美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

_____________________

 

表格 6-K

 

_____________________

 

外国私人发行人的报告

根据规则 13a-16 或 15d-16

根据1934年的《证券交易法》

 

 

适用于 2024 年 4 月

 

委员会文件编号：001-40816

 

_____________________

 

Argo 区块链 plc

（注册人姓名的英文翻译）

_____________________

 

伊斯特卡斯尔故居

27/28 伊斯特卡斯尔街

伦敦 W1W 8DH

英格兰

（主要行政办公室地址）

_____________________

 

用复选标记表示 注册人是在 20-F 表格还是 40-F 表格的封面下提交或将提交年度 报告。

 

表格 20-F      表格 40-F ☐

 

用复选标记注明 注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质 提交 6-K 表格： ☐

 

用复选标记注明 注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质 提交 6-K 表格： ☐

 

 

 

 

展览索引

 

附录 否。         1

描述 Argo 2024 年 4 月 25 日发布的 2023 年年度财务报告

 

 

 

新闻 新闻稿

 

 

2024 年 4 月 25 日

 

 

Argo 区块链 plc

 

 

（“Argo” 或 “公司”）

 

 

2023 年全年业绩

 

Argo 区块链有限公司，加密货币采矿领域的全球领导者（伦敦证券交易所：ARB； 纳斯达克股票代码：ARBK）， 很高兴地公布其截至2023年12月31日的年度的审计业绩。

 

精彩集锦

 

 

后期精彩片段

 

 

2024 年第一季度更新（初步和未经审计）

 

 

Argo 区块链首席执行官托马斯·奇帕斯在评论业绩时表示：“尽管市场动荡，但我们 一直在努力加强资产负债表并减少 Argo的债务负担。我们已将欠Galaxy 的债务减少了2200万美元，降幅为63％，在过去的几个季度中，我们的现金状况 也有所改善。运营方面，随着在魁北克工厂部署 ePic BlockMiners，Argo 的哈希率在年内增加了0.3 EH/s，并且我们将 的非采矿运营成本降低了58％。我们以更强劲的资产负债表和更精简的运营退出了比特币减半 ，我们 对Argo的持续增长和发展持乐观态度， 的明确目标是实现股东 的价值。”

 

*以下 表格将比特币和比特币等价矿业 利润率与毛利率（最直接可比的国际财务报告准则 衡量标准）和调整后的息税折旧摊销前利润与净收入/（亏损）（最直接可比的国际财务报告准则指标）进行了对账：

 

	年终了	年终了
	12 月 31 日	12 月 31 日
	2023	2022
	$’000	$’000
毛利润/（亏损）	3,839	(42,623)
采矿设备的折旧	18,656	20,469
变动 数字货币的公允价值	(738)	53,978
其他 收入	—	(119)
采矿利润	21,757	31,705
比特币和比特币等价挖矿保证金	43%	54%

 

 

下表显示了 截至2023年12月31日和 2022年12月31日止年度的调整后息税折旧摊销前利润与 净收入/（亏损）（最直接可比的国际财务报告准则指标）的对账情况。

 

 

	年终了	年终了
	12 月 31 日	12 月 31 日
	2023	2022
	$’000	$’000
净收入/（亏损）	(35,033)	(228,961)
利息 费用	11,556	22,661
折旧 /摊销	20,129	29,003
收入 税收（抵免）/费用	—	(11,731)
息税折旧摊销前利润	(3,348)	(189,028)
资产减值	855	55,838
无形资产减值	1,082	5,155
处置无形固定资产的 损失/（收益）	(428)	—
出售子公司和投资的亏损/（收益）	(36)	55,418
出售固定资产的损失	—	23,228
外国 交易所	(1,597)	(21,337)
重组 和交易相关费用	4,969	11,862
分享 基于 的付款费用	3,892	6,096
股权 来自关联公司的入账亏损	716	6,027
注销 的投资	2,236	—
调整后的息税折旧摊销前利润	8,341	(46,741)

 

内幕消息和前瞻性陈述

 

本公告包含内幕消息，包括 前瞻性陈述，这些陈述反映了公司当前 对 公司财务业绩、业务战略和计划以及 管理层未来运营目标的观点、解释、信念或期望。这些陈述 包括与公司 以及公司经营的行业和行业有关的前瞻性陈述。 包含 “保持信心”、“期望”、 “打算”、“计划”、“相信”、“项目”、“预期”、“将”、 “目标”、“目标”、“可能”、“将”、“可能”、“继续”、“估计”、 “未来”、“机会”、“潜力” 等词语的陈述，或者，在每种情况下、他们的 负面陈述以及具有未来或前瞻性 性质的类似陈述确定了前瞻性陈述。所有前瞻性 陈述均涉及涉及风险和不确定性的事项 ，因为它们与未来可能发生或可能不会发生的事件有关，包括公司可能获得与Galaxy交易所考虑的 收益的风险，公司 可能无法获得足够的额外融资来满足其 的运营需求，并且公司可能无法产生足够的 营运资金来为其运营提供资金接下来的十二个月 如预期的那样。前瞻性陈述并不能保证 未来的表现。因此，有或将会有重要的 因素可能导致公司的实际业绩、前景 和业绩与这些 声明中所示的存在重大差异。此外，即使公司的实际业绩、 前景和业绩与本文件中包含的前瞻性 陈述一致，这些业绩可能不代表后续时期的业绩。这些前瞻性 陈述仅代表截至本公告发布之日。 受《招股说明书监管规则》、 《市场滥用条例》、《上市规则》、《披露和 透明度规则》规定的任何义务以及除英国金融行为管理局、 伦敦股票 交易所、《城市法》或 适用法律法规的要求外，公司没有 公开承诺更新或审查任何前瞻性 声明，无论是由于新信息、未来的 发展或其他方面。要更全面地讨论可能导致我们的实际业绩与本公告中描述的 不同的 因素，请参阅 公司不时向美国证券交易所 委员会和英国金融行为监管局提交的文件，包括公司 20-F表年度报告中题为 “风险因素” 的 部分。

 

欲了解更多信息，请联系：

 

Argo 区块链
投资者 关系	ir@argoblockchain.com
Tennyson 证券
企业 经纪人 Peter Krens	+44 207 186 9030
强化 证券
联合 经纪商 Guy Wheatley，CFA	+44 7493 989014 guy.wheatley@fortifiedsecurities.com
Tancredi 智能通信 英国 和欧洲媒体关系部	argoblock@tancredigroup.com

 

 

关于 Argo：

 

Argo 区块链公司是一家双重上市（伦敦证券交易所：ARB；纳斯达克股票代码：ARBK）区块链 科技公司，专注于大规模的加密货币挖矿。 Argo 的采矿业务位于魁北克和德克萨斯州，并在美国、 加拿大和英国设有办事处，其全球可持续业务主要由可再生能源提供动力。2021 年，Argo 成为 第一家气候积极的加密货币矿业公司，也是《加密气候协议》的 签署方。欲了解更多信息， 请访问www.argoblockchain.com。

 

主席声明

 

我们 在 2023 年开始时，我们的运营发生了转型和战略重点 。2022年12月，我们出售了赫利俄斯设施 ， 是我们在 2021年和2022年期间设计、建造和供电的。该交易通过减免4100万美元的债务以及使用银河数字控股有限公司 （“Galaxy”）的新资产支持贷款 对我们剩余的机器支持贷款进行再融资，强化了我们的资产负债表 。

 

Argo 保留了其整个采矿机队的所有权， 包括出售前在 Helios 运行的大约 23,600 台比特大陆 S19J Pro 机器。那些矿工还在 根据与Galaxy签订的托管协议， 就地并继续 运营。目前， 大约有 2.4 EH/s 的总哈希率容量部署在 Helios，机器在 定制设计的浸入式冷却设施中继续表现良好。

 

与Galaxy签订的 托管协议允许Argo分享经济削减的收益 ，当Helios在高电价时期将其 固定价格PPA货币化时，就会发生这种情况。在 年中，Argo产生了约720万美元的电力积分， 其中380万美元是在8月份的全州热浪期间产生的。削减 运营的能力不仅使Argo在经济上受益，而且还极大地增强了德克萨斯州电网的 稳定性。

 

整年 ，公司专注于三个关键支柱：财务 纪律、卓越运营和促进 增长的战略伙伴关系。

 

财务纪律

 

出售Helios设施后，公司得以 大幅减少其运营开支。仅在第一季度 ，与2022年下半年的运行率相比，Argo将其非矿业运营支出减少了 68％。 公司得以持续降低成本， 2023 年全年非矿业运营费用与去年相比减少了 58%。

 

公司在通过减少债务加强资产负债表 方面也取得了进展。2023年全年，该公司将其 债务减少了1300万美元，至6600万美元。大部分债务减免集中在 通过每月 摊还向银河提供的资产支持贷款上，并辅之以整个 年度的额外预付款。预付款由非核心资产 销售的收益和2023年7月完成的 股权筹集的部分收益提供资金。

 

此外，在年底之后，公司使用2024年1月通过 股权融资筹集的部分收益、出售包括 Mirabel 融资在内的 非核心资产的收益，以及通过每月摊还款支付的300万美元 ，额外支付了1200万美元 。截至2024年3月31日，欠银河的 债务余额为1300万美元，债务总额为5400万美元。

 

卓越运营

 

在 于 2024 年 3 月出售米拉贝尔设施后，Argo 继续拥有 并运营其位于魁北克贝科莫的数据中心。Baie Comeau 场地占地超过40,000平方英尺，其中 99% 的可再生 发电容量中有15兆瓦来自附近的贝科莫水力发电 大坝。

 

在 2023 年第三季度 期间，该公司在其魁北克工厂部署了来自 Epic 区块链技术的大约 2,750 台 BlockMiner 机器，相当于 大约 300 pH/s。此次部署 使公司的总哈希率容量增加了大约 300 PH/s。截至 2024 年 3 月 31 日，考虑到 某些前一代机器的销售以及 Mirabel 设施的出售， 公司的总哈希率容量为 2.7 EH/s。

 

此外， 该公司有能力将其在Baie Comeau 的容量从15兆瓦扩大到23兆瓦。当地市政当局已批准扩建 ，该公司正处于该 项目的评估阶段。

 

增长和战略伙伴关系

 

公司继续探索 采矿与搁浅或浪费能源配对的机会。 能源发电机利用采矿作为平衡 和优化工具的潜力巨大，尤其是在能源转型中， 目前存储可再生 能源的能力存在限制。Argo正在评估与能源价值链中 公司合作的多个项目。

 

财务业绩

 

2023 年的收入 为 5,060 万美元，而 2022 年为 5,860 万美元。 非矿业运营支出为1,880万美元， 较2022年的3,410万美元大幅下降。调整后的息税折旧摊销前利润为830万美元，而2022年为4,670万美元。归属 股东的亏损总额为3500万美元。2023 年，资本支出总额为 520 万美元。截至 2023 年 12 月 31 日，我们的现金余额为 740 万美元。

 

经营业绩

 

随着 在其魁北克设施部署 BlockMiners， 集团的总哈希率容量从 2023 年 6 月的 2.5 EH/s 增加到 2023 年 9 月的 2.8 EH/s，增加了 12%。2023年全年，Argo的 采矿利润率平均为44％，低于2022年实现的54％的采矿利润率。自2022年以来，挖矿 利润率的下降主要是由于 2023 年 平均网络难度增加了 71% 所推动的。

 

比特币宏观环境

 

尽管 2022年对比特币来说是充满挑战的一年，宏观经济方面存在一些不利因素，但2023年为矿商提供了一些缓解。在 年初达到16,616美元之后，在区域 银行业陷入困境的情况下，比特币价格在2023年3月经历了 的快速上涨，当月上涨了21％。此外， 价格在下半年稳步上涨，因为 对美国证券和 交易委员会批准比特币现货交易所买卖基金的最后期限 即将到来的2024年1月的猜测愈演愈烈（期末之后，证券交易所 于2024年1月10日获得美国证券交易委员会 的批准）。到2023年底， 比特币的价格已上涨至42,208美元，比 年度上涨了154％。

 

比特币矿工的另一个 利好因素是 引入序号和铭文导致交易费用增加。与上一年 相比， 比特币网络的交易费用在 2023 年增长了四倍多。5 月份的交易 费用出现了大幅但暂时的飙升，同时，由于序号和铭文 活动的增加，11 月 和 12 月的费用上涨时间更长。

