附录 99.1

合并财务报表 Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
期间从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 8 月 23 日，从 2023 年 8 月 24 日到
2023 年 12 月 31 日及截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度
附独立注册会计师事务所的报告

独立注册会计师事务所的报告

致Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）的董事会和股东：

对财务报表的意见

我们审计了随附的截至2023年12月31日的Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）（“公司”）（“继任者”）的合并资产负债表 ， Renovaro Cube Intl Ltd（“继任者”）2023年8月24日至 2023年12月31日期间的相关合并运营报表、股东赤字和现金流量，以及 Grace Systems BV（“前身”（“Grace”））（及相关附注（统称为 “财务 报表”）的期限为2023年1月1日至2023年8月23日。我们认为，上述财务报表按照美国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了继任者截至2023年12月31日的财务 状况、其2023年8月24日至2023年12月31日期间的经营业绩和现金流以及前身2023年1月1日至2023年8月23日期间的经营业绩和现金流量美国。

关于持续经营的解释性段落

随附的财务报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的 。正如财务报表附注2所讨论的那样，该公司的运营现金流为负，累计赤字令人怀疑，这使其继续经营的能力受到严重怀疑。 管理层关于这些事项的计划也在注释2中描述。财务报表不包括可能因这种不确定性结果而产生的任何调整 。

意见依据

这些财务报表是公司管理层的责任。我们的责任是根据我们的 审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”） 注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用的 规则和条例，我们需要对公司保持独立性。

我们根据PCAOB的标准 和美利坚合众国普遍接受的审计标准进行了审计。这些标准要求 我们计划和进行审计，以合理保证财务报表是否不存在重大误报， 是由于错误还是欺诈所致。公司无需对其对 财务报告的内部控制进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制，但是 的目的不是就公司对财务报告的内部控制的有效性发表意见。因此， 我们不表达这样的观点。

我们的审计包括执行程序以评估 财务报表出现重大误报的风险，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。 我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重要估计，以及评估 财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

关键审计事项

关键审计事项是指在本期对财务报表进行审计时产生的事项，这些事项已告知或要求传达给审计委员会，且 (1) 与财务报表重要的账目或披露有关，(2) 涉及我们特别具有挑战性、主观性 或复杂的判断。我们确定没有关键的审计事项。

/s/ Sadler、Gibb & Associates, LLC

自2023年以来，我们一直担任公司的审计师。

犹他州德雷珀

2024年4月24日

独立注册会计师事务所的报告

致Grace Systems BV 的董事会和股东：

对财务报表的意见

我们已经审计了Grace Systems BV（“前身”）截至2022年12月31日的随附合并资产负债表 表、截至2022年12月31日止年度的相关合并运营报表、股东赤字和现金流报表以及相关附注（统称为 “财务 报表”）。我们认为，上述财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允列报了前任公司截至2022年12月31日的财务 状况以及截至2022年12月 31日止年度的经营业绩和现金流量。

意见依据

这些财务报表是前任管理层的责任 。我们的责任是根据我们的审计 对前任的财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会（美国）（“PCAOB”） 注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用的 规则和条例，我们需要独立于前身。

我们根据PCAOB的标准 和美利坚合众国普遍接受的审计标准进行了审计。这些标准要求 我们计划和进行审计，以合理保证财务报表是否不存在重大误报， 是由于错误还是欺诈所致。前任公司无需对其财务报告的内部控制 进行审计，也没有聘请我们进行审计。作为审计的一部分，我们需要了解财务报告的内部控制， ，但不是为了就前任对财务报告的内部控制的有效性发表意见。 因此，我们不表达这样的观点。

我们的审计包括执行程序以评估 财务报表出现重大误报的风险，无论是错误还是欺诈所致，以及执行应对这些风险的程序。此类程序包括在测试基础上审查有关财务报表金额和披露内容的证据。 我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和做出的重要估计，以及评估 财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。

