u
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在过渡期内 到
委员会文件编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
|
|
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
交易品种 |
注册的每个交易所的名称 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是
注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2024年3月28日，UniFirst Corporation普通股和B类普通股的已发行股票数量 是
UniFirst公司
10-Q 表季度报告
截至2024年2月24日的十三周和二十六周内
目录
第一部分 — 财务信息 |
3 |
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项目 1 — 财务报表（未经审计） |
3 |
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截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周的合并收益表 |
3 |
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截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周综合收益表 |
4 |
|
|
截至 2024 年 2 月 24 日和 2023 年 8 月 26 日的合并资产负债表 |
5 |
|
|
截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周的合并股东权益报表 |
6 |
|
|
截至2024年2月24日和2023年2月25日的二十六周合并现金流量表 |
7 |
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|
合并财务报表附注 |
8 |
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|
项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
25 |
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|
第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露 |
36 |
|
|
项目 4 — 控制和程序 |
37 |
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|
第二部分 — 其他信息 |
38 |
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|
项目 1 — 法律诉讼 |
38 |
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|
第 1A 项 — 风险因素 |
38 |
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|
项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
38 |
|
|
第 3 项 — 优先证券违约 |
38 |
|
|
第 4 项 — 矿山安全披露 |
38 |
|
|
项目 5 — 其他信息 |
39 |
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|
项目 6 — 展品 |
40 |
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签名 |
41 |
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认证 |
|
Ex-31.1 第 302 节首席执行官认证 |
|
Ex-31.2 第 302 节首席财务官认证 |
|
Ex-32.1 第 906 节首席执行官认证 |
|
Ex-32.2 第 906 节首席财务官认证 |
|
2
第一部分 — 金融所有信息
第 1 项。财务所有声明
合并状态收入的分数
UniFirst 公司及其子公司
（未经审计）
|
|
十三周结束 |
|
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二十六周已结束 |
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||||||||||
（以千计，每股数据除外） |
|
2024年2月24日 |
|
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2023 年 2 月 25 日 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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运营费用： |
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收入成本 (1) |
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销售和管理费用 (1) |
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折旧和摊销 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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其他（收入）支出： |
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净利息收入 |
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( |
) |
其他费用，净额 |
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其他支出（收入）总额，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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所得税前收入 |
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所得税准备金 |
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净收入 |
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每股收益—基本： |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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每股收益——摊薄： |
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普通股 |
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收入分配给 — 基本： |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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$ |
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收入分配给 — 摊薄： |
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普通股 |
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$ |
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加权平均已发行股票—基本： |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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||||
加权平均已发行股票——摊薄： |
|
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||||
普通股 |
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|
|
|
|
||||
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
3
合并报表 综合收益的
UniFirst 公司及其子公司
（未经审计）
|
|
十三周结束 |
|
|
二十六周已结束 |
|
||||||||||
（以千计） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
其他综合收益（亏损）： |
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外币折算调整 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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扣除所得税后的衍生品公允价值变动 |
|
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
|
|
|
||
其他综合收益（亏损） |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
综合收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
4
合并后B资产负债表
UniFirst 公司及其子公司
（未经审计）
（以千计，股票和面值数据除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023年8月26日 |
|
||
资产 |
|
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|
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||
流动资产： |
|
|
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||
现金和现金等价物 |
|
$ |
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|
$ |
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||
短期投资 |
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||
应收账款，减去储备金美元 |
|
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库存 |
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在役商品的租赁 |
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预付税款 |
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||
预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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||
财产、厂房和设备，净额 |
|
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||
善意 |
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|
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||
客户合同，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
其他无形资产，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
递延所得税 |
|
|
|
|
|
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||
经营租赁使用权资产，净额 |
|
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|
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|
||
其他资产 |
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||
总资产 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
负债和股东权益 |
|
|
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|
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||
流动负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应计税款 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债，当前 |
|
|
|
|
|
|
||
流动负债总额 |
|
|
|
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|
|
||
应计负债 |
|
|
|
|
|
|
||
应计和递延所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
||
负债总额 |
|
|
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股东权益： |
|
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优先股，$ |
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|
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||
普通股，$ |
|
|
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||
B 类普通股，$ |
|
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||
资本盈余 |
|
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||
留存收益 |
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||
累计其他综合亏损 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
||
负债和股东权益总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
随附的附注是这些合并财务报表的组成部分
5
UniFirst 公司及其子公司
（未经审计）
（以千计） |
|
常见 |
|
|
B 级 |
|
|
常见 |
|
|
B 级 |
|
|
资本 |
|
|
已保留 |
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累积的 |
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|
总计 |
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余额，2022年8月27日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
( |
) |
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净收入 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
||
衍生品公允价值的变化 (1) |
|
|
— |
|
|
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— |
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— |
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— |
|
|
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— |
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外币折算 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
已申报的股息普通股 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
股息申报为B类普通股 |
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— |
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— |
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( |
) |
|
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— |
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( |
) |
基于股份的薪酬，净额 (2) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
|
|
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|
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— |
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|
( |
) |
已行使的基于股份的奖励，净额 (1) |
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— |
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— |
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余额，2022年11月26日 |
|
|
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$ |
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$ |
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) |
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净收入 |
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衍生品公允价值的变化 (1) |
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外币折算 |
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已申报的股息普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
股息申报为B类普通股 |
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( |
) |
|
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( |
) |
基于股份的薪酬，净额 (2) |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
|
|
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|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
已行使的基于股份的奖励，净额 (1) |
|
|
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|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
|
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— |
|
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|
|||
余额，2023 年 2 月 25 日 |
|
|
|
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$ |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
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|
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( |
) |
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（以千计） |
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常见 |
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|
B 级 |
|
|
常见 |
|
|
B 级 |
|
|
资本 |
|
|
已保留 |
|
|
累积的 |
|
|
总计 |
|
||||||||
余额，2023 年 8 月 26 日 |
|
|
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$ |
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|
$ |
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( |
) |
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净收入 |
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— |
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衍生品公允价值的变化 (1) |
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) |
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外币折算 |
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已申报的股息普通股 |
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) |
股息申报为B类普通股 |
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( |
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回购普通股 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
基于股份的薪酬，净额 (2) |
|
