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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
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☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024 年 3 月 31 日
或者
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内
委员会档案编号1-4221
HELMERICH & PAYNE, INC.
(注册人的确切姓名如其章程所示)
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特拉华 | 73-0679879 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | (美国国税局雇主识别号) |
南博尔德大道 1437 号1400 套房, 塔尔萨, 俄克拉何马州74119
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(918) 742-5531
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(以前的名字、以前的地址和以前的财政年度,
(如果自上次报告以来发生了变化)
根据该法第12(b)条注册的证券:
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每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股(面值0.10美元) | HP | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月(或注册人必须提交此类报告的较短期限)中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记表明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中,是否以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 没有 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
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大型加速过滤器 | ☒ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有☒
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阶级 | | 截至 2024 年 4 月 18 日的业绩 |
普通股,面值0.10美元 | | 98,724,737 |
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HELMERICH & PAYNE, INC. | |
表单 10‑Q 的索引 |
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第一部分 | | 3 |
第 1 项。 | 财务报表 | 3 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的未经审计的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月未经审计的简明综合收益报表 | 5 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并股东权益报表 | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 | 8 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 43 |
第二部分。 | | 43 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 43 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 43 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 43 |
第 5 项。 | 其他信息 | 43 |
第 6 项。 | 展品 | 44 |
签名 | 45 |
24财年第二季度表格 10-Q | 2
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HELMERICH & PAYNE, INC. | | | |
未经审计的简明合并资产负债表 |
| 3月31日 | | 九月三十日 |
(除股票数据外,以千计) | 2024 | | 2023 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 193,636 | | | $ | 257,174 | |
受限制的现金 | 68,547 | | | 59,064 | |
短期投资 | 83,390 | | | 93,600 | |
应收账款,扣除备抵后的净额 $2,769和 $2,688,分别地 | 431,681 | | | 404,188 | |
材料和用品清单,净额 | 107,210 | | | 94,227 | |
预付费用和其他净额 | 64,316 | | | 97,727 | |
待售资产 | — | | | 645 | |
流动资产总额 | 948,780 | | | 1,006,625 | |
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投资 | 274,446 | | | 264,947 | |
财产、厂房和设备,净额 | 2,993,825 | | | 2,921,695 | |
其他非流动资产: | | | |
善意 | 45,653 | | | 45,653 | |
无形资产,净额 | 57,360 | | | 60,575 | |
经营租赁使用权资产 | 59,730 | | | 50,400 | |
其他资产,净额 | 45,054 | | | 32,061 | |
其他非流动资产总额 | 207,797 | | | 188,689 | |
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总资产 | $ | 4,424,848 | | | $ | 4,381,956 | |
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负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 158,296 | | | $ | 130,852 | |
应付股息 | 42,047 | | | 25,194 | |
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应计负债 | 238,494 | | | 262,885 | |
流动负债总额 | 438,837 | | | 418,931 | |
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非流动负债: | | | |
长期债务,净额 | 545,441 | | | 545,144 | |
递延所得税 | 502,088 | | | 517,809 | |
其他 | 135,408 | | | 128,129 | |
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非流动负债总额 | 1,182,937 | | | 1,191,082 | |
承付款项和或有开支(注11) | | | |
股东权益: | | | |
普通股,$0.10面值, 160,000,000授权股份, 112,222,865截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日发行的股票,以及 98,752,018和 99,426,526分别截至2024年3月31日和2023年9月30日的已发行股份 | 11,222 | | | 11,222 | |
优先股, 不面值, 1,000,000授权股份, 不已发行的股票 | — | | | — | |
额外的实收资本 | 502,586 | | | 525,369 | |
留存收益 | 2,786,495 | | | 2,707,715 | |
累计其他综合亏损 | (7,713) | | | (7,981) | |
库存股,按成本计算, 13,470,847股票和 12,796,339分别截至2024年3月31日和2023年9月30日的股票 | (489,516) | | | (464,382) | |
股东权益总额 | 2,803,074 | | | 2,771,943 | |
负债和股东权益总额 | $ | 4,424,848 | | | $ | 4,381,956 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
24财年第二季度表格 10-Q | 3
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HELMERICH & PAYNE, INC. | | | | | | | |
未经审计的简明合并运营报表 |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
营业收入 | | | | | | | |
钻探服务 | $ | 685,131 | | | $ | 766,682 | | | $ | 1,359,696 | | | $ | 1,483,852 | |
其他 | 2,812 | | | 2,540 | | | 5,394 | | | 5,007 | |
| 687,943 | | | 769,222 | | | 1,365,090 | | | 1,488,859 | |
运营成本和支出 | | | | | | | |
钻探服务运营费用,不包括折旧和摊销 | 401,851 | | | 449,110 | | | 805,154 | | | 877,361 | |
其他运营费用 | 1,026 | | | 1,188 | | | 2,163 | | | 2,314 | |
折旧和摊销 | 104,545 | | | 96,255 | | | 198,536 | | | 192,910 | |
研究和开发 | 12,942 | | | 8,702 | | | 21,550 | | | 15,635 | |
销售、一般和管理 | 62,037 | | | 52,855 | | | 118,614 | | | 101,310 | |
资产减值费用 | — | | | — | | | — | | | 12,097 | |
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钻探设备报销的收益 | (7,461) | | | (11,574) | | | (14,955) | | | (27,298) | |
出售资产的其他(收益)损失 | 2,431 | | | (2,519) | | | (12) | | | (4,898) | |
| 577,371 | | | 594,017 | | | 1,131,050 | | | 1,169,431 | |
营业收入 | 110,572 | | | 175,205 | | | 234,040 | | | 319,428 | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
利息和股息收入 | 6,567 | | | 5,055 | | | 17,301 | | | 9,760 | |
利息支出 | (4,261) | | | (4,239) | | | (8,633) | | | (8,594) | |
投资证券的收益(亏损) | 3,747 | | | 39,752 | | | (287) | | | 24,661 | |
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其他 | 400 | | | (604) | | | (143) | | | (546) | |
| 6,453 | | | 39,964 | | | 8,238 | | | 25,281 | |
所得税前收入 | 117,025 | | | 215,169 | | | 242,278 | | | 344,709 | |
所得税支出 | 32,194 | | | 51,129 | | | 62,274 | | | 83,524 | |
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净收入 | $ | 84,831 | | | $ | 164,040 | | | $ | 180,004 | | | $ | 261,185 | |
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普通股每股基本收益 | $ | 0.85 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.46 | |
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摊薄后的每股普通股收益: | $ | 0.84 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.46 | |
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已发行股票的加权平均值: | | | | | | | |
基本 | 98,774 | | | 103,968 | | | 98,960 | | | 104,615 | |
稀释 | 99,046 | | | 104,363 | | | 99,216 | | | 105,003 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
24财年第二季度表格 10-Q | 4
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HELMERICH & PAYNE, INC. | | | | | | | |
未经审计的综合收益简明合并报表 |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
净收入 | $ | 84,831 | | | $ | 164,040 | | | $ | 180,004 | | | $ | 261,185 | |
扣除所得税后的其他综合收益: | | | | | | | |
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与员工福利计划相关的净变动,扣除所得税 $ (39.5) 一千零美元 (79.0) 截至2024年3月31日的三个月和六个月分别为千美元,以及美元 (75.0) 一千零美元 (150.1) 在截至 2023 年 3 月 31 日的三个月和六个月中分别为 1000 | 134 | | | 256 | | | 268 | | | 512 | |
其他综合收入 | 134 | | | 256 | | | 268 | | | 512 | |
综合收入 | $ | 84,965 | | | $ | 164,296 | | | $ | 180,272 | | | $ | 261,697 | |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
24财年第二季度表格 10-Q | 5
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
HELMERICH & PAYNE, INC. | | | | | | | | | | | | |
未经审计的股东权益简明合并报表 |
| 截至2024年3月31日的三个月和六个月 |
| 普通股 | | 额外 已付款 资本 | | 留存收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 国库股 | | |
(以千计,每股金额除外) | 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | | 总计 |
截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 525,369 | | | $ | 2,707,715 | | | $ | (7,981) | | | 12,796 | | | $ | (464,382) | | | $ | 2,771,943 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 95,173 | | | — | | | — | | | — | | | 95,173 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
申报的股息 ($)0.25每股基数,美元0.34每股补充) | — | | | — | | | — | | | (59,094) | | | — | | | — | | | — | | | (59,094) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励的归属,扣除预扣的员工税股份 | — | | | — | | | (26,661) | | | — | | | — | | | (495) | | | 17,841 | | | (8,820) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,672 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,672 | |
股票回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,298 | | | (47,654) | | | (47,654) | |
其他 | — | | | — | | | 292 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 292 | |
截至2023年12月31日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 506,672 | | | $ | 2,743,794 | | | $ | (7,847) | | | 13,599 | | | $ | (494,195) | | | $ | 2,759,646 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 84,831 | | | — | | | — | | | — | | | 84,831 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 134 | | | — | | | — | | | 134 | |
已申报的股息 ($0.25每股基数, $0.17每股补充) | — | | | — | | | — | | | (42,130) | | | — | | | — | | | — | | | (42,130) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励的归属,扣除预扣的员工税股份 | — | | | — | | | (12,012) | | | — | | | — | | | (230) | | | 8,656 | | | (3,356) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,429 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,429 | |
股票回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 102 | | | (3,977) | | | (3,977) | |
其他 | — | | | — | | | (503) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (503) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 502,586 | | | $ | 2,786,495 | | | $ | (7,713) | | | 13,471 | | | $ | (489,516) | | | $ | 2,803,074 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
24财年第二季度表格 10-Q | 6
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月和六个月 |
| 普通股 | | 额外 已付款 资本 | | 留存收益 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 国库股 | | |
(以千计,每股金额除外) | 股份 | | 金额 | | | | | 股份 | | 金额 | | 总计 |
2022 年 9 月 30 日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 528,278 | | | $ | 2,473,572 | | | $ | (12,072) | | | 6,929 | | | $ | (235,528) | | | $ | 2,765,472 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 97,145 | | | — | | | — | | | — | | | 97,145 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | 256 | |
申报的股息 ($)0.25每股基数,美元0.47每股补充) | — | | | — | | | — | | | (76,611) | | | — | | | — | | | — | | | (76,611) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励的归属,扣除预扣的员工税股份 | — | | | — | | | (22,776) | | | — | | | — | | | (449) | | | 13,293 | | | (9,483) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 8,273 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,273 | |
股票回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 844 | | | (39,060) | | | (39,060) | |
其他 | — | | | — | | | (847) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (847) | |
