附录 99.1
第一高中教育集团公布 2023 财年未经审计的财务业绩
中国北京/ACCESSWIRE/2024年4月25日/ 第一高中教育集团有限公司（“第一高中教育集团” 或 “公司”）（OTCQB：FHSEY）， 一家主要关注中国西部高中的教育服务提供商，今天公布了截至2023年12月31日的财年未经审计的 财务业绩。
2023 财年财务和运营亮点——持续经营
| ● | 总收入为人民币2.663亿元（合3,750万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币3.425亿元 下降了22.3％。 |
| ● | 总利润为人民币7,130万元（合1,000万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币1.289亿元 下降了44.7％。 |
| ● | 运营收入 为人民币1,020万元（合140万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币7,120万元下降了85.7％。 |
| ● | 净亏损为人民币7,060万元（合1,000万美元），而截至2022年12月31日财年的净收入为人民币3,840万元 。此类损失主要是由资产减值损失的非现金 费用引起的。 |
| ● | 调整后 净亏损1（非公认会计准则）为人民币1,860万元（合260万美元），而截至2022年12月31日的财年调整后净收入为人民币3,840万元。 |
| ● | 截至2023年12月31日，在我们提供 管理服务的学校课程和公立学校注册的 学生总数为31,928人，较截至2022年12月31日的25,823人增长了23.6％。 |
| ● | 截至2023年12月31日，我们提供 管理服务的学校项目和公立学校的 学校课程总数为25个，较截至2022年12月31日的21个增加了19.0％。 |
| 1 | 调整后 净收益是非公认会计准则衡量标准。请参阅本新闻稿中的 “非公认会计准则衡量标准”。本新闻稿末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史非公认会计准则财务指标的对账，鼓励投资者查看对账情况。 |
首席财务官 评论
第一高中教育集团首席财务官 Tommy Zhou先生评论道：
事实证明，2023年对公司来说是充满挑战的一年，因为它在业务运营中遇到了许多不利因素。我们的收入下降了 ，尤其是来自政府合作协议的收入，与去年同期 相比，下降了88.8％。由于各地方政府的预算紧缩，我们无法收取已提供的某些服务的款项 。此外，我们记录了人民币5,210万元（合730万美元）的资产减值亏损，以更保守的方式反映我们的应收账款 。上面提到的两个因素导致了2023财年的净亏损的不利结果。
由于运营新学校的外部和内部困难 ，该公司将2023年的大部分扩张工作集中在提供学校管理服务上。我们的目标是延续 我们的轻资产商业模式，为需要提高学校运营效率的公立或私立学校提供服务。 我们主要在三个关键领域提供服务，包括学生入学、教师培训和学术指导。作为 持续运营的一部分，我们得以 全年再增加四个学校课程，并将我们管理的学生总数增加到31,928人。
我们正在积极完善我们的商业模式，以 确保我们管理的学校提供高质量的教育服务，并取得良好的学习成绩。我们将同时 探索新机遇并进行创新，以保持行业竞争力。
2023 财年财务业绩 — 持续经营
总收入
总收入为人民币2.663亿元（合3,750万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币3.425亿元下降了22.3％。下降的主要原因是混合的 因素，包括政府合作协议收入大幅下降、教材销售和 餐饮服务收入减少，以及我们网络中一些学校停止运营和有限运营。
来自客户的收入为人民币2.615亿元 （3,680万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币3.004亿元下降了12.9％。下降的主要原因是 是混合因素造成的，包括教材销售和餐饮服务收入减少，以及我们网络中一些学校停止运营和有限运营。
来自政府合作协议的收入 为人民币470万元（70万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币4,210万元下降了88.8％。 下降的主要原因是各地方政府收紧了预算。
2
收入成本
收入成本为人民币1.95亿元（合2750万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币2.136亿元下降了8.7％。下降的主要原因是 减少了已停止运营的学校的租金开支，以及员工薪酬的减少。
毛利
毛利为人民币7,130万元（合1,000万美元）， 较截至2022年12月31日财年的人民币1.289亿元下降了44.7％。
毛利率为26.8％，而截至2022年12月31日的财年 的毛利率为37.6％。下降的主要原因是总收入减少，其原因是（1）政府合作协议和教材销售收入减少，（2）餐饮服务收入减少，（3） 我们网络中一些学校停止运营并受到限制。
运营费用总额
总运营支出为人民币6,100万元（合860万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币5,770万元增长了5.8％。
| ● | 销售 和营销费用为人民币310万元（合40万美元），与截至2022年12月31日的财年的人民币310万元相比，相对稳定 。 |
| ● | 一般 和管理费用为人民币5,800万元（合820万美元），较截至2022年12月31日财年的 人民币5,460万元增长6.2％。增长主要是由于 员工成本上涨和专业服务使用量增加。 |
运营收入
运营收入 为人民币1,020万元（合140万美元），较截至2022年12月31日财年的人民币7,120万元下降了85.7％。这种下降主要是由于毛利减少和总运营费用增加。
持续经营产生的净 亏损
持续经营业务的净亏损为人民币4,460万元（合630万美元），而截至2022年12月31日财年的净收入为人民币4,750万元。
已终止业务的净亏损