/s/ Sadler、Gibb & Associates, LLC

自2023年以来，我们一直担任前任的审计师。

犹他州德雷珀

2023年12月4日

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并资产负债表（以欧元计）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并运营报表（以欧元计）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并股东赤字变动表（以欧元计）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并现金流量表（以欧元计）

附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并财务报表附注

注意事项 1。组织

Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）， 成立于 2023 年 6 月 14 日，及其子公司（Grace Systems B.V. 和 GeDi Cube B.V.）（统称为 “公司”）总部位于英国 ，专门从事数据科学和数据挖掘，并计划通过一系列尖端软件、服务、方法和模型来应对大数据挑战，在行业中发挥颠覆性作用。该公司在软件开发 和维护、数据挖掘和数据科学领域提供服务。该公司专注于高端的高级预测分析，这为我们整合大数据存储、执行科学算法和向业务用户可视化分析的能力做出了贡献。该公司的目标是 提供和加速精准的个性化医疗以延长寿命，由相辅相成的人工智能和生物技术平台提供支持，用于 的早期诊断、更好的靶向治疗和药物发现。截至报告日期，公司正处于 生命周期的开发阶段，尚未开始运营。

注意事项 2。重要会计政策摘要

列报基础和合并原则

随附的合并财务报表 是根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）定义的 美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。合并的 财务报表包括Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）及其子公司的账目。所有重要的公司间 余额和交易均已清除。

2023年8月23日，Grace Systems B.V.（“Grace”）、 （“前身”）和Renovaro Cube Intl Ltd（“RENC”）（“继任者”）签署了收购Grace100％股本的股票购买协议 （“协议”），涉及RENC向公司 投资100万欧元。作为交换，Grace的现有股东通过股份交换交易获得了RENC49％的所有权，从而确保 他们继续参与Grace基础知识产权（“IP”） 和商业秘密的开发和商业化。

由于上述收购，继任者 和前身的合并财务报表不具有可比性。RENC 于 2023 年 6 月成立，没有运营历史 ，也没有列报之前的比较期财务报表。因此，在合并财务报表中，报告期用黑线 分隔，前一期代表收盘前期（2023年1月1日至2023年8月23日， 2023），后继报告期代表收盘后时段（2023年8月24日至2023年12月31日）。该公司指出 前身包括与Grace Systems相关的财务信息（定义见附注11），而继任者包括资产收购后与新成立的公司有关的 财务信息。

业务合并

公司使用收购会计方法根据 财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）805 “企业合并” 对企业合并进行核算，因此，收购企业的资产和负债在收购之日按其 公允价值入账。所有购置成本均在发生时记为支出。收购后， 业务的账目和业绩将包括截至收购之日及之后的账目和业绩。

在分析业务组合以获得适当的会计 处理时，管理层使用了ASC 805和ASU 2017-01。亚利桑那州立大学 2017-01 创建了一个新框架，公司必须使用该框架来评估 一组综合资产和活动是否属于业务，是否应将其视为业务收购。财务会计准则委员会将企业 定义为包括投入和实质性流程的一系列活动和资产；但是，该集合的公允价值通常不集中在单一或多项资产中。这套输入和流程通常向客户提供商品和服务，并返还给利益相关者 （ASC 805-10-55-3A 和 ASC 805-10-55-4）。新指南要求进行初步筛选测试，以确定所收购资产的几乎所有公允价值是否集中于一项资产或一组类似资产。

Gedi Cube 国际有限公司
未经审计的合并 财务报表附注

ASC 805还提供筛选测试，以评估所收购总资产的几乎所有公允价值是否都集中在 单一可识别资产或一组类似的可识别资产中，并允许组织评估收购的活动或 资产是否被视为企业。屏幕测试通过提供一种将相似资产汇总到一个收购的资产组中的方法，减少了原本可能被视为业务合并的交易数量 。这种汇总表明，交易中的几乎所有 资产都属于该资产组，符合实际筛选条件。

