附录 99.1
远景海洋技术有限公司
简明的中期合并财务报表
在已结束的三个月和六个月期间
2024年2月29日
(未经审计)
远景海洋技术有限公司
合并财务状况表
[持续经营的不确定性——见注释 2]
(未经审计)
| 截至二月 |
| 截至八月 | |
29, 2024 | 31, 2023 | |||
$ | $ | |||
资产 |
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
现金 |
| |
| |
贸易和其他应收账款 [注意事项 3] |
| |
| |
应收所得税 |
| |
| |
库存 [注意事项 4] |
| |
| |
预付费用 |
| |
| |
应收股份认购 [note 16] |
| |
| |
向关联方预付款 [note 16] |
| |
| |
流动资产总额 |
| |
| |
使用权资产 [注意事项 6] |
| |
| |
财产和设备 [注意 7] |
| |
| |
无形资产 [注释 8] |
| |
| |
善意 [备注 9] |
| |
| |
递延所得税 |
| |
| |
其他金融资产 |
| |
| |
总资产 |
| |
| |
负债和股东权益 |
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
信贷额度 [备注 10] |
| |
| |
贸易和其他应付账款 [备注 11 和 16] |
| |
| |
关于繁琐合同的规定 |
| |
| |
合同负债 [备注 12] |
| |
| |
租赁负债的流动部分 [备注 13] |
| |
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长期债务的当前部分 [备注 14] |
| |
| |
其他金融负债 |
| |
| |
流动负债总额 |
| |
| |
租赁负债 [备注 13] |
| |
| |
长期债务 [备注 14] |
| |
| |
衍生负债 [备注 15] |
| |
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递延所得税 |
| — |
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负债总额 |
| |
| |
股东权益 |
|
|
|
|
资本存量 [备注 17] |
| |
| |
缴纳的盈余 [备注 18] |
| |
| |
累计其他综合收益 |
| |
| |
赤字 |
| ( |
| ( |
股东权益总额 |
| |
| |
| |
| |
参见随附的注释
1
远景海洋技术有限公司
权益(赤字)变动合并报表
[持续经营的不确定性——见注释 2]
(未经审计)
在截至的六个月期间
累积的 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
贡献了 | 综合的 | |||||||||||
资本存量 | 剩余 | 赤字 | 收入 | 总计 | ||||||||
单位 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||
截至2022年8月31日的股东权益 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
综合收益总额(亏损) |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| |
| ( |
行使的股票期权 |
| |
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| ( |
| — |
| — |
| |
股票发行 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
基于股份的薪酬 [备注 18] |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
截至2023年2月28日的股东权益 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
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截至2023年8月31日的股东权益 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
综合收益总额(亏损) |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| |
| ( |
A系列可转换优先股已转换 [笔记 15 和 17] |
| |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
股票发行 [备注 17] |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| |
基于股份的薪酬 [备注 18] |
| — |
|
|
| |
| — |
| — |
| |
截至2024年2月29日的股东权益 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
参见随附的注释
2
远景海洋技术有限公司
综合收益(亏损)合并报表
[持续经营的不确定性——见注释 2]
(未经审计)
| 三- |
| 三- |
| 六- |
| 六- | |
月 | 月 | 月 | 月 | |||||
期间 | 期间 | 期间 | 期间 | |||||
已结束 | 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||
二月 | 二月 | 二月 | 二月 | |||||
29, 2024 | 28, 2023 | 29, 2024 | 28, 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
收入 [备注 19] |
| |
| |
| |
| |
销售成本 [注意事项 4] |
| |
| |
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| |
毛利 |
| |
| |
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开支 |
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|
|
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|
研究和开发 |
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| |
| |
| |
办公室工资和福利 |
| |
| |
| |
| |
销售和营销费用 |
| |
| |
| |
| |
专业费用 |
| |
| |
| |
| |
办公室和一般 |
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| |
| |
基于股份的薪酬 [注释 18] |
| |
| |
| |
| |
折旧和摊销 |
| |
| |
| |
| |
净财务费用(收入) [备注 20] |
| |
| |
| ( |
| |
商誉减值损失 [备注 9] |
| |
| — |
| |
| — |
其他费用(收入) |
| |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| |