截至2022年12月31日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 512,928 | | | $ | 2,494,106 | | | $ | (11,816) | | | 7,324 | | | $ | (261,295) | | | $ | 2,745,145 | |
综合收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 164,040 | | | — | | | — | | | — | | | 164,040 | |
其他综合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 256 | | | — | | | — | | | 256 | |
申报的股息 ($)0.25每股基数,美元0.235每股补充) | — | | | — | | | — | | | (50,046) | | | — | | | — | | | — | | | (50,046) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
限制性股票奖励的归属,扣除预扣的员工税股份 | | | — | | | (11,769) | | | — | | | — | | | (229) | | | 6,842 | | | (4,927) | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 7,431 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,431 | |
股票回购 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,543 | | | (106,708) | | | (106,708) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他 | — | | | — | | | 615 | | | — | | | | | — | | | — | | | 615 | |
截至2023年3月31日的余额 | 112,222 | | | $ | 11,222 | | | $ | 509,205 | | | $ | 2,608,100 | | | $ | (11,560) | | | 9,638 | | | $ | (361,161) | | | $ | 2,755,806 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
24财年第二季度表格 10-Q | 7
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HELMERICH & PAYNE, INC. | | | |
未经审计的简明合并现金流量表 |
| 截至3月31日的六个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 180,004 | | | $ | 261,185 | |
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 198,536 | | | 192,910 | |
资产减值费用 | — | | | 12,097 | |
| | | |
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信用损失准备金 | 90 | | | 3,222 | |
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基于股票的薪酬 | 16,101 | | | 15,704 | |
投资证券(收益)亏损 | 287 | | | (24,661) | |
钻探设备报销的收益 | (14,955) | | | (27,298) | |
出售资产的其他收益 | (12) | | | (4,898) | |
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递延所得税支出(福利) | (15,933) | | | 3,165 | |
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其他 | 1,630 | | | 1,780 | |
资产和负债的变化 | | | |
应收账款 | (23,060) | | | (70,680) | |
材料和用品清单 | (13,796) | | | (12,116) | |
预付费用和其他 | 2,862 | | | (16,387) | |
其他非流动资产 | (9,369) | | | (1,060) | |
应付账款 | 17,505 | | | 33,610 | |
应计负债 | (15,851) | | | (42,614) | |
递延所得税负债 | 133 | | | (711) | |
其他非流动负债 | (5,655) | | | 3,006 | |
经营活动提供的净现金 | 318,517 | | | 326,254 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
资本支出 | (254,711) | | | (181,479) | |
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购买短期投资 | (74,749) | | | (64,418) | |
购买长期投资 | (8,013) | | | (18,771) | |
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出售短期投资的收益 | 87,122 | | | 97,744 | |
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非自愿转换的保险收入 | 4,980 | | | — | |
资产出售的收益 | 20,898 | | | 47,718 | |
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用于投资活动的净现金 | (224,473) | | | (119,206) | |
来自融资活动的现金流量: | | | |
已支付的股息 | (84,371) | | | (102,941) | |
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在净结算股权奖励时支付的员工税 | (12,176) | | | (14,410) | |
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股票回购 | (51,302) | | | (145,013) | |
其他 | (250) | | | (790) | |
用于融资活动的净现金 | (148,099) | | | (263,154) | |
现金和现金等价物及限制性现金的净减少 | (54,055) | | | (56,106) | |
期初现金和现金等价物及限制性现金 | 316,238 | | | 269,009 | |
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | 262,183 | | | $ | 212,903 | |
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现金流信息的补充披露: | | | |
在此期间支付/(收到)的现金: | | | |
已付利息 | $ | 8,047 | | | $ | 8,919 | |
缴纳的所得税 | 81,294 | | | 118,090 | |
收到的所得税 | — | | | (25,687) | |
为计量租赁负债所含金额支付的现金: | | | |
运营租赁的付款 | 6,714 | | | 5,970 | |
非现金运营和投资活动: | | | |
与购买不动产、厂房和设备有关的应付账款和应计负债的变动 | (15,716) | | | 601 | |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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HELMERICH & PAYNE, INC. |
未经审计的简明合并财务报表附注 |
Helmerich & Payne, Inc.(“H&P”,连同其子公司被认定为 “公司”、“我们” 或 “我们的”,除非另有说明或上下文另有要求)通过其运营子公司提供以性能为导向的钻探解决方案和技术,旨在为石油和天然气勘探和生产公司提供更安全、更经济的碳氢化合物开采解决方案。
我们的钻探服务业务分为以下应申报的运营业务领域:北美解决方案、墨西哥湾近海和国际解决方案。我们的房地产业务、新研发项目的孵化器计划以及我们的全资专属保险公司都包含在 “其他” 中。有关我们可报告的细分市场的更多详细信息,请参阅附注12—业务部门和地理信息。
我们的北美解决方案业务主要位于德克萨斯州,但传统上也根据需求在其他州开展业务。这些州包括:科罗拉多州、路易斯安那州、新墨西哥州、北达科他州、俄亥俄州、俄克拉荷马州、宾夕法尼亚州、犹他州、西弗吉尼亚州和怀俄明州此外,墨西哥湾海上业务在路易斯安那州和墨西哥湾的美国联邦水域进行,我们的国际解决方案业务的钻机和/或服务主要位于 五国际地点:阿根廷、澳大利亚、巴林、哥伦比亚和阿拉伯联合酋长国。
我们还拥有并经营位于俄克拉荷马州塔尔萨的有限数量的商业地产。我们的房地产投资包括购物中心和未开发的房地产。
临时财务信息
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“SEC”)有关中期财务信息的适用规则和条例编制的。因此,这些中期财务报表不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息或脚注披露,因此,应在我们的《2023年10-K表年度报告》和当前向美国证券交易委员会提交的其他文件中与合并财务报表及其附注一起阅读。管理层认为,为公允列报所列期间的结果所必需的所有调整,包括正常的经常性调整,均已包括在内。所列中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,来自已终止业务的收入在我们未经审计的简明合并运营报表中作为单独的细列项目列报。为了与本财年的列报方式保持一致,我们将先前在截至2023年3月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表中列报的、不重要的已终止业务收入中的其他收入(支出)进行了重新分类。
整合原则
未经审计的简明合并财务报表包括H&P及其国内外子公司的账目。子公司的合并从公司获得对子公司的控制权时开始,在公司失去对子公司的控制权时终止。具体而言,从公司获得控制权之日起至公司停止控制该子公司之日,在本财年内收购或处置的子公司的收入、支出和其他综合收益或亏损均包含在未经审计的简明合并运营报表和未经审计的简明综合综合收益报表中。合并后,所有公司间账户和交易均已清除。
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现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括手头现金、银行活期存款以及原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资。我们的现金、现金等价物和短期投资面临潜在的信用风险,我们的某些现金账户的余额超过联邦保险限额。
我们记录的限制性现金为 $68.5百万和 $53.2截至2024年3月31日和2023年3月31日分别为百万美元,以及美元59.1百万和美元36.9截至2023年9月30日和2022年9月30日,分别为百万人。截至2024年3月31日,所有限制性现金均代表管理层为向我们的全资专属自保公司提出潜在保险索赔而选择限制的金额。在 2023 年 9 月 30 日的总额中,$0.7百万美元与收购钻探技术公司有关,美元58.4百万是管理层出于对我们全资专属自保公司的潜在保险索赔的目的选择限制的金额。限制金额主要投资于短期货币市场证券。
现金、现金等价物和限制性现金反映在未经审计的简明合并资产负债表中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 九月三十日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2023 | | 2022 |
现金和现金等价物 | $ | 193,636 | | | $ | 159,672 | | | $ | 257,174 | | | $ | 232,131 | |
受限制的现金 | 68,547 | | | 53,231 | | | 59,064 | | | 36,246 | |
限制性现金-长期: | | | | | | | |
其他资产,净额 | — | | | — | | | — | | | 632 | |
现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 262,183 | | | $ | 212,903 | | | $ | 316,238 | | | $ | 269,009 | |
关联方交易
2022年10月,我们赚了一美元14.1百万股权投资,代表 106.0坦博兰资源有限公司(“坦博兰资源”)的百万股普通股。2023年12月,坦博兰资源公司的所有股份都转让给了坦伯兰资源公司(“坦博兰公司”),以换取坦博兰公司的存托权益。坦博兰公司在澳大利亚证券交易所上市,股票代码为 “TBN”,专注于在澳大利亚的Beetaloo次盆地开发天然气资源。 一个根据投资协议中的提名权,我们的执行官担任坦博兰公司的董事。有关我们投资的更多信息,请参阅附注10——金融工具的公允价值计量。
在签署投资协议的同时,我们与坦博兰资源公司签订了定期钻探服务协议。截至 2024 年 3 月 31 日,我们记录了 $2.7百万应收账款,美元8.1百万美元的其他资产以及 $5.1百万未经审计的简明合并资产负债表中的合同负债。截至 2023 年 9 月 30 日,我们记录了 $2.8百万美元的应收账款,美元8.0百万美元的其他资产和美元6.6我们的合并资产负债表上的合同负债为百万美元。我们录制了 $2.7百万和 $7.0百万 在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,我们未经审计的简明综合运营报表的收入分别与与Tamboran Resources签订的钻探服务协议有关,该协议于2023年第四财季开始钻探服务。我们预计能赚到美元33.7剩余合同期限内的收入为百万美元,因此,该金额已包含在我们截至2024年3月31日的待办事项合同中。
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最近发布的会计更新
美国公认会计准则的变更由财务会计准则委员会(“FASB”)以《财务会计准则编纂》(“ASC”)的会计准则更新(“ASU”)的形式确定。我们会考虑所有华硕的适用性和影响。以下未列出的华硕经过评估并确定其不适用、对下述华硕的澄清不重要,或者已被公司采用。
下表简要说明了最近的会计声明以及我们对财务报表影响的分析:
| | | | | | | | | | | |
标准 | 描述 | 的日期 收养 | 对财务的影响 陈述或其他重要事项 |
截至 2024 年 3 月 31 日尚未采用的标准 |
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亚利桑那州立大学第 2023-07 号,分部报告(主题 280):对可报告的分部披露的改进 | 该亚利桑那州立大学改善了可报告的分部披露要求,主要是通过加强对重大分部支出的披露。本更新中的修正加强了年度和中期披露要求,确定了重要的分部支出,阐明了实体可以披露多个分部损益衡量标准的情况,为拥有单一可报告分部的实体提供了新的分部披露要求,并包含了其他披露要求。此更新适用于 2023 年 12 月 15 日之后开始的年度期间以及 2024 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内的过渡期。允许尽早通过修正案。修正案一经通过,即应追溯适用于财务报表中列报的所有以往期间。 | 2024年10月1日 | 我们计划在2025财年按要求采用该亚利桑那州立大学。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表和披露的影响。 |
亚利桑那州立大学第 2023-09 号,所得税(主题 740):所得税披露的改进 | 该亚利桑那州立大学提高了所得税披露要求。根据亚利桑那州立大学,公共企业实体必须每年(1)披露税率对账中的特定类别,以及(2)为符合量化门槛的对账项目提供额外信息(如果这些对账项目的影响等于或大于税前收入或亏损乘以适用的法定所得税率计算出的金额的5%)。修正案中规定了每个年度报告期对账中必须包括的具体类别。此更新适用于 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度期间。允许尽早通过修正案。修正案一经通过,应在未来基础上适用。允许追溯性申请。 | 2025年10月1日 | 我们计划在2026财年按要求采用该ASU。我们目前正在评估该亚利桑那州立大学对我们合并财务报表和披露的影响。 |
自我保险
我们将继续使用我们的专属保险公司为我们的家庭佣工赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗止损计划的免赔额投保,并为公司国际意外伤害和财产计划的免赔额投保。根据外部精算分析,我们的运营子公司通常按月向自保公司支付保费,以弥补估计的亏损。这些保费目前存放在限制性现金账户中,导致风险从我们的运营子公司转移到自保公司。直接运营成本主要包括调整美元1.6百万和美元1.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月的预计亏损分别计入百万美元,以及美元5.1百万和美元4.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中分别为百万美元,钻机和意外伤害保险保费为美元9.9百万和美元10.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中分别为百万美元,以及美元19.0百万和美元20.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,分别为百万美元。这些运营成本记录在我们未经审计的简明合并运营报表中的钻探服务运营费用中。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,自保公司记录的公司间保费收入为美元15.8百万和美元17.7分别为百万和美元31.0百万和美元34.1在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,分别有100万英镑,在合并后被清除。这些公司间保险费反映为北美解决方案、国际解决方案和墨西哥湾离岸应申报运营板块的分部运营支出,并在 “其他” 中反映为分部间销售额。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,我们的医疗止损运营费用为美元3.2百万和美元2.5分别为百万和美元7.3百万和美元5.3在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,分别为百万美元。
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国际解决方案钻探风险
International Solutions的钻探业务可能会为我们的收入和净营业收入做出重大贡献。无法保证我们能够成功开展此类业务,不这样做可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。此外,我们的国际解决方案业务的成功将受到许多突发事件的影响,其中一些突发事件是管理层无法控制的。这些突发事件包括总体和区域经济状况、地缘政治发展和紧张局势、石油生产国的战争和不确定性、货币汇率波动、外汇管制的修改、国际监管要求和国际就业问题的变化、不动产和个人财产被没收的风险以及遵守外国法律的负担。此外,如果罢工时间延长,或者一个国家出现严重的政治、经济或社会不稳定,我们可能会出现运营某些钻机所需的劳动力和/或材料和供应短缺,从而可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩造成不利的实质性影响。
我们还遇到了某些与我们在阿根廷的业务相关的风险。在阿根廷,虽然我们的日费是以美元计价的,但我们得到的报酬是等值的阿根廷比索。阿根廷中央银行维持某些货币管制,限制了我们从阿根廷业务中获取美元和汇出资金的能力。过去,阿根廷政府还对原油、柴油和汽油价格实行价格管制,并冻结与这些价格相关的汇率。这些价格控制和汇率冻结将在未来再次实施。此外,由于阿根廷试图管理其大量主权债务问题,阿根廷于2020年8月与国际债券持有人达成了重组协议,但对阿根廷的债务负担还有其他担忧。这些担忧可能会进一步对阿根廷的经济产生负面影响,并对我们在阿根廷的业务产生不利影响。阿根廷的经济被认为是高度通货膨胀的,其定义是累计通货膨胀率超过 100根据各自政府公布的通货膨胀数据得出的最近三年期的百分比。
我们所有的外国子公司都使用美元作为本位货币,将当地货币货币资产和负债重新计量为美元,外币交易产生的损益包含在当前的经营业绩中。
我们记录的外币损失总额为美元0.6百万和 $2.4百万为了 这 三和六 截至 2024 年 3 月 31 日的月份分别为 $0.1百万和美元0.3百万换成了 三和六 几个月已结束 分别是 2023 年 3 月 31 日. 的外币损失总额 三和六 截至2024年3月31日的几个月主要是由于阿根廷在2023年12月将其比索兑美元贬值了约55%。将来,我们在从阿根廷或其他地方汇回美元时可能会遇到更大的货币贬值、外汇限制或其他困难,这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。截至2024年3月31日,我们在阿根廷的现金余额相当于美元 $13.0百万以阿根廷比索为单位。
由于当地法律的影响,我们未来在某些地区的业务可能会通过当地公民拥有利益的实体以及我们仅持有少数股权的实体(包括合资企业)进行,或者根据与当地实体签订的合同开展业务的安排。尽管我们认为,无论是通过此类实体开展业务还是根据此类安排开展业务,都不会对我们的业务或收入产生重大不利影响,但无法保证我们在任何情况下都能按照我们可接受的条款组织或重组我们的业务,使其符合当地法律(或其管理)。
尽管我们试图通过在以下领域开展业务来最大限度地减少此类风险的潜在影响一地理区域,在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,大约6.9百分比和 7.5与之相比,我们的营业收入的百分比来自国际地点7.4百分比和 7.5在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,分别为百分比。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,大约74.6百分比和 76.7与之相比,来自国际地点的营业收入的百分比来自南美的业务86.3百分比和 88.4在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,分别为百分比。南美几乎所有的营业收入都来自阿根廷和哥伦比亚。未来因上述风险类型而发生的一起或多起国际事件可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响.
