假的6-K2024Q2--08-31000117364300011736432023-09-012024-02-2900011736432024-02-2900011736432023-08-3100011736432023-12-012024-02-2900011736432022-12-012023-02-2800011736432022-09-012023-02-280001173643IFRS-full:已发行资本会员2022-08-310001173643IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2022-08-310001173643TRX:认股权证会员预留款2022-08-310001173643TRX:累积赤字会员2022-08-310001173643TRX: 股东权益会员2022-08-310001173643IFRS-full:非控股权益会员2022-08-3100011736432022-08-310001173643IFRS-full:已发行资本会员2023-02-280001173643IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2023-02-280001173643TRX:认股权证会员预留款2023-02-280001173643TRX:累积赤字会员2023-02-280001173643TRX: 股东权益会员2023-02-280001173643IFRS-full:非控股权益会员2023-02-2800011736432023-02-280001173643IFRS-full:已发行资本会员2023-08-310001173643IFRS-Full:基于股份的支付储备金成员2023-08-310001173643TRX:认股权证会员预留款2023-08-310001173643TRX:累积赤字会员2023-08-310001173643TRX: 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附录 99.1
![](https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1173643/000117184324001994/logo.jpg)
TRX 黄金公司 TRX 黄金公司
临时简明合并
财务报表
(未经审计)
在结束的三个月和六个月里
2024 年 2 月 29 日和 2023 年 2 月 28 日
TRX 黄金公司
临时简明合并财务状况表
(未经审计)
(以千美元表示)
| |
| | | |
| | | |
| | |
| |
注意 | | |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
资产 | |
| | | |
| | | |
| | |
流动资产 | |
| | | |
| | | |
| | |
现金 | |
| | | |
$ | 7,959 | | |
$ | 7,629 | |
应收金额 | |
| 4 | | |
| 1,227 | | |
| 3,140 | |
预付款和其他资产 | |
| 5 | | |
| 1,108 | | |
| 1,463 | |
库存 | |
| 6 | | |
| 5,874 | | |
| 4,961 | |
流动资产总额 | |
| | | |
| 16,168 | | |
| 17,193 | |
其他长期资产 | |
| 4 | | |
| 3,328 | | |
| 2,948 | |
矿产财产、厂房和设备 | |
| 7 | | |
| 68,703 | | |
| 64,059 | |
总资产 | |
| | | |
$ | 88,199 | | |
$ | 84,200 | |
负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | | |
| | |
应付金额和应计负债 | |
| 15 | | |
$ | 12,802 | | |
$ | 11,571 | |
应缴所得税 | |
| | | |
| 734 | | |
| 1,081 | |
递延收入的本期部分 | |
| 8 | | |
| 2,052 | | |
| 1,549 | |
租赁负债的流动部分 | |
| | | |
| 46 | | |
| 65 | |
衍生金融工具负债 | |
| 9 | | |
| 1,745 | | |
| 3,544 | |
流动负债总额 | |
| | | |
| 17,379 | | |
| 17,810 | |
租赁负债 | |
| | | |
| 21 | | |
| 36 | |
递延收入 | |
| 8 | | |
| - | | |
| 178 | |
递延所得税负债 | |
| | | |
| 5,991 | | |
| 4,287 | |
开垦条款 | |
| | | |
| 887 | | |
| 833 | |
负债总额 | |
| | | |
| 24,278 | | |
| 23,144 | |
公平 | |
| | | |
| | | |
| | |
股本 | |
| | | |
| 165,518 | | |
| 164,816 | |
基于股份的支付准备金 | |
| 12 | | |
| 9,088 | | |
| 8,807 | |
认股权证储备 | |
| 13 | | |
| 1,700 | | |
| 1,700 | |
累计赤字 | |
| | | |
| (121,309 | ) | |
| (121,423 | ) |
股东应占权益 | |
| | | |
| 54,997 | | |
| 53,900 | |
非控股权益 | |
| 14 | | |
| 8,924 | | |
| 7,156 | |
权益总额 | |
| | | |
| 63,921 | | |
| 61,056 | |
权益和负债总额 | |
| | | |
$ | 88,199 | | |
$ | 84,200 | |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的
部分。
TRX 黄金公司
中期简明合并收益(亏损)和综合
收益(亏损)报表
(未经审计)
(以千美元表示,每股金额除外)
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
| |
截至2月29日的三个月 | | |
截至2月28日的三个月 | | |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
| |
注意 | |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入 | |
18 | |
$ | 7,984 | | |