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— |
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— |
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已行使的基于股份的奖励，净额 (1) |
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余额，2023 年 11 月 25 日 |
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净收入 |
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衍生品公允价值的变化 (1) |
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外币折算 |
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已申报的股息普通股 |
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股息申报为B类普通股 |
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回购普通股 |
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基于股份的薪酬，净额 (2) |
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已行使的基于股份的奖励，净额 (1) |
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余额，2024 年 2 月 24 日 |
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$ |
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随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
6
合并报表净现金流
UniFirst 公司及其子公司
（未经审计）
二十六周已结束 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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来自经营活动的现金流： |
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净收入 |
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为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整： |
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折旧和摊销 (1) |
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基于股份的薪酬 |
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环境突发事件的增加 |
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资产报废债务的增加 |
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递延所得税 |
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其他 |
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扣除收购后的资产和负债变化： |
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应收账款，减去准备金 |
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库存 |
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在役商品的租赁 |
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预付费用和其他流动资产和其他资产 |
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应付账款 |
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) |
应计负债 |
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预付和应计所得税 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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收购业务，扣除获得的现金 |
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资本支出，包括软件成本的资本化 |
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购买投资 |
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投资的到期日 |
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出售资产的收益 |
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用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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行使基于股份的奖励的收益 |
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与股权奖励净股结算相关的预扣和已缴税款 |
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回购普通股 |
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现金分红的支付 |
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用于融资活动的净现金 |
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汇率变动的影响 |
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现金和现金等价物的净增加（减少） |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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$ |
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现金流信息的补充披露： |
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非现金资本支出 |
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随附附注是这些合并财务报表不可分割的一部分。
7
UniFirst 公司及其子公司
合并附注 财务报表
1。演示基础
此处包含的UniFirst Corporation（“公司”）的合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）和证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，未经审计。根据此类规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被简要或省略；但是，公司认为，所提供的信息反映了管理层认为中期公允业绩表所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整）。
建议将这些合并财务报表与公司截至2023年8月26日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。除了附注2 “近期会计公告” 中讨论的最新会计声明外，公司在本财年遵循的会计政策没有重大变化。过渡期的业绩并不代表任何未来的中期或整个财政年度。
2。最近的会计公告
2021年10月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了更新的指导方针，以改善企业合并中与客户签订的收购收入合同的会计处理。该公司于2023年8月27日通过了该指导方针。该指导意见的通过并未对其财务报表产生重大影响。
2022年12月，财务会计准则委员会发布了更新的指导方针，以配合英国金融行为监管局（“FCA”）推迟伦敦银行同业拆借利率的终止日期。财务会计准则委员会正在将所有实体使用伦敦银行同业拆借利率的日落日期从2022年12月31日改为2024年12月31日，以便有时间在英国金融行为管理局终止2023年6月30日之后对隔夜至十二个月期限使用伦敦银行同业拆借利率进行修改。公司的信贷协议（定义见下文）包括逐步取消伦敦银行同业拆借利率的条款，根据本报告附注14 “长期债务” 中所述的信贷协议修正案，公司已选择从伦敦银行同业拆借利率过渡到有担保隔夜融资利率（“SOFR”）。该公司采用该准则并未对其财务报表产生重大影响。
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 细分市场报告（主题 280）：对可报告的细分市场披露的改进，它主要通过加强对重大分部支出的披露来更新应申报的分部披露要求。修正案对2023年12月15日之后开始的财政年度以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。修正案应追溯适用于财务报表中列报的所有前期。该公司目前正在评估该ASU，以确定其对公司披露的影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）：所得税披露的改进, 这加强了有效的税率对账披露要求, 明确了已缴所得税, 税前收入和所得税准备金的披露.修正案对2024年12月15日之后的财政年度有效。允许提前采用尚未发布或尚未可供发行的年度财务报表。本更新中的修正应在预期的基础上适用。允许追溯性申请。该公司目前正在评估该亚利桑那州立大学，以确定其对公司披露的影响。
FASB最近发布的其他会计声明，包括其新兴问题工作组、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会，管理层没有或认为没有对公司当前或未来的财务报表产生重大影响。
8
3。收入确认
下表显示了该公司的收入 截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周分别按服务类型分列：
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十三周结束 |
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二十六周已结束 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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（以千计，百分比除外） |
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收入 |
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% 的 |
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收入 |
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% 的 |
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收入 |
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% 的 |
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收入 |
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% 的 |
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核心洗衣业务 |
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$ |
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% |
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$ |
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专业服装 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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急救 |
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% |
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% |
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% |
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总收入 |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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$ |
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% |
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有关区段定义的更多详细信息，请参阅附注 16 “分部报告”。
收入确认政策
在截至 2024 年 2 月 24 日和 2023 年 2 月 25 日的十三周内，大约
获得合同的费用
如果认为获得路线服务客户合同的佣金是递增的，则公司将推迟支付给员工合作伙伴的佣金支出。递延佣金在预期的收益期内按直线分期摊还。公司持续审查递延佣金余额的减值情况。根据公司预计确认费用的时间，递延佣金分为流动佣金或非流动佣金。流动部分包含在预付费用和其他流动资产中，非流动部分包含在公司合并资产负债表上的其他资产中。截至2024年2月24日，与递延佣金相关的流动和非流动资产总计 $
9
4。收购
每当公司根据现行会计指导收购企业时，收购的经营结果都将包含在公司自收购之日起的合并财务业绩中。分配给收购的无形资产的金额基于截至收购之日确定的相应公允价值。收购价格超过有形和无形资产的部分记作商誉。商誉分配给与收购相关的细分市场，可出于税收目的扣除。在截至2024年2月24日的二十六周内，公司没有收购任何企业。
干净的制服
在2023财年第三季度，公司完成了对Clean Uniform（“Clean”）业务和某些房地产资产的收购，从Clean Holdco, Inc.及其某些关联公司收购了Clean Uniform（“Clean”）的业务和某些房地产资产，总收购价为美元
Clean的收购是使用购买会计方法进行核算的。该公司已经衡量了收购Clean时收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值，并最终确定了收购价格分配。分配给收购的无形资产的金额基于截至收购之日确定的相应公允价值，公司通过聘请专家协助进行估值来确定这些公允价值。下表汇总了收购之日收购资产和负债的估计公允价值的最终收购价格分配。商誉是根据收购价格超过确认净资产的额度计算得出的，代表公司预期的协同效应和增长机会所产生的预计未来经济收益。所有商誉和无形资产均分配给核心洗衣业务部门，可出于税收目的扣除。
最终购买价格全部位置如下（以千计）：
应收款 |
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$ |
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库存 |
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在役商品的租赁 |
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预付费用和其他流动资产 |
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不动产、厂房和设备 |
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经营租赁使用权资产，净额 |
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商誉和无形资产 |
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应付账款 |
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( |
) |
应计负债 |
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( |
) |
经营租赁负债，当前 |
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( |
) |
经营租赁负债，非流动 |
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( |
) |
总购买价格 |
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$ |
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下表列出了公司按类别对收购的无形资产和商誉的收购价格的分配：
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估计公允价值（以千计） |
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加权平均寿命 |
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善意 |
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不适用 |
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客户合同 |
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商标名称 |
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获得的无形资产和商誉总额 |
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$ |
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未经审计的预计信息显示了公司和Clean的合并财务业绩，就好像对Clean的收购发生在2022年8月28日一样。合并后的实体在截至2023年2月25日的十三周和二十六周内未经审计的预计收入是 $
10
干净 在截至2023年2月25日的十三周和二十六周内，对合并后实体未经审计的预计净收益的收购并不重要。
其他收购
在 2023 财年，公司完成了
5。公允价值测量
美国公认会计原则建立了衡量公允价值的框架，并制定了有关公允价值衡量的披露要求。公允价值的定义是，在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上出售资产或为转移负债而支付的价格（退出价格）。公司在确定我们的衍生金融工具的公允价值时考虑了不履约风险。
美国公认会计原则规定的公允价值层次结构包含以下三个级别：
第 1 级-相同资产或负债在活跃市场上的报价。
第 2 级-第 1 级中包含的报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或相似资产和负债的报价；或其他可观察到或可观测的市场数据可以证实的投入。
第 3 级-几乎没有或根本没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。这包括某些定价模型、折扣现金流方法和使用大量不可观察投入的类似技术。
根据用于确定计量日公允价值的投入，所有定期按公允价值计量的金融资产或负债（至少每年一次）均已分为公允价值层次结构中最合适的级别。
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2024年2月24日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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公允价值 |
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资产： |
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短期投资 |
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养老金计划资产 |
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不合格的递延薪酬计划资产 |
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外币远期合约 |
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按公允价值计算的总资产 |
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负债： |
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不合格的递延补偿计划负债 |
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按公允价值计算的负债总额 |
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2023年8月26日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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公允价值 |
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资产： |
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短期投资 |
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养老金计划资产 |
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不合格的递延薪酬计划资产 |
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外币远期合约 |
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按公允价值计算的总资产 |
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负债： |
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不合格的递延补偿计划负债 |
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按公允价值计算的负债总额 |
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$ |