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截至2024年3月31日和2023年9月30日的财产、厂房和设备包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 预计使用寿命 | | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
钻井服务设备 | 4 - 15年份 | | $ | 6,529,103 | | | $ | 6,396,612 | |
管状物 | 4年份 | | 570,981 | | | 564,032 | |
不动产 | 10 - 45年份 | | 48,463 | | | 47,313 | |
其他 | 2 - 23年份 | | 455,147 | | | 443,366 | |
在建工程1 | | | 131,171 | | | 97,374 | |
| | | 7,734,865 | | | 7,548,697 | |
累计折旧 | | | (4,741,040) | | | (4,627,002) | |
财产、厂房和设备,净额 | | | $ | 2,993,825 | | | $ | 2,921,695 | |
| | | | | |
待售资产 | | | $ | — | | | $ | 645 | |
(1)在建工程中包括升级或翻新我们现有机队中某些钻机的在建项目的成本。此外,我们还包括其他未结/正在处理的资本维护采购订单的预付款。随着这些不同项目的完成,费用将归入相应的使用寿命类别。
折旧
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,折旧费用为美元102.9百万和美元94.6百万,包括放弃的美元2.6百万和美元1.0分别为百万。在截至2024年3月31日的三个月中,折旧费用包括美元7.3计划于2024财年改装的钻机部件的加速折旧为百万美元,而价格为美元0.8截至2023年3月31日的三个月内为百万美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,折旧费用为美元195.3百万和美元189.5百万,包括放弃的美元3.1百万和美元2.1分别为百万。在这期间 截至 2024 年 3 月 31 日的六个月,折旧费用包括美元8.2计划于2024财年改装的钻机部件的加速折旧为百万美元,而价格为美元1.7截至2023年3月31日的六个月内为百万美元。这些费用记录在我们未经审计的简明合并运营报表的折旧和摊销中。
I2022年11月,一处井场的大火对井造成了严重损失 一我们的北美解决方案领域的超高规格钻机。主要部件被销毁得无法修复,被视为全部损失,结果,这些资产被注销,钻机从我们的可用钻机数量中移除。损失时,该钻机已通过重置成本保险获得了全额保险。美元的损失9.2在截至2023年3月31日的六个月未经审计的简明合并运营报表中,百万美元被计为折旧和摊销中的放弃费用,但被保险回收所抵消,该保险回收也在折旧和摊销中确认,金额与亏损相同。在截至2023年9月30日的财政年度中,我们筹集了美元9.2预期保险收益总额中的百万美元。在截至2024年3月31日的三个月中,我们确认非自愿改装钻机的收益为美元5.5百万。我们收集了 $5.0该期间的保险收入为百万美元,未清的应收账款为美元0.5截至 2024 年 3 月 31 日,百万人。在此期间收到的总保险收益超过了确认的损失,因此在截至2024年3月31日的三个月中被确认为营业收入中的收益。
减值费用
2024 财年活动
我们做到了 不记录截至2024年3月31日的三个月和六个月内的任何减值费用。
2023 财年活动
在截至2023年3月31日的六个月中,我们以前在2022年9月30日被归类为待售资产的北美解决方案资产要么被出售,要么减记为报废价值。这些剩余资产的总账面净值为 $3.0百万,超过了估计的废品价值 $0.3百万,导致非现金减值费用为 $2.7在截至2023年3月31日的六个月中,有百万美元。同期,我们还发现了符合待售资产标准的其他设备,并在未经审计的简明合并资产负债表中被重新归类为待售资产。设备的总账面净值为 $1.4百万美元被减记为其估计废品价值 $0.1百万,导致非现金减值费用为 $1.3在截至2023年3月31日的六个月中,有百万美元。这些减值费用记录在我们未经审计的简明合并运营报表中,记入我们的北美解决方案板块。
24财年第二季度表格 10-Q | 13
在截至2023年3月31日的六个月中,公司启动了退役和报废的计划 四国际 FlexRi®钻机和 四位于阿根廷的传统钻机不适合非常规钻探。结果,截至2023年3月31日,这些钻机被重新归类为我们未经审计的简明合并资产负债表中待售资产。钻机的总账面净值为 $8.8百万美元被减记,估计废品价值为美元0.7百万,这导致非现金减值费用为 $8.1在截至2023年3月31日的六个月中,我们的国际解决方案板块中有百万美元,并记录在未经审计的简明合并运营报表中。
钻探设备报销收益
我们确认了美元的收益7.5百万和美元15.0在截至2024年3月31日的三个月和六个月内分别为百万美元,以及美元11.6百万和美元27.3在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,分别为百万美元,用于向客户补偿丢失或损坏的钻杆的当前重置价值。与这些资产出售相关的收益记录在我们未经审计的简明合并运营报表中的钻探设备报销收益中。
善意
在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,我们 不商誉的增加或减值。截至2024年3月31日和2023年9月30日,商誉余额为美元45.7百万。
无形资产
我们的无形资产记录在我们的北美解决方案应申报板块中,包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
(以千计) | 加权平均估计使用寿命 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网 |
寿命有限的无形资产: | | | | | | | | | | | | | |
开发的技术 | 15年份 | | $ | 89,096 | | | $ | 37,070 | | | $ | 52,026 | | | $ | 89,096 | | | $ | 34,092 | | | $ | 55,004 | |
知识产权 | 13年份 | | 2,000 | | | 582 | | | 1,418 | | | 2,000 | | | 503 | | | 1,497 | |
商标名称 | 20年份 | | 5,865 | | | 1,949 | | | 3,916 | | | 5,865 | | | 1,791 | | | 4,074 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | $ | 96,961 | | | $ | 39,601 | | | $ | 57,360 | | | $ | 96,961 | | | $ | 36,386 | | | $ | 60,575 | |
未经审计的简明合并运营报表中的摊销费用为美元1.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,分别为百万美元,美元3.2百万和美元3.4在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,分别为百万美元。摊销费用估计约为 $3.22024财年剩余时间为百万美元,约合美元6.42025 年至 2028 财年为百万美元。
我们有以下未偿还的无抵押长期债务,其到期日如下表所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
(以千计) | 面值 | | 未摊销的折扣和债务发行成本 | | 账面价值 | | 面值 | | 未摊销的折扣和债务发行成本 | | 账面价值 |
无抵押优先票据: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截止日期为2031年9月29日 | $ | 550,000 | | | $ | (4,559) | | | $ | 545,441 | | | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | |
长期债务 | $ | 550,000 | | | $ | (4,559) | | | $ | 545,441 | | | $ | 550,000 | | | $ | (4,856) | | | $ | 545,144 | |
2.902031年到期优先票据百分比 2021 年 9 月 29 日,我们发布了 $550.0百万的总本金金额 2.90百分之2031 根据《证券法》第144A条(“第144A条”)向有理由认为是美国合格机构买家的人员发行的票据,以及根据《证券法》S条例(“S条例”)在美国境外交易中向某些非美国人发行的票据。从2022年3月29日开始,2031年票据的利息每半年在每年的3月29日和9月29日支付。
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2022年6月,我们达成了一项注册交易所要约(“注册交易所要约”),将2031年票据兑换成与2031年票据条款基本相同的新票据,唯一的不同是新票据的发行和发行已根据《证券法》登记,与2031年票据相关的某些转让限制、注册权和额外利息条款不适用于新票据。所有2031年票据均在注册交易所要约中交换。
管理2031年票据的契约包含某些契约,除其他外,这些契约限制了公司及其子公司获得某些留置权、进行售后和回租交易以及合并、合并或转让公司全部或几乎所有资产的能力,但有某些例外情况。管理2031年票据的契约还包含与2031年票据有关的惯常违约事件。
信贷额度
2018年11月13日,我们作为借款人的公司、作为管理代理人的富国银行全国协会及其贷款方签订了信贷协议,该协议于2019年11月13日修订,规定了定于2024年11月13日到期的无抵押循环信贷额度(经修订的 “2018年信贷额度”)。2021 年 4 月 16 日,持有美元的贷款人680.02018年信贷额度下的数百万份承诺行使了选择权,将2018年信贷额度的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日。与本次延期相关的2018年信贷额度没有其他条款修改。2022年3月8日,我们签订了2018年信贷额度的第二项修正案,该修正案除其他外,提高了未来可能延期的到期日次数,适用于延长贷款人的期限 一到 二这种可能的延期,并将基于伦敦银行同业拆借利率的利率确定条款替换为基于担保隔夜融资利率的条款。此外,有美元的贷款人680.02018年信贷额度下的数百万份承诺行使了选择权,将2018年信贷额度的到期日从2025年11月12日延长至2026年11月11日。2023 年 2 月 10 日,持有美元的贷款人680.02018年信贷额度下的数百万份承诺行使了选择权,将2018年信贷额度的到期日从2026年11月11日延长至2027年11月12日。剩下的 $70.0除非相关贷款机构在此日期之前延期,否则2018年信贷额度下的数百万笔承诺将于2024年11月13日到期。
2018 年的信贷额度为 $750.0总可用性为百万美元,最高为 $75.0百万张可用作信用证。截至 2024 年 3 月 31 日,有 不未偿还借款或信用证,剩余美元750.0根据2018年信贷额度,有100万美元可供借款。有关2018年信贷额度的完整描述,请参阅我们的2023年10-K表年度报告中的附注6——合并财务报表中的债务。
截至 2024 年 3 月 31 日,我们有 $95.0百万美元未承诺的双边信贷额度,用于获得国际信用证、银行担保和履约债券的发行。在美元中95.0百万,美元40.0截至2024年3月31日,百万美元尚未偿还。另外,我们有 $5.0百万未兑现的备用信用证和银行担保。总的来说,我们有 $45.0截至 2024 年 3 月 31 日,未缴款额为百万美元。
所有无抵押债务的适用协议都包含额外的条款、条件和限制,我们认为这些条款、条件和限制在规模和信贷质量相似的公司的无抵押债务安排中是常见和惯常的。截至2024年3月31日,我们遵守了所有债务契约。
我们使用估算的年度有效税率来确定中期报告期内的所得税准备金。在计算预计的年度有效税率时,我们会考虑预测的年度税前收入和估计的永久账面与税收差异。随着信息和假设的变化,年内可能会对有效税率和估算值进行调整,其中可能包括但不限于预测金额的变化、永久账面与税收差异的估计以及税法和税率的变化。
我们截至2024年3月31日的三个月的所得税支出以及 2023是 $32.2百万和美元51.1分别为百万,因此有效税率为 27.5百分比和 23.8分别是百分比。我们在截至2024年3月31日的六个月中的所得税支出以及 2023是 $62.3百万和美元83.5分别为百万,因此有效税率为 25.7百分比和 24.2分别是百分比。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,有效税率与美国联邦法定税率21.0%不同,这主要是由于州和外国所得税以及永久不可扣除的项目。此外,截至2024年3月31日的六个月的有效税率与美国联邦法定税率21.0%不同,这是由于离散的税收优惠为美元0.9百万美元与股权补偿有关。
在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,有效税率与美国联邦法定税率21.0%不同,这主要是由于州和外国所得税以及永久不可扣除的项目。此外,截至2023年3月31日的六个月的有效税率与美国联邦法定税率21.0%不同,这是由于离散的税收支出为美元0.2百万美元与股权补偿有关。
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截至2024年3月31日,我们已记录未确认的税收优惠和相关利息和罚款约为美元3.4百万。我们认为,最高可能 $2.8由于诉讼时效的失效,截至2024年6月30日,将确认数百万未确认的税收优惠、利息和罚款。我们无法确定地预测我们是否会最终解决与我们的美国和国际业务相关的任何其他不确定税收状况,从而导致我们在未来十二个月中未确认的税收优惠进一步实质性增加或减少。
公司已获得董事会(“董事会”)的常青授权,可以回购不超过 四任何日历年都有百万股普通股。可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用来源进行回购。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,我们回购了 0.1百万和 1.4百万股普通股,总成本为美元4.0百万和美元51.6分别为百万,包括消费税 $0.3截至2024年3月31日的六个月中为百万美元。在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,我们回购了 2.5百万和 3.4百万股普通股,总成本为美元106.7百万和美元145.8百万(包括消费税 $0.8两个时期分别为百万美元)。
在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,我们申报了美元42.1百万和美元101.2现金分红分别为百万美元。基本现金分红为 $0.25每股和补充股息为美元0.172024年2月28日宣布了2024年5月17日登记在册的股东的每股股票,将于2024年5月31日支付。因此,我们记录的应付股息为美元42.0截至2024年3月31日,我们未经审计的简明合并资产负债表中有百万美元。
累计其他综合亏损
累计其他综合亏损的组成部分如下: | | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 九月三十日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
税前金额: | | | |
未实现的养老金精算损失 | $ | (10,059) | | | $ | (10,407) | |
| | | |
| $ | (10,059) | | | $ | (10,407) | |
税后金额: | | | |
未实现的养老金精算损失 | $ | (7,713) | | | $ | (7,981) | |
| | | |
| $ | (7,713) | | | $ | (7,981) | |
精算损益的波动主要是由于与固定福利养老金计划相关的贴现率和投资回报的变化所致。
以下是截至2024年3月31日的三个月和六个月中与固定福利养老金计划相关的扣除税后的累计其他综合亏损变动摘要: | | | | | | | | | | | |
(以千计) | 截至2024年3月31日的三个月 | | 截至2024年3月31日的六个月 |
期初余额 | $ | (7,847) | | | $ | (7,981) | |
期间的活动: | | | |
本期其他综合收益净额 | 134 | | | 268 | |
| | | |
| 134 | | | 268 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的余额 | $ | (7,713) | | | $ | (7,713) | |
钻探服务收入
我们的大部分钻探服务都是在 “日间工作” 合同基础上进行的,根据该合同,我们每天收取费用,价格由待钻井的位置、深度和复杂度、作业条件、合同期限和市场竞争力决定。这些钻探服务,包括我们的技术解决方案,代表了一系列不同的日常服务,这些服务基本相同,向客户转移的模式相同。由于我们的客户在整个服务期内平等受益,而且我们在绩效期间提供钻探服务的努力相对均衡,因此在我们向客户提供服务时,使用基于时间的投入衡量标准来确认收入。对于任何包括在合同开始时规定合并期限,然后在整个合同期限内为特定钻井设备分配天数的合同,作为切实的权宜之计,我们选择在ASC 606允许的情况下,按该实体有权开具发票的金额确认收入。
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基于绩效的合同是指根据我们根据共同商定的一组预定目标的业绩来获得报酬的合同。这些类型的合同对该行业来说相对较新,其基本日利率通常较低,但这使我们有机会通过达到或超过客户商定的某些绩效目标来获得额外的薪酬。我们预计收到的可变对价是根据最可能的金额估算的,并限制在根据绩效目标可能不会出现先前确认的收入出现重大逆转的金额。绩效合同确认的总收入,包括绩效奖金,为 $287.8百万和美元586.0百万,其中 $10.4百万和美元25.6百万美元分别与截至2024年3月31日的三个月和六个月中因实现绩效目标而确认的绩效奖金有关。绩效合同确认的总收入,包括绩效奖金,为 $297.2百万和美元567.2百万,其中 $11.5百万和美元21.6百万美元分别与截至2023年3月31日的三个月和六个月中因实现绩效目标而确认的绩效奖金有关。
合同成本
我们的资本化配送成本为 $10.6百万和美元11.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日,分别为 100 万。
剩余的履约义务
截至2024年3月31日,分配给未履行的履约义务(通常称为积压)的总交易价格约为美元1.7十亿,其中大约 $0.6预计将在2024财年的剩余时间内确认10亿美元,约合美元0.52025 财年将达到十亿美元,大约为 $0.62026 财年及以后将达到 10 亿美元。这些金额不包括预期的合同续订或预期的绩效奖金。此外,目前包含按月条款的合同在我们的待办事项列表中显示为 一个月未履行的履约义务。根据客户的选择,我们的合同可能会被取消或修改;但是,由于客户在基础项目上投入的资金水平,我们过去没有受到合同取消或修改的重大不利影响。
合同资产和负债
下表汇总了我们在指定日期的合同资产(扣除估计信贷损失备抵额)和负债的余额:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
合同资产,净额 | $ | 4,772 | | | $ | 6,560 | |
| | | | | |
(以千计) | 2024年3月31日 |
截至 2023 年 9 月 30 日的合同负债余额 | $ | 28,882 | |
已收到/应计和延期付款 | 29,242 | |
该期间确认的收入 | (31,320) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的合同负债余额 | $ | 26,804 | |