如注3所述，RENC对Grace Systems 的收购被视为资产收购。

继续关注

截至2023年12月31日（继任者），该公司 的现金约为114,520欧元。在截至2023年12月31日的财年（继任者）中，公司使用了来自经营活动的现金为1,440,139欧元（1,440,139欧元），累计赤字为2,100,579欧元。这些因素使人们严重怀疑 公司自这些财务报告发布以来是否有能力在一年内继续作为持续经营企业。 公司能否继续作为持续经营企业取决于其股东和债务持有人的持续财务支持。具体而言， 的延续取决于公司获得继续运营所需的股权或债务融资的能力，最终 公司通过销售和正运营现金流创造利润的能力，这是无法保证的。

这些随附的经审计的合并财务 报表是在假设公司将继续经营的情况下编制的，不包括 可能因这种不确定性结果而导致的任何调整。

估算值的使用

按照美国公认会计原则编制合并财务报表 要求管理层做出估算和假设，以影响合并财务报表之日报告的资产和负债金额 和或有资产负债的披露以及报告期内报告的收入 和支出金额。管理层利用历史经验 和其他因素，包括当前的经济环境，持续评估其估计和假设，并在事实和情况需要时进行调整。这些估计 基于截至财务报表之日的可用信息；因此，实际结果可能与这些估计有所不同。 最重要的估计和判断包括与资产收购相关的估计和判断、递延税的估值补贴以及 用于确定使用权资产和相关租赁负债的贴现率。

现金和现金等价物

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的现金余额分别为114,520欧元和1,583欧元。现金按成本入账，成本约为 公允价值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，现金包括支票和储蓄存款。

不动产、厂房和设备

财产、厂房和设备按成本减去 累计折旧后列报。维护和维修在发生时记作费用。延长资产经济 使用寿命的增建和改进将资本化，并在资产的剩余使用寿命内折旧。出售或报废资产的成本和累计折旧 将从相应的账户中扣除，由此产生的任何损益都反映在当前收益中。折旧 是使用直线法确认的，其金额被认为足以在 资产的估计使用寿命（全部为5年）内将资产成本分配给运营成本。

Gedi Cube 国际有限公司
未经审计的合并财务报表附注

长期资产减值

每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，对不动产、厂房和设备等长期资产 进行减值审查。 可能触发审查的情况包括但不限于：资产市场价格的大幅下跌；商业环境或法律因素的重大 不利变化；本期现金流或运营亏损加上亏损记录 或与资产使用相关的持续亏损预测；以及目前对资产在年底前不出售或处置该资产的可能性比 更有可能不大量出售或处置的预期其估计的使用寿命。

通过将资产的账面金额与预计由该资产产生的未贴现未来现金流进行比较来衡量持有和使用的资产的可收回性。 如果资产的账面金额超过其预计的未贴现未来现金流量，则按资产账面金额超过资产公允价值的金额 确认减值费用。待处置的资产将在资产负债表中单独列报 ，并按账面金额或公允价值减去出售成本中的较低值进行报告，并且不再折旧。 减值并继续使用的资产的折旧基础是其各自的公允价值。

收入确认

当承诺的商品或服务 以反映公司预期有权获得的代价以换取 这些商品或服务的对价时，即确认收入：(1) 确定与客户的合同，(2) 确定合同中的履约义务 ，(3) 确定交易价格，(4) 分配交易价格，以及 (5) 确认收入何时或因为公司 履行了履约义务。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的12个月中，没有确认收入。

增值税

该公司对销售征收增值税（“增值税”） （“应付增值税”），并用从符合条件的购买中扣除的增值税（“应收增值税”）来抵消增值税（“应收增值税”）。标准 税率为 21%，折扣费率适用于特定商品和服务。金额每季度在4月、 7月、10月和1月直接通过在线平台或使用某些软件向税务机关报告。对于净应付增值税， 公司在当月内直接向税务机关付款，如果净增值税是应收增值税，则公司通常会在 5 周内收到 税务局发出的包含退款日期和详细信息的信函。定期增值税申报表提供产出税 和进项税的全面明细。所有在荷兰商会（“KVK”） 和英国注册的公司都必须提交增值税申报表。