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11
公司上面列出的短期投资为存款证，存款证的到期日不超过六个月。此类证券被归类为持有至到期的证券，按摊销成本记账，摊销成本近似于市场价值。因此，公司的短期投资包含在公允价值层次结构的第二级中。
公司上面列出的养老金计划资产是指由第三方投资经理维护和运营的担保存款账户。在每个日历年初，第三方投资经理将年利率通知公司，该年利率将适用于下一个日历年度的担保存款账户中持有的金额。在确定适用的利率时，第三方投资经理会考虑上一年度标的资产的投资业绩；但是，无论投资业绩如何，每份合约适用的年利率都必须为
该公司的外币远期合约代表公司签订的按固定汇率将加元兑换成美元的合同，目的是管理与其一家子公司某些预测的加元计价销售相关的风险敞口。截至2024年2月24日和2023年8月26日，这些合同包含在预付费用和其他流动资产和其他长期资产中。远期合约的公允价值基于类似的交易所交易衍生品，因此包含在公允价值层次结构的第二级中。
6。衍生工具和套期保值活动
该公司使用衍生金融工具来减少某些以外币计价的预测交易中受外币波动影响的风险。美国公认会计原则要求公司的所有衍生工具按公允价值记录在资产负债表上。除非满足特定的对冲会计标准，否则衍生品公允价值的所有后续变化均计入收入。
符合套期保值会计条件的衍生工具被归类为与已确认资产、负债或预测交易相关的收到或支付的现金流波动的对冲工具。高效且被指定为现金流对冲工具的衍生品的公允价值变化将在累计的其他综合（亏损）收益中确认，直到对冲项目或预测的交易计入收益为止。公司在对冲开始时进行评估，之后每季度进行一次评估，以确定其衍生品在抵消对冲项目价值的变化方面是否非常有效。因套期保值无效而导致的公允价值的任何变化都将立即确认为收入或支出。
2021 年 8 月，公司签订了
截至2024年2月24日，该公司的远期合约名义价值约为
7。员工福利计划
固定缴款退休储蓄计划
该公司为所有未签订集体谈判协议的符合条件的美国和加拿大员工制定了具有401（k）功能的固定缴款退休储蓄计划。公司对员工的部分缴款进行匹配，并可自行决定额外缴款。截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周内，根据该计划向支出收取的缴款为 $
养老金计划和行政人员补充退休计划
公司在某些员工的预计服务期内按应计制对其养老金计划和补充高管退休计划进行核算。
12
公司为公司某些符合条件的员工维持无资金的补充高管退休计划，以及
不合格的递延补偿计划
公司通过了自2022年2月1日起生效的UniFirst Corporation递延薪酬计划（“NQDC计划”）。NQDC计划是一项没有资金、不合格的递延薪酬计划，允许符合条件的参与者自愿推迟领取工资和年度现金奖励，但不得超过批准的限额。公司可自行决定将一笔或多笔额外捐款存入参与者账户。未根据补充高管退休计划累积福利的NQDC计划参与者有资格将雇主的全权年度缴款记入其NQDC计划账户。所有参与者也有资格将雇主补充缴款和雇主全权供款记入其NQDC计划账户。此类缴款的数额（如果有）可能因年而异，也可能因参与人而异。
截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，向与NQDC计划相关的费用收取的雇员或雇主缴款金额为 $
公司还可以自行决定选择将资金转入信托账户，以期为未来负债提供资金。NQDC 计划的总资产为 $
8.每股收益
公司通过将收益分配给其未归属的参与证券来计算每股收益，作为其每股收益计算的一部分。
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十三周结束 |
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二十六周已结束 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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股东可获得的净收入 |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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Basic 的加权平均股票数量： |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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普通股 |
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B 类普通股 |
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公司必须使用以下两种方法中较为稀释的方法来计算普通股的摊薄后每股收益：
13
在截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周内，公司的摊薄后每股收益假设将所有既得的B类普通股转换为普通股，并对其未归属的参与股份使用两类法。
|
|
截至2024年2月24日的十三周 |
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截至 2024 年 2 月 24 日的二十六周 |
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收益 |
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常见 |
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收入 |
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收益 |
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常见 |
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收入 |
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据报道-基本 |
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添加：摊薄潜在普通股的影响 |
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基于股份的奖励 |
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B 类普通股 |
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据报道 — 稀释 |
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截至 2023 年 2 月 25 日的十三周 |
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截至 2023 年 2 月 25 日的二十六周 |
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收益 |
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常见 |
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收入 |
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收益 |
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常见 |
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收入 |
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据报道-基本 |
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添加：摊薄潜在普通股的影响 |
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基于股份的奖励 |
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B 类普通股 |
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据报道 — 稀释 |
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基于股份的奖励将导致发行
9。库存
库存按成本或可变现净值中较低者列报，扣除任何过剩和过时库存储备金。在制品库存和成品库存包括材料、劳动力和制造费用。判断和估算用于确定现有新商品可以出售给客户或用于租赁业务的可能性。在估算过剩库存和过期库存时，要考虑历史库存使用情况和当前收入趋势。如果实际产品需求和市场条件不如管理层的预测，则可能需要进一步减记库存。该公司使用先进先出（“FIFO”）方法对其库存进行估值。
截至的库存组成部分 2024 年 2 月 24 日和 2023 年 8 月 26 日情况如下（以千计）：
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2024年2月24日 |
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2023年8月26日 |
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原材料 |
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工作正在进行中 |
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成品 |
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库存总额 |
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$ |
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14
10。商誉和其他无形资产
当公司收购企业时，分配给收购的有形资产和负债以及无形资产的金额基于截至收购之日确定的各自公允价值。购买价格超过有形资产和负债以及无形资产的部分记为商誉。
商誉账面金额的变化如下（以千计）：
截至 2023 年 8 月 26 日的余额 |
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$ |
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在此期间记录的购买价格调整 |
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其他 |
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截至 2024 年 2 月 24 日的余额 |
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$ |
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公司合并资产负债表中净额的无形资产如下（以千计）：
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总承载量 |
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累积的 |
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净负载 |
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2024年2月24日 |
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客户合同 |
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软件 |
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其他无形资产 |
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2023年8月26日 |
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客户合同 |
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$ |
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软件 |
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其他无形资产 |
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11。资产退休义务
资产报废义务通常源于与长期资产的收购、建造、开发和/或正常运营产生的长期资产的报废相关的法律义务。因此，如果能够对公允价值做出合理的估计，公司将在资产报废债务发生期间确认资产报废债务。相关的资产报废成本作为长期资产账面金额的一部分资本化。公司继续对增加的不动产、厂房和设备金额进行直线折旧，并确认与不同剩余寿命的折扣负债相关的增值费用，金额从大约不等 到
该公司将退役核洗衣设施的未来估计成本的现值认定为负债。估计负债基于核洗衣设施退役的历史经验、标的资产的估计使用寿命、外部供应商对未来退役这些资产成本的估计以及联邦和州的监管要求。估计的当前成本已根据通货膨胀的估计影响进行了调整
15
公司资产退休负债的对账表 截至2024年2月24日的二十六周情况如下（以千计）：
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2024年2月24日 |
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截至 2023 年 8 月 26 日的余额 |
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增值费用 |
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汇率变动的影响 |
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截至 2024 年 2 月 24 日的余额 |
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$ |
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公司的资产报废义务包含在随附的合并资产负债表中的长期应计负债中。
12。承付款和或有开支
租赁承诺
该公司拥有某些运营设施、车辆和设备的运营租约，这些租赁提供了使用标的资产的权利，并要求在租赁期内支付租赁费用。对每份新合同进行评估，以确定一项安排是否包含租约，以及该租约是否符合融资或经营租赁的分类标准。所有确定的租赁均记录在合并资产负债表上，相应的经营租赁使用权资产净额表示在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表租赁产生的租赁付款的义务。初始期限为十二个月或更短的短期经营租赁不记录在合并资产负债表中。
经营租赁使用权资产、净额和经营租赁负债在租赁开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认，包括
下表列出了运营租赁成本以及与运营租赁使用权资产、净负债和运营租赁负债相关的信息 截至 2024 年 2 月 24 日的二十六周：
（以千计，租赁期限和折扣率除外） |
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租赁成本： |
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运营租赁成本，包括短期租赁费用和可变租赁成本，这些成本在此期间并不重要 |
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运营现金流的影响： |
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为计量经营租赁负债所含金额支付的现金 |
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为换取新的经营租赁负债而获得的经营租赁使用权资产 |
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加权平均剩余租赁期限-经营租赁 |
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加权平均折扣率——经营租赁 |
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% |
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16
公司的合同未来最低租赁付款额’截至2024年2月24日，按财政年度划分的经营租赁负债如下（以千计）：
2024 年（剩下的六个月） |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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付款总额 |
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减少利息 |
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租赁付款的总现值 |
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环境和法律突发事件
公司及其业务受各种联邦、州和地方法规的约束，这些法律法规除其他外涉及空气排放、废水排放以及危险废物和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。特别是，工业洗衣厂目前使用并必须处置洗涤剂废水和其他残留物，过去还使用四氯乙烯和其他干洗溶剂。公司关注与处置这些材料有关的环境问题，多年来已采取措施避免不当处置。公司已经和解了过去对公司提起的与在多个地点处置危险材料有关的诉讼或索赔，或参与了和解，无法保证公司将来不必花费大量资金来补救任何此类处置的后果。
美国公认会计原则要求，在可能已发生负债并且可以合理估计负债金额时，应记录意外开支负债。需要作出重大判断才能确定是否存在负债以及应记录的金额。在记录或有负债之前，公司定期咨询律师和外部顾问，以考虑相关事实和情况。已颁布的法律、监管命令或法令、管理层对成本的估计、无风险利率、保险收益、其他各方的参与、付款时间、公司律师和外部顾问的意见或其他事实情况的变化可能会对记录的环境和其他或有负债金额产生重大影响。
根据环境法，房地产的所有者或承租人可能需要承担清除或修复位于此类财产上或其中的某些危险或有毒物质的费用，以及相关的调查和财产损失费用。此类法律通常规定赔偿责任而不考虑所有者或承租人是否知道此类危险或有毒物质的存在或应对之负责。无法保证收购或租赁场地的运营符合环境法律法规，也无法保证未来的使用或条件不会导致公司根据此类法律承担责任，也无法保证公司面临侵权诉讼等第三方诉讼。公司继续根据与适用的环境主管部门谈判的同意条款或以其他方式处理某些场地的环境状况。
该公司已累积了与某些场地相关的某些成本，包括但不限于马萨诸塞州沃本和萨默维尔的场地，因为已经确定这些成本是可能的，并且可以合理估计。该公司与其他多家公司一起是与公司位于马萨诸塞州沃本市一处场地的财产和土地（“中心区域”）相关的同意令的当事方。美国环境保护署（“EPA”）已向该公司和同意令的其他签署方提供了有关沃本场地下水和土壤补救措施的设计和实施以及中部地区环境状况调查的评论意见。该同意令并未涉及中部地区可能需要的任何补救工作。该公司与其他签署方一道，已在沃本工厂实施并提议进行更多工作，但美国环保局的许多评论仍有待解决。该公司已累积成本，用于根据美国环保局的评论开展某些工作。此外，该公司已实施缓解措施，并继续监测马萨诸塞州萨默维尔一个地点的环境状况。该公司已同意采取更多行动，以回应马萨诸塞州环境保护部发布的审计结果通知，该通知涉及该公司在2009年就部分场地提交的监管文件。该公司已收到当地交通管理局的要求，要求偿还与在萨默维尔地区建造新的市政交通站相关的某些费用。该站是当地交通系统持续扩建的一部分。公司已为此事预留了成本；但是，鉴于与此事相关的不确定性，这些成本和相关储备金可能会发生变化。
17
该公司定期审查和评估可能需要修复和监测的地点，并根据各种估计和假设确定其估计成本。这些估算值是根据其内部来源或由第三方环境工程师或其他服务提供商得出的。内部估算的依据是：
对于与每个站点相关的成本，通常会有一系列合理的估计。根据美国公认会计原则，公司的应计费用反映了其认为是最佳估计值的区间内的金额，或者如果该区间内没有一个点是更好的估计，则反映了一系列估计值的低端。如果公司认为特定负债的金额和付款时间都可以可靠地确定，则使用以下比率调整以现值美元计算的成本
对于已贴现的环境负债，公司根据实际利率法，在随附的合并收益表中的销售和管理费用中包括利息增加。
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2024年2月24日 |
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截至 2023 年 8 月 26 日的余额 |
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已提供储备金的费用 |
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保险收益 |
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利息增加 |
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折扣率的变化 |
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估计数的修订 |
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截至目前，当前确定的环境修复负债的预期付款和保险收益 2024年2月24日，未来五个财政年度及以后的按现值美元计算，如下所示。
（以千计） |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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2028 |
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此后 |
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总计 |
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预估成本 — 现行美元 |
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预计保险收益 |
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预计净成本 |
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通货膨胀的影响 |
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折扣的影响 |
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截至 2024 年 2 月 24 日的余额 |
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估计的保险收益主要来自作为与保险公司法律和解协议的一部分而获得的年金。年收益约为 $
根据核管制委员会的协议州计划，该公司的核服装净化设施由各自的国家机构根据核监管委员会（“NRC”）的授权获得相应的州机构的许可，并受适用的联邦和州放射性材料法规的约束。此外，公司的国际分支机构（加拿大、英国和欧盟）受相应的司法管辖机构的监管。无法保证此类监管不会导致公司的服装净化业务受到重大干扰。
18
公司还不时受到法律和监管程序以及因业务运营而产生的索赔，包括但不限于上述人身伤害索赔、客户合同事务、就业索赔和环境问题。
