附录 99.1
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
这些财务报表所附报告 由以下人员发布
BDO USA,P.C,弗吉尼亚州的一家专业公司,BDO 的美国会员
国际有限公司,一家英国担保有限公司。
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度
Adenza 控股公司及其子公司
内容
独立审计师报告 |
3-4 | |||
合并财务报表 |
||||
2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 |
5 | |||
合并运营报表 |
7 | |||
综合损失合并报表 |
8 | |||
股东权益变动合并报表 |
9 | |||
合并现金流量表 |
10 | |||
合并财务报表附注 |
12-39 |
2
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电话: 212-885-8000 传真: 212-697-1299 www.bdo.com |
BDO 公园大道 200 号 纽约州纽约 10166 美国 |
独立审计师报告
董事会
Adenza Holdings, Inc.
纽约、纽约
意见
我们审计了Adenza Holdings, Inc.及其子公司(以下简称 “公司”)的合并财务报表,其中包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表 表,以及截至该日止年度的相关合并运营和综合亏损、股东权益变动和现金流报表,以及合并 财务报表的相关附注。
我们认为,所附的合并财务报表根据美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了公司截至2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况 以及截至该日止年度的经营业绩和现金流量。
意见依据
我们根据美利坚合众国 (GAAS) 普遍接受的审计标准 进行了审计。我们的 报告的 “审计师对财务报表审计的责任” 部分进一步描述了我们在这些准则下的责任。根据与审计相关的道德要求,我们必须独立于公司并履行其他道德责任。我们认为,我们获得的审计证据足够 ,足以为我们的审计意见提供依据。
管理层对财务报表的责任
管理层负责根据美利坚合众国普遍接受的会计原则 编制和公允列报合并财务报表,并负责设计、实施和维护与编制和公允列报合并财务报表相关的内部控制,这些报表均不存在因欺诈或错误而出现的重大错报 。
在编制合并财务报表时,管理层必须评估在合并财务报表发布或可供发布之日后的一年内,是否存在使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或 事件。
3
审计师对财务报表的审计责任
我们的目标是合理地保证合并财务报表整体上是否不存在重大误报,无论是 是由于欺诈还是错误造成的,并发布一份包含我们意见的审计报告。合理保证是一种高水平的保证,但不是绝对的保证,因此不能保证根据GAAS 进行的审计能够始终发现存在的重大误报。由于欺诈可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或推翻内部控制,因此未发现欺诈导致的重大误报的风险要高于错误造成的重大误报。如果错误陈述很有可能单独或总体上影响合理的用户根据 合并财务报表做出的判断,则认为错误陈述是重大的。
在根据GAAS进行审计时,我们:
| 在整个审计过程中行使专业判断力并保持专业怀疑态度。 |
| 识别和评估由于 欺诈还是错误导致的合并财务报表重大错报的风险,并设计和执行应对这些风险的审计程序。此类程序包括在测试基础上审查有关合并财务报表中金额和披露内容的证据。 |
| 了解与审计相关的内部控制,以便设计适合具体情况的 审计程序,但其目的不是对公司内部控制的有效性发表意见。因此,没有发表这样的意见。 |
| 评估所使用的会计政策的适当性以及管理层做出的重大会计 估计的合理性,并评估合并财务报表的总体列报方式。 |
| 得出结论,根据我们的判断,总体而言,是否存在某些条件或事件使得 对公司能否在合理的时间内继续作为持续经营企业产生重大怀疑。 |
除其他事项外,我们必须就审计的计划范围和时间、重大审计结果以及我们在审计期间发现的某些内部控制相关事项与负责治理的人员进行沟通。
纽约、纽约
2023 年 8 月 15 日
4
Adenza 控股公司及其子公司
合并资产负债表
(000 美元) |
十二月 31, 2022 | 十二月 31, 2021 | ||||||
资产 |
||||||||
流动资产 |
||||||||
现金和现金等价物 |
185,469 | 190,657 | ||||||
受限制的现金 |
916 | 517 | ||||||
应收账款,净额 |
125,991 | 101,061 | ||||||
未开单应收账款 |
126,273 | 103,129 | ||||||
预付费用和其他流动资产 |
10,469 | 8,329 | ||||||
递延合同费用 |
3,618 | 1,778 | ||||||
预付所得税 |
5,724 | 5,707 | ||||||
|
|
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|||||
流动资产总额 |
458,460 | 411,178 | ||||||
未开票应收账款,非流动 |
32,155 | 44,832 | ||||||
善意 |
3,679,682 | 3,679,682 | ||||||
无形资产,净额 |
1,943,620 | 2,094,412 | ||||||
财产和设备,净额 |
8,745 | 8,494 | ||||||
使用权 资产 |
17,037 | 29,967 | ||||||
递延合同成本,非流动成本 |
11,194 | 6,496 | ||||||
递延所得税资产 |
2,865 | 2,793 | ||||||
限制性现金 |
986 | 674 | ||||||
预付费用 |
327 | 418 | ||||||
股权投资 |
2,498 | 2,389 | ||||||
其他长期资产 |
2,220 | 3,016 | ||||||
|
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|||||
总资产 |
6,159,789 | 6,284,351 | ||||||
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本页的其余部分故意留空。
5
Adenza 控股公司及其子公司
合并资产负债表
(000 美元) |
十二月 31, 2022 | 十二月 31, 2021 | ||||||
负债和股东权益 |
||||||||
流动负债 |
||||||||
长期债务的当前到期日 |
21,027 | 20,475 | ||||||
应付账款 |
6,363 | 2,481 | ||||||
应缴所得税 |
9,540 | 3,974 | ||||||
应计费用 |
54,750 | 60,234 | ||||||
递延收入 |
176,949 | 161,124 | ||||||
租赁负债 |
4,954 | 5,390 | ||||||
|
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|
|||||
流动负债总额 |
273,583 | 253,678 | ||||||
长期债务,减去当前到期日 |
1,958,471 | 1,971,048 | ||||||
租赁负债 |
17,877 | 24,526 | ||||||
其他长期负债 |
2,597 | 2,257 | ||||||
递延收入,扣除流动部分 |
12,272 | 2,554 | ||||||
递延所得税负债 |
358,707 | 427,174 | ||||||
|
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|
|||||
负债总额 |
2,623,507 | 2,681,237 | ||||||
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|||||
意外开支(注10) |
||||||||
股东权益 |
||||||||
资本结构 |
||||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日,C类普通股,面值0.001美元,授权100,000股,已发行和流通的股票分别为23,989和24,028股 ,清算总价值为2,764,221美元 |
| * | | * | ||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日,A类普通股,面值0.001美元,已授权100,000股,已发行10,416股和 已发行股票,清算总价值为1,317,321美元 |
| * | | * | ||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日,B类普通股,面值0.001美元,已授权11,000,000股,已发行和流通的股票分别为8,857,511股 |
9 | 9 | ||||||
截至2022年12月31日和2021年12月31日,D类普通股,面值0.001美元,已授权1亿股,分别为7,019,028股和 6,378,538股 |
7 | 7 | ||||||
额外的实收资本 |
3,705,119 | 3,709,405 | ||||||
累计赤字 |
(134,384 | ) | (90,058 | ) | ||||
累计其他综合收益 |
(34,469 | ) | (16,249 | ) | ||||
|
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|||||
股东权益总额 |
3,536,282 | 3,603,114 | ||||||
|
|
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|||||
负债和股东权益总额 |
6,159,789 | 6,284,351 | ||||||
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* | 表示价值低于 1,000 美元 |
随附的注释是不可分割的一部分
这些合并财务报表中。
6
Adenza 控股公司及其子公司
合并运营报表
(000 美元) |
截至12月31日的年度 2022 |
年终了 十二月三十一日 2021 |
||||||
净销售额 |
513,725 | 293,609 | ||||||
|
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销售成本 |
96,707 | 58,059 | ||||||
销售成本股票增值权 (SAR) 和基于股票的薪酬 |
| 4,897 | ||||||
已开发技术的摊销 |
61,068 | 34,516 | ||||||
|
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|||||
毛利 |
355,950 | 196,137 | ||||||
|
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|||||
研究和开发 |
56,856 | 45,412 | ||||||
销售、一般和管理 |
75,882 | 57,031 | ||||||
折旧和摊销 |
101,709 | 62,700 | ||||||
SAR 和股票薪酬 |
| 13,575 | ||||||
重组成本(注11) |
18,083 | 9,457 | ||||||
交易成本 |
1,097 | 6,804 | ||||||
|
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|||||
运营收入 |
102,323 | 1,158 | ||||||
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其他(费用)/收入 |
||||||||
利息支出 |
(172,980 | ) | (91,223 | ) | ||||
利息收入 |
711 | 143 | ||||||
外币交易损失 |
(701 | ) | (14,947 | ) | ||||
其他收入/(费用) |
1,210 | (53 | ) | |||||
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所得税准备金前的亏损 |
(69,437 | ) | (104,922 | ) | ||||
所得税优惠(注12) |
25,111 | 32,204 | ||||||
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|||||
净亏损 |
(44,326 | ) | (72,718 | ) | ||||
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随附的注释是不可分割的一部分
这些合并财务报表中。
本页的其余部分故意留空。
7
Adenza 控股公司及其子公司
综合损失合并报表
(000 美元) |
截至12月31日的年度 2022 |
年终了 十二月三十一日 2021 |
||||||
净亏损 |
(44,326 | ) | (72,718 | ) | ||||
其他综合费用 |
||||||||
外币折算的未实现亏损 |
(18,220 | ) | (23,360 | ) | ||||
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综合损失 |
(62,546 | ) | (96,078 | ) | ||||
|
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随附的注释是不可分割的一部分
这些合并财务报表中。
本页的其余部分故意留空。
8
Adenza 控股公司及其子公司