租赁

根据ASC主题842，公司确定了 在租赁开始之日及之后的使用权资产和租赁负债的初始分类和衡量标准。 租赁条款包括公司合理保证行使的任何续订期权和终止期权（如果适用）。 租赁付款的现值是使用租赁中的隐含利率确定的，前提是该利率易于确定； 否则，公司将根据开始之日在确定 未来付款的现值时获得的信息制定递增借款利率。除非经营 租赁使用权资产在合理保证的租赁期内受到减值，否则运营租赁的租金支出按直线法确认，并包含在合并运营报表的运营费用中 。对于反映减值的经营租赁，公司将在剩余租期内按直线方式确认经营租赁使用权资产的摊销，未经审计的合并运营报表中的销售、一般和管理费用中仍包含租金支出 。公司选择了 切实可行的权宜之计，不将租赁和非租赁部分分开。公司的非租赁部分主要与 物业维护、保险和税收相关，这些费用因未来的结果而异，因此在发生时计为销售、一般和管理 费用。

Gedi Cube 国际有限公司
未经审计的合并财务报表附注

功能货币

当地货币欧元是公司所有活动的本位货币 。外币交易的损益包含在该期间的净亏损中。

所得税

所得税规定了合并财务报表中报告的交易 的税收影响，主要包括递延所得税资产和负债。递延所得税资产和 负债是根据财务报表和所得税目的的资产负债基础之间的差额确认的。 差异主要与净营业亏损有关。递延所得税资产的未来变现以 足够的未来应纳税所得额为前提。目前，管理层认为，公司实现任何税收损失结转的 好处的可能性不大。

由于公司的历史净亏损状况 以及缺乏足够的应纳税所得额来实现递延所得税资产，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司记录了458,748欧元和128,760欧元的全额估值补贴。

细分信息

如附注1所述，公司有一个运营板块，计划开展一项业务活动。该公司的首席运营决策者是其董事总经理，他管理运营 并合并审查财务信息，以评估业绩和分配资源。

每股净亏损计算

普通股每股基本收益（亏损）（“EPS”） 的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股收益（亏损）是通过净收益（亏损）除以已发行股票的加权平均值计算得出的， 假设所有摊薄潜在普通股均已发行。如果每股摊薄亏损的影响 是反稀释的，则不包括所有潜在的普通股。在2023年8月24日至2023年12月31日期间（继任者）、截至2022年12月31日的12个月以及2023年1月1日至2023年8月23日期间，没有发行或未偿还任何潜在的稀释性债务或股权工具。

最近的会计公告

最近通过的会计声明

2016年2月，财务会计准则委员会发布了ASU 2016-02《租赁 （主题842）（“ASU 2016-02”），它取代了目前的租赁核算，同时保留了两种不同类型的 租赁，即融资和运营，（i）要求承租人记录使用权资产和与租赁相关的权利和义务的相关负债，无论租赁分类如何，以及以与当前会计相似的方式确认租赁费用，(ii) 取消了大多数针对房地产的租赁条款，(iii) 调整了许多基础出租人模式与 新收入标准中的原则相同。期限为12个月或更短的租赁的考虑将与现有的运营租赁指南类似。 新标准在2021年12月15日之后开始的财政年度内生效，允许提前采用，前提是根据亚利桑那州立大学2020-05年的财务会计准则延期生效 日期。需要修改后的追溯性过渡方法，将新标准应用于首次申请之日存在的所有租约 。实体可以选择 (1) 其生效日期或 (2) 财务报表中列报的最早比较 期的开始作为其初始申请日期。如果实体选择第二个选项，则现有租赁的过渡 要求也适用于在首次申请之日和生效日期之间签订的租约。 公司利用了生效日期，并于2021年1月1日采用了本标准的规定。