ASC 260(每股收益)要求公司在计算每股收益时将拥有不可没收的股息或股息等价物的未归属支付奖励视为一类单独的证券。我们已经授予并将继续向员工发放限制性股票补助,其中包含不可没收的股息权。根据ASC 260,此类补助金被视为参与证券。因此,我们必须将这些补助金纳入我们的每股基本收益的计算中,并使用两类方法计算每股基本收益。计算每股收益的两类方法是一种收益分配公式,它根据申报(或累计)的股息和未分配收益中的参与权来确定每类普通股和分红证券的每股收益。
每股基本收益是使用两类方法计算的,是根据报告期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。
摊薄后的每股收益是使用股票期权、非既得限制性股票和绩效单位的两类方法使用该期间已发行普通股和普通等价股的加权平均数计算得出的。
根据计算每股收益的两类方法,已支付的股息和部分未分配的净收益(但不包括亏损)将分配给获得股息的未归属限制性股票补助,这些股票被视为参与证券。
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在2023财年第二季度,来自已终止业务的收入在未经审计的简明合并运营报表中作为单独的细列项目列报。为了与本财年的列报方式保持一致,我们将先前在截至2023年3月31日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表中列报的、不重要的已终止业务收入中的其他收入(支出)进行了重新分类。为了符合本财年的列报,截至2023年3月31日的三个月和六个月中,持续经营和已终止业务的基本和摊薄后每股收益按总额列报,如下所示。
下表列出了每股基本收益和摊薄收益的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
净收入 | $ | 84,831 | | | $ | 164,040 | | | $ | 180,004 | | | 261,185 | |
| | | | | | | |
调整每股基本收益 | | | | | | | |
分配给未归属股东的收益 | (1,242) | | | (2,237) | | | (2,489) | | | (3,511) | |
每股基本收益分子 | 83,589 | | | 161,803 | | | 177,515 | | | 257,674 | |
| | | | | | | |
调整摊薄后的每股收益 | | | | | | | |
重新分配未归属股东未分配收益的影响 | 2 | | | 6 | | | 3 | | | 6 | |
摊薄后每股收益的分子 | $ | 83,591 | | | $ | 161,809 | | | $ | 177,518 | | | $ | 257,680 | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
每股基本收益的分母——加权平均股数 | 98,774 | | | 103,968 | | | 98,960 | | | 104,615 | |
限制性股票和绩效股票单位的稀释性股票的影响 | 272 | | | 395 | | | 256 | | | 388 | |
摊薄后每股收益的分母——调整后的加权平均股数 | 99,046 | | | 104,363 | | | 99,216 | | | 105,003 | |
| | | | | | | |
普通股每股基本收益: | $ | 0.85 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.46 | |
| | | | | | | |
摊薄后的每股普通股收益: | $ | 0.84 | | | $ | 1.55 | | | $ | 1.79 | | | $ | 2.46 | |
以下归因于未偿股权奖励的潜在摊薄平均股票被排除在摊薄后的每股收益的计算范围之外,因为这些股本来会产生反稀释作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计,每股金额除外) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
可能具有稀释性的股票不包括在反稀释范围内 | 2,684 | | | 2,426 | | | 2,388 | | | 2,516 | |
加权平均每股价格 | $ | 57.93 | | | $ | 62.03 | | | $ | 60.63 | | | $ | 61.74 | |
我们有某些资产和负债需要按公允价值计量和披露。公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利的市场上出售资产或为转移负债(退出价格)而支付的交易所获得的交易价格。我们使用ASC 820-10中建立的以下公允价值层次结构来衡量公允价值,以确定投入的优先顺序:
•级别 1 — 报告实体在计量日可以获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。
•级别 2 — 可观察的输入,不包括在第 1 级的报价,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中类似资产和负债的报价;或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的输入。
•第 3 级 — 几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。这包括定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。
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公司对特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断,并考虑资产或负债的特定因素。
公允价值测量
下表汇总了我们按公允价值计量的金融资产和负债,并指出了截至下述日期我们在公允价值层次结构中对公允价值计量进行分类的级别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
(以千计) | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产 | | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
公司和市政债务证券 | $ | 38,756 | | | $ | — | | | $ | 38,756 | | | $ | — | |
美国政府和联邦机构证券 | 44,634 | | | 44,634 | | | — | | | — | |
总计 | 83,390 | | | 44,634 | | | 38,756 | | | — | |
| | | | | | | |
长期投资: | | | | | | | |
定期公允价值测量: | | | | | | | |
股权证券: | | | | | | | |
不合格的补充储蓄计划 | 16,165 | | | 16,165 | | | — | | | — | |
对ADNOC钻探的投资 | 172,620 | | | 172,620 | | | — | | | — | |
投资坦博兰 | 11,734 | | | 11,734 | | | — | | | — | |
债务证券: | | | | | | | |
投资伽利略 | 36,301 | | | — | | | — | | | 36,301 | |
| | | | | | | |
地热债务证券 | 2,000 | | | — | | | — | | | 2,000 | |
其他债务证券 | 5,250 | | | 5,000 | | | — | | | 250 | |
总计 | 244,070 | | | 205,519 | | | — | | | 38,551 | |
| | | | | | | |
非经常性公允价值衡量标准1: | | | | | | | |
| | | | | | | |
其他股权证券 | 2,965 | | | — | | | — | | | 2,965 | |
总计 | 2,965 | | | — | | | — | | | 2,965 | |
| | | | | | | |
总计 | 247,035 | | | 205,519 | | | — | | | 41,516 | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
或有考虑 | $ | 14,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,000 | |
(1)截至2024年3月31日,我们在地热能领域的股权安全投资总额为美元27.2百万美元,我们对持有至到期债券的债务担保投资总额为美元0.2百万。在此期间,这些投资均未计入公允价值。投资以成本减去任何减值来衡量。
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 |
(以千计) | 公允价值 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产 | | | | | | | |
短期投资: | | | | | | | |
公司债务证券 | $ | 48,764 | | | $ | — | | | $ | 48,764 | | | $ | — | |
美国政府和联邦机构证券 | 44,836 | | | 44,836 | | | — | | | — | |
总计 | 93,600 | | | 44,836 | | | 48,764 | | | — | |
| | | | | | | |
长期投资: | | | | | | | |
定期公允价值测量: | | | | | | | |
股权证券: | | | | | | | |
不合格的补充储蓄计划 | 14,597 | | | 14,597 | | | — | | | — | |
对ADNOC钻探的投资 | 174,758 | | | 174,758 | | | — | | | — | |
投资坦博兰 | 9,920 | | | 9,920 | | | — | | | — | |
债务证券: | | | | | | | |
投资伽利略 | 35,434 | | | — | | | — | | | 35,434 | |
地热债务证券 | 2,006 | | | — | | | — | | | 2,006 | |
总计 | 236,715 | | | 199,275 | | | — | | | 37,440 | |
| | | | | | | |
非经常性公允价值衡量标准1: | | | | | | | |
其他股权证券2 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
总计 | 2,430 | | | — | | | — | | | 2,430 | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 239,145 | | | $ | 199,275 | | | $ | — | | | $ | 39,870 | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
或有考虑 | $ | 9,455 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,455 | |
(1)截至2023年9月30日,我们在地热能领域的股权证券投资总额为美元25.2百万。在此期间,这些投资均未计入公允价值。投资以成本减去任何减值来衡量。
(2)截至2023年9月30日,我们的其他非经常性按公允价值计量的股票证券总额为美元3.0百万,其中 $2.4百万已计入公允价值。剩下的 $0.6百万美元是按成本计量的,减去任何减值后的金额。
定期公允价值测量
短期投资
短期投资主要包括被归类为交易证券的证券。交易证券的已实现和未实现损益均包含在未经审计的简明合并运营报表中的其他收入(支出)中。这些证券按公允价值入账。一级投入包括美国机构发行的具有活跃市场和货币市场基金的债务证券。对于这些物品,现行市场报价随时可用。二级输入包括使用经纪商报价来衡量的公司债券,这些报价利用可观察的市场投入。
长期投资
股票证券 我们的长期投资包括债务和股权证券以及非合格补充储蓄计划(“储蓄计划”)中持有的资产,并记录在未经审计的简明合并资产负债表的投资中。我们在储蓄计划中持有的资产由共同基金组成,这些共同基金使用1级投入进行衡量。
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2021 年 9 月,公司赚了 $100.0在宣布首次公开募股之前,对ADNOC Drilling进行了百万美元的基石投资,这意味着 159.7ADNOC Drilling 的百万股股份,相当于 一所有权百分比并受 三年封锁期。ADNOC Drilling的首次公开募股于2021年10月3日完成,其股票在阿布扎比证券交易所上市和交易。我们的投资被归类为未经审计的简明合并资产负债表投资中的长期股权投资,按公允价值计量,任何收益或亏损均通过净收益确认,并记入未经审计的简明合并运营报表中的投资证券收益(亏损)。根据亚利桑那州立大学第2022-03号的规定,我们在ADNOC钻探投资的公允价值衡量中不考虑合同销售限制。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,我们确认的收益(亏损)为美元8.3百万和 $ (2.1)由于投资公允价值与收益相比的变化,我们未经审计的简明合并运营报表中分别为百万美元42.6百万和美元24.4在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,分别为百万美元。截至2024年3月31日,根据阿布扎比证券交易所的报价,该投资被列为一级投资。
带有公允价值期权的股票证券 2022年10月,我们赚了一美元14.1百万股权投资,代表 106.0坦博兰资源有限公司的百万股普通股。2023年12月,坦博兰资源公司的所有股份被转让给坦伯兰资源公司,以换取坦博兰公司的存托权益。坦博兰公司在澳大利亚证券交易所上市,股票代码为 “TBN”,专注于在澳大利亚的Beetaloo次盆地开发天然气资源。
我们认为,由于多种因素,包括我们的所有权百分比(大约),我们对被投资方具有重大影响力,但没有控制权或共同控制权 5.1截至 2024 年 3 月 31 日的百分比)、运营参与度以及在被投资方董事会中的职位。截至2024年3月31日,在未经审计的简明合并资产负债表中,我们的投资被归类为投资中的长期股权投资。我们认为这项投资的公允价值很容易确定,因此选择使用公允价值期权对该投资进行核算,公允价值的任何变动均通过净收益予以确认。根据主题820(公允价值计量)的指导方针,根据公开的报价,该投资被归类为一级投资。在截至2024年3月31日的三个月和六个月中,我们确认的收益(亏损)为美元(4.5) 百万和美元1.8在我们未经审计的简明合并运营报表中,投资证券的收益(亏损)中分别记录了百万美元,这是由于投资公允价值与收益(亏损)相比的变化(亏损)美元(3.0) 百万和美元0.1在截至2023年3月31日的三个月和六个月中,分别为百万美元。
债务证券 2022年4月,该公司赚了美元33.0对伽利略控股2有限公司(“伽利略控股2”)进行了百万美元的基石投资,伽利略控股2有限公司是伽利略科技(“伽利略”)集团的一部分,其形式为票据,可以选择将伽利略控股2的母公司(“伽利略母公司”)转换为普通股。伽利略专门研究液化、天然气压缩和再气化模块化系统和技术,使天然气、生物甲烷和氢气的生产、运输和消费更具经济可行性。可转换票据的利息为 5.0年利百分比,到期日为2027年4月或退出事件(协议中定义为首次公开募股或出售伽利略)。在截至2023年9月30日的财政年度中,我们的可转换票据协议进行了修订,将任何已累计但尚未复利或作为票据发行的利息都包括在内。因此,我们将应计利息计入总投资余额。我们不打算在到期日或退出事件之前出售该投资。截至2024年3月31日,可转换票据的公允价值大致等于成本基础。
下表提供了与我们在下述日期向伽利略进行债务证券投资相关的三级不可观察的重大投入的定量信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年3月31日 | | | | |
公允价值 | | 估值技术 | | 不可观察的输入 | | | | |
$ | 36,301 | | | 布莱克-斯科尔斯-默顿模型 | | 折扣率 | 20.8 | % | | | | |
| | | | 无风险利率 | 4.3 | % | | | | |
| | | | 股票波动率 | 105.0 | % | | | | |
上述不可观测的重要输入可能会根据经济和市场条件的变化而变化。截至报告日,使用大量不可观察的投入会给公允价值的衡量带来不确定性。单独地大幅增加或减少贴现率、无风险利率和股票波动将导致公允价值计量大幅降低或提高。我们无法预测未来的经济或市场状况对我们估计的公允价值的影响。
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我们的大多数长期债务证券,包括我们在伽利略的投资,都被归类为可供出售,并根据没有市场活动的情况使用三级不可观察的输入来衡量。 下表汇总了下述期间我们的三级资产公允价值的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初的资产 | $ | 37,868 | | | $ | 33,107 | | | $ | 37,440 | | | $ | 33,565 | |
购买 | 250 | | | 2,033 | | | 250 | | | 2,075 | |
应计利息 | 433 | | | — | | | 866 | | | — | |
转出 | — | | | — | | | — | | | (500) | |
储备 | — | | | — | | | (5) | | | — | |
期末资产 | $ | 38,551 | | | $ | 35,140 | | | $ | 38,551 | | | $ | 35,140 | |
非经常性公允价值测量
我们有某些资产需要在非经常性基础上按公允价值进行计量。对于这些非金融资产,如果确定其已减值,则适用首次确认后各期的公允价值计量。这些资产通常包括不动产、厂房和设备、商誉、无形资产和经营租赁使用权资产。如果在未经审计的简明合并资产负债表中按公允价值衡量,则通常将其归类为公允价值层次结构的2级或3级。有关这些资产估值的任何变动的更多详情载于其各自的脚注。
股票证券
我们还持有其他各种不易确定的公允价值的股票证券,主要包括地热投资。这些股票证券最初按成本计量,减去任何减值,一旦同一发行人的相同或相似投资出现明显的价格变化,将按公允价值计价。我们所有的长期股票证券都是根据没有市场活动的情况使用三级不可观察的输入来衡量的。
下表核对了下文所述期间我们的股票证券余额的变化,但没有可随时确定的公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(单位:百万) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初的资产 | $ | 28,523 | | | $ | 25,800 | | | $ | 28,232 | | | $ | 23,745 | |
购买 | 2,245 | | | 501 | | | 2,536 | | | 2,556 | |
处置 | (616) | | | — | | | (616) | | | — | |
| | | | | | | |
期末资产 | $ | 30,152 | | | $ | 26,301 | | | $ | 30,152 | | | $ | 26,301 | |
偶然考虑
使用第三级不可观察输入来衡量的其他金融工具主要包括与我们在2019财年收购业务相关的潜在收益支出。根据取得里程碑式成就的预期时间,或有对价记入未经审计的简明合并资产负债表的应计负债中。 下表核对了下述期间我们的三级负债公允价值的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初负债 | $ | 8,350 | | | $ | 3,780 | | | $ | 9,455 | | | $ | 4,022 | |
补充 | — | | | — | | | — | | | 500 | |
总收益或亏损: | | | | | | | |
包含在收入中 | 5,650 | | | 1,750 | | | 5,670 | | | 1,758 | |
定居点1 | — | | | (500) | | | (1,125) | | | (1,250) | |
