附录 99.1
TAOPING INC.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
未经审计的 合并财务报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
索引
| 内容 | 页数 | |
| 合并 资产负债表 | F-2 | |
| 合并的 运营报表 | F-3 | |
| 合并 综合亏损表 | F-4 | |
| 合并 权益变动表 | F-5 | |
| 合并 现金流量表 | F-6 | |
| 合并财务报表附注 | F-7 |
| F-1 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
合并 资产负债表
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
| 笔记 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||
| （未经审计） | |||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | |||||||||
| 应收账款，净额 | 2(e) | ||||||||||
| 应收账款相关方，净额 | 2(e) | ||||||||||
| 向供应商支付的预付款 | |||||||||||
| 预付费用 | |||||||||||
| 库存，净额 | 8 | ||||||||||
| 其他流动资产 | 13(a) | ||||||||||
| 来自 已终止业务的流动资产 | 10 | ||||||||||
| 流动资产总额 | |||||||||||
| 财产、设备和软件，净额 | 9 | ||||||||||
| 使用权资产 | 2(n) | ||||||||||
| 长期投资 | 15 | ||||||||||
| 善意 | 3 | ||||||||||
| 其他资产，非流动资产， 净额 | 13(b) | ||||||||||
| 资产总计 | $ | $ | |||||||||
| 负债和权益 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 短期银行贷款 | 11 | $ | $ | ||||||||
| 应付账款 | |||||||||||
| 应付账款相关方 | |||||||||||
| 来自客户的预付款 | |||||||||||
| 客户相关方的预付款 | |||||||||||
| 应付给关联方的款项 | 7(c) | ||||||||||
| 应计工资和福利 | |||||||||||
| 其他应付账款和应计费用 | 16 | ||||||||||
| 应缴所得税 | |||||||||||
| 租赁负债——当前 | 14 | ||||||||||
| 其他流动负债 | |||||||||||
| 来自已终止业务的流动负债 | 10 | ||||||||||
| 流动负债总额 | |||||||||||
| 租赁责任 | 14 | ||||||||||
| 负债总额 | |||||||||||
| 公平 | |||||||||||
| 普通股，2023年和2022年：面值 | 18 | ||||||||||
| 额外的实收资本 | 18 | ||||||||||
| 储备 | 17 | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 累积的其他综合 收入 | |||||||||||
| 公司总权益 | |||||||||||
| 非控股性 权益 | |||||||||||
| 权益总额 | |||||||||||
| 负债和权益总额 | $ | $ | |||||||||
| * |
附注是未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-2 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
合并的 运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
| 六个月 已结束 | 六个月 已结束 | ||||||||||
| 笔记 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | ||||||||||
| 收入 — 产品 | $ | $ | |||||||||
| 收入 — 产品相关方 | 7(a) | ||||||||||
| 收入 — 软件 | |||||||||||
| 收入 — 广告 | |||||||||||
| 收入 — 广告相关方 | 7(a) | ||||||||||
| 收入 — 其他 | |||||||||||
| 收入 — 其他相关 方 | 7(b) | ||||||||||
| 总收入 | |||||||||||
| 成本 — 产品 | |||||||||||
| 成本 — 软件 | |||||||||||
| 成本 — 广告 | 2(p) | ||||||||||
| 成本 — 其他 | |||||||||||
| 总成本 | |||||||||||
| 毛利 | |||||||||||
| 管理费用 | |||||||||||
| 研究和开发费用 | |||||||||||
| 销售费用 | |||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 补贴收入 | |||||||||||
| 权益法投资的（亏损） | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 其他收入（亏损），净额 | |||||||||||
| 扣除利息收入后的利息支出和 债务折扣 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 所得税支出 | 12 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 持续 业务产生的净亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 来自已终止业务的净 亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 减去： 归因于非控股权益的净亏损 | 4 | ||||||||||
| 归属于公司的净 亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 每股亏损——基本亏损和 摊薄* | |||||||||||
| 持续运营 | |||||||||||
| 基本 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已终止的业务 | |||||||||||
| 基本 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归属于公司的每股净亏损 * | |||||||||||
| 基本 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| * |
附注是未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-3 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
合并 综合损失报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
已结束六个月 个月 2023 年 6 月 30 | 已结束六个月 个月 2022年6月 30 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他综合损失： | ||||||||
| 外币 折算损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 归因于非控股权益 的综合亏损 | ||||||||
| 归属于本公司的全面 亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附注是未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-4 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
合并 权益变动表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
（未经审计）
| 普通 股* | 额外 付费 | 法定的 | 累积的 | 累计 其他综合数据 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 收入 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 以股票为基础支付咨询费（注 18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为股权激励计划发行的普通股 （注释18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 为收购业务而发行的 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月 30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 普通 股* | 额外 付费 | 法定的 | 累积的 | 累计 其他综合数据 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本 | 储备 | 赤字 | 收入 | 利息 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以股票为基础支付咨询费（注 18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置Iaspec | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 为收购业务而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置合并的 实体 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月 30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| * |
附注是未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-5 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中国信息技术有限公司)
合并 现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个 个月 | 截至 2022 年 6 月 30 日的六个 个月 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将 净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 应收账款 和其他流动资产的信用损失准备金 | ( | ) | ||||||
| 为过时库存编列经费 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 加密货币销售的（收益） | ( | ) | ||||||
| 加密货币减值 | ||||||||
| 权益法投资亏损 | ||||||||
| 以股票为基础的咨询服务付款 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 财产和设备出售损失 | ||||||||
| 运营资产 和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款减少（增加） | ( | ) | ||||||
| 应收账款减少（增加） -关联方 | ( | ) | ||||||
| 减少预付费用 | ||||||||
| 库存增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加密货币 — 采矿 | ( | ) | ||||||
| 其他非流动资产减少（增加） | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减少给供应商的预付款 | ||||||||