管理层认为 FASB最近发布的其他会计声明没有或没有对公司当前或未来的财务报表产生重大影响。

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并现金流量表（以欧元计）

注意事项 3.股份购买协议-资产收购

2023年8月24日，Grace Systems B.V.（“卖方”） 和Renovaro Cube Int Ltd（“买方”）签署了股票购买协议（“协议”）。Grace Systems的现有股东 将其股份换成了买方49％的权益。此外，Renovaro Cube Int Ltd对这家 公司进行了总额为100万欧元的投资。

买方对Grace Systems B.V的收购包括 一项重要的研发项目的转让，该项目侧重于专为早期癌症发现而设计的人工智能平台。该项目 被称为过程内研发（“IPR&D”），不仅包括当前的研究，还包括促进Gedi后续测试阶段所需的历史专业知识、 协议、设计和程序，最终使该项目进入创收阶段。

在评估本次交易的性质和 相关会计指导时，管理层评估了ASC 805-10-55-5A至55-5C段中的指导方针。因此，管理层得出结论 ，IPR&D AI项目符合业务合并背景下可识别的无形资产的资产， 占收购资产公允价值的90％以上，因此将此次收购视为资产收购。公司将 的几乎所有价值分配给了收购之日的IPR&D资产，并指出该金额是在发生时记作支出的，因为 确定未来没有其他用途，这意味着公司的假定净负债金额为464,335欧元。

注意事项 4.财产、厂房和设备，净额

财产、厂房和设备包括以下内容：

公司使用直线法计算 折旧费用。2023年8月24日至2023年12月31日期间（继任者）和截至2022年12月31日的年度（前身）的折旧费用总额分别为4,744欧元和14,591欧元。2023年4月24日，Gedi Cube Intl Ltd的子公司 Grace Datascience B.V. 进入破产程序，并从集团财务中脱离。破产前不久，Grace Datascience B.V. 资产负债表上的财产、 厂房和设备的净余额为22,894欧元。有关破产的其他信息，请参阅附注 11。

注意事项 5。应计费用

应计费用包括以下内容：

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并现金流量表（以欧元计）

上表 中显示的其他应计费用与正常运营费用的应计费用有关。2023年4月24日，Renovaro Cube Intl Ltd的子公司Grace Datascience B.V. 进入 破产程序，并从集团财务中脱离。破产前不久，Grace Datascience B.V. 资产负债表上的应计支出余额为65,656欧元，总金额与应计工资有关。有关破产的其他信息，请参阅 注释11。

注意事项 6.承诺和意外开支

经营租赁

公司根据自2023年9月1日起的为期30个月的经营租赁协议，在荷兰 阿姆斯特丹租赁办公设施，到期日为2026年2月28日。在 确定租赁资产价值时，公司会考虑固定和可变付款条件、预付款、激励措施和延期、 终止或购买的期权。

该公司根据自2023年9月19日起的23.4个月的经营租赁协议在荷兰阿姆斯特丹 租赁一套公寓，到期日为2025年8月31日。在确定 租赁资产价值时，公司会考虑固定和可变付款条件、预付款、激励措施以及延期、终止 或购买的选项。

公司根据自2023年11月13日起的为期48个月的经营租赁协议，在荷兰租赁一辆汽车， 到期日为2027年11月12日。在确定租赁 资产价值时，公司会考虑固定和可变付款条件、预付款、激励措施以及延期、终止或购买的选项。

经营 租赁的使用权资产和租赁负债在合并和合并资产负债表中记录如下：

截至2023年12月31日， 经营租赁的加权平均剩余租赁期限为2.4年，增量借款利率为6.78％。

截至2023年12月31日，经营租赁要求的未来最低租赁付款 如下：

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并现金流量表（以欧元计）

承诺

2023年8月1日，公司与一家独立承包商签订了一项协议 ，就计划与Renovaro Inc进行的交易（定义见附注14）向公司提供咨询服务。签订该合同的考虑因素是，在预期的交易完成后，公司将向顾问提供Renovaro Inc.的100万股限制性普通股。截至 2023 年 12 月 31 日，这笔交易 尚未完成。