 

比特币价格的上涨，加上交易 费用的增长，使哈希价格从2022年底的每千兆哈希每天60美元攀升至2023年底的每千兆哈希每天98美元， 同比增长了64％。哈希价格 的增长不如比特币价格或交易 费用的上涨那么剧烈，因为它考虑到了网络难度，由于全球哈希率的显著增长 ，网络难度 在年内增长了104％。

 

对可持续发展的承诺

 

自 成立以来，Argo 一直高度关注 环境可持续性。这就是为什么我们将采矿 业务设在魁北克，由水力发电， 和德克萨斯州狭长地带，那里的 装机容量中有超过 85% 来自可再生能源。

 

据我们 所知，我们是第一家根据 气候相关财务披露工作组（“TCFD”）发布报告的上市加密货币矿业 公司 建议和建议披露（见第 32 页）。

 

领导层变动

 

2023 年 1 月 30 日，首席财务官兼执行董事 Alex Appleton 辞去了 Argo 的职务，转而寻求其他 机会。在一家 猎头公司领导的正式招聘流程后，董事会任命吉姆·麦卡勒姆为首席财务官，自 2023 年 4 月 5 日起生效。

 

2023 年 2 月 9 日，首席执行官兼临时董事长 彼得·沃尔辞去了 Argo 的职务，转而寻求其他 机会。马修·肖成为董事会主席， 董事会任命首席运营官赛义夫·巴克利担任 临时首席执行官。

 

2023年11月27日，在一家 猎头公司领导的正式招聘程序之后，董事会任命托马斯 Chippas为首席执行官兼执行董事。Seif El-Bakly 重返首席运营 官一职。

 

2024 年 1 月 5 日，赛义夫·巴克利辞去职务，寻求 其他机会。

 

2024 年的战略重点

 

随着 比特币减半将于2024年4月进行，该公司在2024年第一季度的 优先事项继续涉及 对财务纪律、卓越运营和 运营的适度增长的高度关注。我们相信，我们的高效机队、 稳定和有竞争力的电力价格以及强化的资产负债表 使我们为减半后的 环境做好了充分的准备。

 

我谨代表董事会 感谢我们所有的股东 和利益相关者。我很高兴Argo能够继续履行其使命 ，为世界上最具创新性和可持续性的 区块链基础设施提供动力。

 

马修肖

 

董事会主席

 

独立审计师的报告

 

我们 审计了Argo Blockchain plc（ “母公司”）及其子公司（ “集团”）截至2023年12月31日止年度的财务报表，其中 包括集团综合收益表、集团和 母公司财务状况表、集团和 母公司股权变动表、集团和 母公司财务状况表现金流量和财务 报表附注，包括重要的会计政策。在其 编制过程中适用的 财务报告框架是适用法律和英国采用的国际 会计准则，也适用于母公司财务 报表，根据2006年 公司法的规定适用。

 

在 中，我们的观点：

 

 

 

 

 

 

董事负责根据适用法律和 法规编制年度报告和 财务报表。公司法要求董事为每个财政年度编制 财务报表。根据该法律， 董事已根据英国采用的国际会计 准则编制了集团和母公司的财务 报表。根据公司法，董事不得批准 财务报表，除非他们确信自己真实和公允地反映了集团和公司 的状况以及集团和公司在 期间的损益。

 

在编制这些财务报表时，董事必须 ：

 

 

 

 

 

董事负责保留足够的会计记录 ，这些记录足以显示和解释集团和 公司的交易，并随时以合理的准确度披露 的财务状况， 使他们能够确保财务报表和 董事薪酬报告符合《公司法》 2006。他们还负责保护 集团和公司的资产，从而采取合理的措施来 预防和发现欺诈和其他 违规行为。

 

董事还负责确保年度报告 和整个财务报表公平、平衡和 易于理解，并为 股东提供评估集团和公司的 状况和业绩、商业模式和战略所需的信息。

 

网站出版物

 

董事负责确保年度报告和 财务报表在网站上公布。财务 报表根据英国有关 编制和发布财务报表的立法在 的公司网站上发布， 可能与其他司法管辖区的立法有所不同。集团和公司网站的维护和 完整性是 董事的责任。董事的 责任还延伸到其中所载 财务报表的持续完整性。

 

董事根据 DTR4（披露和 透明度规则）承担的责任

 

董事们尽其所知确认：

 

 

 

 

		年 已结束 2023 年 12 月	年 已结束 12 月 2022 （重述， 注释 2）
继续 操作	注意	$’000	$’000
收入	7	50,558	58,583
电力 和托管成本		(35,964)	(26,759)
力量 积分	7	7,163	-
加密 资产公允价值走势	17, 20	738	(53,978)
折旧 — 采矿硬件	18	(18,656)	(20,469)
毛额 利润（亏损）		3,839	(42,623)
运营 费用	8	(19,345)	(34,057)
在对冲时获得		-	2,097
分享 基于 的付款费用	21	(3,892)	(6,096)
经营 亏损		(19,398)	(80,679)
出售投资的收益		36	-
出售子公司的 亏损	14	-	(55,418)
注销 的投资	16	(2,236)	-
处置固定资产的损失		-	(23,228)
投资 公允价值变动	15	-	(406)
财务 成本	8	(11,556)	(22,661)
其他 收入		346	3,726
有形固定资产减值	18	(855)	(55,838)
处置无形资产的收益	17	428	-
无形资产减值	17	(1,082)	(5,155)
股权 来自关联公司的入账亏损	16	(716)	(6,027)
对 或有对价的重估		-	4,994
税前亏损		(35,033)	(240,692)
税收抵免	13	-	11,731
税后亏损		(35,033)	(228,961)
其他 综合收益
货币 翻译储备		(779)	(20,639)
股权 账户 OCI 来自同事	16	-	(8,744)
公平 价值储备		-	(551)
合计 其他综合亏损		(779)	(29,934)
归因 综合亏损总额 给 公司的股权持有人		(35,812)	(258,895)
归属于股权所有者的每股亏损 （美分）
基本 和每股摊薄亏损	12	(0.07)	(0.48)

 

 

 

 

		截至31日 十二月 2023	截至31日 十二月 2022 （重申， 注释 2)	截至 1 一月 2022
	注意	$’000	$’000	$’000
资产
非流动 资产
按公允价值 计入损益的投资	15	400	414	543
使用权益法核算的投资	16	-	2,863	18,642
无形固定 资产	17	888	2,103	7,560
不动产、厂房和 设备	18	59,728	76,991	150,571
使用资产的权利	18	-	525	472
总计 非流动资产		61,016	82,896	177,788
当前 资产
交易 和其他应收账款	19	2,480	823	10,072
预付款	19	1,355	5,979	75,409
数字 资产	20	385	443	108,956
现金 和现金等价物	26	7,443	20,092	15,923
		11,663	27,337	210,360
资产 持有待售资产	14	3,261	-	-
总计 流动资产		14,924	27,337	210,360
总资产		75,940	110,233	388,148
权益 和负债
股权
股份 资本	22	712	634	622
分享 高级版	22	209,779	202,103	196,911
分享基于 的付款准备金	23	12,166	8,528	2,531
货币 翻译储备	23	(30,129)	(29,350)	(8,711)
公平 价值储备		-	-	551
股权会计合伙人的其他 综合收益		-	-	8,744
累计 收入（赤字）	23	(192,370)	(157,337)	71,624
总净值		158	24,578	272,272
当前 负债
交易 和其他应付账款	24	11,175	9,780	20,566
公司 税		-	-	10,360
递延税	13	-	-	386
偶然对价		-	-	10,889
贷款 和借款	25	14,320	11,605	31,558
租赁 责任	25	-	5	10
		25,495	21,390	73,769
负债 待售	14	2,090	-	-
总计 流动负债		27,585	21,390	73,769

 

 

非流动 负债
递延 税	13	-	-	730
已发行 债务——债券	4	38,170	37,809	36,303
贷款	25	10,027	25,916	4,575
租赁 责任	25	-	540	499
负债总额		75,782	85,655	115,876
总计 权益和负债		75,940	110,233	388,148

 

 

集团财务报表于 2024 年 4 月 24 日获得董事会 的批准并获准发布，由 代表其签署：

 

托马斯 奇帕斯

首席执行官

 

第 58 至 85 页的 会计政策和附注构成 财务报表的一部分。注册号：11097258

 

 

 

 

 

	股份 资本	分享 高级版	货币 翻译 保护区	基于共享 付款 保护区	累计 盈余/ （赤字）	总计
	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000
2023 年 1 月 1 日的余额	634	202,103	(29,350)	8,528	(157,337)	24,578
的总综合亏损 时期：
该期间的损失	-	-	-	-	(35,033)	(35,033)
其他 综合亏损	-	-	(779)	-	-	(779)
的 综合亏损总额 时期	-	-	(779)	-	(35,033)	(35,812)
与股权所有者的交易 ：
股 已发行资本	78	7,676	-	-	-	7,754
分享 基于 的付款费用	-	-	-	3,892	-	3,892
共享 已归属的限制性股票单位	-	-	-	(254)	-	(254)
含权益的 笔交易总数 所有者	78	7,676	-	3,638	-	11,392
2023 年 12 月 31 日的 余额	712	209,779	(30,129)	12,166	(192,370)	158

 

 

	分享 资本	分享 高级版	货币 t 翻译 保护区	基于共享 付款 预留款	公平 重估 保留	其他 全面 收入 的 同事	累计 盈余/ （赤字）	总计
	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000
截至 2022 年 1 月 1 日的余额	622	196,911	(8,711)	2,531	551	8,744	71,624	272,272
的总综合亏损 时期：
该期间的损失	-	-	-	-		-	(228,961)	(228,961)
其他 综合亏损	-	-	(20,639)	-	(551)	(8,744)	-	(29,934)
的 综合亏损总额 时期	-	-	(20,639)	-	(551)	(8,744)	(228,961)	(258,895)
与股权所有者的交易 ：
股 已发行资本	12	5,192	-	-	-	-	-	5,204
分享 基于 的付款费用	-	-	-	6,096	-	-	-	6,096
股票 期权/认股权证已行使	-	-	-	(99)	-	-	-	(99)
与股权所有者的交易总数	12	5,192	-	5,997	-	-	-	11,201
截至 2022 年 12 月 31 日的余额	634	202,103	(29,350)	8,528	-	-	(157,337)	24,578

 

 

 

注意		年 已结束 十二月 2023	年 已结束 十二月 2022 （重申， 注释 2)
		$’000	$’000
来自经营活动的现金 流
税前亏损		(35,033)	(240,692)
调整 为：
折旧和 摊销	17, 18	20,129	29,003
外国 外汇走势		(1,597)	(21,337)
处置有形资产造成的损失		-	23,228
财务 成本	8	11,556	22,662
出售子公司和投资造成的 亏损		-	55,418
数字资产的公平 价值因损益而变化	20	(738)	55,555
来自数字资产的收入	20	(50,558)	(60,172)
无形数字资产减值	17	654	5,548
财产、厂房和设备的减值	18	855	55,838
投资博览会 价值走势	16	-	406
注销 的投资	16	2,236	-
分享同事造成的损失		716	6,027
出售投资的收益		(36)	-
对 或有对价的重估		-	(4,994)
对冲 收益		-	(2,097)
出售 数字资产的收益	20	51,866	114,646
分享基于 的付款费用	10	3,892	6,096
正在进行的 资本变动：
（增加）/减少 贸易和其他应收账款	19	(1,152)	(26,150)
增加/（减少） 的贸易和其他应付账款	24	1,041	(5,576)
经营活动产生的净 现金		3,831	13,409
投资 活动
处置子公司时转移的现金		-	(1,678)
出售 投资的收益	15	50	-
购买 有形固定资产	18	(1,112)	(108,047)
处置有形固定资产的收益		-	12,404
用于投资活动的净 现金		(1,062)	(97,321)
融资 活动
增加 贷款	25	1,429	96,995
租赁 付款	26		(93)
贷款 还款	25	(14,064)	-
已支付利息		(10,661)	(22,661)
发行 贷款与出售子公司相关的收益		-	9,936
发行的 股票的收益——扣除发行成本	23	7,518	-
融资活动产生的净 现金（用于）		(15,778)	84,177