| 其他应付账款和应计费用减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 客户预付款的增加 | ||||||||
| 来自客户相关方 方的预付款减少 | ( | ) | ||||||
| 应付关联方的金额增加 | ( | ) | ||||||
| 应付账款减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加应付工资和福利 | ||||||||
| 租赁负债（减少）增加 | ( | ) | ||||||
| 增加（减少） 应缴所得税 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净额 现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 出售财产和设备的收益 | 237,635 | |||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 因收购企业 而获得的现金 | ||||||||
| 为收购支付的对价 | ( | ) | ||||||
| 销售 加密货币的收益 | ||||||||
| 投资活动提供的 净现金（用于） | ( | ) | ||||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 向关联方借款 | ||||||||
| 偿还短期 银行贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用于）融资活动提供的 净现金 | ( | ) | ||||||
| 汇率变动对现金和 现金等价物的影响 | 110,570 | (502,786 | ) | |||||
| 现金、现金 等价物和限制性现金的净减少 | (561,377 | ) | (3,777,549 | ) | ||||
| 现金、 现金等价物和限制性现金，期初 | 1,023,240 | 4,531,266 | ||||||
| 现金、 现金等价物和限制性现金，期末 | $ | 461,863 | $ | |||||
| 现金流信息的补充披露 ： | ||||||||
| 年内支付的现金 | ||||||||
| 所得税 | $ | 34,513 | $ | |||||
| 利息 | $ | $ | 288,707 | |||||
| 六个月 已结束 | 六个月 已结束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| 与合并资产负债表上的金额 进行对账 | ||||||||
| 来自 持续经营业务的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 来自已停止的 业务的现金和现金等价物 | ||||||||
| 现金总额、现金等价物和限制性 现金 | $ | $ | ||||||
重大非现金交易的补充 披露*：
| * | 2023 年 8 月 1 日，公司对公司已发行和流通的普通股 实行了十股反向股票拆分。除授权股份外，合并财务 报表中所有提及的股份数量和每股信息均已进行追溯调整。 |
2022年2月，公司发行了第一阶段约6,718股限制性普通股，公允价值约为118,000美元，用于收购镇江涛平物联网科技。有限公司（“ZJIOT”）。公司同意分三个阶段向ZJIOT的股东 共发行约20,154股限制性普通股，条件是满足某些业绩 目标。
在 2022年3月和2022年7月，公司向一位顾问发行了2,000股普通股，公允价值为23,100美元，作为 其服务的报酬。
2023年4月，公司发行了第二阶段约6,718股限制性普通股，公允价值约为49,000美元，用于收购ZJIOT，前提是满足了某些业绩目标。
2023 年 5 月，公司向顾问发行了 50,000 股限制性股票，作为其在 2023 年 5 月 26 日至 2024 年 5 月 25 日服务期内的服务补偿。这5万股普通股的公允价值为34万美元，将在服务期内摊销。
2023年5月，公司向某些董事、执行官、 和员工发行了20万股普通股，公允价值约为1360,000美元，作为其服务报酬。
附注是未经审计的合并财务报表的组成部分
| F-6 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
1。 组织、主要活动和管理层的计划
Taoping Inc.（f/k/a China Information Technology, Inc.）及其子公司（“公司”）是一家区块链技术 和智能云服务提供商。该公司在中国户外广告市场提供基于云的显示终端和数字广告分发 网络和新媒体资源共享平台的服务。它集成的端到端数字 广告解决方案使客户能够在广告展示终端上分发和管理广告。
2018 年 5 月，我们将公司名称从 “中国信息技术股份有限公司” 更改为 “Taoping Inc.”，以反映 我们目前在新媒体和物联网行业的业务运营。2021年，信息安全技术国际有限公司该公司当时的香港子公司之一有限公司（“IST HK”）将其公司名称更改为桃平集团（中国）有限公司，以反映 公司当前的公司结构，以符合新的业务战略。如下表所示，这些服务 是通过公司的运营子公司提供的，主要位于香港和中国大陆。
2021 年 6 月，公司完成了对中国户外数字广告行业领先媒体运营商陶平新媒体有限公司（“TNM”）100% 股权的收购。该公司董事长兼首席执行官林江怀先生当时拥有公司已发行股份总额的约24.6％，拥有TNM约51％的股份。TNM 专注于数字 生活场景，主要在其采用人工智能和大数据技术的联网智能数字广告显示终端 上销售户外广告时段。对TNM的收购预计将增强该公司在新媒体和广告领域的影响力。
2021 年，作为新业务转型的一部分，公司在加密货币采矿业务中启动了与区块链相关的新业务，并在 香港新成立了子公司，以补充其减少的传统信息技术 (TIT) 业务领域。 但是，由于产量下降和加密货币市场高度波动，该公司已于2022年12月停止运营加密货币 采矿业务，并继续将精力集中在其数字广告、智能显示屏和新增的智能 社区和相关业务上。
由于 停止运营加密货币采矿业务代表公司战略的战略转变， 将对公司的运营和财务业绩产生重大影响，因此 在公司的合并财务报表中，加密货币采矿业务的运营已被列为 “已停止的业务”。参见注释 10。
2021 年 9 月，公司和公司的全资子公司信息安全科技（中国）有限公司（“IST”） 与 Iaspec 科技集团有限公司（“iASPEC”）的唯一股东林江淮先生签订了股权转让协议。 股权转让完成后，公司的可变权益实体结构解散，Iaspec成为公司 全资拥有的间接子公司。
2022年1月，公司完成了对ZJIOT100％股权的收购，旨在加速该公司在华东地区的智能 充电桩和数字新媒体业务。
由于公司的业务转型和退出TIT业务，公司于2022年6月7日以零对价出售了Iaspec（不包括Iaspec的子公司）的100％股权 ，后者主要向无关的第三方 开展公司的TIT业务。此次处置使公司 截至2022年12月31日的年度总记录收入约为300万美元。
| F-7 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
下表列出了截至相应日期的子公司，如下所示。
子公司和可变权益实体一览表
| 实体 | 子公司 | 2023 年 6 月 30 日 30 日拥有百分比 | 2022 年 12 月 31 日 31 日拥有百分比 | 2021 年 12 月 31 日 31 日所有权百分比 | 地点 | |||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | - | ||||||||||||||||
| % | - | - | ||||||||||||||||
| F-8 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
可变利益实体结构的解散
iaspec 是该公司的副总裁。为了遵守限制向某些政府和其他客户提供公共安全 信息技术和地理信息系统软件运营服务的公司的外国所有权的中国法律法规， 公司过去常常通过IASPEC经营其受限业务。
2021年9月，我们解散了可变权益实体结构，根据IST、Iaspec及其股东之间的某些期权协议 行使购买期权，以总行使价为1800,000美元购买iASPEC的所有股权。 2021 年 9 月 18 日，Taoping Inc. 和 IST 与 Iaspec 和 Iaspec 当时的唯一股东 林先生签订了股权转让协议，根据该协议，林先生出售并向其转让了 Iaspec 的所有股权以及与 相关的所有权利和利益，以换取淘平公司的 61,225 股未注册普通股，按分割1,800美元确定按2021年9月18日之前的连续五（5）个交易日的普通股成交量加权 平均收盘价计算得出,000。此后，双方 通过适用的中国政府登记完成了股权转让。
股权转让完成后，公司的可变权益实体结构解散，Iaspec成为公司的全资 间接子公司。经修订和重述的 MSA 自动终止。
Going 企业和管理层的计划
2022年下半年，COVID-19 疫情在中国基本得到控制。由于市场状况 和客户需求的持续复苏，公司的持续经营收入在2023年上半年 实现了92.8％的同比增长。截至2023年6月30日的六个月中，该公司净亏损约180万美元，高于2022年同期的200万美元净亏损 。该公司报告称，截至2023年6月30日的六个月中， 的运营现金流为负约70万美元，高于2022年同期运营产生的510万美元负现金流。截至2023年6月30日 ，该公司的营运资金约为130万美元，而截至2022年12月31日，营运资金赤字为20万美元 。
公司将继续将工作重点放在数字广告和其他基于云的产品和应用程序上。此外，其 两项核心竞争力，即陶平全国销售网络和高度可扩展和兼容的云平台，以及强大的软件 开发能力，使其成为许多其他智能社区客户和解决方案提供商的重要合作伙伴。除了寻求 战略收购以扩大其数字广告业务外，该公司还继续探索智能 社区和新能源领域的商机。从2023年4月开始，公司与多家客户签订了一系列长期战略合作 协议，以提供涛平基于云的智能产品解决方案，包括智能大屏幕、 物联网智能休息站和离网污水处理解决方案，预计这将为公司2023年及以后的营收增长和运营 现金流。
如果 公司执行业务战略未能成功解决其当前的财务问题，则可能会通过发行股权证券或债务工具或额外贷款融资筹集额外资金 以支持所需的现金流。该公司 现有的680万美元循环银行贷款以公司的办公物业为抵押，为其运营提供了重要的资本 支持。此外，该公司已于2023年7月续订了价值约260万美元的银行贷款额度，并且正在续订另一笔银行贷款额度。此外，2023年7月17日，公司与某些投资者签订了 公共备用股权购买协议和私募备用股权购买协议。根据协议， 公司有权但没有义务在协议签订之日起的24个月周年日和36个月周年纪念日之前分别向投资者出售不超过100万美元和1,000万美元的 普通股。总之， 该公司认为它有能力筹集所需的资金来为其运营和业务增长提供资金，并且能够作为持续经营企业运营 。
但是， 公司无法保证我们能够提供所需金额的融资，也无法保证按照我们在商业上可以接受的条款提供融资， 如果有的话。如果其中一个或全部事件没有发生，或者随后的筹资不足以弥补财务和流动性短缺 ，则公司继续作为持续经营企业的能力存在重大疑问。编制合并财务报表 时假设公司将继续经营下去，因此不包括 可能因这种不确定性结果而导致的任何调整。
| F-9 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
2。 重要会计政策摘要
(a) 列报基础和合并原则
截至2023年6月30日的 合并财务报表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的合并财务报表未经审计。随附的 未经审计的合并财务报表由公司根据美利坚合众国普遍接受的中期财务报告的会计原则（“美国公认会计原则”）编制。管理层认为，所有调整 （包括正常的经常性调整）都已作出，这些调整是公允列报财务状况、运营业绩 和现金流所必需的。所列的经营业绩不一定表示整整 年的预期业绩。这些合并财务报表和相关附注应与公司于2023年4月25日向证券 和交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表中包含的合并财务报表 及其附注一起阅读。
合并财务报表包括公司及其子公司的账目。在合并中，所有重要的公司间账户和 交易均已清除。
(b) 估计值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响财务报表之日的 报告的资产负债金额和或有资产负债的披露， 以及报告期内报告的收入和支出金额。该公司的重大估计包括其应收账款 、信用损失评估、股票期权和认股权证的公允价值、递延所得税资产的估值补贴、财产和设备的使用寿命、长期资产的可收回性、收入确认、预付款估值、商誉和 其他无形资产、库存、加密货币、企业合并的购买价格分配、使用权资产和租赁 负债。管理层使用估算时可用的最佳信息进行这些估计；但是实际的 结果可能与这些估计值有所不同。