| |
| | |
税前亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当前的税收支出 |
| |
| |
| |
| |
递延税收回收 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
该期间的净亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
随后将被重新归类为收益的综合收益项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
国外业务的外币折算差额,扣除税款 |
| ( |
| |
| |
| |
其他综合收益(亏损),扣除税款 |
| ( |
| |
| |
| |
该期综合亏损总额,扣除税款 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
已发行普通股的加权平均投票率 |
| |
| |
| |
| |
每股基本亏损和摊薄后亏损 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
参见随附的注释
3
远景海洋技术有限公司
合并现金流量表
[持续经营的不确定性——见注释 2]
(未经审计)
在截至的六个月期间
| 二月 29, |
| 二月 28, | |
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
经营活动 |
|
|
|
|
净亏损 |
| ( |
| ( |
折旧和摊销 |
| |
| |
长期债务和租赁负债的增加 |
| |
| |
基于股份的薪酬——期权和认股权证 |
| |
| |
为服务而发行的股票 |
| |
| |
石灰石的投资损失 [注意事项 5] |
| — |
| |
商誉减值损失 |
| |
| — |
交易成本—优先股 [备注 15] |
| |
| — |
追回所得税 |
| ( |
| ( |
所得税已收回 |
| ( |
| — |
处置财产和设备的损失(收益) |
| |
| ( |
衍生负债亏损(收益) |
| ( |
| |
终止租赁的收益 |
| — |
| ( |
汇率波动的影响 |
| ( |
| |
| ( |
| ( | |
非现金营运资金项目的净变动 |
|
|
|
|
贸易和其他应收账款 |
| |
| |
库存 |
| ( |
| ( |
其他金融资产 |
| — |
| |
预付费用 |
| ( |
| |
贸易和其他应付账款 |
| |
| |
合同负债 |
| ( |
| ( |
其他金融负债 |
| ( |
| ( |
用于经营活动的现金 |
| ( |
| ( |
投资活动 |
|
|
|
|
财产和设备增补 |
| ( |
| ( |
处置财产和设备的收益 |
| — |
| |
用于投资活动的现金 |
| ( |
| ( |
筹资活动 |
|
|
|
|
信贷额度的变化 |
| ( |
| |
发行长期债券 |
| |
| — |
偿还长期债务 |
| ( |
| ( |
为行使期权而发行的有表决权的普通股 |
| — |
| |
发行A和B系列可转换优先股和认股权证 [备注 15] |
| |
| — |
发行有表决权的普通股和认股权证 [note 17] |
| |
| |
偿还租赁负债 |
| ( |
| ( |
融资活动提供的现金 |
| |
| |
本期现金净减少 |
| ( |
| ( |
现金,期初 |
| |
| |
现金,期末 |
| |
| |
参见随附的注释
4
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
1。公司注册和业务性质
远景海洋技术有限公司 [“公司”]成立于2012年8月29日,其主要业务是制造、销售或租赁电动船。公司的有表决权的普通股在纳斯达克上市,交易代码为 “VMAR”。
该公司在加拿大注册成立,其总部和注册办事处位于魁北克省博伊斯布里昂Curé-Boivin大道730号J7G 2A7。
业务季节性
由于总体经济状况的变化和每个应报告的细分市场的季节性波动等,该公司的经营业绩通常因季度而异。这意味着公司在一个季度的业绩不一定代表公司未来一个季度的表现。
出售电动船
电动船板块的销售具有季节性特点。大多数客户从公司购买电动船是为了在夏季使用它们,夏季通常从6月初到8月下旬,对应于公司财政年度的第四季度。因此,该运营板块的收入根据船只交付量而波动,第四季度和第一季度分别处于高位和低位。
电动船出租
电动船租赁业务产生的收入也具有季节性。在天气较温和时,租船作为一项活动会受到客户的强烈追捧,通常在五月至八月期间是这样。任何一年的夏季都比预期的要冷或雨量更大,都可能影响该细分市场的收入,从而影响其盈利能力。游艇俱乐部会员的收入不受季节性的影响,因为会员资格通常是按年计算的。
2。准备基础和持续经营的不确定性
遵守国际财务报告准则
这些简明的中期合并财务报表适用于截至2024年2月29日的三个月和六个月期间,并根据IAS 34:中期财务报告编制。根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”),它们不包括年度财务报表中要求的所有信息,应与截至2023年8月31日止年度的合并财务报表一起阅读。
在编制这些简明的中期合并财务报表时采用的会计政策与编制截至2023年8月31日的公司年度合并财务报表时遵循的会计政策一致。
这些简明的中期合并财务报表已于2024年4月15日由董事会授权发布。
持续经营的不确定性
截至2024年2月29日,该公司的现金为美元
5
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
从这些问题来看,持续经营取决于公司的持续运营,这将取决于公司满足其财务要求的能力,包括筹集额外资金的能力。
该公司正在评估几种不同的战略,并正在积极采取有望提高其流动性状况的行动,包括但不限于采取额外的成本节约举措,通过发行股权证券从公开和私募市场寻求额外融资,以及可能出售与公司未来经营前景不符的资产。在截至2024年2月29日的六个月期间,公司得以筹集发行普通股、认股权证、优先股和期权的净收益,以购买额外的优先股和认股权证
随附的简明中期合并财务报表是在持续经营的基础上编制的,该财务报表假设公司将在可预见的将来继续运营,并将能够在正常业务过程中变现资产并清偿负债和承诺。截至2024年2月29日的三个月和六个月期间,这些简明的中期合并财务报表不包括对账面金额以及资产、负债和申报支出分类的任何调整,如果持续经营基础不合适,则可能需要进行这些调整。这样的调整可能是实质性的。
测量依据
这些简明的中期合并财务报表以加元列报,并按历史成本编制。
整合的基础
简明的中期合并财务报表包括公司及其控制的子公司的账目。当公司对子公司拥有控制权,当公司因参与子公司而面临风险或有权获得可变回报时,以及当公司有能力利用其权力影响其回报时,控制权就存在。公司控制的子公司从收购生效之日起至处置或失去控制权的生效之日起进行合并。
报告期结束时公司重要子公司的详细信息如下。
的国家 | 的比例 |
| |||||
公司 | 所有权持有 |
| |||||
子公司名称 |
| 主要活动 |
| 和操作 |
| 由公司提供 |
|
7858078 Canada Inc. | 拥有电动船租赁中心 | 加拿大 | | % | |||
EB 租赁有限公司 | 运营电动船租赁中心 | 美国 | | % | |||
EB Rental文图拉公司 | 运营电动船租赁中心 | 美国 | | % | |||
佛罗里达州EB 租赁公司 | 运营电动船租赁中心 |
