成效评估中包含的金额 | $ | (790) | | | $ | 6,008 | | | $ | 10,861 | | | $ | 16,720 | |
成效评估中未包括的金额 | $ | (7) | | | $ | 652 | | | $ | 52 | | | $ | (53) | |
被指定为净投资对冲工具的衍生品: |
外汇合约(1): | $ | 8,150 | | | $ | 154 | | | $ | 1,080 | | | $ | 1,986 | |
__________________
(1)没有AOCI的金额被重新归类为与出售子公司相关的收益,因为在本报告所述期间没有此类销售。
在指定时期内,简明合并运营报表中报告的指定和非指定衍生品损益的地点和金额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的三个月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千计) | 收入 | | 收入成本和运营支出 | | 利息支出 | | 其他支出(收入),净额 | | 收入 | | 收入成本和运营支出 | | 利息支出 | | 其他支出(收入),净额 |
简明合并运营报表中列报的总金额,其中记录了现金流套期保值的影响 | $ | 2,359,830 | | | $ | 1,623,463 | | | $ | 79,981 | | | $ | (45,622) | | | $ | 2,432,608 | | | $ | 1,572,015 | | | $ | 74,774 | | | $ | (14,864) | |
指定为对冲工具的衍生品的收益(亏损): |
利率锁定协议: | | | | | | | | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的收益(亏损)金额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 944 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 936 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的收益(亏损)金额 | $ | 4,688 | | | $ | 2,221 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,748 | | | $ | 467 | | | $ | — | | | $ | — | |
收益中确认的有效性评估中不包括的金额 | $ | (249) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (7) | | | $ | (327) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品的收益(亏损): |
收益中确认的收益(亏损)金额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,762 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (9,066) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 | | 截至3月31日的九个月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千计) | 收入 | | 收入成本和运营支出 | | 利息支出 | | 其他支出(收入),净额 | | 收入 | | 收入成本和运营支出 | | 利息支出 | | 其他支出(收入),净额 |
简明合并运营报表中列报的总金额,其中记录了现金流套期保值的影响 | $ | 7,243,512 | | | $ | 4,874,621 | | | $ | 228,417 | | | $ | (104,515) | | | $ | 8,140,919 | | | $ | 4,970,444 | | | $ | 223,449 | | | $ | (79,944) | |
指定为对冲工具的衍生品的收益(亏损): |
利率锁定协议: | | | | | | | | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的收益(亏损)金额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,818 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,810 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外汇合约: | | | | | | | | | | | | | | | |
从AOCI重新分类为收益的收益(亏损)金额 | $ | 16,633 | | | $ | 4,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 33,024 | | | $ | (8,804) | | | $ | — | | | $ | — | |
收益中确认的有效性评估中不包括的金额 | $ | (762) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | (1,070) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,675 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
未指定为套期保值工具的衍生品的收益(亏损): |
收益中确认的收益(亏损)金额 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,427 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,773) | |
所有未偿还的外币对冲合约和利率锁定协议的等值美元,最大剩余到期日约为 12截至下文所示日期的月份如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
现金流对冲合约-外币 | | | |
购买 | $ | 472,467 | | | $ | 218,315 | |
卖出 | $ | 81,828 | | | $ | 123,951 | |
净投资对冲合约-外币 | | | |
| | | |
卖出 | $ | 210,918 | | | $ | 87,157 | |
其他外币对冲合约 | | | |
购买 | $ | 589,764 | | | $ | 527,349 | |
卖出 | $ | 368,664 | | | $ | 204,902 | |
| | | |
截至下文所示日期,我们在简明合并资产负债表中报告的衍生品的地点和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产衍生品 | | 负债衍生品 |
| 资产负债表 | | 截至截至 | | 截至截至 | | 资产负债表 | | 截至截至 | | 截至截至 |
| 地点 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 | | 地点 | | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
(以千计) | | 公允价值 | | | 公允价值 |
被指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 其他流动资产 | | $ | 9,967 | | | $ | 24,498 | | | 其他流动负债 | | $ | (2,329) | | | $ | (442) | |
被指定为对冲工具的衍生品总额 | | | 9,967 | | | 24,498 | | | | | (2,329) | | | (442) | |
未指定为对冲工具的衍生品 | | | | | | | | | | | |
外汇合约 | 其他流动资产 | | 25,871 | | | 11,214 | | | 其他流动负债 | | (14,387) | | | (11,664) | |
未指定为套期保值工具的衍生品总额 | | | 25,871 | | | 11,214 | | | | | (14,387) | | | (11,664) | |
衍生品总数 | | | $ | 35,838 | | | $ | 35,712 | | | | | $ | (16,716) | | | $ | (12,106) | |
在指定时期内,与衍生品相关的税前AOCI的变化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
AOCI 初学者 | $ | 66,805 | | | $ | 65,721 | | | $ | 81,611 | | | $ | 77,018 | |
金额重新归类为收益净收益 | (7,604) | | | (2,824) | | | (23,665) | | | (25,960) | |
未实现收益的净变动 | 11,153 | | | 6,814 | | | 12,408 | | | 18,653 | |
结尾 AOCI | $ | 70,354 | | | $ | 69,711 | | | $ | 70,354 | | | $ | 69,711 | |
衍生资产和负债的抵消
我们在简明合并资产负债表中按总公允价值列报衍生品。我们已经与每个交易对手签订了协议,允许在某些条件下与同一交易对手进行净结算,从而降低了信用风险。 与所述期间的抵消安排有关的资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | 简明合并资产负债表中未抵消衍生品总额 | | |
(以千计) | | 衍生品总额 | | 简明合并资产负债表中衍生品的总金额抵消 | | 简明合并资产负债表中列报的衍生品净额 | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 净额 |
衍生品-资产 | | $ | 35,838 | | | $ | — | | | $ | 35,838 | | | $ | (14,809) | | | $ | — | | | $ | 21,029 | |
衍生品-负债 | | $ | (16,716) | | | $ | — | | | $ | (16,716) | | | $ | 14,809 | | | $ | — | | | $ | (1,907) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | | | | | | 简明合并资产负债表中未抵消衍生品总额 | | |
(以千计) | | 衍生品总额 | | 简明合并资产负债表中衍生品的总金额抵消 | | 简明合并资产负债表中列报的衍生品净额 | | 金融工具 | | 收到的现金抵押品 | | 净额 |
衍生品-资产 | | $ | 35,712 | | | $ | — | | | $ | 35,712 | | | $ | (8,968) | | | $ | — | | | $ | 26,744 | |
衍生品-负债 | | $ | (12,106) | | | $ | — | | | $ | (12,106) | | | $ | 8,968 | | | $ | — | | | $ | (3,138) | |
注意 17 — 关联方交易
在截至2024年和2023年3月31日的三个月和九个月中,我们从多个实体购买或出售给了在报告所述期间我们一名或多名执行官或董事会成员是子公司的执行官或董事会成员,包括先进微设备公司、安捷伦科技公司、Ansys, Inc.、HP Inc.、Keysight Technologies, Inc.、Microchip Technologies, Inc.、Splunk Inc. 和 Tenneco Inc. 下表列出了在指定期限内(在该期间内它们被认为相关的部分)与这些当事方的交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
总收入 | $ | 1,666 | | | $ | 6,251 | | | $ | 6,876 | | | $ | 18,050 | |
总购买量 | $ | 586 | | | $ | 462 | | | $ | 2,686 | | | $ | 3,742 | |
我们来自这些方的应收账款余额为美元1.4百万和美元1.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,分别为 100 万。我们应付给这些当事方的余额是 非实质的截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日。所有关联方交易均按当前市场汇率进行。
注释 18 — 分部报告和地理信息
会计准则编纂280,分部报告,为报告运营部门信息制定了标准。运营部门被定义为企业的组成部分,首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其单独的财务信息。我们的 CODM 是我们的首席执行官。
我们有 三可报告的细分市场:半导体过程控制;特种半导体工艺;以及印刷电路板、显示器和元器件检测。应报告的细分市场是根据多个因素确定的,包括但不限于客户群、产品的同质性、技术、交付渠道和类似的经济特征。
半导体过程控制
半导体过程控制部门提供全面的检测、计量和数据分析产品及相关服务组合,可帮助集成电路制造商在从研发到最终批量生产的整个半导体制造过程中实现目标产量。我们的差异化产品和服务旨在提供全面的解决方案,帮助我们的客户加快开发和生产周期,实现更高、更稳定的半导体芯片产量并提高其整体盈利能力。该可报告的细分市场包括 二运营部门、晶圆检测和图案化以及 GSS。
特种半导体工艺
特种半导体工艺部门开发和销售先进的真空沉积和蚀刻工艺工具,供众多特种半导体客户使用,包括用于汽车和工业应用的微机电系统(“MEMS”)、射频(“RF”)通信芯片和功率半导体的制造商。该可报告的细分市场包括 一运营部门。
PCB、显示器和组件检测
印刷电路板、显示器和元器件检测部门使电子设备制造商能够检查、测试和测量印刷电路板、平板显示器和集成电路以验证其质量,在相关基板上绘制所需的电子电路图案,并在多个表面上对金属化电路进行三维整形。该可报告的细分市场包括 二操作部分、印刷电路板和显示屏以及元器件检测。
CODM评估每个运营部门的业绩,并根据总收入和分部毛利为这些细分市场分配资源,并且不使用离散的资产信息对这些细分市场进行评估。分部毛利不包括公司配置和外币汇率变动的影响、无形资产的摊销、库存公允价值调整的摊销以及与收入成本相关的收购相关的交易成本。
以下是我们每个人的结果摘要 三指定时期内可报告的细分市场:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
半导体过程控制: | | | | | | | |
收入 | $ | 2,096,005 | | | $ | 2,171,557 | | | $ | 6,425,562 | | | $ | 7,226,711 | |
分部毛利 | 1,343,467 | | | 1,367,886 | | | 4,148,335 | | | 4,622,905 | |
特种半导体工艺: | | | | | | | |
收入 | 130,649 | | | 128,438 | | | 407,433 | | | 414,390 | |
分部毛利 | 69,280 | | | 65,328 | | | 219,859 | | | 216,408 | |
印刷电路板、显示器和组件检测: | | | | | | | |
收入 | 133,399 | | | 131,923 | | | 412,474 | | | 502,627 | |
分部毛利 | (949) | | | 43,361 | | | 96,036 | | | 182,899 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计: | | | | | | | |
可报告细分市场的收入 | $ | 2,360,053 | | | $ | 2,431,918 | | | $ | 7,245,469 | | | $ | 8,143,728 | |
分部毛利 | $ | 1,411,798 | | | $ | 1,476,575 | | | $ | 4,464,230 | | | $ | 5,022,212 | |
下表对应申报的分部收入总额与指定时期的总收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
可报告细分市场的总收入 | $ | 2,360,053 | | | $ | 2,431,918 | | | $ | 7,245,469 | | | $ | 8,143,728 | |
公司分配和外币汇率变动的影响 | (223) | | | 690 | | | (1,957) | | | (2,809) | |
总收入 | $ | 2,359,830 | | | $ | 2,432,608 | | | $ | 7,243,512 | | | $ | 8,140,919 | |
下表将指定期间的分部总毛利与所得税前收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分部毛利总额 | $ | 1,411,798 | | | $ | 1,476,575 | | | $ | 4,464,230 | | | $ | 5,022,212 | |
与收购相关的费用、公司分配和外币汇率变动的影响(1) | 45,853 | | | 49,313 | | | 138,240 | | | 136,651 | |
研发 | 321,590 | | | 328,276 | | | 953,222 | | | 979,617 | |
SG&A | 237,514 | | | 238,393 | | | 714,403 | | | 735,469 | |
商誉减值和购买的无形资产 | 70,474 | | | — | | | 289,474 | | | — | |
利息支出 | 79,981 | | | 74,774 | | | 228,417 | | | 223,449 | |
债务消灭造成的损失 | — | | | — | | | — | | | 13,286 | |
其他支出(收入),净额 | (45,622) | | | (14,864) | | | (104,515) | | | (79,944) | |
所得税前收入 | $ | 702,008 | | | $ | 800,683 | | | $ | 2,244,989 | | | $ | 3,013,684 | |
__________________
(1)与收购相关的费用主要包括无形资产的摊销和其他作为收入成本一部分归类或列报的收购相关成本。
我们在美国以外的重要业务包括位于中国、德国、以色列和新加坡的制造工厂,以及日本、亚太地区其他地区和欧洲的销售、营销和服务办事处。对于地域收入报告,收入归因于客户所在的地理位置。长期资产由土地、财产和设备组成,净资产归因于它们所在的地理区域。
以下是根据收货地点在指定时期内按地理区域分列的收入汇总:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
中国 | $ | 996,885 | | | 42 | % | | $ | 635,018 | | | 26 | % | | $ | 3,050,609 | | | 42 | % | | $ | 2,156,380 | | | 26 | % |
台湾 | 433,916 | | | 18 | % | | 478,855 | | | 20 | % | | 1,214,518 | | | 17 | % | | 1,996,188 | | | 24 | % |
日本 | 267,045 | | | 11 | % | | 215,531 | | | 9 | % | | 792,179 | | | 11 | % | | 702,986 | | | 9 | % |
北美 | 246,993 | | | 10 | % | | 341,376 | | | 14 | % | | 761,319 | | | 11 | % | | 941,771 | | | 12 | % |
韩国 | 201,290 | | | 9 | % | | 468,226 | | | 19 | % | | 731,783 | | | 10 | % | | 1,466,624 | | | 18 | % |
欧洲和以色列 | 129,350 | | | 6 | % | | 209,136 | | | 9 | % | | 421,148 | | | 6 | % | | 542,823 | | | 7 | % |