此外，在2022财年第四季度，墨西哥联邦税务机关发布了对该公司在墨西哥的子公司的2016财年进口税、增值税和海关手续费的税收评估，金额超过美元
尽管公司无法确定与包括诉讼和环境突发事件在内的或有负债有关的最终法律和财务责任，但公司认为，超过保险承保金额的此类负债总额（如果有）是按照美国公认会计原则适当应计的。但是，公司与这些突发事件相关的假设或战略的变化或公司无法控制的变化可能会对未来任何特定时期的未来财务状况和/或经营业绩产生重大影响。
13。所得税
根据ASC 740所得税（“ASC 740”），每个过渡期都被视为年度期间不可或缺的一部分，税收支出是使用估计的年度有效税率来衡量的。实体必须根据其估算的整个财政年度的年度有效税率记录每季度的所得税支出，并使用该税率来提供当前年初至今的所得税，并根据过渡期间发生的离散应纳税事件进行调整。
有效税率
截至2024年2月24日的十三周内，该公司的有效税率为
不确定的税收状况
公司将与不确定税收状况相关的利息和罚款视为所得税支出的组成部分，这与前一报告期对这些项目的确认一致。在截至2024年2月24日的二十六周内，未确认的税收状况净增了美元
该公司的很大一部分业务位于美国和加拿大。美国大多数州以及加拿大许多省份都需要提交联邦所得税申报表以及州所得税申报表。有时，公司在这些司法管辖区接受审计，这些审计通常很复杂，可能需要几年才能解决。任何此类税务审计的最终解决都可能导致公司的应计额减少或所得税准备金的增加，这两者都可能对任何给定时期的合并经营业绩产生重大影响。
在2019和2016财年之前，所有美国和加拿大的联邦所得税法规均已失效。除少数例外情况外，公司在2018财年之前不再需要接受州和地方所得税审查。该公司不知道有任何税收状况，在未来12个月中，未确认的税收优惠总额有可能发生重大变化。
14。长期债务
2021年3月26日，公司签订了经修订和重报的美元
19
2023年3月9日，公司根据信贷协议修正案行使了信贷协议的手风琴功能。手风琴功能的使用使信贷协议下的承诺总额增加了美元
截至 2024 年 2 月 24 日，该公司遵守了信贷协议下的所有契约。
15。累计其他综合亏损
扣除税款后的累计其他综合亏损各组成部分的变化 截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周如下（以千计）：
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截至2024年2月24日的十三周 |
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国外 |
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养老金- |
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衍生物 |
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总计 |
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截至 2023 年 11 月 25 日的余额 |
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重新分类前的其他综合收益（亏损） |
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从累计其他金额中重新归类的金额 |
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本期其他综合收益净额（亏损） |
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截至 2024 年 2 月 24 日的余额 |
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截至 2024 年 2 月 24 日的二十六周 |
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国外 |
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养老金- |
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衍生物 |
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总计 |
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截至 2023 年 8 月 26 日的余额 |
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( |
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$ |
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) |
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重新分类前的其他综合收益（亏损） |
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( |
) |
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从累计其他金额中重新归类的金额 |
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本期其他综合收益净额（亏损） |
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截至 2024 年 2 月 24 日的余额 |
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$ |
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20
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截至 2023 年 2 月 25 日的十三周 |
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国外 |
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养老金- |
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衍生物 |
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截至2022年11月26日的余额 |
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重新分类前的其他综合（亏损）收入 |
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从累计其他金额中重新归类的金额 |
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截至2023年2月25日的余额 |
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截至 2023 年 2 月 25 日的二十六周 |
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国外 |
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养老金- |
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衍生物 |
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截至2022年8月27日的余额 |
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从累计其他金额中重新归类的金额 |
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本期其他综合（亏损）净收益 |
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截至2023年2月25日的余额 |
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$ |
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( |
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从扣除税款的累计其他综合亏损中重新分类的金额 截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周如下（以千计）：
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十三周结束 |
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二十六周已结束 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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2024年2月24日 |
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2023 年 2 月 25 日 |
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衍生金融工具，净额： |
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) |
总计，扣除税款 |
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扣除税款后重新分类的总金额 |
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16。分部报告
运营部门被确定为企业的组成部分，在做出如何分配资源和评估绩效的决策时，首席运营决策者或决策小组可以对其单独的离散财务信息进行评估。公司的首席运营决策者是公司的首席执行官。该公司有
美国和加拿大的租赁和清洁报告细分市场采购、租赁、清洁、交付和销售美国和加拿大客户所在地使用的制服和防护服以及其他非服装物品。公司将美国和加拿大租赁和清洁报告板块的洗衣地点称为 “工业洗衣房” 或 “工业洗衣店”。
21
制造业业务部门设计和制造制服和其他一些非服装物品，主要目的是向美国和加拿大的租赁和清洁报告部门提供这些商品。制造业收入主要来自公司的制造设施或其分包制造商向公司其他地点运送货物。这些公司间收入以转让价格记录，转让价格通常超过实际制造成本。制成品在投入使用之前一直存入库存，然后按该转让价格进行摊销。合并后，公司间收入和收入被扣除，库存和在用租赁商品的账面价值降至制造成本。扣除公司间MFG的所得税前收入抵消了美国和加拿大租赁和清洁报告板块产生的商品摊销成本，因为该报告分部的商品成本是根据以高于公司制造成本的转让价格从MFG购买的库存进行摊销和确认的。
公司运营部门包括与公司配送中心、销售和营销、信息系统、工程、采购、供应链、会计和财务、人力资源、其他一般和管理成本以及利息支出相关的成本。公司运营部门产生的收入代表了公司直接从其配送中心进行的某些直接销售。该运营部门销售的产品与美国和加拿大租赁和清洁报告部门租赁和销售的产品相同。在首席执行官审查的信息中，没有向该运营部门分配任何资产或资本支出。但是，与某些资产相关的折旧和摊销费用反映在公司运营部门的营业收入和所得税前收入中。导致折旧和摊销的资产包含在美国和加拿大租赁和清洁报告的总资产中，因为这是公司跟踪和审查它们的方式。企业部门的大部分支出与美国和加拿大的租赁和清洁部门的成本有关，其余成本与特种服装和急救部门有关。
特种服装业务部门采购、租赁、清洁、交付和销售主要用于核和洁净室应用的特种服装和非服装物品，并在某些客户所在地提供洁净室清洁服务。急救业务部门销售急救柜服务和其他安全用品，提供一定的安全培训，并维持批发分销和药丸包装业务。
22
该公司将美国和加拿大的租赁和清洁、制造业和公司报告板块合并为其 “核心洗衣业务”，该板块作为小计包含在下表中（以千计）：
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十三周结束 |
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二十六周已结束 |
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2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
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|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
||||
收入： |
|
|
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美国和加拿大的租赁和清洁 |
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MFG |
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公司间制造业净减额 |
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) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
企业 |
|
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|
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小计：核心洗衣业务 |
|
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专业服装 |
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急救 |
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合并收入总额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
营业收入（亏损）： |
|
|
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美国和加拿大的租赁和清洁 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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MFG |
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||||
公司间制造业净减额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
企业 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
小计：核心洗衣业务 |
|
|
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|
||||
专业服装 |
|
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急救 |
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( |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
合并营业收入总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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|
|
|
||||
其他费用（收入）： |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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净利息收入 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
其他费用，净额 |
|
|
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合并后的其他支出（收入）总额，净额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
( |
) |
|
所得税前的合并总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
||||
17。回购的股票和分红
2023年10月24日，该公司宣布将把季度股息提高至美元
2023 年 10 月 24 日，公司董事会批准了一项新的股票回购计划，最多可回购 $
在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，公司回购了
23
18。关联方
在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，公司记录了美元
24
第 2 项。管理层的讨论会财务状况和经营业绩的分析和分析
前瞻性陈述的安全港
本10-Q表季度报告以及任何以引用方式纳入的文件可能包含联邦证券法所指的前瞻性陈述。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述以及任何以引用方式纳入的文件均受1995年《私人证券诉讼改革法》制定的安全港的约束。前瞻性陈述可以通过诸如 “估计”、“预期”、“项目”、“期望”、“打算”、“相信”、“寻求”、“可以”、“应该”、“可能”、“将”、“战略”、“目标”、“假设”、“努力”、“设计”、“假设”、“愿景” 或其负面版本等词语来识别，以及类似的表述和根据它们的使用环境而定。此类前瞻性陈述基于我们当前的预期，仅代表截至发布之日。此类陈述高度依赖于各种风险、不确定性和其他重要因素，这些因素可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异。这些因素包括但不限于经济衰退或其他不利经济状况造成的不确定性，包括但不限于高通货膨胀率或通货膨胀率或利率的进一步上升或特殊事件或情况，例如地缘政治冲突，例如俄罗斯和乌克兰之间的冲突、中东混乱或 COVID-19 疫情，及其对客户业务和劳动力水平的影响，我们的业务和运营中断，包括限制，或因特殊事件或情况而关闭我们的设施，或客户或供应商的业务和运营，我们完成收购和成功整合收购业务（包括Clean Uniform（“Clean”）的能力以及此类业务的业绩，与环境合规和补救相关的任何现有或新发现的费用和责任的不确定性，待处理或未来的突发事件或索赔的任何不利后果，我们的成功竞争能力我们的利润率没有明显下降，没有业务水平的季节性和季度波动，我们保持积极的劳资关系并避免成为可能扰乱我们业务的企业工会活动的目标的能力，货币波动对我们经营业绩和财务状况的影响，我们依赖第三方向我们提供原材料，由于特殊事件或情况，例如俄罗斯和俄罗斯之间的冲突，这种供应可能会受到严重干扰乌克兰，任何关键管理人员或其他人员的流失，因联邦、州、国际或其他法律、规章和规章或政府对此类法律、规章和规章的解释发生任何变化而导致的成本增加，天然气、电力、燃料和劳动力价格持续居高不下或此类成本的增加对我们业务的负面影响，国内医疗保健成本的持续增加，员工薪酬的增加索赔费用，医疗索赔成本增加，我们保留和扩大客户群的能力，对产品和服务的需求和价格，我们的特种服装业务的波动，政治或其他不稳定，供应链中断或我们在主要服装制造工厂所在的墨西哥和尼加拉瓜的员工感染，我们正确高效地设计、建造、实施和运营新的客户关系管理（“CRM”）计算机系统和企业资源规划（“ERP”）计算机系统的能力，我们的信息技术系统的中断或故障，包括网络攻击造成的中断或故障、遵守美国证券交易委员会（“SEC”）、纽约证券交易所和会计或其他规则的任何变更或额外所需的额外专业和内部成本，包括但不限于美国证券交易委员会最近通过的有关气候相关和网络安全相关披露、罢工和失业率的规定、我们评估和可能降低内部成本的努力、外国的影响贸易政策和对进口商品征收的关税或其他对我们业务的征收、经营业绩和财务状况、我们成功实施业务战略和流程（包括资本配置战略）的能力、我们成功修复截至2023年8月26日止年度的10-K表年度报告中披露的财务报告内部控制重大缺陷的能力，以及 “第一部分，第1A项” 中描述的其他因素。风险因素” 以及我们截至2023年8月26日止年度的10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件，包括但不限于第二部分第1A项下的其他文件。“风险因素” 以及本10-Q表季度报告中的其他内容。我们没有义务更新任何前瞻性陈述以反映其发表之日后发生的事件或情况。
业务概述
UniFirst Corporation 及其子公司（以下简称 “我们”、“我们的”、“公司” 或 “UniFirst”）是美国领先的工作制服和防护服供应商之一。我们设计、制造、个性化定制、出租、清洁、交付和销售各种制服和防护服，包括衬衫、裤子、夹克、工作服、实验服、工作服、工作服、工作服、罩衫、围裙和专业防护服，例如阻燃和高能见度服装。我们还出租和销售工业擦拭产品、地垫、设施服务产品和其他非服装物品，提供洗手间和清洁用品、急救柜服务和其他安全用品，并向各种制造商、零售商和服务公司提供一定的安全培训。
我们为众多行业和服务类别的各种规模的企业提供服务。典型客户包括汽车服务中心和经销商、配送服务、食品和日用商品零售商、食品加工商和服务运营商、轻型制造商、维修设施、餐厅、服务公司、软耐用品批发商、运输公司、医疗保健
25
提供商和其他出于图像、识别、保护或实用目的需要员工服装的人。我们还为客户提供洗手间和清洁用品，包括空气清新剂、纸制品和洗手液。
在某些专业设施，我们还对工作服和其他可能暴露于放射性材料的物品进行净化和清洁，并为特殊的洁净室防护服和设施提供服务。这些专业服务的典型客户包括政府机构、研发实验室、高科技公司和运营核反应堆的公用事业。
我们继续通过收购和有机增长向其他地域市场扩张。我们目前通过270多个客户服务、分销和制造设施为美国、加拿大和欧洲的300,000多个客户地点提供服务。
正如我们的合并财务报表附注16 “分部报告” 中提到和描述的那样，我们有五个报告细分市场：美国和加拿大的租赁和清洁、制造业（“MFG”）、企业、特种服装和急救。我们将美国和加拿大租赁和清洁报告的洗衣店分部称为 “工业洗衣店” 或 “工业洗衣店”，将美国和加拿大的租赁和清洁、制造业和公司报告部门合并为我们的 “核心洗衣业务”。
关键会计政策与估计
对我们的财务状况和经营业绩的讨论以合并财务报表为基础，合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。因此，管理层必须根据现有信息做出某些被认为是合理的估计、判断和假设。这些估计和假设影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、收入和支出以及或有资产和负债的披露。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。
关键会计估算被定义为反映重大判断和不确定性、使用的最重要和最普遍的会计估计值以及对外部因素造成的重大变化最敏感的领域。第二部分第7项描述了我们认为会影响我们在编制本报告中列报的合并财务报表时使用的更重要的判断和估算的关键会计估计。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 以及我们截至2023年8月26日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表附注。自截至2023年8月26日的年度以来，我们的关键会计估计没有重大变化。
通货膨胀和当前经济状况的影响
总的来说，我们认为我们的经营业绩不依赖于通货膨胀率的适度变化。从历史上看，通过我们的客户关系、通常规定价格上涨的客户协议以及持续关注提高运营生产率，我们能够管理更重大通货膨胀率变化的影响。但是，2022年和2023年的通货膨胀环境对我们的利润率产生了负面影响，包括我们的汽车和工厂的能源成本增加，以及我们竞争的劳动力市场的工资增加。尽管最近通货膨胀有所放缓，但持续的通货膨胀可能会给我们未来的利润带来压力。此外，为了应对整个美国经济中对通货膨胀风险的担忧，美联储在2022年和2023年大幅提高了基准利率。到2024年，利率可能会保持高位。通货膨胀压力、美联储的行动（包括持续的高利率和/或利率上升）、地缘政治问题或其他因素导致的不利经济状况难以预测，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响.