2024年2月9日，公司以名义价值向独立承包商分配了31股普通普通股 股，以满足将这些股票转换为 Renovaro Inc.普通股的要求。

注意事项 7.股东权益（赤字）

普通股—前身

前身作为合伙企业成立并于 2013 年 6 月 3 日成立 。前身成立后，公司发行了120股普通股的资本， 的面值为0.01欧元。每股普通股赋予持有人一般投票权，定义见股东协议，总结如下 。

普通股—继任者

2023 年 8 月 24 日，Grace Systems B.V. 和 Renovaro Cube Int Ltd 签署了股票购买协议。Grace Systems的现有股东将其股份换成了 Renovaro Cube Int Ltd49％的权益，剩余的控股权由Renovaro Cube收购以换取对价。

继任者和前任的普通股概述如下 ：

注意事项 8。所得税

公司的递延所得税净资产如下 ：

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并现金流量表（以欧元计）

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的所得税条款包括以下内容：

截至2023年12月31日和2022年12月31日， 公司的净营业亏损结转额分别约为458,748欧元和128,760欧元，可以从2022年1月起无限期结转 。

在评估递延所得税资产的变现情况时， 管理层会考虑递延所得税资产的部分或全部可能无法变现。 递延所得税资产的最终实现取决于在代表未来免赔额的临时 差异可扣除期间未来应纳税所得额的产生。管理层在进行评估时会考虑递延所得税资产的预定撤销、 预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。在考虑了所有可用信息后， 管理层认为，递延所得税资产的未来变现存在很大的不确定性，因此 设立了全额估值补贴。截至2023年12月31日和2022年12月31日，估值补贴分别为458,748欧元和128,760欧元， 。

法定所得税税率 与公司在2023年12月31日和2022年12月31日的有效税率的对账情况如下：

公司在所列期间 的有效税率与预期（法定）税率不同，这主要是由于不可扣除成本的变化以及递延所得税资产的全额估值 补贴的记录。公司在英格兰和威尔士以及荷兰提交所得税申报表，该申报表仍然开放 并有待审查。

注释 9.风险和不确定性

公司根据美国公认会计原则编制合并财务报表 。未来的要求可能会改变美国公认会计原则的当前应用，导致 对公司的资产负债表或经营业绩产生重大不利影响。此外，未来的有效税率 可能会受到税法变化或税法解释或我们的递延 税收资产和负债估值变化的不利影响。公司定期评估适用会计原则的实施情况以及所得税准备金 的充足性。任何税务机关在审查公司的纳税申报表后做出的最终决定都可能对公司的经营业绩和资产负债表产生不利影响 。

Gedi Cube 国际有限公司
未经审计的合并财务报表附注

公司正处于发展阶段，面临着与未经证实的新业务相关的所有风险和不确定性。公司的未来基于未经证实的业务 计划，没有任何历史事实来支持预测和假设。公司的运营受到建立新商业企业所固有的所有风险的影响。必须根据创立盈前业务时经常遇到的问题、 支出、困难、复杂性和延迟，来考虑公司成功的可能性。 公司缺乏重要且相关的运营历史，因此难以管理运营和预测未来的经营 业绩。

注意事项 10.关联方

应付关联方余额包括以下内容：

关联方包括Imbott Group B.V.、SEPA Beheer B.V. 和C.K. van Kalken Beheer B.V.，均为继任者Renovaro Cube Intl Ltd的股东和前身Grace Bio Omics B.V. 的前股东Grace Bio Omics B.V.，是共同所有者的附属实体。构成这个 余额的交易的性质与短期贷款有关。贷款关联方余额不计息。

公寓租约（定义见附注6）是 签订的，供公司首席执行官使用。

注意事项 11.解组整合

Grace Datascience BV 破产公司

2023年4月，Grace Systems B.V. 与荷兰法院就其全资子公司Grace Datascience B.V. 签订了 破产协议。自破产之日起，Grace Systems不再有权管理和处置Grace Data的资产，因为这些权利已移交给荷兰法院任命的策展人 ，以监督这些资产的清算和未清负债的清偿。根据ASC 810——整合中规定的指导方针 ，Grace Systems选择自破产 生效之日起解散格雷斯数据，该日期定为2023年4月24日。Grace Systems 从 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 4 月 23 日的运营包括 Grace Datascience B.V. 的运营。