$ | 10,098 | | |
$ | 17,388 | | |
$ | 19,816 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
销售成本 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
制作成本 | |
| |
| (3,681 | ) | |
| (4,128 | ) | |
| (8,189 | ) | |
| (7,646 | ) |
特许权使用费 | |
| |
| (603 | ) | |
| (757 | ) | |
| (1,298 | ) | |
| (1,454 | ) |
折旧 | |
| |
| (428 | ) | |
| (294 | ) | |
| (912 | ) | |
| (487 | ) |
总销售成本 | |
| |
| (4,712 | ) | |
| (5,179 | ) | |
| (10,399 | ) | |
| (9,587 | ) |
毛利 | |
| |
| 3,272 | | |
| 4,919 | | |
| 6,989 | | |
| 10,229 | |
一般和管理费用 | |
16 | |
| (1,767 | ) | |
| (2,035 | ) | |
| (3,978 | ) | |
| (3,872 | ) |
衍生金融工具公允价值的变化 | |
9 | |
| 1,600 | | |
| (965 | ) | |
| 1,799 | | |
| 2,400 | |
外汇收益 | |
| |
| 142 | | |
| 65 | | |
| 62 | | |
| 58 | |
利息和其他费用 | |
| |
| (445 | ) | |
| (856 | ) | |
| (918 | ) | |
| (1,041 | ) |
税前收入 | |
| |
| 2,802 | | |
| 1,128 | | |
| 3,954 | | |
| 7,774 | |
所得税支出 | |
10 | |
| (881 | ) | |
| (1,178 | ) | |
| (2,072 | ) | |
| (2,664 | ) |
净收益(亏损)和综合收益(亏损) | |
| |
$ | 1,921 | | |
$ | (50 | ) | |
$ | 1,882 | | |
$ | 5,110 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
归因于以下原因的净收益(亏损)和综合收益(亏损): | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
股东 | |
| |
$ | 1,080 | | |
$ | (1,399 | ) | |
$ | 114 | | |
$ | 2,113 | |
非控股权益 | |
| |
| 841 | | |
| 1,349 | | |
| 1,768 | | |
| 2,997 | |
净收益(亏损)和综合收益(亏损) | |
| |
$ | 1,921 | | |
$ | (50 | ) | |
$ | 1,882 | | |
$ | 5,110 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
归属于股东的每股收益(亏损): | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股基本收益和摊薄收益(亏损) | |
11 | |
$ | 0.00 | | |
$ | (0.00 | ) | |
$ | 0.00 | | |
$ | 0.01 | |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的
部分。
TRX 黄金公司
临时简明合并权益变动表
(未经审计)
(以千美元表示,股份金额除外)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
股本 | |
储备 | |
| |
| |
| |
|
| |
|
股票数量 |
| |
|
金额 |
| |
|
基于股份的支付 |
| |
|
认股证 |
| |
|
累计赤字 |
| |
|
股东权益 |
| |
|
非控股权益 |
| |
|
权益总额 |
|
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|
截至2022年8月31日的余额 | |
| 276,146,184 | | |
$ | 163,946 | | |
$ | 6,825 | | |
$ | 1,700 | | |
$ | (123,673 | ) | |
$ | 48,798 | | |
$ | 2,361 | | |
$ | 51,159 | |
以股份支付方式发行的股票 | |
| 743,786 | | |
| 481 | | |
| (481 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
基于股份的薪酬支出(注12) | |
| - | | |
| - | | |
| 1,600 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,600 | | |
| - | | |
| 1,600 | |
预扣税对限制性股票单位(“RSU”)的影响 | |
| - | | |
| - | | |
| 87 | | |
| - | | |
| - | | |
| 87 | | |
| - | | |
| 87 | |
该期间的净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,113 | | |
| 2,113 | | |
| 2,997 | | |
| 5,110 | |
截至2023年2月28日的余额 | |
| 276,889,970 | | |
$ | 164,427 | | |
$ | 8,031 | | |
$ | 1,700 | | |
$ | (121,560 | ) | |
$ | 52,598 | | |
$ | 5,358 | | |
$ | 57,956 | |
以股份支付方式发行的股票 | |
| 379,728 | | |
| 194 | | |
| (198 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (4 | ) | |
| - | | |
| (4 | ) |
基于股份的薪酬支出 | |
| - | | |
| - | | |
| 1,097 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,097 | | |
| - | | |
| 1,097 | |
预扣税对限制性股票单位的影响 | |