| 美国 | | % | ||
EBR 棕榈滩公司 |
| 运营电动船租赁中心 |
| 美国 | | % | |
Vision 海洋技术公司 |
| 经营电动船服务中心 |
| 美国 |
| | % |
外币折算
公司的简要中期合并财务报表以加元列报,加元也是母公司的本位货币。7858078加拿大公司的本位货币是加元,而EB Rental Ltd.、EB Rental Ventura Corp.、EB Rental FL Corp.、EBR Palm Beach Inc.和Vision Marine Technologies Corp. 的本位货币是美元。
6
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
编制中期简明合并财务报表时使用的货币的汇率如下:
的平均汇率 | ||||||||
目前的汇率: | 六个月期限已结束 | |||||||
二月 29, | 8月31日 | 二月 29, | 二月 28, | |||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |
美元 | | | | |
估计和判断的使用
按照《国际财务报告准则》编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设,影响财务报表日报告的资产和负债数额以及报告期内报告的收入和支出金额。尽管这些估计是基于管理层对金额、事件或行动的最佳了解,但实际结果最终可能与这些估计有所不同。判断、估计和假设被认为对简明的中期合并财务报表具有重要意义的领域与2023年年度财务报表保持不变,但在确定与其租船业务现金生成单位(“CGU”)相关的商誉账面金额时对基本假设进行了更改,这是公司内部出于内部管理目的对商誉进行监控的最低水平 [备注 9].
标准已发布但尚未生效
对国际会计准则1的修正:负债分类为流动或非流动
2020年1月和2022年10月,国际会计准则理事会发布了对国际会计准则1第69至76段的修正案,规定了将负债归类为流动或非流动负债的要求。修正案澄清了:
- | 推迟和解的权利是什么意思。 |
- | 在报告期结束时,必须存在推迟的权利。 |
- | 这种分类不受实体行使延期权可能性的影响。 |
- | 只有当可转换负债中的嵌入式衍生品本身就是股票工具时,负债条款才不会影响其分类。 |
对于公司而言,修正案自2024年9月1日起的财政年度生效,并且必须追溯适用。这将导致公司的衍生负债从长期负债重新分类为短期负债 [备注 15].
3。贸易和其他应收账款
| 截至目前 | 截至目前 | ||
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
贸易应收账款 | | | ||
应收销售税 | | | ||
应收研发税收抵免 | | | ||
其他应收账款 | | | ||
| |
7
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
上述披露的贸易应收账款包括在报告期末逾期未到期的金额,由于信贷质量没有重大变化,而且这些金额仍被视为可收回,因此公司尚未确认预期信贷损失备抵金。
截至2024年2月29日,贸易应收账款为美元
| 截至目前 | 截至目前 | ||
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
0 – 30 | — |
| | |
31 – 60 | |
| — | |
61 – 90 | — |
| — | |
91 及以上 | |
| | |
|
| |
有
4。库存
截至目前 | 截至目前 | |||
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
原材料 | | | ||
在处理中工作 | | | ||
成品 | | | ||
| |
在截至2024年2月29日的三个月和六个月期间,被确认为支出的库存为美元
在截至2024年2月29日的三个月和六个月期间,销售成本包括折旧美元
5。投资石灰石
2021 年 5 月 14 日,公司订阅并购买了
债券的利率为
8
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
对石灰石的投资按公允价值计入损益,被视为公允价值层次结构中的三级金融工具。
2023年1月20日,石灰石宣布,Limestone的美国子公司根据《破产法》第7章向美国田纳西州中区破产法院自愿申请救济。因此,公司对债券的全部价值进行了减值,金额为美元
2023年7月18日,公司同意赋予Limestone将债券转换为Limestone普通股的权利,转换价格为美元
在截至2024年2月29日的三个月和六个月期间,该公司对石灰石的投资出现亏损
6。使用权资产
计算机 | 船出租 | |||||||||
房舍 | 设备 | 机车车辆 | 舰队 | 总计 | ||||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 |
|
|
|
|
| |||||
截至2022年8月31日的余额 | | | | | | |||||
补充 | | — | — | — | | |||||
处置 | — | — | ( | ( | ( | |||||
转入财产和设备 | — |
| ( |
| — | ( |
| ( | ||
货币换算 | |
| — |
| |
| — |
| | |
2023 年 8 月 31 日的余额 | |
| — |
| |
| — |
| | |
补充 | — |
| — |
| |
| — |
| | |
货币换算 | |
| — |
| |
| — |
| | |
2024 年 2 月 29 日的余额 | |
| — |
| |
| — |
| | |
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至2022年8月31日的余额 | |
| |
| |
| |
| | |
折旧 | |
| |
| |
| |
| | |
处置 | — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
2023 年 8 月 31 日的余额 | |
| — |
| |
| — |
| | |
折旧 | |
| — |
| |
| — |
| | |
2024 年 2 月 29 日的余额 | |
| — |
| |
| — |
| | |
净账面金额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
截至2023年8月31日 | |
| — |
| |
| — |
| | |
截至2024年2月29日 | |
| — |
| |
| — |
| |
9
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
7。财产和设备
机械 |
|
|
|
|
|
| ||||||||
和 | 滚动 | 计算机 | 租赁地产 | 船 | ||||||||||
设备 | 股票 | 设备 | 模具 | 改进 | 租赁舰队 | 总计 | ||||||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 | ||||||||||||||
截至2022年8月31日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
补充 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