下表反映了子公司破产前的公司资产负债表 表以及子公司在Grace Systems控制期间 的活动。

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并财务报表附注

注释 12.应付票据

2023年8月，公司签订了两张本票 （“票据”）。第一张纸币售价55万美元，相当于515,601欧元，第二张纸币售价50万美元， 相当于476,085欧元。该公司从Renovaro Biosciences Inc.（“Renovaro”）获得了总额为105万美元的资金，用于进一步开发公司的知识产权和技术。根据票据，公司承诺在2024年2月11日和2月18日的到期日分别以每年6％的利率向Renovaro支付未偿本金和 相关的应计利息。2024年2月12日，雷诺瓦罗签订了截至2023年12月31日尚未执行的修正案，将到期日分别延长至2024年8月11日和2024年8月 18日。在2023年8月24日至2023年12月31日期间，公司的应计利息为21,071欧元，并在运营报表的其他支出（收入）中列入 的利息支出。截至2023年12月31日，票据总额和欠雷诺瓦罗 的利息为972,266欧元。

2023年11月22日，公司与DMZ Invest I APS（“DMZ”）签订了贷款 协议（“DMZ 设施”），根据该协议，DMZ同意向公司 提供最高50万英镑的贷款，相当于截至2023年12月31日的582,777欧元。这笔资金被用来通过 与Renovaro的收盘为公司的运营提供资金。DMZ 融资机制的还款日期为贷款提取一周年后的第一个工作日。该贷款的首次提取发生在2023年11月27日，因此还款日期为2024年11月28日。 公司将按每年10％的利率支付贷款利息。利息在三月、六月、九月和十二月的最后一个工作日 按季度累计，并在还款日支付。在2023年8月24日至2023年12月31日期间， 公司的应计利息为4,327欧元，并计入运营报表中其他支出（收入）的利息支出。 截至2023年12月31日，票据总额和欠DMZ的利息为589,327欧元。

注释 13.补贴

由于新冠肺炎（COVID-19）疫情，荷兰政府此前已实施了 就业机会紧急过渡措施（NOW）工资补贴，作为应急资金，其中符合条件的费用由当局报销。在截至2022年12月31日的十二个月中，公司 收到并获得了45,333欧元的奖励，这在运营报表中记录为工资和工资的减少。

Renovaro Cube 国际有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合并财务报表附注

注意 14。后续事件

2024年1月24日，公司与Renovaro Inc.签订了金额为14.3万美元的本票 ，用于支付运营费用。根据票据，公司承诺 在2024年7月24日到期日以每年12％的利率向Renovaro Inc.支付未偿本金和相关的应计利息。

2024年2月13日，公司完成了Renovaro Inc.先前宣布的 收购以及股票购买协议中考虑的其他交易（统称为 “交易”）。交易的结果是，该公司成为Renovaro Inc.的全资子公司。

关于交易的完成， 公司于2024年2月13日向公司的英国众议院提交了一份修正表，要求将其公司 名称从 “Gedi Cube Intl Ltd” 更改为 “Renovaro Cube Intl Ltd”，立即生效。

2024年3月14日，Stumple International B.V. 和 De Projectinrichter B.V. 作为共同申诉人向北荷兰地方法院送达了作为被告的Grace Systems的违约判决。该索赔涉及两项单独的索赔，Grace Systems从未参与过这两项索赔或合同方。

该公司于2024年3月提交了上诉书，要求驳回 的判决。该公司否认这些指控，并打算对他们尚未有机会在法庭上进行辩护的指控进行有力辩护。Grace Systems将于2024年4月30日向荷兰阿姆斯特丹高等法院提起上诉。