| - | | |
| - | | |
| (33 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (33 | ) | |
| - | | |
| (33 | ) |
以现金发行的股票,扣除股票发行成本 | |
| 200,000 | | |
| 105 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 105 | | |
| - | | |
| 105 | |
为无现金行使期权而发行的股票 | |
| 155,619 | | |
| 90 | | |
| (90 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
该期间的净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 137 | | |
| 137 | | |
| 1,798 | | |
| 1,935 | |
截至2023年8月31日的余额 | |
| 277,625,317 | | |
$ | 164,816 | | |
$ | 8,807 | | |
$ | 1,700 | | |
$ | (121,423 | ) | |
$ | 53,900 | | |
$ | 7,156 | | |
$ | 61,056 | |
以股份支付方式发行的股票 (注意
12) | |
| 1,610,306 | | |
| 702 | | |
| (692 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 10 | | |
| - | | |
| 10 | |
基于股份的薪酬支出 (注意
12) | |
| - | | |
| - | | |
| 1,340 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,340 | | |
| - | | |
| 1,340 | |
预扣税对基于股份的付款的影响 | |
| - | | |
| - | | |
| (367 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (367 | ) | |
| - | | |
| (367 | ) |
该期间的净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 114 | | |
| 114 | | |
| 1,768 | | |
| 1,882 | |
2024 年 2 月 29 日的余额 | |
| 279,235,623 | | |
$ | 165,518 | | |
$ | 9,088 | | |
$ | 1,700 | | |
$ | (121,309 | ) | |
$ | 54,997 | | |
$ | 8,924 | | |
$ | 63,921 | |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的
部分。
TRX 黄金公司
临时简明合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元表示)
| |
| |
| | | |
| | |
| |
| |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
| |
注意 | |
2024 | | |
2023 | |
| |
| |
| | |
| |
正在运营 | |
| |
| | | |
| | |
净收入 | |
| |
$ | 1,882 | | |
$ | 5,110 | |
对不涉及现金的项目的调整: | |
| |
| | | |
| | |
非现金物品 | |
20 | |
| 2,744 | | |
| 1,630 | |
非现金营运资金的变化: | |
| |
| | | |
| | |
应收金额减少 | |
| |
| 1,783 | | |
| 2,400 | |
库存增加 | |
| |
| (709 | ) | |
| (618 | ) |
预付资产和其他资产减少(增加) | |
| |
| 355 | | |
| (1,193 | ) |
应付金额和应计负债的增加 | |
| |
| 445 | | |
| 3,561 | |
应纳所得税的(减少)增加 | |
| |
| (333 | ) | |
| 536 | |
经营活动提供的现金 | |
| |
$ | 6,167 | | |
$ | 11,426 | |
| |
| |
| | | |
| | |
投资 | |
| |
| | | |
| | |
购买矿产、厂房和设备 | |
| |
$ | (5,054 | ) | |
$ | (9,635 | ) |
其他长期资产的增加 | |
| |
| (380 | ) | |
| (607 | ) |
用于投资活动的现金 | |
| |
$ | (5,434 | ) | |
$ | (10,242 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
融资 | |
| |
| | | |
| | |
以股份为基础的付款结算时的预扣税 | |
| |
$ | (367 | ) | |
$ | (94 | ) |
租赁付款 | |
| |
| (36 | ) | |
| (74 | ) |
用于融资活动的现金 | |
| |
$ | (403 | ) | |
$ | (168 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
现金净增加 | |
| |
$ | 330 | | |
$ | 1,016 | |
期初现金 | |
| |
| 7,629 | | |
| 8,476 | |
期末现金 | |
| |
$ | 7,959 | | |
$ | 9,492 | |
| |
| |
| | | |
| | |
以现金缴纳的税款 | |
| |
$ | 700 | | |
$ | - | |
随附的附注是这些中期简明合并财务报表不可分割的
部分。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
TRX Gold Corporation(“TRX Gold” 或 “公司”)
根据《商业公司法》(艾伯塔省)于1990年7月5日在艾伯塔省注册成立。该公司的主要业务活动是在坦桑尼亚联合共和国(“坦桑尼亚”)勘探、开发和生产矿产权益。
该公司的注册办事处位于加拿大艾伯塔省卡尔加里市西南三大道400号,套房3700,T2P 4H2,公司的主要营业地点
是加拿大安大略省奥克维尔湖岸路E277号403套房,L6J 6J3。
该公司的普通股在加拿大多伦多
证券交易所(TSX:TRX)和美国的纽约证券交易所(美国纽约证券交易所:TRX)上市。