股东权益变动合并报表
(000 美元) |
C 类普通股 | A 类常见 股份 |
B 类常见 股份 |
D 类常见 股份 |
额外 实收资本 |
累积的 赤字 |
累积的 其他 全面 (亏损)收入 |
总计 | ||||||||||||||||||||||||
期初余额,2020 年 12 月 31 日 |
| | * | 9 | | 1,271,412 | (17,340 | ) | 7,111 | 1,261,192 | ||||||||||||||||||||||
已发行的股票 |
| * | | * | | 7 | 2,440,124 | | | 2,440,131 | ||||||||||||||||||||||
净亏损 |
| | | | | (72,718 | ) | | (72,718 | ) | ||||||||||||||||||||||
回购C类普通股 |
| | | | * | (2,131 | ) | | | (2,131 | ) | |||||||||||||||||||||
未实现的货币折算亏损 |
| | | | | | (23,360 | ) | (23,360 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
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余额,2021 年 12 月 31 日 |
| * | | * | 9 | 7 | 3,709,405 | (90,058 | ) | (16,249 | ) | 3,603,114 | ||||||||||||||||||||
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净亏损 |
| | | | | (44,326 | ) | | (44,326 | ) | ||||||||||||||||||||||
回购C类普通股 |
| * | | | | * | (4,286 | ) | | | (4,286 | ) | ||||||||||||||||||||
未实现的货币折算亏损 |
| | | | | | (18,220 | ) | (18,220 | ) | ||||||||||||||||||||||
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余额,2022 年 12 月 31 日 |
| * | | * | 9 | 7 | 3,705,119 | (134,384 | ) | (34,469 | ) | 3,536,282 | ||||||||||||||||||||
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* 表示价值低于 1,000 美元 |
随附的注释是不可分割的一部分 这些合并财务报表中。 |
此页面的其余部分故意留空。
9
Adenza 控股公司及其子公司
合并现金流量表
(000 美元) |
截至2022年12月31日的年度 | 年终了 2021年12月31日 |
||||||
来自经营活动的现金流 |
||||||||
净亏损 |
(44,326 | ) | (72,718 | ) | ||||
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: |
||||||||
财产和设备的折旧和摊销 |
3,183 | 2,014 | ||||||
债务发行成本的摊销 |
7,898 | 4,490 | ||||||
递延合同成本的摊销 |
2,625 | 675 | ||||||
无形资产的摊销 |
159,594 | 95,202 | ||||||
租赁权益改善减值 |
1,201 | | ||||||
的减值使用权资产 |
5,735 | | ||||||
递延所得税 |
(67,628 | ) | (49,836 | ) | ||||
资产变动减少/(增加): |
||||||||
应收账款 |
(25,025 | ) | (51,538 | ) | ||||
未开单应收账款 |
(11,788 | ) | 456 | |||||
预付费用和其他流动资产 |
(1,960 | ) | (36 | ) | ||||
递延合同费用 |
(9,178 | ) | (7,919 | ) | ||||
预付所得税 |
(17 | ) | 2,047 | |||||
其他资产 |
515 | (647 | ) | |||||
负债变动增加/(减少): |
||||||||
应付账款 |
3,910 | (1,705 | ) | |||||
应缴所得税 |
6,087 | 3,477 | ||||||
应计费用 |
(4,520 | ) | (3,744 | ) | ||||
其他流动负债 |
| (3,029 | ) | |||||
其他长期负债 |
662 | 497 | ||||||
递延收入 |
26,398 | 92,994 | ||||||
|
|
|
|
|||||
经营活动提供的净现金 |
53,366 | 10,680 | ||||||
|
|
|
|
|||||
来自投资活动的现金流 |
||||||||
资本化软件开发成本 |
(20,377 | ) | (9,625 | ) | ||||
资本化软件实施成本和其他无形资产 |
(2,580 | ) | (2 | ) | ||||
购买财产和设备 |
(5,017 | ) | (1,851 | ) | ||||
财产和设备的处置 |
2 | | ||||||
在合并时向前所有者付款 |
| (438 | ) | |||||
业务收购,扣除获得的现金 |
| (3,815,349 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
用于投资活动的净现金 |
(27,972 | ) | (3,827,265 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
来自融资活动的现金流 |
||||||||
发行长期债券 |
| 1,550,000 | ||||||
普通股的发行 |
| 2,422,315 | ||||||
回购C类普通股 |
(4,286 | ) | (2,131 | ) | ||||
为债务发行成本支付的款项 |
| (36,053 | ) | |||||
偿还债务 |
(20,475 | ) | (12,738 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
净现金(用于)/由融资活动提供 |
(24,761 | ) | 3,921,393 | |||||
|
|
|
|
|||||
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性 现金的影响 |
(5,110 | ) | (2,992 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物和限制性现金的净额(减少)/增加 |
(4,477 | ) | 101,816 | |||||
现金和现金等价物以及限制性现金,期初 |
191,848 | 90,032 | ||||||
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物和限制性现金,期末 |
187,371 | 191,848 | ||||||
|
|
|
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10
Adenza 控股公司及其子公司
合并现金流量表
(000 美元) |
||||||||
现金流信息的补充披露 |
||||||||
出资展期权益以换取普通股 |
| 17,816 | ||||||
租赁负债因获得而增加 使用权资产-ASC 842 的采用 |
| 9,097 | ||||||
租赁负债因获得而增加 使用权资产 |
2,907 | 23,914 | ||||||
调整和终止导致的租赁负债减少 |
(4,652 | ) | | |||||
在此期间支付的所得税现金 |
36,245 | 10,952 | ||||||
在此期间支付的利息现金 |
164,502 | 89,810 | ||||||
|
|
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|
现金和现金等价物与限制性现金的对账
(000 美元) |
十二月 31, 2022 | 十二月 31, 2021 | ||||||
现金和现金等价物 |
185,469 | 190,657 | ||||||
当前、受限现金 |
916 | 517 | ||||||
非流动、受限现金 |
986 | 674 | ||||||
|
|
|
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|||||
现金及现金等价物和限制性现金总额 |
187,371 | 191,848 | ||||||
|
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随附的注释是不可分割的一部分
这些合并财务报表中。
本页的其余部分故意留空。
11
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
1。运营性质和整合原则
商业活动
Adenza Holdings, Inc. 和 子公司(统称公司)为金融机构的企业风险管理、数据管理、监管报告和合规要求提供软件解决方案。该公司的软件为所有级别的监管和管理财务报告提供了全面的 解决方案,并进行了全面的集成,并为风险数据、市场数据、前台/中间/后台数据、参考数据和运营损失数据提供了数据仓库平台。它 使客户能够自动化和简化业务运营,同时优化流程、系统、数据丰富和透明度,从而增强决策并降低运营成本。这是在本地或在 中提供的 软件即服务模型。
公司的咨询服务包括系统规范、设计、资源调度、项目管理以及监管报告和集成。
2020年10月17日,公司子公司Adenza集团有限公司(集团)签订了协议和合并计划(经2020年11月4日 修订和重述的协议),根据协议条款和条件,敏捷项目母公司(Adenza母公司)同意根据协议条款和条件,通过将敏捷项目合并子公司与集团合并(合并)来收购集团。 根据向特拉华州国务卿提交的合并证书,合并于2020年12月3日结束。
2021年3月19日,集团与Calypso Group Lux S.C.A. 的股东签订协议,根据协议(“收购”)的条款和条件,通过其子公司卡普里比德科有限公司(经2021年7月22日 修订和重述的协议)收购Calypso集团Lux S.C.A. 及其子公司(统称 Calypso 集团)(以下简称 “Calypso集团”)。所有权变更的股票转让表于2021年7月22日,即收购之日签署。
俄罗斯和乌克兰之间战争的影响
在俄罗斯入侵乌克兰之后,Adenza得出结论,其在俄罗斯的持续存在不符合其作为一个组织的价值观, 到2022年底停止了在俄罗斯的所有业务。与俄罗斯客户签订的所有雇佣合同和合同均已终止。由于合同终止,该公司在 2022 年录得了 640 万美元的收入损失。
Adenza有两家俄罗斯子公司,一家已于2023年2月进入清算阶段,另一家处于休眠状态,等待清算。
整合原则
随附的 合并财务报表包括公司及其子公司的账目。合并财务报表中取消了所有公司间账户和交易。
12
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
2。重要会计政策摘要
演示基础
随附的 合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(美国公认的会计原则)按应计制编制的。
合并财务报表以美元列报,除非另有说明 ,否则所有价值均四舍五入至最接近的千美元(000 美元)。合并财务报表提供了前一期间的比较信息。本年度的业绩与前一时期不具有可比性,因为本年度的业绩包括Calypso集团 截至2022年12月31日的全年业务,而上一年度的业绩包括Calypso集团在收购之日之后的业务。
往年财务报表中的某些数额已重新分类,以符合本年度的财务列报方式。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制合并 财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、合并 财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
这些合并财务报表中的重要估计、判断和假设包括与商誉和无形 资产估值、用于计算折旧和摊销的资产的使用寿命、长期资产估值、可疑账户备抵金、递延所得税资产估值、不确定税收状况准备金、用于股票薪酬 估值的假设,以及与收入确认相关的不同绩效义务的交易价格分配相关的估计、判断和假设。
金融工具的公允价值
公允价值是 ,定义为在衡量日期市场参与者之间在有序交易中出售资产或转移负债而获得的价格。为了提高公允价值衡量标准的可比性,三层公平 价值层次结构如下,该层次结构对估值方法中使用的投入进行优先排序:
级别 1 -估值基于 活跃市场中相同资产和负债的报价。
级别 2 -估值基于除第 1 级报价以外的可观察输入 ,例如活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价,或其他 可观察或可观测市场数据可以证实的输入。
级别 3 -估值基于不可观察的输入,这些输入反映 公司自己的假设,与其他市场参与者做出的合理假设一致。这些估值需要大量的判断。
13
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日,公司金融工具的公允价值,包括 现金和现金等价物、应收账款、未开票应收账款、应付账款和应计费用,这些工具的到期日较短的近似账面价值。限制性现金的账面金额接近公允价值 ,因为随着限制的到期,账面价值代表公司将获得的金额。负债在扣除任何折扣后列出。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,根据财务会计 标准委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)主题820,公司没有要求按公允价值计量的资产或负债, 公允价值测量.