 

现金及现金等价物净增长 （减少）	(13,009)	265
外汇对现金和现金等价物的影响	360	3,904
期初的现金 和现金等价物	20,092	15,923
期末现金 及现金等价物	7,443	20,092

 

 

 

 

材料 非现金流动：

 

 

 

 

 

 

组 -净负债对账	年度 截至 12 月 31 日 2023		年度 截至 12 月 31 日 2022
		$’000	$’000
当前 笔贷款和借款	26	(14,320)	(11,605)
非流动发行的 债券 — 债券	26	(38,170)	(37,809)
非流动贷款 和借款	26	(10,027)	(25,916)
租赁 责任		-	(545)
现金 和现金等价物		7,443	20,092
净负债总额		(55,074)	(55,783)

 

 

财务附注声明

 

 

Argo 区块链PLC（“公司”）是一家上市公司， 股份有限公司，在英格兰和威尔士注册成立。 注册办公室是位于伦敦东城堡街 27-28 号的 Eastcastle House， ，W1W 8DH。该公司于2017年12月5日注册成立，名为 GoSun 区块链有限公司，并于2017年12月21日更名为Argo Blockchain Limited。同样在2017年12月21日，公司 重新注册为上市公司Argo Blockchain plc。Argo Blockchain plc于2018年1月12日收购了在加拿大注册成立的100％子公司Argo Innovation Labs Inc.（统称为 “集团”）。

 

2022年3月4日，集团收购了DPN LLC 100％的股本，并入新的美国实体Argo Innovation Facilities（美国） Inc（也由Argo Blockchain plc100％持有）。

 

2022年5月11日，集团收购了9377-2556魁北克公司和9366-5230魁北克公司的100％股本，这些股本由Argo Innovation Labs Inc.（加拿大）持有。

 

2022年11月22日，该集团成立了Argo Operating US LLC和Argo Holdings US Inc.

 

2022年12月21日，Argo创新设施（美国）公司更名为Galaxy Power LLC。2022年12月28日，集团出售了Galaxy Power LLC。

 

该组织的 主要活动是比特币 挖矿。

 

集团的 普通股在伦敦证券交易所上市，交易代码为ARB 。 集团的美国存托凭证在纳斯达克上市，交易代码为ARBK。 集团债券在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为 ARBKL。

 

财务报表涵盖截至2023年12月31日的年度。

 

 

财务报表是根据 英国采用的国际会计准则和2006年《公司法》的 要求编制的。财务报表 是根据历史成本惯例编制的， 以下会计政策 中描述的某些金融和数字资产 以及金融工具的公允价值衡量除外。

 

在 2023 年，该集团将其报告货币更改为美元， 如注释 3 中所述。这些财务 报表中的货币金额四舍五入至最接近的千美元。Argo 区块链 PLC 的功能货币是英镑。Argo Innovations Labs Inc.、9377-2556 Quebec Inc.和9366-5230 Quebec Inc.的 本位币是加元；Argo Operating US LLC和 Argo Holdings US Inc.的本位货币是美国 美元；这些实体的所有入账均以 集团的列报货币美元列报。追溯地增加 会计政策的这一变化，要求在 上报前一个比较期初的第三份资产负债表 。如果子公司的本位币与母公司的本位币不同 ，则列报的资产和负债按 财务报表 头寸日的收盘汇率折算。收入和支出按平均 汇率折算（除非该平均值不是交易日期 现行汇率累积效应的合理近似值，在这种情况下，收入和支出按 交易日期的汇率折算 ）。

 

关键会计判断和主要估算来源 不确定性

 

按照国际财务报告准则 编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设 ，这些判断、估计和假设 会影响会计政策的适用以及报告的 资产负债金额、收入和支出。实际 结果可能与这些估计值不同。 在附注6中披露了管理层在应用集团会计 政策时做出的重大判断 以及估算不确定性的关键来源。

 

之前的 年度重报

 

2022年所得税会计是根据财务报表完成时的初步 信息完成的。 更新2023年的所得税时，确定2022年的估计不准确并已重报。

 

对2022年财务报表的影响如下 ：

 

收入 的退税额增加了11,285,000美元，从446,000美元增加到11,731,000美元。

 

累计 折算调整增加了 455,000 美元，从 20,184,000 美元增至 20,639,000 美元

净亏损减少了11,285,000美元，从亏损240,246,000美元降至228,96,000美元的亏损 228,96,000美元。

递延税 负债减少了10,589,000美元，从10,589,000美元降至 零美元。

 

现金流量重新分类声明

 

出售数字资产的收益在 2022 年现金流量表中从投资现金流 重新归类为运营现金流，还有 在 2022 年的其他列报方式变化，以确保 与当年 的列报和分类具有可比性。

 

 

 

 

编制这些 合并财务报表时适用的 主要会计政策如下。

 

演示货币的变化

 

由于其收入、直接成本、资本支出 和债务负债主要以美元计价， 集团在 2023 年将其列报货币改为美元。 为了满足国际会计准则21关于列报货币变动的要求， 先前在集团年度报告中报告的财务信息 已使用以下 概述的程序从英镑重报为美元：

 

 

 

 

 

持续关注

 

编制合并财务报表需要对持续经营 假设的有效性进行 评估。

 

2022年12月28日，集团宣布与 银河数字控股有限公司（“银河”）进行一系列交易，这改善了 集团的流动性状况，使集团能够 继续其采矿业务。作为交易的一部分，Argo 以6500万美元的价格将位于德克萨斯州狄更斯县的Helios设施和不动产 出售给了Galaxy ，并通过向 Galaxy提供的新的3,500万美元三年期资产支持贷款为现有的资产支持 贷款进行了再融资。这些交易使总负债减少了4100万美元 ，并使Argo得以简化其运营结构。在2023年期间以及截至2024年3月31日，集团通过按计划摊销 付款、股权筹集资金以及出售非核心 资产，偿还了银河债务的很大一部分 。此外，2024 年 1 月完成的股权筹集为集团提供了额外的现金资源。这加强了集团的资产负债表和流动性 状况。但是，存在重大不确定性， 可能会使人们对集团延续 作为持续经营企业并在到期时偿还其负债的能力产生重大怀疑。 的重大不确定性是：

 

 

 

抵消集团现金流这些 潜在风险的是 集团当前的现金余额、运营产生的现金 以及集团通过 发行股权以获得现金收益来产生额外资金的能力。

 

根据管理层和独立顾问提供的信息， 各位董事认为，鉴于 加密货币的前景变化不定，以及2024年4月比特币减半，董事们将截至2025年6月30日的时期视为合理的时间段。基于上述考虑 ，董事会认为 在编制财务 报表时采用持续经营基础是适当的。但是，审计委员会指出，巨额债务 服务要求和动荡的经济环境， 表明存在重大不确定性，这可能会使 对持续经营 假设的适用性产生重大怀疑，审计师在 审计报告中提到了这一点。

 

 

收入 和其他收入确认

 

采矿 收入

 

提供哈希计算服务是公司采矿设备普通 活动的产出。公司 已与矿池达成协议，并承担了向矿池提供用于 哈希计算的计算能力的履行义务，以换取加密货币形式的非现金 对价，这是可变的 对价。提供我们的计算能力由 公司自行决定，我们获得 补偿的可执行权利从提供服务 之时开始，并持续到提供服务为止。加密货币收益是基于 公式计算的，而该公式又基于 公司提供的计算能力提供的哈希率，该计算能力用于对分配给矿池的哈希计算 ，在 24 小时内进行评估，并根据每股全额支付 （“FPPS”）方法每天分配 （“FPPS”）方法。公司将评估其 预计有权获得的可变非现金对价的 的估计金额，以在合同开始时提供用于 哈希计算的计算能力，并随后 衡量已确认的累计收入金额发生重大逆转。无论何时收到比特币， 公司因提供用于哈希计算的计算能力而有权获得的每日变量对价的 不确定性不再局限于世界标准时间 23:59:59 。赚取的金额是 根据公司用于对提供给矿池的 计算进行哈希处理的计算能力以及估计的 (i) 区块补贴和 (ii) 矿池预计赚取的每日平均交易费用减去 (iii) 矿池 折扣。

 

 

 

 

无论矿池 运营商的实际表现如何， 公司都有权按上述 的计算方式从矿池中获得费用。因此，即使矿池在给定的合约期内没有成功 向区块链添加任何区块，费用 仍由矿池支付给公司。因此， 公司没有分享矿池 运营商的收益。

 

公司与矿池运营商的协议为 矿池运营商和公司提供了可强制执行的权利 随时终止合同，而无需向另一方支付终止合同的实质性补偿。终止后， 矿池运营商必须向公司支付与先前履行的履约义务相关的应付金额 。 的结果是，公司已确定 合同的期限少于 24 小时，并且合同全天持续续订 。公司还确定， 矿池运营商的续订权不是实质性的 权利，因为条款、条件和补偿金额按当时的 市场汇率计算。

 

获得的 加密货币将全额收到，可以用 部分加密货币支付。提供用于哈希计算的加密货币 计算能力的收入在 24 小时内交付服务时予以确认 ，通常 与收到加密资产以换取 提供用于哈希计算的计算能力以及 合约开始日期相吻合。公司更新了按其 公允市场价值收到的非现金对价的估计 交易价格。管理层根据 收到的加密货币数量乘以收到当天Coingecko的报价 来估算每日公允价值。管理层 将Coingecko的报价视为国际财务报告准则第13号 “公允价值计量” 下的一级投入 。

 

Power 积分-电力积分是我们在德克萨斯州 削减采矿产量并将电力出售回电网时获得的积分。 与Galaxy签订的托管协议允许Argo分享这些削减所得的 收益，当Helios 融资机制在高功率 价格期间将其固定价格PPA货币化时，就会发生这种情况。公司在获得 的时间段内记录能量积分，前提是这些积分是可以估算和可回收的。

 

管理费：在 2022年，集团确认了向第三方提供的 服务的管理费，用于代表第三方管理矿机， 确保机器得到优化并尽可能高效地开采。履约义务是在提供服务 时确定的，因此收入会随着时间的推移而记录。

 

其他 收入：本集团定期获得积分和/或优惠券，用于购买 和使用 “特定应用集成电路（“ASIC”）进行比特币挖矿。在 集团购买 ASIC 后，根据 集团支付的价格与 ASIC 价格下跌之间的差异，向其提供这些积分。 积分可转让。集团选择在收到积分后按市场价格向有意愿的买家出售积分 。 其他收入在 完成销售之日确认。

 

衍生品 合约 — 对冲：2022年，该集团在其部分贷款活动和 资金管理中使用了衍生品 合约。衍生合约容易受到 额外风险的影响，这些风险可能导致 投资的全部或部分损失。集团的衍生品活动和 衍生品合约的敞口受利率风险、信用 风险、外汇风险和宏观经济风险的影响。此外， Argo 还面临额外的交易对手风险，因为 其交易对手可能无法履行 合同的条款。 2023 年没有套期保值合约。

 

整合的基础

 

子公司是 集团 控制的所有实体（包括结构化实体）。当集团因参与 实体而获得 的变量回报或有权获得可变回报时，集团将控制该实体，并有能力通过其 对该实体的控制来影响这些回报。自控制权移交给集团的 之日起，子公司将全面合并。自控制终止之日起，它们 已解体。

 

如果事实和 情况表明 三个控制要素中的一个或多个发生了变化， 小组将评估其是否控制了被投资者。从 集团获得控制权之日起至集团停止控制 子公司之日，年内收购或处置的子公司的资产、负债、收入和支出 均包含在合并财务报表中。

 

集团由Argo Blockchain plc及其全资子公司Argo Innovation Labs Inc.、Argo Operating US LLC和 Argo Holdings US Inc.、9366-5230和9377-2556以及Argo Innovation 实验室有限公司组成。Argo Innovation Labs Ltd 自 成立以来一直处于休眠状态。

 

在 母公司财务报表中，对子公司、 合资企业和联营公司的投资按成本减去 减值进行核算。

 

合并财务报表包含Argo Blockchain plc及其所有子公司的财务报表（即 集团通过其管理财务和 运营政策以获得经济利益的权力控制的实体）。年内收购的子公司 使用购买 方法进行合并。他们的结果自控制 通过之日起合并。