该公司主要专注于开发和采矿业务、
勘探和评估其矿物特性。矿物勘探和开采业务涉及高度的风险。矿产的
基础价值取决于矿产资源和储量的存在和经济复苏、
筹集长期融资以完成地产开发的能力、政府的政策和法规,以及未来的
盈利产量,或者取决于公司在有利的基础上处置其权益的能力;所有
都是不确定的。
公司的中期简明合并财务
报表是根据国际会计准则(“IAS”)34编制的, 中期财务报告,
由国际会计准则理事会(“IASB”)发布。中期简明合并财务报表
不包括《国际财务报告准则》(“IFRS”)要求的年度财务报表
的所有披露,应与公司截至2023年8月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
这些中期简明合并财务报表于 2024 年 4 月 10 日获得公司董事会批准。
这些中期简明合并财务报表
是在历史成本基础上在持续经营的基础上编制的,但附注17中披露的某些按公允价值计量的金融资产和负债除外。这些中期简明合并财务报表中的所有金额均以美元列报
,所有金额四舍五入至最接近的千人,股票和每股数据除外,或另有说明。此处引用
的美元或美元是指美元,加元或加元是指加元。
这些中期简明合并财务报表中适用的会计政策、判断和估算与公司截至2023年8月31日的年度
合并财务报表附注3和4中的会计政策、判断和估算一致,但下述情况除外:
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
会计政策披露(对国际会计准则第1号和
《国际财务报告准则实务声明2》的修订)
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对IAS 1的修正案, 财务报表的列报
,以及《国际财务报告准则实务声明 2》, 做出实质性判断,要求实体披露其
重要会计政策,而不是其重要的会计政策。如果将
与实体财务报表中包含的其他信息一起考虑,则可以合理地预期会计政策信息会影响普通用途财务报表的主要用户在这些财务报表基础上做出的决策
,则会计政策信息是重要的。由于相关交易的性质、其他事件或条件,会计政策信息
可能是重要的,即使金额并不重要。与非实质性交易、事件或条件相关的会计
保单信息不重要,无需披露。国际会计准则理事会
还制定了指导和示例,以解释和演示
在《国际财务报告准则实践报告2》中描述的 “四步重要性流程” 的应用。
对国际会计准则第1号和国际财务报告准则实践报表2的修正案于2023年9月1日通过
,并未对公司的中期简明合并财务报表产生重大影响。
会计估算的定义(国际会计准则第8号修正案)
2021年2月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第8号的修正案, 会计
政策、会计估算变更和错误。修正案用
会计估算的定义取代了会计估算变更的定义。根据新的定义,会计估计是 “财务报表中受计量不确定性影响的货币金额
”。如果会计政策要求财务
报表中的项目以涉及计量不确定性的方式进行计量,则实体会制定会计估计值。修正案阐明,由新信息或新发展引起的会计估计
的变更不是对输入或用于编制会计估算的测量
技术的误差和影响的更正,如果不是由于更正之前
期间的误差而导致的,则是会计估计值的变化。
《国际会计准则》第8号的修正案于2023年9月1日通过,
对公司的中期简明合并财务报表没有重大影响。
与
单一交易产生的资产和负债相关的递延税(《国际会计准则第12号修正案》)
2021年5月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则第12号的修正案, 所得
税。《国际会计准则》第12号的修正案缩小了初始确认豁免的范围,使其不再适用于产生等额的应纳税和可扣除临时差额的交易
。公司将确认递延所得税资产和
递延所得税负债,以弥补在初始确认某些交易(包括租赁和收回
条款)时产生的临时差额。
《国际会计准则》第12号的修正案于2023年9月1日通过,
对公司的中期简明合并财务报表没有重大影响。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
应收款金额附表
| |
| | | |
| | |
| |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
贵金属销售应收账款 | |
$ | - | | |
$ | 488 | |
应收销售税(1) | |
| 4,491 | | |
| 5,554 | |
其他 | |
| 64 | | |
| 46 | |
其他应收账款 | |
| 4,555 | | |
| 6,088 | |
减去:长期部分 | |
| (3,328 | ) | |
| (2,948 | ) |
应收款总额 | |
$ | 1,227 | | |
$ | 3,140 | |
该公司不持有任何应收账款的抵押品。在截至2024年2月29日的三个月和
六个月中,$nil0(2023 年 2 月 28 日 — $0.2百万)的增值税被注销。在截至2024年2月29日的三个月和六个月中
,公司从TRA中追回了130万美元和美元的增值税退款2.6分别是百万美元(2023 年 2 月 28 日 — 零美元和 0 美元)0,分别是)。
预付款和其他资产表 | |
| | | |
| | |
| |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
预付费用 | |
$ | 401 | | |
$ | 796 | |
递延融资成本(1) | |
| 707 | | |
| 667 | |
预付款和其他资产总额 | |
$ | 1,108 | | |
$ | 1,463 | |
库存时间表 | |
| | | |
| | |
| |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
矿石库存 | |
$ | 4,183 | | |
$ | 3,361 | |
赛道中的金牌 | |
| 808 | | |
| 689 | |
金黄色 | |
| 109 | | |
| 52 | |
贵金属库存总量 | |
| 5,100 | | |
| 4,102 | |
补给品 | |
| 774 | | |
| 859 | |
库存总额 | |
$ | 5,874 | | |
$ | 4,961 | |
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
2022年8月11日,公司与OCIM Metals and Mining S.A签订了500万美元的预付黄金
Doré购买协议(“协议”)。该协议要求分两批向公司提供资金
。在截至2023年11月30日的三个月中, 该公司已全额结算了从协议第一部分
中提取的250万美元。2023年7月11日,该公司从协议的第二部分中提取了100万美元,以换取从2023年10月起每月交付