亚洲其他地区 | 84,351 | | | 4 | % | | 84,466 | | | 3 | % | | 271,956 | | | 3 | % | | 334,147 | | | 4 | % |
总计 | $ | 2,359,830 | | | 100 | % | | $ | 2,432,608 | | | 100 | % | | $ | 7,243,512 | | | 100 | % | | $ | 8,140,919 | | | 100 | % |
以下是指定时期内按主要产品类别分列的收入摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
晶圆检测 | $ | 987,709 | | | 42 | % | | $ | 1,027,191 | | | 42 | % | | $ | 3,164,391 | | | 43 | % | | $ | 3,386,273 | | | 42 | % |
图案化 | 539,296 | | | 23 | % | | 611,631 | | | 25 | % | | 1,512,168 | | | 21 | % | | 2,206,263 | | | 27 | % |
特种半导体工艺 | 116,449 | | | 5 | % | | 114,896 | | | 5 | % | | 364,830 | | | 5 | % | | 374,882 | | | 5 | % |
PCB、显示器和组件检测 | 68,332 | | | 3 | % | | 69,495 | | | 3 | % | | 216,794 | | | 3 | % | | 312,582 | | | 4 | % |
服务 | 590,461 | | | 25 | % | | 529,124 | | | 22 | % | | 1,715,670 | | | 24 | % | | 1,578,418 | | | 19 | % |
其他 | 57,583 | | | 2 | % | | 80,271 | | | 3 | % | | 269,659 | | | 4 | % | | 282,501 | | | 3 | % |
总计 | $ | 2,359,830 | | | 100 | % | | $ | 2,432,608 | | | 100 | % | | $ | 7,243,512 | | | 100 | % | | $ | 8,140,919 | | | 100 | % |
晶圆检测和图案化产品在半导体过程控制领域提供。服务分为多个细分市场。其他主要包括翻新系统、再制造的传统系统,以及对属于半导体过程控制领域的上一代产品的增强和升级。
在截至2024年3月31日的三个月中,一位客户约占 14占总收入的百分比。在截至2023年3月31日的三个月中,两个客户约占 18% 和 16分别占总收入的百分比。在截至2024年3月31日的九个月中,一位客户约占 12占总收入的百分比。在截至2023年3月31日的九个月中,两名客户约占 20% 和 15分别占总收入的百分比。一个客户和两个客户的个人占比大于 10截至2024年3月31日和2023年6月30日,分别占应收账款净额的百分比。
截至下文所示日期,按地理区域分列的土地、财产和设备净值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
土地、财产和设备,净额: | | | |
美国 | $ | 701,223 | | | $ | 672,561 | |
新加坡 | 150,808 | | | 150,989 | |
欧洲 | 129,824 | | | 74,015 | |
以色列 | 89,445 | | | 92,815 | |
亚洲其他地区 | 34,978 | | | 41,461 | |
总计 | $ | 1,106,278 | | | $ | 1,031,841 | |
备注 19 — 重组费用
管理层不时批准重组计划,包括裁员,以简化运营。
重组费用为 $2.0百万和美元19.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元。重组费用为 $3.9百万和美元35.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,分别为百万美元。2024财年的费用包括PCB和显示器业务部门重组的遣散费和相关费用,如附注7 “商誉和购买的无形资产” 中进一步描述。2023财年的费用包括出售Orbograph触发的一次性交易奖金,以及因裁员而产生的某些股票薪酬支出的遣散费和相关的加速支出。截至2024年3月31日和2023年6月30日,重组费用的应计金额为美元2.6百万和美元11.0分别是百万。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条所指的某些前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述都可能是前瞻性陈述。您可以通过使用 “可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“依赖”、“相信”、“估计”、“预测”、“打算”、“潜在”、“继续”、“思考”、“寻求” 等词语来识别这些陈述和其他前瞻性陈述,或者这些术语的否定词或其他类似术语。前瞻性陈述还包括上述任何陈述所依据或与之相关的假设。此类前瞻性陈述除其他外包括:COVID-19 疫情的未来影响;对我们未来经营业绩的预测,包括盈利能力;我们的产品和总体资本设备的订单;半导体的销售;客户对先进技术和新材料的投资;半导体行业、半导体资本设备行业和我们业务的收入增长;半导体行业的技术趋势;全球资本的未来发展或趋势;以及金融市场;我们未来的产品供应和产品特征;新产品的成功与市场接受度;积压订单的发货时间;我们未来的产品出货量以及产品和服务收入;我们未来的毛利率;我们未来的研发(“研发”)费用和销售、一般和管理(“SG&A”)费用;国际销售和运营;我们维持或改善现有竞争地位的能力;产品供应的成功;项目的创建和资助研发;我们在以下方面的投资结果前沿技术;套期保值交易的影响;出售客户贸易应收账款和期票的影响;未来遵守法律法规的影响;我们未来的有效所得税税率;我们对税收优惠的认可;任何审计或诉讼的影响;未来向股东支付股息;完成对第三方或其技术或资产的任何收购;收购和开发所收技术获得的收益;充足性我们现有的现金余额、投资、运营产生的现金以及循环信贷额度(定义见下文 “经营业绩” 的 “循环信贷额度” 部分)的无资金部分,以满足我们的运营和营运资金需求,包括还本付息及其支付;未来分红和股票回购;我们对信贷协议(定义见下文 “经营业绩” 的 “循环信贷额度” 部分)下的财务契约的遵守情况我们的循环信贷额度;采用新会计声明;我们偿还未偿债务;以及与环境、社会和治理(“ESG”)相关的目标、目标和承诺。
我们的实际业绩可能与本报告前瞻性陈述中的预测有很大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于:
•我们容易受到金融市场和全球经济状况疲软的影响;
•与我们的国际业务相关的风险;
•不断变化的美国商务部工业和安全局(“BIS”)规章制度(“2022年国际清算银行规则”、“2023年国际清算银行规则”,统称为 “BIS规则”)及其对我们向中华人民共和国(“中国”)的某些客户销售产品和向其提供服务的能力的影响;
•代价高昂的知识产权(“IP”)争议,可能导致我们无法出售或使用受到挑战的技术;
•与我们开展业务的法律、监管和税收环境相关的风险;
•越来越关注ESG问题以及由此产生的成本、风险和对我们业务的影响;
•在执行我们的环境、气候、多元化和包容性或其他ESG目标、目标和承诺时出现意外延误、困难和开支;
•我们吸引、留住和激励关键人员的能力;
•我们容易受到第三方服务提供商中断和延误的影响;
•网络安全威胁,影响我们和我们的业务合作伙伴的网络事件’ s系统和网络;
•由于系统故障,我们无法及时访问关键信息;
•我们确定合适的收购目标并成功整合和管理收购业务的能力;
•气候变化、地震、洪水或其他自然灾难性事件、COVID-19 疫情或恐怖主义等公共卫生危机以及对我们业务运营的不利影响;
•乌克兰和俄罗斯之间的战争,以色列和哈马斯之间的战争,以及这些地区的重大军事活动;
•缺乏针对恐怖分子和战争行为造成的损失和中断的保险,以及我们对包括地震风险在内的某些风险的自保;
•与外币汇率波动相关的风险;
•与利率和我们投资组合的市场价值波动相关的风险;
•与税务和监管合规审计相关的风险;
•税收规则或惯例以及我们的有效税率的任何变化;
•联邦证券法律、规则、法规、纳斯达克要求以及不断变化的会计准则和惯例的合规成本;
•科技行业,尤其是半导体行业的持续变化,包括未来的增长率、终端市场的定价趋势或客户资本支出模式的变化;
•我们容易受到高度集中的客户群的影响;
•我们经营的行业的周期性;
•我们有能力及时开发成功应对行业变化的新技术和产品;
•我们保持技术优势和保护专有权利的能力;
•我们在行业中的竞争能力;
•用于生产我们产品的材料和零件的可用性和成本;
•我们根据业务计划经营业务的能力;
•与我们的债务和杠杆资本结构相关的风险;
•我们可能无法申报任何或任何特定金额的现金分红;
•如果我们的产品无法正常运行或存在缺陷,或者我们的客户因我们的产品被第三方起诉,则根据赔偿条款对客户承担的责任;
•我们的政府研发资金需要接受审计,并可能终止或处罚;
•我们可能会产生重大的重组费用或其他资产减值费用或库存注销;以及
•我们面临与应收账款保理安排相关的风险以及与政府签订的某些和解协议的合规风险。
有关可能导致或促成与本报告中前瞻性陈述差异的这些风险因素和其他风险因素的更详细讨论,请参阅本报告第二部分第1A项 “风险因素” 以及截至2023年6月30日年度报告中的第一部分第1项 “业务” 和第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。您应仔细审查这些风险,并查看我们不时向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他文件中描述的风险。提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述,我们明确不承担任何义务,也不打算在本报告发布之日之后更新本报告中的前瞻性陈述。
执行摘要
我们是半导体和相关电子行业过程控制和良率管理解决方案和服务的领先供应商。我们广泛的检验和计量产品组合以及相关服务、软件和其他产品为集成电路(“IC”)、晶圆和分板的研发和制造提供支持。我们的产品、服务和专业知识被我们的客户用来测量、检测、分析和解决关键的纳米级产品缺陷,帮助他们管理制造过程中的挑战,并以更低的成本获得更高的成品产量。我们还提供先进的技术解决方案,以满足印刷电路板(“PCB”)、平板显示器(“FPD”)、特种半导体器件和其他电子元件的各种制造需求,包括先进封装、发光二极管(“LED”)、功率器件、化合物半导体和数据存储行业以及通用材料研究。
我们的半导体客户通常在一个或两个主要的半导体设备制造市场中运营:存储器和晶圆代工厂/逻辑。许多消费品和工业产品中对半导体的需求普遍存在且不断增加,更先进的半导体器件的新应用迅速增加,以及与前沿半导体制造相关的日益增加的复杂性,推动了对我们的过程控制和良率管理解决方案的需求。处于领先地位所带来的性能、功耗和价格优势推动了创新的持续进步,随着半导体含量的增加,对传统节点的参与度不断增加,以及新支持技术的创新和增长,正在推动半导体设备行业的长期增长。预计将长期持续的终端市场需求驱动因素与人工智能(“AI”)有关”)、5G电信技术和相关高端移动设备的部署、汽车行业的电气化和数字化、个人计算机需求的复苏和支持远程工作、虚拟协作、远程学习和娱乐的相关创新,以及物联网(“物联网”)的发展。
在最近的历史中,随着半导体行业重新平衡供应链和减少库存水平,宏观驱动的经济放缓影响了半导体的总体需求。由于这种放缓以及更高的利率环境,存储设备制造商和晶圆代工厂/逻辑客户减少了以产能扩张为重点的资本支出计划。在我们继续投资技术创新的同时,我们仍然专注于调整支出水平以反映不断变化的环境。例如,客户在向新芯片和技术方法转换方面出现的半导体和其他技术延误可能会影响过程控制资本密集度。由于收入确认的时机以及库存相关费用的风险增加,推迟或取消向客户交付的商品仍可能导致收益波动。
我们分为三个可报告的细分市场,如下所示:
•半导体过程控制:全面的检测、计量和数据分析产品组合以及相关服务,可帮助集成电路制造商在从研发到最终批量生产的整个半导体制造过程中实现目标产量。
•特种半导体工艺:各种特种半导体客户使用的先进真空沉积和蚀刻工艺工具。
•印刷电路板、显示器和元器件检测:对印刷电路板、FPD、先进封装、微机电系统和其他电子元件制造商使用的图案化产品进行一系列检测、测试和测量以及直接成像。
我们的大部分收入来自美国以外,包括中国、台湾、韩国、日本、欧洲和以色列以及亚洲其他地区等地理区域。中国已成为逻辑和存储芯片的主要制造地区,这进一步增强了其作为世界上最大的集成电路消费国的地位。此外,全球FPD和PCB制造业的很大一部分已经迁移到中国。中国政府的举措正在推动中国扩大其国内制造能力,吸引来自台湾、韩国、日本和美国的半导体制造商的投资。尽管中国目前被视为半导体和电子资本设备行业重要的长期增长地区,但商务部已通过法规,将某些中国实体列入美国实体清单(未经国际清算银行事先许可通常没有资格获得美国监管物品的各方清单),这限制了我们的能力未经许可向此类实体提供产品和服务。此外,商务部对作为军事最终用户或从事军事最终用途的中国客户实施了出口许可要求,并要求我们的客户在使用基于美国技术的某些半导体资本设备制造与美国实体清单上的某些实体相关的产品时获得出口许可证。
此外,国际清算银行于2022年10月发布了2022年国际清算银行规则,该规则对某些美国半导体和高性能计算技术(包括晶圆厂设备)、此类技术在中国的某些最终用途以及由美国人向位于中国的某些先进集成电路晶圆厂提供支持提出了出口许可要求。特别是,《2022年国际清算银行规则》对向中国境内客户提供的所有伪造的KLA产品和服务施加了有效的出口许可证要求:
a. 非平面集成电路(例如 FinFET 或 GaaFet)或 14/16nm 及以下的逻辑 IC;
b. 128 层及以上的 NAND IC;以及
c. 使用半间距不超过18纳米的 “生产” 技术节点的内存芯片。
在没有出口许可证的情况下,KLA还被限制向位于中国的某些晶圆厂设备制造商提供某些美国原产的工具、软件和技术。
2023 年 10 月,国际清算银行发布了额外规则,于 2023 年 11 月生效。这些2023年国际清算银行规则旨在更新对包括中国在内的武器禁运国家的先进计算半导体和半导体制造设备以及支持超级计算应用和最终用途的物品的出口管制。2023 年国际清算银行规则调整了《2022年国际清算银行规则》中包含的参数,这些参数确定了高级计算芯片是否受到限制,并采取了新的措施来应对规避2022年国际清算银行规则规定的控制措施的风险。2023年国际清算银行规则非常复杂,2024年1月,KLA和其他公司就2023年国际清算银行规则向国际清算银行提交了评论意见。我们正在采取适当措施遵守国际清算银行的所有规则,并将在需要时继续申请出口许可证,以避免干扰客户的业务。尽管我们或我们的客户已经获得了某些出口许可证,但无法保证我们或我们的客户现在或将来申请的出口许可证会获得批准。
不发放出口许可证可能对我们未来的业务产生重大负面影响,可能会中断我们的供应链和产品运输,损害我们及时完成产品开发的能力,或我们支持受影响地区以外受保产品的现有客户或向受影响地区以外的客户提供保障产品的能力,并可能要求我们将某些业务转移出一个或多个已确定国家。未能获得出口许可证还可能导致我们的剩余履约义务(“RPO”)大幅减少,或者要求我们退还从中国客户那里收到的大量订金作为采购订单。我们一直在评估政府监管对我们的财务业绩和运营的总体潜在影响。有关美国政府或其他国家的此类行为如何严重影响我们向现有和潜在客户(尤其是中国客户)提供产品和服务的能力,以及对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响的更多信息,请参阅本报告第二部分第1A项 “风险因素”。
下表列出了我们未经审计的一些关键季度财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计,每股净收益除外) | 三个月已结束 |
3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 九月三十日 2023 | | 6月30日 2023 | | 3月31日 2023 |
总收入 | $ | 2,359,830 | | | $ | 2,486,726 | | | $ | 2,396,956 | | | $ | 2,355,137 | | | $ | 2,432,608 | |
收入成本 | $ | 993,885 | | | $ | 976,746 | | | $ | 946,891 | | | $ | 962,949 | | | $ | 1,005,346 | |
毛利率 | 57.9 | % | | 60.7 | % | | 60.5 | % | | 59.1 | % | | 58.7 | % |
归属于KLA的净收益(1)(2) | $ | 601,541 | | | $ | 582,534 | | | $ | 741,375 | | | $ | 684,654 | | | $ | 697,837 | |
归属于KLA的摊薄后每股净收益(3) | $ | 4.43 | | | $ | 4.28 | | | $ | 5.41 | | | $ | 4.97 | | | $ | 5.03 | |
__________________
(1)有关我们在截至2024年3月31日的三个月中归属于KLA的净收益与截至2023年3月31日的三个月相比下降至6.015亿美元的解释,请参阅下面的 “经营业绩” 部分,因为该变动是损益表各个细列项目的变动造成的。
(2)截至2024年3月31日的三个月,我们归属于KLA的净收益包括7,050万美元的税前商誉减值费用。截至2023年12月31日的三个月,我们归属于KLA的净收益包括税前商誉和购买的2.19亿美元的无形资产减值费用。更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注中的附注7 “商誉和购买的无形资产”。
(3)每个季度的摊薄后每股净收益是根据每个季度的全面摊薄后已发行股票的加权平均值独立计算的。因此,季度摊薄后每股净收益信息的总和可能不等于每股摊薄后的年度(或其他多季度的计算)摊薄后每股净收益。
关键会计估算和政策
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制我们的简明合并财务报表要求管理层在适用影响所报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的会计政策时做出估计和假设。我们将这些估计和假设建立在历史经验的基础上,并对其进行持续评估,以确保它们在当前条件下保持合理。实际结果可能与这些估计有所不同。我们每季度与董事会审计委员会讨论关键会计估算的制定和选择,审计委员会审查了我们在本10-Q表季度报告中披露的相关信息。
自我们截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告以来,我们的关键会计估算和政策没有实质性变化。有关重要会计政策的更多详细信息,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注1 “业务描述和重要会计政策摘要”。此外,有关重要会计估计的完整描述,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K表年度报告第二部分第7项中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
商誉和长期资产
我们每年都会对商誉进行减值评估,并在事件或情况变化表明以下情况时进行减值评估
账面价值可能无法收回。每当事件或情况变化表明其账面金额可能无法收回时,都会对长期资产进行减值测试。可能影响我们被要求确认商誉减值费用可能性的事件或情况变化包括但不限于我们的股票价格或市值下降、市场份额下降以及申报单位收入或利润的下降。此外,可能影响我们被要求识别的可能性的事件或情况变化
长期资产的减值费用主要包括使用这些资产导致的运营现金流下降。任何减值费用都可能对我们在确认减值费用的季度中的经营业绩和净资产价值产生重大不利影响。由于PCB和显示器业务的财务前景向下修正,我们在202财年第二季度进行了量化商誉减值评估,并记录了与商誉相关的减值亏损1.926亿美元4.
2024 年 3 月,我们决定退出显示器业务,但继续为已停产产品系列的安装基础提供服务。该决定触发了截至2024年3月31日对显示器报告单位的量化减值评估,结果2024财年第三季度的商誉减值费用总额为7,050万美元。 参见附注7 简明合并财务报表附注中的 “商誉和购买的无形资产” 以获取更多详情。