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处置 |
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| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
从使用权资产中转移 |
| — |
| — |
| |
| — |
| — |
| |
| |
货币换算 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
2023 年 8 月 31 日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
补充 |
| |
| |
| — |
| — |
| |
| |
| |
处置 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
已转移到库存1 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
货币换算 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
2024 年 2 月 29 日的余额 |
| |
| |
| |
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| |
| |
累计折旧 |
|
|
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截至2022年8月31日的余额 |
| |
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折旧 |
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| |
| |
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处置 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
2023 年 8 月 31 日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| |
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折旧 |
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| |
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处置 |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
已转移到库存1 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
2024 年 2 月 29 日的余额 |
| |
| |
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| |
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净账面金额 |
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截至2023年8月31日 |
| |
| |
| |
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| |
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| |
截至2024年2月29日 |
| |
| |
| |
| |
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| |
| |
1该公司定期销售电动船,这些电动船在正常运营过程中供出租。此类电动船在停止租用并存放待售后,将按账面金额转移到库存中。这些销售的收益被确认为收入,并以经营活动的现金流以及制造这些船只的现金流中列报。
10
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
8。无形资产
| 智力 |
|
| 贸易 |
|
|
| |||||
属性 | 软件 | 名称 | 待办事项 | 网站 | 总计 | |||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||
成本 | ||||||||||||
截至2022年8月31日的余额 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
货币换算 |
| — |
| — |
| |
| |
| |
| |
2023 年 8 月 31 日的余额 |
| |
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货币换算 |
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| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2024 年 2 月 29 日的余额 |
| |
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累计折旧 |
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截至2022年8月31日的余额 |
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折旧 |
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| |
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2023 年 8 月 31 日的余额 |
| |
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| |
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折旧 |
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| |
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2024 年 2 月 29 日的余额 |
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净账面金额 |
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截至2023年8月31日 |
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截至2024年2月29日 |
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9。善意
公司每年对寿命无限期的资产(例如商誉)进行减值测试,如果事件或情况表明可能存在减值,则更频繁地进行减值测试。在截至2024年2月29日的三个月期间,该公司注意到某些事件和情况,这些事件和情况表明,与其船租赁业务CGU相关的商誉可能会减值(见下文详细描述)。