46.4盎司黄金,在13个月内总共交付603盎司黄金。2023 年 9 月 26 日,公司
额外提取了 $0.5从协议的第二部分中提取100万英镑,以换取从2023年12月开始,每月交付23.5盎司黄金,在13个月内总共交付305.4盎司黄金。2023年11月29日,该公司从
协议的第二部分中额外提取了100万美元,以换取从2024年2月起每月交付44.1盎司黄金,在13个月内总共交付573.2盎司黄金。
递延收入负债附表
| |
| | |
| |
金额 | |
截至2023年8月31日 | |
$ | 1,727 | |
缩编 | |
| 1,500 | |
递延收入的增加 | |
| 241 | |
确认的收入 | |
| (1,416 | ) |
截至2024年2月29日 | |
$ | 2,052 | |
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
递延收入表 | |
| | | |
| | |
| |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
递延收入的本期部分 | |
$ | 2,052 | | |
$ | 1,549 | |
递延收入的非流动部分 | |
| - | | |
| 178 | |
期末余额 | |
$ | 2,052 | | |
$ | 1,727 | |
衍生金融工具负债表 | |
| | | |
| | |
| |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
衍生权证负债 | |
$ | 1,733 | | |
$ | 3,544 | |
金色零成本项圈 | |
| 12 | | |
| - | |
衍生金融工具负债总额 | |
$ | 1,745 | | |
$ | 3,544 | |
衍生权证负债表 | |
| | |
| |
金额 | |
截至2023年8月31日 | |
$ | 3,544 | |
公允价值的变化 | |
| (1,811 | ) |
截至2024年2月29日 | |
$ | 1,733 | |
170万美元的衍生权证负债只能通过公司
的发行权益来结算。在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,公允价值变动共计收益为美元1.6分别为百万
和 180 万美元(2023 年 2 月 28 日 — 亏损 $1分别为0万美元和240万美元的收益)。
衍生权证负债的公允价值是使用
Black-Scholes 期权定价模型计算的,假设如下:
假设表:衍生权证负债的公允价值 | |
| |
|
| |
2024年2月29日 | |
2023年8月31日 |
股票价格 | |
0.33 | |
$0.39 |
无风险利率 | |
4.40% - 4.60% | |
4.43% - 4.66% |
股息收益率 | |
0% | |
0% |
预期波动率 | |
46% - 49% | |
52% |
剩余期限(以年为单位) | |
2.0 – 2.9 | |
2.5 – 3.4 |
公允价值被归类为三级,因为预期波动率是根据调整后的历史波动率确定的
,因此不是可观测的输入。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
灵敏度分析
如果预期波动率(不可观察的重大投入)高出或降低10%,并且所有其他变量保持不变,则截至2024年2月29日的三个月和六个月的净收益和净资产将增加或减少:
净亏损和净资产表 | |
| | |
| |
| |
2024年2月29日 | |
预期波动率变化10% | |
增加 | | |
减少 | |
(亏损)收入 | |
$ | (626 | ) | |
$ | 570 | |
衍生权证负债表 | |
| | |
| |
金额 | |
截至2023年8月31日 | |
$ | - | |
公允价值的变化 | |
| 12 | |
截至2024年2月29日 | |
$ | 12 | |
2023年12月,该公司签订了一系列每月600盎司的黄金零成本项圈
合约,总金额为3,000盎司,将在2024年1月至2024年5月期间结算,最高和最低金价分别为每盎司2,150美元和1,850美元。
在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,总计1,200盎司黄金的零成本
项圈合约未经行使到期。
截至2024年2月29日,以下黄金零成本项圈合约
尚未兑现:
未履行合同一览表 | |
| |
| |
|
数量(盎司) | |
底价 | |
上限价格 | |
到期日期 |
600 | |
$1,850 | |
$2,150 | |
2024年3月26日 |
600 | |
$1,850 | |
$2,150 | |
2024年4月26日 |
600 | |
$1,850 | |
$2,150 | |
2024年5月29日 |
在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,公允价值亏损
为01万美元和美元0.01分别是百万美元(2023 年 2 月 28 日-零美元和 0 美元)0,分别是)。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
所得税支出是根据管理层对
整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的估计来确认的。企业在坦桑尼亚可以利用的最大税收损失金额为其本年度应纳税利润的70%。剩余的30%的应纳税利润需缴纳30%的法定税
税率。因此,Buckreef当前的所得税是按9%的有效税率计算的,直到Buckreef的税款
亏损结转额得到充分利用。坦桑尼亚的税收损失只能由税收损失所涉实体使用。
由于坦桑尼亚历史上的采矿激励措施以及出于税收目的的加速折旧,Buckreef的矿产、厂房和设备
的账面价值高于其税收减记值。
矿产财产、厂房和设备的账面价值与其纳税基础之间的应纳税临时差额超过可用的
税亏结转额,导致了递延所得税负债。
在截至2024年2月29日的三个月中,公司记录的
所得税支出为90万美元,其中包括当期所得税支出美元0.1
百万美元和80万美元的递延所得税支出(2023年2月28日 — $1.2
百万所得税支出包括20万美元的当期所得税支出和美元的递延所得税支出1.0
百万)。在截至2024年2月29日的六个月中,公司记录的所得税支出为210万美元,其中包括当期所得税支出美元0.4百万
和 170 万美元的递延所得税支出(2023 年 2 月 28 日 — 美元)2.7百万
所得税支出包括50万美元的当期所得税支出和美元的递延所得税支出2.2
百万)。
每股收益(亏损)表 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
三个月