期末负债 | $ | 14,000 | | | $ | 5,030 | | | $ | 14,000 | | | $ | 5,030 | |
(1)结算是指在此期间已支付或赚取的收入。
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其他金融工具
由于这些项目的短期性质,现金和现金等价物以及限制性现金的账面金额接近公允价值。大多数现金等价物投资于流动性高的货币市场共同基金,主要投资于美国政府的直接或间接债务以及联邦保险的存款账户。截至2024年3月31日和2023年9月30日,应收账款、其他流动和非流动资产、应计负债和其他负债的账面价值近似公允价值。
以下信息显示了我们截至2024年3月31日和2023年9月30日的长期固定利率债务的补充公允价值信息:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
长期债务,净额 | | | |
账面价值 | $ | 545.4 | | | $ | 545.1 | |
公允价值 | 461.2 | | | 435.5 | |
长期固定利率债务的公允价值基于经纪商在2024年3月31日和2023年9月30日的报价。由于这些票据在市场上交易不活跃,因此被归类为公允价值层次结构的第二级。
租赁义务
在截至2024年3月31日的六个月中,我们修改了塔尔萨工业设施的租约。作为修正案的一部分,我们将租赁期限延长至2035年6月30日 二五年续订选项,导致 $ 的增加18.1我们未经审计的简明合并资产负债表上的使用权资产和租赁负债为百万美元。我们认识到 一的 五年续订选项是我们使用权资产和租赁负债的一部分。该合同记作经营租赁。
购买承诺
提前订购设备、零件和用品,以促进高效的施工和资本改善进度。截至2024年3月31日,我们的设备、零件和用品的购买承诺约为美元153.2百万。
担保安排
对于担保人发行的债券,我们对担保人因我们在正常业务过程中作出的某些承诺而向担保人承担临时责任。我们已同意赔偿担保人为此类债券支付的任何款项。
突发事件
在我们的正常业务过程中,意外情况是由现有状况、情况或一系列情况引起的,这些情况涉及可能的收益或损失意外开支的实现存在不确定性。我们根据ASC 450 “意外开支” 的规定对意外收益进行核算,因此,在实现之前,我们不会记录意外收益或确认收入。委内瑞拉政府于2010年6月30日没收了委内瑞拉子公司的财产和设备。我们的全资子公司Helmerich & Payne国际钻探公司(“HPIDC”)和C.A. Helmerich & Payne de Veneurea, C.A. 于2011年9月23日在美国哥伦比亚特区地方法院对委内瑞拉玻利瓦尔共和国、委内瑞拉石油公司和PDVSA Petroleo, S.A. 提起诉讼,要求赔偿其违反国际法扣押其委内瑞拉钻探业务和违反合同。尽管有可能实现对HPIDC的征用索赔的追偿,但我们目前无法确定我们可能收到的时间或金额(如果有),也无法确定收回的可能性。
公司及其子公司是我们正常业务过程中出现的其他各种未决法律诉讼的当事方。我们为某些商业风险提供保险,但须缴纳一定的免赔额。尽管无法作出保证,但根据我们迄今为止的经验并考虑到已建立的储备金和保险,我们认为,此类项目的最终解决不会对我们的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响。当我们确定损失可能发生且可以合理估计时,我们会根据使用当时可用信息的最佳估计,为此类意外开支累计未贴现的负债。如果估计的损失是一个潜在结果的范围,并且在该范围内没有更好的估计值,我们将在该范围的低端累积该金额。我们会披露可能产生重大不利后果的突发事件,或者根据管理层的判断,我们得出结论,应以其他方式披露此事。
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业务描述
我们是一家以绩效为导向的钻探解决方案和技术公司,总部位于俄克拉荷马州塔尔萨,业务遍及美国所有主要陆上石油和天然气生产盆地以及南美、中东和澳大利亚。我们的钻探业务主要包括将公司拥有的钻探设备承包给大型石油和天然气勘探公司。我们相信我们是钻探和技术创新领域公认的行业领导者。我们专注于为客户提供基于集成解决方案的方法,将专有钻机技术、自动化软件和数字专业知识结合到钻机运营中,而不是基于产品的产品,例如钻机或单独的技术包。我们的钻探服务业务分为以下应申报的运营业务领域:北美解决方案、国际解决方案和墨西哥湾近海。
每个应申报的运营部门都是一个单独管理的战略业务部门,合并的收入和支出反映了所有重大公司间交易的消除。我们的房地产业务、新研发项目的孵化器计划以及我们的全资专属保险公司都包含在 “其他” 中。“其他” 中包含的外部收入主要包括租金收入。
细分市场表现
我们根据所得税前的收入(分部营业收入)来评估细分市场的业绩,其中包括:
•来自外部和内部客户的收入
•直接运营费用
•折旧和摊销
•研究和开发
•分配的一般和管理费用
•资产减值费用
但不包括钻探设备报销收益、出售资产的其他收益 (损失)、公司出售、一般和管理费用以及公司折旧。
一般和管理费用主要根据具体身份分配给各细分市场,如果这种确定不切实际,可以使用我们认为可以合理反映所提供服务利用情况的其他方法。
下表显示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月和六个月中我们应申报分部的摘要财务信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
外部销售 | $ | 613,339 | | | $ | 45,878 | | | $ | 25,913 | | | $ | 2,813 | | | $ | — | | | $ | 687,943 | |
分段间 | — | | | — | | | — | | | 15,746 | | | (15,746) | | | — | |
总销售额 | 613,339 | | | 45,878 | | | 25,913 | | | 18,559 | | | (15,746) | | | 687,943 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入 | $ | 147,130 | | | $ | 3,569 | | | $ | 78 | | | $ | 2,785 | | | $ | (772) | | | $ | 152,790 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
外部销售 | $ | 675,780 | | | $ | 55,890 | | | $ | 34,979 | | | $ | 2,573 | | | $ | — | | | $ | 769,222 | |
分段间 | — | | | — | | | — | | | 17,662 | | | (17,662) | | | — | |
总销售额 | 675,780 | | | 55,890 | | | 34,979 | | | 20,235 | | | (17,662) | | | 769,222 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入 | $ | 182,149 | | | $ | 3,955 | | | $ | 6,687 | | | $ | 6,823 | | | $ | (2,267) | | | $ | 197,347 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的六个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
外部销售 | $ | 1,207,621 | | | $ | 100,630 | | | $ | 51,444 | | | $ | 5,395 | | | $ | — | | | $ | 1,365,090 | |
分段间 | — | | | — | | | — | | | 30,972 | | | (30,972) | | | — | |
总销售额 | 1,207,621 | | | 100,630 | | | 51,444 | | | 36,367 | | | (30,972) | | | 1,365,090 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入 | $ | 291,620 | | | $ | 8,992 | | | $ | 3,130 | | | $ | 2,718 | | | $ | (438) | | | $ | 306,022 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 | | 其他 | | 淘汰 | | 总计 |
外部销售 | $ | 1,302,943 | | | $ | 110,691 | | | $ | 70,143 | | | $ | 5,082 | | | $ | — | | | $ | 1,488,859 | |
分段间 | — | | | — | | | — | | | 34,064 | | | (34,064) | | | — | |
总销售额 | 1,302,943 | | | 110,691 | | | 70,143 | | | 39,146 | | | (34,064) | | | 1,488,859 | |
| | | | | | | | | | | |
分部营业收入 | $ | 327,446 | | | $ | 5,529 | | | $ | 13,433 | | | $ | 11,500 | | | $ | 43 | | | $ | 357,951 | |
下表将上表中的分部营业收入与未经审计的简明合并运营报表中报告的所得税前收入进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分部营业收入 | $ | 152,790 | | | $ | 197,347 | | | $ | 306,022 | | | $ | 357,951 | |
钻探设备报销的收益 | 7,461 | | | 11,574 | | | 14,955 | | | 27,298 | |
出售资产的其他收益(亏损) | (2,431) | | | 2,519 | | | 12 | | | 4,898 | |
公司销售、一般和管理成本以及公司折旧 | (47,248) | | | (36,235) | | | (86,949) | | | (70,719) | |
营业收入 | 110,572 | | | 175,205 | | | 234,040 | | | 319,428 | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
利息和股息收入 | 6,567 | | | 5,055 | | | 17,301 | | | 9,760 | |
利息支出 | (4,261) | | | (4,239) | | | (8,633) | | | (8,594) | |
投资证券的收益(亏损) | 3,747 | | | 39,752 | | | (287) | | | 24,661 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | 400 | | | (604) | | | (143) | | | (546) | |
未分配金额总额 | 6,453 | | | 39,964 | | | 8,238 | | | 25,281 | |
所得税前收入 | $ | 117,025 | | | $ | 215,169 | | | $ | 242,278 | | | $ | 344,709 | |
下表对未经审计的简明合并资产负债表中报告的分部总资产与总资产进行了对账:
| | | | | | | | | | | |
(以千计) | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 |
总资产1 | | | |
北美解决方案 | $ | 3,375,674 | | | $ | 3,320,203 | |
国际解决方案 | 468,982 | | | 407,143 | |
墨西哥湾近海 | 73,983 | | | 73,319 | |
其他 | 152,179 | | | 154,290 | |
| 4,070,818 | | | 3,954,955 | |
投资和企业运营 | 354,030 | | | 427,001 | |
| $ | 4,424,848 | | | $ | 4,381,956 | |
(1)按细分市场划分的资产不包括对子公司的投资和分部间活动。
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下表根据所提供服务的地点按国家/地区列出了来自外部客户的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 3月31日 | | 六个月已结束 3月31日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
营业收入 | | | | | | | |
美国 | $ | 640,689 | | | $ | 712,302 | | | $ | 1,262,306 | | | $ | 1,376,475 | |
阿根廷 | 34,024 | | | 35,490 | | | 69,900 | | | 69,324 | |
哥伦比亚 | 1,242 | | | 13,652 | | | 8,945 | | | 30,021 | |
巴林 | 4,535 | | | 4,198 | | | 9,032 | | | 6,467 | |
阿拉伯联合酋长国 | 3,430 | | | 2,542 | | | 5,795 | | | 4,879 | |
澳大利亚 | 2,646 | | | — | | | 6,958 | | | — | |
其他外国人 | 1,377 | | | 1,038 | | | 2,154 | | | 1,693 | |
总计 | $ | 687,943 | | | $ | 769,222 | | | $ | 1,365,090 | | | $ | 1,488,859 | |
有关收入确认的更多信息,请参阅附注8—与客户签订合同的收入。
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| | | | | | | | | | | | | | |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
本10-Q表季度报告(“10-Q表格”)包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。本10-Q表中包含的除历史事实陈述以外的所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用诸如 “可能”、“将”、“期望”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“预测”、“项目”、“目标”、“继续” 等前瞻性术语或类似术语来识别。前瞻性陈述基于当前的计划、估计和预期,这些计划、估计和预期受风险、不确定性和假设的影响。尽管我们认为此类前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们无法保证此类预期会被证明是正确的。实际结果可能与此类前瞻性陈述所示或预期的结果存在重大差异。列入此类陈述不应被视为表示此类计划、估计或预期将得到实现。
除其他外,这些前瞻性陈述包括有关我们可能或假设的未来经营业绩的信息以及有关以下内容的陈述,例如:
•我们的业务战略和基本假设;
•对我们的收入、收入、每股收益和市场份额的估计;
•我们的资本结构以及我们通过分红或股票回购向股东返还现金的能力;
•我们未来资本支出的金额和性质以及我们期望如何为资本支出提供资金;
•未来石油和天然气价格的波动;
•现有或潜在客户签订我们的钻机合同和行动;
•石油输出国组织(“欧佩克”)成员国与其他石油生产国(统称 “欧佩克+”)就产量或其他与石油和天然气价格有关的事项采取的行动或相互争端的影响;
•客户未来钻探活动和资本支出水平的变化,无论是由于全球资本市场和流动性、石油和天然气价格的变化还是其他原因造成的,这都可能导致我们闲置或堆叠更多钻机,或者增加我们的资本支出以及钻井设备的建造、升级或收购;
•公共卫生危机、流行病和流行病(例如 COVID-19 疫情)的影响和影响;
•全球钻机供需、竞争或技术的变化;
•由于一般或行业特定的经济状况、机械故障、履约或其他原因,我们的合同可能取消、暂停、重新谈判或终止(有无原因);
•我们的业务和运营的扩张和增长;
•我们相信我们的法律诉讼的最终结果不会对我们的财务业绩产生重大影响;
•联邦和州立法和监管行动和政策的影响,影响我们的成本,增加运营限制或延误以及对我们业务的其他不利影响;
•环境或其他责任、风险、损害或损失,不论这些责任与风暴或飓风(包括残骸或碎片清除)、碰撞、停飞、井喷、火灾、爆炸、其他事故、恐怖主义或其他因素有关,保险承保范围和合同赔偿可能不足、无法执行或以其他方式不可用;
•地缘政治事态发展和紧张局势、涉及或涉及石油生产国地理区域的战争和不确定性的影响(包括俄罗斯和乌克兰以及以色列和哈马斯之间持续的武装冲突,以及各种全球行为者采取的任何相关政治或经济对策和对策或对全球经济的总体影响);
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•全球经济状况,例如全球经济普遍放缓、供应链中断、通货膨胀压力、货币波动和金融机构的不稳定性及其对公司的影响;
•我们的财务状况和流动性;
•税务事宜,包括我们的有效税率、税收状况、审计结果、税法、条约和法规的变化、税收评估和税收负债;
•安全事件的发生,包括安全漏洞,或其他攻击、破坏、更改、损坏或未经授权访问我们的信息技术系统,或破坏、丢失、更改、损坏或滥用或未经授权披露或访问数据(“安全事件”);
•气候变化、温室气体法规以及与气候变化相关的天气模式变化对我们业务的潜在影响;
•潜在的长期资产减值;以及
•我们的可持续发展战略,包括与企业责任、可持续发展和环境问题相关的期望、计划或目标,以及因执行该战略而产生的任何相关声誉风险。
可能导致实际业绩与我们在前瞻性陈述中讨论的预期或业绩存在重大差异的重要因素已在我们2023年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 和第7项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 项中披露。此后归因于我们或代表我们行事的人的所有书面和口头前瞻性陈述均由此类警示性陈述作了明确的全部限定。由于潜在的风险和不确定性,我们提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述。除非法律要求,否则我们没有义务根据内部估计、预期或其他方面的变化更新或修改这些前瞻性陈述。
Helmerich & Payne, Inc.(“H&P”,连同其子公司被认定为 “公司”、“我们” 或 “我们的”,除非另有说明或上下文另有要求)通过其运营子公司提供以性能为导向的钻探解决方案和技术,旨在使油气勘探和生产公司更安全、更经济地开采碳氢化合物。截至 2024 年 3 月 31 日,我们的钻机队共包括 262 台钻机。截至2024年3月31日,我们应报告的运营业务部门包括拥有233台钻机的北美解决方案板块、拥有22台钻机的国际解决方案板块和拥有7台海上平台钻机的墨西哥湾海上分部。在2024财年第二季度末,我们有166台活跃的合同钻机,其中102台签订了定期合同,64台运行良好,而截至2023年9月30日,合同钻机为164台。我们的长期战略仍然侧重于创新、技术、安全、卓越运营和可靠性。在我们向前迈进的过程中,我们相信,我们先进的制服钻机机队、技术产品、财务实力、待办事项以及强大的客户和员工基础使我们能够很好地应对持续的周期性、经常发生的波动的市场状况,并抓住未来的机遇。
关于我们的北美解决方案部门,我们认为当前的原油定价环境以及许多客户至少保持目前产量水平的愿望支持了当前的钻机活动。相比之下,始于2023年日历的疲软天然气定价环境导致一些客户将天然气活动保持在相对较低的水平,在某些情况下,还进一步回调了2024年的计划活动水平。尽管该公司确实对钻探天然气的客户有一定的敞口,但我们认为我们的风险敞口有限。总体而言,我们预计,与2023日历年相比,客户在2024日历年的平均资本支出水平将保持平稳至下降约5%。因此,我们预计2024年的活动水平不会与目前水平相比有太大变化;我们于2024年3月31日退出,北美解决方案板块有152台活跃钻机。