由于这些触发事件和情况,公司对截至2024年2月29日的船只租赁业务CGU进行了减值分析。根据这项分析,公司确定与船只租赁业务CGU相关的商誉账面金额超过了其可收回金额,因此,公司记录的商誉减值损失为美元
可收回金额是使用贴现现金流模型根据公允价值减去处置成本的方法确定的。公允价值衡量被归类为公允价值层次结构的第三级。该模型包括基于管理层编制的涵盖五年期的最新财务计划的预测现金流,其中考虑了将提高CGU资产绩效的未来投资和扩张活动以及以下关键假设:
- | 扣除利息、税项、折旧和摊销前的预期收益(“息税折旧摊销前利润”)占CGU收入的百分比 |
- | CGU的预期营运资金现金吸收率 |
- | 美国CGU的预期年度资本支出需求$ |
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(未经审计)
2024年2月29日
贴现现金流模型是使用税后贴现率建立的
这些关键假设的任何合理的负面变化都可能导致CGU的额外减值。
在之前的时期,尽管在截至2023年8月31日的财年中,关键市场经历了不利的天气状况,但管理层还是根据其对CGU维持在 COVID-19 疫情期间的增长和盈利水平的能力的评估来选择假设。但是,持续不利的天气条件以及最近划船业的普遍低迷对CGU在本财年前六个月的收入和息税折旧摊销前利润产生了负面影响。此外,管理层试图在本季度出售公司全部或部分船只租赁业务的尝试基本上没有成功,这表明CGU的价值可能下降。因此,减值费用是管理层在考虑到当前经济环境的情况下修订了与收入和预期息税折旧摊销前利润占销售额的百分比相关的假设的结果。
10。信贷额度
该公司的授权信贷额度为美元
11。贸易和其他应付账款
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
应付贸易款 |
| |
| |
应付销售税 |
| |
| |
应付工资和休假 |
| |
| |
| |
| |
12。合同负债
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
期初余额 |
| |
| |
预先收到的付款 |
| |
| |
船只销售押金 |
| — |
| |
已报销的款项 |
| — |
| ( |
转入收入 |
| ( |
| ( |
货币换算 |
| |
| |
期末余额 |
| |
| |
12
远景海洋技术有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
2024年2月29日
13。租赁负债
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
期初余额 |
| |
| |
补充 |
| |
| |
还款 |
| ( |
| ( |
租赁负债利息 |
| |
| |
租约终止 |
| — |
| ( |
货币换算 |
| |
| |
期末余额 |
| |
| |
当前 |
| |
| |
非当前 |
| |
| |
| |
| |
截至2024年2月29日,未来的未贴现租赁付款如下:
| $ | |
不到一年 |
| |
一到五年 |
| |
| |
14。长期债务
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
政府援助贷款在 2023 年 12 月 31 日之前不计息,届时贷款的利息为 |
| — |
| |
商业定期贷款,利息为 |
| |
| — |
定期贷款,利率各不相同 |
| |
| |
| |
| | |
长期债务的当前部分 |
| |
| |
| |
| |
15。衍生负债
向普通股股东发行的认股权证
2023 年 1 月 19 日,作为股票认购的一部分,公司发行了可以选择购买的认股权证
2023 年 2 月 17 日,作为股票认购的一部分,公司发行了可以选择购买的认股权证
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(未经审计)
2024年2月29日
2023 年 4 月 19 日,作为股票认购的一部分,公司发行了可以选择购买的认股权证
2023年6月16日,作为股票认购的一部分,公司发行了可选择购买的认股权证
2023 年 8 月 2 日,作为股票认购的一部分,公司发行了可选择购买的认股权证
2023 年 9 月 20 日,作为股票认购的一部分 [note 17],该公司发行了可以选择购买的认股权证
2023年12月13日,公司同意降低股票的行使价
下表列出了用于确定这些认股权证发放或发行的公允价值的假设。波动率基于公司和其他具有类似公司特征的上市公司的历史股价波动率。
| 原创 |
|
|
| 无风险 |
| ||||
运动 | 市场 | 预期 | 利息 | 预期 | ||||||
价格 | 价格 | 挥发性 | 评分 | 生命 | ||||||
发行日期 |
| $ |
| $ |
| % |
| % |
| [年份] |
2023年1月19日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年2月17日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年4月19日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年6月16日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年8月2日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年9月20日 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
| 的数量 |
| 加权平均值 | ||
已修订 | 认股权证 | 剩余 | ||||
行使价 | 杰出的 | 合同寿命 | ||||
发行日期 |
| $ |
| # |
| [年份] |
2023年1月19日 |
| |
| |
| |
2023年2月17日 |
| |
| |
| |
2023年4月19日 |
| |
| |
| |
2023年6月16日 |
| |
| |
| |
2023年8月2日 |
| |
| |
| |
2023年9月20日 |
| |
| |
|
截至2024年2月29日,与向普通股股东发行的认股权证相关的衍生负债为美元
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(未经审计)
2024年2月29日
下表汇总了截至2024年2月29日的六个月期间和截至2023年8月31日的财年中与向普通股股东发行的认股权证相关的衍生负债的变动:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
期初余额 |
| |
| — |
补充 |
| |
| |
认股权证重新定价对公允价值的影响 |
| |
| — |
公允价值估计值的变化 |
| ( |
| ( |
期末余额 |
| |
| |
在截至2024年2月29日的三个月期间,公司录得亏损美元
A系列可转换优先股
2023年12月13日,公司授权发行A系列可转换优先股。此类股票的排名高于有表决权的普通股,但不保留投票权。它们的规定价值为美元
2023 年 12 月 21 日,公司发行了
2024 年 2 月 8 日,
2024 年 2 月 23 日,
鉴于与该工具各个组成部分相关的可变性,这些工具被记录为衍生负债,将在发行日和随后的资产负债表日进行公允价值调整。公允价值是通过在几何布朗运动下运行的蒙特卡罗模拟确定的。由于公允价值是基于使用不可观察的市场投入进行估值的,因此公司未在初始确认时确认亏损。初始确认时的公允价值与交易价格之间的差额是递延的,并根据每项财务的个别条款在一段时间内予以确认。