2月29日结束 | | |
三个月
已结束
2月28日 | | |
六个月
已结束
二月 29, | | |
六个月
已结束 2月28日 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
归属于股东的净收益(亏损) | |
$ | 1,080 | | |
$ | (1,399 | ) | |
$ | 114 | | |
$ | 2,113 | |
用于计算基本每股收益的普通股加权平均数(1) | |
| 288,835,707 | | |
| 281,835,349 | | |
| 288,317,270 | | |
| 280,038,329 | |
摊薄股票期权、认股权证、限制性股票单位和股票奖励的影响 | |
| 2,126,123 | | |
| - | | |
| 2,478,001 | | |
| 6,109,446 | |
以摊薄后的每股收益为目的的普通股加权平均数(1) | |
| 290,961,830 | | |
| 281,835,349 | | |
| 290,795,271 | | |
| 286,147,775 | |
在截至2024年2月29日的六个月中,摊薄后每股收益的普通股加权平均数
不包括1,050万份股票期权和 36.2在此期间
(2023 年 2 月 28 日)的百万份反稀释认股权证 — 740 万份股票期权和 420万份认股权证)。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
截至2024年2月29日的三个月和六个月中,基于股份的薪酬支出总额为50万美元和美元1.4分别是百万美元(2023年2月28日——80万美元和美元)1.6分别是百万)。
截至2024年2月29日,该公司拥有5,090,117人(2023年8月31日 — 3,617,450)股票奖励可在综合股权激励计划下发行。
以加元计价的股票期权
未偿还股票期权延续时间表 | |
| | |
|
| |
股票期权数量 | | |
加权平均每股行使价 |
余额 — 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日 | |
| 4,986,000 | | |
加元 $0.41 |
购买普通股的期权的行使价和到期期限如下:
购买普通股的期权一览表,包括行使价和到期条款 | |
| |
| |
| |
|
| |
| |
| |
剩余的 |
| |
期权数量 | |
到期 | |
合同的 |
行使价格 | |
杰出 | |
可锻炼 | |
日期 | |
寿命(年) |
C$0.35 | |
100,000 | |
100,000 | |
2027 年 1 月 2 日 | |
2.8 |
C$0.40 | |
2,259,000 | |
2,259,000 | |
2026年10月11日 | |
2.6 |
C$0.40 | |
95,000 | |
95,000 | |
2024年10月6日 | |
0.6 |
C$0.43 | |
2,065,000 | |
2,065,000 | |
2026年9月29日 | |
2.6 |
C$0.43 | |
467,000 | |
467,000 | |
2024年10月6日 | |
0.6 |
C$0.41(1) | |
4,986,000 | |
4,986,000 | |
| |
2.4(1) |
以美元计价的股票期权
未平仓股票期权一览表 | |
| | |
| |
| |
股票期权数量 | | |
加权平均每股行使价 | |
余额 — 2024 年 2 月 29 日和 2023 年 8 月 31 日 | |
| 10,450,000 | | |
| $0.49 | |
购买普通股的期权的行使价和到期期限如下:
购买普通股行使价的期权一览表 | |
| |
| |
| |
|
| |
| |
| |
剩余的 |
| |
期权数量 | |
到期 | |
合同的 |
行使价格 | |
杰出 | |
可锻炼 | |
日期 | |
寿命(年) |
美元 $0.50 | |
7,375,000 | |
2,950,000 | |
2027年8月17日 | |
3.5 |
美元 $0.45 | |
3,075,000 | |
615,000 | |
2028年8月28日 | |
4.5 |
美元 $0.49(1) | |
10,450,000 | |
3,565,000 | |
| |
3.8(1) |
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,与股票期权相关的基于股份的薪酬
支出总额为10万美元和美元0.3分别是百万美元(2023年2月28日——10万美元和美元)0.2分别为
百万)。
下表列出了与未清的限制性股票单位有关的活动:
已发行限制性股票一览表 | |
| | |
| |
RSU 数量 | |
余额 — 2023 年 8 月 31 日 | |
| 3,473,077 | |
已授予 | |
| 57,432 | |
既得 | |
| (753,333 | ) |
余额 — 2024 年 2 月 29 日 | |
| 2,777,176 | |
在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,与限制性股票单位相关的基于股份的支付
支出总额为20万美元和美元0.7分别是百万美元(2023年2月28日——10万美元和美元)0.3百万,分别为
)。
认股权证储备金表 | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
认股权证数量 | | |
加权平均每股行使价 | | |
加权平均剩余合同寿命(年) | |
余额 — 2023 年 8 月 31 日 | |
| 38,968,037 | | |
$ | 0.68 | | |
| 2.8 | |
认股证到期 | |
| (2,777,268 | ) | |
$ | 1.50 | | |
| | |
余额 — 2024 年 2 月 29 日 | |
| 36,190,769 | | |
$ | 0.62 | | |
| 2.4 | |
截至2024年2月29日,以下认股权证尚未执行:
认股权证和补偿权证附表 | |
| | | |
| | | |
|
| |
认股权证数量 | | |
行使价格 | | |
到期日期 |
私募融资认股权证-2021 年 2 月 11 日 | |
| 16,461,539 | | |
$ | 0.80 | | |
2026年2月11日 |
私募融资经纪人认股权证-2021 年 2 月 11 日 | |
| 1,152,307 | | |
$ | 0.80 | | |
2026年2月11日 |
私募融资认股权证 — 2022年1月26日 | |
| 17,948,718 | | |
$ | 0.44 | | |
2027年1月26日 |
