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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
___________________________________________
表格10-K
x    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
或
o    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
___________________________________________
截至本财政年度止9月29, 2023委托文件编号：001-36223

image2a03.jpg
阿拉马克
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州20-8236097
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别码)
市场街2400号
19103
费城，
宾夕法尼亚州
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(215) 238-3000
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.01美元ARMK纽约证券交易所
根据该法第12(G)节登记的证券：无
___________________________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是  x*o
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。
是o    不是  x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是  x*o
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规则要求提交的每个交互数据文件。
是  x*o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器
x
加速的文件管理器o非加速文件服务器o规模较小的新闻报道公司o新兴成长型公司o
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。这是一个很大的问题。o  
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x


如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应勾选标记，说明登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。这是一个很大的问题。o  
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。这是一个很大的问题。o  
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。o*x
截至2023年3月31日，注册人的非关联公司持有的注册人普通股的总市值约为$9,449.8百万美元。
截至2023年10月27日，注册人普通股流通股数量为261,508,489.
___________________________________________
以引用方式并入的文件
根据第14A条规定提交给美国证券交易委员会的最终委托书中，与2024年1月30日举行的注册人2024年股东年会有关的部分将以引用的方式并入本表格10-K中，以回应第三部分的部分内容。最终委托书将在注册人截至2023年9月29日的财政年度结束后120天内提交给证券交易委员会。


目录
页面
第一部分
1
第1项。
业务
1
第1A项。
风险因素
9
项目1B。
未解决的员工意见
21
项目1C。
网络安全
21
第二项。
属性
21
第三项。
法律诉讼
22
第四项。
煤矿安全信息披露
22
第II部
24
第五项。
注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
24
第六项。
[已保留]
24
第7项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
25
第7A项。
关于市场风险的定量和定性披露
41
第八项。
财务报表和补充数据
41
第九项。
会计与财务信息披露的变更与分歧
41
第9A项。
控制和程序
42
项目9B。
其他信息
44
项目9C。
关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
44
第三部分
45
第10项。
董事、高管与公司治理
45
第11项。
高管薪酬
45
第12项。
某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项
45
第13项。
某些关系和相关交易，以及董事的独立性
45
第14项。
首席会计师费用及服务
45
第四部分
46
第15项。
展品和财务报表附表
46
第16项。
表格10-K摘要
46

目录表
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告包含1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。这些陈述反映了我们基于某些假设对未来事件的当前预期，并包括与任何历史或当前事实没有直接关系的任何陈述。这些陈述包括但不限于与我们对业务表现、财务结果、运营、流动性和资本资源、行业状况和增长战略的预期有关的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过诸如“展望”、“目标”、“预期”、“有信心”、“估计”、“预期”、“将是”、“将继续”、“可能结果”、“项目”、“打算”、“计划”、“相信”、“看到”、“期待”等词语或此类词语的否定版本来识别。这些前瞻性陈述会受到随时可能发生变化的风险和不确定因素的影响，实际结果或结果可能与我们预期的大不相同。
我们认为可能影响或继续影响我们业绩的一些因素包括但不限于：不利的经济条件；自然灾害、全球灾难、气候变化、流行病、能源短缺、体育罢工和其他不利事件；地缘政治事件，包括但不限于俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突及其对全球供应链的影响、通货膨胀、动荡和全球金融市场的中断；未能留住现有客户、续签现有客户合同和获得新的客户合同；客户决心减少外包或使用优先供应商；我们行业的竞争；由于我们食品和支持服务合同的定价和取消条款而增加的运营成本和成本回收障碍；货币风险和其他与国际业务相关的风险，包括遵守广泛的法律和法规，包括遵守美国《反海外腐败法》；与我们产品的供应商相关的风险；我们与分销合作伙伴关系的中断；我们业务的合同密集性，这可能导致客户纠纷；无法雇用和留住关键或足够的合格人员或劳动力成本增加；我们的扩张战略和我们成功整合我们收购的业务的能力以及相关的成本和时间；与最近完成的将Aramark Uniform and Carel(“Uniform”)作为独立上市公司剥离给我们的股东相关的风险；我们的员工继续或进一步加入工会；我们因参与多雇主固定福利养老金计划而产生的责任；法律和政府法规，包括与食品和饮料、环境、工资和工时以及政府合同有关的法律和法规；与不遵守适用法律或其他政府法规相关的责任；政府监管框架执行的新解释或变化；所得税税率或税收相关法律的增加或变化；基于我们在环境、社会和治理方面的承诺和利益相关者的预期，潜在的责任、成本增加、声誉损害和其他不利影响；未能在我们整个供应链中保持食品安全；食源性疾病担忧和疾病或伤害索赔；网络安全事件或我们计算机系统可用性的其他中断或隐私被侵犯；我们的杠杆；使我们面临利率风险的可变利率债务；无法产生足够的现金来偿还所有债务；债务协议限制了我们经营业务的灵活性；以及本年度报告表格10-K中第1A项“风险因素”、第3项“法律诉讼”和第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”以及其他章节中所列的其他因素。这些因素不应被解释为详尽无遗，应与本文和我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中包含的其他警示声明一起阅读。由于这些风险和不确定性，提醒读者不要过度依赖本文中包含的任何前瞻性陈述，也不要过度依赖我们不时在其他地方或代表我们作出的任何前瞻性陈述。前瞻性陈述仅说明截止日期。我们没有义务公开更新或审查任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展、我们预期的变化或其他原因，除非法律要求。