 

在 合并后，集团公司之间 交易的所有 内部交易、余额和未实现收益将被清除。

 

业务合并

 

集团应用收购方法来核算企业 组合。收购 子公司所转让的对价是所转让资产的公允价值、收购前所有者产生的 负债以及 集团发行的股权。转让的对价 包括或有对价安排产生的任何资产或负债 的公允价值。收购的可识别的 资产以及企业合并中假设的 负债和或有负债最初按收购之日的公平 价值计量。该集团以 逐项收购的方式承认被收购方的任何 非控股权益，要么按公允价值计算，要么按非控股权益在被收购方可识别的净 资产中 已确认金额的比例予以承认。

 

与收购有关的 成本在发生时记作支出。

 

同事

 

员工都是集团具有重大影响力但不是 控制权的 实体，通常持有投票权的 20% 至 50% 的股权。对关联公司的投资使用权益会计法进行入账 。根据权益法， 投资最初按成本确认，账面 金额的增加或减少，以确认投资者在 收购之日后在被投资者的损益中所占的份额。集团对关联公司的投资包括收购时确定的 商誉。

 

如果关联公司的 所有权权益减少但保留了显著的 影响力，则只有先前在其他综合收益中确认的 金额的相应份额会酌情重新归类为损益 。

 

集团在收购后损益中的份额在损益表中确认 ，其在收购后 变动中占其他综合收益的份额在其他综合收益中确认 计入其他综合收益，并对 的投资账面金额进行相应调整。当集团在关联公司的 亏损份额等于或超过其在 关联公司的权益（包括任何其他无担保应收款）时，集团 不确认进一步的损失，除非它承担了法律或 推定义务或代表 关联公司付款。

 

集团在每个报告日确定是否有任何 客观证据表明对关联公司的投资已减值。如果是这样，集团将 减值金额计算为 关联公司的可收回金额与其账面价值之间的差额，并在收益 报表中确认与 关联公司的 “利润份额/（亏损）” 相邻的金额。

 

分段报告

 

运营部门 的报告方式与提供给首席运营决策者的内部报告 一致。负责分配资源和 评估运营部门绩效的首席运营 决策者已被确定为首席执行官或同等职位。董事们认为， 集团只有一个重要的报告板块是加密 采矿，加拿大和美国子公司在 截至2023年12月31日的财政年度的全部盈利。

 

贷款和已发行债务

 

贷款 和已发行债务最初按公允价值确认，扣除产生的 交易成本。随后 贷款和已发行债务按摊销成本记账；收益与 赎回价值之间的任何差额均使用实际利率法在借款期限内的损益表中确认。 当合同中规定的债务解除、取消或到期时， 贷款和已发行债务将从财务 状况表中删除。贷款和借款以及已发行的 债务被归类为流动负债，除非集团拥有 无条件的权利在报告期结束后至少 个月内推迟清偿负债。

 

无形资产

 

无形固定 资产包括集团网站和数字资产 ，这些资产并非由集团开采，由Argo Labs（我们的 内部团队）作为投资持有。集团的网站按 成本确认，并在其使用寿命内摊销。 摊销记入管理费用。根据IAS 38记录的数字 资产的使用寿命是无限期的 ，最初按成本计算，随后按公允价值计量。

 

Argo 的 主要业务专注于加密货币挖矿。Argo Labs 是 内部创新机构，专注于在更广泛的 加密货币生态系统的颠覆性和创新领域中发现机会 。Argo Labs使用Argo的 加密资产的一部分，将其部署到各种区块链 项目中。

 

因数字资产重估而产生的 账面金额的增加 记入其他综合收益，并作为股东权益中的其他储备 列报。抵消相同资产先前 增长的减少记入其他综合 收益，并直接从 股权的公允价值储备中扣除；所有其他减少记入收益 报表。

 

在 报告期结束时，手头无形加密货币的 公允价值的计算方法是手头加密货币的数量 乘以报价 截至报告日 ，www.coingecko.com， 领先的加密网站之一。

 

商誉是 最初按成本计量的（即转让的对价 和非控股权益的确认金额 以及收购的可识别净资产 的先前持有的任何权益和承担的负债）。如果收购的净 资产的公允价值超过转让的总对价 ，则差额将计入利润或 亏损。

 

有形固定资产

 

有形固定 资产包括使用权资产、办公设备、 采矿和计算机设备、数据中心、租赁权 改善和电气设备。

 

使用资产的权利 按成本计量，减去任何累计 折旧和减值损失，并根据租赁负债的任何 调整进行调整。使用权 资产的成本包括确认的租赁负债金额、产生的初始 直接成本以及在 生效日期或之前支付的租赁款项减去获得的任何租赁激励。使用权 资产在 资产的租赁期限和 资产的估计使用寿命中较短的时间内按直线折旧。

 

Office 设备资产按成本减去任何累计 折旧和减值损失进行计量。办公设备在 3 年内按直线折旧 。

 

采矿 和计算机设备及租赁权益改进： 确认折旧，以注销资产的成本或估值减去 在估计使用寿命内的剩余价值。按直线 计算，采矿和计算机设备为 3 至 4 年，租赁权益改善为 5 年。

 

数据 中心：确认数据中心的折旧，是为了 从投入使用之日起 直线上注销资产的成本或估值减去其估计使用寿命25年的剩余 价值。资产投入使用后， 折旧计入损益表中的一般 管理费用。任何 土地组成部分均不折旧。

 

电气 设备：折旧按直线计算，以 在估计 7年使用寿命内扣除成本减去剩余价值后的剩余价值。

 

管理层根据类似资产的历史经验 以及对可能影响其 使用寿命的未来事件的预测来评估 的使用寿命。

 

资产 持有待转售

 

如果 资产的账面金额将主要通过出售而不是通过持续 使用来收回，则该资产被归类为待售资产，这时该资产极有可能出售，并且该资产在当前状态下可以立即出售，但仅受出售此类资产的通常和惯常条款的约束。归类为待售资产 按归类后的 账面金额和公允价值减去出售成本 的较低值来衡量。归类为待售资产和相关 负债在合并资产负债表中与其他资产和 负债分开列报。一旦资产被归类为待售资产，不动产、厂房和设备以及 无形资产就不再需要折旧或 摊销。

 

非金融资产减值

 

在每个 报告期结束日，集团都会审查其非金融资产的账面金额 ，以确定是否有任何 迹象表明这些资产遭受了减值损失。如果 存在任何此类迹象，则资产的可收回金额为 估计，以确定减值损失的程度 （如果有）。如果无法估算单项资产的可收回的 金额，则集团和公司将估算该资产 所属的现金生成单位的可收回金额。

 

数字资产

 

数字 资产由开采的比特币组成，没有资格被认定为现金和现金等价物或金融资产，并且拥有活跃的 市场，可以持续提供定价信息。

 

集团评估认为，其 数字资产最合适的会计核算方法是国际会计准则第2号（库存），将其持有的数字资产描述为库存。如果收购集团持有的资产 主要是为了在不久的将来出售 并从价格波动中获利，则 将此类资产记作库存，公允价值的变化（减去出售成本 ）将在损益中确认。数字资产最初是按公允价值计量的。随后，数字资产以 公允价值计量，收益和亏损直接在 损益中确认。

 

数字 资产包含在流动资产中，因为管理层打算在 报告期结束后的12个月内 将其处置。数字资产是集团开采的加密货币。 非本集团开采的加密货币被记录为无形资产 （见注释17）。

 

现金和现金等价物

 

现金 和现金等价物由持有高 信用评级的银行的现金组成。集团认为现金和 现金等价物的信用风险是有限的，因为交易对手是国际信用评级 机构指定的具有高信用评级的银行 。

 

金融工具

 

金融资产： 集团成为该工具合同条款 的当事方时，金融资产将在财务报表 中确认。金融资产分为指定的 类别。分类取决于 金融资产的性质和用途，并在确认时确定。 金融资产随后按摊销成本、OCI 的公允价值 或通过利润和 亏损计量的公允价值进行计量。

 

初始确认时属于 债务工具的金融资产的 分类取决于该金融资产的合同 现金流特征以及集团 管理这些资产的业务模式。该小组最初是

 

按其公允价值衡量 金融资产，如果是未按公允价值计入损益的金融 资产，则计入交易 成本。

 

为了按照 摊销成本对金融资产进行分类和计量，它需要在 未偿本金上产生 “仅支付本金和利息（SPPI）” 的现金流。此评估被称为 SPPI 测试，在仪器级别上进行。

 

集团管理金融资产的业务模式指 其如何管理其金融资产以产生现金 流。商业模式决定现金流是通过收集合同现金流、出售金融 资产还是两者兼而有之，产生 。

 

后续的 测量：出于后续衡量的目的，金融 资产分为四类：

 

 

 

 

 

股权 工具：集团随后按公允价值衡量所有股权投资 。当集团 的收款权确立后，来自此类投资的股息将继续作为其他收入确认 的损益中。FVPL金融资产公允价值 的变动视情况在损益表中的其他收益/（亏损） 中确认。

 

以 摊销成本计算的金融资产（债务工具）：该类别与集团的相关性最高。如果满足以下两个条件，则集团以 摊销成本衡量金融资产：

 

 

 

摊销成本为 的金融资产随后使用有效 利率（EIR）法进行计量，并可能出现减值。收到的利息 在损益表和其他综合收益表中确认为财务收入的一部分。当资产被取消确认、 修改或减值时，收益和亏损 计入损益。集团按 摊销成本计算的金融资产包括其他应收账款以及现金和现金 等价物。

 

取消承认：在以下情况下， 金融资产（或，在适用的情况下，金融资产的一部分 或类似金融资产组的一部分）主要被取消确认（即从集团合并 资产负债表中删除）：

 

 

 

当 集团转让其从 资产获得现金流的权利或达成直通安排时，它将评估 是否以及在多大程度上保留了 所有权的风险和回报。如果集团既没有转让也没有保留 该资产的几乎所有风险和回报，也没有 转移资产的控制权，则集团将继续在其持续参与的范围内确认所转让的资产。 在这种情况下，集团还承认相关责任。 转让的资产和相关负债以 计量，该基础反映了集团 保留的权利和义务。

 

金融资产减值：集团确认所有未按公允价值 计入损益的债务工具的预期 信用损失（ECL）备抵金。ECL 基于合同之间的差异

 

现金 根据合同到期的流量以及集团预计获得的所有现金流 ，按原始EIR的近似值 进行折现。预期的现金流将包括出售持有的抵押品或其他信用增强 产生的现金 流量，这些资金是合同条款不可或缺的。

 

当合同 付款逾期 90 天时， 集团将金融资产视为违约。但是，在某些情况下，如果内部 或外部信息表明，在考虑集团持有的任何信用增值之前，集团 不太可能全额 收到未清的合同款项，则集团 也可能将金融资产视为违约。当没有合理的预期 恢复合同现金流时，金融 资产将被注销，通常发生在 逾期一年且不受执法活动约束的情况下。

 

在每个 报告日，本集团都会评估按摊销成本持有 的金融资产是否存在信用减值。当发生一个或多个对金融资产 的预计未来现金流产生不利影响的事件时，金融资产的信用减值 。该公司有一笔来自其 100% 加拿大子公司的公司间贷款，该贷款没有包括还款日期的正式协议 ，因此不能视为 违反协议，因此 该贷款不受 调整，在财务 报表中保持账面价值。

 

金融 负债：在最初确认时，金融负债被归类为通过利润 或亏损按公允价值计算的金融负债、贷款和借款、应付账款或在有效对冲中指定为对冲工具的衍生品 ，视情况而定 。所有金融负债最初按 公允价值确认，对于贷款、借款和应付账款， 扣除直接归属交易成本。集团的 金融负债包括贸易和其他应付账款以及 贷款。

 

后续的 衡量：金融负债的衡量取决于 其分类，如下所述：

 

贷款 和贸易及其他应付账款：在初始确认后， 计息贷款和借款以及贸易和其他应付账款 随后使用EIR方法按摊销成本进行计量。 当负债被取消确认时，收益和亏损将在损益表 和其他综合收益表中确认，并通过EIR摊销 流程进行确认。