现金和现金等价物
公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资视为现金等价物。现金等价物 与存入货币市场基金和其他短期存款证的资金有关。
限制性现金
截至2022年12月31日和2021年12月31日,限制性现金中包含的金额与某些客户和租赁存款有关。
应收账款
应收账款包括 以原始发票金额记录的贸易应收账款减去对无法收回的账户的估计。在评估可疑账款备抵的充足性时,公司通过考虑历史坏账、客户信用、当前 经济趋势、客户付款条款的变化和收款趋势,分析了贸易应收账款的可收性。分析特定应收账款时使用的假设的任何变化都可能导致 可疑账款在变更发生期间得到确认。截至2022年12月31日和2021年12月31日,贸易应收账款分别扣除110万美元和160万美元的可疑账户备抵额。在某些 情况下,根据ASC 606,当合同规定的到期款项的可收性存在不确定性时,公司将不确认收入。此类事件很少发生,对合并财务 报表也无关紧要。
财产和设备
财产 和设备按成本列报。增建和改善费用记作资本,维修和保养支出列为发生期间的支出。当财产和设备出售或报废时,相关成本 和累计折旧将从账户中扣除,任何损益都包含在收入中。
在相应资产的估计使用寿命内,使用直线法计算财产和设备的折旧 。家具和固定装置、计算机设备和租赁权改善在相关租约的剩余期限或装修的 估计经济使用寿命中较短者折旧。
外币转换
对于所有国外业务,功能货币是其各自的本地货币。外币交易使用交易当日的现行汇率折算成相应的 功能货币。此类交易的结算以及在报告日折算以外币计价的货币资产和 负债所产生的外汇差额在合并运营报表中确认。
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合并财务报表附注
在收购时,该公司提供了购买2.7亿欧元的远期保障,以偿还Calypso集团的欧元债务。这导致截至2021年12月31日止年度的合并运营报表中外币交易亏损的一部分列为亏损1180万美元。
这些业务的资产和负债使用合并资产负债表日的有效汇率折算成美元。 合并运营报表账户按截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的平均汇率折算。因不同时期使用不同汇率而产生的折算调整包含在累计的其他综合亏损中。
长期资产减值
长期资产主要由无形资产、财产和设备组成。每当事件或 情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时,公司就会评估这些长期资产的减值。如果资产使用产生的估计未来现金流(未贴现且不计利息费用)低于账面价值,则将记录减记 ,将相关资产降至其估计的公允价值。
当公司根据上述减值指标的存在确定长期资产的账面价值可能无法收回 并且该资产的账面价值无法从预计的未贴现现金流中收回时,公司将记录减值费用。在确定是否存在减值指标和预测现金流时,管理层需要做出重大判断 。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度没有记录任何减值损失。
股权投资
关联公司是指公司具有重大影响力(定义为参与被投资方财务和运营决策但无法控制这些政策的能力)但不是子公司的实体 。联营公司的业绩采用权益会计法纳入这些合并财务报表,根据权益会计法,对联营公司的投资按成本计入合并资产负债表,并根据收购后公司 在关联公司净资产中所占份额的变化减去个人投资价值的减值进行调整。
作为收购的一部分,公司以240万美元的价格收购了对Sernova Financials Limited(Sernova)的 投资,其中Calypso集团持有已发行股本的19.5%。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,公司在合并运营报表的其他(支出)/收益中分别记录了其 Sernovas 利润的份额为10万美元和01万美元。
Calypso Technology Inc与Sernova之间还有一项订阅协议,根据该协议,Calypso向Sernova提供云托管软件,Sernova 使用的唯一目的是为其终端客户提供完全托管的服务。Sernova为使用云托管的Calypso软件向Calypso支付订阅费,此类订阅费是Sernova向其 终端客户收取的费用的百分比。
订阅费百分比是Sernovas从其客户那里获得的收入的50%,每年不超过600万美元,然后每增加100万美元的年收入就会减少5% 5%,收入超过800万美元的收入最多减少35%。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,该公司的订阅收入分别为425万美元和110万美元。 截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的未开票应收账款分别为90万美元和80万美元。
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合并财务报表附注
累计其他综合收益
FASB ASC 主题 220, 报告综合收益,为报告综合收入及其组成部分制定了规则。综合收益 定义为来自非所有者来源的所有权益变动。对于公司而言,综合亏损包括净亏损和累计外币折算调整的变化。
股票薪酬
根据财务会计准则委员会ASC主题718,公司将 股票薪酬核算, 股票补偿。根据本会计指南的公允价值确认条款,股票薪酬成本在授予之日根据奖励的公允价值 进行计量,并在必要服务期(即归属期)内被确认为支出。
由于公司合并运营报表中确认的股票薪酬支出 是基于最终预计授予的奖励,因此,根据财务会计准则委员会ASC主题718的允许,没收的支出金额已减少。
合并前的股票增值权
在合并之前,集团曾在2019年和2018年向员工授予股票增值权(SAR)。这些 SAR 的归属和相应费用 的确认取决于里程碑活动以及基于时间的归属条件,这些条件规定了接收方应持续向集团提供服务。一旦两个标准都得到满足,集团将 确认与奖励既得部分的公允价值一致的支出,并在奖励以现金支付时产生相应的负债。有关 SAR 的更多信息可以在注释 9.1 中找到。
合并后激励计划
终极控股公司Adenza Parent, L.P. (Adenza Parent)实施了一项管理激励计划,根据该计划,该公司向公司员工发放Adenza母公司的B类单位(B类PIU)或B类股权增值权(B EAR,与B类PIU合为奖励),以表彰其提供服务。在2023年、2022年和2021年,Adenza Parent将奖励分配给某些员工( 参与者)。
由于在发放补助金时,这些奖励的价值估计微不足道,因此公司的合并运营报表中没有确认股票薪酬 。公允价值是根据贴现现金流分析和合并交易的市场影响得出的。
已开发的技术
公司开发的 技术包括内部开发的软件技术和通过收购购买的软件技术的成本。根据 FASB ASC 主题 985, 软件,一旦达到 技术可行性,公司就会将开发软件所产生的成本资本化,对公司而言,定义为制定详细计划或创建工作模型时以较早的时间。资本化成本包括设计软件配置和 接口、编码、安装和测试的成本,以及与增加功能的软件增强相关的开发成本。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的 年中,公司将此类成本分别资本化为2,040万美元和960万美元。这些资本化成本将在软件的预期使用寿命(通常为五年)内摊销。 截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的与已开发技术相关的摊销费用分别为6,110万美元和3,450万美元。
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合并财务报表附注
所得税
递延所得税资产和负债是按照预期的未来税收后果进行确认的,该后果归因于载有 资产和负债金额的财务报表与各自的税基之间的差异。递延税是使用确认当年现行颁布的所得税税率计算的。所得税税率变化对递延所得税资产和 负债余额的影响在包括实施此类税率变更在内的期间的收入中确认。如果不太可能使用,则在必要时将估值补贴记入递延所得税资产。
税法和税率的变化还可能影响未来记录的递延所得税资产和负债。如果税法发生变化,公司的税收 支出和现金流可能会受到重大影响。
401 (k) 退休计划
公司在美国的两家子公司为符合条件的员工维持合格的401(k)计划,他们可以选择通过工资扣除自愿缴款 ,但须遵守下表中提到的某些法定限制。其中一家子公司选择提供相应的缴款,而另一家子公司选择不提供相应的 缴款。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度,公司分别缴纳了50万美元和10万澳元的雇主缴款。
(000 美元) | ||||||||
年 |
基本供款限额 | 补缴款(50 岁或以上) | ||||||
2022 |
20.5 | 6.5 | ||||||
2021 |
19.5 | 6.5 |
本页的其余部分故意留空。
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合并财务报表附注
收入确认
该公司的收入几乎全部来自以固定费用出售许可证和维护以及提供咨询服务。 公司的许可和维护协议通常有年度或多年期的期限。公司通常每年在每个年度合同期开始时为客户开具发票,但也可以按季度或 月向客户开具发票。付款通常在公司客户收到发票时或在规定的账单日期后的30天内到期和支付。
公司采用以下五个步骤来确定在履行 每项安排下的义务时应确认的适当收入金额:
| 确定与客户签订的合同。 |
| 确定合同中的履约义务。 |
| 确定交易价格。 |
| 将交易价格分配给合同中的履约义务。 |
| 在履行绩效义务时确认收入。 |
公司的合同可能包括以下产品和服务的一种或任意组合。
许可证和解决方案报告模板
本地软件的许可证赋予客户在向客户提供软件时按原样使用该软件的权利。客户可以购买永久许可证或订阅基于时间的许可证, 为客户提供相同的功能,主要区别在于客户从软件中受益的期限。在向客户提供软件时,来自不同的本地或基于时间的许可证的收入会预先确认 ,因为这是软件用户可以指导使用软件许可证并从中获得几乎所有剩余好处的时候。
解决方案报告模板为客户提供公司监管解决方案软件的一个或多个由客户许可的 软件组件。Solutions Reporting Template 合同包括两项履约义务:本地软件的定期许可,以及在 即时基础上提供技术支持、错误修复和未指明更新的相关维护。
当与客户签订本地使用合同时,许可证和解决方案收入将在收到许可证和解决方案后将控制权移交给客户的时间点予以确认 。许可证维护和解决方案维护收入在合同期限内确认。
云服务
公司提供云服务 安排,为某些客户托管和管理软件。当与公司软件同时签订合同时,公司的单一履约义务是维持该软件的使用。在合同期内,此类安排的收入按比例确认 。
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合并财务报表附注
咨询服务
咨询由两种类型的服务组成:实施和培训。实施包括为客户实施公司软件 的服务,包括软件安装、环境设置、数据源配置以及上传到软件的模型、系统测试和用户测试。公司为客户用户提供培训 课程。咨询服务通常按时间和费用计费。这些是根据每小时或每日费率提供的,收入是根据实际产生的工时确认的。公司还提供固定价格合同 协议,收入使用输入法进行确认,以衡量在实现服务完全满意度方面的进展,因为客户同时获得和消费公司提供的福利。在具有多个 绩效义务的合同中,如果单独的履约义务不同,我们会单独核算。输入法基于与整个项目相关的消耗的工时。