此外,我们PCB和显示器业务财务前景的向下修正被确定为PCB和显示器业务领域长期资产的减值指标。因此,公司通过将每个资产组的使用和最终处置产生的预计未贴现现金流与其账面价值进行比较,对PCB和显示器运营领域中确定的每个资产组进行了可收回性测试。该测试表明,未贴现的现金流不足以收回资产组的账面价值。然后,我们将这些资产组中个人长期资产的账面价值与其公允价值进行了比较,以衡量减值损失。因此,我们在2024财年第二季度记录了与购买的无形资产相关的减值亏损2640万美元。在截至2023年12月31日的三个月中,未发现其他长期资产的减值。
截至截至2024 年 3 月 31 日,与公司决定退出展示业务有关,如上所述,2024财年第三季度记录了非实质性的已购无形资产放弃费用。在截至2024年3月31日的三个月中,购买的无形资产没有其他减值指标。
确定减值计算中使用的公允价值涉及使用重要的估计值和假设,包括收入预测、最终增长率、税率和根据公司特定风险调整后的加权平均资本成本。见附注7 “商誉和购买的无形资产”详情请见简明合并财务报表附注中的 “e 资产”。无法保证所使用的估计和假设会被证明是对未来的准确预测。 如果我们的假设没有实现,或者如果由于经济状况的变化或其他原因导致任何假设将来发生变化,则将来可能需要记录进一步的减值费用。
最近的会计公告
有关近期会计公告的描述,包括最近通过的会计公告和预计采用日期,以及尚未通过的简明合并财务报表对我们的简明合并财务报表的估计影响(如果有),请参阅我们的简明合并财务报表附注1 “列报基础”。
操作结果
收入和毛利率
收入
我们的业务受到客户群集中度以及客户投资计划导致的资本设备采购计划的影响。我们在任何特定时期的产品收入都受到我们在该期间收到的新订单数量的影响,根据制造和安装周期的持续时间,也会受到前一时期新订单的影响。收入还受到平均客户定价、与批量购买协议相关的客户收入延期、外币汇率波动的影响以及上文 “内容摘要” 部分中讨论的贸易限制增加的影响。
服务收入来自产品维护和支持服务,以及向客户拨打的计费时间和材料服务电话。我们的服务收入金额通常取决于安装在客户现场的系统数量和这些系统的利用率,但它也受到其他因素的影响,例如我们的服务合同续订率、所服务的系统的类型以及外币汇率的波动。
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| 截至3月31日的三个月 | | 24 财年第 3 季度 vs. 23 财年第 3 季度 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 1,769,369 | | | $ | 1,903,484 | | | $ | (134,115) | | | (7) | % |
服务 | 590,461 | | | 529,124 | | | 61,337 | | | 12 | % |
总收入 | $ | 2,359,830 | | | $ | 2,432,608 | | | $ | (72,778) | | | (3) | % |
收入成本 | $ | 993,885 | | | $ | 1,005,346 | | | $ | (11,461) | | | (1) | % |
毛利率 | 57.9 | % | | 58.7 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 | | 24财年第三季度年初至今 vs. 23 财年第 3 季度年初至今 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | |
收入: | | | | | | | |
产品 | $ | 5,527,842 | | | $ | 6,562,501 | | | $ | (1,034,659) | | | (16) | % |
服务 | 1,715,670 | | | 1,578,418 | | | 137,252 | | | 9 | % |
总收入 | $ | 7,243,512 | | | $ | 8,140,919 | | | $ | (897,407) | | | (11) | % |
收入成本 | $ | 2,917,522 | | | $ | 3,255,358 | | | $ | (337,836) | | | (10) | % |
毛利率 | 59.7 | % | | 60.0 | % | | | | |
截至2024年3月31日的三个月和九个月中,产品收入与截至2023年3月31日的三个月和九个月相比有所下降,这主要是由于宏观驱动的广泛放缓影响了半导体整体需求,导致半导体行业重新平衡供应链并降低库存水平,存储器设备制造商和晶圆代工厂/逻辑客户减少了以产能扩张为重点的资本支出计划。
与截至2023年3月31日的三个月和九个月相比,截至2024年3月31日的三个月和九个月的服务收入有所增加,这主要是由于我们的装机人数增加。
各细分市场收入(1)
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| 截至3月31日的三个月 | | 24 财年第 3 季度 vs. 23 财年第 3 季度 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | |
收入: | | | | | | | |
半导体过程控制 | $ | 2,096,005 | | | $ | 2,171,557 | | | $ | (75,552) | | | (3) | % |
特种半导体工艺 | 130,649 | | | 128,438 | | | 2,211 | | | 2 | % |
PCB、显示器和组件检测 | 133,399 | | | 131,923 | | | 1,476 | | | 1 | % |
可报告细分市场的总收入 | $ | 2,360,053 | | | $ | 2,431,918 | | | $ | (71,865) | | | (3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 | | 24财年第三季度年初至今 vs. 23 财年第 3 季度年初至今 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | |
收入: | | | | | | | |
半导体过程控制 | $ | 6,425,562 | | | $ | 7,226,711 | | | $ | (801,149) | | | (11) | % |
特种半导体工艺 | 407,433 | | | 414,390 | | | (6,957) | | | (2) | % |
PCB、显示器和组件检测 | 412,474 | | | 502,627 | | | (90,153) | | | (18) | % |
可报告细分市场的总收入 | $ | 7,245,469 | | | $ | 8,143,728 | | | $ | (898,259) | | | (11) | % |
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(1)分部收入不包括公司配置和外币汇率变动的影响。更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注18 “分部报告和地理信息”。
来自我们的收入 半导体过程控制三节期间的片段和 九截至2024年3月31日的月份与三个月相比有所减少 九主要是截至 2023 年 3 月 31 日的月份 由于宏观驱动的广泛经济放缓影响了半导体整体需求,导致半导体行业重新平衡其供应链并减少供应链
库存水平,以及存储设备制造商和晶圆厂/逻辑客户,以减少其以容量扩张为重点的资本支出计划。 三年期特种半导体工艺板块的收入 九与三个月相比,截至2024年3月31日的月份保持相对平稳 九 截至 2023 年 3 月 31 日的月份。与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月中,印刷电路板、显示器和元器件检测板块的收入也相对持平。在此期间,PCB、显示器和元器件检测领域的收入 九 截至2024年3月31日的月份与 九截至2023年3月31日的月份主要是由于市场疲软。
以下是根据收货地点在指定时期内按地理区域分列的收入汇总:
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| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
中国 | $ | 996,885 | | | 42 | % | | $ | 635,018 | | | 26 | % | | $ | 3,050,609 | | | 42 | % | | $ | 2,156,380 | | | 26 | % |
台湾 | 433,916 | | | 18 | % | | 478,855 | | | 20 | % | | 1,214,518 | | | 17 | % | | 1,996,188 | | | 24 | % |
日本 | 267,045 | | | 11 | % | | 215,531 | | | 9 | % | | 792,179 | | | 11 | % | | 702,986 | | | 9 | % |
北美 | 246,993 | | | 10 | % | | 341,376 | | | 14 | % | | 761,319 | | | 11 | % | | 941,771 | | | 12 | % |
韩国 | 201,290 | | | 9 | % | | 468,226 | | | 19 | % | | 731,783 | | | 10 | % | | 1,466,624 | | | 18 | % |
欧洲和以色列 | 129,350 | | | 6 | % | | 209,136 | | | 9 | % | | 421,148 | | | 6 | % | | 542,823 | | | 7 | % |
亚洲其他地区 | 84,351 | | | 4 | % | | 84,466 | | | 3 | % | | 271,956 | | | 3 | % | | 334,147 | | | 4 | % |
总计 | $ | 2,359,830 | | | 100 | % | | $ | 2,432,608 | | | 100 | % | | $ | 7,243,512 | | | 100 | % | | $ | 8,140,919 | | | 100 | % |
我们的收入的很大一部分继续来自亚洲,全球半导体制造能力的很大一部分位于亚洲,我们预计这种趋势将继续下去。
毛利率
我们的毛利率随收入水平和产品组合而波动,并受到与产品制造和服务相关的成本变化的影响,包括我们为应对当前业务状况而高效地扩大运营的能力。
下表汇总了导致毛利率变化的主要因素:
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| 毛利率 |
| 三个月已结束 | | 九个月已结束 |
2023年3月31日 | 58.7% | | 60.0% |
产品和服务的收入量 | (0.7)% | | (1.7)% |
所售产品和服务的组合 | (0.1)% | | 0.6% |
| | | |
制造业劳动力、管理费用和效率 | —% | | (0.4)% |
其他服务和制造成本 | —% | | 1.2% |
| | | |
2024年3月31日 | 57.9% | | 59.7% |
产品和服务收入的毛利率变化反映了我们利用现有基础设施创造更高收入的能力。销售产品和服务组合的毛利率变化反映了产品和服务构成变化的影响。制造业劳动力、管理费用和效率产生的毛利率变化反映了我们在扩大制造活动以满足客户需求以及摊销无形资产时管理成本和提高生产力的能力。其他服务和制造成本的毛利率变化包括客户支持成本的影响,包括我们向客户提供服务的效率以及我们管理生产计划和库存风险的有效性。
在截至2024年3月31日的三个月中,我们的毛利率与截至2023年3月31日的三个月相比有所下降,这主要是由于所售产品和服务的收入减少以及所售产品和服务组合的利润减少。在截至2024年3月31日的九个月中,我们的毛利率与截至2023年3月31日的九个月相比有所下降,这主要是由于所售产品和服务的收入减少以及制造业劳动力和管理成本的增加,但部分抵消了其他服务和制造成本的降低以及所售产品和服务组合的更有利可图。
分部毛利(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 24 财年第 3 季度 vs. 23 财年第 3 季度 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | |
分部毛利: | | | | | | | |
半导体过程控制 | $ | 1,343,467 | | | $ | 1,367,886 | | | $ | (24,419) | | | (2) | % |
特种半导体工艺 | 69,280 | | | 65,328 | | | 3,952 | | | 6 | % |
PCB、显示器和组件检测 | (949) | | | 43,361 | | | (44,310) | | | (102) | % |
分部毛利总额 | $ | 1,411,798 | | | $ | 1,476,575 | | | $ | (64,777) | | | (4) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的九个月 | | 24财年第三季度年初至今 vs. 23 财年第 3 季度年初至今 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | |
分部毛利: | | | | | | | |
半导体过程控制 | $ | 4,148,335 | | | $ | 4,622,905 | | | $ | (474,570) | | | (10) | % |
特种半导体工艺 | 219,859 | | | 216,408 | | | 3,451 | | | 2 | % |
PCB、显示器和组件检测 | 96,036 | | | 182,899 | | | (86,863) | | | (47) | % |
分部毛利总额 | $ | 4,464,230 | | | $ | 5,022,212 | | | $ | (557,982) | | | (11) | % |
________________
(1) 分部毛利按分部收入减去分部收入成本计算,不包括公司配置、无形资产摊销和外币汇率变动的影响。更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注18 “分部报告和地理信息”。
截至2024年3月31日的三个月和九个月中,半导体过程控制板块的毛利与截至2023年3月31日的三个月和九个月相比有所下降,这主要是由于 销售产品的收入量减少。截至2024年3月31日的三个月中,特种半导体工艺板块的毛利与截至2023年3月31日的三个月相比有所增加,这主要是由于所售产品和服务的利润更高。截至2024年3月31日的九个月中,特种半导体工艺板块的毛利与截至2023年3月31日的九个月相比保持相对平稳。截至2024年3月31日的三个月和九个月中,印刷电路板、显示器和元器件检测板块的毛利与截至2023年3月31日的三个月和九个月相比有所下降,这主要是由于注销与已停产显示器产品系列相关的多余和过时库存的非现金支出。
研究和开发
研发费用可能会随着产品开发阶段、项目时间以及我们的研发工作而波动。由于技术创新对我们的成功至关重要,因此我们可能会承担与研发项目相关的巨额成本,包括工程人才薪酬、工程材料成本和其他费用。
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(以千美元计) | 截至3月31日的三个月 | | 24 财年第 3 季度 vs. 23 财年第 3 季度 |
2024 | | 2023 | |
研发费用 | $ | 321,590 | | | $ | 328,276 | | | $ | (6,686) | | | (2) | % |
研发费用占总收入的百分比 | 14 | % | | 13 | % | | | | |
截至2024年3月31日的三个月中,研发费用与截至2023年3月31日的三个月相比有所下降,这主要是由于工程项目材料成本减少了630万美元,重组费用减少了570万美元。这些减少被员工相关支出增加的580万美元部分抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至3月31日的九个月 | | 24财年第三季度年初至今 vs. 23 财年第 3 季度年初至今 |
2024 | | 2023 | |
研发费用 | $ | 953,222 | | | $ | 979,617 | | | $ | (26,395) | | | (3) | % |
研发费用占总收入的百分比 | 13 | % | | 12 | % | | | | |
截至2024年3月31日的九个月中,研发费用与截至2023年3月31日的九个月相比有所下降,这主要是由于工程项目材料成本减少了3,220万美元,重组费用减少了530万美元,咨询成本减少了510万美元。这些减少被员工相关支出增加的1,900万美元部分抵消。
我们未来的经营业绩将在很大程度上取决于我们生产产品和提供在市场上具有竞争优势的服务的能力。为此,我们认为我们必须继续对研发进行大量和有针对性的投资。我们仍然致力于新兴技术的产品开发。
销售、一般和管理
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| 截至3月31日的三个月 | | 24 财年第 3 季度 vs. 23 财年第 3 季度 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | |
销售和收购费用 | $ | 237,514 | | | $ | 238,393 | | | $ | (879) | | | — | % |
销售和收购费用占总收入的百分比 | 10 | % | | 10 | % | | | | |
截至2024年3月31日的三个月中,销售和收购支出与截至2023年3月31日的三个月相比略有下降,这主要是由于员工相关支出减少了730万美元,重组费用减少了610万美元,折旧费用减少了270万美元。这些减少被以下领域的增加部分抵消:730万美元的设施相关费用、390万美元的咨询费用、250万美元的软件维护和支持费用以及230万美元的信贷损失备抵金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至3月31日的九个月 | | 24财年第三季度年初至今 vs. 23 财年第 3 季度年初至今 |
2024 | | 2023 | |
销售和收购费用 | $ | 714,403 | | | $ | 735,469 | | | $ | (21,066) | | | (3) | % |
销售和收购费用占总收入的百分比 | 10 | % | | 9 | % | | | | |
截至2024年3月31日的九个月中,销售和收购支出与截至2023年3月31日的九个月相比有所下降,这主要是由于在截至2023年3月31日的九个月中出售Orbograph Ltd.(“Orbograph”)产生的1,680万美元薪酬相关费用,信贷损失备抵减少1,200万美元,重组费用减少570万美元,折旧费用减少470万美元以及促销费用减少了450万美元。这些减少被设施相关支出增加的2 100万美元部分抵消。
商誉减值和购买的无形资产
在2024财年第二季度,我们注意到我们的印刷电路板和显示器业务的长期预测严重恶化。结果,在截至2023年12月31日的三个月中,我们记录了2.19亿美元的商誉并购买了PCB和显示器报告部门的无形资产减值费用。2024 年 3 月,我们决定退出显示器业务,但继续为已停产产品系列的安装基础提供服务。结果,我们在2024财年第三季度记录了7,050万美元的商誉减值费用,并放弃了大量购买的无形资产。有关更多详情,请参阅我们的简明合并财务报表附注7 “商誉和购买的无形资产”。
重组费用
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,重组费用分别为200万美元和1,910万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,重组费用分别为390万美元和3590万美元。截至2024年3月31日,重组费用的应计金额为260万美元。
有关更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注19 “重组费用”。
利息支出和其他费用(收入),净额
其他支出(收入)净额主要包括有价证券销售的已实现收益或亏损、某些外币计价资产和负债以及外币合约的重估收益或亏损、与利息相关的应计利息(例如与我们的纳税义务相关的应计利息和罚款)以及我们的投资现金、现金等价物和有价证券所得的利息收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至3月31日的三个月 | | 24 财年第 3 季度 vs. 23 财年第 3 季度 | | |