 

摊销成本是 通过考虑 收购的任何折扣或溢价以及作为EIR组成部分的费用或成本计算得出的。 EIR摊销作为财务成本包含在损益表和其他综合收益表 中。该类别 通常适用于贸易和其他应付账款。

 

取消承认：当相关债务 解除或取消或到期时， 财务负债将被取消承认。

 

当 现有金融负债被来自同一 贷款机构的另一笔财务负债以实质性不同的条款取代，或者 现有负债的条款被实质性修改时，这种交换或 的修改将被视为取消承认原始 负债和承认新的负债。 相应账面金额的差额在损益或 其他综合收益中确认。

 

股权 工具：集团发行的股票工具按扣除交易成本后收到的收益的 入账。直接归因于发行新股或期权的增量成本 以 收益的扣除额的权益形式显示为扣除税款后的净额。

 

租约

 

在 合同开始时，专家组会评估合同是否是 或包含租约。如果 合同传达了在一段时间内控制已识别的 资产的使用以换取对价的权利，则合同就是或包含租约。为了评估 合同是否赋予了 已确定资产的使用控制权，集团使用了《国际财务报告准则》 16中对租赁的定义。

 

集团在 租赁开始之日承认使用权资产和租赁负债。使用权资产最初以 按成本计量，其中包括按在 开始日期或之前支付的任何租赁付款调整后的租赁 负债的初始金额，加上产生的任何初始直接成本，以及拆除和移除标的资产或 恢复标的资产或其所在地的 的估计成本， 减去获得的任何租赁激励。

 

随后， 使用权资产从 租赁期开始之日起使用 直线法进行折旧，除非租赁在租赁期结束前将标的 资产的所有权转让给集团，或者 使用权资产的成本反映出集团将行使购买 期权。在这种情况下，使用权资产将在标的资产的使用寿命内折旧 ，其使用寿命与 财产和设备的使用寿命相同。此外， 使用权资产定期减值 亏损（如果有），并根据对 租赁负债的某些重新计量进行调整。

 

租赁负债最初以未在开始日支付的 租赁付款的现值来衡量， 使用租赁中隐含的利率进行折扣，或者，如果 无法轻易确定该利率，则使用集团的 增量借款利率进行折扣。通常，集团使用其 增量借款利率作为贴现率。

 

集团通过从各种外部融资来源获取 利率来确定其增量借款利率，并做出 某些调整以反映租赁条款和 租赁资产的类型。租赁负债使用实际利率法以摊销成本 计量。当 未来的租赁付款发生变化时，将对其进行重新测量。

 

当以这种方式重新衡量 租赁负债时，将对使用权资产 的账面金额进行相应的 调整，或者，如果 使用权资产的账面金额减少到零，则将计入损益。

 

税收

 

税 支出或回收额表示当前应付税款或 应收税款和递延税款的总和。

 

当前 税：当前应付或应收的税款基于当年的应纳税 利润或亏损。应纳税利润或亏损与损益表中报告的 净利润或亏损不同，因为它 不包括其他年份应纳税或可扣除的收入或支出项目 ，还不包括从未应纳税 或可扣除的项目。该集团的当期税负债是 使用在报告结束日期之前颁布的税率或实质上 颁布的税率计算得出的。

 

递延税： 递延税是财务报表中资产负债账面金额 与 计算应纳税利润时使用的相应税基之间的 差额预计应缴或可收回的税款，使用 资产负债表负债法进行核算。递延所得税负债 通常对所有应纳税临时差额进行确认， 递延所得税资产的确认范围是 很可能有应纳税利润， 可扣除的临时差额可以用来抵消。递延收益 税收资产只能在子公司、联营公司和联合 安排的投资中产生的可扣除的临时差额 进行确认，前提是临时 差额在未来可能会逆转，并且有足够的 应纳税利润可用来抵消临时差额 。

 

在每个 报告结束日都会对递延所得税资产的 账面金额进行审查，并减少的程度是 不可能再有足够的应纳税利润来收回全部或部分资产。递延税 按预计在负债结算或资产变现时适用的 期内适用的税率计算。 递延税收或贷记到损益表中，除非与直接计入或贷记入权益的项目有关的 ，在 中，递延税也以权益形式处理。当公司拥有 在法律上强制执行的抵消流动税收资产和 负债且递延所得税资产和负债与同一税务机关征收的 税有关时，递延所得税资产和负债将被抵消。

 

 

 

员工福利

 

短期员工福利的 成本被确认为负债 和费用。

 

当公司 明确承诺终止 员工的雇用或提供解雇补助金时， 解雇 福利立即确认为支出。

 

群体没有任何养老金计划。

 

基于股份的付款

 

股权结算的 股份支付是参照使用Black-Scholes模型授予的股票工具 的公允价值，以 授予之日的公允价值计量的。根据对 最终归属股票的估计，在授予日 确定的公允价值在 归属期内按直线支出。对 净值进行了相应的调整。

 

取消或 结算被视为加速解锁，在剩余的归属 期内本应确认的 金额将立即得到确认。

 

限制性股票单位（限制性股票单位）

 

如果 RSU 是向员工发放的，则在授予 日的限制性股票单位的公允价值基于 奖励所依据股票的市场价格，在 归属期内记入综合收益表。收取的费用根据实际的 没收情况进行调整。

 

外汇

 

以美元以外的 货币进行的交易按交易当日通行的 汇率进行记录。在每个 报告结束日，以外币确定的 货币资产和负债将按报告结束日的现行汇率 进行重新折算- 折算产生的损益包含在该期间的损益表中。在 每个报告结束日， 以外币确定的非货币资产和负债将按期初资产负债表日的现行汇率 进行重新折算。子公司折算产生的收益和亏损 包含在 其他综合收益中，并包含在外国 货币折算储备中。

 

每股收益

 

每股基本 收益通过除以计算：

 

 

 

 

 

 

集团的活动使其面临各种金融风险： 市场风险、信用风险和流动性风险。集团的 整体风险管理计划旨在最大限度地减少对集团财务业绩的潜在不利影响。风险 管理由董事会承担。

 

市场风险

 

集团取决于加密货币市场的状况、 整个加密资产的情绪以及总体经济 状况及其对汇率、利率和 通货膨胀率的影响。在这一年中，集团亏损出售了其在2022年12月31日持有的数字资产 。该集团现在出售其比特币 产品的开采以减少比特币 价格的影响。

 

集团还会受到外汇 汇率的市场波动的影响。该子公司（Argo Innovation Labs Inc.）位于加拿大 ，以加元、美元和英镑进行交易。9377-2556 魁北克公司 和9366-5230魁北克公司总部设在加拿大，以加元进行交易。 Argo Innovations Facilities（美国）有限公司、Argo Holdings US Inc.和 Argo Operating US LLC 位于美利坚合众国 ，以美元进行交易。集团债券以美元计价。 加密货币主要通过美元 货币对和以美元计价的稳定币兑换成法定货币，是 集团转换为现金的主要方法。集团 以所有适用货币 面额开设银行账户。

 

外币敏感度

 

下表 演示了在所有其他 变量保持不变的情况下，英镑和加元汇率可能发生的合理变化的敏感性。对集团税前利润 的影响是货币资产 和负债公允价值的变化所致。

 

 

	以英镑兑换 费率	对利润的影响 税前的
		$’000
2023	+/-10%	+/- 74
2022	+/-10%	+/-77

 

 

 

	在 CAD 中更改 费率	对利润的影响 税前的	对预处理的影响 税 股权
		$’000	$’000
2023	+/-10%	+/- 274	-
2022	+/-10%	+/-1,384	+/-3,208

 

 

利息 利率敏感度

 

下表显示了对受影响贷款和 借款部分的利率可能发生的合理变化的敏感性。在其他变量保持不变的情况下， 对集团税前利润的影响 受浮动利率借款的影响，如下所示。

 

 

 

	增加/减少 的基点	对之前的利润的影响 税
		$’000
2023	+/-180	+/-464
2022	+/-180	+/-665

 

信用 风险

 

信贷 风险来自现金和现金等价物以及任何 未清应收账款。管理层预计 不履行这些应收账款不会造成任何损失。任何 个别交易对手的风险敞口均受限额的限制，该限额由 董事会评估。

 

集团认为现金和现金等价物的信用风险是有限的，因为交易对手是国际信用评级 机构指定的具有较高信用 评级的银行。

 

财务 报表中记录的金融资产账面金额代表集团和公司的最大 信用风险敞口。集团和公司不持有任何 抵押品或其他信用增值来弥补这种信用 风险。

 

流动性 风险

 

流动性风险 来自集团对营运资金的管理。 的风险是，集团在履行其 财务义务到期时会遇到困难。

 

管理层定期更新 现金流预测，并每天密切监测 加密货币市场。因此， 集团对支出的控制受到谨慎管理， 以维持其现金储备。财政委员会每周开会 ，就未来的现金流和 营运资金要求做出决定。决策可能包括在出售比特币的同时考虑 债务/股权期权。

 

下表 根据 财务状况表截至合同到期日的剩余期限，将集团的非衍生金融 负债和净结算的衍生金融负债分为 相关期限分组。如果 衍生金融负债的合同到期日对于理解 现金流的时机至关重要，则分析中将包括 衍生金融负债。表 中披露的金额是合同未贴现的现金流。

 

集团在年内遵守了所有契约，直到 报告之日。

 

	小于 1 年	在 1 之间 和 2 年	在 2 之间 和 5 年	5 年以上
于 2023 年 12 月 31 日
贷款	14,320	9,830	197	-
已发行的 债券 — 债券	-	-	38,170	-
在 2022年12月
贷款	11,605	13,643	12,273	-
租赁 负债	5	5	15	511
已发行的 债券 — 债券	-	-	37,810	-

 

 

 

资本 风险管理

 

集团管理资本的目标是保障 集团继续经营的能力，以便 为股东提供回报和为其他 利益相关者提供福利，并维持最佳的资本 结构。

 

 

 

 

集团已经采纳了国际财务报告准则的所有承认、衡量和披露 要求，包括任何新的和修订的准则以及 对国际财务报告准则的解释，这些要求在 或2023年1月1日之后开始的年度期间有效。这些准则和 修正案的通过并未对集团的财务业绩 或状况产生任何实质性影响。

 

 

在 授权这些财务报表之日，以下 标准和解释已发布但尚未生效，但尚未在 这些财务报表中适用：

 

 

标准 或解释	描述	始于 或之后的年度会计期的 生效 日期
国际财务报告准则 S1	披露可持续发展相关财务 信息的一般要求	2024 年 1 月 1 日
国际财务报告准则 S2	与气候有关的 披露	2024 年 1 月 1 日
IAS 1（修正案）	将 负债分类为流动和非流动负债	2024 年 1 月 1 日
IAS 1（修正案）	附有契约的非流动负债的介绍	2024 年 1 月 1 日
IAS 7 和 IFRS 7（修正案）	关于供应商融资安排的披露	2024 年 1 月 1 日

 

 

集团尚未提前采用上述任何标准，并打算 在这些标准生效后采用这些标准。

 

 

 

 

在 适用集团会计政策时，董事 必须对 资产和负债的账面金额做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设从其他来源看不见 。估计值和相关的 假设基于历史经验和其他被认为相关的因素 。实际结果可能与 这些估计值不同。

 

在 的基础上持续审查 估计值和基本假设。会计估算的修订将在修订估算值的 期内确认，其中修订仅影响 时期，或者在修订期和未来 期内确认，修订同时影响当前和未来期间。 以下概述了可能导致 对资产账面金额和 负债进行实质性调整的重大风险的估计和假设。

 

有形固定资产的估值 — 附注 18

 

董事考虑了是否需要对不动产、厂房和设备的 价值进行任何减值。在这样做的过程中，他们 使用了集团 编制的收入和支出预测，得出的结论是，根据目前的预测，需要对这些资产进行减值。关键假设包括 比特币产量、哈希价格、电力价格和折扣 率。

 

基于股份的 付款 — 附注 21

 

公司已向董事、顾问 和员工发行了期权和认股权证，这些期权和认股权证是根据布莱克 Scholes模型进行估值的。 在 Black Scholes 方法下确定假设时需要进行大量的估计和判断。这些估算值的更多 详情见注释21。

 