26
请参阅第一部分，第 1A 项。我们截至2023年8月26日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，进一步讨论了通货膨胀和不利经济状况对我们的业务、财务状况和经营业绩造成的风险和潜在风险。
运营结果
下表列出了截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周和二十六周的某些选定财务数据，包括每个项目所代表的收入百分比。
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十三周结束 |
|
|
二十六周已结束 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
% 的 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
|
2024年2月24日 |
|
|
% 的 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
% 的 |
|
|
% |
|
||||||||||
收入 |
|
$ |
590,711 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
542,691 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
8.8 |
% |
|
$ |
1,184,236 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
1,084,489 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
9.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
收入成本 (1) |
|
|
396,191 |
|
|
|
67.1 |
|
|
|
369,896 |
|
|
|
68.2 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
779,987 |
|
|
|
65.9 |
|
|
|
723,868 |
|
|
|
66.7 |
|
|
|
7.8 |
|
销售和管理费用 (1) |
|
|
131,417 |
|
|
|
22.2 |
|
|
|
122,190 |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
254,276 |
|
|
|
21.5 |
|
|
|
239,553 |
|
|
|
22.1 |
|
|
|
6.1 |
|
折旧和摊销 |
|
|
35,160 |
|
|
|
6.0 |
|
|
|
29,895 |
|
|
|
5.5 |
|
|
|
17.6 |
|
|
|
68,893 |
|
|
|
5.8 |
|
|
|
56,940 |
|
|
|
5.3 |
|
|
|
21.0 |
|
运营费用总额 |
|
|
562,768 |
|
|
|
95.3 |
|
|
|
521,981 |
|
|
|
96.2 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
1,103,156 |
|
|
|
93.2 |
|
|
|
1,020,361 |
|
|
|
94.1 |
|
|
|
8.1 |
|
营业收入 |
|
|
27,943 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
20,710 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
34.9 |
|
|
|
81,080 |
|
|
|
6.8 |
|
|
|
64,128 |
|
|
|
5.9 |
|
|
|
26.4 |
|
其他支出（收入），净额 |
|
|
225 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(2,917 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(107.7 |
) |
|
|
(1,893 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(4,895 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(61.3 |
) |
所得税前收入 |
|
|
27,718 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
23,627 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
17.3 |
|
|
|
82,973 |
|
|
|
7.0 |
|
|
|
69,023 |
|
|
|
6.4 |
|
|
|
20.2 |
|
所得税准备金 |
|
|
7,261 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
5,817 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
24.8 |
|
|
|
20,191 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
17,256 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
17.0 |
|
净收入 |
|
$ |
20,457 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
$ |
17,810 |
|
|
|
3.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
$ |
62,782 |
|
|
|
5.3 |
% |
|
$ |
51,767 |
|
|
|
4.8 |
% |
|
|
21.3 |
% |
普通的
我们的收入来自设计、制造、个性化、租赁、清洁、交付和销售各种制服和防护服，包括衬衫、裤子、夹克、工作服、实验室外套、罩衫和围裙以及专业防护服，例如阻燃和高能见度服装。我们还向各种制造商、零售商和服务公司租赁工业擦拭产品、地垫、设施服务产品和其他非服装物品，并提供洗手间和清洁用品、急救柜服务以及其他安全用品。我们有五个报告细分市场，分别是美国和加拿大的租赁和清洁、制造业、特种服装、急救和企业。我们将美国和加拿大的租赁和清洁业、制造业和公司报告部门合并为我们的 “核心洗衣业务”。
收入成本包括服务中租赁商品的摊销、与直销相关的商品成本，以及与运营我们的核心洗衣业务、特种服装设施和急救场所相关的劳动力和其他生产、服务和交付成本以及分销成本。销售和管理成本包括与我们的销售和营销职能相关的成本，以及与我们的公司办公室、非运营环境场所和运营地点（包括信息系统、工程、材料管理、制造规划、财务、预算和人力资源）相关的一般和管理成本。
我们的经营业绩还直接受到用于为我们的车辆提供燃料的汽油以及用于运营工厂的天然气或其他能源的成本的影响。我们的营业利润率已经并将继续受到能源价格波动的不利影响。此外，如上所述，当前的通货膨胀环境对我们的利润率产生了负面影响，并可能在未来继续给我们的利润带来压力。
我们的业务受各种州和联邦法规的约束，包括就业法律法规、最低工资要求、加班要求、工作条件要求、公民身份要求、医疗保险规定以及其他影响我们劳动力成本的法律法规。最近，由于州和地方最低工资水平的提高以及低失业环境导致的工资压力的总体影响，劳动力成本有所增加。
在2018财年，我们启动了一个为期多年的CRM项目，以进一步开发、实施和部署我们许可的第三方软件应用程序。这种新的解决方案旨在改善功能、能力和信息流，并提高我们为客户提供服务业务的自动化程度。我们在2021财年下半年开始部署新的CRM项目，并于2024财年第一季度完成了在美国各地的部署。我们将在10年期内对该系统进行折旧，并在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内分别确认100万美元和180万美元的摊销费用。
27
在2022财年，我们启动了一个为期多年的ERP项目，我们目前预计该项目将持续到2027年，早期阶段侧重于主数据管理和财务能力，随后是主要关注供应链和采购自动化和技术的后续阶段。我们相信，该计划将成为UniFirst系统技术足迹的核心，并将整合和补充CRM系统的功能。我们预计，ERP系统及其提供的新供应链和采购能力将降低运营成本并减少客户流失。这些好处有望通过提高库存利用率和供应商管理、缩短客户订单响应时间和提高后端流程的效率来实现。这些能力将使我们能够更有效地应对和缓解我们在 COVID-19 疫情期间遇到的供应链挑战，这些挑战主要是由于当前的通货膨胀环境而持续面临的。
我们将我们的CRM和ERP项目统称为我们的（“关键举措”）。在截至2024年2月24日的十三周内，我们支出了320万美元的与关键举措相关的非经常性费用，主要与我们的ERP项目有关。在截至2024年2月24日的二十六周内，我们支出了610万美元的与关键举措相关的非经常性费用，主要与我们的ERP项目有关。
2023 年 10 月 24 日，我们董事会批准了一项新的股票回购计划，以回购我们高达 1 亿美元的已发行普通股，包括 2021 年 10 月 18 日批准的现有股票回购计划下的剩余可用金额。根据新计划不时进行回购（如果有），将在公开市场或私下谈判的交易中进行。任何回购的时机、方式、价格和金额取决于多种因素，包括经济和市场状况、我们的股票价格、公司流动性要求和优先事项、适用的法律要求和其他因素。股票回购计划可以使用我们的信贷协议（定义见下文）下的可用现金或容量提供资金，并可能随时暂停或终止。在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，根据股票回购计划，我们分别回购了45,250股和46,750股股票，平均每股价格分别为173.79美元和173.67美元。在截至2023年2月25日的十三周和二十六周内，我们没有回购任何股票。截至2024年2月24日，我们的股票回购计划还剩9190万美元。
2023年3月13日，我们完成了对Clean Holdco, Inc.及其某些附属公司对Clean业务和某些房地产资产的收购，扣除收购的现金后，总收购价约为2.991亿美元。Clean是一家制服、工作服和设施服务项目提供商，在密苏里州、伊利诺伊州、阿肯色州、堪萨斯州和俄克拉荷马州设有11个分支机构。自2023年3月13日收购之日起，Clean的经营业绩已包含在核心洗衣业务板块的业绩中。我们用手头现金和信贷协议下的借款支付了对Clean的收购费用，我们在2023财年第三季度已全额偿还了这笔款项。
截至2024年2月24日的十三周，而截至2023年2月25日的十三周
收入
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣业务 |
|
$ |
522,420 |
|
|
$ |
477,050 |
|
|
$ |
45,370 |
|
|
|
9.5 |
% |
专业服装 |
|
|
43,462 |
|
|
|
42,127 |
|
|
|
1,335 |
|
|
|
3.2 |
% |
急救 |
|
|
24,829 |
|
|
|
23,514 |
|
|
|
1,315 |
|
|
|
5.6 |
% |
合并收入总额 |
|
$ |
590,711 |
|
|
$ |
542,691 |
|
|
$ |
48,020 |
|
|
|
8.8 |
% |
截至2024年2月24日的十三周内，合并收入与去年同期相比增长了8.8％，这主要是由于我们的核心洗衣业务增长了9.5％。我们核心洗衣业务的增长归因于4.8％的有机增长，加元汇率变动对我们收入的0.1％的影响，以及与收购相关的增长4.7％。Core Laundry Operations强劲的有机增长率主要是新客户销售稳健和客户定价提高的结果。对我们收购收入的影响主要是我们对Clean的收购的结果，该收购于2023年3月13日完成。
在截至2024年2月24日的十三周内，特种服装收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于我们洁净室业务的增长。同期急救收入与去年同期相比增长了5.6％，增长来自急救车业务，但批发业务的下降部分抵消了这一增长。
28
收入成本
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
396,191 |
|
|
$ |
369,896 |
|
|
$ |
26,295 |
|
|
|
7.1 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