在过去的几个季度中,随着大型勘探和生产运营商收购或与小型勘探和生产运营商合并,该行业内的客户整合越来越多。我们已经看到,这种现象在短期内对整体钻机需求产生了适度的负面影响,因为合并后的实体向前迈进的钻机数量少于前两个实体在独立基础上的钻机数量。我们认为,我们受这些整合的影响较小,因为与对非超规格钻机的需求相比,对超级规格钻机的需求受这些整合的影响似乎要小。此外,由于我们的客户群构成,我们通常在客户中占有一席之地,这些客户往往是这些交易的收购方。
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美国对超级规格钻机的总体需求仍然相对强劲,尽管市场上存在一些现成的闲置超级规格产能,但我们认为这不会对我们的钻机定价产生重大影响。我们预计,这种供需动态,加上我们通过钻探专业知识、高质量的FlexRig® 船队和自动化技术为客户提供的价值主张,将使我们有能力维持并可能改善当前的合同经济状况。
总体而言,我们的其他业务板块,即国际解决方案和墨西哥湾海岸,都面临着影响我们北美解决方案板块的相同宏观大宗商品价格环境;但是,国际解决方案板块的活动水平也受到我们运营所在国家特定的其他各种地缘政治和财务因素的影响。我们目前正在推行国际扩张战略,旨在为公司提供增长和多元化,因为我们知道这种战略的执行需要时间和资金。在2024财年,我们计划继续为我们的国际扩张战略投入资金,特别是最近在沙特阿拉伯王国授予的七台超级规格钻机的合同。作为2024财年资本支出预算的一部分,我们已经考虑了为这些钻机做好出口准备所需的资本支出。这些钻机中的大多数目前计划在我们2025财年的上半年交付并接受客户的认可,因此不会对2024财年的业绩产生收入影响。目前,预计在2024财年剩余时间内,国际解决方案和墨西哥湾海上业务板块的活动水平将保持相对稳定的当前水平。
在过去的两年中,该公司经历了与劳动力和消耗品库存相关的通货膨胀压力,最近,由于我们的钻机队伍难以实现客户所需的油井设计、横向长度和钻探效率,成本上涨。通货膨胀的力量已经减弱,合同中的直通机制在一定程度上缓解了财务影响。但是,我们实现的性能和效率提高要求我们继续提高钻机和设备的服务强度。因此,我们预计,与近年来相比,运营支出将保持在较高水平。此外,我们的非运营支出也面临通货膨胀压力,尤其是在劳动力和第三方服务方面。由于这些压力,我们继续预计2024财年的销售、一般和管理费用将增加。
国际收入 合同
在截至2024年3月31日的三个月中,该公司与沙特阿美敲定了在沙特阿拉伯王国工作的七份超规格FlexRig® 招标合同条款。这些钻机预计将在交付后不久开始运营,目前交付时间定于2025财年的上半年。这些钻机将来自我们在美国闲置的超级规格钻机,改为行走配置,并进一步装备以满足合同规格。此外,在中东,我们成功地在巴林承包了另外一台超级规格钻机。用于这项工作的钻机已经作为我们中东枢纽的一部分位于该地区,预计将于2025财年上半年开始运营。
截至2024年3月31日和2023年9月30日,我们的合同钻探积压量分别为17亿美元和14亿美元,即来自已执行合同的预期未来日间收入。从2023年9月30日到2024年3月31日,积压量增加的原因是该公司与沙特阿美敲定了在沙特阿拉伯王国工作的七份超规格FlexRig® 招标合同条款。这些金额不包括预期的合同续订或预期的绩效奖金。合理地预计,在2024年3月31日的总积压案件中,约有66.6%将在2025财年及以后完成。
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下表列出了截至2024年3月31日和2023年9月30日按应报告的分部划分的积压总量,以及合理预计将在2025财年及以后完成的2024年3月31日积压案件的百分比:
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(以十亿计) | 2024年3月31日 | | 2023年9月30日 | | 合理的百分比 预计将在2025财年完成 然后之后 |
北美解决方案 | $ | 1.0 | | | $ | 1.1 | | | 47.6 | % |
国际解决方案 | 0.7 | | | 0.3 | | | 91.7 | |
墨西哥湾近海 | — | | | — | | | — | |
| $ | 1.7 | | | $ | 1.4 | | | |
提前终止合同可能会导致钻机长时间闲置,这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。在某些有限的情况下,例如我们的表现持续不可接受,不会向我们支付任何提前解雇补助金。提前终止可能会导致实际收入金额与报告的积压收入有所不同。参见第1A项—— “风险因素—我们目前积压的钻探服务和解决方案收入可能会下降,最终可能无法以固定期限合同的形式实现,在某些情况下,可能在没有提前终止付款的情况下终止” 在我们向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的关于固定期限合同风险的2023年10-K表年度报告中。
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截至2024年和2023年3月31日止三个月的经营业绩 |
合并经营业绩
净收入我们公布截至2024年3月31日的三个月收入为8,480万美元(摊薄每股收益0.84美元),而截至2023年3月31日的三个月的收入为1.64亿美元(摊薄每股收益1.55美元)。
营业收入截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,合并营业收入分别为6.879亿美元和7.692亿美元。下降的主要原因是我们的北美解决方案和墨西哥湾近海板块的活动水平降低。有关更多详细信息,请参阅下面的分区结果。
直接运营费用,不包括折旧和摊销 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,直接运营支出分别为4.029亿美元和4.503亿美元。减少的主要原因是上述活动水平降低。在截至2024年3月31日的三个月中,我们确认了约570万美元的直接运营费用,这些费用与2019财年业务收购相关的潜在收益支付的或有对价的公允价值调整有关,但部分被非自愿转换的约550万美元钻机收益所抵消。
销售、一般和管理费用在截至2024年3月31日的三个月中,销售、一般和管理费用增至6,200万美元,而截至2023年3月31日的三个月中为5,290万美元。增长主要是由于劳动力和劳动力相关费用增加了480万美元。
投资证券收益在截至2024年3月31日的三个月中,我们确认的投资证券总收益为370万美元。该收益主要是由于我们对ADNOC Drilling的股权投资获得了830万美元的收益,但部分被我们对Tamboran Corp的450万美元投资亏损所抵消;这两者都是股票公允市场价值波动造成的。在截至2023年3月31日的三个月中,我们确认的投资证券总收益为3,980万美元。该收益主要是由于我们对ADNOC Drilling的股权投资获得了4,260万美元的收益,部分被我们对Tamboran Corp的300万美元投资亏损所抵消;这两者都是股票公允市场价值波动造成的。
所得税在截至2024年3月31日的三个月中,我们的所得税支出为3,220万美元,而截至2023年3月31日的三个月的所得税支出为5,110万美元。我们2024和2023财年的法定联邦所得税税率为21.0%(不包括增量州和外国税)。
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北美解决方案
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| 截至3月31日的三个月 | | |
(以千计,运营统计数据除外) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 613,339 | | | $ | 675,780 | | | (9.2) | % |
直接运营费用 | 341,938 | | | 379,611 | | | (9.9) | |
折旧和摊销 | 97,573 | | | 89,070 | | | 9.5 | |
研究和开发 | 13,006 | | | 8,738 | | | 48.8 | |
销售、一般和管理费用 | 13,692 | | | 16,212 | | | (15.5) | |
| | | | | |
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分部营业收入 | $ | 147,130 | | | $ | 182,149 | | | (19.2) | |
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财务数据和其他运营统计数据1: | | | | | |
直接保证金(非公认会计准则)2 | $ | 271,401 | | | $ | 296,169 | | | (8.4) | |
收入天数3 | 14,123 | | | 16,488 | | | (14.3) | |
平均活跃钻机4 | 155 | | | 183 | | | (14.3) | |
周期结束时的活跃钻机数量5 | 152 | | | 179 | | | (15.1) | |
期末可用钻机数量 | 233 | | | 233 | | | — | |
报销 “自付” 费用 | $ | 73,584 | | | $ | 77,442 | | | (5.0) | |
(1)提供这些运营指标和财务数据,包括平均活跃钻机,是为了使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析细分市场财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析细分市场的历史财务业绩,并作为预测和预算细分市场财务业绩的关键输入。
(2)直接利润率被视为非公认会计准则指标,其定义为营业收入减去直接运营支出,并作为补充披露包括在内,因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩,尤其是在进行一段时间内的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账,请参阅下面的非公认会计准则衡量标准。
(3)定义为我们在该期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司创造收入;因此,“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段(即 91 天)内的总天数。
(5)定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,营业收入分别为6.133亿美元和6.758亿美元。营业收入减少6,250万美元的主要原因是活动水平下降了14.3%,但平均定价水平的上升部分抵消了这一下降。
直接运营费用 在截至2024年3月31日的三个月中,直接运营支出降至3.419亿美元,而截至2023年3月31日的三个月,直接运营支出为3.796亿美元。这一下降主要是由活动水平降低所致,但部分被每日劳动力、材料和供应支出的增加所抵消。
折旧和摊销费用在截至2024年3月31日的三个月中,折旧和摊销费用增加到9,760万美元,而截至2023年3月31日的三个月,折旧和摊销费用为8,910万美元。这一增长主要是由计划于2024财年改装的钻机部件在截至2024年3月31日的三个月中确认的730万美元的加速折旧所致。
研发费用在截至2024年3月31日的三个月中,研发费用增加到1,300万美元,而截至2023年3月31日的三个月中,研发费用为870万美元。这一增长是由截至2024年3月31日的三个月内发生的相关资产收购推动的。
销售、一般和管理费用在截至2024年3月31日的三个月中,销售、一般和管理费用降至1,370万美元,而截至2023年3月31日的三个月中为1,620万美元。下降是由专业服务费减少350万美元推动的。
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国际解决方案 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月 | | |
(以千计,运营统计数据除外) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 45,878 | | | $ | 55,890 | | | (17.9) | % |
直接运营费用 | 37,514 | | | 47,275 | | | (20.6) | |
折旧 | 2,418 | | | 1,652 | | | 46.4 | |
销售、一般和管理费用 | 2,377 | | | 3,008 | | | (21.0) | |
| | | | | |
| | | | | |
分部营业收入 | $ | 3,569 | | | $ | 3,955 | | | (9.8) | |
| | | | | |
财务数据和其他运营统计数据1: | | | | | |
直接保证金(非公认会计准则)2 | $ | 8,364 | | | $ | 8,615 | | | (2.9) | |
收入天数3 | 1,038 | | | 1,263 | | | (17.8) | |
平均活跃钻机4 | 11 | | | 14 | | | (17.8) | |
周期结束时的活跃钻机数量5 | 11 | | | 15 | | | (26.7) | |
期末可用钻机数量 | 22 | | | 22 | | | — | |
报销 “自付” 费用 | $ | 1,964 | | | $ | 2,789 | | | (29.6) | |
(1)提供这些运营指标和财务数据,包括平均活跃钻机,是为了使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析细分市场财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析细分市场的历史财务业绩,并作为预测和预算细分市场财务业绩的关键输入。
(2)直接利润率被视为非公认会计准则指标,其定义为营业收入减去直接运营支出,并作为补充披露包括在内,因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩,尤其是在进行一段时间内的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账,请参阅下面的非公认会计准则衡量标准。
(3)定义为我们在该期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司创造收入;因此,“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段(即 91 天)内的总天数。
(5)定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,营业收入分别为4,590万美元和5,590万美元。营业收入减少了1,000万美元,主要是由于活动水平下降了17.8%。
直接运营费用 在截至2024年3月31日的三个月中,直接运营支出降至3,750万美元,而截至2023年3月31日的三个月中,直接运营支出为4,730万美元。这种下降也主要是由活动水平下降17.8%推动的。
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墨西哥湾近海
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| 截至3月31日的三个月 | | |
(以千计,运营统计数据除外) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 25,913 | | | $ | 34,979 | | | (25.9) | % |
直接运营费用 | 23,010 | | | 25,688 | | | (10.4) | |
折旧 | 1,941 | | | 1,904 | | | 1.9 | |
销售、一般和管理费用 | 884 | | | 700 | | | 26.3 | |
| | | | | |
分部营业收入 | $ | 78 | | | $ | 6,687 | | | (98.8) | |
| | | | | |
财务数据和其他运营统计数据1: | | | | | |
直接保证金(非公认会计准则)2 | $ | 2,903 | | | $ | 9,291 | | | (68.8) | |
收入天数3 | 273 | | | 360 | | | (24.2) | |
平均活跃钻机4 | 3 | | | 4 | | | (24.2) | |
周期结束时的活跃钻机数量5 | 3 | | | 4 | | | (25.0) | |
期末可用钻机数量 | 7 | | | 7 | | | — | |
报销 “自付” 费用 | $ | 8,857 | | | $ | 7,994 | | | 10.8 | |
(1)提供这些运营指标和财务数据,包括平均活跃钻机,是为了使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析细分市场财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析细分市场的历史财务业绩,并作为预测和预算细分市场财务业绩的关键输入。
(2)直接利润率被视为非公认会计准则指标,其定义为营业收入减去直接运营支出,并作为补充披露包括在内,因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩,尤其是在进行一段时间内的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账,请参阅下面的非公认会计准则衡量标准。
(3)定义为我们在该期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司创造收入;因此,“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段(即 91 天)内的总天数。
(5)定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,营业收入分别为2590万美元和3,500万美元。营业收入减少910万美元的主要原因是活动减少了24.2%。
直接运营费用 在截至2024年3月31日的三个月中,直接运营支出降至2300万美元,而截至2023年3月31日的三个月中,直接运营支出为2570万美元。这一下降主要是由上述活动水平的下降所推动的,但部分抵消了每收入日劳动力、材料和用品支出的减少。
其他操作
我们的其他业务业绩,不包括公司销售、一般和管理成本以及公司折旧,如下所示:
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| 截至3月31日的三个月 | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 18,559 | | | $ | 20,235 | | | (8.3) | % |
直接运营费用 | 14,910 | | | 12,656 | | | 17.8 | |
折旧 | 475 | | | 456 | | | 4.2 | |
| | | | | |
销售、一般和管理费用 | 389 | | | 300 | | | 29.7 | |
| | | | | |
营业收入 | $ | 2,785 | | | $ | 6,823 | | | (59.2) | |
营业收入 我们将继续使用我们的专属保险公司为我们的家庭佣工赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗止损计划的免赔额投保,并为公司的国际意外伤害和钻机财产计划的免赔额提供保险。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月,营业收入分别为1,860万美元和2,020万美元,主要包括自保公司记录的1,580万美元和1,770万美元的公司间保费收入。这些收入在合并后被抵消。
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直接运营费用 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三个月中,直接运营支出分别为1,490万美元和1,270万美元,主要包括160万美元和170万美元,对分配给自有人员的估计损失、钻机和意外伤害保险费分别为990万美元和1,090万美元以及320万美元和250万美元的医疗止损支出进行调整。估计损失应计额的变化主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整。