2024 | | 2023 | | | | | |
利息支出 | $ | 79,981 | | | $ | 74,774 | | | $ | 5,207 | | | 7 | % | | | | |
其他支出(收入),净额 | $ | (45,622) | | | $ | (14,864) | | | $ | (30,758) | | | (207) | % | | | | |
利息支出占总收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | | | | | | | |
其他费用(收入),净额占总收入的百分比 | (2) | % | | | | | | | | | | |
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月的利息支出有所增加,这主要是由于我们在2024年2月发行的7.5亿美元优先票据增加了利息支出。
与截至2023年3月31日的三个月相比,截至2024年3月31日的三个月,其他支出(收入)的净变化主要是由于利率上升和930万美元的净外汇收益使利息收入与上一财年相比增加了2460万美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元计) | 截至3月31日的九个月 | | 24财年第三季度年初至今 vs. 23 财年第 3 季度年初至今 |
2024 | | 2023 | |
利息支出 | $ | 228,417 | | | $ | 223,449 | | | $ | 4,968 | | | 2 | % |
其他支出(收入),净额 | $ | (104,515) | | | $ | (79,944) | | | $ | (24,571) | | | (31) | % |
利息支出占总收入的百分比 | 3 | % | | 3 | % | | | | |
其他费用(收入),净额占总收入的百分比 | (1) | % | | | | | | |
与截至2023年3月31日的九个月相比,截至2024年3月31日的九个月的利息支出有所增加,这主要是由于我们在2024年2月发行的7.5亿美元优先票据的利息支出增加。
与截至2023年3月31日的九个月相比,截至2024年3月31日的九个月中,其他支出(收入)的净变化主要是由于利率提高导致利率上升的利息收入比上一财年增加了6,460万美元,但部分被以下因素所抵消:上一财年将我们在Orbograph的权益出售给一家私募股权公司的投资组合公司所得的收益为2970万美元,净收益为1,430万美元与不确定税收状况相关的应计利息变化。
债务消灭造成的损失
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,我们没有因清债务而蒙受损失。在截至2024年3月31日的九个月中,我们没有因清债务而蒙受损失。在截至2023年3月31日的九个月中,债务清偿损失反映了1,330万美元的税前净亏损,该亏损与赎回2024年到期的5亿美元优先票据有关,包括相关的赎回溢价、应计利息和其他费用和开支。
所得税准备金
下表提供了所得税的详细信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | 截至3月31日的九个月 |
(以千美元计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
所得税前收入 | $ | 702,008 | | | $ | 800,683 | | | $ | 2,244,989 | | | $ | 3,013,684 | |
所得税准备金 | $ | 100,467 | | | $ | 102,846 | | | $ | 319,539 | | | $ | 310,987 | |
有效税率 | 14.3 | % | | 12.8 | % | | 14.2 | % | | 10.3 | % |
截至2024年3月31日的三个月,有效税率与截至2023年3月31日的三个月相比有所提高,这主要是由于在截至2024年3月31日的三个月中收取了7,050万美元的商誉减值费用,这笔费用不可扣除。
与截至2023年3月31日的九个月相比,截至2024年3月31日的九个月的有效税率有所提高,这主要是由于以下项目的影响:
•在截至2024年3月31日的九个月中,2.631亿美元的商誉减值费用,出于所得税目的不可扣除;
•在截至2023年3月31日的九个月中,税收支出减少了6,200万美元,这与我们的未汇收益和未实现收益的递延所得税负债减少有关;
•在截至2023年3月31日的九个月中,税收支出减少了3180万美元,这与我们在结算所得税考试后未确认的税收优惠减少有关;部分抵消了
•在截至2023年3月31日的九个月中,与出售奥宝科技有限公司子公司有关的税收支出增加了1170万美元;以及
•在截至2023年3月31日的九个月中,税收支出减少了1470万美元,这与我们在税率低于美国法定税率的司法管辖区产生的收入比例增加有关。
我们未来的有效所得税率取决于各种因素,例如税收立法、税前收入的地理构成、业务活动波动时的税前收入金额、与收购相关的不可扣除的费用、研发抵免占税前总收入的百分比、执行递延储蓄计划中持有的资产的不可纳税或不可扣除的增减、员工股票活动的税收影响以及我们的税收筹划策略的有效性。
有关税务审查、评估和某些相关程序的讨论,请参阅我们的简明合并财务报表附注13 “所得税”。
流动性和资本资源
| | | | | | | | | | | |
| 截至截至 | | 截至截至 |
(以千美元计) | 2024年3月31日 | | 2023年6月30日 |
现金和现金等价物 | $ | 1,848,167 | | | $ | 1,927,865 | |
有价证券 | 2,446,135 | | | 1,315,294 | |
现金、现金等价物和有价证券总额 | $ | 4,294,302 | | | $ | 3,243,159 | |
占总资产的百分比 | 29 | % | | 23 | % |
| | | |
| 截至3月31日的九个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
现金流: | | | |
经营活动提供的净现金 | $ | 2,415,960 | | | $ | 2,710,690 | |
用于投资活动的净现金 | (1,338,193) | | | (408,087) | |
用于融资活动的净现金 | (1,157,156) | | | (2,318,968) | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (309) | | | (30) | |
现金和现金等价物的净减少 | $ | (79,698) | | | $ | (16,395) | |
现金、现金等价物和有价证券
截至2024年3月31日,我们的现金、现金等价物和有价证券总额为42.9亿美元,较2023年6月30日增加了10.5亿美元。这一增长是由于经营活动提供的净现金为24.2亿美元,发行债务获得的净现金为7.35亿美元,但部分被12.7亿美元的股票回购以及用于支付股息和股息等价物的现金5.755亿美元所抵消。
截至2024年3月31日,在我们42.9亿美元的现金、现金等价物和有价证券中,有11.6亿美元由我们的外国子公司和分支机构持有。我们目前打算无限期地将外国子公司持有的1.093亿美元现金、现金等价物和有价证券进行再投资,我们声称这些公司的收益是永久再投资的。但是,如果将这些资金的一部分汇回美国,我们将需要累计和缴纳约占汇回资金的1%至22%的州和外国税。应缴税款金额将取决于
遣返的金额和方式, 以及汇回资金的地点.在外国子公司和分支机构持有的11.6亿美元中,我们已经对剩余的10.5亿美元现金征收了州和外国税。因此,这些资金可以在不产生任何额外的美国税收支出的情况下退还给美国。
现金分红
在截至2024年3月31日的三个月中,我们董事会宣布定期向截至2024年2月19日营业结束时的登记股东派发每股1.45美元的季度现金股息,该股息已于2024年3月1日支付给截至2024年2月19日营业结束时的登记股东。在截至2023年6月30日的财年同期,我们董事会宣布并定期支付已发行普通股每股1.30美元的季度现金股息。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,定期支付的季度现金分红和股息等价物总额分别为1.972亿美元和1.809亿美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中,定期支付的季度现金分红和股息等价物总额分别为5.755亿美元和5.530亿美元。截至2024年3月31日和2023年6月30日,具有股息等价权的未归属限制性股票单位(“RSU”)的定期季度现金分红的应计股息等价物分别为1,240万美元和1,220万美元。如我们的简明合并财务报表附注10 “股权、长期激励薪酬计划和非控股权益” 所述,这些金额将在标的未归属限制性股票单位归属时支付。
股票回购
根据我们的股票回购计划回购的普通股减少了截至2024年3月31日和2023年3月31日的九个月中的基本和摊薄后的加权平均已发行股份。股票回购计划的部分目的是减轻与我们的股权激励计划和与员工股票购买计划相关的股票的潜在摊薄影响,并将多余的现金返还给我们的股东。
经营活动提供的现金流
从历史上看,我们通过运营产生的现金为流动性需求提供资金。在截至2024年3月31日的九个月中,经营活动提供的净现金为24.2亿美元,而截至2023年3月31日的九个月中为27.1亿美元。减少2.947亿美元的主要原因如下:
•客户和其他收款减少了约5.85亿美元;以及
•所得税缴纳额增加了约3.14亿美元;以及
•债务利息支付额增加约5,300万美元;部分抵消了这一增加
•应付账款减少约6亿美元;以及
•利息收入增加了约6400万美元。
用于投资活动的现金流
截至2024年3月31日的九个月中,用于投资活动的净现金为13.4亿美元,而截至2023年3月31日的九个月中为4.081亿美元。所用现金的增加主要是由于可供出售、股票和交易证券的净购买量增加了9.285亿美元,出售业务的收益减少了7,540万美元,但资本支出减少了4,630万美元,业务收购中使用的现金减少了2350万美元,部分抵消了这一点。
用于融资活动的现金流
在截至2024年3月31日的九个月中,用于融资活动的净现金为11.6亿美元,而在截至2023年3月31日的九个月中,用于融资活动的净现金为23.2亿美元。这一下降主要是由于债务相关付款减少了10.9亿美元,减去发行成本后,发行债务的收益增加了7.416亿美元,但部分被截至2022年9月30日的季度中用于普通股回购的现金增加3.424亿美元和循环信贷额度收益的3亿美元增加所抵消。
高级票据
截至2024年3月31日,我们的优先无抵押票据本金总额为67.0亿美元。有关这些优先票据的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “债务”。截至2024年3月31日,我们遵守了契约下与优先票据相关的所有契约。
循环信贷额度
我们已经为到期日为2027年6月8日的无抵押循环信贷额度(“循环信贷额度”)签订了信贷协议(“信贷协议”),允许我们最多借款15.0亿美元。截至2024年3月31日,我们在循环信贷额度下没有未偿还的借款。有关循环信贷额度的更多信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “债务”。截至2024年3月31日,我们遵守了信贷协议下的所有条款(杠杆率为1.58比1.00,而在过去的连续四个财政季度中,每个季度的最大杠杆率为3.50比1.00)。考虑到我们目前的流动性状况、短期财务预测以及必要时预付循环信贷额度的能力,我们预计在截至2024年6月30日的财政年度末将继续遵守我们的财务契约。
物质现金需求
尽管对我们产品的需求仍然强劲,我们将继续投资于技术创新,但最近消费者需求放缓以及对全球经济放缓的预期正在影响半导体需求。因此,客户推迟了产能扩张计划并设定了较低的资本支出预算。因此,我们看到对重大购买承诺的估计有所下降。有关我们的债务和其他重大现金承诺的更多详情,分别请参阅我们的简明合并财务报表附注8 “债务” 和附注15 “承诺和意外开支”。有关我们实质性现金需求的更多详情,请参阅截至2023年6月30日财年的10-K年度报告表第二部分第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “实质性现金需求”。
营运资金
截至2024年3月31日,营运资金为50.7亿美元,与截至2023年6月30日的46.3亿美元的营运资金相比,增加了4.404亿美元。截至2024年3月31日,我们的主要流动性来源包括42.9亿美元的现金、现金等价物、有价证券和循环信贷额度下的可用资产。我们的流动性可能会受到许多因素的影响,其中一些因素基于业务的正常持续运营、企业收购支出以及其他因素,例如全球和区域经济以及半导体、半导体相关和电子设备行业的不确定性。尽管现金需求将根据这些因素的时间和范围而波动,但我们认为,运营产生的现金,加上现有现金和现金等价物余额、有价证券和我们的15亿美元循环信贷额度提供的流动性,将足以满足我们至少在未来12个月内与营运资金需求、资本支出、现金分红、股票回购和其他合同义务(包括偿还未偿债务)相关的流动性需求。
截至2024年3月31日,我们的信用评级汇总如下:
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评级机构 | 评级 | | |
惠誉公司 | A | | |
穆迪投资者服务 | A2 | | |
标准普尔全球评级 | A- | | |
2023年12月,惠誉将我们的高级无抵押信用评级从A-上调至A。可能影响我们信用评级的因素包括我们的经营业绩、经济环境、半导体和半导体设备行业的状况、我们的财务状况、材料收购和业务战略的变化。
资产负债表外安排
截至2024年3月31日,我们没有任何S-K法规第303(a)(4)(ii)项所定义的资产负债表外安排,这些安排对我们的财务状况、财务状况、收入和支出、经营业绩、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源具有或合理可能产生当前或未来影响。有关赔偿义务的信息,请参阅我们的简明合并财务报表附注15 “承付款和意外开支”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临金融市场风险,包括利率、外币汇率和有价证券价格的变化。为了降低这些风险,我们使用衍生金融工具,例如外币套期保值。下文提及的所有潜在变化均基于对我们截至2024年3月31日的财务状况进行的敏感度分析。实际结果可能存在重大差异。
截至2024年3月31日,我们的固定收益证券投资组合为16.9亿美元。与所有固定收益工具一样,这些证券受到利率风险的影响,如果市场利率上升,其价值将下跌。如果市场利率从2024年3月31日的水平立即统一提高100个基点,则该投资组合的公允价值将下降1,600万美元。
我们的长期固定利率优先票据的公允市场价值受利率风险影响。通常,固定利率票据的公允市场价值将随着市场利率的下降而增加,并随着市场利率的上升而降低。截至2024年3月31日,我们的固定利率优先票据的公允价值和账面价值分别为63.9亿美元和66.3亿美元,将在2025年至2063年的各个财政年度到期。
截至2024年3月31日,我们在15亿美元的循环信贷额度下没有未偿借款。每笔定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)贷款的年利率等于适用的调整后定期SOFR,该利率等于适用的定期SOFR加上不低于零的10个基点,外加75个基点至125个基点的利差,由公司当时的信用评级确定。由于利率重置的时机以及市场对违约风险评估的变化,循环信贷额度下借款的公允价值分别受到利率和信用风险的影响。根据信贷协议的条款,我们还有义务为循环信贷额度的每日未提取余额支付年度承诺费,利率从4.5个基点到12.5个基点不等,具体取决于我们当时的信用评级。截至2024年3月31日,年度承诺费为6.0个基点。此外,截至2024年3月31日,如果我们的信用评级下调至投资等级以下,使用上述范围的最大范围,我们的循环信贷额度年度承诺费的最大潜在增幅估计约为100万美元。
我们在上市公司的股权投资会受到市场价格风险的影响,我们通常不会试图通过套期保值活动来减少或消除这种风险。截至2024年3月31日,我们对有价股票证券的投资的公允价值为2930万美元,该证券于2021年4月5日开始在东京证券交易所公开交易。假设市场价格下跌50%,根据截至2024年3月31日的价值,我们对有价股票证券的投资总价值可能减少约1500万美元。
有关截至2024年3月31日可能影响我们投资组合投资价值的更多细节和风险,请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中的简明合并财务报表附注5 “有价证券” 和第二部分第1A项中的 “风险因素”。
截至2024年3月31日,我们有净远期和期权合约将购买4.08亿美元的外币,以对冲某些货币敞口(更多细节见我们的简明合并财务报表附注16 “衍生工具和套期保值活动”)。如果我们在2024年3月31日签订这些合同,则等值美元将为4.199亿美元。影响合约的所有货币汇率的10%不利变动将使合约的公允价值减少1.259亿美元。但是,如果发生这种情况,合约对冲的标的风险敞口的公允价值将增加类似的金额。因此,我们认为,由于对我们的某些外币敞口进行了套期保值,大多数相关外币汇率的变化不应对我们的经营业绩或现金流产生实质性影响。
项目4 控制和程序
评估披露控制和程序以及相关的首席执行官和首席财务官认证
评估披露控制和程序
我们对截至本交易法第13a-15(b)条所要求的10-Q表季度报告(本 “报告”)所涵盖期末的披露控制和程序(定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)(“披露控制”)(“披露控制”)的设计和运作的有效性进行了评估,或 15d-15 (b)。披露控制评估是在包括首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“CFO”)在内的管理层的监督和参与下进行的。根据这项评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,截至本报告所涉期末,我们的披露控制措施在合理的保证水平上是有效的。
本报告附有首席执行官和首席财务官的证书,这些认证是《交易法》第13a-14条所要求的。本控制和程序部分包含有关认证中提及的控制评估的信息,应将其与认证一起阅读,以便更全面地了解所介绍的主题。
披露控制的定义
披露控制是旨在合理地确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告(例如本报告)中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。披露控制还旨在合理地保证收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。我们的披露控制包括财务报告内部控制的组成部分,其中包括控制流程,旨在合理保证我们的财务报告的可靠性,以及根据美利坚合众国公认的会计原则编制财务报表。只要我们的财务报告内部控制的组成部分包含在我们的披露控制范围内,它们就包含在我们的年度控制评估范围内。
对披露控制有效性的限制
我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,预计我们的披露控制或财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。控制系统,无论设计和操作多么精良,只能为实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。此外,控制系统的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须考虑控制的效益与其成本的关系。由于所有控制系统固有的局限性,任何控制措施评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件(如果有)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策中的判断可能是错误的,而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。也可以通过某些人的个人行为、两人或更多人的串通或管理层无视控制来规避控制。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设,并且无法保证任何设计在未来的所有潜在条件下都能成功实现我们的既定目标。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度下降,控制措施可能会变得不足。由于具有成本效益的控制系统固有的局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涵盖的最近一个财政季度中,我们对财务报告的内部控制没有与《交易法》第13a-15(d)条和第15d-15(d)条要求的评估相关的变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,也没有合理地可能产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