公司已向员工发行了限制性股票单位（RSU）和绩效股票单位（PSU），这些股票单位的估值是根据授予之日的 股价进行估值的。限制性股票的归属期为三年 年，从授予后六个月开始，然后每三个 个月进行授权。假设员工将在每个 归属期内完成任务，并且每个月都会记录相关费用。如果 员工在归属日期之前解雇， 该归属期的先前费用将被撤销。根据 绩效指标的主要结果，在归属期内对 PSU 进行摊销。

 

税收 和或有负债 — 附注 13 和 27

 

集团须缴纳由其运营的 司法管辖区的税务机关评估的纳税义务（包括所得税和消费税 税）。如注 13 所述，集团已根据其现有信息记录其纳税义务 。

 

但是，税务 机构可能会质疑我们的收入分配、转让 定价和进项税抵免资格，或者断言我们在我们认为没有 建立应纳税关系的司法管辖区需要纳税。如果成功，这些挑战 可能会增加我们在一个或多个 司法管辖区的预期纳税义务。如附注28所述，集团还面临集体诉讼 ，并且由于没有 的依据来估算任何负债，因此未进行应计利息。

 

 

加密货币 采矿收入是在某个时间点确认的。

 

加密货币 管理费是一段时间内认可的服务。

 

其他收入

 

Argo 于2022年初在其资产负债表上持有2441枚比特币（截至2022年12月31日 的公允价值为8000万美元）。该集团使用 多达1,504枚比特币作为抵押品，向Galaxy Digital LP提供了 于2022年12月23日发放的3000万美元的 短期应付按需应付贷款。为了保护其用作贷款 抵押品的比特币资产并减少总体风险敞口，Argo持有 的市场头寸，2022年的净对冲收益为210万美元。 2023 年没有套期保值合约。

 

在这一年中，Argo产生了7,163,000美元的电力积分（2022年：零美元）， 在8月份的全州热浪期间产生了380万美元的电力积分。

 

 

 

	2023	2022
运营 费用	$’000	$’000
工资 和其他员工相关费用	6,430	11,887
重组 和交易相关成本	4,969	11,862
保险	2,128	7,455
折旧和 摊销	1,473	8,535
法律费、 专业费和监管费	1,431	3,925
间接 税	994	4,208
财产 税	919	349
咨询 费用	533	1,024
维修 和维护	455	1,067
审计 费用	341	383
办公室 一般开支	285	1,039
公共 关系和相关活动	255	642
旅行	226	839
碳 积分	129	-
银行 手续费	34	297
运费、邮费 和配送	30	1,625
资本 亏损	-	143
研究 成本	-	11
国外 汇兑损失	(1,287)	(21,234)
总运营费用	19,345	34,057
融资 成本 — 借款和债券的利息	11,556	22,661
总财务成本	11,556	22,661

 

	2023	2022
	$’000	$’000
在 与法定审计服务有关的	341	383
审计师的薪酬总额	341	383

 

在此期间， 该集团平均每月雇用的人数（包括董事）为：

 

	2023	2022
	数字	数字
董事和 员工	30	82

 

 

总薪酬（包括董事）包括 ：

 

	2023	2022
	$’000	$’000
工资 和工资	6,017	11,051
社交 安全成本	250	799
养老金 费用	163	37
共享 基于 的付款	3,892	6,096
	10,322	17,983

 

 

 

	2023	2022
	$’000	$’000
董事为符合条件的服务支付的 报酬	591	1,588
Severance	765	-
共享 基于 的付款	916	1,883
董事和主要管理人员的 薪酬总额	2,272	3,471

 

董事薪酬的更多 详细信息可参见 薪酬报告和附注28。

 

 

 

 

每股基本收益的计算方法是将归属于股东的亏损 除以已发行股票的加权平均数 。

 

 

	2023	2022
本期内归属于普通股持有人的 持续经营净亏损（000美元）	(35,033)	(228,961)
Finance 已发行普通股的加权平均数 ('000)	503,917	473,930
持续经营业务的基本 和摊薄后每股亏损 （便士）	(0.07)	(0.48)
每股普通股的 摊薄亏损是通过调整 已发行普通股的加权平均数来计算的，以考虑 期权、认股权证和其他稀释性证券的影响。由于 当前 年度潜在摊薄普通股的影响将是反稀释性的，因此它们不包括在上述 2023 年 每股普通股摊薄收益的计算中。

 

 

 

 

当前 税：	2023     $’000		2022 （重述） $’000
当前 年度亏损的税收追偿	-		(11,731)
当前税收总额	-		(11,731)
递延税 ：	2023 $’000		2022 $’000
临时差异的起源和 的逆转	-		9,840
递延所得税负债总额	-
总计 税收抵免	-	(446)

 

 

鉴于 未来利润产生的不确定性，未确认结转的亏损和 结转的英国、加拿大和美国亏损的 递延税。

 

所得税支出

 

集团税前利润的税 与使用适用于合并实体利润的加权平均税率 产生的理论 金额不同， 如下：

 

	2023	2022
	$’000	$’000
税前利润 （亏损）	(35,033)	(240,693)
预计税费 （回收率）基于25％的加权平均值（2022-25％）（英国、美国 和加拿大）	(8,758)	(60,172)
在确定应纳税 利润时不可扣除的费用 的影响	851	32,662
临时的 差异	5,930	8,470
其他 税收调整	18	254
临时差异的起源和 的逆转	-	(1,023)
未用税款 亏损结转	1,959	8,078
财务报表中的税收 费用	-	(11,731)

 

 

该集团的税收亏损可以结转 ，用于抵消未来时期产生的约1.36亿美元（2022年至87,000万美元）的交易利润 。

 

的加权平均适用税率为25％（2022年： 25％）。

 

税务 机构可能不同意我们采取的税收立场， 可能会导致纳税义务增加。例如，国税与海关总署（“HMRC”）、国税局 或其他税务机关可能会质疑我们按税务管辖区分配的收入 以及我们的附属 公司之间根据我们的公司间安排和转让 定价政策支付的金额，包括为我们的 知识产权开发支付的金额。同样，税务机关可以 断言我们在我们 认为我们尚未建立应纳税关系的司法管辖区应纳税，而这样的 断言如果成功，可能会增加我们在一个或多个司法管辖区的预期纳税义务 。

 

 

 

 

2023年12月，该集团签署了收购9366-5230魁北克公司的要约。2024年3月，签署了一份收购和销售协议 ，出售9366-5230魁北克公司（“米拉贝尔”）， 收益为610万美元。由于此次出售，截至2023年12月31日，Mirabel的重大 资产和负债被重新归类为持有 出售，具体如下：

 

 

非流动 资产	2023 $’000
有形固定 资产	2,725
使用资产的权利	536
资产 持有待售资产	3,261

 

 

非流动 负债	2023 $’000
抵押贷款 应付房款	1,532
租赁 责任	558
负债 待售	2,090

 

 

非当前 小组	2023 $’000	2022 $’000
在 1 月 1 日	414	543
外国 外汇走势	-	1
新增内容	-	300
通过损益计算的公平 价值	-	(430)
出售	(14)	-
在 12 月 31 日	400	414

 

 

 

 

	2023	2022
	$’000	$’000
期初余额	2,863	18,642
分担 的损失	(716)	(6,027)
通过其他 综合收益分享 无形资产的公允价值（亏损）/收益	-	(8,744)
外国 外汇走势 注销 的投资	89 (2,236)	(1,008) -
期末 余额	-	2,863

 

 

对关联公司投资的性质 ：

 

 

实体的名称	注册办事处的地址	% 的 所有权 权益	自然 或 关系	测量 方法
Emergent Entertainment PLC（以前是冥王星数字公司）	Hill Dickinson LLP，英国伦敦报春花街 20 号 Broadgate 大厦 8 楼 王国，EC2A 2EW	19.5%	请参考下面的	股权

 

 

2023 年 12 月，Emergent Entertainment Ltd（“EEL”） 宣布他们已聘请了一位破产顾问将其置于 清算阶段。2024年1月10日，EEL任命清算人 自愿对公司进行清盘。该集团已在2023年注销了 的投资余额。

 

 

 

 

小组	善意	数字 资产	网站	2023 总计
	$’000	$’000	$’000	$’000
成本
2023 年 1 月 1 日	96	5,722	873	6,691
外国 交易所变动	16	334	19	369
出售	-	(727)	-	(727)
于 2023 年 12 月 31 日	112	5,329	892	6,333
摊销 和减值
2023 年 1 月 1 日	-	3,811	780	4,591
外国 外汇走势	-	88	-	88
公平 价值变动	-	654	-	654
在此期间收取的摊销	-	-	112	112
于 2023 年 12 月 31 日	-	4,553	892	5,445
余额 截至 2023 年 12 月 31 日	112	776	-	888

 

 

 

小组	善意	数字 资产	网站	2022 总计
	$’000	$’000	$’000	$’000
成本
于 2022 年 1 月 1 日	96	6,394	873	7,364
外汇走势	-	(274)	-	(274)
新增内容	-	2,084	-	2,084
处置	-	(2,482)	-	(2,482)
于 2022 年 12 月 31 日	96	5,722	873	6,691
摊销 和减值
于 2022 年 1 月 1 日	-	146	543	689
外国 外汇走势	-	(1,490)	(31)	(1,521)
公平 价值变动	-	5,155	-	5,155
在此期间收取的摊销	-	-	267	267
于 2022 年 12 月 31 日	-	3,811	780	4,588
截至2022年12月31日的余额	96	1,913	94	2,103

 

 

数字 资产是集团未开采的加密货币。该集团在年内持有 加密资产，这些资产在 收购当天按成本入账。收购 （开采日期）和处置（出售日期）之间的公允价值变动，以及年底持有的加密资产公允价值的变动、 无形资产的减值和公允价值的任何增加都记录在 公允价值储备中。

 

如上所述，下方持有的 数字资产存放在Argo Labs（ 集团的一个分支机构）。这些资产全部存放在由集团团队控制的安全 托管钱包中，而不是由Argo Labs团队内的 个人控制。 下文详述的资产本质上都是可访问和流动的。

 

 

加密货币 资产名称	硬币 /代币	公平 价值 $’000
Polkadot — DOT	16,554	135
以太坊 — ETH	4	10
USDC （稳定币——固定为美元）	31,713	55
其他 代币、NFT 和其他数字资产	不适用	576
作为 于 2023 年 12 月 31 日		776

 

 

加密货币 资产名称	硬币 /代币	公允价值 $’000
代币 优惠	不适用	931
以太坊 — ETH	518	626
Polkadot — DOT	32,964	142
其他 代币、NFT 和其他数字资产	不适用	214
截至2022年12月31日		1,913

 

 

小组	采矿 机械	数据 中心	装备	总计
	$’000	$’000	$’000	$’000
成本
2023 年 1 月 1 日	162,839	8,700	5,414	176,953
外国 交易所运动	108	517	569	1,195
新增内容	5,203	-	27	5,230
转入持有待售资产	-	(2,937)	(1,976)	(4,913)
于 2023 年 12 月 31 日	168,150	6,280	4,034	178,464
折旧 和减值
2023 年 1 月 1 日	(97,481)	(1,924)	(31)	(99,437)
外国 外汇走势	-	(38)	(43)	(81)
期间收取的折旧	(18,656)	(359)	(1,000)	(20,015)
资产减值	(855)	-	-	(855)
转入持有待售资产	-	784	868	1,652
于 2023 年 12 月 31 日	(116,992)	(1,537)	(206)	(118,736)
携带 金额
2023 年 1 月 1 日	65,358	6,775	5,383	77,516
于 2023 年 12 月 31 日	51,158	4,743	3,828	59,728

小组	采矿 机器	下的 资产 结构	数据 中心	装备	总计
	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000
成本
于 2022 年 1 月 1 日	70,539	73,924	7,900	5,313	157,676
外国 外汇走势	3,310	8,787	701	-	12,797
新增内容	162,315	-	99	103	162,518
转到 另一个班级 — 费用	-	(82,711)	82,711	-	-
出售	(73,325)	-	(82,711)	(2)	(156,038)
于 2022 年 12 月 31 日	162,839	-	8,700	5,414	176,953
折旧 和减值
于 2022 年 1 月 1 日	(22,316)	-	(364)	-	(22,680)
外国 外汇走势	(1,047)	-	(17)	-	(1,064)
折旧 已收费	(19,955)	-	(8,286)	(31)	(28,273)
资产减值	(54,163)	-	(271)	-	(54,434)
转移到另一个 班级	-	-	7,014	-	7,014
于 2022 年 12 月 30 日	(97,481)	-	(1,924)	(31)	(99,437)
携带 金额
于 2022 年 1 月 1 日	48,223	73,924	7,536	5,313	134,966
于 2022 年 12 月 31 日	65,358	-	6,775	5,383	77,516