| F-10 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
(c) 经济、疫情、政治和货币兑换风险
公司所有 的创收业务均在香港和中国大陆进行。因此，公司的业务、 财务状况和经营业绩可能会受到 中华人民共和国的政治、经济、公共卫生和法律环境以及中国经济总体状况的影响。公司在中国的业务受特殊考虑 和重大风险的约束，这些风险通常与北美和西欧的公司无关。这些风险包括 与各地区 地区持续爆发的 COVID-19 感染疫情相关的政治、经济、公共卫生问题等风险，以及法律环境、地缘政治影响和外汇兑换，尤其是在最近发生的事件中，在这些事件中，政府 突然干预或修改目前生效的法律法规可能会对公司的 运营和财务业绩产生负面影响。
公司的 本位货币主要是中国人民币（“RMB”），不能自由兑换成外国 货币。该公司无法保证当前的汇率将保持稳定。因此， 公司有可能在两个可比时期内公布相同金额的利润，但由于汇率的波动，根据人民币的汇率，创下更高的 或更低的利润。人民币在相关日期兑换成美元。汇率可能会根据政治和经济环境的变化而波动 ，恕不另行通知。
(d) 现金和现金等价物
公司将购买的所有高流动性投资和原始到期日为三个 个月或更短的金融机构的现金存款视为现金等价物。截至2023年6月30日或2022年12月31日，该公司没有现金等价物。
公司在信誉良好的金融机构开设现金账户，并密切监控其现金头寸的变动。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有大约50万美元和100万美元的现金存放在香港和中国大陆的银行账户 中。
(e) 应收账款、应收账款——关联方和风险集中
应收账款按账面金额减去信用损失备抵金（如果有）进行确认和结算。对于因客户无法根据合同条款支付所需款项而造成的信贷损失，公司保留了备抵金 。公司根据历史趋势定期和持续地审查 其应收账款的可收性，并根据应收账款账龄分析估算其预期 信用损失准备金。
公司估算信贷损失备抵额，以预测未来的经济状况和客户的信用风险指标， 包括 COVID-19 疫情对其客户业务的潜在影响。在所有收取应收款 的尝试均失败后，应收款将从备抵中注销。如果公司收回先前预留的款项， 公司将减少信贷损失的特定备抵金。截至2023年6月30日的六个月中，信贷损失备抵余额比截至2022年12月31日的年度减少了约90万美元。
| F-11 |
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未经审计的合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收账款 如下所示：
应收账款附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 信贷 损失备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款， 净额 | $ | $ | ||||||
| 应收账款-关联方 | $ | $ | ||||||
| 贷款 损失备抵金-关联方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款 -关联方，净额 | $ | $ | ||||||
的正常信用期限为客户接受高端数据存储服务器或软件、 并完成广告和其他服务后的1个月至3个月不等，在客户接受广告展示 终端后的1个月至6个月不等。但是，由于商业周期的各种因素，未清应收账款的实际收款可能超出 的正常信贷期限。
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 的信贷损失备抵金总额分别约为2460万美元和2550万美元， 是管理层的最佳估计。下表描述了截至2023年6月30日的 六个月期间和截至2022年12月31日的年度中信贷损失备抵的变动：
信用损失备抵附表
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | |||
| 由于公司转让而导致的余额减少 | ( | ) | ||
| 增加信贷损失备抵金 | ||||
| 外汇差额 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||
| 增加信贷损失备抵金 | ||||
| 外汇差额 | ( | ) | ||
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | $ |
| F-12 |
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(f) 公允价值会计
财务 会计准则委员会（FASB）会计准则编纂（ASC）820-10 “公允价值衡量和披露”， 建立了公允价值层次结构，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级制度将 赋予活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价（一级衡量标准）的最低优先级， 对不可观察的输入（第 3 级衡量标准）给予最低优先级。根据FASB ASC 820-10的要求，根据对公允价值衡量至关重要的最低投入水平，对资产进行整体分类 。 FASB ASC 820-10下的三个公允价值层次结构描述如下：
| 等级 1 | 活跃市场中未经调整的 报价，这些报价在计量日可获得的相同、不受限制的资产或负债的报价； |
| 等级 2 | 在资产或负债的整个 期内，非活跃市场的报价 ，或者可以直接或间接观察到的投入；以及 |
| 等级 3 | 价格 或估值技术，要求投入对公允价值衡量具有重要意义且不可观察（由 很少或根本没有市场活动支持）。 |
(g) 库存，净额
库存 按成本（加权平均值）和可变现净值中的较低值进行估值。可变现净值是正常业务过程中的预期销售价格 减去销售所需的所有完工、处置和运输成本。
公司定期对流动缓慢或过时的库存进行分析，任何必要的估值储备（可能很大 ）都包含在评估完成的时间内。出于会计目的，任何库存减值都会产生新的成本基础 。
| F-13 |
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(h) 财产、设备和软件，净额
财产、 设备和软件按成本减去累计摊销和折旧后列报。摊销和折旧是使用直线法在资产的估计使用寿命范围内提供的 。财产、设备和软件的估计使用寿命 如下：
预计使用寿命表
| 办公大楼 | ||
| 租赁改善 | ||
| 电子设备、家具和固定装置 | ||
| 机动车辆 | ||
| 购买的软件 | ||
| 媒体显示设备 | ||
| 加密货币采矿机 |
用于维护和维修的支出，不会实质性地延长资产的使用寿命，在发生时记作支出。用于大幅延长资产使用寿命的重大续订和改善的支出 被资本化。报废或出售资产的成本和相关累计 折旧将从相应账户中扣除，任何损益都包含在公司的 经营业绩中。
(i) 商誉
ASC 350-30-50，“商誉和其他无形资产”，要求至少每年对商誉和无限期无形资产 进行减值测试。如果存在减值指标 ，公司每年或更早在第四季度对商誉进行减值测试。
根据 适用的会计指导，商誉减值分析是一项两步测试。商誉减值测试的第一步涉及 将每个申报单位的公允价值与包括商誉在内的账面金额进行比较。如果申报单位的公允价值超过 其账面金额，则该申报单位的商誉不被视为减值；但是，如果申报单位 的账面金额超过其公允价值，则必须执行第二步来衡量潜在的减值。
第二步涉及计算每个申报单位的隐含商誉公允价值，第一步表明可能有 减值。如果商誉的隐含公允价值超过分配给申报单位的商誉，则不存在减值。如果分配给申报单位的 商誉超过商誉的隐含公允价值，则将计入超出部分的减值费用。
(j) 加密货币
持有的加密货币 ，包括比特币和以太坊，被视为使用寿命无限的无形资产。 无限期使用寿命的无形资产不进行摊销，而是每年进行减值评估，或者更频繁地进行减值评估，即 发生的事件或情况变化，表明无限期资产很可能受到减值。当账面金额 超过其公允价值时，即存在减值，公允价值是使用加密货币在计量其公允价值时的报价来衡量的。 如果加密货币的账面金额超过其公允价值，则公司确认的减值损失金额等于超出的 。不允许随后逆转减值损失。
由于采矿所确认的收入是 非现金活动，因此经营活动中使用的净现金中不包含来自加密货币的现金流。加密货币的销售包含在合并现金流量表 的投资活动中，此类销售的任何已实现收益或亏损都包含在合并运营报表中的其他收入（支出）中。 公司按照先进先出（FIFO）会计方法核算其收益或亏损。
处置加密货币后，公司将评估加密货币的控制权是否按照 ASC 610-20 进行转移。对处置的加密货币的控制权将在处置的同时转移，因此，在处置的同时，转让的加密货币 将被取消识别。处置收益或亏损按分配给每种不同加密货币的 对价与其账面金额之间的差额计算。
| F-14 |
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(k) 企业合并
根据ASC 805，公司采用收购方法来考虑业务合并。收购方法要求 在 收购方控制被收购方后，使用标的交易所交易的公允价值为被收购实体建立新的会计基础。此外，由于获得控制权，收购方对 被收购方的所有资产、负债和业务负责并承担责任，因此收购方确认并衡量自获得控制权之日起按其全部公允价值承担的收购资产和负债 ，当收购对价超过 所收购资产和承担负债的公允价值净值时，或净公允价值时的讨价还价收购收益，则可能产生商誉 收购的资产和承担的负债超过购买金额考虑因素，无论被收购方的所有权百分比如何，也无论收购是如何实现的。
(l) 出售子公司
公司在失去控制权后解散子公司，关联子公司的资产（包括商誉）、负债、 非控股权益和其他权益组成部分被取消确认。这可能意味着先前在其他 综合收益中确认的金额被重新归类为损益。
收到的任何 对价均按公允价值确认。由此产生的任何收益或损失均在运营报表中确认。
(m) 长期投资
公司的长期投资包括按权益法核算的投资和不具有 可轻易确定公允价值的股权投资。根据ASC 321，除权益法核算的股权投资外， 导致被投资方合并和某些其他投资的股权投资均按公允价值计量，公允价值的任何变动均在 收益中确认。对于公允价值不易确定且不符合ASC主题820《公允价值衡量与披露》（“ASC 820”）中现有的实际权宜之计 的股票证券，使用每股 股（或其等价物）的净资产价值来估算公允价值，公司选择按成本减去任何减值来衡量这些投资，加上或减去可观测的价格有序变化所导致的 变化同一发行人的相同或相似投资的交易（如果有）。
对于公司选择按成本计量的 股权投资，减去任何减值，以及由可观测到的价格 变动引起的正负变化，公司会根据减值指标进行定性评估，以评估投资在每个报告日 是否出现减值。考虑的减值指标包括但不限于被投资者的盈利表现 或业务前景的显著恶化，包括引起对被投资方继续作为持续经营企业能力的严重担忧的因素、被投资方监管、经济或技术环境的重大不利变化以及该地理区域或行业总体市场状况的重大不利变化被投资方经营。如果定性 评估表明投资出现减值，则该实体必须根据 ASC 820的原则估算投资的公允价值。对于公允价值不易确定的股票投资，公司根据ASC 820-10使用三级公允价值输入 会计，并在运营报表中确认非临时减值损失，等于 其初始投资与其在被投资方净资产账面净值中所占比例的差额， 近似于其公允价值。
对于不易确定的公允价值的股权投资的 减值，公司根据ASC 820-10使用 的三级公允价值会计投入，并在运营报表中确认减值损失，等于其初始 投资与其在被投资者净资产账面净值中的比例份额之间的差额，如果这些 被确定为非临时性的，则近似于其公允价值。
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(n) 经营租赁——使用权资产和租赁负债
公司根据ASC 842 “租赁” 记入租赁账户，还选择了切实可行的权宜之计，即不按照ASC 842-10-15-37将非租赁部分 与租赁部分分开，而是将每个单独的租赁部分以及与该租赁部分相关的非租赁 部分列为单一租赁组成部分。公司还选择切实可行的权宜之计，不确认期限为12个月或更短的租赁的 租赁资产和租赁负债。
公司根据按公司增量借款利率折现 的最低租赁付款的现值确认租赁负债和相应的使用权资产。公司根据租赁条款 按直线记录摊销和利息支出，并在支付租赁时减少租赁负债。
(o) 收入确认
根据ASC 606，当商品或服务转让给客户 时，公司确认扣除适用税款后的收入，其金额反映了公司为换取这些商品或服务而预期获得的对价。
公司的收入主要来自五个来源：（1）产品销售，（2）软件销售，（3）广告，（4）加密货币 采矿以及（5）其他销售。通常，当与客户签订的合同条款下的义务得到履行时， 在交付商品和服务以及从加密货币矿池中收到加密货币时，即确认收入。
尽管 我们在与矿池运营商签订的合同中的履行义务是提供计算能力，但我们无权获得 在矿池运营商未能成功向区块链放置区块时提供的任何计算能力补偿。