上述第1部分第1项中简明合并财务报表附注14 “诉讼和其他法律事务” 下所述的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
下文描述了可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的因素。
风险因素摘要
以下总结了使我们的证券投资具有风险或投机性的最实质性风险。如果以下任何风险发生或持续存在,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大损害,我们的普通股价格可能会大幅下跌。
商业、运营、财务和监管风险
•我们容易受到金融市场和全球经济状况疲软的影响;
•与我们的国际业务相关的风险,例如关税或类似的贸易减值,以及与国际销售相关的较长付款周期或收款困难;
•可能限制我们销售产品或为先前出售给某些客户的产品提供服务的能力的法律、法规、规章或其他命令;
•知识产权争议可能代价高昂,并可能导致我们无法在某些司法管辖区销售我们的产品;
•增加对ESG问题的关注,包括任何目标或其他ESG举措,可能会导致额外的成本或风险或对我们的业务产生不利影响;
•我们可能无法吸引、入职和留住关键人员;
•如果第三方无法及时为我们提供服务,则对第三方服务提供商的依赖可能会导致中断;
•网络安全事件可能导致宝贵的信息或资产丢失,或使我们遭受代价高昂的干扰、补救、监管调查、诉讼和声誉损害;
•如果由于系统故障而无法及时访问关键信息,我们可能会面临中断;
•我们可能找不到合适的收购候选人或无法成功整合我们的收购;
•地震等自然灾害、COVID-19 疫情等健康危机、恐怖主义行为或战争行为或其他灾难性事件,以及缺乏相关保险,可能会在很长一段时间内严重干扰我们的运营,包括影响全球供应链;
•我们面临外币汇率、利率和投资组合市场价值波动的影响;
•我们需要接受税务和监管合规审计;
•我们赚取利润的司法管辖区的经济、政治或其他条件可能会影响我们在这些司法管辖区缴纳的税法和税款,从而影响我们的有效税率、现金流和经营业绩;
•联邦证券法律、规章和法规以及纳斯达克要求的合规成本增加;以及
•会计声明和法律的变化可能会产生不可预见的影响。
行业风险
•我们可能无法跟上我们所经营行业的趋势和技术变革;
•我们的客户群高度集中;以及
•当前的当地和全球经济状况可能会对客户的购买决策产生负面影响。
商业模式和资本结构风险
•我们可能无法保持我们的技术优势或保护我们的所有权;
•我们可能无法与竞争对手推出的新产品竞争;
•我们可能无法及时收到制造产品所需的组件;
•我们可能无法以符合我们的业务计划的方式经营我们的业务;
•我们可能无法遵守循环信贷额度(定义见下文)和优先票据(定义见下文)中的条款,这可能会损害我们借入所需资金的能力,或者要求我们比计划更快地偿还债务;
•当债务到期时,我们可能没有足够的财务资源来偿还债务,我们的杠杆资本结构可能会将资源从运营和其他公司用途中转移出去;
•我们可能无法申报全部或任何特定金额的现金分红;
•与我们的商业条款和条件相关的风险,包括我们对第三方的赔偿以及我们产品的性能;
•我们的政府研发资金可能会被终止、审计和任何进一步的处罚;
•我们可能会产生重大的重组费用或其他资产减值费用或库存注销;以及
•我们面临与应收账款保理安排相关的风险,以及与政府签订的某些和解协议的合规风险。
有关我们业务面临的重大风险的更完整讨论,请参阅下文。
商业、运营、财务和监管风险
我们面临与金融市场和全球经济状况疲软相关的风险。
对我们产品的需求最终是由消费者和企业对电子设备的全球需求推动的。经济不确定性通常会导致消费者和企业支出减少,并可能导致我们的客户减少、取消或延迟其设备和服务订单。信贷市场的紧缩、利率上升以及对信贷可用性的担忧可能使我们的客户更难筹集资金,无论是债务还是股权,为购买资本设备(包括我们出售的产品)提供资金。需求减少,加上客户获得融资的能力延迟(或无法获得此类融资),过去有时对我们的产品和服务的销售和收入产生了不利影响,因此损害了我们的业务和经营业绩,如果经济状况从目前的水平下降,我们的经营业绩和财务状况可能会再次受到不利影响。
此外,全球金融市场状况的下滑可能会对我们投资的市场价值或流动性产生不利影响。我们的投资组合包括公司和政府证券、货币市场基金和其他类型的债务和股权投资。尽管我们认为,由于此类投资的质量和(如果适用)的信用评级,我们的投资组合继续由稳健的投资组成,但资本和金融市场的下跌或利率上升将对我们投资的市场价值及其流动性产生不利影响。如果此类投资的市值下降,或者如果我们不得不在流动性不足的市场条件下出售部分投资,我们可能需要确认此类投资的减值费用或此类销售的亏损,这两种情况都可能对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果我们无法及时、适当地适应艰难的宏观经济条件所产生的变化,我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的大部分年收入来自美国境外,而且我们在美国境外维持着重要的业务。由于我们的业务和运营的国际性质,我们面临着许多风险。我们预计,在可预见的将来,这种情况将继续下去。
管理全球运营和位于世界各地的站点会带来许多挑战,包括但不限于:
•全球贸易问题以及贸易政策的变化和不确定性,包括获得所需进出口许可证的能力、贸易制裁、关税和国际贸易争端;
•各国内部有利于国内公司而不是非国内公司的政治和社会态度、法律、规章、规章和政策,包括客户或政府支持的促进当地竞争对手发展和增长的努力;
•知识产权法律保护无效或不充分 某些国家的权利;
•管理文化多样性和组织协调性;
•了解全球市场中每个地区的独特特征,这可能导致资本设备投资模式在不同时期之间存在显著差异;
•定期的本地或国际经济衰退;
•潜在的不利税收后果,包括可能限制我们汇回收入的预扣税规定,以及在我们开展业务的国外提高有效所得税税率;
•遵守我们开展业务的国家/地区的海关法规;
•现有和可能的新关税或其他贸易限制和壁垒(包括适用于我们的产品、备件和服务或我们购买的零件和用品的关税或其他贸易限制和壁垒);
•政治不稳定、地缘政治紧张局势、自然灾害、法律或监管变化、战争行为,例如俄罗斯与乌克兰或以色列与哈马斯之间的战争及其进一步升级,或我们、我们的客户或供应商开展业务或我们或他们开展业务的地区的恐怖主义;
•通货膨胀率上升以及利率和货币汇率的波动可能会对我们在价格上与当地供应商竞争的能力或我们从国际业务中获得的收入的价值产生不利影响。尽管我们试图通过使用套期保值工具来管理一些短期货币风险,但无法保证这些努力是否足够;
•我们能够收取在某些司法管辖区销售的某些产品和服务的预付款。这些预付款增加了我们在收到款项的季度中的现金流。如果我们在这些司法管辖区要求预付款的做法发生变化或恶化,我们的现金流将受到损害;
•由于我们无法向某些司法管辖区(尤其是中国的客户)配送商品而导致的买家预付款需要退款,详情见下文。如果我们需要退款,我们的现金流可能会受到负面影响;
•付款周期较长,难以在美国境外收取应收账款;
•管理外国分销商方面的困难(包括监督和确保我们的分销商遵守适用法律);以及
•在外国司法管辖区对我们的知识产权和其他合法权利的保护或执行不足。
上述任何因素都可能对我们的业务和经营业绩产生重大的负面影响。
在过去的几年中,国际清算银行发布了各种规章制度,这些规章制度影响了我们在中国销售某些产品和向某些客户提供某些服务的能力。除非我们能够获得所需的许可,否则这些规章制度可能会严重损害我们的业务、经营业绩、财务状况和未来时期的现金流。
我们在美国境外维持大量业务,美国和其他政府实施的现有和不断变化的贸易限制可能会严重干扰我们的全球业务。在过去的几年中,美国政府加强了对运往中国的商品、软件和技术(统称为 “物品”)的出口管制。例如,这些控制措施包括限制将某些物品出口给军事最终用户和用于军事最终用途,将许多实体列入美国实体清单(未经国际清算银行事先许可通常没有资格获得美国监管物品的各方的清单),以及制定新的许可要求,适用于某些外国制造的物品的出口、再出口和转让,这些物品是美国原产技术的直接产品或由工厂或工厂生产的某些外国制造的物品的出口、再出口和转让植物的主要成分,它本身就是直接的原产于美国的产品,运往华为或其关联公司以及美国实体清单上的其他指定公司。
2022年10月,BIS发布了2022年国际清算银行规则,引入了与半导体、半导体制造、超级计算机和高级计算项目和最终用途相关的限制。这些规则限制了我们销售、运送和支持某些设备以及以其他方式与某些交易对手开展业务的能力,主要包括参与先进半导体制造的中国公司。此外,2022年国际清算银行规则对美国人员在某些不受出口管理条例(“EAR”)约束的物品上的活动施加了限制,这与BIS控制受EAR约束的物品的典型做法背道而驰,并可能进一步限制我们在中国开展业务的能力。2023年10月,BIS发布了2023年国际清算银行规则,旨在更新对包括中国在内的《美国出口管理条例》第740部分补编第1号中的某些D1、D4和/或D5国家的先进计算半导体和半导体制造设备以及支持超级计算应用和最终用途的物品的出口管制。2023 年 BIS 规则调整了《2022年国际清算银行规则》中包含的参数,这些参数确定了高级计算芯片是否受到限制,并采取了新的措施来应对规避2022年国际清算银行规则规定的控制措施的风险。2023年国际清算银行规则非常复杂,2024年1月,KLA和其他公司就2023年国际清算银行规则向国际清算银行提交了评论意见。根据公众意见,国际清算银行可能会修改或扩展2023年国际清算银行规则。同样,国际清算银行可能会发布指导,澄清规则的范围。此类修订、扩展或指导可能会改变规则对我们业务的影响。商务部还将总部设在中国的实体添加到美国实体清单中,并将继续将这些实体添加到美国实体清单中,对可能干扰或阻止我们产品运输、进一步扰乱我们的收入确认和业务运营以及我们支持中国客户的能力的实体实施出口限制。
除非我们能够获得所需的许可,否则这些规章制度可能会严重损害我们的业务。我们将在需要时继续申请出口许可证,以避免干扰我们和客户的业务,但无法保证我们或我们的客户现在或将来申请的出口许可证会获得批准。如果BIS确实向我们或我们的客户发放许可证,则此类许可证的期限可能很短或要求我们满足各种条件。如果未批准和未来的出口许可证申请未获批准,或者施加额外限制,或者监管机构对现有法规做出新的解释,则可能对我们的潜在影响是重大的,包括中断我们的供应链和产品运输,削弱我们及时完成产品开发的能力,或我们支持受影响地区以外受保产品的现有客户或向受影响地区以外的受保产品客户提供服务的能力,并要求我们将某些业务从一个或多个已确定的业务转移出去国家。未能获得出口许可证也可能损害我们的RPO,要求我们退还从中国客户那里收到的大量订金作为采购订单,和/或进一步限制我们履行合同义务以及向中国客户销售产品或提供服务的能力。
除非我们能够将他们的订单替换为已获得许可或不需要许可的其他客户订单,否则我们可能会在未来损失与向中国客户的预期销售相关的收入。2023、2022和2021财年,我们在中国销售产品和向客户提供服务的收入分别为27%、29%和26%。
此外,中国政府已经通过并可能进一步通过新法规,以应对美国政府的行动,这可能会对我们在中国开展业务的能力产生不利影响。我们的控制措施和程序旨在保持对美国和其他适用的出口管制法律和法规的遵守;但是,我们无法保证此类控制和程序能够成功防止全球范围内越来越复杂且经常相互冲突的法规的违规行为或违规指控。规章制度的复杂性和不断变化的性质,以及商务部或其他相关监管机构对法规的解释可能与公司的法规不同这一事实,增加了我们违规的风险。
我们违反适用的出口法律法规的任何行为都可能导致重大的民事和刑事处罚,包括对公司或责任员工的罚款和刑事诉讼、拒绝出口特权、暂停或取消资格。我们的员工、客户、供应商或其他与我们合作的第三方也可能从事本公司可能要承担责任的行为。因此,我们可能面临巨大的合规、诉讼或和解成本,以及管理层将注意力从业务上转移开来。此外,公司可能会受到负面宣传或声誉损害,从而导致对我们产品的需求减少、员工流失以及对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流的其他负面影响。
我们可能会参与与知识产权或其他机密信息相关的索赔或争议,这些索赔或争议的解决成本可能很高,会阻止我们出售或使用受挑战的技术,并严重损害我们的经营业绩和财务状况。
与我们所服务的行业一样,我们不时收到其他方的来文,声称存在专利权、版权、商标权或其他知识产权,他们认为这些知识产权涵盖我们的某些产品、工艺、技术或信息。此外,我们偶尔会收到客户的通知,他们认为我们应向他们支付与第三方对此类客户提出的知识产权索赔相关的赔偿或其他义务。关于知识产权侵权纠纷,我们的惯例是评估此类侵权指控,并在适当时考虑是否寻求许可。但是,无法保证许可证的发放,或者如果授予许可的条件是可以接受的,也无法保证不会发生代价高昂的诉讼或其他行政程序。无法以合理的条件获得必要的许可证或其他权利可能会严重损害我们的经营业绩和财务状况。此外,我们可能会因接收、分发和/或使用第三方知识产权或机密信息而受到客户、供应商或其他业务合作伙伴或政府执法机构的索赔。法律诉讼和索赔,无论是非曲直如何,以及与知识产权或机密信息争议相关的内部调查通常会花费高昂的费用;可能会转移管理层的注意力和公司其他资源;和/或可能导致我们销售产品的能力受到限制、以严重不利的条件达成和解或对损害赔偿、禁令救济、罚款和罚款的负面判断,所有这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务产生重大负面影响条件。无法保证未来的法律诉讼、索赔或调查的结果。提起法律诉讼或索赔,我们无法以有利的方式解决或解决此类诉讼或索赔,或裁定与此类诉讼或索赔有关的对我们或我们的任何员工的任何不利调查结果,都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩以及我们的商业声誉产生重大不利影响。
我们面临着与我们开展业务和开展业务的法律、监管和税收环境相关的各种风险。
我们面临与遵守我们运营所在国家的立法机构和/或监管机构颁布的、必须遵守的法律、规章和规章相关的各种风险,包括环境、安全、反垄断、反腐败/反贿赂、无人认领的财产、经济制裁和出口管制法规。我们制定了旨在促进遵守适用法律的政策和程序,但无法保证我们的政策和程序能够完全有效地确保我们所有人员、业务合作伙伴和代表的合规,在某些情况下,我们可能对他们的不当行为承担法律责任。我们未能或无法遵守我们运营所在国家的现行或未来的法律、规章或法规,可能会导致政府调查和/或执法行动,这可能导致巨额财务成本(包括调查费用、国防费用、评估和刑事或民事处罚)、声誉损害和其他可能对我们的经营业绩、财务状况和开展业务的能力产生不利影响的后果。例如,为了应对俄罗斯和乌克兰之间的战争,美国、欧盟和其他国家对俄罗斯、白俄罗斯和某些其他地区、实体和个人实施了制裁,并可能实施额外的制裁、出口管制或其他措施。实施制裁、出口管制和其他措施可能会对我们的业务产生不利影响,包括阻止我们履行现有合同、确认收入、寻求新的商机或为已经向客户提供的产品或已经提供的服务获得报酬。
此外,我们受各种国内和国际环境法律法规的约束,包括控制和限制某些化学品、气体和其他物质的使用、运输、排放、储存和处置的法律法规。任何不遵守适用的环境法律、法规或要求的行为都可能使我们面临一系列后果,包括罚款、暂停我们的某些业务活动、限制我们销售产品的能力、补救环境污染的义务以及刑事和民事责任或其他制裁。其中一些法律对某些释放规定了严格的责任,无论发布时的过错或行为的合法性如何,这都可能要求我们承担费用。此外,环境法律法规(包括任何与气候变化和温室气体排放相关的法律法规)的变化可能要求我们或我们价值链中的其他人安装额外的设备,改变运营以纳入新技术或工艺,或者修改流程投入等,这可能会导致我们承担巨额成本或以其他方式对我们的业务绩效产生不利影响。各机构和政府机构已表示特别有兴趣颁布与气候变化有关的规则。例如,在2022年3月,美国证券交易委员会发布了一项拟议规则,要求各公司在10-K表格中大幅扩大与气候相关的披露,这可能要求我们承担大量额外费用,以遵守并增加对管理层和董事会的监督义务。随着我们适应与产品成分有关的新要求和潜在要求,包括对铅和其他物质的限制以及跟踪某些金属和其他材料的来源、生产方法或来源的要求,我们在制造、产品设计和采购业务中也面临着越来越多的复杂性。遵守或不遵守这些要求和其他监管要求或合同义务的成本可能会对我们的经营业绩、财务状况和开展业务的能力产生不利影响。
我们可能会不时收到来自政府或监管机构的查询、传票、调查要求或审计通知,或者我们可能会自愿披露与法律、监管或税务合规事项相关的信息,这些事项可能会导致巨额财务成本(包括调查费用、辩护费用、评估和刑事或民事处罚)、声誉损害和其他可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响的后果。此外,我们可能会受到新法律或修订后的法律的约束,包括与其他适用法律相冲突的法律,这可能会带来合规挑战并带来违规风险。
此外,我们可能会不时参与有关就业、移民、合同、产品性能、产品责任、反垄断、环境监管、证券、不正当竞争和其他事项的法律诉讼或索赔。这些法律诉讼和索赔,无论其价值如何,起诉或辩护、转移管理层的注意力和资源以及/或抑制我们销售产品的能力都可能既耗时又昂贵。无法保证当前或未来的法律诉讼或索赔的结果,这可能会对我们的经营业绩、财务状况和业务运营能力产生不利影响。
越来越关注ESG问题,包括任何目标或其他ESG举措,可能会导致额外的成本或风险或对我们的业务产生不利影响。
某些投资者、资本提供者、股东权益团体、其他市场参与者、客户和其他利益相关者群体越来越关注公司的ESG举措,包括与气候变化、人权、包容性和多元化有关的举措。这可能会导致成本增加、对某些类型产品的需求发生变化、合规或披露义务和成本的增强,或对我们的业务、财务状况或经营业绩产生其他不利影响。
我们会不时创建和发布有关ESG事项的自愿披露。识别、评估和披露此类事项很复杂。此类自愿披露中的许多陈述都是基于我们的预期和假设,这可能需要对成本和未来情况有相当大的自由裁量权和预测。此外,对公司ESG事务管理的期望继续迅速变化,这在许多情况下是由于我们无法控制的因素造成的。此外,向投资者提供公司治理和相关事项信息的组织已经制定了评估公司处理环境、社会和治理事务方针的评级流程。一些投资者使用此类评级来为他们的投资和投票决策提供信息。不利的ESG评级可能会导致投资者对我们、我们的客户或我们行业的负面情绪增加,这可能会对我们的股价以及我们的资本渠道和成本产生负面影响。在某种程度上,ESG问题对我们的声誉产生负面影响,也可能阻碍我们在招聘或留住员工方面进行有效竞争的能力,这可能会对我们的运营产生不利影响。
尽管我们可能会参与各种自愿框架和认证计划,或制定自愿的ESG计划,以改善我们的运营和产品供应的ESG状况,但我们无法保证此类努力会取得预期的结果。例如,在2022年8月,我们宣布了新的目标,即从2021年的基准到2030年将范围1和2的排放量减少50%,到2050年实现范围1和范围2的净零排放。我们对实现这一目标和其他目标的时间和成本的估计受风险和不确定性的影响,其中一些风险和不确定性是我们无法控制的。此外,计算和披露排放的标准以及其他可持续性指标在不断发展。我们已经更新了方法,将来可能会继续更新我们的方法,这可能会导致额外的审查。任何未能按照最佳实践、法规或其他利益相关者的期望进行披露或未能成功实现我们的自愿目标,或我们实现部分或任何部分目标的方式,都可能对我们的声誉产生不利影响,或者在与可持续发展相关的资本来源、财务状况和经营业绩的范围内。我们的ESG努力还可能包括采用或扩大某些ESG实践或政策,这可能要求我们花费额外资源来实施或放弃某些商机,以免我们的价值链中的其他商业机会不符合此类政策的相关要求。相比之下,任何未能遵守此类政策或认为未能遵守此类政策都可能对我们的声誉和业务活动产生不利影响。由于我们宣布了任何目标或政策,并公布了与之对照的业绩,我们的业绩可能会受到更严格的审查。此外,尽管此类努力具有自愿性质,但我们可能会受到来自贷款人、投资者或其他团体等外部来源的压力,要求我们采取更具侵略性的环境或其他ESG相关举措;但是,我们可能不同意此类举措适合我们的业务,并且由于潜在的成本或技术或运营障碍,我们可能无法实施此类举措。此外,我们注意到,包括美国证券交易委员会在内的监管机构已开始提出和通过有关ESG事项的法规,包括但不限于与气候变化有关的事项。如果我们受到更高的监管要求的约束,我们可能会面临更高的合规相关成本和风险,包括潜在的执法和诉讼。此类ESG问题还可能影响我们的供应商和客户,这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩造成复合或造成新的影响。
我们依赖关键人员来有效管理我们的业务,如果我们无法吸引、留住和激励我们的关键员工,我们的销售和产品开发可能会受到损害。