 

 

收购 DPN LLC 的

 

2022年3月8日，集团完成了对DPN LLC的收购，以 在西德克萨斯州收购160英亩（可选择再购买157英亩）的 土地，用于建造一座200兆瓦的采矿设施 ，将于2023年年中完工。

 

对DPN LLC的收购，实际上包括在西德克萨斯州的土地征用 ，在 财务报表中被视为资产收购。此次收购的对价是 的初始价格为360万英镑，向DPN LLC的股东发行和配股 Argo的3,497,817股新普通股即可满足，如果与该设施相关的某些 合同里程碑得以实现 ，则最多可再支付860万股股份。

 

360万英镑的首次发行和配股已根据 收购时收到的资产的估计公允价值予以确认， 与《国际财务报告准则第2号》股份支付一致。该业务组合的或有对价 余额随后按公允价值计量 ，损益变动按照《国际财务报告准则第9号》 予以确认。收购资产的公允价值是根据世邦魏理仕对该网站的独立估值以及外部 财务尽职调查和财务建模进行评估的。财务模型 使用该地区的历史购电假设以及 公司的内部哈希率和比特币定价假设 来帮助公司评估在该土地上开发 比特币采矿业务的财务收益。DPN LLC 从2019年8月购买土地到2022年3月 将土地出售给公司，为比特币采矿做准备的工作 为此 目的增加了土地的价值。

 

 

 

2022年3月8日的 对价
	$’000
分享基于 的付款	4,355
或有的 对价将以股票结算	10,710
总计	15,065

分配 如下

 

 

	$’000
有形固定 资产（在建资产）	15,065
总计	15,065

 

 

财产、 厂房和设备减值和销售损失

 

集团只有一条业务线，即加密采矿。因此， 集团有一个现金生成单位 (CGU)。在每个报告日， 专家组都会评估是否有迹象表明资产可能 受到减值。如果有迹象，专家组估计 资产的可收回金额。资产的可收回 金额是资产或 CGU 公允价值减去 处置成本及其使用价值中较高者。当 资产或 CGU 的账面价值超过其可收回金额时， 该资产被视为减值并减记为其可收回的 金额。

 

在 评估采矿和计算机设备的公允价值时， 集团使用了现成的 tera 哈希定价（“哈希价格”）减去 二手设备的 15% 折扣。在评估使用价值时， 使用 14.09% 的税前折扣率对 矿机使用寿命内的预计未来现金流进行了折现。作为 的分析结果，记录了90万美元（2022年-5,580万美元）的减值费用。哈希价格变动5％会对减值产生150万美元的影响。折扣率 变动1％会对减值产生40万美元的影响。

 

 

芯片减值

在 评估机器组件的公允价值时，集团使用 现成的芯片组价格和管理层对芯片组中其他组件的估计 来确定手头 芯片的价值。根据这项分析，记录了10万美元（2022年至1,800万美元）的减值。

 

销售损失

 

在 2022年期间，该集团以12,404美元的收益出售了芯片，并记录了23,228美元的处置亏损。

 

采矿 机器交换

 

2022年3月，集团签订了一项协议，交换采矿 机器并终止托管协议。随着 Helios 的建成，集团不再需要第三方托管服务。 该协议向托管提供商提供了其设施中 集团机器的所有权，以换取我们的 Helios 设施的新采矿 机器。两组 矿机之间的哈希率相似。该交易缺乏 商业实质，因此，《国际财务报告准则第16号》要求收购的采矿 机器按转让给托管服务提供商的采矿 机器的账面价值进行记录。

 

 

 

 

	小组 2023	小组 2022
	$’000	$’000
交易 和其他应收账款	1,131	-
预付款	1,355	-
采矿 设备预付款	-	5,978
其他 税收和社会保障	1,349	824
笔交易和其他应收账款总额	3,835	6,802

在 其他税收和社会保障中，是针对与加拿大税务局 发布的第324号商品及服务税通知相关的持续事宜 以及与英国税务及海关总署正在进行的讨论相关的232.5万美元商品及服务税应收账款的准备金。出于谨慎考虑，本集团 已纳入该条款，在 事项得出结论后，集团将相应调整该条款 。

 

 

 

集团在此期间开采了加密资产，这些资产在收购当天以 公允价值入账。收购（开采日期）和处置（出售日期）之间的公允价值 变动，以及年底持有的加密资产公允价值的 变动记为损益。

 

集团持有的除比特币 以外的所有 加密货币现均被归类为无形资产。

 

在 期末，该集团持有的比特币的公允价值为 38.5万美元。其细分如下所示：

 

 

小组
	2023 $’000	2022 $’000
于 1 月 1 日	443	108,956
外国 交易所运动	24	833
购买和接收的加密 资产	-	264
开采的加密 资产	50,558	60,172
新增总数	50,582	61,269
出售
转入/转自 无形资产		420
加密货币 资产已售出	(51,378)	(114,646)
处置总量	(51,378)	(114,226)
公平 价值变动
销售 加密资产的收益/（亏损）	738	(55,410)
年底持有的加密 资产的变动	-	(145)
公允价值变动总额	738	(55,555)
在 12 月 31 日	385	443

截至 2023 年 12 月 31 日，数字资产由 9 个比特币（2022 年：25 个比特币）组成。

 

 

 

 

在 2022年，董事会薪酬委员会 （“委员会”）批准了2022年股权激励计划 （“计划”）。根据该计划，委员会可自行决定向 集团的任何员工发放奖励，包括股票奖励、股票 期权、股票增值权（“SAR”）、限制性 股票单位、绩效奖励和美国存托股票。股票期权的行使价和 SAR的基准价格不得低于 标的股票在授予之日的市场价格。股票期权和特别股权 的行使期可长达授予 之日起十年。

 

下表汇总了截至2023年12月31日和2022年12月31日的 年度的基于股份的薪酬支出：

 

	2023	2022
股票 期权和认股权证	3,332	6,096
受限 库存单位	287	-
性能 库存单位	273	-
	3,892	6,096

 

 

	期权数量 和 认股权证 '000	加权 平均值 练习 价格 £
2023 年 1 月 1 日	18,698	0.78
已授权	659	0.13
已行使	-	-
已失效	(8,329)	0.67
截至 2023 年 12 月 31 日的业绩	11,028	0.83
可于 2023 年 12 月 31 日行使	7,904	0.89

 

 

	期权数量 和 认股权证 '000	加权 平均值 练习 价格 £
于 2022 年 1 月 1 日	17,689	0.81
已授权	5,220	0.50
已行使	(1,593)	0.07
已失效	(2,618)	0.89
截至2022年12月31日的未偿还款项	18,698	0.78
可于 2022 年 12 月 31 日行使	11,345	0.61

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日， 期权和认股权证 的加权平均剩余合同期限为 83 个月（2022 年）

 

-93 个月）。如果在2023年12月31日行使了可行使的股份，这将占扩大后股本的1.5％（2022年至2.3％） 。

 

在 授予日， 上市日期之前的期权和认股权证的公允价值是净资产价值，上市后使用Black-Scholes期权定价模型确定 。波动率是根据类似的上市科技初创公司 公司的数据计算得出的，由于在授予之日是 非上市实体，因此会给予适当的折扣。无风险利息以 英国政府同等期限的国债利率为基础。 Black-Scholes 模型的输入如下：

 

	2023	2022
授予 日期股价 £	0.14	0.94 - 1.57
行使 价格 £	0.13	0.94 - 1.57
波动率	187%	91 – 169%
生活	10 年	5 — 10 年
风险 免费费率	3.4%	1.6 - 3.6%
股息 收益率	0%	0%

受限 库存单位

 

2023 年，委员会批准向员工发放限制性股票单位。 限制性股票单位从授予日期 之后的第六个月开始每季度归属，为期三年。加权平均剩余归属期限 是截至上次归属日期的周期。

 

	2023
	奖项数量	加权 平均授予日期价格 £	加权 平均剩余归属期（月）
期初未清偿的	-	-
在此期间授予	12,041,192	0.13
在此期间归属	(3,617,136)	0.13
在此期间没收	(1,424,239)	0.13
期末未清偿的	6,999,817	0.12	28

 

业绩 股票单位（美国存托股票）

 

2023 年，委员会批准向集团首席执行官授予美国 存托股票的PSU。PSU 在三年内每年归属 。年度归属金额可能从 25% 到 100% 不等。加权平均剩余归属期限假定 最后归属日期是可能的最迟归属日期 。

 

 

 

	2023
	奖项数量	加权 平均授予日期价格 $	加权 平均剩余归属期（月）
期初未清偿的	-	-
在此期间授予	2,850,000	1.15
在此期间归属	-	-
在此期间没收	-	-
期末未清偿的	2,850,000	1.15	35

 

 

 

 

 

	截至 ，截至 12 月 31 日 2023	截至 ，截至 12 月 31 日 2022
	$’000	$’000
普通 股本
已发行并已全额付款
477,825,166 股普通股，每股 0.001 美元	634	622
在此期间发行
59,138,305 股普通股 股每股 0.001 美元	78	12
536,963,471 股普通股，每股 0.001 美元	712	634
分享 溢价
在 周期开始时	202,103	196,911
在此期间发行	7,676	5,192
问题 成本	-	-
在 周期结束时	209,779	202,103

有关 期结束后发行的额外股票，请参阅 后续事件说明。

 

 

以下 描述了每个 保护区的性质和用途：

 

 

保留	描述
普通 股	代表股票的 名义价值
分享 高级版	认购的超过名义 价值的股本金额
分享基于 的付款准备金	代表授予的期权和认股权证的公平 价值，减去 行使、失效或到期时转账的金额
货币 翻译储备	子公司本位货币（加元和英国 英镑）与集团列报货币（美元 美元）之间非货币资产期初余额折算的累积影响 。
公平 价值储备	无形资产公允价值的累计净收益
其他 权益核算关联公司的综合收益	任何员工的 其他综合收益将在此 储备金中确认
累计 盈余	累计净收益和亏损以及与未在其他地方确认 的股权持有人的其他交易。

 

 

	群组 2023	群组 2022
	$’000	$’000
交易 应付账款	2,336	3,079
应计账款和其他 应付账款	7,153	6,012
其他 税收和社会保障	1,686	689
交易总额和其他债权人	11,175	9,780

 

 

董事认为贸易和其他 应付账款的账面价值等于其公允价值。

 

或有 注意事项

 

2022年6月，公司发行了8,147,831股普通股，以结算500万美元的或有对价。剩余的500万美元或有对价 没有赚到，因此 逆转为损益。

 

 

 

非流动 负债	截至12月31日 2023 $’000	截至12月31日 2022 $’000
已发行的 债券 — 债券 (a)	38,170	37,810
Galaxy 贷款 (b)	9,230	18,475
抵押贷款 — 魁北克设施 (c)	797	2,785
租赁 责任	-	531
总计	48,197	59,601
当前 负债
Galaxy 贷款 (b)	13,444	10,169

 

 

 

抵押贷款-魁北克 设施 (c) 其他 贷款	600 276	1,130 306
租赁 责任	-	5
总计	14,320	11,610

 

 

 

 

2021 年 11 月，集团发行了无抵押的 5 年期债券， 利率为 8.75%。这些债券将于 2026 年 11 月 30 日到期。 债券可在 2023 年 11 月 30 日当天或之后以及 至 2024 年 11 月 30 日之前，随时在 集团的期权 (i) 处以等于其本金 金额的 102% 的价格全部或部分兑换现金，外加但不包括 赎回之日的应计和未付利息，(ii) 在 11 月 30 日或之后以及 2025 年 11 月 30 日或之后以及 2025 年 11 月 30 日之前，价格等于其本金的101％， 加上截至但不包括 赎回之日的应计和未付利息，以及 (iii) 2025年11月30日当天或之后以及 到期之前，按价格计算等于其本金的100％，加上截至但不包括 赎回之日的 应计利息和未付利息。在 发生某些控制权变更事件时，集团可以随时选择全部赎回债券，但不能以 部分赎回债券，赎回价格等于本金的 100.5% 加上 的应计和未付利息，但不包括赎回之日。这些债券在 纳斯达克全球精选市场上市，股票代码为ARBKL。