私募融资配售代理认股权证 — 2022年1月26日 | |
| 628,205 | | |
$ | 0.44 | | |
2027年1月26日 |
余额 — 2024 年 2 月 29 日 | |
| 36,190,769 | | |
$ | 0.62 | (1) | |
|
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
Buckreef的财务信息摘要披露如下:
财务信息汇总表 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
截至2月29日的三个月 | | |
截至2月28日的三个月 | | |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
损益表 | |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
收入 | |
$ | 7,984 | | |
$ | 10,098 | | |
$ | 17,388 | | |
$ | 19,816 | |
折旧 | |
| 428 | | |
| 294 | | |
| 912 | | |
| 487 | |
增值费用 | |
| 157 | | |
| 208 | | |
| 297 | | |
| 371 | |
所得税支出 | |
| 881 | | |
| 1,178 | | |
| 2,072 | | |
| 2,664 | |
该期间的综合收益 | |
| 1,867 | | |
| 2,998 | | |
| 3,928 | | |
| 6,660 | |
| |
| | | |
| | |
财务状况表 | |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
流动资产 | |
$ | 9,314 | | |
$ | 11,238 | |
非流动资产 | |
| 69,872 | | |
| 64,762 | |
流动负债 | |
| (13,359 | ) | |
| (12,113 | ) |
非流动负债 | |
| (6,878 | ) | |
| (5,301 | ) |
母公司预付款,净额 | |
| (32,392 | ) | |
| (36,049 | ) |
| |
| | | |
| | |
| |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
现金流量表 | |
2024 | | |
2023 | |
经营活动提供的现金 | |
$ | 8,719 | | |
$ | 13,964 | |
用于投资活动的现金 | |
| (5,430 | ) | |
| (10,234 | ) |
用于融资活动的现金 | |
| (3,819 | ) | |
| (742 | ) |
关联方包括董事会
和高级职员、由这些人控制的直系亲属和企业,以及履行类似
职能的某些顾问。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
公司董事和主要管理人员
的薪酬如下:
关联方薪酬表 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
截至2月29日的三个月 | | |
截至2月28日的三个月 | | |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
董事和主要管理人员 | |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
报酬(1) | |
$ | 429 | | |
$ | 510 | | |
$ | 864 | | |
$ | 976 | |
基于股份的薪酬支出 | |
| 321 | | |
| 559 | | |
| 1,014 | | |
| 1,274 | |
董事和主要管理人员总数 | |
$ | 750 | | |
$ | 1,069 | | |
$ | 1,878 | | |
$ | 2,250 | |
截至 2024 年 2 月 29 日,应付金额中包括 10 万美元的
董事会费用(2023 年 8 月 31 日 — 美元)0.4百万)应付给没有具体还款条款的关联方。
在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,10万美元和
美元0.3向关键管理人员授予的股票期权分别支出了100万美元(2023年2月28日——10万美元
和美元)0.2分别是百万美元)以及10万美元和美元0.4
分别支出了向董事和主要管理人员发放的限制性股票单位的百万美元(2023年2月28日——零美元和美元)0.2分别是百万)。
在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,零美元和美元0.2与授予主要管理人员的普通股奖励有关的
百万美元分别被列为支出(2023年2月28日——60万美元和美元)1.3分别是百万)。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
一般和管理费用表 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
截至2月29日的三个月 | | |
截至2月28日的三个月 | | |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
| |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
董事费(附注15) | |
$ | 69 | | |
$ | 107 | | |
$ | 129 | | |
$ | 214 | |
保险 | |
| 86 | | |
| 100 | | |
| 171 | | |
| 199 | |
办公室和一般 | |
| 78 | | |
| 41 | | |
| 145 | | |
| 60 | |
股东信息 | |
| 139 | | |
| 186 | | |
| 297 | | |
| 314 | |
专业费用 | |
| 56 | | |
| 136 | | |
| 245 | | |
| 237 | |
薪金和福利(注15) | |
| 696 | | |
| 614 | | |
| 1,254 | | |
| 1,098 | |
咨询 | |
| 179 | | |
| 126 | | |
| 356 | | |
| 177 | |
基于股份的薪酬支出(附注12和15) | |
| 403 | | |
| 645 | | |
| 1,213 | | |
| 1,398 | |
旅行和住宿 | |
| 35 | | |
| 56 | | |
| 113 | | |
| 103 | |
折旧 | |