收入 -产品
产品 收入主要来自向我们的客户（包括关联方）和高端数据存储服务器出售基于云应用程序终端的数字广告展示终端，该终端包含硬件功能所必需的集成软件 。尽管 产品的制造已外包给公司的原始设备制造商 (OEM) 供应商，但公司 一直是合同的主体。公司在交付时确认了产品的销售情况。公司可能会不时 将来为硬件产品的基本软件提供未指明的软件升级，这种升级预计很少发生 ，而且是免费的。非软件服务主要是向客户提供的一次性培训课程，目的是让他们在客户初次使用软件平台时熟悉 软件操作。不经常提供软件 升级和培训的费用微乎其微。因此，公司没有为软件升级和客户培训分配交易价格。 在公司的合并运营报表中，产品销售被归类为 “收入产品”。
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收入 -软件
公司设计和开发软件产品。软件开发项目通常包括开发软件、将各种 个独立的软件系统集成到一个系统中，以及测试系统。设计和构建服务以及各种 元素的集成通常被认为对所交付软件的功能至关重要。合同价格通常在软件交付时支付 。公司通常提供非软件服务，包括售后支持、技术培训。 技术培训仅在引入软件时进行。该软件高度专业化且稳定，售后支持 和后续升级或增强很少发生。公司估算了与非软件性能 义务相关的成本，并得出结论，这些义务对整个合同来说微乎其微。因此，公司不会进一步分配 交易价格。
公司通常一次性完成软件支持服务，并在服务交付时确认收入，因为 公司没有强制执行的就迄今为止完成的绩效付款的权利。在公司的合并运营报表中，来自软件开发合同 的收入被归类为 “收入软件”。
收入 -广告
公司主要通过向客户提供广告位来促进其业务，通过基于云的新媒体共享平台 在不同地理区域和地点的可识别数字广告展示终端和车辆广告展示终端上播放广告 来赚取收入。公司还与个人签订合同，以宣传特别活动或举办各种场合。 公司仅有义务向签约的数字广告展示终端广播广告，因此 将 100% 的交易价格分配给广告广播。广告广播的交易价格是根据 广告投放数量和合同期限确定的，没有可变对价，也没有重要的融资部分， 或后续的价格变动，并且不可退款。
公司确认在合同规定的 广告期限内与客户签订的广告广播合同的收入（扣除适用税款）。
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收入 -加密货币挖矿
公司已通过与矿池运营商签订合同，进入数字资产矿池，为矿池提供计算能力 。在某些情况下，合同可以终止。公司和矿池运营商都有权随时终止合同，无论是否有条款，均无补偿。作为提供计算能力的交换， 公司有权获得矿池运营商因成功向区块链添加区块而获得的固定加密货币奖励的一小部分（减去向矿池运营商支付的数字资产 交易费用，如果有的话）。公司的部分 份额基于公司向矿池运营商提供的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力 的比例。合约首先存在于矿池运营商在区块链上成功放置 一个区块，因为那时双方已经履行了合约义务 ，任何一方都不能在不补偿另一方的情况下单方面终止合同。
在数字资产交易验证服务中提供 计算能力是公司日常活动的产出。提供此类计算能力的条款 是公司与矿池运营商签订的合同中唯一的履约义务。
公司收到的 交易对价（如果有）为非现金对价，公司使用收到之日相关加密货币主要市场的 报价按公允价值进行衡量，该报价与合约开始时或公司从资金池中获得奖励时的公允价值 没有实质性差异。考虑因素是可变的。由于 不太可能不会发生累计收入的重大逆转（ASC 606-10-32-11），因此 在矿池运营商成功放置区块（成为第一个求解算法的人），并且公司收到对价的确认 ，届时收入得到确认之前，对价将受到限制。这些交易中没有融资部分，也没有交易 价格的分配。
收入 -其他
公司还报告了其他收入，包括系统升级和技术支持服务产生的收入、平台服务 费用和租金收入。
系统 升级和技术支持收入在服务完成后履行义务时予以确认。平台 服务费根据客户使用的显示终端数量或显示终端 产生的广告收入的百分比收取。平台服务收入在合同期内按月确认。
公司遵循ASC 842——租赁条款，要求出租人确定标的资产，并在租赁和非租赁部分的考虑因素 中分配租金收入。该公司拥有一套出租给第三方的办公空间，租赁期为两年 ，从2022年5月1日开始。租赁协议有固定的每月租金支付，承租人 没有购买标的资产的非租赁部分或选项。该公司每月向承租人收取租金，并在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期间分别创造了约128,360美元和15万美元的租金收入。
年度最低租金收入明细表
| 在未来 5 年内将获得的最低年租金收入 ： | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 总计 |
合约 余额
公司在业绩开始之前收到或到期的现金付款时记录客户的预付款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六个月中，公司确认的收入分别为463,455美元和9,000美元，这笔收入已包含在每个报告期开始时的客户预付款 余额中。
实用的 权宜措施和豁免
由于摊销期为一年或更短， 公司通常会支出销售佣金（如果有）。在许多 案例中，客户会与公司联系，要求他们根据其特定需求定制软件产品，而不会产生巨额的 销售费用。
公司不披露最初预期期限为一年 或更短的合同未履行的履约义务的价值。
(p) 销售成本——加密货币的广告和成本
广告收入的 销售成本主要包括产生广告收入的直接成本，包括 墙面空间的租赁费用、广告展示终端的安装费用、广告展示终端的安装成本、终止显示屏的折旧、人工和其他相关费用。
加密货币收入的 销售成本主要包括赚取与采矿业务相关的比特币和以太坊的直接成本， 包括采矿平台费用、采矿池费用、采矿设施租赁费、电力成本、其他公用事业、 矿机的折旧、劳动力、保险以及其他辅助成本。
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(q) 已停止的业务
公司遵循 “亚利桑那州立大学2014-08年，财务报表（主题205）和不动产、厂房和设备（主题360）：报告 已终止业务和实体组成部分处置的披露” 来报告已终止的业务。根据修订后的 标准，已终止的业务必须代表战略转变，这种转变已经或将对实体 的运营和财务业绩产生重大影响。示例可能包括出售主要业务线、主要地理区域、主要股权 方法投资或实体的其他主要部分。修订后的标准还允许实体在处置后拥有一定的持续现金流 或参与该组件。此外，该标准要求扩大对已终止业务的披露 ，这将为财务报表用户提供有关已终止 业务的资产、负债、收入和支出的更多信息。
(r) 细分报告
分段 信息与首席运营决策者（即公司董事）审查业务、做出 投资和资源配置决策以及评估经营业绩的方式一致。可报告的区段（如果有）之间的转账和销售额按成本记录。
公司报告以下三个部门的财务和运营信息：
| (1) | 基于云的 技术（CBT）板块 — 它包括公司向私营部门出售的基于云的产品、高端数据存储服务器和相关 服务，包括新媒体、医疗保健、教育和住宅社区管理以及其他 行业和应用程序。在该细分市场中，公司的收入来自销售包含专有软件和内容的硬件和软件整体解决方案 ，以及设计和开发专门针对私有 行业客户需求的固定价格软件产品。该公司将高端数据存储服务器 的收入和收入成本包括在CBT领域。在公司完成对TNM的收购后，广告服务已包含在CBT细分市场中。广告 通过公司基于云的新媒体 共享平台传送到广告展示终端和车载广告展示终端。广告服务的整合补充了公司的户外广告业务战略。 |
| (2) | 区块链 科技（BT）板块 — 英国电信板块是该公司在2021年新成立的业务部门。加密货币挖矿 是英国电信领域实施的第一项举措。但是，由于产量下降和加密货币 市场高度波动，该公司已于2022年12月停止了英国电信板块的运营。 |
| (3) | 传统 信息技术（TIT）板块 — TIT 细分市场包括公司向公共部门出售的基于项目的技术产品和服务 。该公司销售的解决方案主要包括地理信息系统（GIS）、数字公共 安全技术（DPST）和数字医院信息系统（DHIS）。在该细分市场中，公司的收入来自硬件和系统集成服务的 销售。由于业务转型，TIT细分市场将在2021年逐步淘汰 。 |
(s) 最近的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2020-06号（“ASU 2020-06”）“债务——带有转换和其他期权的债务（副主题 470-20）和衍生品和套期保值——实体自有权益合同（副主题 815-40）：可转换工具 和实体自有权益合同的会计。”亚利桑那州立大学2020-06将通过减少 可转换债务工具和可转换优先股的会计模型数量来简化可转换工具的会计。与当前的 GAAP 相比，限制会计模型导致 与主机合约分开识别的嵌入式转换功能较少。继续受分离模型约束的可转换工具 是（1）具有嵌入式转换功能的工具，这些工具与主合约 没有明确和密切的关系，符合衍生品会计的范围例外条件 ，以及（2）以巨额溢价发行的可转换债务工具，其溢价记为实收资本。亚利桑那州立大学2020-06对2021年12月15日之后开始的公共企业实体财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效。 亚利桑那州立大学2020-06的通过并未对该集团的合并财务报表产生重大影响。
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2020年1月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-01、投资-股票证券（主题321）、投资-股权方法和合资企业（主题 323）以及衍生品和对冲（主题815），澄清了主题321、主题323和主题815之间的相互作用。该指南 阐明了股票证券规则、权益会计方法和远期合约以及某些类型证券的购买期权 之间的相互作用。亚利桑那州立大学2020-01将于2021年第一季度对公司生效。此次采用并未对公司的合并财务报表产生任何 重大影响。
2021年10月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-08年《业务组合（主题805）》“合同资产和与客户合同中的合同负债 的会计处理”。亚利桑那州立大学2021-08年度要求实体（收购方）根据主题606确认和衡量在企业合并中获得的合同资产和 合同负债。在收购之日，收购方应按照主题606将相关收入合同的 入账，就好像它发起合同一样。ASU 2021-08 还为收购方在企业合并中确认和衡量收入合同 中收购的合同资产和合同负债时提供了某些 实际的权宜之计。ASU 2021-08 还适用于适用主题 606 的 条款的其他合同中的合同资产和合同负债，例如在副标题 610-20 范围内出售非金融资产产生的合同负债， 其他收入——取消确认非金融资产的收益和损失。对于公共企业实体，亚利桑那州立大学2021-08对2022年12月15日之后开始的财政年度（包括这些财政年度内的过渡期）生效。对于所有其他实体， 修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。 ASU 2021-08 应前瞻性地适用于修正案生效之日或之后发生的企业合并。允许提前 通过修正案，包括在过渡期内通过。在过渡期内提前采用修正案的实体应 追溯地将修正案 (1) 适用于收购日期在包括提前申请过渡期在内的财政年度开始 当天或之后发生的所有业务组合；(2) 前瞻性地适用于在首次申请之日或之后发生 的所有业务合并。预计亚利桑那州立大学2021-08年的通过不会对合并财务 报表产生重大影响。
2021年11月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2021-10年度政府援助（主题832），“商业实体对政府 援助的披露”。亚利桑那州立大学2021-10年度要求对与政府的交易进行以下年度披露，这些交易是通过类推应用补助金或缴款会计模型计算的 ：1.有关交易性质和用于核算交易的相关 会计政策的信息 2.资产负债表和损益表上受交易影响 的细列项目，以及适用于每个财务报表行项目的金额 3。交易的重要条款和条件， 包括承诺和意外开支。本更新中的修正对2021年12月15日之后发布的年度财务 报表范围内的所有实体均有效。允许尽早适用修正案。实体应 将本更新中的修正案适用于 (1) 修正案范围内反映在首次申请之日财务报表中的 的所有交易，以及在首次申请之日之后达成的新交易 或 (2) 追溯适用于这些交易。预计亚利桑那州立大学2021-10的通过不会对合并财务 报表产生重大影响。
公司已经考虑了最近发布的所有其他会计声明，并且认为此类声明的通过 不会对合并财务报表产生重大影响。
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3. 业务收购