 

 

2021 年 12 月 23 日，集团与 Galaxy Digital LP 签订了3000万美元的贷款协议。贷款 的收益与之前筹集的资金一起用于继续 德克萨斯州数据中心Helios的建设。短期贷款 是比特币抵押贷款，每年 的利率为8％。这笔贷款是在2022年作为Galaxy 交易的一部分偿还的。

 

2022年3月，集团与NYDIG ABL LLC签订了贷款协议，贷款金额为9,700万美元，分别用于购买 采矿机和Helios基础设施。这笔贷款 是作为Galaxy 交易的一部分在年内偿还的。

 

2022年5月 ，集团与Liberty Commercial Finance签订了贷款协议，为购买设备提供120万美元（合100万美元）的贷款。该贷款的偿还期为36个月，利率为11.9％。2022年6月，这笔贷款 分配给了北方磨坊设备融资有限责任公司（“新 工厂”）。这笔贷款是作为 Galaxy交易的一部分在年内偿还的。

 

2022年12月，集团出售了Galaxy Power LLC（见注释 14）， 与 Galaxy Digital LLC 签订了价值 3,500 万美元的贷款协议。所得款项用于偿还Galaxy Digital LP、New Mill和NYDIG的贷款和营运资金。Galaxy Digital LLC 贷款按月支付，分期为32个月，利率为纽约联邦储备银行的担保隔夜融资 利率加上11％。这笔贷款由 集团的财产、厂房和 设备担保。

 

 

抵押贷款以Baie-Comeau的房产为担保， 将在36个月内偿还，利率为Lender Prime + 0.5％。（截至2023年12月31日为7.7％）。

 

 

 

 

 

	小组 2023	小组 2022
	$’000	$’000
持有 金额的金融资产
以 摊销成本计算
-采矿 设备预付款	-	5,978
-交易 和其他应收账款	1,131	-
-现金 和现金等价物	7,443	20,091
按公允的 价值计量，计入损益	400	414
金融资产账面总额	8,974	26,483
承担 金额的金融负债
以 摊销成本计算
-交易 和其他应付账款	7,501	10,020
-短期 定期贷款	280	11,605
-长期 定期贷款	25,599	25,915
-已发行 债券 — 债券	38,170	37,810
-租赁 负债	-	545
财务账面总额 负债	71,550	85,895

公平 价值估算

 

公平 价值衡量标准是根据以下公平 价值衡量层次结构披露的：

 

 

 

 

下表列出了集团截至2023年12月31日和2022年12月31日按公允价值计量 的资产。

 

 

 

 

	等级 1	等级 2	等级 3	总计
资产	$’000	$’000	$’000	$’000
以 公允价值计入损益的金融资产
-股权 持股	-	-	400	400
-数字 资产	-	385	-	385
截至 2023 年 12 月 31 日的总计	-	385	400	785

 

	等级 1	等级 2	等级 3	总计
资产	$’000	$’000	$’000	$’000
以 公允价值计入损益的金融资产
-股权 持股	14	-	400	414
-数字 资产	-	443	-	443
截至 2022 年 12 月 31 日的总计	329	443	400	857

 

 

所有 金融资产均为上市和非上市证券以及数字 资产。在 期间，关卡之间没有转移。

 

集团以投资成本 通过与非上市投资相关的损益确认按公允价值计算的金融资产的公允价值 ，除非：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

集团的重大合同承诺与与银河数字合格的 Opportunity Zone Business LLC签订的 托管服务协议有关，后者在Helios设施提供托管、电力和 支持服务。尽管管理层 不打算在不久的将来终止协议，但由于 用电量的大幅波动和外汇 费率的变化， 决定每月的承诺是不切实际的，因此 尚未确定合同期限内的承诺。该协议适用于没有可识别的 资产的服务，因此，没有与 协议相关的资产的使用权。

 

正如这家 公司在 2023 年 2 月 8 日披露的那样，它目前正遭受 集体诉讼。这起名为 Murphy 诉Argo Blockchain plc等 al 案于 2023 年 1 月 26 日在纽约东区提起。该公司驳斥了所有指控，并认为 这起集体诉讼毫无根据。该公司 正在大力保护自己免受该行动的影响。我们目前不受 任何其他未决法律诉讼 或索赔的约束。

 

公司在正常 业务过程中还受到其他诉讼事项的约束。期末后，公司以50万美元和解了 的违约索赔。这已计入截至2023年12月31日的 运营费用。

 

 

就 2023 年提供的 服务向关联方支付的 补偿为：

 

 

 

 

 

 

那里 没有集团的控制方。

 

 

2024年1月，公司以 每股价格为0.205英镑的价格向某些机构投资者 发行了38,064,000股新普通股，总收益为990万美元。

 

2024 年 3 月，该集团出售了其 Mirabel 设施，收益 610 万美元。更多细节见附注 14。

 

 

 

注意		截至目前 十二月 2023	截至目前 十二月 2022	截至目前 1 月 1 日 2022
		$’000	$’000	$’000
资产
非流动 资产
按公允价值 通过盈利或亏损进行投资	3	100	100	100
对 员工的投资		-	2,863	18,642
对 子公司的投资	4	43,983	65,000	-
有形固定 资产		739	2,195	-
总计 非流动资产		44,822	70,158	18,742
当前 资产
交易 和其他应收账款	1	77	-	1,466
预付款	1	573	1,080	10,226
现金 和现金等价物	3	705	139	170
公司间	1	28,199	10,336	253,935
总计 流动资产		29,554	11,555	265,797
总资产		74,376	81,713	284,539
权益 和负债
股权
股份 资本	22	(712)	(634)	(622)
分享 高级版	22	(209,779)	(202,103)	(196,911)
分享基于 的付款准备金		(12,166)	(8,528)	(2,531)
外汇 货币折算储备		29,295	26,935	8,100
股权会计合伙人的其他综合 收益		-	-	(8,744)
累计 （盈余）/赤字		161,448	146,547	(24,929)
总净值		(31,914)	(37,783)	(225,637)
当前 负债
交易 和其他应付账款	2	(4,042)	(6,120)	(11,710)
偶然的 对价		-	-	(10,899)
贷款		(250)	-	-
总计 流动负债		(4,292)	(6,120)	(22,599)
非流动 负债
已发行 债务		(38,170)	(37,809)	(36,303)
负债总额		(42,462)	(43,930)	(58,902)
总计 权益和负债		(74,376)	(81,713)	(284,539)

 

 

根据2006年《公司法》第408条 的允许，该公司没有出示 自己的损益表和相关票据。这家 公司该年度的总综合亏损为1,730万美元（2022年：1.911亿美元）。集团财务报表于 2024 年 4 月 24 日获得董事会批准并获准发布 ；这些报表由以下人员代表其签署：

 

 

 

托马斯 奇帕斯

主管 执行官

 

2024 年 4 月 24 日

 

第 91 至 94 页的 会计政策和附注构成 财务报表的一部分。

 

注册号码： 11097258

 

 

 

 

			分享 Capital			分享 高级版	货币 翻译 保留	分享 基于 付款 保护区	累计 盈余/ （赤字）	总计
			$’000			$’000	$’000	$’000	$’000	$’000
2023 年 1 月 1 日的余额				634		202,103	(26,935)	8,528	(146,547)	37,783
的 总综合收益 周期：
该期间的损失				-		-	-	-	(14,901)	-
其他 综合收益				-		-	(2,360)	-	-	(2,360)
该期间的 综合收益总额				-		-	(2,360)	-	(14,901)	(17,261)
与股权所有者的交易 ：
股 已发行资本				78		7,676	-	-	-	7,754
分享 基于 的付款费用				-		-	-	3,892	-	3,892
共享 已归属的限制性股票单位				-		-	-	(254)	-	(254)
与股权所有者的交易总数				78		7,676	-	3,316	-	11,392
2023 年 12 月 31 日的 余额				712		209,779	(29,295)	12,166	(161,448)	31,914

 

 

 

			分享 Capital			分享 高级版	分享 基于 付款 保护区	货币 翻译 保留	其他 全面 员工的收入	累计 盈余/ （赤字）	总计
			$’000			$’000	$’000	$’000	$’000	$’000	$’000
截至 2022 年 1 月 1 日的余额				622		196,911	2,531	(8,100)	8,744	24,929	225,637
的 总综合收益 周期：
该期间的损失				-		-	-	-	-	(171,476)	(171,476)
其他 综合收益				-		-	-	(18,835)	(8,744)	-	(27,579)
该期间的 综合收益总额				-		-	-	(18,835)	(8,744)	(171,476)	(199,055)
与股权所有者的交易 ：
股 已发行资本				12		5,192	-	-	-	-	5.204
分享 基于 的付款费用				-		-	5,997	-	-	-	5,997
股票 期权/认股权证已行使				-		-		-		-	-
与股权所有者的交易总数				12		5,192	5,997	-	-	-	11,201
截至 2022 年 12 月 31 日的余额				634		202,103	8,528	(26,935)	-	(146,547)	37,783

 

 

 

		年度 截至 2023 年 12 月	截至 2022 年 12 月的年度
		$’000	$’000
来自经营活动的现金 流
税前亏损		(14,901)	(171,476)
调整 为：
分享同事造成的损失		716	6,026
根据或有对价进行公平 价值调整		-	(4,995)
外国 外汇走势		(1,877)	(7,617)
财务 成本 注销 的投资 资产减值 分享基于 的付款费用		4,888 22,764 83 3,874	- - - 6,095
出售子公司投资的 亏损		-	128,949
资产减值		-	18,702
正在进行的 资本变动：
（增加）/减少 贸易和其他应收账款		1,803	10,071
增加/（减少） 的贸易和其他应付账款		(2,079)	(4,116)
产生/用于经营活动的净 现金		15,271	(18,361)
投资 活动
（增加）/减少 对子公司的贷款		(17,863)	18,346
投资活动中使用/产生的净 现金		(17,863)	18,346
融资 活动
贷款 收益 贷款 还款 已支付利息		811 (561) (4,602)	- - - -
发行的 股票的收益——扣除发行成本		7,518	-
融资活动产生的净 现金		3,166	-
净额 （减少）/增加的现金和现金等价物		574	(14)
期初的现金 和现金等价物		139	156
外汇对现金和现金等价物的影响 期末现金 及现金等价物		(8)     705	(2)     139
公司 -净债务对账		年 已结束 12 月 31 日 2023	年 已结束 12 月 31 日 2022
		$’000	$’000
非流动贷款 和借款	2	(38,170)	(37,809)
现金 和现金等价物		705	139
总计 净额（债务）/资产		(37,465)	(37,670)

 

 

 

 

Argo 区块链PLC（“公司”）是一家上市公司， 股份有限公司，在英格兰和威尔士注册成立。 注册办公室是位于伦敦东城堡街 27-28 号的 Eastcastle House， ，W1W 8DH。该公司于2017年12月5日注册成立，名为 GoSun 区块链有限公司，并于2017年12月21日更名为Argo Blockchain Limited。同样在2017年12月21日，公司 重新注册为上市公司Argo Blockchain plc。Argo Blockchain plc于2018年1月12日收购了在加拿大注册成立的100％子公司Argo Innovation Labs Inc.（统称为 “集团”）。

 

公司财务报表是公司大楼要求的， 不包括任何公司间冲销，公司财务 报表和附注披露应与上述 集团报表和附注一起阅读。

 

 

 

 

	公司 2023	公司 2022
	$’000	$’000
交易 和其他应收账款/预付款	650	1,080
贸易和其他应收账款总额	650	1,080

在 应收账款中， 是一笔499,000美元的应收增值税准备金，与正在进行的与英国税务及海关总署 的讨论有关的事项有关。本集团已纳入审慎条款， 在得出结论后，集团将相应调整该条款 。

 

 

公司-公司间