附录 99.2

未经审计的备忘录简要合并财务 信息

除非另有说明，以下 中包含的定义术语应与2024年2月14日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交并于2024年4月24日在当前 报告（“8-K表格”）中修订的 8-K 表格（“8-K表格”）中其他地方定义和包含的术语具有相同的含义。下文提及的委托声明均指美国证券交易委员会 在 2024 年 1 月 3 日存档并以引用方式纳入此处的委托声明。

以下未经审计的简明合并财务信息 旨在说明本次交易的估计影响。

截至2023年12月31日，未经审计的预计简明合并资产负债表 信息基于并源自雷诺瓦罗和 Renovaro Cube（fka：GeDi Cube）未经审计的历史财务信息，使该交易生效，就好像此类收购发生在2023年7月1日一样。

截至2023年6月30日的十二个月未经审计的简明合并运营报表 合并了截至2023年6月30日的十二个月的Renovaro 历史经审计的合并运营报表，以及Renovaro Cube截至2023年6月30日的十二个月未经审计的财务业绩，使该交易如同于2022年7月1日一样生效。Renovaro 和 Renovaro Cube 的财政年度不同。雷诺瓦罗的 财政年度于6月30日结束，而Renovaro Cube的财政年度于12月31日结束。Renovaro Cube截至2023年6月30日的十二个月中 的未经审计的财务业绩源自（i）其截至2023年6月 30日的六个月未经审计的运营报表，以及（ii）截至2022年12月31日的年度经审计的运营报表，删除了截至2022年6月30日的六个月的 六个月的经营业绩，源自截至6月的六个月未经审计的运营报表 2022 年 30 日。此外， 截至2023年6月30日的年度未经审计的预计简明合并运营报表也基于并衍生出Grace Systems BV或Grace（前身）的历史财务信息，该公司于2023年8月24日被Renovaro Cube（继任者） 收购，使Grace的收购生效，就好像收购于2022年7月1日一样。

截至2023年12月31日的六个月未经审计的 简明合并运营报表合并了Renovaro截至2023年12月31日的六个月 未经审计的历史合并运营报表，以及Renovaro Cube截至2023年12月31日的六个月未经审计的财务业绩，使该交易生效 ，就好像交易发生在2022年7月1日一样。

未经审计的简明合并财务 信息源自：

有关此信息呈现依据的更多信息 在本文注释 1 中提供。

未经审计的简明合并财务 信息仅用于说明目的，不一定代表在上述日期完成交易时本应出现的经营业绩或财务状况 ，也不表示合并后的公司的未来业绩 或财务状况。在预计财务信息方面，Renovaro使用收购之日，即2024年2月13日的收盘价来分配收购 价格。

因此，预计的交易价格调整 是初步的，随着获得更多信息以及进行其他分析，将进行进一步调整。 未经审计的简明合并财务信息也没有反映当前财务 状况的潜在影响、任何预期的协同效应、运营效率或任何整合 成本可能产生的成本节约。未经审计的简明合并运营报表并未反映该交易 产生的某些金额，这些金额被确定为非经常性质。

未经审计的简明合并财务 信息是根据第S-X条例第11条编制的。根据美国财务会计准则委员会会计准则编纂法（ASC，主题805 “企业合并”， 或ASC 805），Renovaro使用收购 会计方法对交易进行核算。Renovaro初步确定该交易构成业务合并。

交易完成后，Renovaro 将 完成必要的估值，以根据交易实际 截止日的公允市场价值完成所需的收购价格分配，届时将确定收购价格的最终分配。此处提供的预计财务信息中的初步 估计值与最终收购会计之间将出现差异，并可能对预计财务信息产生重大 影响。

未经审计的简明合并财务 信息由Renovaro根据美国证券交易委员会第S-X条例第11条编制，不一定表示如果交易在上述 日期完成后本应实现的简明的 合并财务状况或经营业绩，也无意表示 Renovaro 之后将经历的任何预期合并财务状况或未来经营业绩交易已完成。此外，随附的未经审计的简要合并运营报表 不包括任何预计的调整，以反映预期的成本节省或可能实现的重组行动 ，也不包括交易可能产生的任何非经常性支出和一次性交易相关成本的影响。

交易和交易的生效时间

2024年2月13日（“截止日期”）， 公司完成了对Renovaro Cube（fka：GeDi Cube）的收购以及股票购买 协议中考虑的其他交易（统称为 “交易”）。交易的结果是，Renovaro Cube成为该公司的全资子公司 。