| 19 | | |
| 18 | | |
| 32 | | |
| 58 | |
其他 | |
| 7 | | |
| 6 | | |
| 23 | | |
| 14 | |
一般和管理费用总额 | |
$ | 1,767 | | |
$ | 2,035 | | |
$ | 3,978 | | |
$ | 3,872 | |
金融工具的公允价值
下表列出了截至2024年2月29日和2023年8月31日的公司
金融工具的分类:
金融工具附表 | |
| | | |
| | |
| |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
金融资产 | |
| | | |
| | |
按摊余成本计量 | |
| | | |
| | |
应收金额 | |
$ | 1,227 | | |
$ | 3,140 | |
通过盈利或亏损按公允价值计量 | |
| | | |
| | |
现金 | |
| 7,959 | | |
| 7,629 | |
| |
| | | |
| | |
金融负债 | |
| | | |
| | |
按摊余成本计量 | |
| | | |
| | |
应付金额和应计负债 | |
| 12,802 | | |
| 11,571 | |
通过盈利或亏损按公允价值计量 | |
| | | |
| | |
衍生金融工具负债 | |
| 1,745 | | |
| 3,544 | |
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
公允价值估算是根据相关的
市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计受不确定性和
重大判断因素的影响并涉及这些问题,因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计数产生重大影响。
该公司根据三级层次结构对其按公允价值持有的金融工具
进行分类,该层次结构反映了公允价值衡量所用投入的重要性。公允价值层次结构的三个
层次结构如下,第一级投入的优先级最高,第三级投入的优先级最低:
| · | 第 1 级 — 活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价; |
| · | 第 2 级 — 可直接或间接观察到的资产和负债报价以外的投入;以及 |
| · | 第 3 级 — 不基于可观察到的市场数据的资产或负债的输入。 |
截至2024年2月29日和2023年8月31日,现金被归类为
1级,黄金零成本美元被归类为2级(注释9),衍生权证负债(注9)被归类为公允价值层次结构中的3级。
运营部门
该公司的首席运营决策者,其首席执行官
官审查经营业绩,评估业绩,并做出公司的资本配置决策,将其视为在坦桑尼亚从事矿产勘探和开发的单一
运营部门。中期简明合并
财务报表中披露的所有金额均代表该单一报告部分。公司的公司部门仅赚取
被视为公司活动附带的利息收入,不符合国际财务报告准则
8中对运营板块的定义, 运营部门.
地理区段
该公司在坦桑尼亚
从事矿产勘探和生产业务。有关公司地理位置的信息如下:
收入表 | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
截至2月29日的三个月 | | |
截至2月28日的三个月 | | |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
收入 | |
2024 | | |
2023 | | |
2024 | | |
2023 | |
坦桑尼亚 | |
$ | 7,984 | | |
$ | 10,098 | | |
$ | 17,388 | | |
$ | 19,816 | |
总收入 | |
$ | 7,984 | | |
$ | 10,098 | | |
$ | 17,388 | | |
$ | 19,816 | |
在截至2024年2月29日的三个月和六个月中,公司的收入为
94%, 92%,分别为(2023 年 2 月 29 日 — 93% 和 96分别占其收入的百分比)来自一个(2023 年 2 月 28 日 — 一个)
客户,总额为 750 万美元和 $16分别为 0 万美元(2023 年 2 月 28 日 — 940 万美元和 $19.1分别是百万)。
TRX 黄金公司
中期简明合并财务报表附注
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月中
(未经审计)
(以千美元表示,股票和每股金额除外)
非流动资产表 | |
| | | |
| | |
非流动资产 | |
2024年2月29日 | | |
2023年8月31日 | |
加拿大 | |
$ | 46 | | |
$ | 55 | |
坦桑尼亚 | |
| 71,985 | | |
| 66,952 | |
非流动资产总额 | |
$ | 72,031 | | |
$ | 67,007 | |
承诺:
为了维持其现有的采矿和勘探许可证,
公司需要支付年度许可费。截至2024年2月29日和2023年8月31日,这些许可证的信誉仍然良好
,并且公司最新的许可付款情况。
突发事件:
公司参与正常
运营过程中产生的诉讼和争议。管理层认为,任何潜在诉讼的结果都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响
。因此,截至2024年2月29日和2023年8月31日,尚未计入任何解决未决诉讼
和潜在索赔的准备金。
非现金项目一览表 | |
| | | |
| | |
| |
截至2月29日的六个月 | | |
截至2月28日的六个月 | |
| |
2024 | | |
2023 | |
折旧 | |
$ | 944 | | |
$ | 545 | |
衍生金融工具公允价值的变动(注9) | |
| (1,799 | ) | |
| (2,400 | ) |
基于股份的薪酬支出(注12) | |
| 1,350 | | |
| 1,538 | |
填海准备金的增加 | |
| 54 | | |
| 70 | |
递延所得税支出(附注10) | |
| 1,704 | | |
| 2,129 | |
租赁负债的增加 | |
| 2 | | |
| 7 | |
递延收入(附注8) | |
| 84 | | |
| (742 | ) |
递延收入的增加(注8) | |
| 241 | | |
| 261 | |
外汇损失(收益) | |
| 164 | | |
| (26 | ) |
增值税注销(注4) | |
| - | | |
| 233 | |
其他开支 | |
| - | | |
| 15 | |
非现金项目总额 | |
$ | 2,744 | | |
$ | 1,630 | |
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