对于某些监管解决方案,公司根据合同总对价中的相对独立销售价格 为每项履约义务分配交易价格。独立销售价格是根据一系列具有类似履约义务的最新合约在可用范围内使用可观测价格确定的。如果 绩效义务的独立销售价格不可直接观察,我们将使用基于可观测输入的估算值。
对于某些资本市场解决方案,公司 使用可观的定价来确定永久许可证的专业服务和软件维护服务的独立销售价格,因为这些服务是单独向其客户出售的。由于永久许可证和基于时间的许可证的定价变化很大,因此公司在确定永久许可证和基于时间的许可证和维护服务套餐的独立销售价格时采用了剩余方法,并从交易价格中扣除了合同中其他履约义务的可观察独立 销售价格的总和。
分类收入信息
下表提供了分列收入的收入确认时间:
(000 美元) | ||||||||
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||
随着时间的推移 |
393,615 | 206,591 | ||||||
时间点 |
120,110 | 87,018 | ||||||
|
|
|
|
|||||
513,725 | 293,609 | |||||||
|
|
|
|
递延合同成本
公司将支付给内部销售人员的佣金支出资本化,这些费用在获得客户合同后逐渐增加。与初始 签订合同相关的成本将在平均客户寿命(估计为五年)中摊销。公司在确定受益期时考虑了客户合同中的期限,包括续约 和延期、平均客户寿命以及公司技术的预期使用寿命。预计在资产负债表之日起一年内确认的金额记作递延合同成本,其余部分 记为递延合同成本,在合并资产负债表中不属于流动成本。
摊销费用 包含在合并运营报表中的销售、一般和管理费用中。
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合并财务报表附注
下表显示了公司递延合同成本的向前滚动:
(000 美元) | ||||
余额,2020 年 12 月 31 日 |
1,079 | |||
|
|
|||
递延合同成本的增加 |
7,870 | |||
递延合同成本的摊销 |
(675 | ) | ||
|
|
|||
余额,2021 年 12 月 31 日 |
8,274 | |||
|
|
|||
递延合同成本的增加 |
9,163 | |||
递延合同成本的摊销 |
(2,625 | ) | ||
|
|
|||
余额,2022 年 12 月 31 日 |
14,812 | |||
|
|
合同资产(未开票应收款)和合同负债(递延收入)
公司记录与确认的收入超过发票金额相关的未开票应收账款,因为公司无条件有权开具发票,并在将来收到与这些已履行的义务相关的付款。公司将合同资产记录为与已完成和部分完成的履约义务 的合同对价权相关的金额,这些金额可能尚未开具发票。截至2022年12月31日和2021年12月31日,合约资产余额分别为1.584亿美元和1.48亿美元,其中截至2022年12月31日和2021年12月31日的流动资产分别包含1.263亿美元和1.031亿美元。剩余余额列报在长期资产中。
当公司在履行公司合同的履约义务之前收到客户付款时,公司将合同负债记入 递延收入。
下表显示了公司合同负债(递延收入)的展期:
(000 美元) | ||||
余额,2020 年 12 月 31 日 |
5,304 | |||
|
|
|||
关于收购 Calypso |
65,277 | |||
递延收入的增加 |
307,887 | |||
减少递延收入 |
(214,790 | ) | ||
|
|
|||
余额,2021 年 12 月 31 日 |
163,678 | |||
|
|
|||
递延收入的增加 |
436,950 | |||
减少递延收入 |
(411,407 | ) | ||
|
|
|||
余额,2022 年 12 月 31 日 |
189,221 | |||
|
|
将在接下来的12个月期间确认的递延收入将 记录为当期递延收入,其余部分记为递延收入,扣除随附资产负债表上的当期部分。
租赁
公司在合同生效时评估合同 是租约还是包含租约。也就是说,如果合同规定在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价。
公司对所有租赁采用单一确认和衡量方法,短期和低价值 租赁除外。公司确认租赁负债以支付租金,以及 使用权代表使用标的资产的权利的资产。
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使用权资产
公司认识到 使用权 租赁开始之日的资产。使用权资产按成本计量,减去任何累计折旧和减值损失,并根据租赁负债的任何调整进行调整。的成本 使用权资产包括确认的租赁负债金额、产生的初始直接成本、在开始日期或之前支付的租赁款减去获得的任何 租赁激励措施。使用权资产的摊销按预先确定的直线租金支出与租赁负债的估算利息之间的差额计算。
租赁负债
在租赁开始之日, 公司确认在租赁期内以租赁付款的现值计量的租赁负债。租赁付款包括固定付款减去任何应收的租赁激励措施、取决于指数 或利率的可变租赁付款以及预计将在剩余价值担保下支付的金额。如果租赁条款反映了公司行使了终止租约的选择权,则租赁付款还包括因终止租约而支付的罚款。
在触发 付款的事件或条件发生期间,不依赖于指数或费率的可变租赁付款被确认为费用。
在计算租赁付款的现值时,公司使用租约开始日的增量借款利率 ,因为租赁中隐含的利率不容易确定。在开始日期之后,租赁负债金额增加以反映利息的增加,并减少租赁付款的金额。
低价值资产的短期租赁和租赁
公司将短期租赁确认豁免适用于其房产的短期租赁,即自生效之日起有效期为12个月或更短 且不包含购买期权的租赁。该公司还对低价值租赁适用低价值资产租赁确认豁免。上述两种租赁 付款均被确认为租赁期内的直线支出。
善意
商誉是指收购价格超过企业 组合中收购的净有形和可识别无形资产的估计公允价值的部分。公司的年度减值评估在每个财政年度结束时进行,如果事件发生或情况发生变化,很可能会使申报的 单位的公允价值降至账面金额以下,则在其他时间进行。ASC 350《无形资产商誉及其他》指出,如果存在减值指标,则实体应通过将申报的 单位的公允价值与账面金额进行比较来进行年度或中期商誉减值测试,并确认账面金额超过报告单位公允价值的减值费用。ASC 350还指出,账面金额为0美元或负数的申报单位不需要 进行定性评估。此次合并导致2020年收购了11.25亿美元的商誉,由于没收了SARs,该收购额在2021年增加了40万美元。此外,在收购 Calypso 后,还确认了25.543亿美元的额外商誉。
该公司分析了其运营结构,目的是根据ASC 350确定 个报告单位,并确定该公司的业务由单一报告单位组成。年内没有减值指标,因此,公司仅对 减值进行了年度评估。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,此类评估未产生任何减值费用。
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合并财务报表附注
无形资产
固定寿命的无形资产在各自的估计使用寿命内摊销到其估计的剩余价值,这种模式反映了 经济收益何时会被消费并根据ASC的规定进行减值审查 360-10-35, 财产、厂房和设备/总体/随后 测量。每当事件或情况表明资产的账面金额可能无法收回时,公司就会对需要摊销的无形资产进行减值审查。如果未贴现 且不计利息的预期现金流总额小于资产的账面金额,则以资产账面金额超过其公允价值的金额确认减值损失。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中,没有确认具有确定寿命的无形资产的减值损失。
如下所述,无形资产在其有限的有用经济寿命内按直线摊销,每当 有迹象表明该无形资产可能受到减值时,就会进行减值评估。客户关系的评估使用寿命需要管理层的高度判断和估计。此类估计在一定程度上是基于收购时适用于现有客户的假设流失率和 增长率得出的。如果实际结果偏离这些假设,则可能导致估计使用寿命的减值或变化,从而对未来的运营业绩 产生重大影响。
(000 美元) | ||||||||||||
十二月三十一日 |
有用的生活 | 2022 | 2021 | |||||||||
商标 |
8-10 岁 | 130,763 | 130,616 | |||||||||
开发的技术 |
5-7 岁 | 391,223 | 372,639 | |||||||||
客户关系 |
18-21 岁 | 1,675,053 | 1,688,273 | |||||||||
购买的软件 |
1.5-5 岁 | 3,900 | 1,475 | |||||||||
|
|
|
|
|||||||||
2,200,939 | 2,193,003 | |||||||||||
减去:累计摊销 |
(257,319 | ) | (98,591 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|||||||||
1,943,620 | 2,094,412 | |||||||||||
|
|
|
|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的无形资产摊销额分别为1.596亿美元和9,520万美元, 。2023年至2027财年及以后各财政年度的预期摊销费用如下:
截至12月31日的年度 |
(000 美元) | |||
2023 |
162,820 | |||
2024 |
162,729 | |||
2025 |
162,469 | |||
2026 |
162,187 | |||
2027 |
138,822 | |||
此后 |
1,154,593 | |||
|
|
|||
无形资产总额,净额 |
1,943,620 | |||
|
|
此页面的其余部分故意留空。
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合并财务报表附注
3。收购会计和业务收购
下表汇总了2021年7月22日与收购 Calypso 集团相关的收购资产和承担的负债的公允价值,包括公司合并财务报表中的所有相关收购会计:
(000 美元) | ||||
资产 |
||||
现金 |
58,333 | |||
限制性现金 |
1,049 | |||
应收账款 |
21,286 | |||
未开票的应收账款 |
108,885 | |||
预付费用和其他流动资产 |
6,496 | |||
预付所得税 |
10,547 | |||
财产和设备,净额 |
6,379 | |||
无形资产-购买的软件 |
1,473 | |||
无形资产 |
1,583,700 | |||
使用权资产 |
21,417 | |||
善意 |
2,554,292 | |||
其他资产 |
5,484 | |||
递延所得税资产 |
1,655 | |||
|
|
|||
收购的总资产 |
4,380,996 | |||
|
|
|||
负债 |
||||
应付账款 |