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第一部分
项目1. 业务
概述
阿拉马克(“公司”、“我们”或“我们”)是一家全球领先的食品和设施服务提供商，为教育、医疗保健、商业和工业以及体育、休闲和惩教客户提供服务。我们的核心市场是美国，另外还有14个国家。我们还在其他几个国家和离岸地点提供有限的服务。根据2023财年的总收入，我们在北美食品和设施服务领域位居前2位，在我们拥有大量业务的大多数国家和地区的食品和设施服务领域位居国际前3位。我们的大约262,550名员工，在考虑将下文所述的制服和职业服装(“制服”)部门分离后，与数以千计的教育、医疗保健、商业和体育、休闲和矫正客户合作，为全球数百万客户提供服务，其中包括学生、患者、员工、体育迷和客人。
在2023财年结束后，我们于2023年9月30日完成了之前宣布的制服部门的分离，成立了一家独立的上市公司Vestis Corporation(简称Vestis)。展望未来，我们计划将剩余的食品和支持服务业务分成美国业务和国际业务两个可报告的地理区域。
在分离之前，我们在三个具有许多相同经营特征的可报告部门运营：食品和支持服务美国(“FSS United States”)、食品和支持服务国际(“FSS International”)以及制服和职业服装(“Uniform”)。下面的图表显示了我们按这些可报告部门划分的收入和运营收入：
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可报告的细分市场：FSS美国FSS国际
统一(b)
2023财年收入(a):
$11,721.4 $4,361.8 $2,770.7 
2023财年营业收入(a):
$669.5 $114.5 $227.3 
服务：食物、招待和设施食物、招待和设施租用、出售和保养制服和其他物品
行业：商业和工业；体育、休闲和惩教；教育；医疗保健；设施和其他商业和工业；体育、休闲和惩教；教育；医疗保健；设施和其他商业、事业单位、制造业、交通运输、服务业
(A)百万元。营业收入不包括与公司支出相关的1.484亿美元。
(B)在2023财年结束后，我们于2023年9月30日完成了先前宣布的将我们的制服部门分离为一家独立的上市公司Vestis Corporation的工作。
在2023财年，我们创造了189亿美元的收入，8.629亿美元的营业收入和674.1美元的可归因于Aramark股东的净收入。
我们的历史
自1959年成立以来，我们通过有机增长和收购相结合的方式扩大了服务范围，扩大了客户基础，目标是进一步发展我们的食品、设施和统一能力，以及扩大我们的国际影响力。1984年，我们完成了管理层收购，之后我们的管理层和员工在2001年12月公开发行股票之前，将他们在公司的持股比例增加到了大约90%。2007年1月26日，我们在与某些私募股权投资基金以及大约250名高级管理人员一起执行私有化交易的同时，从纽约证券交易所(NYSE)退市。2013年12月17日，我们完成了普通股的首次公开募股。
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阿拉马克对《制服分段》的衍生剧
我们制服部门的分离是以免税剥离的形式进行的，通过按比例分配给Aramark股东的方式进行。在2023年9月20日交易结束时，每持有两股Aramark普通股，每个Aramark股东就会得到一股Vestis普通股。Vestis现在是一家独立的上市公司，在纽约证券交易所的代码是“VSTS”。随着分离和分配的完成，统一部分的历史结果将从2024财政年度第一季度开始在我们的合并财务报表中作为非连续性业务列报。有关统一可报告分部财务披露，请参阅经审计综合财务报表附注15。
食物及支援服务
我们的食品和支持服务部门管理着许多相互关联的服务，包括为学区、学院和大学、医疗保健和老年生活设施、企业、体育、娱乐和娱乐场所、会议和会议中心、国家公园和州立公园以及惩教机构提供的食品、招待、采购和设施服务。