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截至2024年和2023年3月31日止六个月的经营业绩 |
合并经营业绩 净收入我们公布截至2024年3月31日的六个月收入为1.80亿美元(摊薄每股收益1.79美元),而截至2023年3月31日的六个月的收入为2.612亿美元(摊薄每股收益2.46美元)。
营业收入截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,合并营业收入分别为14亿美元和15亿美元。下降的主要原因是我们的北美解决方案和墨西哥湾近海板块的活动水平降低。有关更多详细信息,请参阅下面的分区结果。
直接运营费用,不包括折旧和摊销 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,直接运营支出分别为8.073亿美元和8.797亿美元。减少的主要原因是上述活动水平降低。在截至2024年3月31日的六个月中,我们确认了与2019财年业务收购相关的或有对价的公允价值调整相关的570万美元直接运营费用,但部分被非自愿转换的约550万美元钻机收益所抵消。
销售、一般和管理费用在截至2024年3月31日的六个月中,销售、一般和管理费用增至1.186亿美元,而截至2023年3月31日的六个月中为1.013亿美元。增长主要是由于劳动力和劳动力相关费用增加了1190万美元。
资产减值费用 在截至2023年3月31日的六个月中,我们记录了1,210万美元的资产减值费用,原因是公司启动了退役、报废和/或出售某些资产的计划,包括四台国际FlexRig® 钻机和四台国际常规钻机,此前被归类为待售资产和额外设备的资产被减记为报废价值。有关更多详细信息,请参阅下面的分区结果。
投资证券的收益(亏损)在截至2024年3月31日的六个月中,我们确认的投资证券总亏损为30万美元。亏损主要是由于我们对ADNOC Drilling的股权投资亏损210万美元,部分被我们对Tamboran Corp的180万美元投资收益所抵消;这两者都是股票公允市场价值波动造成的。在截至2023年3月31日的六个月中,我们确认的投资证券总收益为2470万美元。该收益主要是由于我们对ADNOC Drilling的股权投资获得了2440万美元的收益,这是由于该股票的公允市场价值上涨所致。
所得税在截至2024年3月31日的六个月中 我们的所得税支出为6,230万美元(包括与股权薪酬相关的90万美元的离散税收优惠),而截至2023年3月31日的六个月中,所得税支出为8,350万美元(包括与股权薪酬相关的20万美元离散税收支出)。我们2024和2023财年的法定联邦所得税税率为21.0%(不包括增量州和外国税)。
24财年第二季度表格 10-Q | 34
北美解决方案
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| 截至3月31日的六个月 | | |
(以千计,运营统计数据除外) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 1,207,621 | | | $ | 1,302,943 | | | (7.3) | % |
直接运营费用 | 680,146 | | | 746,466 | | | (8.9) | |
折旧和摊销 | 184,592 | | | 178,884 | | | 3.2 | |
研究和开发 | 21,695 | | | 15,797 | | | 37.3 | |
销售、一般和管理费用 | 29,568 | | | 30,402 | | | (2.7) | |
资产减值费用 | — | | | 3,948 | | | (100.0) | |
| | | | | |
分部营业收入 | $ | 291,620 | | | $ | 327,446 | | | (10.9) | |
| | | | | |
财务数据和其他运营统计数据1: | | | | | |
直接保证金(非公认会计准则)2 | 527,475 | | | 556,477 | | | (5.2) | |
收入天数3 | 27,834 | | | 33,067 | | | (15.8) | |
平均活跃钻机4 | 152 | | | 182 | | | (15.8) | |
周期结束时的活跃钻机数量5 | 152 | | | 179 | | | (15.1) | |
期末可用钻机数量 | 233 | | | 233 | | | — | |
报销 “自付” 费用 | $ | 143,312 | | | $ | 156,601 | | | (8.5) | |
(1)提供这些运营指标和财务数据,包括平均活跃钻机,是为了使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析细分市场财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析细分市场的历史财务业绩,并作为预测和预算细分市场财务业绩的关键输入。
(2)直接利润率被视为非公认会计准则指标,其定义为营业收入减去直接运营支出,并作为补充披露包括在内,因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩,尤其是在进行一段时间内的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账,请参阅下面的非公认会计准则衡量标准。
(3)定义为我们在该期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司创造收入;因此,“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段(即 183 天)内的总天数。
(5)定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量。
营业收入 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,营业收入分别为12亿美元和13亿美元。营业收入减少1亿美元的主要原因是活动水平下降了15.8%,但平均定价水平的上升部分抵消了这一下降。
直接运营费用 在截至2024年3月31日的六个月中,直接运营支出降至6.801亿美元,而截至2023年3月31日的六个月中,直接运营支出为7.465亿美元。这一下降主要是由活动水平降低所致,但部分被每日劳动力、材料和供应支出的减少所抵消。
折旧和摊销费用在截至2024年3月31日的六个月中,折旧和摊销费用增加到1.846亿美元,而截至2023年3月31日的六个月中,折旧和摊销费用为1.789亿美元。这一增长主要是由计划于2024财年改装的钻机部件在截至2024年3月31日的六个月中确认的820万美元的加速折旧所致。
研发费用在截至2024年3月31日的六个月中,研发费用增加到2170万美元,而截至2023年3月31日的六个月中,研发费用为1,580万美元。这一增长是由截至2024年3月31日的六个月内发生的相关资产收购推动的。
资产减值费用 在截至2023年3月31日的六个月中,以前被归类为待售资产的资产要么被出售,要么减记为废品价值。这些剩余资产的总账面净值为300万美元,超过了估计的30万美元报废价值,导致在截至2023年3月31日的六个月中,非现金减值费用为270万美元。同期,我们还发现了其他符合待售资产标准的设备,并在未经审计的简明合并资产负债表中被重新归类为待售资产。该设备的总账面净值为140万美元,减记至其估计报废价值10万美元,从而在截至2023年3月31日的六个月中,非现金减值费用为130万美元。
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国际解决方案
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| 截至3月31日的六个月 | | |
(以千计,运营统计数据除外) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 100,630 | | | $ | 110,691 | | | (9.1) | % |
直接运营费用 | 82,033 | | | 88,252 | | | (7.0) | |
折旧 | 4,752 | | | 3,044 | | | 56.1 | |
销售、一般和管理费用 | 4,853 | | | 5,717 | | | (15.1) | |
资产减值费用 | — | | | 8,149 | | | (100.0) | |
| | | | | |
分部营业收入 | $ | 8,992 | | | $ | 5,529 | | | 62.6 | |
| | | | | |
财务数据和其他运营统计数据1: | | | | | |
直接保证金(非公认会计准则)2 | $ | 18,597 | | | $ | 22,439 | | | (17.1) | |
收入天数3 | 2,211 | | | 2,403 | | | (8.0) | |
平均活跃钻机4 | 12 | | | 13 | | | (8.0) | |
周期结束时的活跃钻机数量5 | 11 | | | 15 | | | (26.7) | |
期末可用钻机数量 | 22 | | | 22 | | | — | |
报销 “自付” 费用 | $ | 5,348 | | | $ | 5,645 | | | (5.3) | |
(1)提供这些运营指标和财务数据,包括平均活跃钻机,是为了使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析细分市场财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析细分市场的历史财务业绩,并作为预测和预算细分市场财务业绩的关键输入。
(2)直接利润率被视为非公认会计准则指标,其定义为营业收入减去直接运营支出,并作为补充披露包括在内,因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩,尤其是在进行一段时间内的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账,请参阅下面的非公认会计准则衡量标准。
(3)定义为我们在该期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司创造收入;因此,“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段(即 183 天)内的总天数。
(5)定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量
营业收入 截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,营业收入分别为1.006亿美元和1.107亿美元。营业收入减少1,010万美元的主要原因是活动水平下降了8.0%,但平均定价水平的提高部分抵消了这一下降。
直接运营费用 在截至2024年3月31日的六个月中,直接运营支出降至8,200万美元,而截至2023年3月31日的六个月中,直接运营支出为8,830万美元。这种下降也主要是由活动水平下降8.0%推动的。
资产减值费用 在截至2023年3月31日的六个月中,该公司启动了一项计划,将四台国际FlexRig退役并报废®位于阿根廷的钻机和四台不适合非常规钻探的常规钻机。结果,截至2023年3月31日,这些钻机被重新归类为我们未经审计的简明合并资产负债表中待售资产。这些钻机的账面净值总额为880万美元,减记至估计的报废价值70万美元,这导致在截至2023年3月31日的六个月中,非现金减值费用为810万美元。
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墨西哥湾近海
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| 截至3月31日的六个月 | | |
(以千计,运营统计数据除外) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 51,444 | | | $ | 70,143 | | | (26.7) | % |
直接运营费用 | 42,589 | | | 51,379 | | | (17.1) | |
折旧 | 4,009 | | | 3,798 | | | 5.6 | |
销售、一般和管理费用 | 1,716 | | | 1,533 | | | 11.9 | |
| | | | | |
分部营业收入 | $ | 3,130 | | | $ | 13,433 | | | (76.7) | |
| | | | | |
财务数据和其他运营统计数据1: | | | | | |
直接保证金(非公认会计准则)2 | 8,855 | | | 18,764 | | | (52.8) | |
收入天数3 | 562 | | | 728 | | | (22.8) | |
平均活跃钻机4 | 3 | | | 4 | | | (22.8) | |
周期结束时的活跃钻机数量5 | 3 | | | 4 | | | (25.0) | |
期末可用钻机数量 | 7 | | | 7 | | | — | |
报销 “自付” 费用 | $ | 16,684 | | | $ | 15,183 | | | 9.9 | |
(1)提供这些运营指标和财务数据,包括平均活跃钻机,是为了使投资者能够从活动、利用率和其他关键业绩方面分析细分市场财务业绩的各个组成部分。管理层使用这些指标来分析细分市场的历史财务业绩,并作为预测和预算细分市场财务业绩的关键输入。
(2)直接利润率被视为非公认会计准则指标,其定义为营业收入减去直接运营支出,并作为补充披露包括在内,因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩,尤其是在进行一段时间内的比较时。有关分部营业收入(亏损)与直接利润率的对账,请参阅下面的非公认会计准则衡量标准。
(3)定义为我们在该期间确认收入的合同天数。
(4)活跃钻机为公司创造收入;因此,“平均活跃钻机” 代表在适用时间段内创造收入的平均钻机数量。该指标的计算方法是将收入天数除以适用时段(即 183 天)内的总天数。
(5)定义为在该时段的适用结束日期产生收入的钻机数量
营业收入 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,营业收入分别为5,140万美元和7,010万美元。营业收入减少了1,870万美元,主要是由于活动水平下降了22.8%。
直接运营费用 在截至2024年3月31日的六个月中,直接运营支出降至4,260万美元,而截至2023年3月31日的六个月中,直接运营支出为5,140万美元。如上所述,这种下降主要是由活动水平下降所致。
其他操作
我们的其他业务业绩,不包括公司销售、一般和管理成本以及公司折旧,如下所示: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 | | |
(以千计) | 2024 | | 2023 | | % 变化 |
营业收入 | $ | 36,367 | | | $ | 39,146 | | | (7.1) | % |
直接运营费用 | 31,999 | | | 26,245 | | | 21.9 | |
折旧 | 947 | | | 913 | | | 3.7 | |
| | | | | |
销售、一般和管理费用 | 703 | | | 488 | | | 44.1 | |
| | | | | |
营业收入 | 2,718 | | | 11,500 | | | (76.4) | |
营业收入 我们将继续使用我们的专属保险公司为我们的家庭佣工赔偿、一般责任、汽车责任索赔计划和医疗止损计划的免赔额投保,并为公司的国际意外伤害和钻机财产计划的免赔额投保。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,营业收入分别为3,640万美元和3,910万美元,主要包括自保公司记录的3,100万美元和3,410万美元的公司间保费收入。这些收入在合并后被抵消。
直接运营费用 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,直接运营支出分别为3,200万美元和2620万美元,主要包括510万美元和470万美元,对分配给自有人员的估计损失、钻机和意外伤害保险费分别为1,900万美元和2,090万美元以及分别为730万美元和530万美元的医疗止损支出进行调整。估计损失应计额的变化主要是由于我们的第三方精算师进行了精算估值调整。
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流动性来源
我们的可用流动性来源包括现有的手头现金余额、运营现金流以及2018年信贷额度下的可用性。我们的流动性要求包括满足持续的营运资金需求、为我们的资本支出项目提供资金、支付已申报的股息以及偿还未偿债务。从历史上看,我们主要通过内部产生的现金流为运营提供资金。在内部产生的现金流不足以满足流动性需求的时期,我们可以使用手头现金,从可用信贷来源借款,进入资本市场或出售我们的投资。同样,如果我们产生了多余的现金流或手头的现金余额超出了我们的短期需求,我们可能会通过分红或股票回购向股东返还现金,或者我们可以投资于高评级的短期货币市场和债务证券。这些投资可能包括美国国库证券、美国机构发行的债务证券、高评级公司债券和商业票据、存款证和货币市场基金。但是,在某些国际地区,我们可能会进行不太保守的短期投资,因为没有同等的高评级投资。参见—注释2—重要会计政策、相关风险和不确定性摘要—国际解决方案钻探风险。
我们可能会不时寻求进入债务和股权资本市场,以筹集额外资金,在必要时增加流动性,为我们的额外购买提供资金,交换或赎回优先票据,或偿还2018年信贷额度下的任何款项。我们进入债务和股权资本市场的能力取决于许多因素,包括我们的信用评级、市场和行业状况以及市场对我们行业的看法、总体经济状况、我们的收入积压和我们的资本支出承诺。
现金流
我们的现金流波动取决于多种因素,包括合同规定的钻机数量、根据这些合同获得的收入、我们运营钻机的效率、收取未清应收账款的时机、向供应商支付运营成本的时间以及资本支出。随着我们收入的增加,运营净营运资金通常是资本的使用,而相反,随着收入的减少,运营净营运资金通常是资本来源。迄今为止,总体通货膨胀趋势尚未对我们的营业利润率或现金流产生实质性影响,因为我们已经能够通过加息来抵消这些累积成本趋势。
截至2024年3月31日,我们的现金及现金等价物为 1.936 亿美元,限制性现金 6850 万美元和短期投资 8,340 万美元。我们截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月的现金流如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的六个月 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
净现金提供方(用于): | | | |
经营活动 | $ | 318,517 | | | $ | 326,254 | |
投资活动 | (224,473) | | | (119,206) | |
筹资活动 | (148,099) | | | (263,154) | |
现金和现金等价物及限制性现金的净减少 | $ | (54,055) | | | $ | (56,106) | |
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运营活动
截至2024年3月31日和2023年9月30日,我们的运营净营运资金(非公认会计准则)如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日 | | 九月三十日 |
(以千计) | 2024 | | 2023 |
流动资产总额 | $ | 948,780 | | | $ | 1,006,625 | |
减去: | | | |
现金和现金等价物 | 193,636 | | | 257,174 | |
短期投资 | 83,390 | | | 93,600 | |
待售资产 | — | | | 645 | |
预付财产、厂房和设备 | 12,823 | | | 21,821 | |
| 658,931 | | | 633,385 | |