3,466 | |||
递延收入 |
65,277 | |||
应计费用 |
37,897 | |||
应缴所得税 |
639 | |||
其他长期储备 |
1,875 | |||
其他负债 |
318 | |||
租赁负债 |
21,173 | |||
递延所得税负债 |
356,889 | |||
|
|
|||
承担的负债总额 |
487,534 | |||
|
|
|||
总购买对价 |
3,893,462 | |||
|
|
此次收购的收购价格按以下方式分配给无形资产:8,000万美元的商标, 可在八年内摊销,12.475亿美元的客户关系,在二十一年内摊销,以及2.562亿美元的已开发技术,在 六年内摊销。收购的客户关系的公允价值是使用超额收益法确定的。商标和已开发技术的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的。
此次收购使25.543亿美元的商誉得到确认。商誉主要由收购的聚集在一起的劳动力的价值、 预期协同效应的公允价值组成,不包括向市场参与者提供的协同效应和合并实体支付的保费。作为购买会计的一部分,公司确认了因收购的无形资产的账面和税基之间的暂时 差异而产生的递延所得税负债。
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合并财务报表附注
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度,随附的合并运营报表中包含的交易成本分别为110万美元和 660万美元。
在截至2021年12月31日的年度中,公司采用了ASU 2021-08,这使公司能够确认通过业务合并获得的递延收入,就好像它来自合同一样。这种会计处理适用于收购Calypso集团时获得的 递延收入。
4。与信贷、国外业务和外币相关的风险集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要是现金和现金等价物、存放在银行和 金融机构的存款,包括限制性余额以及包括应收账款和未发票应收账款在内的客户敞口。该公司在多家美国金融机构维持现金余额,这些机构由 联邦存款保险公司(FDIC)投保,每家机构最高为25万美元。根据当地法规,除美利坚合众国外,该公司的现金余额由同类保险承保。公司的 余额可能会不时超过这些限额,但是余额由信用状况高的金融机构持有。
公司对客户的财务状况进行持续的 评估,并使用准备金矩阵和特定识别 方法,根据所有应收账款的预期可收回性,为无法收回的应收账款保留备抵金。公司不要求客户提供抵押品。该公司无法预测其客户财务稳定的变化。如果出现拖欠付款的情况,公司可能会暂停当前实施的服务交付 ,停止支持或限制使用其软件的权利。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,由于公司的客户群分散在国际,在任何报告期内,没有个人客户占公司未付贸易和其他未开票应收账款余额的10%以上,也没有超过 公司收入的10%。
截至2022年12月31日和2021年12月31日, 以外国家的净资产地理集中度如下:
(000 美元) | ||||||||
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||
英国 |
35,429 | 20,992 | ||||||
荷兰 |
207,775 | 230,663 | ||||||
新加坡 |
14,662 | 14,380 | ||||||
|
|
|
|
|||||
257,866 | 266,035 | |||||||
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|
|
|
公司还面临正常业务运营产生的外汇风险。这些风险包括外国子公司和公司间贷款的当地货币余额的 折算,以及以外币计价的交易。
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合并财务报表附注
5。财产和设备,净额
财产和设备,净额汇总如下:
(000 美元) | ||||||||
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||
家具和固定装置 |
602 | 617 | ||||||
计算机设备 |
6,450 | 5,447 | ||||||
租赁权改进 |
5,383 | 4,300 | ||||||
|
|
|
|
|||||
12,435 | 10,364 | |||||||
累计减值 |
(1,201 | ) | | |||||
累计折旧 |
(2,489 | ) | (1,870 | ) | ||||
|
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8,745 | 8,494 | |||||||
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截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度,与财产和设备相关的折旧和摊销费用分别为320万美元和200万美元。
6。租约
根据ASC 842,公司签订了办公场所的租赁合同,这些合同在自然界中运营。财产租赁的租赁期限通常在12个月至10年之间,具体取决于特定地点的重要性以及其他因素,例如该国的客户和员工数量。公司在租赁下的义务由出租人对 租赁资产的所有权担保。
公司对这些租赁适用低价值资产的短期租赁和租赁 确认豁免。以下是账面金额 使用权已确认的经营租赁资产以及 年内的变动情况:
(000 美元) |
2022 | 2021 | ||||||
截至1月1日 |
29,967 | | ||||||
2021 年 1 月 1 日采用 ASC 842 租赁的影响 |
| 9,258 | ||||||
由于收购了 Calypso |
| 21,417 | ||||||
为换取新的经营租赁负债而获得的 RoU 资产 |
2,907 | 2,742 | ||||||
终止租约 |
(1,740 | ) | | |||||
重新评估租赁期限 |
(2,888 | ) | | |||||
RoU 资产的减值 |
(5,735 | ) | | |||||
本年度的摊销 |
(5,474 | ) | (3,450 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
截至12月31日, |
17,037 | 29,967 | ||||||
|
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本页的其余部分故意留空。
25
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
以下是经营租赁负债(包括计息贷款 和借款)的账面金额以及该期间的变动:
(000 美元) | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
截至1月1日 |
29,916 | | ||||||
2021 年 1 月 1 日采用 ASC 842 租赁的影响 |
| 9,097 | ||||||
由于收购了 Calypso |
| 21,172 | ||||||
因新的租赁合同而增加的款项 |
2,907 | 2,742 | ||||||
终止租约 |
(1,766 | ) | | |||||
重新评估租赁期限 |
(2,888 | ) | | |||||
增加利息 |
2,055 | 1,375 | ||||||
支付租赁负债 |
(7,393 | ) | (4,470 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
截至12月31日, |
22,831 | 29,916 | ||||||
|
|
|
|
|||||
减去:当前部分 |
4,954 | 5,390 | ||||||
|
|
|
|
|||||
非流动租赁负债总额 |
17,877 | 24,526 | ||||||
|
|
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|
下表显示了未来五年及以后按年计算的经营租赁的预期未贴现现金流的到期日分析 :
截至12月31日的年度 |
(000 美元) | |||
2023 |
6,466 | |||
2024 |
6,449 | |||
2025 |
4,684 | |||
2026 |
3,828 | |||
2027 |
2,752 | |||
此后 |
2,777 | |||
|
|
|||
经营租赁付款总额 |
26,956 | |||
|
|
|||
归属利息 |
(4,125 | ) | ||
|
|
|||
总计 |
22,831 | |||
|
|
下表显示了运营租赁的加权平均租赁期限和折扣率:
(000 美元) | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
加权平均剩余租赁期限 |
4.58 岁 | 5.88 岁 | ||||||
加权平均折扣率 |
7.48 | % | 7.31 | % | ||||
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|
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|
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的资本化运营租赁的摊销和利息支出分别为750万美元和480万美元。
截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的短期租赁和低价值 资产的最低经营租赁承诺总额分别为7万美元和70万美元。
26
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
租赁及相关资产的减值
在截至2022年12月31日的年度中,公司决定退出并寻求两处租赁设施的转租,这主要是由于 COVID-19 疫情以及此次收购产生的协同效应,为大量员工提供了远程办公模式 。该公司记录了与受影响设施的经营租赁使用权资产相关的570万美元非现金减值费用 ,以及与相关的租赁权益改善相关的120万美元的减值费用。减值是通过比较受影响者的公允价值确定的 使用权根据ASC Topic 360、 不动产、厂房和设备的要求,资产占资产截至减值计量日的账面价值。的公允价值 使用权资产基于受影响设施的估计转租收入,同时考虑了 获得转租租户所需的时间、适用的折扣率以及代表第 3 级不可观察投入的转租费率。减值在合并运营报表的重组成本 中列报。在截至2021年12月31日的年度中,没有记录任何减值。
转租
2022年,公司转租了办公空间,该公司是几份剩余不可取消租约的租户。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的转租总收入分别为100万美元和0美元。从2023年1月1日起至2029年8月31日止的 转租安排期内,预计将获得的转租总收入为690万美元。
7。 长期债务和 信贷额度