交易所对价

根据股票购买协议，截至 截止日，公司收购了截至截止日 卖方拥有的Renovaro Cube的所有已发行和未偿股权（每股均为 “Renovaro Cube股份”，统称为 “Renovaro Cube股票”，统称为 “Renovaro Cube股份”），以换取每位 卖方在截止日有权获得 (i) 该卖方的比例百分比公司共有70,834,183股 股普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”），代表普通股的67,224,089股 截至截止日已发行和流通的股票（减去（a）先前向协助 进行交易的顾问发行的100万股普通股，以及（b）根据米勒先生与公司于2023年10月11日签订的 咨询协议，先前向公司董事阿夫拉姆·米勒发行的100万股普通股）（“收盘对价”）加上 代表卖方盈利股份（定义见下文）的5,610,100股普通股，由公司的自动转换 产生A系列可转换优先股以及（ii）在截止日期之后，在行使或转换本公司在截止日流通的任何衍生证券（某些例外情况除外） 时向卖方发行的普通股（“盈利股”，以及收盘对价，“交易所对价”） 的比例百分比（“收盘衍生品”） 证券”）。每位卖方在 交易所对价中的比例百分比等于该卖方拥有的Renovaro Cube股票总数除以截至截止日期已发行和流通的Renovaro Cube股票总数的比率。交易所对价中没有发行 的普通股零散股，也没有发行任何现金作为交换。卖方本应有权获得的任何普通股 股将向下四舍五入至最接近的整数。

交易会计

根据ASC 805，该交易预计将采用收购方法记作 业务组合，以Renovaro为会计收购方。根据这种会计方法 ，交易对价将根据交易完成之日的估计公允价值分配给Renovaro Cube的收购资产和基于 承担的负债，该交易于2024年2月13日结束。交易前夕对Renovaro Cube的净资产进行估值以及评估会计政策的合规性的过程是初步的。

此外，收购会计方法 要求收购方确认按公允价值转让的对价。因此，本未经审计的简明合并财务信息中反映的交易对价分配 和相关调整是初步的，可能根据公允价值的最终确定进行修订。有关详细信息，请参阅注释 1 “演示基础”。

综上所述，未经审计的 proforma 简明合并财务信息基于现有的初步信息以及管理层对收购的有形和无形资产的公允价值和承担的负债的公允价值以及转让对价的初步价值的初步估值 。 根据对收购资产和负债估值的最终分析，实际会计可能会有所不同，特别是 到无限期无形资产，后者可能是重要的。根据ASC 805，Renovaro将在评估期内尽快完成交易的会计处理 ，但无论如何都不迟于交易完成后的一年。

未经审计的PROFORMA 简明合并资产负债表 表

截至 2023 年 12 月 31 日

参见未经审计的简明合并 财务报表附注

未经审计 PRO FORMA 简明合并运营报表

截至 2023 年 6 月 30 日的年度

参见未经审计的简明合并 财务报表附注

未经审计 PRO FORMA 简明合并运营报表

在截至 2023 年 12 月 31 日的六个 个月中

参见未经审计的简明合并 财务报表附注

Renovaro的历史合并财务信息 已在随附的未经审计的预计简明合并财务信息中进行了调整，以使（i）直接归因于本次交易，（ii）事实上可支持，以及（iii）未经审计的pro 形式简明经营报表和综合亏损的预计将对经营业绩产生持续影响的预期 事件生效。

未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的规定编制的 ，旨在显示该交易可能如何影响历史财务 报表。此处列出的未经审计的简明合并财务信息基于Renovaro和Renovaro Cube未经审计的历史合并 财务报表。对于截至2023年12月31日的未经审计的预计简明合并资产负债表，未经审计的简明合并财务报表按照 2023年7月1日完成的交易 以及截至2022年7月1日的未经审计的预计简明合并资产负债表（截至2023年6月30日）和截至12月31日的六个月未经审计的简明合并运营报表列报 2023 年用于该交易。

Renovaro的合并财务信息 是根据财务会计 标准委员会（FASB）发布的美国公认会计原则（GAAP）编制的。Renovaro Cube的财务信息历来是根据公认会计原则编制的。

未经审计的简明合并财务 信息仅供参考，不一定表示截至所示日期交易的合并财务状况或运营业绩，也不代表合并后的公司在交易完成后将出现的任何预期合并财务 状况或未来经营业绩。如果交易完成后 合并后的公司的业务发生了重大变化，则未经审计的预计简明合并财务报表中提出的假设和 估计可能会发生重大变化。

Renovaro确定该交易构成 业务组合，并使用收购方法对交易进行核算。

未经审计的简明合并财务报表中包含的未经审计的预计调整基于初步估计，随着获得更多 信息，初步估计可能会发生重大变化。如下：