2021年6月9日 ，公司和公司的子公司Biznest完成了对TNM 及其子公司100％的股权的收购。该公司董事长兼首席执行官林江淮先生当时拥有公司已发行股份总额的约24.6％，拥有TNM约51％的股份。TNM是一家专注于数字生活场景的新媒体运营商，主要在其采用人工智能和大 数据技术的联网智能数字广告显示终端上销售 户外广告时段。收购TNM并协同其新媒体网络将增强公司在新媒体和 广告领域的影响力。收购完成后，TNM成为Biznest的全资子公司。
根据股票购买协议 ，作为收购的对价，公司向TNM的股东共发行了121,363股普通股，相当于约540万澳元。
公司使用三级公允价值输入来核算TNM的可识别资产和负债。收购 对价的分配是最终的，是在完成对所有收购资产公允价值的详细分析后确定的。
下表汇总了TNM的收购价格分配，以及 根据收购之日的估计公允价值计算的收购资产金额和负债：
收购的业务收购资产和承担的负债附表
| 现金 | $ | |||
| 应收账款，净额 | ||||
| 向供应商支付的预付款 | ||||
| 其他应收账款和其他流动资产， 净额 | ||||
| 长期投资 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| 应付账款 | ( | ) | ||
| 来自客户的预付款 | ( | ) | ||
| 应计工资和福利 | ( | ) | ||
| 应付给关联方的款项 | ( | ) | ||
| 其他应付账款和应计费用 | ( | ) | ||
| 租赁负债 | ( | ) | ||
| 收购的净资产总额 | ||||
| 讨价还价的收益 | ( | ) | ||
| 总购买价格 | $ |
由于 受 COVID-19 疫情和中国户外广告行业放缓的负面影响，公司支付的总对价 低于收购的可识别资产净额和承担的负债净额，这导致 在收购之日获得约12,000美元的讨价还价收益。
公司截至2021年12月31日的年度合并运营报表包括自2021年6月9日（收购之日）以来178万美元的收入和归属于TNM的55万美元净亏损 。
公司截至2022年6月30日的六个月的合并运营报表包括113万美元的收入和归属于TNM的31万美元净亏损。
公司截至2023年6月30日的六个月的合并运营报表包括71万美元的收入和归属于TNM的25万美元净利润。
2022年1月13日，公司签订了股份购买协议，收购ZJIOT 95.56％的股权，旨在加速该公司在华东地区的智能充电桩和数字新媒体业务。根据股票购买协议，作为 对价，公司同意向ZJIOT的股东共发行该公司 的约20,154股限制性普通股。这些股票预计将分三个阶段发行。第一阶段将在交易完成后的20天内发行约6,718股股票 ；第二阶段将在2023年5月31日之前发行约6,718股股票；第三阶段将在2024年5月31日之前发行约6,718股 股。第二和第三阶段的股票发行将以股份购买协议中规定的ZJIOT某些绩效目标的满足 为条件。具体而言，第二阶段发行要求 从截止日到2022年12月31日，ZJIOT至少有250万元人民币的经审计的收入和50万元人民币的经审计的净收入；要获得第三阶段发行资格，ZJIOT在2023财年应有至少260万元人民币的收入和55万元人民币的 净收入。收购完成后，该公司目前拥有ZJIOT的100％股权。
作为其他流动负债列报的或有对价的 总公允价值符合ASC 820-10 “公允价值 计量和披露”。大约 20,154根据股票购买 协议发行的普通股被视为此次收购的转让对价。已发行股票的公允价值是基于 公司2022年的平均股价来衡量的，因此被归类为公允价值的三级衡量标准。
下表汇总了ZJIOT的收购价格分配，以及 根据收购之日的估计公允价值计算的收购资产金额和负债：
收购的业务收购资产和承担的负债附表
| 现金 | $ | |||
| 应收账款，净额 | ||||
| 向供应商预付款 | ||||
| 其他 应收账款，净额 | ||||
| 财产， 厂房和设备，净额 | ||||
| 应付账款 | ( |
) | ||
| 客户预付款 | ( |
) | ||
| 应计 工资和福利 | ( |
) | ||
| 其他 应付账款和应计费用 | ( |
) | ||
| 收购的 净资产总额 | ||||
| 善意 | ||||
| 总购买价格 | $ |
公司截至2022年6月30日的六个月的合并运营报表包括自收购之日2022年1月13日起至2022年6月30日底的10万美元收入和归属于ZJIOT的7万美元净亏损。
公司截至2023年6月30日的六个月的合并运营报表包括5万美元的收入和归属于ZJIOT的10万美元净亏损。
| F-21 |
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4。 可变利息实体
在 于2021年9月解散公司的VIE结构之前，IASPEC是公司的可变权益实体， 公司是Iaspec的主要受益人。iaspec的资产、负债和财务业绩已合并到公司的 财务报表中。从2021年9月到2022年6月7日，iASPEC是该公司的全资子公司。因此，截至2022年6月 7日，iASPEC的资产 和负债以及收入和支出已包含在随附的合并财务报表中。
2021 年 6 月，iaspec 通过其子公司 Biznest 收购了 TNM。此外，Biznest 成立了深圳市涛平教育科技有限公司。， 有限公司和芜湖涛平教育科技有限公司于2021年间接持有各实体51％的股权。作为iASPEC的间接 全资或多数控股子公司，TNM、深圳涛平教育科技有限公司 和芜湖涛平教育科技有限公司的财务业绩已合并到公司的财务报表中。
在VIE结构解散之前，政府许可、许可证和证书几乎代表了Iaspec、VIE及其子公司持有的未经承认的 创收资产；Iaspec及其子公司 持有的已确认的创收资产包括财产、设备和软件。
2021年9月18日，公司和公司的全资子公司IST与IASPEC的唯一股东 林江淮先生签订了股权转让协议。股权转让完成后，公司当时存在的可变利息 实体结构解散，Iaspec成为公司的全资间接子公司。因此，自2021年12月31日以来，iASPEC的所有资产和负债 均已纳入公司的资产负债表。
2022年6月7日 ，公司以零 对价将Iaspec的100％股权（不包括其子公司）转让给了无关的第三方。此次处置使公司截至2022年12月 31日止年度的总记录收入约为300万美元。处置后，Iaspec（不包括其子公司）不再是公司的一部分。因此，公司截至2022年12月31日止年度的合并 财务报表仅包括iASPEC在2022年1月1日至6月7日期间的财务业绩。
| F-22 |
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5。 处置合并实体
ADG、 SZTET、WHTET 和 TDTDG 分别于 2022 年 1 月 28 日、6 月 14 日、5 月 31 日和 5 月 17 日解散。这些公司的解散 导致截至2022年12月31日止年度的收益或亏损微乎其微。
2022年，上述处置中没有一个 符合已终止业务的资格，因为它们不单独或总体上都不代表 对公司的运营或财务业绩产生重大影响的战略转变。
每股基本 亏损的计算方法是将普通股股东的可用亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数 。摊薄后的每股亏损反映了如果证券或其他发行 普通股的合约被行使或转换为普通股，或者导致发行的普通股分享该实体收益 ，则可能发生的稀释。
每股基本收益和摊薄后收益组成部分附表
已结束六个月 个月 2023 年 6 月 30 日* | 已结束六个月 个月 2022年6月 30 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 归属于公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 股-Basic* | ||||||||
| 加权平均已发行普通股——摊薄后* | ||||||||
| 归属于本公司 的每股亏损* | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 持续运营 | ||||||||
| 归属于公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 股-Basic* | ||||||||
| 加权平均已发行普通股——摊薄后* | ||||||||
| 归属于本公司 的每股亏损* | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已终止的业务 | ||||||||
| 归属于本公司的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已发行普通股 股的加权平均值-Basic* | ||||||||
| 加权平均已发行普通股——摊薄后* | ||||||||
| 归属于本公司的每股亏损* | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| * |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，摊薄后的每股收益计算中没有包含任何股份。由于该期间公司普通股的平均 市场价格低于授予公司 员工和各种顾问的股票期权的行使价，这些 增量股票未计入股票期权的分母。增量份额是根据库存股法计算的。截至2022年6月30日的六个月中，有 28,850份员工股票期权、5,737份期权和48,167份未在售非雇员认股权证，未包括在摊薄加权平均已发行股票的计算 中，因为其影响将是反稀释的。
有27,850份员工股票期权、5,737份未偿还的非雇员股票期权和36,000份认股权证，未包括在截至2023年6月30日的六个月摊薄加权平均已发行股票的 计算中，因为其影响也将是反稀释的， 。根据公司的股票价格，远低于 规定的可转换价格以及另类转换或认股权证行使价的其他转换价格，每股收益的计算不包括可转换本票中经过转换的股票或与可转换本票相关的可拆卸 认股权证中的已行使股票。
| F-23 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
7。 关联方交易
| (a) | 收入 — 关联方 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的产品销售和广告收入分别约为71,000美元和12,000美元 来自桃平联盟公司，TNM的股权投资所有权超过5％。
| (b) | 其他 收入 — 关联方 |
来自关联方的其他 收入包括向涛平附属客户提供的系统维护服务，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别约为2,000美元和19,000美元。
| (c) | 应付给关联方的金额 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，应付给关联方的金额分别约为358.8万美元和333.9万美元， 其中包括向林先生100％持有的关联公司提供的为期12个月的 RMB20（百万美元）贷款，年利率为5.85％， 将于2024年5月17日到期。
8。 库存
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，库存包括：
库存附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 项目成本 | ||||||||
| 库存，总额 | $ | $ | ||||||
| 为流动缓慢的 或过时的库存提供备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存，净额 | $ | $ | ||||||
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，过时库存的减值分别约为8,400美元和10.4万美元。 库存减值费用包含在管理费用中。
| F-24 |
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未经审计的合并财务报表附注
9。 财产、设备和软件
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，财产、设备和软件包括：
财产、设备和软件附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 办公大楼 | $ | $ | ||||||
| 电子设备、家具和固定装置 | ||||||||
| 媒体显示设备 | ||||||||
| 租赁权改善 | ||||||||
| 购买的软件 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产、设备 和软件，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，持续经营业务的折旧 支出分别约为130万美元和220万美元，已终止业务的折旧 支出分别为20万美元和200万美元。