我们的员工对我们的成功至关重要,而我们的关键管理人员、工程人员和其他员工很难被替换。我们通常没有与关键员工签订雇佣合同。此外,我们不为任何员工提供关键人物人寿保险。高科技公司在全球的扩张 以及 COVID-19 疫情爆发后对半导体需求的增长对人才的需求增加 增加了对合格人员的需求和竞争。由于全球科技公司的激增,在我们开展业务的世界许多地区,对工程和其他技术人员的竞争尤其激烈。我们的竞争对手将目标对准了我们组织中具有所需技能和经验的个人。此外,当前或未来的移民法律、政策或法规可能会限制我们吸引、雇用和留住合格人员的能力。 如果我们无法吸引,请加入和 留住关键人员,或者如果我们无法吸引、吸收、入职和留住更多的高素质员工来满足我们当前和未来的需求,我们的业务和运营可能会受到损害。
我们将许多服务外包给第三方服务提供商,这降低了我们对这些功能性能的控制。我们的第三方服务提供商的中断或延误可能会对我们的运营产生不利影响。
我们将许多服务外包给国内外第三方服务提供商,包括运输、信息系统管理和备件物流管理,以及某些会计和采购职能等。尽管外包安排可能会降低我们的运营成本,但它们也会减少我们对所提供服务的直接控制。目前尚不清楚这种控制的减弱会对所交付的产品或服务的质量或数量、我们快速应对不断变化的市场条件的能力或确保遵守所有适用的国内外法律和法规的能力产生什么影响。此外,许多外包服务提供商,包括我们用于机密数据存储的某些托管软件应用程序,可能采用云计算技术和其他系统。这些提供商可能容易受到软件等 “网络事件” 的影响
漏洞、旨在窃取敏感数据的网络攻击、无意中破坏网络安全、旨在中断目标或第三方服务提供商运营的攻击,所有这些都超出了我们的控制范围。如果我们不能有效地制定和管理我们的外包战略,如果没有及时获得所需的出口和其他政府批准,如果我们的第三方服务提供商将通货膨胀成本转嫁给我们或没有按预期进行表现,或者没有充分保持运营弹性或未能保护我们的数据免受网络相关安全漏洞的侵害,或者如果在改善业务流程方面出现延迟或困难,我们可能会遇到运营困难(例如我们交付产品的能力受到限制),成本增加,制造或服务中断或延迟、知识产权或其他敏感数据的丢失、质量和合规性问题,以及管理产品库存或记录和报告财务和管理信息方面的挑战,所有这些都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们的业务依赖安全信息技术,并面临与网络安全威胁和影响客户的网络事件相关的风险’,供应商’和其他服务提供商’系统和网络。
在开展业务时,我们收集、使用、传输和存储有关信息系统和网络的数据,包括由KLA和/或第三方提供商拥有和维护的系统和网络。这些数据包括属于我们、我们的客户和业务合作伙伴的机密信息、交易信息和知识产权,以及个人的个人身份信息。我们还在我们的系统、网络和运营中集成和使用第三方服务和产品,包括软件。尽管采取了网络安全和其他措施,但我们、我们的客户、供应商和其他第三方提供商的信息系统和网络仍容易受到计算机病毒、勒索软件、网络相关安全漏洞以及直接针对我们的系统或网络或通过我们的第三方提供商或供应链进行的未经授权的入侵、篡改、滥用或犯罪行为(包括网络钓鱼)或我们可能无法预测或无法缓解的其他事件或事态发展造成的类似干扰,包括但不是仅限于财务欺诈,包括支票欺诈、信息系统、网络、软件或硬件中的漏洞或错误配置。此外,内部行为者,无论是恶意还是其他方式,都可能盗用我们、我们的客户或业务合作伙伴的数据,篡改我们的产品或以其他方式干扰我们的业务运营。我们经常遇到网络攻击和事件,有时还会发生涉及未经授权访问系统和数据的事件,这些事件可能会对我们的运营或财务业绩产生重大影响。我们的安全措施也可能由于员工失误、不当行为或其他原因而遭到违反。第三方还可能试图影响员工、用户、供应商或客户披露敏感信息,以便访问我们、我们的客户或业务合作伙伴的数据。由于用于未经授权访问信息系统的技术经常变化,并且越来越多地利用人工智能等技术,在针对目标发射之前可能无法识别,并且越来越多地设计为规避控制、避开检测以及移除或混淆取证文物,因此我们可能无法预测这些技术,无法实施适当的预防措施,也无法充分识别、调查网络安全事件并从中恢复。随着人工智能能力的提高和越来越多的采用,人工智能可能被用来发动网络攻击。这些使用人工智能工具制作的攻击可以直接攻击信息系统,其速度和/或效率比人类威胁行为者更快,或者创建更有效的网络钓鱼电子邮件。此外,这种威胁可能源于我们的客户和业务合作伙伴整合了包含威胁的人工智能工具的输出,例如通过整合人工智能生成的源代码来引入恶意代码。
任何网络安全事件或事件都可能通过影响供应链中的第三方直接或间接影响我们的业务:运营中断;挪用、损坏或盗窃KLA、我们的客户或其他业务合作伙伴的机密信息,包括知识产权和其他关键数据;挪用资金和公司资产;降低我们在研究、开发和工程方面的投资价值;与第三方提起诉讼或向第三方支付损害赔偿;声誉损失损坏;遵守的费用监管调查或行动;数据隐私问题;重建我们的信息系统和网络的成本;以及增加的网络安全保护和补救成本。影响客户的网络安全事件可能导致我们向这些客户发货或安装产品的能力严重延迟,这可能导致收入确认延迟或订单取消,而影响供应商的网络安全事件可能导致我们从这些供应商那里获得产品必要组件的能力严重延迟,这可能会阻碍我们向客户运送产品的能力,损害我们的运营业绩。例如,2023年2月,我们的一家供应商遭遇了勒索软件事件,导致其制造业务延迟,导致我们订购的组件延迟发货给我们,这反过来又导致我们在本季度的部分出货延迟。类似的事件可能会在未来造成干扰。
我们投保的保险对网络安全事件造成的潜在损失提供了有限的保护,但它不太可能涵盖所有此类损失,而且它没有承保的损失可能是巨大的。
我们的日常业务运营依赖某些关键信息系统。我们无法在关键时刻使用或访问我们的信息系统可能会对我们的业务运营产生不利影响。
我们的全球业务依赖于某些信息系统,包括电信、互联网、我们的公司内联网、网络通信、电子邮件和各种计算机硬件和软件应用程序。系统故障
或故障,例如我们的客户和供应商关系管理系统出现问题,可能会干扰我们的运营以及我们及时、准确地处理和报告财务业绩关键组成部分的能力。我们的企业资源规划(“ERP”)系统是我们准确、高效地维护账簿和记录、记录交易、向管理层提供关键信息以及编制财务报表的能力不可或缺的一部分。与我们的ERP系统或其他系统相关的任何中断或困难(无论是与此类系统的正常运行、定期增强、修改或升级,还是与我们收购的业务整合到此类系统有关,还是由于勒索软件攻击(包括对我们业务合作伙伴和其他第三方信息系统的攻击)等网络安全事件引起的)都可能对我们完成重要业务流程的能力产生不利影响,例如对我们内部控制的评估根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条提交财务报告。这些事件中的任何一个都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
收购是我们战略的重要组成部分,但是,由于所涉及的不确定性,我们可能找不到合适的收购候选人,也可能无法成功整合和管理收购的业务。我们还面临与可能加入的战略联盟有关的风险。
除了努力从内部来源开发新技术外,我们的增长战略的一部分是进行收购和从外部来源获取新技术。我们还可能就具有互补产品、服务和/或技术的企业达成最终协议,并对其进行全面收购或重大投资。无法保证我们会找到合适的收购候选人,无法保证我们可以完成此类收购,也无法保证我们完成的收购会成功。此外,我们可能会使用股权为未来的收购融资,这将增加我们的已发行股票数量,并削弱当前股东的利益。
如果我们无法成功整合和管理被收购的企业,如果与整合收购业务相关的成本超出我们的预期,或者如果被收购的企业表现不佳,那么我们的业务和财务业绩可能会受到影响。我们收购的业务以及将来可能收购的业务的表现可能低于预期,或者比预期的更难整合和管理。此外,我们可能面临与收购交易相关的其他风险,这些风险可能会对我们的业务和财务业绩造成重大不利影响,包括:
•我们可能必须将意想不到的财务和管理资源用于收购的业务;
•业务合并可能导致关键人员流失,或者我们公司和/或收购业务的活动中断或失去动力;
•我们可能无法通过收购实现预期的运营效率或产品整合收益;
•我们在进入以前没有生产和销售过产品的新细分市场时可能会遇到挑战;
•我们在协调地域分散的组织、系统和设施方面可能会遇到困难;
•客户、分销商、供应商、员工和与我们收购的公司有业务往来的其他人可能会对收购产生潜在的不利反应;
•我们可能难以实施适用于大型美国上市公司的统一的控制、程序和政策框架,这些公司在收购之前可能没有那么强有力的控制、程序和政策,特别是在网络和信息安全做法和事件响应计划的有效性、数据隐私和保护及其他法律法规的遵守情况,以及遵守以前可能不适用于被收购者的美国经济政策和制裁方面公司的运营;
•我们可能必须注销商誉或其他无形资产;以及
•我们可能会承担与收购相关的不可预见的义务或责任,包括但不限于与我们的网络或系统与被收购实体的网络或系统整合相关的网络或系统所带来的网络安全风险。
有时,我们还可能与客户、供应商或其他业务合作伙伴就技术和知识产权的开发结成战略联盟。这些联盟通常需要大量的资本投资和专有的高度敏感信息的交换。这些联盟的成功取决于各种因素,我们对这些因素的控制可能有限或无法控制,需要与我们的战略伙伴进行持续有效的合作。并购和战略联盟本质上面临重大风险,无法有效管理这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
由于气候变化、地震、洪水、其他自然灾害事件、公共卫生危机(例如
COVID-19 疫情或恐怖主义可能导致订单取消、交付或其他业务活动延迟或客户流失,并可能严重损害我们的业务。
我们在美国、新加坡、以色列、德国、英国、意大利和中国拥有重要的制造业务。此外,我们的业务本质上是国际性的,我们的销售、服务和行政人员以及我们的客户和供应商遍布世界许多国家。由于各种原因,我们的制造设施、装配分包商和供应商的运营以及我们的其他业务受到干扰,包括停工、俄罗斯和乌克兰战争等战争行为、恐怖主义、COVID-19 疫情等公共卫生危机、火灾、地震、火山爆发、干旱、风暴、海平面上升、极端温度、能源短缺、能源需求或电力激增停电,必要用水供应中断我们的业务(包括但不限于在水资源相对紧张的地区)、洪水或其他自然灾害;由于气候变化,其中某些事件可能会变得更加频繁或激烈。这种干扰已经导致(例如 COVID-19 疫情),并将来可能导致我们的员工效率低下,延迟向客户交付产品、我们执行客户要求的服务的能力、供应商及时向我们提供产品组件的能力或在客户现场及时安装和验收我们的产品。这种中断还可能导致我们的客户和供应商缺乏流动性,进一步加剧我们的供应链压力,并导致客户支付所购买产品的能力以及对我们产品和服务的需求持续存在不确定性。如果我们的供应链出现任何中断,我们可能需要承诺增加采购,并提供更长的交货时间来保护关键组件,这可能会增加库存过时的风险。
我们无法保证在发生重大中断时能够提供其他开展业务的手段(无论是通过备用生产能力还是服务提供商或其他方式),也无法保证,如果有此类替代手段,则可以以优惠条件获得这些手段。
我们为各种财产、意外伤害和其他风险提供保险计划。我们获得的保险类型和金额因可用性、成本和风险保留方面的决策而异。我们的一些政策有广泛的例外条款。此外,我们的一家或多家保险提供商可能无法或不愿在未来继续提供某些保险或支付索赔。保险未涵盖的损失可能很大,这可能会损害我们的经营业绩和财务状况。
此外,作为削减成本行动的一部分,我们整合了多个运营设施。现在,我们在加利福尼亚的业务主要集中在我们的米尔皮塔斯工厂中。如果任何此类事件影响我们的米尔皮塔斯设施,则将我们在加利福尼亚的业务整合到一个园区可能会进一步集中与上述任何破坏性事件(例如战争或恐怖行为、地震、火灾或其他自然灾害)相关的风险。
我们主要没有为恐怖行为和战争行为造成的损失和中断投保险。如果国际政治不稳定或地缘政治紧张局势持续或加剧,我们的业务和经营业绩可能会受到损害。
针对我们开展业务的世界地区的恐怖主义威胁或战争行为增加了我们市场的不确定性。任何影响经济或我们所服务的行业的恐怖主义或战争行为都可能对我们的业务产生不利影响。恐怖袭击导致国际政治不稳定加剧或全球各地地缘政治紧张局势,空中运输中断以及安全措施的进一步加强,可能会阻碍我们的经商能力,并可能增加我们的运营成本。我们在以色列维持大量业务。自1948年以色列国成立以来,以色列与其阿拉伯邻国之间发生了许多武装冲突,敌对状态的程度和强度各不相同,给以色列带来了安全和经济挑战。2023年10月,以色列和哈马斯之间的战争爆发,导致该地区发生重大军事活动。此外,我们在以色列的一些雇员有义务在以色列国防军执行年度预备役任务,在紧急情况下,包括对哈马斯的战争,可能会被征召现役。在以色列和哈马斯开战后,胡塞武装对穿越红海的海上船只发动了多次袭击,据认为,这些海上船只要么正在驶向以色列,要么由以色列商人部分拥有。红海是国际贸易的重要海上航线,在这些袭击之后,主要航运公司宣布暂停运营。红海航线的中断可能会导致我们的产品延迟向客户发货,这可能会延迟收入确认的时机。我们无法评估以色列的紧急状况可能对我们的业务、运营、财务状况或经营业绩产生的影响,但这可能是实质性的。任何地区的不稳定都可能直接影响我们经营业务的能力(或客户经营业务的能力),导致我们的运输成本增加,使这种运输变得不可靠,增加我们的保险成本,并导致国际货币市场波动。该地区的不稳定也可能对我们的供应商及其及时交付产品的能力产生同样的影响。我们的保险不包括战争造成的损失。如果在我们开展业务的任何地区,国际政治不稳定和地缘政治紧张局势持续或加剧,我们的业务和经营业绩都可能受到损害。
我们对某些风险进行自保,包括地震风险。如果发生一起或多起未投保的事件,我们可能会遭受重大的财务损失。
我们购买保险是为了帮助减轻某些可保风险的经济影响;但是,某些风险是不可保险的,只能以高昂的成本进行保险,或者无法通过保险来缓解这些风险。因此,我们可能会遭受保险无法承保的损失,要么是因为我们没有投保适用的保险,要么是因为损失超过适用的保单金额或低于适用保单的免赔额。例如,我们目前不持有地震保险。地震可能会严重干扰我们的制造业务,其中很大一部分是在加利福尼亚进行的,该地区非常容易受到地震的影响。这还可能大大延迟我们对新产品的研究和工程工作,其中许多研究和工程工作也是在加利福尼亚进行的。我们采取措施尽量减少地震可能造成的损失,但不确定地震发生时我们的努力能否取得成功。我们对地震风险进行自保,因为我们认为这是一项谨慎的财务决策,这是基于我们的现金储备以及地震保险市场的高成本和有限的承保范围。某些其他风险也可以自保,要么基于类似的成本效益分析,要么基于没有保险。如果发生一起或多起未投保的事件,我们可能会遭受重大的财务损失。
我们面临外币汇率波动的影响。尽管我们对冲了某些货币风险,但我们仍可能受到这些国家外币汇率变化或经济状况恶化的不利影响。
我们有一些外币汇率波动的风险,主要是日元、欧元、英镑和新的以色列谢克尔。我们有国际子公司在全球运营和销售我们的产品。此外,我们的制造活动越来越多地在美国境外进行,与此类活动相关的许多成本都是以外币计价的。我们经常与某些金融机构对冲某些外币的敞口,以尽量减少某些货币汇率波动的影响,但是这些套期保值可能不足以保护我们免受货币汇率波动的影响。如果这些套期保值不足,或者如果我们没有套期保值的货币汇率出现重大波动,则我们报告的财务业绩或开展业务的方式可能会受到不利影响。此外,如果我们的套期保值的金融交易对手遇到财务困难或以其他方式无法履行外币对冲条款,我们可能会遭受重大的财务损失。
我们面临利率和投资组合市场价值波动的影响,投资减值可能会损害我们的收益。此外,我们和我们的股东面临与普通股市场波动相关的风险。
我们的投资组合主要包括容易受到市场利率和债券收益率变动影响的公司和政府债务证券。随着市场利率和债券收益率的提高,成本收益率较低的证券出现按市值计价的未实现亏损。我们投资公允市场价值的减值,即使未实现,也必须反映在适用时期的财务报表中,因此可能会对我们该期间的经营业绩产生重大不利影响。
此外,我们普通股的市场价格波动不定,近年来波动很大。我们的普通股的交易价格可能会继续保持高度波动,并且会因各种因素而大幅波动,包括但不限于半导体行业和我们经营的其他行业的状况、全球经济或资本市场的波动、我们的经营业绩或其他业绩指标,或者我们因本第1A项中其他地方描述的任何风险而遭受的不利后果。普通股市场价格的波动可能导致普通股投资者对我们的投资价值蒙受损失,还可能对我们通过出售普通股筹集资金或使用普通股作为收购其他公司的对价的能力产生不利影响。
我们在不同司法管辖区面临与税收和监管合规审计相关的风险。
我们在不同的司法管辖区接受税收和监管合规审计(例如与海关或产品安全要求相关的审计),这些司法管辖区可能会评估针对我们的额外收入或其他税收、罚款、罚款或其他禁令。尽管我们认为我们的税收估算是合理的,并且我们的产品和做法符合适用的法规,但任何此类审计和任何相关诉讼的最终决定都可能与我们的历史所得税条款和与所得税和其他突发事件相关的应计额存在重大差异。审计或诉讼的结果可能会对我们在做出该决定的一个或多个时期内的经营业绩或现金流产生重大不利影响。
我们有效税率的变化可能会对我们的业务产生重大的不利影响。
我们在美国和许多外国司法管辖区(包括新加坡和以色列)赚取利润,因此可能需要纳税,这些司法管辖区是我们在这些国家赚取大部分非美国利润的国家。由于经济、政治或其他原因
条件,这些司法管辖区的税率可能会发生重大变化。许多因素可能会对我们未来的有效税率产生不利影响,例如确定我们的利润用于赚取和征税的司法管辖区;这些司法管辖区征收的税率的变化;某些司法管辖区未延期的免税期到期;与各税务机关进行税务审计所产生问题的解决;递延所得税资产和负债估值的变化;各种纳税申报表最终确定后对估计税的调整;不可扣除的费用增加税收目的,包括注销收购的在建研发和与收购相关的商誉减值;可用税收抵免的变化;股票薪酬支出的变化;税法或此类税法解释的变化;公认会计原则的变化;以及从美国境外汇回我们之前未缴纳美国税收的收益。我们有效税率的变化可能会对我们的经营业绩产生重大不利影响。
此外,最近美国税法的变化将对美国跨国公司的国外收入征税方式产生重大影响。我们已经完成了对《减税和就业法》(“税收法”)的税收影响的核算,该法于2017年12月22日颁布为法律。最近的美国税法变更将遵循美国联邦和州政府的未来指导,例如财政部和/或国税局。未来的任何指导都可能改变我们的纳税义务。由于《税法》颁布所得税的很大一部分由我们在八年内支付。因此,在全额缴纳应纳税额之前,我们的经营活动现金流将受到不利影响。
《税法》还规定,全球无形低税收收入(“GILTI”)制度下的一定比例的国外收入在美国应纳税,外国衍生无形收入(“FDII”)制度下的美国收入的一部分在美国无需纳税。在2026年1月1日开始的纳税年度中,在美国应纳税的GILTI百分比从50%增加到62.5%,百分比也增加在美国无需纳税的外国直接投资从37.5%下降到21.875%。从截至2026年9月30日的季度开始,GILTI和FDII百分比的变化可能会对我们的有效税率产生重大和不利的影响。
2022年8月16日,《通货膨胀降低法》(“IRA”)的颁布引入了企业替代性最低税(“CAMT”),该税从截至2023年9月30日的季度开始对我们生效。CAMT对某些大公司适用15%的最低所得税税率。我们预计CAMT不会对有效税率产生任何影响,但是美国税法的修改或对此类税法的解释可能会导致CAMT负债,这可能会对我们未来的有效税率产生重大不利影响。
许多国家正在评估其现行税法,部分原因是经济合作与发展组织(“经合组织”)税基侵蚀和利润转移(“BEPS”)项目提出的建议。经合组织继续推进其在BEPS 2.0计划下的工作,以制定第二支柱的框架,该支柱旨在实施15%的全球最低税。许多国家已经使用第二支柱框架起草了立法,以提出国内税法,要求各自国家所得收入的最低税率为15%(“增值税”)。这些国家包括新加坡,KLA在那里赚取了可观的利润,目前受益于新加坡经济发展局提供的税收优惠。如果颁布,增值税的纳税义务可能会对我们在该法律生效的财政年度的有效税率产生重大不利影响。
遵守联邦证券法、规章和法规以及纳斯达克要求变得越来越复杂,我们必须在这些领域投入大量精力和开支可能会对我们的业务产生不利影响。
联邦证券法、规章和条例以及纳斯达克的规章制度要求公司维持广泛的公司治理措施,实施全面的报告和披露要求,为审计和其他委员会成员制定严格的独立性和财务专业标准,对违反证券法的公司及其首席执行官、首席财务官和董事处以民事和刑事处罚。这些法律、规章和规章已经增加,而且预计将来还会继续增加,我们的公司治理、报告和披露做法的范围、复杂性和成本,这可能会损害我们的经营业绩,转移管理层对业务运营的注意力。
会计准则或惯例的变更或现有税收规则或惯例的变化(或对此类标准、惯例或规则解释的变化)可能会对我们报告的业绩产生重大影响,甚至可能影响在变更生效之前完成的交易的报告。
新的会计准则和税收规则以及对会计声明和税收规则的不同解释已经出现,并将继续出现。对现有会计准则或税收规则的修改(或修订的解释或应用)或对当前或过去做法的质疑可能会对我们报告的财务业绩或开展业务的方式产生不利影响。采用新准则可能需要更改我们的流程、会计
系统和内部控制。在采用过程中遇到的困难可能会导致内部控制缺陷或延迟我们的财务业绩报告。
与我们的行业相关的风险
科技行业,尤其是半导体行业的持续变化可能会使我们的业务面临重大风险。