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(未经审计)
2024年2月29日
乐器。这一差异是由于谈判的延迟、资本市场的变化和公司的流动性状况造成的。
下表汇总了截至2024年2月29日的六个月期间和截至2023年8月31日的财年中与A系列可转换优先股相关的衍生负债的变动,包括相关的认股权证和购买额外A系列可转换优先股和相关认股权证的期权:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
期初余额 |
| — |
| — |
发行时的公允价值 |
| |
| — |
发行时的递延亏损 |
| ( |
| — |
期末的重新估值 |
| ( |
| — |
期内递延亏损的摊销 |
| |
| — |
在此期间转换为有表决权的普通股 [注十七] |
| ( |
| — |
期末余额 |
| |
| — |
在截至2024年2月29日的三个月和六个月期间,公司录得收益为美元
B 系列可转换优先股
2023年12月13日,公司授权发行B系列可转换优先股。此类股票的排名高于有表决权的普通股,但不保留投票权。它们的规定价值为美元
2024 年 1 月 17 日,公司发行了
鉴于与该工具各个组成部分相关的可变性,这些工具被记录为衍生负债,将在发行日和随后的资产负债表日进行公允价值调整。公允价值是通过在几何布朗运动下运行的蒙特卡罗模拟确定的。由于公允价值是基于使用不可观察的市场投入进行估值的,因此公司未在初始确认时确认亏损。初始确认时的公允价值与交易价格之间的差额是递延的,并根据每种金融工具的个别条款在一段时间内予以确认。这一差异是由于谈判的延迟、资本市场的变化和公司的流动性状况造成的。
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(未经审计)
2024年2月29日
下表汇总了截至2024年2月29日的六个月期间和截至2023年8月31日的财年中与B系列可转换优先股(包括相关认股权证)相关的衍生负债的变动:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
期初余额 |
| — |
| — |
发行时的公允价值 |
| |
| — |
发行时的递延亏损 |
| ( |
| — |
期末的重新估值 |
| |
| — |
期内递延亏损的摊销 |
| |
| — |
期末余额 |
| |
| — |
在截至2024年2月29日的三个月和六个月期间,公司录得亏损美元
16。关联方交易
通过共同所有权关联的公司
EB 租赁有限公司 [2021 年 6 月 3 日之前]
7858078 加拿大公司 [2021 年 6 月 3 日之前]
蒙大拿州策略公司
公司的关键管理人员可以控制以下实体
加州电动船公司
9335-1427 魁北克公司
飓风企业服务有限公司
Mac Engineering,SASU — 自 2021 年 2 月 16 日起
终极创始人股东及其个人控制的实体
亚历山大·蒙金
帕特里克·鲍比
罗伯特·盖蒂
Immobilier R. Ghetti Inc.
安置协会 Robert Ghetti Inc.
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(未经审计)
2024年2月29日
下表汇总了公司在此期间的关联方交易:
| 三- | 三- | 六- | 六- | ||||
月 |
| 月 |
| 月 |
| 月 | ||
期间 | 期间 | 期间 | 期间 | |||||
已结束 | 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
办公室工资和福利 |
|
|
|
| ||||
蒙大拿州策略公司 |
| — |
| |
| — |
| |
研究和开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Mac 工程、SASU |
| |
| |
| |
| |
该公司从加州电动船公司租赁其在Boisbriand的办公场所。截至2024年2月29日,与这些租赁相关的使用权资产和租赁负债为美元
公司董事和主要管理层的薪酬
| 三- | 三- | 六- | 六- | ||||
月 |
| 月 |
| 月 |
| 月 | ||
期间 | 期间 | 期间 | 期间 | |||||
已结束 | 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
工资 | ||||||||
基于股份的付款——股本 |
| |
| — |
| |
| — |
基于股份的付款——股票期权 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
应付和来自关联方的金额如下:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
应收股票认购 |
|
|
|
|
9335-1427 魁北克公司 |
| |
| |
亚历山大·蒙金 |
| |
| |
| |
| | |
目前向关联方支付的预付款 |
|
|
|
|
亚历山大·蒙金 |
| |
| |
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(未经审计)
2024年2月29日
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
贸易和其他应付账款中包含的应付关联方的款项 |
|
|
|
|
亚历山大·蒙金 |
| |
| |
帕特里克·鲍比 |
| |
| |
库尔万特·桑德尔 |
| |
| |
泽维尔·蒙塔涅 |
| |
| |
加州电动船公司 |
| |
| — |
Mac 工程、SASU |
| |
| |
| |
| |
关联方的预付款不计息,也没有明确的还款条款。
17。资本存量
已授权
投票普通股 — 系列创始人、系列投资者 1、系列投资者 2、投票和参与
无表决权的普通股,无表决权
优先股,无面值,非累积年度股息,可按发行价格兑换,非参与式,无表决权
已发行
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
| |
| |
在截至2024年2月29日的三个月零六个月期间,公司共发行了
在截至2024年2月29日的六个月期间,公司发行了
在截至2024年2月29日的三个月零六个月期间,公司共发行了
18。基于股份的付款
计划描述
该公司有固定期权计划。公司的股票期权计划由董事会管理。根据该计划,公司董事会可以向员工、顾问和顾问授予股票期权,并根据新期权指定期权数量和股价,但须遵守适用法规。授予期权后,其行使价将不低于授予之日股票的估计公允价值。
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(未经审计)
2024年2月29日
股票期权
在多个授予日期,公司授予股票期权的行使价介于美元之间
公司使用Black-Scholes估值模型,根据授予之日的公允价值确认期权授予的股份支付支出。截至2024年2月29日的三个月和六个月期间确认的基于股份的支付支出为美元
|
| 无风险 |
| |||||||
运动 | 市场 | 预期 | 利息 | 预期 | ||||||
价格 | 价格 | 挥发性 | 评分 | 生命 | ||||||
授予日期 | $ | $ | % |
| % |
| [年份] | |||