已终止业务的净亏损为人民币2610万元（合370万美元），而截至2022年12月31日财年的净亏损为人民币910万元。
3
净亏损
净亏损为人民币7,060万元（合1,000万美元）， ，而截至2022年12月31日的财年的净收入为人民币3,840万元。这种下降是由于运营收入 的减少以及资产减值损失的非现金支出。
调整后的净亏损2（非公认会计准则）
调整后净亏损（非公认会计准则）为人民币1,860万元 （260万美元），而截至2022年12月31日财年的调整后净收益为人民币3,840万元。
私人 教育法实施规则的影响
2021 年 5 月 14 日，中华人民共和国国务院公布了修订后的《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》（中华人民共和国民办教育促进法实施条例） （《实施细则》），自 2021 年 9 月 1 日起施行。《实施细则》禁止社会组织 和个人通过合并、收购 和合同安排等方式控制提供义务教育的私立学校。此外，《实施细则》禁止任何提供义务教育的私立学校 与其关联方进行交易。因此，《实施细则》影响了公司对提供义务教育的 关联实体以及赞助实体（统称为 “受影响实体”）的控制。
根据实施细则和 其他适用的中国法规，并根据美国公认会计原则的相关会计准则，公司决定 在2021年9月1日之后停止确认受实施规则影响的中国境内与提供义务教育的学校和赞助实体有关的所有活动的收入，并将此类受影响实体归类为已终止的业务。 受影响实体已停止的业务对公司截至2023年12月31日的 财年的财务状况产生了一定影响。截至2023年12月 31日的财年，已终止业务的净亏损为人民币2610万元（合370万美元）。
在《实施规则》的解释和执行方面仍然存在 的不确定性。公司将密切关注与《实施规则》相关的进展 ，并继续评估对公司的可能影响，并采取任何适用的行动 以遵守《实施细则》和其他适用的中国法规。
| 2 | 调整后的净收益是非公认会计准则的衡量标准。请参阅本新闻稿中的 “非公认会计准则 衡量标准”。本新闻稿 末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史非GAAP 财务指标的对账，鼓励投资者查看对账情况。 |
4
电话会议
第一高中教育集团的管理层 将于美国东部时间 2024 年 4 月 25 日星期一上午 8:00（北京/香港 时间 2024 年 4 月 25 日晚上 8:00）举行财报电话会议。请在会议预定开始前 15 分钟使用以下号码拨号。
| 国际 | +1-973-528-0011 |
| 美国 | +1-888-506-0062 |
| 香港 | +852 3018 4049 |
| 中国大陆 | +86 400 120 3199 |
| 密码 | 356812 |
关于第一高中教育集团
第一高中教育集团是一家教育 服务提供商，主要关注中国西部的高中。公司立志成为中国私立 高中教育的领导者和创新者，专注于综合教育信息咨询、 教育研究项目开发、教育人才管理、教育技术管理、教育服务管理和 一般职业融合发展服务于一体的综合教育管理。欲了解更多信息，请访问 https://ir.diyi.top/。
非公认会计准则衡量标准
公司在本新闻稿中提供了 财务信息，这些信息不是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的。公司 考虑并使用一项非公认会计准则指标，即调整后净收益，作为审查和评估其经营业绩的补充指标。 调整后的净收益使公司管理层能够评估公司的经营业绩，而无需考虑非现金 费用的影响，包括基于股份的薪酬支出，也无需考虑 捐赠费用和交易成本对先前融资活动的影响。该公司还认为，使用非公认会计准则指标有助于投资者对其经营业绩进行评估。
非公认会计准则财务指标 的列报方式不应单独考虑，也不得作为根据 美国公认会计原则编制和列报的财务信息的替代品。调整后的净收益是非公认会计准则的衡量标准。本新闻稿末尾标题为 “GAAP与非GAAP指标的对账” 的表格中提供了公司最直接可比的GAAP指标与历史 非公认会计准则财务指标的对账，鼓励投资者查看对账情况。
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汇率
该公司的业务主要在中国开展 ，所有收入均以人民币（“RMB”）计价。本公告仅为方便读者而将某些 RMB 金额按指定汇率转换成美元（“美元” 或 “美元”）。除非 另有说明，否则所有从人民币兑换美元的汇率均为人民币7.0999元兑1美元，即美联储委员会2023年12月29日发布的H.10统计数据中规定的汇率。没有陈述人民币金额可能在 2023 年 12 月 29 日按该汇率或任何其他汇率兑换、变现或结算为美元， 。
关于未经审计的初步财务 信息的声明
本财报中列出的未经审计的财务信息是初步的，可能会进行调整。在对公司年终审计进行审计工作时， 可能会确定对合并财务报表的调整，这可能会导致与 未经审计的初步财务信息存在重大差异。
我们进行了四舍五入调整，以达到本财报中包含的部分 数字。因此，某些表格中显示为总数的数字可能不是前面数字的算术 汇总。
前瞻性陈述
本新闻稿中关于未来 预期、计划和前景的陈述，以及有关非历史事实事项的任何其他陈述，可能构成 “前瞻性 陈述”，符合经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义以及1995年《美国私人 证券诉讼改革法》的定义。这些声明包括但不限于与预期交易 开始和截止日期有关的声明。“预期”、“相信”、“继续”、“可以”、 “估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、 “项目”、“应该”、“目标”、“将” 和类似的表述都是 用于识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。由于各种重要因素，实际业绩 可能与此类前瞻性陈述所示结果存在重大差异，包括：与市场状况和按预期条款完成公开发行有关的 不确定性，以及向美国证券交易委员会提交的初步招股说明书的 “风险因素” 部分中讨论的其他因素 。本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述 仅代表截至本新闻稿发布之日，公司明确声明不承担任何更新任何前瞻性 陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