管理层 定期评估财产、设备和软件的减值情况，如果事件发生或情况发生变化， 可能表明财产、设备和软件的账面金额超过其公允价值。管理层使用折扣 现金流法来估算财产、设备和软件的公允价值。
公司 办公楼的净账面价值约为240万美元，用作其短期银行贷款的抵押品。
10。 已停止的业务
2022年12月，公司停止了其加密货币采矿业务，与某些第三方 签订了一系列合同，出售其加密货币采矿和相关设备，终止了办公设施和 大多数采矿机的储藏室的租约，并裁员了相关员工。因此，加密货币采矿业务的运营反映在 提出的 “已终止业务” 期限内。
已终止业务中包含的 重要项目如下：
处置组附表 ，包括已终止的业务
六 个月 已结束 2023 年 6 月 30 | 六 个月 已结束 2022年6月 30 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 收入-加密货币挖矿 | $ | $ | ||||||
| 成本-加密货币挖矿 | ||||||||
| 管理费用 | ( | ) | ||||||
| 加密货币的减值损失 | ||||||||
| 加密货币销售的（收益） | ( | ) | ||||||
| 来自已终止业务的营业收入（亏损） | ( | ) | ||||||
| 其他（亏损）收入，净额 | ( | ) | ||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 所得税前已终止业务的（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出 | ||||||||
| 已停止的 业务的净（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| F-25 |
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未经审计的合并财务报表附注
合并资产负债表中包含的已终止业务的资产 和负债由以下内容组成：
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 财产、设备和软件，净额 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 来自已停止的 业务的流动资产 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计工资和福利 | ||||||||
| 其他应付账款和应计费用 | ||||||||
| 租赁责任 | ||||||||
| 来自已终止业务的当前 负债 | $ | $ | ||||||
六个月 已结束 2023年6月30日 | 六个月 已结束 2022年6月30日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
加密货币
加密货币 主要包括公司持有的比特币和以太坊，它们主要来自采矿活动。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的加密货币走势：
加密货币变动时间表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 从采矿活动中收到加密货币 | ||||||||
| 购买加密货币 | ||||||||
| 加密货币的销售 | ( | ) | ||||||
| 为其他费用支付加密货币 | ( | ) | ||||||
| 出售加密货币的已实现收益 | ||||||||
| 加密货币的减值损失 | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
11。 银行贷款
(a) 短期银行贷款
短期银行债务表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 担保 短期贷款 | $ | $ | ||||||
| 短期银行 贷款总额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日的有担保短期贷款余额的详细信息 信息如下：
有担保的短期银行债务表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 由IST和林先生担保，由ISOT的不动产和IST HK的股权投资作抵押 | $ | $ | ||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日 ，该公司的短期银行贷款约为680万美元，将于2023年7月14日至2023年9月22日的不同日期到期。银行可以在到期时将短期银行贷款再延长一年，无需向公司收取额外费用 。银行借款以信贷额度的形式提供。银行向公司提供的可用金额基于 质押的抵押品金额或公司子公司的担保金额。这些借款的固定利率 从每年4.65％到5.00％不等。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的短期债务加权平均利率分别约为4.76％和4.86％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，利息支出分别约为20万美元和20万美元。
| F-26 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
12。 所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，来自持续经营业务和已终止业务的税前 （亏损）收入在以下司法管辖区应纳税：
所得税前收入表
六 个月 已结束 | 六 个月 已结束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 中國人民共和國 | $ | $ | ||||||
| HK | ( | ) | ( | ) | ||||
| BVI | ( | ) | ||||||
| 所得税前的总亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美国 个州
公司不时评估全球无形低税收收入（“GILTI”）的税收影响，并确定截至2023年6月30日，GILTI税对公司的合并财务报表没有影响。
| F-27 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
BVI
根据 英属维尔京群岛的现行法律，公司在英属维尔京群岛的投资所产生的股息和资本收益以及普通收入（ 如果有）无需缴纳所得税。
香港 香港
根据香港现行法律，香港IST、TDAL、TDL和TCL的利得税税率为16.5％。
中國人民共和國
来自持续经营的收入 税收支出（收益）包括以下内容：
所得税支出（福利）组成部分表
六 个月 已结束 | 六 个月 已结束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 当前 税收支出 | $ | $ | ||||||
| 所得税支出 | $ | $ | ||||||
当前 所得税支出（收益）记录在2023年和2022年，与账面和企业所得税申报表之间的差异有关。
有效所得税税率核对表
六 个月 已结束 | 六 个月 已结束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 中国法定税率 | % | % | ||||||
| 计算的预期所得税（福利） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 免税期的税率差异优惠 | ( | ) | ||||||
| 永久差异 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未确认可扣除的临时差额 的税收影响 | ( | ) | ||||||
| 未确认的税收损失的税收影响 | ||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | ||||||
| F-28 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
截至2023年6月30日， 公司的税收亏损结转总额为人民币1.667亿元（合2410万美元），几乎全部来自中国子公司，将在2028年6月30日的不同日期到期。没有为相应的税收 损失提供递延所得税资产。
IST 被批准为高科技企业，中国企业所得税税率（“EIT”）为15％。对于Biznest而言， 所得税从收入年度开始，前两年免税，3-5年的所得税税率为12.5％。
公司认识到，由于国家税法和政策的变化 ，中国几乎所有的税收状况都不存在一定程度的不确定性。但是，公司无法合理量化政治风险因素，因此必须依赖现任 州官员发布的指导方针。
根据所有已知的事实、情况和现行税法，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司尚未分别记录税收优惠。公司认为，根据中国现行的 税收法律和政策，没有合理可能的税收状况在未来12个月内单独或总体上显著增加或减少，并对公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。
公司的政策是将任何未确认的税收优惠的应计利息和罚款确认为所得税支出的一部分。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，与任何未确认的税收优惠相关的任何应计利息或罚款均不重要。
| F-29 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
由于 公司打算将其收益再投资以进一步扩大其在中国的业务，因此中国子公司不打算在可预见的将来向其母公司申报 股息。该公司的外国子公司处于累计赤字状况。 因此，公司没有对任何未分配赤字的累计金额记录任何递延税。 此时计算赤字的税收影响是不切实际的。
13。 其他流动和非流动资产
| (a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他流动资产包括： |
其他流动资产附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 向无关的 方预付款 (i) | $ | $ | ||||||
| 向关联方预付款 | ||||||||
| 向员工提供的预付款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) |
截至2023年6月30日的 ，余额包括第三方供应商应付的约49.6万美元。根据合同 及其后续修正案，供应商签订合同，将作为分包商提供市场研究咨询服务，并促进 新媒体广告市场的发展。
根据合同的修订，公司同意向供应商提供专门用于市场开发目的的预付款， ，资金承诺总额为人民币600万元（约合827,000美元）。同时，公司同意根据其提供的广告收入向供应商支付 12％的佣金，并根据咨询服务 收入向供应商支付50％的分包商费用，含税。
如果 供应商促成的公司收入在指定期限内未达到一定门槛，则公司可以 终止合同，所有带有适用利息的资金，减去应付给供应商的任何佣金和分包商费用， 应在合同终止后的一个月内偿还给公司。如果双方在 上终止合作，则应偿还供应商达到目标的条件，所有无息的资金。
指定的 第一期为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，门槛收入为 1,500 万元人民币（约合 2,294,400 美元）。门槛收入将在2022年增加30％。在截至2021年12月31日的年度中，供应商促进的收入已达到人民币1,520万元（约合2,386,360美元）。2022年12月，双方同意延期一年 ，以达到2022年的收入门槛。在截至2022年12月31日的年度中，供应商促进的收入已达到人民币750万元（约合1,111,000美元）。在截至2023年6月30日的六个月中，供应商促进的收入已达到人民币480万元（约合70万美元）。公司将继续监控供应商促进的收入，并评估是否发生了可能表明应收账面金额减值的事件 或情况变化。
| (b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他非流动资产包括： |
其他非流动资产明细表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 其他资产， 非流动资产，净额 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