2020 年 5 月 27 日 | |
| | |
| |
| | ||
2020 年 5 月 27 日 | |
| | |
| |
| | ||
2020 年 10 月 23 日 | |
| | |
| |
| | ||
2020年11月24日 | |
| | |
| |
| | ||
2020年11月24日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 2 月 23 日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 5 月 14 日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 7 月 14 日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 9 月 21 日 | |
| | |
| |
| | ||
2022年1月22日 | |
| | |
| |
| | ||
2022年11月30日 | |
| | |
| |
| | ||
2022 年 12 月 1 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 3 月 22 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 3 月 25 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 3 月 25 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 4 月 20 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023年12月29日 | |
| | |
| |
| | ||
2024 年 1 月 26 日 | |
| | |
| |
| |
下表汇总了截至2024年2月29日未偿期权补助金的信息:
|
| 加权 | ||
平均的 | ||||
的数量 | 运动 | |||
选项 | 价格 | |||
# | $ | |||
截至2022年8月31日的余额 |
| | ||
已授予 |
| | ||
被没收 |
| ( | ||
股票期权修改 |
| ( | ||
已锻炼 |
| ( | ||
2023 年 8 月 31 日的余额 |
| | ||
已授予 |
| | ||
被没收 |
| ( | ||
2024 年 2 月 29 日的余额 |
| |
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(未经审计)
2024年2月29日
| 的数量 |
|
| |||||
行使价格 | 选项 | 加权平均值 | 加权平均值 | 可锻炼 | ||||
范围 | 杰出的 | 授予日期公允价值 | 剩余的合同期限 | 选项 | ||||
$ | # | $ |
| [年份] | # | |||
| |
| | |||||
| |
| | |||||
| |
| | |||||
| |
| |
认股证
2020年11月23日,公司授予承销商购买选择权
2022年8月5日,公司授予承销商购买选择权
2023 年 12 月 21 日,公司授予承销商购买选择权
| 认股权证数量 |
| 剩余加权平均值 | |||
行使价 | 杰出的 | 合同寿命 | ||||
授予日期 | $ | # | [年份] | |||
2020 年 11 月 23 日 | | |
| |||
2022年8月5日 | | |
| |||
2023年12月21日 | | |
|
公司使用Black-Scholes估值模型,根据授予之日的公允价值确认认股权证授予的股份支付费用。截至2024年2月29日的三个月和六个月期间确认的基于股份的支付支出为美元
|
| 无风险 |
| |||||||
运动 | 市场 | 预期 | 利息 | 预期 | ||||||
价格 | 价格 | 挥发性 | 评分 | 生命 | ||||||
授予日期 | $ | $ | % |
| % |
| [年份] | |||
2020年11月23日 | ||||||||||
2022年8月5日 | |
| | |
| |
| | ||
2023年12月21日 | |
| | |
| |
| |
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(未经审计)
2024年2月29日
19。收入
| 三- |
| 三- |
| 六- |
| 六- | |
月 | 月 | 月 | 月 | |||||
期间 | 期间 | 期间 | 期间 | |||||
已结束 | 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
船只的销售 | | | | | ||||
零件销售和船舶维修 | |
| |
| |
| | |
租船和游艇俱乐部会员收入 | |
| |
| |
| | |
|
| |
| |
| |
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三个月和六个月期间,来自外部客户的收入主要来自美国。
20。净财务费用(收入)
| 三- | 三- | 六- | 六- | ||||
月 | 月 | 月 | 月 | |||||
期间 | 期间 | 期间 | 期间 | |||||
已结束 | 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ |
| $ |
| $ |
| $ | ||
利息和银行手续费 | | | | | ||||
利息收入 | ( |
| — |
| ( |
| ( | |
债券损失 [注意事项 5] | — |
| |
| — |
| | |
交易成本 [备注 15] | |
| |
| |
| | |
衍生负债收益 [备注 15] | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
|
| |
| ( |
| |
21。公允价值衡量和层次结构
公司金融和非金融资产及负债的公允价值衡量尽可能利用市场可观察的投入和数据。根据所用估值技术中使用的输入的可观察性(“公允价值层次结构”),用于确定公允价值衡量标准的输入分为不同的级别:
● | 第 1 级:相同商品在活跃市场上的报价 [未经调整]; |
● | 第 2 级:除第 1 级输入以外的可观察的直接或间接输入;以及 |
● | 级别 3:不可观察的输入 [即,不是从市场数据中得出的]. |
将某一项目归入上述等级的依据是所用投入的最低水平,这会对该项目的公允价值计量产生重大影响。物品在关卡之间的转移将在其发生的时间段内被识别。
由于其短期性质,贸易和其他应收账款、往/来自关联方的预付款以及贸易和其他应付账款的账面金额被假定为接近其公允价值。
金融负债的公允价值是通过按适用于类似金融负债的当前市场利率折现剩余合同到期日来估算的。
22
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(未经审计)
2024年2月29日
债券的公允价值被归类为三级,是使用偏微分方程模型估算的,用于对包含看涨特征的可转换债券进行估值。该模型中使用的关键假设包括基于实际交易数据的波动率、自该工具和类似工具在市场上首次发行以来的波动率差异以及基于市场公司债券收益率利差和类似上市公司的信用利差数据的信用利差。该模型包括基于初始校准工作的公允价值调整。在截至2023年2月28日的三个月中,公司根据金融资产的估计可收回金额记录了债券减值亏损 [注意事项 5].