67.1 |
% |
|
|
68.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2024年2月24日的十三周内，合并收入成本与去年同期相比增长了7.1％，这主要是由于上述收入增长的影响。尽管总体收入成本增加，但收入成本占收入的百分比却下降了，这主要是由于制造、运费和商品成本的降低。
销售和管理费用
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
销售和管理费用 |
|
$ |
131,417 |
|
|
$ |
122,190 |
|
|
$ |
9,227 |
|
|
|
7.6 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
22.2 |
% |
|
|
22.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2024年2月24日的十三周内，销售和管理成本与去年同期相比增长了7.6％，这主要是由于我们在去年对公司能力的持续投资，以及
收购Clean带来了600万美元的额外费用。我们的关键计划支出从2023财年第二季度的910万美元减少到2024财年第二季度的320万美元，部分抵消了成本的增加。此外，我们在2023财年第二季度承担了200万美元的清洁收购相关成本。
折旧和摊销
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
折旧和摊销 |
|
$ |
35,160 |
|
|
$ |
29,895 |
|
|
$ |
5,265 |
|
|
|
17.6 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
6.0 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2024年2月24日的十三周内，折旧和摊销费用与去年同期相比增长了17.6％，这主要是由于持续投资我们的系统和技术能力以及基础设施以支持我们的未来增长。2024财年第二季度与Clean收购相关的350万美元折旧和摊销也促成了这一增长，其中240万美元是与收购相关的无形资产摊销。
营业收入
在截至2024年2月24日和2023年2月25日的十三周内，如上所述，我们的收入和成本变化导致我们的营业收入和利润率发生了以下变化：
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣业务 |
|
$ |
19,046 |
|
|
$ |
13,642 |
|
|
$ |
5,404 |
|
|
|
39.6 |
% |
专业服装 |
|
|
9,901 |
|
|
|
8,045 |
|
|
|
1,856 |
|
|
|
23.1 |
% |
急救 |
|
|
(1,004 |
) |
|
|
(977 |
) |
|
|
(27 |
) |
|
|
2.8 |
% |
营业收入 |
|
$ |
27,943 |
|
|
$ |
20,710 |
|
|
$ |
7,233 |
|
|
|
34.9 |
% |
营业收入利润率 |
|
|
4.7 |
% |
|
|
3.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
其他支出（收入），净额
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
(350 |
) |
|
$ |
(3,031 |
) |
|
$ |
2,681 |
|
|
|
(88.5 |
)% |
其他费用，净额 |
|
|
575 |
|
|
|
114 |
|
|
|
461 |
|
|
|
404.4 |
% |
其他支出（收入）总额，净额 |
|
$ |
225 |
|
|
$ |
(2,917 |
) |
|
$ |
3,142 |
|
|
|
(107.7 |
)% |
29
与去年同期相比，截至2024年2月24日的十三周内其他支出（收入）的净增加主要是由于我们在2023年第三财季收购Clean后现金储备减少导致利息收入减少。
所得税准备金
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税准备金 |
|
$ |
7,261 |
|
|
$ |
5,817 |
|
|
$ |
1,444 |
|
|
|
24.8 |
% |
有效所得税税率 |
|
|
26.2 |
% |
|
|
24.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年2月24日的十三周内有效税率的提高主要是由于本期不可扣除的费用与去年同期相比有所增加。
截至2024年2月24日的二十六周，而截至2023年2月25日的二十六周为二十六周
收入
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣业务 |
|
$ |
1,046,409 |
|
|
$ |
954,448 |
|
|
$ |
91,961 |
|
|
|
9.6 |
% |
专业服装 |
|
|
88,131 |
|
|
|
86,206 |
|
|
|
1,925 |
|
|
|
2.2 |
% |
急救 |
|
|
49,696 |
|
|
|
43,835 |
|
|
|
5,861 |
|
|
|
13.4 |
% |
合并收入总额 |
|
$ |
1,184,236 |
|
|
$ |
1,084,489 |
|
|
$ |
99,747 |
|
|
|
9.2 |
% |
截至2024年2月24日的二十六周内，合并收入与去年同期相比增长了9.2％，这主要是由于我们的核心洗衣业务增长了9.6％。我们核心洗衣业务的增长归因于4.9％的有机增长，加元汇率变动对我们收入的影响（0.1）％，以及与收购相关的增长4.8％。Core Laundry Operations强劲的有机增长率主要是新客户销售稳健和客户定价提高的结果。对我们收购收入的影响主要是我们对Clean的收购的结果，该收购于2023年3月13日完成。
在截至2024年2月24日的二十六周内，特种服装收入与去年同期相比略有增加，这主要是由于我们的洁净室业务的增长。同期急救收入与去年同期相比增长了13.4％，这主要是由于急救车业务的增长。
收入成本
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入成本 |
|
$ |
779,987 |
|
|
$ |
723,868 |
|
|
$ |
56,119 |
|
|
|
7.8 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
65.9 |
% |
|
|
66.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2024年2月24日的二十六周内，与去年同期相比，合并收入成本增长了7.8％，这主要是由于上述收入增长的影响。尽管总体收入成本增加，但收入成本占收入的百分比却下降了，这主要是由于运费、能源和商品成本的降低。
销售和管理费用
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
销售和管理费用 |
|
$ |
254,276 |
|
|
$ |
239,553 |
|
|
$ |
14,723 |
|
|
|
6.1 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
21.5 |
% |
|
|
22.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2024年2月24日的二十六周内，销售和管理成本与去年同期相比增长了6.1％，这主要是由于我们在去年对公司能力的持续投资以及收购Clean所产生的1,240万美元的额外成本。我们的关键计划支出从2023财年上半年的1,910万美元减少到2024财年上半年的610万美元，部分抵消了成本的增加。此外，我们在2023财年上半年承担了200万美元的清洁收购相关成本。
30
折旧和摊销
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
折旧和摊销 |
|
$ |
68,893 |
|
|
$ |
56,940 |
|
|
$ |
11,953 |
|
|
|
21.0 |
% |
占收入的百分比 |
|
|
5.8 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
在截至2024年2月24日的二十六周内，折旧和摊销费用与去年同期相比增长了21.0％，这主要是由于持续投资我们的系统和技术能力和基础设施以支持我们的未来增长。2024财年上半年与Clean收购相关的710万美元折旧和摊销也促成了这一增长，其中480万美元是与收购相关的无形资产摊销。
营业收入
在截至2024年2月24日和2023年2月25日的二十六周内，如上所述，我们的收入和成本变化导致我们的营业收入和利润率发生了以下变化：
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
核心洗衣业务 |
|
$ |
61,137 |
|
|
$ |
47,473 |
|
|
$ |
13,664 |
|
|
|
28.8 |
% |
专业服装 |
|
|
22,018 |
|
|
|
18,228 |
|
|
|
3,790 |
|
|
|
20.8 |
% |
急救 |
|
|
(2,075 |
) |
|
|
(1,573 |
) |
|
|
(502 |
) |
|
|
31.9 |
% |
营业收入 |
|
$ |
81,080 |
|
|
$ |
64,128 |
|
|
$ |
16,952 |
|
|
|
26.4 |
% |
营业收入利润率 |
|
|
6.8 |
% |
|
|
5.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
其他收入，净额
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
净利息收入 |
|
$ |
(3,184 |
) |
|
$ |
(5,800 |
) |
|
$ |
2,616 |
|
|
|
(45.1 |
)% |
其他费用，净额 |
|
|
1,291 |
|
|
|
905 |
|
|
|
386 |
|
|
|
42.7 |
% |
其他收入总额，净额 |
|
$ |
(1,893 |
) |
|
$ |
(4,895 |
) |
|
$ |
3,002 |
|
|
|
(61.3 |
)% |
截至2024年2月24日的二十六周内的其他净收入与去年同期相比有所下降，这主要是由于我们在2023年第三财季收购Clean后现金储备减少导致利息收入减少。由于我们得以顺利解决税收纠纷，截至2024年2月24日的二十六周内录得的210万美元利息收入部分抵消了这一点。
所得税准备金
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税准备金 |
|
$ |
20,191 |
|
|
$ |
17,256 |
|
|
$ |
2,935 |
|
|
|
17.0 |
% |
有效所得税税率 |
|
|
24.3 |
% |
|
|
25.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2024年2月24日的二十六周的有效税率与去年同期相比有所下降，这主要是由于某些税收储备的发放以及2024财年第一季度颁布的美国州立法变革。
流动性和资本资源
普通的
截至2024年2月24日，现金和现金等价物以及短期投资总额为1.019亿美元，较截至2023年8月26日的8,960万美元增加了1,230万美元。现金和现金等价物以及短期投资的增加在很大程度上是由我们的经营活动现金流推动的。在截至2024年2月24日和2023年2月25日的二十六周内，我们分别从经营活动中产生了1.067亿美元和6,420万美元的现金。增长的主要原因是盈利能力的提高和业务的营运资金需求降低。在截至2024年2月24日的二十六周内，我们继续投资我们的业务，资本支出总额为7,290万美元。
31
根据董事会于2023年10月24日批准的股票回购计划，我们在截至2024年2月24日的二十六周内回购了46,750股普通股，总额约为810万美元。
我们认为，尽管无法保证，我们目前的现金、现金等价物和短期投资余额、未来业务产生的现金以及信贷协议（定义见下文）下的可用金额将足以满足我们目前至少未来12个月的预期营运资金和资本支出需求，并将使我们能够管理通货膨胀的影响并满足相关的流动性需求。
从历史上看，经营活动提供的现金流一直是我们流动性的主要来源。我们通常使用这些现金流为大部分（如果不是全部）运营、资本支出和收购活动以及普通股和股票回购的分红提供资金。我们还可能使用经营活动提供的现金流以及长期债务收益，为增长和收购机会以及其他现金需求提供资金。