我们服务的行业,包括半导体、FPD 和 PCB 行业,都在不断发展和变化。与在这些行业运营相关的许多风险与所有科技公司面临的风险相当,例如我们所服务的行业未来增长率的不确定性、消费电子产品和其他产品终端市场的定价趋势(越来越重视客户的拥有成本)、供应链和利率上升的通货膨胀、客户资本支出模式的变化以及总体而言,包括产品减少在内的持续变化和发展的环境和组件尺寸、新材料的使用以及日益复杂的设备结构、应用和工艺步骤。如果我们未能适当调整成本结构和运营以适应任何这些趋势,或者就技术进步而言,如果我们不及时开发能够成功预测和应对这些变化的新技术和产品,我们可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外,我们面临着许多与半导体行业持续变化相关的风险,因为我们的绝大部分销售是出售给半导体制造商的过程控制和良率管理产品。我们的管理层监控的业务运营趋势包括以下几点:
•随着半导体行业每一次新一代技术进步,每个晶体管成本下降的长期历史趋势有可能逆转,以及这种逆转可能对我们的业务产生的不利影响;
•建造和运营制造设施的成本不断上涨以及这种增长对客户资本设备投资决策的影响;
•不同应用(例如存储器和晶圆代工/逻辑)的市场增长率和资本要求不同;
•与我们的代工厂/逻辑客户相比,我们的存储器客户采用的过程控制水平较低;
•我们的客户重复使用现有和已安装的产品,这可能会减少他们在更先进的技术节点上购买新产品或解决方案的需求;
•颠覆性技术的出现改变了当前的半导体制造工艺(或与半导体制造相关的经济学),并因此影响与此类工艺相关的检验和计量要求;
•最先进的集成电路设计成本较高,这可能会在经济上限制领先的制造技术客户将资源仅集中在技术先进的大型产品和应用上;
•我们的较大竞争对手可能会推出集成产品,这些产品除了管理其他半导体制造工艺外,还提供检测和计量功能;
•半导体制造工艺的变化对我们的客户来说实施成本极高,因此,我们的客户可以通过降低某些技术的检验和计量采样率来减少过程控制设备的可用预算;
•半导体制造业分为 (a) 推动下一代产品和技术持续研发的前沿制造商和 (b) 满足于现有(包括上一代)产品和技术的其他制造商;
•下一代产品开发成本不断攀升,这可能会导致我们与客户或政府实体之间开展联合开发计划,为此类计划提供资金,这些计划可能会限制我们对通过这些计划开发的产品和技术的控制、所有权和盈利能力;以及
•一些半导体制造商与其他制造商签订了产能、成本或风险方面的合作或共享安排,并增加了其制造活动的外包,并更加注重特定的市场或应用,无论是为了应对不利的市场条件还是其他市场压力。
人工智能等新技术趋势要求我们跟上不断变化的法规和行业标准。仅在美国,就存在许多与在产品和服务中使用人工智能相关的现行和拟议监管框架。我们预计,与人工智能等新兴技术相关的法律和监管环境将继续发展,并可能增加业务成本,带来合规风险并增加潜在责任。此外,政府正在考虑人工智能创造的知识产权法中的新问题,这可能会导致我们用人工智能创造的技术产生不同的知识产权。人们越来越关注人工智能技术的战略重要性,这已经导致了监管
针对能够启用或促进人工智能的产品和服务的限制,将来可能会导致额外的限制,影响我们的部分或全部产品和服务。此类限制可能包括对某些产品或技术(包括但不限于人工智能技术)实施额外的单边或多边出口管制。
上述任何变化都可能对客户对我们生产的资本设备的投资率产生负面影响,这可能导致我们的价格、客户订单、收入和毛利率面临下行压力。如果我们不能成功管理行业中任何这些变化或其他潜在变化所产生的风险,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
我们面临与高度集中的客户群相关的风险。
由于公司整合、收购和业务关闭,我们的客户群,尤其是半导体行业的客户群历来高度集中。在这种环境下,来自相对有限的制造商的订单已占我们销售额的很大一部分,预计将继续占我们销售额的很大一部分。这种日益增长的集中度使我们的业务、财务状况和经营业绩面临多种风险,包括:
•客户的组合和类型以及对任何单一客户的销售额在每个季度和每年之间可能有很大差异,这使我们的业务和经营业绩面临与个人客户相关的波动性加大;
•在过去几年中,我们的代工厂/逻辑客户的新订单占我们总订单的很大一部分。这种集中度增加了铸造/逻辑行业未来的业务或技术变化可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生的影响;
•在高度集中的业务环境中,如果特定客户不下订单,或者他们延迟或取消订单,我们可能无法取代业务。此外,由于我们的过程控制和产量管理产品是根据每个客户的规格配置的,因此订单的任何变更、延迟或取消都可能导致巨额的、不可收回的成本;
•由于这次整合,在整合中幸存下来的客户占我们销售额的更大比例,因此具有更大的商业谈判杠杆作用。我们的许多大客户在为我们提供的产品聘请替代第二来源供应商方面有更激进的政策,此外,他们可能会寻求并偶尔获得可能对我们的业务产生不利影响的定价、付款、知识产权相关或其他商业条款,我们可能无法将通货膨胀成本转嫁给客户。任何这些变化都可能对我们的价格、客户订单、收入和毛利率产生负面影响;
•某些客户发生了重大所有权变更,与其他公司建立了联盟,经历了管理层变更或将制造活动外包,所有这些都可能导致管理客户关系和交易变得更加复杂。未来我们现有客户的所有权或管理层的任何变更都可能导致类似的挑战,包括继任实体或新管理层决定选择竞争对手产品的可能性;
•高度集中的业务环境也增加了我们面临与每位客户财务状况相关的风险敞口。例如,由于2009财年经济环境充满挑战,我们(在某些情况下还将继续)面临与某些客户持续财务可行性相关的额外风险。如果我们的客户将来遇到流动性问题,我们可能需要就这些客户欠我们的应收账款承担额外的信用损失。此外,存在流动性问题的客户可能被迫减少对我们设备的购买,推迟产品的交付,停止运营或可能被我们的客户收购,无论哪种情况,此类事件都将进一步巩固我们的客户群;
•半导体制造商通常必须投入大量资源来认证、安装过程控制和良率管理设备并将其集成到半导体生产线中。我们认为,一旦半导体制造商选择了特定供应商的过程控制和良率管理设备,制造商通常会在很长一段时间内依赖该设备来实现特定的生产线应用。因此,我们预计,如果客户最初选择竞争对手的设备,则针对特定生产线应用和其他类似的生产线应用向该客户销售我们的产品会更加困难;以及
•由于提供的功能或制造成本的不同,我们为不同应用提供的产品的价格有所不同。如果我们的客户需求从价格较高的产品转移到价格较低的产品,我们的毛利率和收入将下降。此外,当最初推出产品时,由于初始开发成本和与上一代产品相比产量较低,它们的成本往往更高,这可能会影响毛利率。
这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们经营的行业历来是周期性的,包括半导体行业。我们的客户的购买决策在很大程度上取决于他们所在的当地市场的经济,以及全球行业的状况。如果我们未能应对行业周期,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
在我们所服务的行业中,起伏周期的时机、长度和严重程度很难预测。我们主要经营的半导体行业的历史周期性质在很大程度上取决于客户的资本支出模式和扩大制造能力的需求,而这反过来又受到产能利用率、消费者对产品的需求、库存水平和客户获得资本的机会等因素的影响。周期性会影响我们准确预测未来收入的能力,在某些情况下,还会影响未来支出水平的能力。在我们行业的低迷周期中,客户的财务业绩可能会受到负面影响,这不仅可能导致订单减少、取消或延迟(客户通常会取消或延迟,但会受到有限或不处以有限的罚款),还可能导致他们的财务状况减弱,这可能会损害他们购买我们产品的能力或我们确认来自某些客户的收入的能力。我们确认来自特定客户的收入的能力也可能受到客户资金状况的负面影响,这种状况不仅会受到利率上升、不利的业务状况或由于任何宏观经济或公司特定原因而无法进入资本市场而受到削弱,还可能受到客户独特组织结构施加的资金限制的影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。
当周期性波动导致收入水平低于预期时,经营业绩可能会受到不利影响,可能需要采取成本削减措施来保持竞争力和财务稳健。在收入下降的时期,我们必须能够根据当前的市场条件调整成本和支出结构,并继续激励和留住我们的关键员工。如果我们未能做出回应,或者我们的回应尝试未能实现预期的结果,我们的业务可能会受到严重损害。此外,我们为应对下行周期而采取的任何裁员和成本削减措施都可能导致额外的重组费用、运营中断和关键人员流失。此外,在快速增长时期,我们必须能够增加制造能力和人员以满足客户需求。我们无法保证这些目标能够根据行业周期及时实现。所有这些因素都可能对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们在过去几年中经历的增长导致了更高的待办事项(RPO)水平。持续的疫情造成的供应链中断以及有利的市场趋势导致客户同意从我们这里购买交货时间比我们的历史经验更长的设备。随着我们设备交付的交付周期越来越长,由于客户技术、生产或市场需求的变化,客户选择更改设备订单的风险也随之增加。这可能会导致订单修改、重新安排甚至取消,而无法及时告知我们,从而导致 RPO 在与客户达成协议之前一直处于较高水平。已下订单的客户沟通延迟可能会影响我们在需求疲软的环境中快速响应的能力,这可能会损害我们的经营业绩。
与我们的商业模式和资本结构相关的风险
如果我们不及时开发和推出新产品和技术,以应对不断变化的市场条件或客户需求,我们的业务可能会受到严重损害。
我们所服务的行业,包括半导体、FPD和PCB行业,成功在一定程度上取决于现有技术的持续改进和新解决方案的快速创新。半导体行业技术进步的主要驱动力是缩小在半导体芯片上打印电路设计的光刻技术。在驱动力减缓的程度上,半导体制造商可能会推迟对设备的投资,研究更复杂的器件架构,使用新材料并开发创新的制造工艺。这些以及其他不断变化的客户计划和需求要求我们通过持续的开发计划来做出回应,并削减或终止旧计划,这些计划可能不再得到全行业的支持。技术创新本质上是复杂的,需要较长的开发周期和适当的高素质员工。我们的竞争优势和未来的业务成功取决于我们能否准确预测不断变化的行业标准,开发和推出能够成功满足不断变化的客户需求的新产品和解决方案,赢得市场对这些新产品和解决方案的认可,以及及时且具有成本效益的方式制造这些新产品。我们未能准确预测不断变化的行业标准,未能通过具有成本效益的产品及时开发和提供具有竞争力的技术解决方案,可能会导致市场份额损失、意想不到的成本和库存过时,这将对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们必须继续在研发方面进行大量投资,以增强我们产品的性能、特性和功能,与竞争产品保持同步,满足客户需求。巨额的研发成本
通常是在我们确认新产品的技术可行性和商业可行性之前发生的,并非所有开发活动都会产生商业上可行的产品。无法保证未来产品或产品改进的收入足以收回与此类产品或增强相关的开发成本。此外,我们无法确定这些产品或增强功能是否会获得市场的认可,也无法确定我们能否以对我们有利的价格出售这些产品。如果我们无法以优惠的价格出售我们的产品,或者我们经营的市场不接受我们的产品,我们的业务将受到严重损害。
此外,我们产品的复杂性使我们面临其他风险。在某些情况下,我们会定期确认向客户配送适用产品的销售收入(甚至在收到客户对该产品的正式认可之前),包括销售被视为敷衍了事的产品、将产品出售给独立分销商且我们没有安装义务的交易,以及我们之前已将相同产品交付到同一客户所在地且已接受先前交付的产品的销售。但是,我们的产品技术非常复杂,依赖于众多子组件的互连(所有这些子组件都必须按照各自的规格运行),因此可以想象,我们在发货时确认收入的产品最终可能无法满足产品的总体规格。在这种情况下,客户可能有权获得某些补救措施,这可能会对我们在不同时期的经营业绩产生重大不利影响,从而对我们的股价产生重大不利影响。
我们的收入中有很大一部分来自检验产品的销售。因此,这些产品的销售的任何延迟或减少都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。客户对这些产品的持续需求以及新产品和技术的开发、引进和市场接受对我们未来的成功至关重要。
我们的成功在一定程度上取决于我们的技术和其他专有权利。如果我们无法保持领先地位或保护我们的专有技术,我们可能会损失宝贵的资产。
我们的成功在一定程度上取决于我们的技术和其他专有权利。我们拥有各种美国和国际专利,还有与我们的一些产品和技术相关的其他待处理专利申请。寻求专利保护的过程漫长而昂贵,我们无法确定待处理或未来的申请是否会导致专利的签发,也无法确定已颁发的专利是否具有足够的范围或强度来为我们提供有意义的保护或商业优势。其他公司和个人,包括我们的较大竞争对手,可能会开发与我们的业务相关的技术和获得与我们的技术相似或优越的专利,或者可能围绕我们拥有的专利进行设计,这可能会对我们的业务产生不利影响。此外,我们有时会与客户和供应商进行协作技术开发工作,这些合作可能构成我们正在进行的某些技术和产品研发项目的关键组成部分。任何此类合作的终止,或因任何此类合作可能出现的争议或其他意想不到的挑战而造成的延误,都可能严重损害我们的研发工作,从而可能对我们的业务和运营产生重大不利影响。
我们还保留某些产品和服务的商标,并要求对某些专有软件和文档进行版权保护。但是,我们无法保证我们的商标和版权会得到维护或成功阻止第三方的侵权行为。
尽管我们的知识产权的专利、版权和商标保护很重要,但我们相信,我们未来在高度活跃的市场中的成功在很大程度上取决于我们员工的技术能力和创造能力。我们试图通过与客户、供应商、员工和顾问签订的保密和其他协议以及其他安全措施来保护我们的商业秘密和其他专有信息。对于某些产品中使用的战略技术,我们还与第三方保持独家和非独家许可。但是,这些员工、顾问和第三方可能违反这些协议,我们可能没有足够的补救措施来应对不当行为。我们还尝试控制我们的技术和专有信息的访问和分发。尽管我们做出了努力,但内部或外部各方仍可能试图复制、披露、获取或盗用我们的知识产权或技术。此外,前雇员可能会向我们的客户、供应商或竞争对手求职,因此无法保证我们专有信息的保密性质将在未来的工作中得到维护。此外,我们开发、制造或销售产品的某些地区的法律可能无法像美国法律那样保护我们的知识产权。无论如何,我们通过使用保密协议保护商业秘密的程度是有限的,我们的成功将在很大程度上取决于我们在竞争对手之前进行创新的能力。
我们未来的表现在一定程度上取决于我们继续在全球范围内成功竞争的能力。
我们的行业包括拥有大量资源的大型制造商,可为全球客户提供支持。我们的一些竞争对手是多元化公司,拥有比我们拥有的更多的财务资源和更广泛的研究、工程、制造、营销以及客户服务和支持能力。我们面临着来自以提供各种产品和服务为战略的公司的竞争,其中一些公司与我们的产品和服务竞争
报价。这些竞争对手可能会以可能阻碍客户购买我们的产品的方式捆绑他们的产品,包括将此类竞争工具定价大大低于我们的产品价格。此外,我们面临着来自小型新兴公司的竞争,这些公司的战略是提供我们提供的部分产品和服务,使用创新技术向专业市场销售产品。我们在许多现有市场中的竞争地位在很大程度上归功于我们的领先技术,这是产品研发持续大量投资的结果。但是,我们可能会通过收购或新的内部产品开发进入新市场,在这些市场中,竞争主要基于产品定价,而不是技术优势。此外,一些新出现的增长市场可能不需要领先的技术。在我们所服务的任何市场中失去竞争地位,或者无法在我们可能进入的新市场中以优惠的商业条件销售我们的产品,都可能对我们的价格、客户订单、收入、毛利率和市场份额产生负面影响,所有这些都会对我们的经营业绩和财务状况产生负面影响。
如果我们不能及时获得足够数量和性能以满足我们的生产要求和产品规格的零件,我们的业务就会受到损害。
我们在产品生产中使用各种材料,包括定制的电子和机械组件,并且我们聘请了众多供应商来提供这些材料。通常,我们与供应商没有保证的供应安排。由于客户订单的可变性和独特性,我们没有大量的制造材料库存。通过我们的业务中断计划,我们力求将生产和服务中断和/或关键零件短缺的风险降至最低,包括监控关键供应商的财务稳定性、确定(但不一定符合资格)可能的替代供应商以及维持关键零件的适当库存等。尽管我们会尽合理努力确保零件可从多个供应商处获得,但某些关键零件只能从单一供应商或有限的供应商群体中获得。此外,我们从一些供应商那里获得的关键部件包含了供应商的专有知识产权;在这种情况下,我们越来越依赖第三方提供高性能、高科技的组件,这减少了我们对产品中使用的技术和知识产权的可用性和保护的控制力。此外,如果我们的某些主要供应商遇到流动性问题并被迫停止运营,这增加了风险,尤其是在经济低迷时期,则可能会影响他们交付零件的能力,并可能导致我们的产品延迟。同样,尤其是对于高科技零部件的供应商而言,我们的供应商本身的供应链越来越复杂,供应链的任何阶段的延误或中断都可能使我们无法及时获得零件并导致产品延迟,或者我们的供应商可能会将通货膨胀成本转嫁给我们,而我们无法与自己的客户一起调整价格。如果我们无法获得满足生产要求和产品规格的零件,或者我们只能以不利的条件获得零件,我们的经营业绩和业务可能会受到不利影响。此外,供应商可以出于多种原因停止生产特定零件,包括供应商的财务状况或业务运营决策,这将要求我们在一次交易中购买大量此类已停产的零件,以确保我们的客户能够持续供应此类零件。这种 “报废期” 零件的购买可能会导致我们在特定时期内大量支出,最终,任何未使用的零件都可能导致大量库存注销,这两种情况都可能对我们在适用时期内的财务状况和经营业绩产生不利影响。
如果我们未能按照业务计划经营业务,我们的经营业绩、业务和股票价格可能会受到重大不利影响。
我们尝试根据业务计划经营业务,该计划每年制定一次,经常修订(通常是每季度一次),并由管理层更频繁地进行审查(至少每月一次)。我们的业务计划是基于多种因素制定的,其中许多因素需要估计和假设,例如我们对经济环境的预期、未来的业务水平、客户下订单的意愿和能力、交货时间以及未来的收入和现金流。例如,我们的预算运营支出部分基于我们未来的收入预期。但是,我们实现预期收入水平的能力取决于多种因素,包括主要行业的波动性和历史周期性、客户订单取消、宏观经济变化、有关特定协议的运营问题、我们管理客户交付的能力、安装我们产品的资源的可用性、客户延迟或加速交付以及我们的产品的接受程度(对于需要客户接受才能识别的产品)来自此类销售的收入)、我们有效运营业务和销售流程的能力以及本第1A项中列出的许多其他风险因素。
由于在大多数情况下,我们的支出在短期内相对固定,因此任何低于预期的收入缺口都可能对我们的经营业绩产生直接而重大的不利影响。同样,如果我们未能有效管理支出或以其他方式未能维持严格的成本控制,则我们在运营期间的支出可能会超过预期,这也将对我们的经营业绩产生负面影响。如果我们未能按照业务计划经营业务,则我们在任何时期的经营业绩都可能受到重大不利影响。这样的结果可能会导致客户、供应商或投资者认为我们不太稳定,或者可能导致我们无法达到财务分析师的收入或收益预期,所有这些都可能对我们的股价产生不利影响。
此外,我们的管理层一直在努力在客户的要求和需求与可用资源、管理运营模式的需求和其他因素之间取得平衡。为了进一步推动这些努力,我们经常必须对制造、交付、安装和付款计划的时间和优先顺序行使自由裁量权和判断力。任何此类决定都可能影响我们确认此类产品的收入的能力,包括确认此类收入的财政期,这可能会对我们的业务、经营业绩或股价产生重大不利影响。
我们有杠杆资本结构。
截至2024年3月31日,我们的未偿债务本金总额为67.0亿美元,其中包括67亿美元的优先无抵押长期票据本金。这包括2024年2月发行的本金总额为7.5亿美元的优先无抵押票据,其中包括2034年2月1日到期的5亿美元4.700%的优先无担保票据,以及最初于2022年6月发行的另外2.5亿美元于2052年7月15日到期的4.950%的优先无担保票据。我们的优先无抵押长期票据的本金为7.5亿美元,将于2025财年第二季度到期。我们有信贷协议和循环信贷额度,到期日为2027年6月8日,有两个为期一年的延期选项,允许我们最多借款15.0亿美元。根据信贷协议的条款,循环信贷额度总额最多可增加2.5亿美元。截至2024年3月31日,我们的循环信贷额度下没有未偿借款。将来,通过获得循环信贷额度的无资金部分和/或签订新的融资安排,我们可能会承担额外的债务。我们还宣布了一项股票回购计划,根据该计划,截至2024年3月31日,剩余可供回购的资金为26.4亿美元。剩余回购的很大一部分可能由新债务融资。我们支付利息和偿还当前债务本金的能力取决于我们管理业务运营的能力、信用评级、持续的利率环境以及本项目1A中讨论的其他风险因素。无法保证我们能够成功管理任何这些风险。
在某些情况下,包括至少两家穆迪投资者服务公司、标普全球评级和惠誉公司下调一系列优先票据的评级,除非我们行使了赎回该系列优先票据的权利,否则我们将需要根据要约提出回购该系列优先票据的全部或任何部分的要约。届时,我们将要求以现金支付等于回购优先票据本金总额的101%,外加回购优先票据的应计和未付利息(如果有),直至回购之日,但不包括回购之日。我们无法保证我们当时有足够的财务资源,也无法保证我们能够安排融资来支付该系列优先票据的回购价格。在这种情况下,我们回购该系列优先票据的能力可能会受到法律、与该系列优先票据相关的契约或我们当时可能加入的其他协议条款的限制。如果我们未能按照此类优先票据条款的要求回购该系列优先票据,则将构成管理该系列优先票据的相关契约下的违约事件,而这反过来也可能构成我们其他义务下的违约事件。