2020年12月3日,集团就合并 签订了本金为5亿美元的定期贷款协议(定期贷款)。该贷款将于2027年12月3日到期,需要按季度偿还130万美元的本金,并支付未偿本金的7.50%的利息 。在定期贷款协议方面,集团承担了1,430万美元的债务发行成本。
在本次收购方面,集团将其现有的定期贷款协议增加了16.5亿美元,其中包括1亿美元的延迟提款 定期贷款(DDTL),其到期日为2027年12月3日。截至2021年12月31日的财年,集团已提取15.5亿美元的定期贷款,而DDTL尚未提取。季度本金支付额修订为 510万美元,未偿本金的利率降低了50个基点至7.00%。适用的利率由两个部分组成,即伦敦银行同业拆借利率,下限为1%,信贷利差为6%。在截至 2022年12月31日的年度中,集团还清了2,048万美元的本金,信贷利差在6%至5.75%之间,具体取决于集团的杠杆率。
在使用滴滴涕之前,承诺金额为1.00亿美元,应支付 1.00% 的承付费。截至2022年12月31日和2021年12月31日,集团没有未偿还的DDTL借款。
在截至2021年12月31日的年度中,集团根据ASC 470-50 “债务修改和清除” 评估了债务 安排的修正案,并确定该修正案属于修改。集团因提高 限额而产生了3,380万美元的债务发行成本,这些成本被视为递延融资成本,抵消了债务余额,并在到期日之前作为利息支出摊销。
27
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
根据定期贷款协议的条款,需要支付的本金如下:
截至2022年12月31日的财年 |
(000 美元) | |||
2023 |
20,475 | |||
2024 |
20,475 | |||
2025 |
20,475 | |||
2026 |
20,475 | |||
2027 |
20,475 | |||
此后 |
1,914,413 | |||
|
|
|||
2,016,788 | ||||
|
|
合并资产负债表中报告的贷款余额是扣除截至2022年12月31日和2021年12月31日的债务发行成本的未摊销余额 分别为3,780万美元和4,570万美元。这些成本的摊销采用直线法计算,直线法近似于实际利息法,并在随附的运营报表中列为利息 支出。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的利息支出分别为790万美元和450万美元。
集团还维持着1.5亿美元的循环信贷额度(RCF),该额度将于2025年12月3日到期。借款金额的利息应按与定期贷款相同的 利率支付,在使用该融资机制之前,应按贷款总额支付0.50%的承诺费。截至2022年12月31日和2021年12月31日,集团没有未偿还的 融资机制的借款。
定期贷款和信贷额度受某些财务和肯定契约的约束。截至2022年12月31日和2021年12月31日,集团遵守了所有必需的契约。定期贷款和信贷额度由集团资产担保。
此 页面的其余部分故意留空。
28
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
8。资本结构
根据合并,集团所有已发行和流通的股权(股票工具)均被取消,并转换为协议中定义的获得合并 对价的权利。股票工具包括A-1系列优先股、A类有表决权的普通股、B类无表决权普通股 以及收购B类无表决权普通股的期权。A类有表决权普通股和B类无表决权普通股( 展期证券)的某些持有人同意将其证券展期到收购结构中。这是在2020年12月3日通过展期证券向Adenza Parent, L.P.(终极母公司)捐款以换取终极母公司中的 合伙单位来实现的。终极母公司向公司以及Project Agile Parent, LLC进一步出资了展期证券,与合并相关的展期证券被取消(没有为此支付 的进一步对价)。
在本次收购中,公司从Ultimate 母公司获得了总额为23.5亿美元的资本,以完成对Calypso集团的收购。此外,Calypso集团的某些股东同意将其总额为1,780万美元的证券展期为终极母公司的股份,其实现方式与2021年7月22日上述相同。
在截至2021年12月31日的年度中,终极母公司向公司 提供了总额为7,220万美元的额外资本出资。
8.1 股本的数量和类型
截至12月31日,该公司的资本结构概述如下:
8.1.A C 类普通股
C 类普通股 |
2022 | 2021 | ||||||
已授权 |
100,000 | 100,000 | ||||||
杰出 |
23,989 | 24,028 | ||||||
标准杆数 |
$ | 0.001 | $ | 0.001 | ||||
清算总价值 |
$ | 2,764,221 | $ | 2,508,344 | ||||
|
|
|
|
8.1.B A 类普通股
A 类普通股 |
2022 | 2021 | ||||||
已授权 |
100,000 | 100,000 | ||||||
杰出 |
10,416 | 10,416 | ||||||
标准杆数 |
$ | 0.001 | $ | 0.001 | ||||
清算总价值 |
$ | 1,317,321 | $ | 1,176,121 | ||||
|
|
|
|
8.1.C B 类普通股
B 类普通股 |
2022 | 2021 | ||||||
已授权 |
11,000,000 | 11,000,000 | ||||||
杰出 |
8,857,511 | 8,857,511 | ||||||
标准杆数 |
$ | 0.001 | $ | 0.001 | ||||
|
|
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|
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Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
8.1.D D 类普通股
D 类普通股 |
2022 | 2021 | ||||||
已授权 |
100,000,000 | 100,000,000 | ||||||
杰出 |
7,019,028 | 6,378,538 | ||||||
标准杆数 |
$ | 0.001 | $ | 0.001 | ||||
|
|
|
|
8.2 普通股的条款和条件
股息权
C 类普通股
当董事会宣布并在特拉华州通用公司法允许的范围内,C类普通股的持有人有权获得优先股息 。C类普通股每股的股息每天按每股清算价值(每股100,000.00美元)加上所有累计和未付股息 自该股票发行之日起至并包括 (i) 向该股支付清算价值(加上所有应计和未付股息)之日起的累计和未付股息 按年利率累计与公司的清算、解散或清盘或赎回或回购有关的 持有人公司股份或 (ii) 公司以其他方式收购该股份的日期。无论是否申报 ,以及公司是否有合法的利润、盈余或其他资金可用于支付股息,此类股息均应累积,因此应全额支付或申报所有应计但未付的股息 ,在申报或支付A类普通股、B类普通股或类别的任何股息之前,应使用不可撤销的资金进行支付 D 普通股。
如果未在每年3月、6月、9月和12月的最后一个工作日支付,即自2021年9月30日起,在相关三个月期间未偿还的C类普通股每股 的股息均为累积股息,在支付给持有人之前,应保持该股票的累计股息。
A 类普通股
当 董事会宣布的那样,在特拉华州通用公司法允许的范围内,A类普通股的持有人有权获得优先股息(受C类普通股的优先权约束)。A类普通股每股 股的股息按每年11.5%的利率累计,其清算价值之和(每股100,000.00美元)加上从该类 股票发行之日起至并包括 (i) 该股票清算价值之日(加上所有应计和未付股息)的首次累计和未付股息是就公司的清算、解散或清盘 或赎回或回购向其持有人支付的本公司收购该等股份或 (ii) 本公司以其他方式收购该股份的日期。无论是否已申报,以及公司是否有 利润、盈余或其他资金合法可用于支付股息,此类股息均应累积,因此应全额支付或申报所有应计但未付的股息,在申报或支付任何B类普通股或D类普通股的股息之前,应将所有应计但未付的股息不可撤销地用于支付 的资金。
30
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
如果未在每年3月、6月、9月和12月的最后一个工作日(自2020年12月31日起)支付的范围内, ,则在相关三个月期间未偿还的A类普通股每股应计的所有股息均为累计分红,在向持有人支付 之前,应保持该股票的累计分红。
B 类普通股
B类普通股的持有人有权按每股比例获得收益 pari passu 对于D类普通股的持有人, 董事会可能不时宣布的股息将耗尽其合法可用的资金。B类普通股持有人获得股息的权利受A类普通股和 C类普通股的规定约束。如果董事会不时申报和支付B类普通股的股息,则B类普通股的持有人有权按每股 股平分以及 pari passu 向D类普通股的持有人分发此类股息。
D 类普通股
D类普通股的持有人有权按每股比例获得收益,并且 pari passu 对于B类普通股的持有人, 董事会可能不时宣布的股息将耗尽其合法可用的资金。D类普通股持有人获得股息的权利受A类普通股和 C类普通股的规定约束。如果董事会不时申报和支付D类普通股的股息,则D类普通股的持有人有权按每股 股平分和 pari passu 以此类股息与B类普通股的持有人共享。
清算偏好
C 类普通股
在对任何A类普通股、B类普通股或D类普通股进行任何清算、 解散或清盘(无论是自愿的还是非自愿的),包括特拉华州通用公司法规定的任何合并或类似交易时,每位C类普通股的持有人都有权获得相当于所有A类普通股、B类普通股或D类普通股的总清算价值的现金付款该持有人持有的C类普通股 的股份(加上所有应计和未付股息),而且C类普通股的持有人无权获得任何进一步的付款。
A 类普通股
在对公司进行任何清算、 解散或清盘(无论是自愿还是非自愿)时,包括特拉华州通用公司法规定的任何合并或类似交易,A类普通股的每位持有人都有权在分配或付款任何B类普通股或D类普通股之前获得报酬,但须视C类普通股的优先权而定,现金金额等于该持有人持有的所有 股 A 类普通股的总清算价值(加上所有股份)应计和未付的股息),A类普通股的持有人无权获得任何进一步的付款。
31
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
B 类普通股
在遵守A类普通股和C类普通股规定的前提下,如果公司进行自愿或非自愿清算、解散 或清盘,包括特拉华州通用公司法规定的任何合并或类似交易,则B类普通股的持有人有权按每股比例获得收益 pari passu 与D类普通股的持有人一起,公司的所有剩余资产可供分配给其股东。
D 类普通股
在遵守 A类普通股和C类普通股规定的前提下,如果公司进行自愿或非自愿清算、解散或清盘,包括特拉华州 州通用公司法规定的任何合并或类似交易,则D类普通股的持有人有权按每股比例获得和 pari passu 对于B类普通股的持有人,公司的所有剩余资产可用于 分配给其股东。
投票权
每类普通股都受到平等对待,有权就公司股东对所有事项进行每股一票。
赎回权
所有普通股均不可由持有人选择兑换 。