截至2024年2月24日和2023年2月25日的二十六周现金流的来源和用途分别汇总如下：
（以千计，百分比除外） |
|
2024年2月24日 |
|
|
2023 年 2 月 25 日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
106,725 |
|
|
$ |
64,169 |
|
|
$ |
42,556 |
|
|
|
66.3 |
% |
用于投资活动的净现金 |
|
|
(73,447 |
) |
|
|
(182,561 |
) |
|
|
109,114 |
|
|
|
(59.8 |
)% |
用于融资活动的净现金 |
|
|
(22,266 |
) |
|
|
(13,753 |
) |
|
|
(8,513 |
) |
|
|
61.9 |
% |
汇率变动的影响 |
|
|
83 |
|
|
|
(156 |
) |
|
|
239 |
|
|
|
(153.2 |
)% |
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
$ |
11,095 |
|
|
$ |
(132,301 |
) |
|
$ |
143,396 |
|
|
|
(108.4 |
)% |
经营活动提供的净现金
在截至2024年2月24日的二十六周内，经营活动提供的净现金与去年同期相比有所增加，这要归因于我们的盈利能力提高以及折旧和摊销的好处，以及2,070万美元的在售商品租赁、1,510万美元的应收账款和1,090万美元的应计负债的积极影响。库存减少1,060万美元，预付费用和其他流动和非流动资产减少960万美元，应付账款减少710万美元，部分抵消了这些增长。
在售商品的积极影响主要是由于我们集中精力管理本年度的库存余额，以及 COVID-19 疫情结束后，我们的资产负债表状况继续恢复正常。应收账款的积极影响主要是由于集中精力收款和时间安排。库存减少的主要原因是去年库存增加，这归因于疫情供应链中断，这种中断在过去十二个月中有所改善。对预付费用和其他流动资产的负面影响主要是由于信息技术预付合同和递延佣金成本的增加。对应付账款的负面影响主要是时机造成的。
用于投资活动的净现金
截至2024年2月24日的二十六周内，用于投资活动的净现金与去年同期相比有所下降，这是由于扣除到期存款证后的存款证购买投资减少了9,980万美元，并且在截至2024年2月24日的二十六周内没有收购活动。
用于融资活动的净现金
截至2024年2月24日的二十六周内，用于融资活动的净现金与去年同期相比有所增加，这主要是由于该期间普通股回购增加了810万美元。
长期债务和借款能力
2021年3月26日，我们与一家银行集团签订了经修订并重报的1.75亿美元无抵押循环信贷协议（随后修订为 “信贷协议”），该协议将于2026年3月26日到期。信贷协议修订并重申了我们之前的信贷协议，该协议原定于2021年4月11日到期。根据信贷协议，我们可以根据我们选择的欧元美元利率或基准利率，加上基于合并融资债务比率的利差，以浮动利率借入资金。
32
2023年3月9日，我们根据信贷协议的修正案行使了信贷协议的手风琴功能。手风琴功能的使用使信贷协议下的承付款总额增加了1.00亿美元，总承付额高达2.75亿美元。此外，该修正案规定用SOFR取代伦敦银行同业拆借利率，这样，根据我们的选择，借款基于SOFR利率或基准利率，在每种情况下都基于我们的合并融资债务比率的利差。该修正案还刷新了手风琴功能，因此，如果信贷协议下没有违约或违约事件，并且我们在形式上遵守了我们的财务契约，我们可以要求将信贷协议下的总承付额（以循环或定期部分的形式）增加至多1亿美元，总承付额高达3.75亿美元。信贷的可用性需要遵守某些财务和其他契约，包括信贷协议中定义的最大合并融资债务比率和最低合并利息覆盖率。我们每季度测试我们对这些财务契约的遵守情况。自2024年2月24日起，根据信贷协议适用于我们的借款利率将按相应借款时的SOFR加1.00％计算。
截至2024年2月24日，我们没有未偿还的借款，未偿还的信用证总额为6,240万美元，根据信贷协议，还有2.126亿美元可供借款。
截至2024年2月24日，我们遵守了信贷协议下的所有条款。
衍生工具和套期保值活动
2021 年 8 月，我们签订了二十份远期合约，按固定汇率将加元兑换成美元，以管理我们与其中一家子公司某些预测的以加元计价的销售额相关的风险敞口。套期保值交易被指定为我们一家国内子公司每个财季开具的第一笔以加元计价的收入，从2022年第一财季开始，一直持续到2026年第四财季度。在这些季度内，我们总共将卖出约1410万加元，加元的平均汇率为0.7861。我们得出结论，根据美国公认会计原则，远期合约符合现金流对冲资格的标准。
截至2024年2月24日，我们的远期合同名义价值约为450万加元，并记录了20万美元预付费用和其他流动资产合同的公允价值，相应的累计其他综合亏损收益为10万美元，扣除税款后入账。在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，我们将名义金额从累计其他综合亏损重新归类为与衍生金融工具相关的收入。截至2024年2月24日，这些导致累计其他综合亏损减少的远期合约的收益预计将重新归类为2026年8月29日到期前的收入。
环境和法律突发事件
我们受各种联邦、州和地方法律法规的约束，这些法律法规除其他外，涉及空气排放、废水排放，以及危险废物和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。特别是，工业洗衣厂目前使用并必须处置洗涤剂废水和其他残留物，过去还使用四氯乙烯和其他干洗溶剂。我们关注与处置这些材料有关的环境问题，多年来已采取措施避免不当处置。我们已经和解了过去在多个地点对我们提起的与处置危险材料有关的诉讼或索赔，或为解决这些诉讼或索赔做出了贡献，无法保证我们将来不必花费大量资金来补救任何此类处置的后果。
美国公认会计原则要求在可能发生负债且可以合理估计负债金额时记录意外开支负债。需要作出重大判断才能确定负债的存在以及应记录的金额。在记录或有负债之前，我们会定期与律师和外部顾问协商，以考虑相关事实和情况。颁布的法律、监管命令或法令、我们对成本的估计、无风险利率、保险收益、其他各方的参与、付款时间、我们的律师和外部顾问的意见或其他事实情况的变化，可能会对我们的环境和其他或有负债的记录金额产生重大影响。
根据环境法，房地产的所有者或承租人可能需要承担清除或修复位于此类财产上或其中的某些危险或有毒物质的费用，以及相关的调查和财产损失费用。此类法律通常规定赔偿责任，而不考虑所有者或承租人是否知道此类危险或有毒物质的存在或应对之负责。无法保证收购或租赁场地的运营符合环境法律法规，也无法保证未来的使用或条件不会导致我们公司根据此类法律承担责任，也无法保证我们公司面临侵权诉讼等第三方诉讼。我们将继续根据与适用的环境主管部门谈判的同意令或其他方式处理某些场地的环境状况。
33
我们已经累积了与某些场地相关的某些成本，包括但不限于马萨诸塞州沃本和萨默维尔的场地，因为已经确定这些成本很可能并且可以合理估计。我们与其他多家公司一起，是与我们在马萨诸塞州沃本的一个场地上的财产和其他土地（“中心区域”）相关的同意令的当事方。美国环境保护署（“EPA”）已向我们和同意令的其他签署方提供了有关沃本遗址地下水和土壤补救措施的设计和实施以及中部地区环境状况调查的评论意见。该同意令并未涉及中部地区可能需要的任何补救工作。我们和其他签署方已经实施并提议在沃本工厂开展更多工作，但环保局的许多意见仍有待解决。根据美国环保局的评论，我们已经累积了开展某些工作的费用。此外，我们已经实施了缓解措施，并继续监测马萨诸塞州萨默维尔的一个地点的环境状况。我们已同意采取更多行动，以回应马萨诸塞州环境保护部发布的审计结果通知，该通知涉及我们在2009年就该场地的一部分提交的监管文件。我们已收到当地交通管理局的要求，要求补偿与在萨默维尔地区建造新的市政交通站相关的某些费用。该站是正在进行的交通系统扩建的一部分。我们已为此事预留了费用；但是，鉴于与此事相关的不确定性，这些成本和相关储备金可能会发生变化。
我们会定期审查和评估可能需要补救和监测的场地，并根据各种估计和假设确定我们的估算成本。这些估算值是使用我们的内部资源或由第三方环境工程师或其他服务提供商得出的。内部制定的估计数基于：
通常对与每个场地相关的成本有一系列合理的估计。根据美国公认会计原则，我们的应计金额表示在我们认为是最佳估计值的区间内的金额，或者如果区间内没有一个点是更好的估计值，则表示该范围内的低端金额。当我们认为特定负债的金额和还款时间均可可靠地确定时，我们使用3％的通货膨胀率调整以当期美元计算的成本，直到预期还款时，并使用当前的无风险利率将成本折现为现值。截至2024年2月24日，我们使用的无风险利率从4.37％到4.51％不等。
对于已贴现的环境负债，我们在合并收益表的销售和管理费用中纳入了基于实际利息法的利息增加。截至2024年2月24日的二十六周内，我们的环境负债金额变化如下（以千计）：
|
|
2024年2月24日 |
|
|
截至 2023 年 8 月 26 日的余额 |
|
$ |
30,029 |
|
已提供储备金的费用 |
|
|
(1,393 |
) |
保险收益 |
|
|
106 |
|
利息增加 |
|
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632 |
|
折扣率的变化 |
|
|
(120 |
) |
估计数的修订 |
|
|
722 |
|
截至 2024 年 2 月 24 日的余额 |
|
$ |
29,976 |
|
截至2024年2月24日，与当前确定的环境修复负债相关的未来五个财政年度及以后的预期付款和保险收益，以现值美元计算，反映在下面。
（以千计） |
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|
2027 |
|
|
2028 |
|
|
此后 |
|
|
总计 |
|
|||||||
预估成本 — 现行美元 |
|
$ |
13,517 |
|
|
$ |
2,651 |
|
|
$ |
1,442 |
|
|
$ |
1,270 |
|
|
$ |
972 |
|
|
$ |
14,617 |
|
|
$ |
34,469 |
|
预计保险收益 |
|
|
(180 |
) |
|
|
(195 |
) |
|
|
(159 |
) |
|
|
(173 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(230 |
) |
|
|
(946 |
) |
预计净成本 |
|
$ |
13,337 |
|
|
$ |
2,456 |
|
|
$ |
1,283 |
|
|
$ |
1,097 |
|
|
$ |
963 |
|
|
$ |
14,387 |
|
|
$ |
33,523 |
|
通货膨胀的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9,856 |
|
||||||
折扣的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(13,403 |
) |
||||||
截至 2024 年 2 月 24 日的余额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
29,976 |
|
||||||
34
预计的保险收益主要来自作为我们与保险公司法律和解协议的一部分而获得的年金。每年约30万美元的收益存入一个托管账户，该账户为与我们先前业务相关的两个场地的修复和监控费用提供资金。本年度收到但未支出的年度收益累积在此账户中，未来几年可用于支付2027年之前与本网站相关的费用。截至2024年2月24日，该托管账户的余额约为520万美元，该账户以信托形式持有，未记录在我们的合并资产负债表中。估计的保险收益中还包括根据法律和解我们有权从三家保险公司获得的款项，用于报销我们在其中一个地点的估计费用。
根据核管制委员会协议州计划，我们的核服装净化设施由相应的州机构许可，由核监管委员会（“NRC”）授权，并受适用的联邦和州放射性材料法规的约束。此外，我们的国际地点（加拿大、英国和欧盟）受相应的相应司法机构监管。无法保证此类法规不会导致我们的服装净化业务出现实质性干扰。
我们还会不时受到法律和监管程序以及因业务运营而产生的索赔，包括但不限于上述人身伤害索赔、客户合同事务、就业索赔和环境问题。
此外，在2022财年第四季度，墨西哥联邦税务机关对我们在墨西哥的子公司发布了超过1,700万美元的进口税、增值税和海关处理费的税收评估，外加超过6,770万美元的附加费、罚款和罚款，总评估额超过8,470万美元，其中应计利息和其他费用。我们不同意这样的税收评估，并正在通过上诉程序质疑税收评估的有效性。尽管根据目前掌握的信息，我们无法确定此事的最终结果，但我们认为，与该问题有关的损失既不可能也不是遥不可及的。鉴于此事的最终解决存在不确定性，我们无法合理评估任何潜在损失的估计值或估计范围。