循环信贷额度下的借款按浮动利率计息,利率的提高,特别是在当前利率上升的环境下,将要求我们为任何借款支付额外利息,这可能会对我们的债务价值和流动性产生不利影响,普通股的市场价格可能会下跌。我们的循环信贷额度下的利率还受(i)在信用评级下调或上调的同时进行调整,(ii)根据与温室气体排放和可再生电力使用相关的某些可持续发展关键绩效指标的表现进行调整。此外,根据我们的循环信贷额度,我们必须遵守肯定和否定承诺,包括维持某些财务比率,其详细信息可在我们的简明合并财务报表附注8 “债务” 中找到。
如果我们不遵守这些契约,我们将违约,我们的借款可能会立即到期并应付。无法保证我们将有足够的财政资源,也无法保证我们能够安排融资来偿还借款。此外,我们的某些国内子公司必须为我们在循环信贷额度下的借款提供担保。如果我们拖欠借款,这些国内子公司应对我们的借款负责,这可能会干扰我们的运营,并对我们的业务、财务状况或股价造成重大不利影响。
我们的杠杆资本结构可能会对我们的财务状况、经营业绩和每股净收益产生不利影响。
我们的巨额债务可能会产生不利后果,包括但不限于:
•对我们履行未来义务的能力产生负面影响;
•增加我们的现金流中可能必须专门用于利息和本金支付的部分,这些部分可能无法用于运营、营运资金、资本支出、收购、投资、股息、股票回购、一般公司或其他用途;
•我们未来获得额外融资的能力受到损害;以及
•遵守上述风险因素和简明合并财务报表附注8 “债务” 中提及的限制性和财务契约的义务。
我们满足未来支出和债务义务的能力将取决于我们的未来表现,这将受到金融、商业、经济、监管和其他因素的影响。此外,我们未来的业务可能无法产生足够的现金流来支付未来的支出和偿还债务,这可能会影响我们管理资本结构以保持和维持投资等级评级的能力。如果我们未来的业务无法产生足够的现金流,我们可能需要在循环信贷额度下获得可用于借款的资金,或者签订新的融资安排以获得必要的资金。如果我们确定出于任何原因需要寻求额外资金,我们可能无法获得此类资金,或者,如果有资金,我们可能无法以可接受的条件获得资金。循环信贷额度下的任何借款都将给我们带来进一步的压力,要求我们遵守财务契约。如果我们未能偿还与债务相关的款项,我们可能会拖欠此类债务,而这种违约可能导致我们拖欠其他债务。
无法保证我们会继续申报全部或任何特定金额的现金分红。
我们打算继续支付季度股息,前提是资本可用性以及董事会定期确定现金分红符合股东的最大利益,并且符合适用于我们申报和支付现金分红的所有法律和协议。但是,未来的分红可能会受到以下因素的影响:我们对收购和研发资金投资的未来潜在资本要求的看法;法律风险;股票回购计划;联邦和州所得税法或公司法的变化;商业模式的变化;以及我们未偿债务和未来可能产生的任何额外债务所要求的利息和本金支付。我们的股息支付可能会不时发生变化,我们无法保证我们会继续申报全部或任何特定金额的股息。减少我们的股息支付可能会对我们的股价产生负面影响。
我们面临与我们的商业条款和条件相关的风险,包括我们对第三方的赔偿以及我们产品的性能。
尽管我们的标准商业文件规定了我们打算适用于与业务合作伙伴进行商业交易的条款和条件,但此类交易的交易对手可能未明确同意我们的条款和条件。如果我们在没有就适用条款和条件达成明确的主协议的情况下与第三方开展业务,或者适用于交易的商业文件有不同的解释,我们可能会与这些第三方就我们与他们的业务关系的适用条款和条件发生争议。此类争议可能导致我们与这些当事方的商业关系恶化、昂贵而耗时的诉讼,或者我们为解决此类争议而提供的额外让步或义务,或者可能影响我们的收入或成本确认。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
此外,在我们的商业协议中,在正常业务过程中,我们会不时就某些事项向与我们签订合同关系的第三方(包括客户、供应商和出租人)进行赔偿。我们已同意在某些条件下使这些第三方免受特定损失的损失,例如因违反陈述或契约、第三方声称我们的产品在用于其预期目的时侵犯了此类第三方的知识产权或针对某些方提出的其他索赔而产生的损失。我们可能被迫就所谓的赔偿义务达成或累积可能的和解协议,或者我们可能需要承担因客户参与法律纠纷而产生的潜在责任。此外,尽管我们试图在商业协议中纳入与责任限制相关的条款,但此类协议的交易对手可能会对我们对此类条款的解释或适用提出异议,法院不得以有利于我们的方式解释或适用此类条款,其中任何一项都可能导致我们有义务向第三方支付物质损失并参与昂贵的法律诉讼。由于我们,无论是否主张,都很难确定任何赔偿义务下的最大潜在责任金额
先前赔偿索赔的历史有限,任何特定索赔中可能涉及的独特事实和情况。如果我们在报告的财政期内花费大量资金来辩护或解决任何所谓的索赔,无论这些索赔的是非曲直或结果如何,我们的业务、财务状况和经营业绩都可能受到重大和不利的影响。
我们还面临与意想不到的产品性能问题相关的潜在成本。我们的产品和生产过程极其复杂,因此可能包含意想不到的产品缺陷,尤其是在首次推出产品时。意想不到的产品性能问题可能会导致我们产生巨额成本,包括增加服务或保修成本、为缺陷产品提供产品更换(或修改)、与缺陷产品相关的诉讼、赔偿我们的产品造成的损失、产品召回或产品注销或处置费用。这些成本可能很大,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外,此类产品缺陷可能会损害我们在客户中的声誉,这可能会减少对我们产品的需求并对我们的业务产生负面影响。
此外,我们偶尔会与较大的客户签订批量购买协议,这些协议可能提供某些批量购买激励措施,例如用于未来购买的积分。我们认为,这些安排有利于我们的长期业务,因为它们旨在鼓励我们的客户购买更多我们的产品。但是,这些安排可能要求我们确认最初购买的产品的收入水平有所降低,以考虑未来潜在的信贷或其他批量购买激励措施。我们的批量购买协议要求根据对未来购买量的估计,对应计金额进行大量估算。因此,我们需要定期更新对应计额的估计。在收益过程完成之前,我们的估计与实际业绩相比可能会有所不同。因此,这些批量购买安排虽然预计会随着时间的推移对我们的业务有利,但可能会对我们在短期内的经营业绩产生重大不利影响,包括我们在产品销售中可以确认的收入,进而影响我们的毛利率。
此外,在有限的情况下,我们可能会签订协议,其中包含针对客户的定价、工具可靠性、备件库存水平、响应时间和其他承诺,尽管我们的供应链通货膨胀率上升,但我们可能无法与客户调整定价。此外,我们可能会给予这些客户有限的审计或检查权,使他们能够确认我们遵守了这些承诺。如果客户选择行使其审计或检查权,我们可能需要花费大量资源来支持审计或检查,以及为此类审计或检查可能引起的与客户的任何争议进行辩护或解决。迄今为止,我们在简明合并财务报表中没有为该应急基金计入任何重大应计款项。尽管我们过去没有为解决有关此类承诺的争议而承担过巨额费用,但我们无法保证将来不会承担任何此类责任。如果我们花费大量资金支持审计或检查,或者为任何所谓的索赔进行辩护或结算,无论其优点或结果如何,我们在报告的财政期内的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大和不利影响。
我们获得政府研发资金存在风险。
由于我们从国内和国际各级政府和政府机构获得某些战略发展计划的外部资金,我们面临着额外的风险。政府和政府机构通常有权随时自行决定终止资助计划,或者如果双方确定项目的目标或里程碑未实现,则可以通过双方协议终止项目,因此无法保证将来我们会继续获得这些外部资金来源。此外,根据这些政府补助金的条款,适用的拨款机构通常有权审计我们直接或间接产生的与此类计划相关的费用。任何此类审计都可能导致适用的政府资助计划的修改甚至终止。例如,如果审计发现任何费用被错误地分配给了适用计划,则这些费用将不予报销,任何已经报销的此类费用都必须退还。我们不知道未来任何审计的结果。任何此类审计得出的任何负面调查结果都可能导致处罚(财务或其他方面)、终止资助计划、暂停付款、罚款以及暂停或禁止从相应的政府或政府机构获得未来政府资助,所有这些都可能对我们的经营业绩、财务状况和业务运营能力产生不利影响。
我们已经记录了大量的资产减值、重组和库存注销费用,并将来可能会再次这样做,这可能会对我们的经营业绩产生重大的负面影响。
从历史上看,我们记录的重组费用与之前的全球员工裁员、大量超额库存注销以及与我们的商誉和购买的无形资产相关的重大减值费用,例如2024财年第三季度记录的商誉减值费用以及2024财年第二季度记录的商誉和购买的无形资产减值费用。员工队伍变动也会暂时减少劳动力
生产力,这可能会破坏我们的业务并对我们的经营业绩产生不利影响。此外,我们可能无法实现或维持重组计划的预期成本节省或其他收益,也可能无法在预期的时间范围内实现或维持这些收益。如果我们再次重组我们的组织和业务流程,实施额外的成本削减措施或终止某些业务运营,我们可能会收取与员工解雇或离职成本等相关的额外的、可能是实质性的重组费用。如果我们的产品建造计划或服务库存需求下降,我们可能还需要注销额外的库存。此外,如果供应商的交货时间增加(可能是由于他们提供的零件和组件越来越复杂),并且客户要求的交货时间缩短(这可能是由于许多因素造成的,包括他们在推出新产品或技术或将新设施投入生产时所面临的时间压力),我们可能被迫增加对库存采购的承诺,从而增加风险敞口,以及时满足客户的需求,而且该库存可能需要注销如果对基础产品的需求因任何原因下降。这种额外的注销可能导致材料费用。
我们已经记录了与商誉减值和购买的无形资产相关的重大费用。商誉是指企业合并中收购的净资产的成本超过净公允价值的部分。商誉不摊销,而是根据权威商誉指导至少每年进行一次减值测试。购买的具有可估算使用寿命的无形资产将根据已知的经济效益(如果已知或使用直线法)在各自的估计使用寿命内摊销,并根据长期资产的权威指导方针进行减值审查。商誉和无形资产的估值需要对许多关键因素进行假设和估计,包括但不限于我们的运营现金流下降、股票价格或市值下降、市场份额下降以及收入或利润下降。我们的股价大幅下跌或市场状况的任何其他不利变化,特别是如果这种变化改变了我们先前用来计算商誉或无形资产价值的关键假设或估计值之一(以及先前的任何减值费用金额),都可能导致公允价值估计值的变化,从而导致额外的减值费用。
任何此类额外重大费用,无论是与重组、商誉还是购买的无形资产减值有关,都可能对我们的经营业绩和相关财务报表产生重大负面影响。
我们面临与应收账款保理和银行安排相关的风险。
我们与金融机构签订保理协议,无追索权出售客户的某些贸易应收账款和期票。此外,我们在多家国内外金融机构维持超过联邦存款保险公司保险限额的现金和现金等价物。如果我们停止签订这些保理安排,我们的经营业绩、财务状况和现金流可能会因收取贸易应收账款的延迟或失败而受到不利影响。但是,通过聘请这些金融机构进行保理安排和银行服务,我们面临的额外风险是,任何此类金融机构都可能被证明在财务上不可行。如果这些金融机构中的任何一个遇到财务困难或以其他方式无法履行我们的保理或存款安排的条款,则由于此类安排的失败或无法获得资金,我们可能会遭受重大财务损失,其中任何一种都可能对我们的经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
如果我们违反已达成的任何和解安排的条款,我们将面临政府采取更多行动的风险。
在和解与我们的历史股票期权做法有关的某些政府行动和其他法律诉讼方面,我们明确同意,作为此类和解的条件,我们将遵守某些法律,例如联邦证券法的账簿和记录条款。如果我们违反任何此类法律,我们不仅可能受到适用于此类违规行为的严厉处罚,而且我们过去的和解也可能受到此类违规行为的影响,这可能会导致额外的政府行动或其他法律诉讼。任何此类额外行动或程序都可能要求我们花费大量的管理时间,并产生大量的会计、法律和其他费用,并可能转移我们业务运营的注意力和资源。这些支出和转移,以及任何此类行动或程序的不利解决,都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股票回购计划
以下是截至2024年3月31日的三个月的股票回购摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 的总数 股份 已购买 | | 每股支付的平均价格(3) | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) | | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值(1)(2)(3) |
2024 年 1 月 1 日至 2024 年 1 月 31 日 | 243,342 | | | $ | 577.50 | | | 243,342 | | | $ | 2,876,371,077 | |
2024 年 2 月 1 日至 2024 年 2 月 29 日 | 160,251 | | | $ | 641.27 | | | 160,251 | | | $ | 2,773,607,041 | |
2024 年 3 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日 | 184,625 | | | $ | 697.51 | | | 184,625 | | | $ | 2,644,828,889 | |
| | | | | | | |
总计 | 588,218 | | | | | 588,218 | | | |
__________________
(1)我们的董事会已经批准了一项允许我们回购普通股的计划,包括董事会在 2024 财年第一季度批准的 20 亿美元增持。截至2024年3月31日,根据我们的回购计划,仍有约26.4亿美元可供回购。表中所有股票都是根据我们公开宣布的回购计划购买的。
(2)我们的股票回购计划没有到期日,可以随时暂停。根据我们的回购计划,未来对普通股的回购可能会通过各种不同的回购交易结构来实现,包括隔离的公开市场交易、加速股票回购协议或系统性回购计划,但须视市场状况、适用的法律要求和其他因素而定。
(3)根据计划或计划可能购买的每股平均价格和股票的大致美元价值不包括作为《2022年通货膨胀削减法》一部分对某些股票回购征收的消费税,或可能适用于回购的其他费用、成本或开支。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 官员通过的交易计划以及 导演在第三季度
在截至2024年3月31日的三个月中,公司的以下高管 采用交易计划,出售和/或赠送在限制性股票单位归属时已经或将要发行的普通股,或者在我们的员工股票购买计划中购买的普通股,旨在满足《交易法》第10b5-1(c)条规定的肯定性辩护条件。下表列出了除定价条件以外的交易计划的重要条款:
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官员姓名 | 军官头衔 | 收养日期 | 持续时间 | 可出售的最大股票数量* |
艾哈迈德·汗 | 半导体过程控制总裁 | 2024年2月20日 | 305天数** | 27,028 | |
维兰德拉·基洛斯卡 | 高级副总裁兼首席会计官 | 2024年2月1日 | 363天*** | 2,999 | |
布莱恩·洛里格 | 全球服务和支持执行副总裁 | 2024年2月2日 | 389天**** | 11,591 | |
玛丽·贝丝·威尔金森 | 执行副总裁、首席法务官兼公司秘书 | 2024年2月2日 | 362天***** | 4,384 | |
*由于交易计划中的定价条件,根据交易计划实际出售的股票数量可能少于可以出售的最大股票数量。 如果计划通过时业绩未满足绩效条件或将来要根据我们的员工股票购买计划购买,则根据计划在基于绩效的限制性股票单位归属时根据计划出售的股票按可发行的最大股票数量计算,不考虑小额股票。
** 当根据该计划进行最后一笔交易时,汗先生的交易计划即告终止。最后一次预定交易时间为2024年11月18日;前提是如果由于计划中规定的交易条件而未进行任何预定交易,则该交易计划将于2024年12月20日终止。
*** 当根据该计划进行最后一笔交易时,Kirloskar先生的交易计划即告终止。最后一次预定交易是在2025年1月2日;前提是如果由于计划中规定的交易条件而未进行任何预定交易,则该交易计划将于2025年1月28日终止。
**** 当根据该计划进行最后一笔交易时,洛里格先生的交易计划即告终止。最后一次预定交易时间为2024年8月7日;前提是如果由于计划中规定的交易条件而未进行任何预定交易,则该交易计划将于2025年2月24日终止。
***** 威尔金森女士的交易计划在根据该计划进行最后一笔交易时终止。最后一次预定交易时间为2024年8月5日;前提是如果由于计划中规定的交易条件而未进行任何预定交易,则该交易计划将于2025年1月28日终止。
第 6 项。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 以引用方式纳入 |
展览 数字 | | 展品描述 | 表单 | 文件 数字 | 展览 数字 | 备案 日期 |
3.1 | | 重述的公司注册证书 | 10-K | 编号 000-09992 | 3.1 | 2019 年 8 月 16 日 |
| | | | | | |
3.2 | | 经修订和重述的章程 | 8-K | 编号 000-09992 | 3.1 | 2022年11月4日 |
| | | | | | |
4.1 | | 公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的契约,自2022年6月23日起生效(作为公司2022年6月24日8-K表最新报告的附录4.1提交,以引用方式纳入) | 8-K | 编号 000-09992 | 4.1 | 2024年2月1日 |
| | | | | | |
4.2 | | 日期为2024年2月1日的高级管理人员证书,包括公司2034年到期的4.700%优先票据的形式 | 8-K | 编号 000-09992 | 4.2 | 2024年2月1日 |
| | | | | | |
4.3 | | 日期为2022年6月23日的高级管理人员证书,包括公司于2052年到期的4.950%优先票据的表格(作为2022年6月24日公司8-K表最新报告的附录4.2提交,以引用方式纳入) | 8-K | 编号 000-09992 | 4.3 | 2024年2月1日 |
| | | | | | |
10.1 | | 2024 日历年度高管激励计划*+ | | | | |
| | | | | | |
31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席执行官的认证 | | | | |
| | | | | | |
31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 | | | | |
| | | | | | |
32 | | 根据《美国法典》第 18 章第 1350 条对首席执行官和首席财务官进行认证^ | | | | |
| | | | | | |
101.INS | | XBRL 实例文档-该实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 | | | | |
| | | | | | |
101.SCH | | XBRL 分类扩展架构文档 | | | | |
| | | | | | |
101.CAL | | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | | | | |
| | | | | | |
101.DEF | | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | | | | |
| | | | | | |
101.LAB | | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | | | | |
| | | | | | |
101.PRE | | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | | | | |
| | | | | | |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) | | | | |
^ 随函提供
* 表示管理合同、计划或安排。
+ 本文件中构成机密信息的某些部分已根据第S-K条例第601 (b) (10) 项进行了编辑。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | KLA 公司 |
| | | | (注册人) |
| | |
2024年4月26日 | | | | /s/ 理查德·华莱士 |
(日期) | | | | 理查德·华莱士 |
| | | | 总裁兼首席执行官 (首席执行官) |
| | |
2024年4月26日 | | | | /s/ BREN D. HIGGINS |
(日期) | | | | 布伦·希金斯 |
| | | | 执行副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
| | |
2024年4月26日 | | | | /s/ VIRENDRA A. KIRLOSKAR |
(日期) | | | | 维兰德拉·A·基洛斯卡 |
| | | | 高级副总裁兼首席会计官 (首席会计官) |