只要任何 A 类普通股仍在流通,在采取此类行动时未经 大多数A类普通股持有人事先书面同意,公司不得赎回、购买或以其他方式直接或间接收购任何B类普通股或D类普通股, 公司也不得直接或间接支付或申报任何股息,或对任何B类普通股或类别的股票进行任何分配 D 普通股。
只要任何C类普通股仍在流通,在采取此类行动时未经大多数C类普通股 持有人事先书面同意,公司不得赎回、购买或以其他方式直接或间接收购任何A类普通股、B类普通股或D类普通股,也不得直接或 间接支付或申报任何股息或对任何股票进行任何分配 A类普通股、B类普通股或D类普通股。
尽管如此,根据董事会批准的与此类员工、董事或顾问签订的股权回购协议的规定,公司通常可以在离职时从 公司的现任或前任员工、董事或顾问那里赎回或回购普通股。
此页面的其余部分故意留空。
32
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
9。管理层激励计划
9.1 合并前管理激励计划
股票增值权
根据经修订的 和重述的 AxiomSL 2017 年股权激励计划,公司在 2019 年和 2018 年向员工发放了 SAR。SAR的归属期为三年,在发生里程碑事件(例如与个人或集团的合并导致 公司控制权变更)时归属。2020年12月,就合并而言,2,986,955个特区单位支付了每股9.04美元的50%减去适用的特区协议中确定的每股约2.37美元的基本价格。2021 年 12 月 ,剩余 50% 的 SAR 余额已支付,但因没收和加速付款而减少。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度,公司合并运营报表中确认的SAR和其他基于股票的 奖励支出总额分别为0万美元和1,850万美元。
9.2 新的管理激励计划
最终母公司Adenza Parent L.P.( )实施了经修订和重述的Adenza母公司有限责任公司激励股权计划和Adenza母公司有限责任公司股权增值权计划(统称 “计划”),根据该计划,Adenza母公司向公司及其直接和间接子公司的员工发放 激励性股权奖励。根据该计划,激励性股权可以以Adenza母公司B类单位(B类PIU)或B类股权 增值权(B类EAR以及与B类PIU合称,即奖励)的形式发行。Adenza Parent在2021年3月和4月以及2021年12月再次向Adenza Parent的某些员工和董事( 参与者)发放了无现金对价的B类个人身份证和B类个人身份认证。由于这些奖励的价值在发放时并不重要,因此在截至2021年12月31日 的年度中,没有确认任何薪酬支出。奖励的估计估值是使用贴现现金流分析确定的。
活动摘要如下:
B 级 EAR | B 类 PIU | 总计 | ||||||||||
2020年12月31日 |
| 87,138 | 87,138 | |||||||||
已授予 |
1,558,099 | 8,613,550 | 10,171,649 | |||||||||
取消 |
| (1,214,709 | ) | (1,214,709 | ) | |||||||
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|
|
|
|
|
|||||||
2021年12月31日 |
1,558,099 | 7,485,979 | 9,044,078 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
已授予 |
316,445 | 769,404 | 1,085,849 | |||||||||
取消 |
(91,232 | ) | (671,842 | ) | (763,074 | ) | ||||||
|
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|
|
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|||||||
2022年12月31日 |
1,783,312 | 7,583,541 | 9,366,853 | |||||||||
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B 类 PIU 是 Adenza Parent 的股权。在遵守参与门槛(如果有)的前提下,根据Adenza Parent第二次修订和重述的有限合伙协议,B类PIU 的每位持有人在偿还所有负债并向A类未归还资本和A类未偿收益的A类单位持有人付款后,都有权按比例获得Adenza Parent控制权变更所产生的收益。
33
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
B类EAR在控制权变更时拥有获得考虑的财务权利。B 类 eAR 不是Adenza母公司或任何实体的实际股权,而是代表Adenza母公司在簿记账户中为参与者福利保留的假设计量单位,参与者有权根据本计划的条款和条件获得现金 付款,为此,假设每个B类EAR在经济上等同于一个B类PIU。
奖励受某些限制,包括归属限制、转让限制、回购权和优先拒绝权。 参与者在公司解雇后,部分或全部奖励可能会被取消或回购。
2021 年 3 月和 4 月颁发的奖励 受两种归属方式的限制:
1. | 第一类基于时间的归属奖励的25%将在托马·布拉沃收购AxiomSL一周年之际(即2021年12月3日)归属,其余75%的I类奖励将在接下来的三十六(36)个月中按月等额归属。 |
2. | 第二类基于绩效的归属——这些奖项的授予将取决于Adenza是否达到董事会为2021-2024年相关年份设定的基于息税折旧摊销前利润的 目标。如果一段时间内基于息税折旧摊销前利润的目标得以实现,则截至相关年度的12月31日,II类奖励的25%将归属。 |
2021 年 3 月和 4 月颁发的奖励的持有人可以选择切换到以下归属条款,该条款适用于 2021 年 12 月发布的所有奖励以及 2022 年颁发的所有奖励,下述销售归属计划下的奖励除外。一些持有人选择改用2021年12月颁发的奖励条款,但是这两个奖项的价值都微不足道 ,因此对合并的运营报表没有影响。
归属可以分为 3 种类型,如下所示:
1. | 第一类——基于时间的归属——25%的I类奖励将在托马·布拉沃收购 Calypso一周年之际(即2022年7月22日)归属,其余75%的I类奖励将在接下来的三十六(36)个月内每天以等额的金额归属。 |
2. | 第二类——基于绩效的归属——这些奖项的授予将取决于Adenza是否达到董事会为2022-2025年相关年份设定的基于息税折旧摊销前利润的 目标。如果一段时间内基于息税折旧摊销前利润的目标得以实现,则截至相关年度的12月31日,II类奖励的25%将归属。 |
3. | 输入 Ill-将在控制权变更时归属。 |
根据适用的赠款协议的规定,参与者可能有权在控制权变更后获得加速。解雇后, 未归还的奖励将被取消。既得奖励可能会被取消或回购,具体取决于适用的补助协议的条款和参与者终止的情况。
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34
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
2022年5月,终极母公司向担任公司及其 直接和间接子公司的销售主管的参与者颁发了奖励(销售归属计划)。每个奖项分为三个相等的年度奖项。归属是根据参与者销售 薪酬计划中规定的每个参与者的销售配额确定的,其确定方式如下:
1. | 0% 至 65% 的配额成就:年度部分不归属。年度拨款中的所有金额均被没收。 |
2. | 65% 至 80% 的配额完成率:年度部分不归属,但是 40% 的年度部分会结转 到下一年。 |
3. | 80% 到 100% 的配额完成率:年度部分的归属率至少为 40%。剩余的 60% 将根据 80% 到 100% 之间的 成就进行归属。未归还金额结转至次年。 |
配额超额完成使 参与者有权在随后几年的部分中获得额外归属。上一年度的结转金额仅适用于下一年。
根据销售归属计划授予的奖励受与其他归属计划相同的限制和其他条款和条件的约束。
10。突发事件
公司可能会不时卷入 在正常业务过程中出现的各种索赔和诉讼,包括针对公司的索赔和诉讼。管理层认为,在解决此类索赔和诉讼时可能产生的任何财务责任都不会对公司的财务状况、运营和现金流产生重大影响。
11。重组成本
重组成本汇总如下:
(000 美元) |
截至12月31日的年度 2022 |
年终了 十二月三十一日 2021 |
||||||
重组- 遣散费和办公室搬迁是因为 Axiom & Calypso 合并,俄罗斯业务结束 |
5,433 | 8,638 | ||||||
一次性项目- 内部实体重组后合并和其他 调整项目 |
3,038 | | ||||||
系统- 财务和客户的实施 关系管理 系统 |
1,487 | 819 | ||||||
其他- Calypso 的收购和网络安全 |
1,199 | | ||||||
使用权资产减值 |
5,725 | | ||||||
租赁权益改善减值 |
1,201 | | ||||||
|
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|||||
18,083 | 9,457 | |||||||
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35
Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
12。所得税
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的所得税优惠汇总如下:
(000 美元) |
截至12月31日的年度 2022 |
年终了 十二月三十一日 2021 |
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现行税收 |
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联邦 |
26,349 | 6,317 | ||||||
州和地方 |
3,209 | 1,761 | ||||||
国外 |
12,206 | 9,338 | ||||||
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总电流 |
41,764 | 17,416 | ||||||
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递延税 |
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联邦 |
(53,444 | ) | (26,161 | ) | ||||
州和地方 |
(11,607 | ) | (18,094 | ) | ||||
国外 |
(1,824 | ) | (5,365 | ) | ||||
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递延总额 |
(66,875 | ) | (49,620 | ) | ||||
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所得税优惠总额 |