尽管我们无法确定与包括诉讼和环境突发事件在内的或有负债有关的最终法律和财务责任，但我们认为，超出保险承保金额的此类负债总额（如果有）是根据美国公认会计原则适当应计的。但是，我们与这些突发事件相关的假设或战略的变化或我们无法控制的变化可能会对未来任何特定时期的未来财务状况和/或经营业绩产生重大影响。
合同义务和其他商业承诺
截至2024年2月24日，截至2023年8月26日止年度的10-K表年度报告中披露的合同义务没有重大变化。截至2024年2月24日，我们没有任何资产负债表外安排。
最近的会计公告
有关最近实施和发布的会计准则的更多信息，请参阅本10-Q表季度报告中包含的合并财务报表附注2 “最近的会计公告”。
35
第 3 项。定量和 关于市场风险的定性披露
外币兑换风险
我们已经确定，我们所有的外国子公司主要以当地货币运营，这些货币代表了此类子公司的本位货币。我们外国子公司的所有资产和负债均使用资产负债表日的现行汇率折算成美元。汇率波动对资产和负债折算的影响作为股东权益的组成部分入账。收入和支出按本财年每个月的有效平均汇率折算。因此，我们的财务状况和经营业绩受到美元与国外货币相比价值波动的影响。截至2024年2月24日的十三周和二十六周，以美元以外货币计价的收入分别约占合并收入总额的6.9％和6.8％。截至2024年2月24日和2023年8月26日，以美元以外货币计价的总资产分别约占合并资产总额的6.7％和6.6％。如果在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，汇率在实际汇率基础上涨或下降了10％，则我们的收入将分别增加或减少400万美元和800万美元，截至2024年2月24日的总资产将增加或减少约1770万美元。
2021 年 8 月，我们签订了二十份远期合约，按固定汇率将加元兑换成美元，以管理我们与其中一家子公司某些预测的以加元计价的销售额相关的风险敞口。套期保值交易被指定为我们一家国内子公司每个财季开具的第一笔以加元计价的收入，从2022年第一财季开始，一直持续到2026年第四财季度。在这些季度内，我们总共将卖出约1410万加元，加元的平均汇率为0.7861。我们得出结论，根据美国公认会计原则，远期合约符合现金流对冲资格的标准。
截至2024年2月24日，我们的远期合约名义价值约为450万加元的未偿还额，并记录了20万美元预付费用和其他流动资产合同的公允价值，相应的累计其他综合亏损收益为10万美元，扣除税款后入账。在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，我们将名义金额从累计其他综合亏损重新归类为与衍生金融工具相关的收入。截至2024年2月24日，这些导致累计其他综合亏损减少的远期合约的收益预计将重新归类为2026年8月29日到期前的收入。
除了上文讨论的远期合约外，我们没有实施套期保值计划来减轻我们的外国子公司的本位货币（包括加元、欧元、英镑、墨西哥比索和尼加拉瓜科尔多瓦）与美元相比价值发生重大变化的影响。未对冲外币交易产生的任何亏损或收益，包括公司间账户的汇率波动，均作为交易亏损（收益）列报为其他收入的净额。公司间应付账款和应收账款以加元、欧元、英镑、墨西哥比索和尼加拉瓜科多巴计价。在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，名义金额和50万美元的交易收益分别包含在其他收入中。如果在截至2024年2月24日的十三周和二十六周内，汇率上涨或下降了10％，我们将分别确认约60万美元和100万美元的汇兑损益。
利率敏感度
我们面临利率变动带来的市场风险，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。为了最大限度地降低利率波动带来的风险，我们通过运营和融资活动管理风险敞口。我们主要通过信贷协议下的借款面临利率风险。根据信贷协议，我们根据我们选择的SOFR利率或基准利率以浮动利率借入资金，在每种情况下，加上基于合并融资债务比率的利差。如果我们根据信贷协议有未偿还的借款，利率的变化会导致我们的利息支出的变化。
请参阅第 1A 项。我们截至2023年8月26日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，进一步讨论了我们的业务、财务表现和普通股市场价格的风险和潜在风险。
36
第 4 项。控制和D 程序
披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15条的要求，我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对截至本报告所涉期末披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，仅由于管理层先前发现并在截至2023年8月26日的10-K表年度报告中描述的重大弱点，我们的披露控制和程序无法有效确保在我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求公司披露的与公司相关的重要信息在规定的时限内记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会规则和表格，并确保收集此类信息并酌情传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制措施和程序，无论设计和运作多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层在设计和评估控制措施和程序时必须运用我们的判断。我们将继续审查我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制，并可能不时做出改变，以提高其有效性，确保我们的系统随着业务的发展而发展。
财务报告内部控制的变化
除了针对下述重大缺陷的补救措施外，我们在2024财年第二季度对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
先前发现的重大缺陷
正如我们在2023财年10-K表年度报告第二部分第9A项中所描述的那样，我们之前发现了一个重大缺陷，该漏洞与某些无效的信息技术通用控制措施（“ITGC”）有关，这些控制措施支持管理变更和管理访问流程，这些控制在管理层评估之日尚未得到有效设计和运作。这些缺陷与我们正在部署的CRM系统有关，该系统会影响收入和应收账款，以及一系列影响收入和应收账款、供应库存和在售商品的遗留应用程序。我们在收入和应收账款流程以及库存和在售商品流程中的业务流程控制，无论是自动的还是手动的，都取决于来自受影响IT系统的信息的完整性和准确性，也被认为是无效的，因为它们可能会受到不利影响。
补救
我们的管理层致力于维持强大的内部控制环境。针对上述重大缺陷，管理层正在继续采取行动纠正实质性缺陷。
预期的补救措施包括：（i）设立和填补信息技术合规监督职能，（ii）修复在管理变更和管理访问权限领域发现的已知问题，（iii）对当前用户访问权限和我们的ITGC进行更全面的审查，包括适用的监控控制，（iv）制定与IT系统变更相关的强化程序和控制措施，（v）制定和实施针对ITGC和政策的更多培训和宣传计划，包括教育控件所有者关于每项控制措施的原则和要求, 侧重于用户准入; (六) 扩大用户访问控制和程序运作中的监督和核查范围.
我们认为，这些措施一旦全面实施，将补救重大缺陷，但是，随着我们继续评估和改进适用的控制措施，管理层可能会确定需要采取额外的补救措施。除非适用的控制措施持续足够长的时间并且管理层通过测试得出结论，这些控制措施正在有效运作，否则不会认为重大缺陷已得到补救。管理层致力于尽快成功修复重大缺陷。
我们的首席执行官兼首席财务官已在本10-Q表季度报告中提供的认证中认证，据他们所知，本10-Q表季度报告中包含的信息在所有重大方面公允地反映了公司截至本10-Q表季度报告所列期间的财务状况和经营业绩。
37
第二部分 — 其他R 信息
第 1 项。合法的诉讼
我们不时受到法律诉讼和因我们当前业务运营行为而产生的索赔，包括但不限于我们的合并财务报表中描述的人身伤害、客户合同、雇佣索赔以及环境和税务问题。我们维持保险，为许多此类索赔提供赔偿，我们预计不会因此遭受任何物质损失。请参阅合并财务报表附注12 “承付款和意外开支”，以及第二部分第1A项。“风险因素” 如下，供进一步讨论。
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑第一部分第 1A 项中讨论的因素。截至2023年8月26日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。除了先前更新的范围或本10-Q表季度报告中其他地方披露的与此类风险因素（包括但不限于第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中讨论的事项）有关的其他事实信息外，我们在截至2023年8月26日止年度的10-K表年度报告中列出的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股票销售Y 证券和收益的使用
下表提供了截至2024年2月24日的十三周内回购我们的股票证券的信息：
时期 |
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(a) 共计 |
|
|
(b) 平均值 |
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|
(c) 总人数 |
|
|
(d) 最大值 |
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||||
2023 年 11 月 26 日-2023 年 12 月 23 日 |
|
|
15,000 |
|
|
$ |
177.54 |
|
|
|
15,000 |
|
|
$ |
97,081,418 |
|
2023 年 12 月 24 日-2024 年 1 月 20 日 |
|
|
12,250 |
|
|
$ |
173.69 |
|
|
|
12,250 |
|
|
$ |
94,959,462 |
|
2024 年 1 月 21 日-2024 年 2 月 24 日 |
|
|
18,000 |
|
|
$ |
171.01 |
|
|
|
18,000 |
|
|
$ |
91,880,890 |
|
总计 |
|
|
45,250 |
|
|
|
|
|
|
45,250 |
|
|
|
|
||
第 3 项。默认高级证券
没有。
第 4 项。矿山安全TY 披露
不适用。
38
第 5 项。其他信息
开启
39
第 6 项。E展出
|
|
|
10.0 |
|
UniFirst Corporation 2023 年股权激励计划（参照公司附录 10.1 纳入） 2024年1月12日向委员会提交的关于8-K表的最新报告）。 |
|
|
|
31.1 |
|
规则 13a-14 (a) /15d-14 (a) Steven S. Sintros 的认证（随函提交）。 |
|
|
|
31.2 |
|
第 13a-14 (a) /15d-14 (a) 条 Shane O'Connor 的认证（随函提交）。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证（随函提供）。 |
|
|
|
32.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证（随函提供）。 |
|
|
|
|
|
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101 |
|
UniFirst Corporation截至2024年2月24日的季度10-Q表季度报告中的以下财务信息包括：（i）合并收益表，（ii）合并收益表，（ii）综合收益表，（iii）合并资产负债表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表以及（vi）合并财务报表附注。 |
|
|
|
104 |
|
封面交互式数据文件（格式为嵌入式 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息）（在此提交）。 |
40
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
|
UniFirst公司 |
|
|
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2024年4月4日 |
来自： |
/s/ Steven S. Sintros |
|
|
史蒂芬·辛特罗斯 |
|
|
总裁兼首席执行官 |
|
|
|
2024年4月4日 |
来自： |
/s/ Shane O'Connor |
|
|
肖恩·奥康纳 |
|
|
执行副总裁兼首席财务官 |
41