在 2019年和2020年期间，公司向一家供应商预付了3000万元人民币（合410万美元），该公司已与供应商签订合同，开发车载 物联网智能广告软件（“车联网” 或 “IOV” 软件），以与公司的 新媒体广告共享平台进行互连，将其广告能力扩展到乘坐机动车的人。根据合同 及其随后的修正案，资金承诺总额为人民币3000万元（合410万美元）。供应商全权负责 的硬件和软件开发以及车载终端的营销。公司为IOV 软件的开发成本提供财政支持，以换取该软件在合同期的四年内产生的广告收入。
根据合同的修订，如果公司通过车联网软件产生的新媒体广告收入在指定期限内未达到一定的 门槛，则公司可以终止合同，所有带适用利息的资金，减去 车联软件产生的收入应在合同终止后的半年内偿还给公司。 在全额偿还资金之前，公司拥有 IOV 软件和相关设备的100％，在供应商偿还总资金加上适用的利息后，这笔所有权将 转让给供应商。
从 2020 年 10 月开始，车联网软件收入将分为八个时期。规定的第一个时期是2020年10月1日至2021年4月30日，车联网软件的广告收入门槛为300万元人民币（约合46.2万美元）。收入将每六个月逐步增加 15％，直到合同在运营开始之日起四年后到期。 指定的第一个时期是2020年10月1日至2021年4月30日，车联网软件的广告收入为人民币300万元 （约合46.2万美元）。规定的第二个时期是2021年5月1日至2021年11月30日， 车联网软件的广告收入为人民币330万元（约合51万美元）。指定的第三个时期是2021年12月1日至2022年5月30日，车联网软件的广告收入为人民币340万元（约合53.1万美元）。指定的第四个时期是从2022年6月1日至2022年11月30日，车联网软件的广告收入为人民币1,410万元（约合228.5万美元）。指定的第五个 期为2022年12月1日至2023年5月30日，车联网软件的广告收入为人民币390万元（约合56.2万美元 美元）。如果发生可能表明资产账面金额超过其公允价值的事件或情况发生变化，公司将继续监控车联网软件产生的广告收入，并评估减值情况。 供应商将在三年后履行合同义务后拥有 IOV 软件的所有权。
车联网软件的 开发已于 2020 年 9 月 30 日完成。由于公司有权根据合同 条款使用车联网软件，因此软件被资本化为 “其他资产，非流动，净额”，并从2020年10月1日起开始在 四年合同期内摊销。截至2023年6月30日和2022年12月31日，“其他资产，非流动资产，净额” 的余额分别为1,240,191美元和1,775,540美元。截至2023年6月30日的期间，应收账款减少了约50万美元。
如果 在合同期限内实现全额还款，则可能会向公司收取继续使用软件和相关设备的费用， ，具体取决于双方未来的协议。
| F-30 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
14。 经营租赁
除了与关联方签订的东莞市计算服务器机房租约（于2021年4月开始，并于2022年3月终止）外，公司在香港租赁了一个办公空间、三个服务器机房和一个宿舍以执行区块链业务战略， 公司还在镇江租赁了一个办公空间，该办公空间于2021年10月1日开始。香港 Kong 的办公空间和三个服务器机房分别于2022年9月、2022年11月和2023年4月终止。镇江 办公空间的每月固定租金为2582美元（合人民币17,882元），租期为三年，截至2024年9月30日，免租期为2021年10月1日至2022年3月31日。宿舍的每月固定租金为4,338美元（34,000港元），包括租金和管理费 ，租期为两年，截至2023年4月19日。所有租赁协议都没有可变的租赁付款，也没有购买 标的资产的选项。没有与办公空间租赁协议相关的初始直接费用。
公司还在商业和住宅建筑大厅、电梯内部、电梯等候区和各种场所租用了具有一定尺寸的特定且可识别的墙面空间，用于在不替代 的情况下安装新媒体广告展示终端，用于播放客户为宣传其业务或特别活动而支付的广告。包含 协议付款条件的租赁条款从一年到三年不等，租赁成本因安装显示器 终端的位置数量和租赁期限而异。
在截至2023年6月30日的期间， 公司的持续经营业务产生的租金支出约为16,000美元，已终止业务的租金支出约为25,000美元 。
公司已选择对所有期限为一年或更短的租赁适用短期租赁例外情况。2023年6月30日之后一年的未来短期租赁 成本为零美元。
截至2023年6月30日，加权平均值 的剩余租赁期限及其经营租赁的折扣率如下：
经营租赁时间表
| 加权平均剩余租赁期限 | ||||
| 加权平均折扣率 | % |
加权平均贴现率基于中国人民银行的三年期利率。
下表概述了截至2023年6月30日的运营租赁负债的到期日：
经营租赁负债到期日表
| 年底 6 月 30 日 | 办公室租赁 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
| F-31 |
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未经审计的合并财务报表附注
15。 长期投资
截至2023年6月30日 ，公司股权投资的账面价值为68,717美元，其中包括以下内容：
(1) 股权法投资：
截至2023年6月30日 ，该公司的权益法投资的账面价值为7,029美元，如下所示：
权益法投资明细表
| 被投资者 | 缩写 | % 的所有权 | 携带 值 | |||||||
| 青岛涛平物联有限公司 | QD Taoping，或 QD | % | $ | |||||||
| 云南涛平物联有限公司 | YN Taoping，或 YN | % | ||||||||
| 江苏涛平物联科技股份有限公司 | JS Taoping，或 JS | % | ||||||||
| 江苏涛平新 传媒有限公司 | JS 新媒体，或 JN | % | ||||||||
| $ | ||||||||||
公司在上述权益法投资中的初始投资约为190万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了权益法投资的亏损 约800美元，未对权益法投资进行减值。在截至2022年6月30日的六个月中，公司确认了约30万美元的权益法投资亏损，未对权益法投资 进行减值。
(2) 没有易于确定的公允价值且未计入权益法会计的股权投资：
在 中，根据ASC 321，公司选择使用衡量替代方案，按成本减去任何减值来衡量此类投资， 加上或减去同一 发行人的相同或相似投资（如果有）的有序交易中可观察到的价格变动所产生的变化。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ，不易确定的公允价值的股票投资的账面价值分别为61,688美元和87,734美元。没有易于确定的公允价值的股票投资的初始投资总额约为 711,000 美元。截至2023年6月30日的六个月中，确认的减值约为2万美元。截至2022年6月30日的六个月中，确认了大约 30万美元的减值。
| F-32 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
16。 其他应付账款和应计费用
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他应付账款和应计费用包括：
其他应付费用和应计费用明细表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 来自 个无关第三方的预付款 (i) | $ | $ | ||||||
| 其他应付税款 (ii) | ||||||||
| 应计的专业费用 | ||||||||
| 应付给员工的金额 (iii) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (ii) | |
| (iii) |
17。 储备金和利润分配
根据中国相关法规和我们中国子公司的公司章程， 要求我们的中国子公司将其根据中国法定财务报表确定的年度税后利润的至少 10% 分配给法定 普通储备基金，直到该基金的金额达到其注册资本的50％。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 普通储备金余额分别为1,020万美元和1,020万美元。
| F-33 |
TAOPING INC.
未经审计的合并财务报表附注
根据 适用的中国法规，公司只能从根据 中华人民共和国会计准则和法规确定的累计利润（如果有）中支付股息。根据中华人民共和国法律和 法规，法定储备金只能用于特定用途。一般储备金不能作为现金分红分配。
与根据中华人民共和国会计准则和法规计算的从累计利润中支付股息相关的税后利润或亏损以及根据中华人民共和国会计准则和法规计算的税后 利润的年度拨款，与合并财务报表中列报的 税后收益相比，没有显著差异。但是，中华人民共和国会计 准则和法规与美国公认的会计原则之间存在某些差异，这是由于对无形资产摊销 和企业合并产生的或有对价公允价值变动等项目的不同处理。
18。 股权
(a) 普通股
公司被授权发行1亿股普通股。
2022年2月，公司发行了第一阶段约6,718股限制性普通股，公允价值约为118,000美元，用于收购ZJIOT。公司同意分三个阶段向ZJIOT的股东共发行约20,154股限制性 普通股，前提是某些业绩目标的满足。
在 2022年3月和2022年7月，公司向一位顾问发行了2,000股普通股，公允价值为23,100美元，作为 其服务的报酬。
2023年4月，公司发行了第二阶段约6,718股限制性普通股，公允价值约为49,000美元，用于收购ZJIOT，前提是满足了某些业绩目标。
2023 年 5 月，公司向顾问发行了 50,000 股限制性股票，作为其在 2023 年 5 月 26 日至 2024 年 5 月 25 日服务期内的服务补偿。这5万股普通股的公允价值为34万美元，将在服务期内摊销。
2023年5月，公司向某些董事、执行官、 和员工发行了20万股普通股，公允价值约为1360,000美元，作为其服务报酬。
(b) 基于股票的薪酬
基于股份的支付费用明细表
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个 个月 | 截至 2022 年 6 月 30 日的六个 个月 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 员工和董事基于股份的 付款 | $ | (a) | $ | |||||
| 为服务而发行的股票 | (a) | (a) | ||||||
| $ | $ | |||||||
| F-34 |
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(c) 员工和董事的股票期权
2016 年 5 月 9 日，公司董事会通过了 2016 年股权激励计划或 2016 年计划。根据2016年计划 及其2021年5月的修正案，公司可以向其董事、 员工和顾问发行最多五十万股普通股作为股权激励。如果公司的某些重组、合并、业务 组合、资本重组、股票分割、股票分红或公司结构发生其他影响 2016 年计划下的 可发行股份的变化，则此类股份数量可能会进行调整。公司根据ASC 718 “薪酬—股票薪酬” 的条款 对向员工和董事发放的股票期权奖励进行核算。每个期权奖励的公允价值是使用 Black-Scholes Merton估值模型在授予之日估算的。公司在服务期（通常是归属期）内使用 直线归因法按比例将每种期权的公允价值认定为薪酬支出。
股票期权活动摘要
| 加权 | 剩余加权平均值 | |||||||||||||||
| 选项 | 平均运动 | 合同的 生活 | 聚合 内在函数 | |||||||||||||
| 杰出 | 价格 | （年份） | 价值 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 已取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的未偿还债务（未经审计） | $ | $ | ||||||||||||||
| 已归属，预计将于 2023 年 6 月 30 日归属（未经审计） | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日可行使的期权（已归属）（未经审计） | $ | $ | ||||||||||||||
| F-35 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中， 没有向员工授予任何股票期权。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个 个月中，没有行使任何期权。
截至2023年6月30日 ，预计不会确认与非既得股票期权相关的未确认的薪酬支出。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，归属期权的总公允价值分别约为零美元和零美元。如果 的实际没收率与公司的预期不同，与这些奖励相关的股票薪酬将 与其预期有所不同。
(d) 向非雇员发放的股票期权和认股权证
