(B)如果追回的法律是在2022年11月28日之前通过的,则追回将违反母国法律;但前提是,在得出结论认为追回基于违反母国法律而错误判给的任何数额的赔偿是不切实际之前,公司必须征求母国法律顾问的意见(纳斯达克可以接受),认为追回将导致此类违法行为,并且必须将该意见提供给纳斯达克。
(C)回收可能会导致本公司员工普遍享有福利的其他符合税务条件的退休计划无法满足经修订的1986年国内税法的要求。
本公司不得赔偿任何现任或前任承保人员因任何错误判给的赔偿而蒙受的损失,亦不得向该等承保人员支付或偿还保险费,以追回因本保单而招致的损失。
本政策旨在遵守纳斯达克上市规则第5608条、经修订的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第10D节及其颁布的第10D-1条的要求。委员会应有明确的自由裁量权来解释和管理本政策,并以其唯一的自由裁量权作出关于本政策的所有决定,这是最终的,对所有各方都有约束力。
定义:就本政策而言:
·“会计重述”是指由于公司重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而触发的会计重述,包括为更正先前发布的财务报表中对先前发布的财务报表具有重大意义的错误而要求的任何会计重述,或者如果错误在本期得到纠正或在本期未予纠正将导致重大错报的会计重述。
·“专职人员”是指本公司的总裁、主要财务官、主要会计人员(或如果没有该等会计人员,则为财务总监)、本公司负责主要业务单元、部门或职能(如销售、行政或财务)的任何副总裁、执行决策职能的任何其他高级人员、或为本公司履行类似决策职能的任何其他人员。本公司母公司(S)或子公司的高级管理人员履行该等决策职能的,视为本公司的高级管理人员。就本政策和纳斯达克上市规则第5608条而言,所涉干事的确定至少包括根据CFR 17 229.401(B)确定的主管人员。
·“错误判给的赔偿额”是指受保护干事收到的基于奖励的补偿额,超过了如果根据重述数额确定的基于奖励的补偿额,则必须在不考虑所支付的任何税款的情况下计算这一数额。
·“财务报告措施”是根据编制公司财务报表时使用的会计原则确定和列报的措施,以及全部或部分源自此类措施的任何措施。股价和股东总回报也是财务报告指标。财务报告措施不需要在财务报表中提出,也不需要在提交给美国证券交易委员会的文件中包括在内。
·“基于激励的薪酬”是指完全或部分基于实现任何财务报告措施而给予、赚取或授予的任何薪酬。
·对于基于奖励的薪酬而言,“收到”是指达到基于奖励的薪酬奖励中规定的财务报告措施的财政期间,即使基于奖励的薪酬的支付或发放发生在该期间结束之后。
·“恢复期”是指紧接本公司被要求编制会计重述之日之前的三(3)个完整会计年度,该日期以下列日期中较早的日期为准:(A)董事会、董事会委员会或授权采取该行动的一名或多名本公司高级管理人员(如果董事会无需采取行动)得出或理应得出结论认为本公司需要编制会计重述之日;或(B)法院、监管机构或其他合法授权机构指示本公司编制会计重述之日。除了最后三(3)个已完成的会计年度外,恢复期还适用于这三(3)个已完成的会计年度内或紧随其后的任何过渡期(因公司会计年度的变化而产生)。然而,从公司上一财年结束的最后一天到新财年第一天的过渡期,包括九(9)至十二(12)个月的过渡期将被视为一个完整的财年。