投资者和媒体垂询，请联系：
第一高中教育小组
汤米·周
首席财务官
电子邮件：tommyzhou@dygz.com
客户服务
电子邮件：FHS_info@dygz.com
电话：010-62555966（9:30-12:00，13:30-16:00 CST）
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第一高中教育集团有限公司
未经审计的综合收益简明合并报表
（所有金额均以千计，股票数据和 每股数据除外，或另行注明）
| 截至12月31日的财年 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 来自客户的收入 | 300,395 | 261,544 | 36,838 | |||||||||
| 来自政府合作协议的收入 | 42,111 | 4,706 | 663 | |||||||||
| 总收入 | 342,506 | 266,250 | 37,501 | |||||||||
| 收入成本 | (213,578 | ) | (194,991 | ) | (27,464 | ) | ||||||
| 毛利 | 128,928 | 71,259 | 10,037 | |||||||||
| 运营费用和收入 | ||||||||||||
| 销售和营销费用 | (3,101 | ) | (3,056 | ) | (430 | ) | ||||||
| 一般和管理费用 | (54,593 | ) | (57,981 | ) | (8,166 | ) | ||||||
| 运营费用总额 | (57,694 | ) | (61,037 | ) | (8,597 | ) | ||||||
| 运营收入 | 71,234 | 10,222 | 1,440 | |||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||
| 利息收入 | 1,422 | 1,451 | 204 | |||||||||
| 利息支出 | (9,546 | ) | (6,373 | ) | (898 | ) | ||||||
| 外汇收益（亏损） | (55 | ) | - | - | ||||||||
| 政府补助 | 2,032 | 407 | 57 | |||||||||
| 处置净收益 | 1,782 | 21 | 3 | |||||||||
| 资产减值损失 | - | (52,056 | ) | (7,332 | ) | |||||||
| 其他，净额 | 763 | 899 | 127 | |||||||||
| 所得税前持续经营的收入 | 67,631 | (45,428 | ) | (6,398 | ) | |||||||
| 所得税支出 | (20,112 | ) | 867 | 122 | ||||||||
| 来自持续经营的收入（亏损） | 47,519 | (44,561 | ) | (6,276 | ) | |||||||
| 来自已终止业务的收入（亏损） | (9,112 | ) | (26,084 | ) | (3,674 | ) | ||||||
净 收入（亏损） | 38,407 | (70,645 | ) | (9,950 | ) | |||||||
| 外币折算调整 | 2,430 | 2,836 | 399 | |||||||||
| 综合收益（亏损）——持续经营 | 49,949 | (41,725 | ) | (5,877 | ) | |||||||
| 综合收益（亏损）-已终止业务 | (9,112 | ) | (26,084 | ) | (3,674 | ) | ||||||
| 综合收益（亏损） | 40,837 | (67,809 | ) | (9,551 | ) | |||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营的每股基本收益 | 0.58 | (0.48 | ) | (0.07 | ) | |||||||
| 已终止业务的每股基本收益 | (0.10 | ) | (0.30 | ) | (0.04 | ) | ||||||
| 摊薄后的每股收益： | ||||||||||||
| 持续经营的摊薄后每股收益 | 0.54 | (0.45 | ) | (0.06 | ) | |||||||
| 已终止业务的摊薄后每股收益 | (0.10 | ) | (0.28 | ) | (0.04 | ) | ||||||
| 已发行普通股的加权平均数 | ||||||||||||
| 基本 | 86,838,700 | 86,838,700 | 86,838,700 | |||||||||
| 稀释 | 92,388,700 | 92,388,700 | 92,388,700 | |||||||||
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第一高中教育集团有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（所有金额均以千计，股票数据和 每股数据除外，或另行注明）
| 截至 12 月 31 日 | 截至12月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 现金 | 105,258 | 189,243 | 26,654 | |||||||||
| 扣除可疑账款备抵后的应收账款 | 87,247 | 82,202 | 11,578 | |||||||||
| 关联方应付的款项 | 73,450 | 215,908 | 30,410 | |||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 140,661 | 241,402 | 34,001 | |||||||||