根据2016年计划及其修正案，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司分别向顾问发放了零份和零份认股权证。在截至2023年6月30日和 2022年的六个月中，公司的管理费用分别约为零美元和零美元。在截至2023年6月30日的六个月中，没有行使任何期权或认股权证。
下表概述了截至2023年6月30日未偿还和可行使的期权和认股权证：
尚未执行和可行使的认股权证明细表
| 2023 年 6 月 30 日未偿还的认股权证数量 | 运动 | 到期 | ||||||||||
| 而且 可行使 | 价格 | 日期 | ||||||||||
| 2020年7月顾问的股票期权 | $ | |||||||||||
| 总计 | ||||||||||||
| F-36 |
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19。 合并的分部数据
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中按细分市场划分的选定 信息。
分部报告时间表
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个
个月 （未经审计） | 六
个月已结束 2022年6月30日 （未经审计） | |||||||
| 收入 (1) | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT 细分市场 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个
个月 （未经审计） | 六
个月已结束 2022年6月30日 （未经审计） | |||||||
| 运营收入（亏损） | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT 细分市场 | ( | ) | ||||||
| 企业 及其他 (2) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (运营造成的损失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 企业其他收入， 净收入 | ||||||||
| 企业利息收入 | ||||||||
| 企业 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自已停止的 业务的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减去： 归因于非控股权益的亏损 | ||||||||
| 归属于本公司的净 亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (2) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，按分部划分的非现金 员工薪酬如下：
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个
个月 （未经审计） | 六
个月已结束 2022年6月30日 （未经审计） | |||||||
| 非现金员工薪酬： | ||||||||
| 企业 及其他 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月按分部划分的折旧 和摊销情况如下：
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个 个月（未经审计） | 截至2022年6月30日的六个 个月（未经审计） | |||||||
| 折旧和摊销： | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT 细分市场 | ||||||||
| 企业 及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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| 截至 2023 年 6 月 30 日的六个
个月 （未经审计） | 六
个月已结束 2022年6月30日 （未经审计） | |||||||
| 应收账款、其他应收款和供应商预付款的信用损失备抵准备金 ： | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT 细分市场 | ( | ) | ||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| 六
个月已结束 2023年6月30日 （未经审计） | 六
个月已结束 2022年6月30日 （未经审计） | |||||||
| 库存过时条款： | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT 细分市场 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按分部划分的 总资产如下：
| 2023 年 6 月
30 （未经审计） | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 总资产 | ||||||||
| TIT 细分市场 | $ | $ | ||||||
| CBT 细分市场 | ||||||||
| 来自已停止的 业务的资产 | ||||||||
| 企业 及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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20。 承诺和突发事件
正如在2022年9月16日向美国证券交易委员会提交的 表格报告中宣布的那样， 公司于2022年9月16日收到了纳斯达克上市资格机构的通知，称该公司没有遵守纳斯达克 上市规则5550 (a) (2) 中关于继续在纳斯达克资本市场上市的最低出价要求。2023年3月16日，公司收到 纳斯达克股票市场有限责任公司的一封信，确认公司已获准在2023年9月11日之前再延长180个日历日以遵守其 最低出价要求。根据纳斯达克的通知，2023年8月15日，公司恢复了对纳斯达克上市要求的遵守， 此前于2023年8月1日生效。
公司可能会不时受到法律诉讼、调查和我们开展业务所附带的索赔。 公司目前不受任何法律程序、调查和索赔的约束。
除了过去几年的各种颁布外，十个中国监管机构最近还集体颁布了一项指导方针 ，以进一步控制和监督与加密货币相关的交易、交易所、交易、银行和金融服务、首次代币发行、 以及其他中介和衍生品交易，根据现行法律法规 ，这些交易被视为非法，可能受到刑事处罚。新指南还禁止外国加密货币交易平台和相关企业 向中国国内个人和商业实体提供服务，并将法律法规的适用范围扩大到向居住在中国的个人或商业实体提供相关服务的外国运营商的中国 雇员或承包商。 但是，指南中没有特别提及加密货币采矿活动的合法性，尤其是在最近发生的事件中， 政府突然干预或修改目前生效的法律法规可能会对 公司的运营和财务业绩产生负面影响。加密货币挖矿活动的合法性可能会受到中国 当局的质疑。但是，由于该公司已于2022年12月停止了加密货币采矿业务，因此潜在法律诉讼的风险 未来可能不适用。
21。 浓度
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，没有一个客户占总收入的10％以上。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月 个月中，公司 前五名客户总共占公司持续经营收入的31％和34％。
截至2023年6月30日， 公司的前五名客户总共占应收账款总额的43％，而两个客户的 余额分别占11％和10％。截至2022年12月31日，该公司的前五名客户共占应收账款总额的30％，而一个客户占应收账款的12％。
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，总采购量中分别约有69％和85％来自五家无关的供应商。 在截至2023年6月30日的六个月中，两家供应商分别占总采购量的23％和18％，两家供应商 分别占截至2022年6月30日的六个月总采购量的36％和23％。
| F-39 |
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22。 后续事件
2023年7月17日，公司与山景资本集团 有限公司（“投资者”）签订了备用股权购买协议（“公开SEPA”）。根据公开SEPA，公司有权但没有义务在2023年7月17日开始的承诺期内随时应公司 的要求向投资者出售 不超过1,000,000美元的普通股（“SEPA公股”），向投资者出售 不超过100万美元的普通股（“SEPA公股”），该承诺期从2023年7月17日开始，最早在（i）24个月周年纪念日之后的第一天终止公开 SEPA 发布之日以及 (ii) 投资者应向公司公众支付 根据公开 SEPA 申请的预付款的日期SEPA股份等于100万美元的承诺金额。 SEPA的公开股票将按市场价格的85.0％（定义见下文）购买，前提是此类收购 价格在任何情况下都不得低于每股0.20美元（“底价”），并且将受到某些限制，包括投资者 不能购买任何可能导致其在 拥有公司已发行普通股4.99％以上的股票截至2023年7月17日 公司已发行普通股的19.99％的预付时间（“所有权限制”）（“交易所上限”）。如果公司股东批准了超过交易所上限的 的发行，或者如果公司能够根据 纳斯达克股票市场的规则援引本国的惯例豁免，则交易所上限将不适用。根据公开SEPA的定义，“市场价格” 是指在任何预付款通知规定的日期之前的五（5）个交易日内，公司在 普通股的总价值（每个交易日的收盘价乘以该交易日的交易股票数量）的总价值 除以该五（5）股期间交易的普通股总数时获得的数字交易日的时段。
在 与执行公共SEPA有关的 方面，公司同意向投资者发行总计4,339股公司普通股（ “公开承诺费股票”），作为其不可撤销的承诺的对价，即按照公开SEPA中规定的条款和条件购买SEPA 股票。
同日 ，公司与同一投资者签订了另一份备用股权购买协议（“私募SEPA”）。 根据私人 SEPA，公司有权但没有义务在 2023 年 7 月 17 日起的承诺 期内随时应公司的要求向投资者出售不超过 10,000,000 美元的公司 普通股（“私人 SEPA 股票”），该承诺期从 2023 年 7 月 17 日开始，最早在 36 个月周年纪念日的次月第一天终止 私人SEPA的日期，以及 (ii) 投资者应按照 私人SEPA支付公司预付款的日期SEPA私募股票等于1,000万美元的承诺金额。公司根据私人SEPA申请的每笔预付款 都可能涉及公司的多股普通股，总价值不超过1,000,000美元。私人 SEPA股票将按市场价格的85.0％购买，这与公开SEPA中该术语的含义相同。私人SEPA下的任何预付收购 价格均不得低于与公开SEPA下相同的底价，即每股0.20美元。 私人 SEPA 下的预付款受与公共 SEPA 相同的所有权限制和交易上限的约束。
在 执行私人SEPA方面，公司同意向投资者发行总共43,394股公司 普通股（“私人承诺费股票”），作为其不可撤销的按私人 SEPA 中规定的条款和条件购买私人 SEPA 股票的对价。
2023 年 7 月 31 日 ，公司宣布，公司董事会批准了公司 已发行和流通普通股的十股反向股票拆分。从2023年8月1日起，该公司的普通股开始在经拆分调整后的 基础上交易，股票代码相同 “TAOP”，但新的CUSIP编号为 G8675V 127。
由于股份合并， 每十股已发行普通股自动合并并转换为一股已发行和流通的 普通股，而持有经纪账户或 “街道名称” 股份的股东无需采取任何行动。 持有普通股证书的股东应收到公司过户代理人Transhare Corporation关于交换股票证书程序的指示。由于反向股票拆分，所有未偿还的期权、认股权证和其他购买 公司普通股的权利均按比例进行了调整。由于反向股票拆分，没有发行任何零碎股票 ，取而代之的是，反向股票拆分产生的所有此类零星股票都四舍五入 至最接近的整股。
反向股票拆分旨在提高普通股的每股交易价格，以满足继续在纳斯达克股票市场上市的1.00美元最低出价要求 。反向股票拆分后，公司立即发行和流通了大约 186万股普通股，不包括根据已发行期权和认股权证可发行的股票。反向的 股票拆分影响了公司授权普通股的总数。
2023年8月2日，公司根据先前宣布的公开SEPA向投资者发行了8万股普通股，价格约为每股4.626美元。公司通过出售股票获得的总收购价格和收益为370,080美元。 这些股票的发行是投资者承诺根据公共SEPA不时购买公司的100万美元普通股的承诺的一部分，如2023年7月19日的6-K表中所述。
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