| | | |
流动负债总额 | 438,837 | | | 418,931 | |
减去: | | | |
应付股息 | 42,047 | | | 25,194 | |
| | | |
| $ | 396,790 | | | $ | 393,737 | |
| | | |
运营净营运资金(非公认会计准则) | $ | 262,141 | | | $ | 239,648 | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,经营活动提供的现金流分别约为3.185亿美元和3.263亿美元。经营活动提供的现金变化主要是由较低的活动水平推动的,但较高的平均定价水平以及运营净营运资金增加所产生的负面影响减少所部分抵消。为了了解经营活动对我们现金流的影响,运营净营运资金计算为流动资产,不包括现金和现金等价物、短期投资、待售资产以及预付不动产、厂房和设备,减去流动负债,不包括应付股息。
截至2024年3月31日和2023年9月30日,净营运资金分别为2.621亿美元和2.396亿美元。该指标被认为是衡量公司流动性的非公认会计准则。公司将运营净营运资金视为呈现和分析一段时间内运营现金流趋势的补充衡量标准。同样,该公司认为,运营净营运资金对投资者很有用,因为它提供了一种使用我们内部决策者使用的标准来评估业务经营业绩的手段。
投资活动
资本支出截至2024年3月31日的六个月中,我们的资本支出为2.547亿美元,而截至2023年3月31日的六个月中,我们的资本支出为1.815亿美元。资本支出的增加是由与设备大修和某些长期项目相关的采购时机所致,包括为国际扩张项目采购长线物品。
短期投资的净销售额在截至2024年3月31日的六个月中,我们的短期投资净销售额为1,240万美元,而截至2023年3月31日的六个月的净销售额为3,330万美元。活动的变化是由我们持续的流动性管理推动的。
购买长期投资在截至2024年3月31日的六个月中,我们的长期投资购买量为800万美元,而截至2023年3月31日的六个月中为1,880万美元。在截至2024年3月31日的六个月中,我们的活动是由800万美元购买各种股票和债务证券推动的。在截至2023年3月31日的六个月中,该活动是由我们对坦博兰公司的1410万美元股权投资推动的。
非自愿转换的保险收益 I2022年11月,井场大火对我们在北美解决方案领域内的一个超级规格钻机造成了严重损坏。主要部件被销毁得无法修复,被视为全部损失,结果,这些资产被注销,钻机从我们的可用钻机数量中移除。损失时,该钻机已通过重置成本保险获得了全额保险。在截至2024年3月31日的六个月中,我们收取了预期保险总收益中的500万美元。在此期间收到的总保险收益超过了确认的损失,因此在截至2024年3月31日的三个月中被确认为营业收入中的收益。
出售资产 在截至2024年3月31日的六个月中,我们的资产出售收益为2,090万美元,而截至2023年3月31日的六个月中,我们的资产出售收益为4,770万美元。收益减少的主要原因是钻机活动减少,这导致客户对钻杆和其他二手钻探设备丢失或损坏的补偿额降低。
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融资活动
分红 在截至2024年3月31日的六个月中,我们支付了每股0.84美元的股息,包括0.50美元的基本现金股息和0.34美元的补充现金分红。相比之下,在截至2023年3月31日的六个月中,我们支付了每股0.97美元的股息,其中包括0.50美元的基本现金股息和0.47美元的补充现金分红。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六个月中,支付的股息总额分别为8,440万美元和1.029亿美元。
回购股份 公司获得了董事会的常青授权,可以在任何日历年内回购多达400万股普通股。回购是使用我们的现金和现金等价物或其他可用来源进行的。在截至2024年3月31日的六个月中,我们回购了140万股普通股,总成本为5,160万美元,其中包括30万美元的消费税。在截至2023年3月31日的六个月中,我们回购了340万股普通股,总成本为1.458亿美元(包括80万美元的消费税)。
高级票据
2031年到期的2.90%的优先票据 2021年9月29日,我们发行了本金总额为5.5亿美元的2031年票据,本金总额为5.5亿美元,该票据的发行对象是根据《证券法》(“第144A条”)第144A条,以及根据证券法第S条(“S条例”)在美国境外进行交易的某些非美国人。从2022年3月29日开始,2031年票据的利息每半年在每年的3月29日和9月29日支付。
2022年6月,我们达成了一项注册交易所要约(“注册交易所要约”),将2031年票据兑换成与2031年票据条款基本相同的新票据,唯一的不同是新票据的发行和发行已根据《证券法》登记,与2031年票据相关的某些转让限制、注册权和额外利息条款不适用于新票据。所有2031年票据均在注册交易所要约中交换。
管理2031年票据的契约包含某些契约,除其他外,这些契约限制了公司及其子公司获得某些留置权、进行售后和回租交易以及合并、合并或转让公司全部或几乎所有资产的能力,但有某些例外情况。管理2031年票据的契约还包含与2031年票据有关的惯常违约事件。
信贷额度
2018年11月13日,我们作为借款人的公司、作为管理代理人的富国银行全国协会及其贷款方签订了信贷协议,该协议于2019年11月13日修订,规定了定于2024年11月13日到期的无抵押循环信贷额度(经修订的 “2018年信贷额度”)。2021年4月16日,在2018年信贷额度下拥有6.8亿美元承诺的贷款机构行使了将2018年信贷额度的到期日从2024年11月13日延长至2025年11月12日的选择权。与本次延期相关的2018年信贷额度没有其他条款修改。2022年3月8日,我们签订了2018年信贷额度的第二修正案,该修正案除其他外,将未来可能的到期日延期次数从一次延长到两次,并将基于伦敦银行同业拆借利率的利率确定条款替换为基于担保隔夜融资利率的条款。此外,在2018年信贷额度下拥有6.8亿美元承诺的贷款机构行使了选择权,将2018年信贷额度的到期日从2025年11月12日延长至2026年11月11日。2023年2月10日,在2018年信贷额度下拥有6.8亿美元承诺的贷款机构行使了选择权,将2018年信贷额度的到期日从2026年11月11日延长至2027年11月12日。除非相关贷款机构在此日期之前延期,否则2018年信贷额度下剩余的7000万美元承诺将于2024年11月13日到期。
2018年信贷额度的总可用性为7.5亿美元,可用作信用证的最高额度为7,500万美元。截至2024年3月31日,没有未偿还的借款或信用证,2018年信贷额度下有7.5亿美元可供借款。有关2018年信贷额度的完整描述,请参阅我们的2023年10-K表年度报告中的附注6——合并财务报表中的债务。
截至2024年3月31日,我们有9,500万美元的未承诺双边信贷额度,用于发行国际信用证、银行担保和履约债券。在9,500万美元中,截至2024年3月31日有4,000万美元尚未偿还。另外,我们还有500万美元的备用信用证和银行担保未付款。截至2024年3月31日,我们的未偿还总额为4,500万美元。
所有无抵押债务的适用协议都包含额外的条款、条件和限制,我们认为这些条款、条件和限制在规模和信贷质量相似的公司的无抵押债务安排中是常见和惯常的。截至2024年3月31日,我们遵守了所有债务契约。
24财年第二季度表格 10-Q | 40
未来现金需求
我们的运营现金需求、定期债务还款、利息支付、任何已申报的股息和2024财年的估计资本支出预计将通过当前现金和经营活动提供的现金提供资金。但是,无法保证我们会继续以目前的水平产生现金流。如果需要,我们可能会决定从2018年7.5亿美元的信贷额度中获得额外资金。我们目前预计没有必要动用2018年的信贷额度。截至2024年3月31日,我们在无抵押优先票据下的债务总额为5.5亿美元,并于2031年9月29日到期。
截至2024年3月31日,我们在未经审计的简明合并资产负债表中有5.021亿美元的递延所得税负债,这主要与不动产、厂房和设备的财务和所得税基础之间的暂时差异有关。在过去几年中,我们的资本支出受经修订的1986年《美国国税法》规定的加速折旧方法(包括额外折旧)的约束,这使我们能够将部分现金税的缴纳推迟到未来几年。未来的资本支出水平和经营业绩将决定未来现金税缴纳的时间和金额。我们希望能够利用手头现金和投资以及正在进行的业务产生的现金来履行任何此类债务。
截至2024年3月31日,我们已记录了约340万美元的未确认税收优惠和相关利息和罚款。我们认为,由于诉讼时效的失效,截至2024年6月30日,最多280万美元的未确认税收优惠、利息和罚款将被确认。目前无法估计任何进一步的撤销或负债的支付。
2024年2月28日宣布对2024年5月17日登记在册的股东派发每股0.25美元的基本现金股息和每股0.17美元的季度补充现金分红,将于2024年5月31日支付,因此截至2024年3月31日,我们未经审计的简明合并资产负债表的应付股息为4,200万美元。
截至2024年3月31日和2023年9月30日,长期债务与总资本的比率分别为16.4%和16.6%。有关债务协议的更多信息,请参阅附注5——未经审计的简明合并财务报表的债务。
自2023年9月30日以来,我们的财务状况没有其他重大变化。
截至2024年3月31日,我们在2023年10-K表年度报告中报告的重大承诺除附注11——未经审计的简明合并财务报表的承诺和意外开支中披露的承诺外,没有重大变化。
我们的2023年10-K表年度报告中描述了我们的会计政策和估计,这些政策和估算对于了解我们的财务状况和经营业绩至关重要,也需要管理层做出最困难的判断。这些重要的会计政策和估计没有实质性变化。
有关尚未采用的新会计准则,请参阅附注2——未经审计的简明合并财务报表的重要会计政策、相关风险和不确定性摘要。
直接保证金
直接利润率被视为非公认会计准则指标。我们将 “直接利润” 定义为营业收入减去直接运营费用。直接利润率作为补充披露包括在内,因为我们认为它有助于评估和了解我们当前的运营业绩,尤其是在进行一段时间内的比较时。直接保证金不能替代根据美国公认会计原则编制的财务指标,因此应仅将其视为此类美国公认会计准则财务指标的补充。
24财年第二季度表格 10-Q | 41
下表将直接利润率与分部营业收入进行了对账,我们认为分部营业收入是根据美国公认会计原则计算和列报的财务指标,与直接利润率最为相似。
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| 截至2024年3月31日的三个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 |
分部营业收入 | $ | 147,130 | | | $ | 3,569 | | | $ | 78 | |
重新添加: | | | | | |
折旧和摊销 | 97,573 | | | 2,418 | | | 1,941 | |
研究和开发 | 13,006 | | | — | | | — | |
销售、一般和管理费用 | 13,692 | | | 2,377 | | | 884 | |
| | | | | |
| | | | | |
直接保证金(非公认会计准则) | $ | 271,401 | | | $ | 8,364 | | | $ | 2,903 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 |
分部营业收入 | $ | 182,149 | | | $ | 3,955 | | | $ | 6,687 | |
重新添加: | | | | | |
折旧和摊销 | 89,070 | | | 1,652 | | | 1,904 | |
研究和开发 | 8,738 | | | — | | | — | |
销售、一般和管理费用 | 16,212 | | | 3,008 | | | 700 | |
| | | | | |
| | | | | |
直接保证金(非公认会计准则) | $ | 296,169 | | | $ | 8,615 | | | $ | 9,291 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的六个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 |
分部营业收入 | $ | 291,620 | | | $ | 8,992 | | | $ | 3,130 | |
重新添加: | | | | | |
折旧和摊销 | 184,592 | | | 4,752 | | | 4,009 | |
研究和开发 | 21,695 | | | — | | | — | |
销售、一般和管理费用 | 29,568 | | | 4,853 | | | 1,716 | |
| | | | | |
| | | | | |
直接保证金(非公认会计准则) | $ | 527,475 | | | $ | 18,597 | | | $ | 8,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的六个月 |
(以千计) | 北美解决方案 | | 国际解决方案 | | 墨西哥湾近海 |
分部营业收入 | $ | 327,446 | | | $ | 5,529 | | | $ | 13,433 | |
重新添加: | | | | | |
折旧和摊销 | 178,884 | | | 3,044 | | | 3,798 | |
研究和开发 | 15,797 | | | — | | | — | |
销售、一般和管理费用 | 30,402 | | | 5,717 | | | 1,533 | |
资产减值费用 | 3,948 | | | 8,149 | | | — | |
| | | | | |
直接保证金(非公认会计准则) | $ | 556,477 | | | $ | 22,439 | | | $ | 18,764 | |
有关我们的市场风险的描述,请参阅以下内容:
•附注10——本报告第一部分第1项中关于股票价格风险的未经审计的简明合并财务报表中金融工具的公允价值计量,该财务报表以引用方式纳入此处;
•“项目7A。我们在2023年11月8日向美国证券交易委员会提交的2023年10-K表年度报告中关于市场风险的定量和定性披露”;
•附注5——本文第一部分第1项中有关利率风险的未经审计的简明合并财务报表的债务,该财务报表以引用方式纳入此处;以及
•附注2——本报告第一部分第1项中关于外币汇率风险的未经审计的简明合并财务报表的重要会计政策、相关风险和不确定性摘要,该摘要以引用方式纳入此处。
24财年第二季度表格 10-Q | 42
截至本报告所涉期末,在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下,对我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据该评估,我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官,得出结论,我们的披露控制和程序自2024年3月31日起生效,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,并酌情累积并传达给我们的管理层,包括首席执行官和首席财务官允许及时做出有关所需披露的决定。
在最近一个财季中,我们的财务报告内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的重大变化。
有关我们法律诉讼的信息,请参阅附注11——未经审计的简明合并财务报表的承付款和意外开支。
我们先前在2023年10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素没有重大变化。
下表列出了我们在截至2024年3月31日的三个月内回购普通股的相关信息(以千计,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 | 购买的股票总数1 | | 每股支付的平均价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数 | | 根据计划或计划可能购买的最大股票数量1 |
1 月 1 日至 1 月 31 日 | — | | | — | | | — | | | 4,000 | |
2 月 1 日至 2 月 29 日 | — | | | — | | | — | | | 4,000 | |
3 月 1 日至 3 月 31 日 | 102 | | | $ | 38.67 | | | 102 | | | 3,898 | |
总计 | 102 | | | | | 102 | | | |
(1)公司获得了董事会的常青授权,可以在任何日历年内回购多达400万股普通股。可以使用我们的现金和现金等价物或其他可用来源进行回购。根据此类授权回购的股票作为库存股持有。
(c) 交易计划
开启 2024年2月29日, 卡拉·哈伊, 高级副总裁,企业服务兼首席法律与合规官, 采用 a 交易计划旨在满足第 10b5-1 (c) 条的要求,向上出售商品 74,8512024年5月31日至2025年2月28日期间的公司普通股,但须遵守某些条件,所有这些股票都将在行使员工股票期权时收购。
开启 2024年3月1日, 迈克尔·伦诺克斯, 高级副总裁,Helmerich & Payne 国际钻探公司的美国陆地业务, 采用旨在满足第 10b5-1 (c) 条的交易计划,向上卖出 18,4002024 年 5 月 31 日至 2024 年 10 月 31 日期间的公司普通股,但须遵守某些条件, 8,400其中股份将在行使员工股票期权时收购。
24财年第二季度表格 10-Q | 43
以下文件作为本10-Q表格的附录包括在内。以下以引用方式纳入此处的证物由其后括号中提供的信息相应表示。如果展品后面没有括号,则随函归档或提供证物。
| | | | | |
展览 数字 | 描述 |
| |
3.1 | 经修订和重述的Helmerich & Payne, Inc. 的公司注册证书(参照公司于2012年3月14日提交的8‑K表附录3.1纳入此处,美国证券交易委员会文件编号001-04221)。 |
3.2 | 经修订和重述的Helmerich & Payne, Inc. 的章程(参照公司于2023年3月3日提交的8-K表附录3.1纳入此处,美国证券交易委员会文件编号001-04221)。 |
10.1 | Helmerich & Payne, Inc. 2024年综合激励计划(参照公司于2024年2月28日提交的S-8表格附录99.1纳入此处,美国证券交易委员会文件编号001-04221)。 |
10.2 | 适用于董事的Helmerich & Payne 2024年综合激励计划的限制性股票奖励协议表格。 |
10.3 | 马克·史密斯和Helmerich & Payne, Inc.之间签订的过渡服务和退休协议 |
31.1 | 首席执行官认证,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。 |
31.2 | 首席财务官认证,根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。 |
32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
101 | Helmerich & Payne, Inc.于2024年4月24日提交的截至2024年3月31日的季度10-Q表季度报告的财务报表,格式为行内广泛商业报告语言(XBRL):(i)未经审计的简明合并资产负债表,(ii)未经审计的简明合并运营报表,(iii)未经审计的简明综合收益表,(iv)未经审计的简明合并资产负债表股东权益表,(v)未经审计的简明合并现金流量表以及(vi) 未经审计的简明合并财务报表附注。 |
104 | 封面交互式日期文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中)。 |
24财年第二季度表格 10-Q | 44
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| | HELMERICH & PAYNE, INC. |
| | (注册人) |
| | |
日期: | 2024年4月24日 | 来自: | /S/ 约翰 W. 林赛 |
| | | 约翰·林赛 董事、总裁兼首席执行官 |
| | |
日期: | 2024年4月24日 | 来自: | /S/ 马克·史密斯 |
| | | 马克·W·史密斯 高级副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
24财年第二季度表格 10-Q | 45