(25,111 | ) | (32,204 | ) | ||||
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实际所得税税率不同于对所得税前的 收入适用美国联邦法定所得税税率计算的金额,大致如下所示:
(000 美元) | ||||||||
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||
税前亏损 |
(69,437 | ) | (104,922 | ) | ||||
法定税率为21%的所得税优惠 |
(14,582 | ) | (22,034 | ) | ||||
扣除联邦税收优惠后的州和地方所得税 |
(6,635 | ) | (13,182 | ) | ||||
不可扣除/不可纳税 物品: |
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交易成本 |
| 1,652 | ||||||
不可扣除的外汇损失 |
| 2,470 | ||||||
基于股票的薪酬 |
| 583 | ||||||
非应税收入和收益或不可扣除的损失 |
(101 | ) | | |||||
不可扣除的费用 |
125 | 119 | ||||||
与研究活动相关的税收抵免 |
(1,307 | ) | (1,297 | ) | ||||
外国子公司纳入美国税收的影响 |
669 | 204 | ||||||
允许扣除出口销售和服务 |
(4,695 | ) | (3,028 | ) | ||||
外国税率差异 |
(731 | ) | 1,285 | |||||
预扣税和其他税款净额 |
3,311 | 435 | ||||||
前一时期、费率变动和其他调整 |
(438 | ) | 365 | |||||
未确认的纳税状况 |
(829 | ) | 269 | |||||
估值补贴的变化 |
117 | 29 | ||||||
其他调整 |
(15 | ) | (74 | ) | ||||
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所得税优惠 |
(25,111 | ) | (32,204 | ) | ||||
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Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||
法定税率为21%的所得税优惠 |
21 | % | 21 | % | ||||
扣除联邦税收优惠后的州和地方所得税 |
9.56 | % | 12.56 | % | ||||
不可扣除/不可纳税 物品: |
||||||||
交易成本 |
| (1.58 | %) | |||||
不可扣除的外汇损失 |
| (2.36 | %) | |||||
基于股票的薪酬 |
| (0.56 | %) | |||||
非应税收入和收益或不可扣除的损失 |
0.15 | % | 0.00 | % | ||||
不可扣除的费用 |
(0.18 | %) | (0.11 | %) | ||||
与研究活动相关的税收抵免 |
1.88 | % | 1.24 | % | ||||
外国子公司纳入美国税收的影响 |
(0.96 | %) | (0.19 | %) | ||||
允许扣除出口销售和服务 |
6.76 | % | 2.89 | % | ||||
外国税率差异 |
1.05 | % | (1.22 | %) | ||||
预扣税和其他税款净额 |
(4.77 | %) | (0.41 | %) | ||||
前一时期、费率变动和其他调整 |
0.63 | % | (0.35 | %) | ||||
未确认的纳税状况 |
1.19 | % | (0.26 | %) | ||||
估值补贴的变化 |
(0.17 | %) | (0.03 | %) | ||||
其他调整 |
0.02 | % | 0.07 | % | ||||
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所得税优惠 |
36.16 | % | 30.69 | % | ||||
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截至2022年12月31日和2021年12月31日,临时差额及相关递延所得税资产和负债的税收影响如下 :
(000 美元) | ||||||||
十二月三十一日 |
2022 | 2021 | ||||||
递延所得税资产 |
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净营业亏损、利息和税收抵免结转 |
56,740 | 33,442 | ||||||
应计额和储备金 |
3,607 | 7,370 | ||||||
交易成本 |
1,688 | 1,879 | ||||||
租赁负债 |
5,328 | 7,016 | ||||||
其他 |
47 | 21 | ||||||
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递延所得税资产总额 |
67,410 | 49,728 | ||||||
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递延所得税负债 |
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折旧和摊销 |
(408,520 | ) | (455,855 | ) | ||||
递延收入 |
(253 | ) | (325 | ) | ||||
资本化支出 |
(3,015 | ) | (1,038 | ) | ||||
使用权资产 |
(3,885 | ) | (6,945 | ) | ||||
其他 |
(83 | ) | (82 | ) | ||||
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递延所得税负债总额 |
(415,756 | ) | (464,245 | ) | ||||
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递延所得税负债总额 |
(348,346 | ) | (414,517 | ) | ||||
估值补贴 |
(7,496 | ) | (9,864 | ) | ||||
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递延所得税负债净额 |
(355,842 | ) | (424,381 | ) | ||||
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公司的有效税率与法定税率的不同主要是由于州税、不可扣除的费用和损失、国外税率差异、外国衍生无形收入(FDII)扣除、全球无形低税收收入(GILTI)以及 抵免和激励措施。
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Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
该公司普遍认为其外国子公司的收益将无限期地投资于美国以外 ,并估计未来的国内现金产生将足以满足未来的国内现金需求。但是,公司确实计划在某些有限的司法管辖区分配其未汇出的收益。 公司估计,在可预见的将来,计划从这些司法管辖区汇款不需要额外的实质性税收条款。从2022年12月31日和2021年12月31日起, 公司外国子公司的收入通常不征税。如果将来国外收入汇回美国,或者如果公司确定收益将在可预见的将来汇款,则可能需要额外的税收条款。 估算与投资这些外国子公司相关的递延所得税负债金额是不切实际的。
在评估递延所得税资产的可变现性时,管理层会考虑递延所得税资产的部分或全部变现的可能性是否更大。递延所得税资产的最终实现取决于在这些临时差额可以扣除的时期内 未来应纳税所得额的产生。根据所有可用证据的权重,包括历史经营业绩和 上一财期记录的累计亏损或贷项,管理层认为公司不太可能实现截至2022年12月31日和2021年12月31日在其荷兰控股子公司的递延所得税净资产,以及截至2022年12月31日和2021年12月31日在加利福尼亚州 州的未使用研发信贷。因此,截至2022年12月31日和2021年12月31日,分别提供了750万美元和990万美元的估值补贴。自 2021 年 12 月 31 日起,估值补贴减少了 240 万美元。
截至2022年12月31日,公司的净营业亏损结转主要与州税 亏损结转有关,如果不使用,这些亏损结转将在2035年开始到期。截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的联邦净营业亏损结转额为零,用于各种州税目的的净营业亏损结转额分别约为930万美元和610万美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日,该公司的荷兰控股子公司的亏损结转额分别为150万美元和100万美元,可以无限期结转 。
美国公认会计原则规定,根据该职位的技术优势,只有在财务报表中确认税收状况不确定所产生的税收影响 在审计中更有可能维持该状况。2022年12月31日和2021年12月31日,公司分别记录了450万美元和490万美元的未确认福利。
公司在其所得税条款中确认与不确定税收状况相关的利息和罚款。在2022年12月31日和2021年12月31日, 应计了与不确定税收状况相关的约10万美元和40万美元的利息和罚款。
公司 预计未来十二个月内未确认的税收优惠金额不会发生任何重大变化。
公司在美国 州、各州司法管辖区和各种外国司法管辖区提交所得税申报表。美国、州和外国司法管辖区的诉讼时效通常为三到五年。在未来年度的纳税 申报表中使用的范围内,截至2022年12月31日和2021年12月31日的净营业亏损结转仍将接受审查,直到相应的纳税年度结束。
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Adenza 控股公司及其子公司
合并财务报表附注
根据2017年《减税和就业法》,研发成本不再可以全额扣除, 必须为美国税收目的进行资本化和摊销,自2022年1月1日起生效。强制性资本化要求增加了公司的递延所得税资产和现金税负债。2022年8月16日, ,国会通过了《2022年通货膨胀降低法案》。管理层预计新出台的法案的税收条款不会影响公司的财务状况,并将在新的信息和指导 发布后继续进行监测。
13。后续活动
公司评估的事件发生在2022年12月31日至2023年8月15日(合并财务报表可发布之日)之后,除下文披露的 外,没有其他符合确认或披露标准的后续事件:
2023年6月10日,Adenza Parent, L.P. 签订了最终协议和合并计划,将 公司的全部股本出售给服务于全球金融体系的科技公司纳斯达克公司。完成需要经过各种监管和反垄断审查和批准。
本页的其余部分故意留空。
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