| 与已终止业务相关的资产 | 69,868 | 42,746 | 6,021 | |||||||||
| 流动资产总额 | 476,479 | 771,501 | 108,664 | |||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 127,964 | 119,808 | 16,875 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 5,861 | 7,247 | 1,021 | |||||||||
| 善意 | 30,348 | 30,348 | 4,274 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 12,764 | 20,294 | 2,858 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 47,176 | 33,350 | 4,697 | |||||||||
| 与已终止业务相关的资产 | 11,888 | 9,075 | 1,278 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 236,000 | 220,121 | 31,003 | |||||||||
| 总资产 | 712,479 | 991,623 | 139,667 | |||||||||
8
| 截至截至 12 月 31 日， | 截至12月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 重申 | ||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 合同负债 | 141,574 | 140,501 | 19,789 | |||||||||
| 银行贷款 | 33,572 | 87,970 | 12,390 | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 20,540 | — | — | |||||||||
| 应付账款 | 13,809 | 21,508 | 3,029 | |||||||||
| 应计费用和其他应付账款 | 46,434 | 263,078 | 37,054 | |||||||||
| 应付所得税 | 29,464 | 29,678 | 4,180 | |||||||||
| 应付给关联方的款项 | 51,675 | 165,173 | 23,264 | |||||||||
| 应付股息 | 2,132 | 2,132 | 300 | |||||||||
| 与已终止的业务相关的责任 | 110,828 | 119,930 | 16,892 | |||||||||
| 流动负债总额 | 450,028 | 829,971 | 116,889 | |||||||||
| 递延收入 | 113 | — | — | |||||||||
| 融资安排下的借款 | 24,987 | — | — | |||||||||
| 其他长期负债 | 1,532 | — | — | |||||||||
| 递延所得税负债 | 5,155 | 6,207 | 874 | |||||||||
| 与已终止的业务相关的责任 | — | — | — | |||||||||
| 非流动负债总额 | 31,787 | 6,207 | 874 | |||||||||
| 负债总额 | 481,815 | 836,178 | 117,773 | |||||||||
| 权益/（赤字） | ||||||||||||
| 普通股（面值0.00001美元；授权5,000,000股；截至2022年12月31日已发行和流通的86,838,700股，以及截至2023年12月31日已发行和流通的分别为86,838,700股） | 6 | 6 | 1 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 358,222 | 357,155 | 50,304 | |||||||||
| 法定储备金 | 53,833 | 50,891 | 7,168 | |||||||||
| 累计其他综合收益 | 2,430 | 2,836 | 399 | |||||||||
| 累计赤字 | (184,257 | ) | (257,421 | ) | (36,257 | ) | ||||||
| 非控股权益 | 431 | 1,977 | 278 | |||||||||
| 权益总额/（赤字） | 230,665 | 155,444 | 21,894 | |||||||||
| 负债和权益总额/（赤字） | 712,479 | 991,623 | 139,667 | |||||||||
9
第一高中教育集团有限公司
GAAP 与非 GAAP 衡量标准的对账
（所有金额均以千计）
| 截至12月31日的财年 | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元$ | ||||||||||
| 净收入与调整后净收入的对账： | ||||||||||||
| 净收入 | 38,407 | (70,645 | ) | (9,950 | ) | |||||||
| 添加： | ||||||||||||
| 资产减值损失 | — | 52,056 | 7,332 | |||||||||
| 基于股份的薪酬支出 | — | — | — | |||||||||
| 捐款费用 | — | — | — | |||||||||
| 与先前融资活动相关的交易成本 | — | — | — | |||||||||
| 调整的税收影响* | — | — | — | |||||||||
| 调整后净收益 | 38,407 | (18,589 | ) | (2,618 | ) | |||||||
| * | 税收影响是 根据相应的适用所得 税率下每项对账调整的性质和管辖权确定的。 |
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