与向普通股股东发行的认股权证相关的衍生负债的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级,使用Black-Scholes期权定价模型计算,该模型使用可比公司的历史波动率作为对未来波动率的估计,以及有表决权的普通股的当前市场价格。截至2024年2月29日,该公司使用的波动率约为
与A系列和B系列可转换优先股相关的衍生负债的公允价值在公允价值层次结构中被归类为第三级,是使用在几何布朗运动模型下运行的蒙特卡罗模拟计算得出的。模型中每个估值日期的重要输入假设包括起始股价、
22。区段信息
该公司在以下地区运营
这两个应报告的业务部门提供不同的产品和服务,需要不同的流程,并以内部财务信息的生成方式为基础,以监控经营业绩,并由公司首席运营决策者做出有关资源分配和绩效评估的决策。
以下摘要描述了公司每个应报告的业务部门的运营情况:
● | 销售电动船 — 为消费市场制造定制的电动船和销售船舶零件维护,以及 |
● | 电动船租赁——短期租赁业务和船只俱乐部会员。 |
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(未经审计)
2024年2月29日
细分市场之间的销售额按接近公允价值的价格计算。尚未汇总任何业务板块形成上述可报告的业务板块。
截至 2024 年 2 月 29 日的三个月期间 | ||||||||
出售 | 的租金 | 国际- | ||||||
电动 | 电动 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 总计 | |||||
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来自外部客户的收入 | |
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| — |
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来自其他细分市场的收入 | |
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分部收入 | |
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分部毛利(亏损) | ( |
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分部税前利润(亏损) | ( | 1 | ( | 2 | ( |
| ( | |
研究和开发 | |
| — |
| — |
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办公室工资和福利 | |
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| — |
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截至 2023 年 2 月 28 日的三个月期间 | ||||||||
出售 | 的租金 | 国际- | ||||||
电动 | 电动 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 总计 | |||||
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| $ |
| $ |
| $ | |
来自外部客户的收入 | |
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| — |
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来自其他细分市场的收入 | |
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| ( |
| — | |
分部收入 | |
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| ( |
| | |
分部毛利(亏损) | ( |
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| ( |
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分部税前利润(亏损) | ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
研究和开发 | |
| — |
| ( |
| | |
办公室工资和福利 | |
| |
| — |
| |
1在截至2024年2月29日的三个月期间,该板块的分部利润包括衍生负债的收益
2在截至2024年2月29日的三个月期间,该板块的分部利润包括商誉减值亏损美元
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(未经审计)
2024年2月29日
截至 2024 年 2 月 29 日的六个月期间 | ||||||||
出售 | 的租金 | 国际- | ||||||
电动 | 电动 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 总计 | |||||
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来自外部客户的收入 |
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来自其他细分市场的收入 |
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分部收入 |
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分部毛利(亏损) |
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分部税前利润(亏损) |
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研究和开发 |
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办公室工资和福利 |
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截至 2023 年 2 月 28 日的六个月期间 | ||||||||
出售 | 的租金 | 国际- | ||||||
电动 | 电动 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 总计 | |||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
来自外部客户的收入 |
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| — |
| |
来自其他细分市场的收入 |
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| ( |
| — |
分部收入 |
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| ( |
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分部毛利(亏损) |
| ( |
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| ( |
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分部税前利润(亏损) |
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| ( |
| ( |
| ( |
研究和开发 |
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| — |
| ( |
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办公室工资和福利 |
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截至2024年2月29日 | ||||||||
出售 | 的租金 | 国际- | ||||||
电动 | 电动 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 总计 | |||||
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| $ | |
分部资产 |
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现金 |
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财产和设备增补 |
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分部负债 |
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3 在截至2024年2月29日的六个月期间,该板块的分部利润包括衍生负债收益美元
4在截至2024年2月29日的六个月期间,该板块的分部利润包括商誉减值亏损美元
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(未经审计)
2024年2月29日
截至2023年8月31日 | ||||||||
出售 | 的租金 | 国际- | ||||||
电动 | 电动 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 总计 | |||||
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| $ |
| $ |
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分部资产 |
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现金 |
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财产和设备增补 |
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分部负债 |
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该公司披露了每个应报告细分市场的上述金额,因为首席运营决策者定期对这些金额进行审查。
23。其他现金流信息
不涉及现金的融资和投资活动:
| 六个月 |
| 六个月 | |
期限已结束 | 期限已结束 | |||
2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||
$ | $ | |||
增加使用权资产 |
| |
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租约终止 |
| — |
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24。承诺
除了租赁规定的义务外 [note 12],公司受供应协议的约束,并承诺最低支出。未来几年无条件购买义务的最低固定和可确定部分的金额如下:
| $ | |
2024 | |
2021年10月,EB Rental Ltd.签订了房屋租赁安排,但该安排尚未开始,因此截至2024年2月29日,相关的使用权资产和租赁负债尚未记录在案。如果出租人在租约开始之日未满足某些合同要求,该租约为EB Rental Ltd.提供了终止条款。
截至2024年2月29日,公司与该租约相关的未贴现租赁承诺如下:
| $ | |
2024 | | |
2025 | | |
2026 | | |
2027 及以后 | |
25。后续事件
在2024年3月和4月期间,公司共发行了
2024 年 4 月 3 日,公司与 EB Strategies Inc. 签署了出售意向书
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