我们是我们服务的大多数地点的独家餐饮服务提供商，负责招聘、培训和监督大多数餐饮服务人员，此外还负责订购、接收、准备和提供在这些设施出售的食品和饮料。我们的设施服务能力广泛，包括工厂运营和维护、看管/内务、能源管理、场地管理和资本项目管理。在政府、企业、教育和医疗机构(例如，办公室和工厂、学校、大学和医院以及老年生活)，我们的客户通过其现场员工、学生和患者为我们提供专属客户群。在体育、娱乐和娱乐设施，我们的客户吸引顾客到他们的网站，通常是为了特定的活动，如体育赛事，音乐会和会议。
我们在美国和国际业务的两个地理可报告部门管理我们的食品和支持服务业务。在2023财年，我们的FSS美国部门创造了117.214亿美元的收入，占我们总收入的62%，我们的FSS国际部门创造了43.618亿美元的收入，占我们总收入的23%。除了一些美国政府机构之外，没有一个单独的客户占我们总收入的2%以上。
客户端和服务
我们的食品和支持服务部门服务于全球15个国家和地区的多个部门。我们的食品和支持服务业务专注于为五个主要部门的客户提供服务：教育、医疗保健、商业和工业、体育、休闲和惩教以及设施和其他。
在FSS美国分部，各部门提供的服务范围如下：
教育。在教育领域，我们为高等教育和K-12客户提供服务。我们在1300多所学院、大学、学校系统和学区以及私立学校提供广泛的食品和食品相关服务，以及采购服务。我们为我们的教育客户提供与食品相关的管理服务解决方案的单一来源提供商，包括餐饮、餐饮、食品服务管理和以便利为导向的零售运营。
医疗保健。我们为大约725名医疗保健和老年生活客户提供广泛的非临床食品和食品相关支持服务，这些客户包括大约130个客户家庭和765多个设施。我们的食品和食品相关服务包括患者食品和营养、零售食品、环境服务和采购服务。
工商业。我们提供全方位的商务餐饮服务，包括现场餐厅、餐饮、便利店和行政餐饮。
我们还在数千个地点为企业和行业客户提供饮料和自动售货服务。我们的服务和产品包括全方位的咖啡供应、“带走”食品业务、邮寄礼品盒、便利店、微型市场和专有饮用水过滤系统。
运动、休闲与矫正。我们提供优惠、宴会和餐饮服务、零售服务和商品销售、康乐和住宿服务以及体育、娱乐和康乐设施的设施管理服务。我们为数百个职业(包括小联盟附属机构)和大学运动队提供服务，包括美国职业棒球大联盟、美国国家篮球协会、美国国家橄榄球联盟和美国国家曲棍球联盟的28支球队，以及115多所高校。我们还为会议和市政中心、国家公园和州立公园以及其他度假胜地运营提供服务，以及美国其他受欢迎的旅游景点。此外，我们提供惩教食品服务，经营小卖部，洗衣设施和财产室。
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设施和其他。我们为大约445家工厂客户提供各种支持服务，这些客户包括大约300个客户系列和800多个地点。这些服务包括内务管理、工厂运营和维护、能源管理、保管、场地管理、景观美化、运输、资本计划管理和支付服务，以及与建筑运营相关的其他设施咨询服务。我们还为不同行业的多家客户提供采购服务。
我们的FSS国际部门提供的服务范围与我们向我们的FSS美国部门客户提供的服务范围类似，并在每个部门开展业务。我们在美国以外的14个国家都有业务。我们还在其他几个国家和离岸地点提供有限的服务。我们最大的国际业务在加拿大、智利、中国、德国、西班牙和英国。我们的国际业务存在特别的风险。请参阅第1A项。“风险因素。”
采购
我们在美国和加拿大购买的大部分食品和相关产品的价格和其他条款直接与国家制造商和供应商谈判。由于我们有能力与供应商协商有利的条款，我们会得到供应商的考虑，包括批量折扣、回扣和其他适用的积分。请参阅下面的“合同类型”。我们通过食品服务分销公司购买大部分产品和其他物品，包括Sysco Corporation(“Sysco”)、US Foods、Performance Food Group和其他地区分销商。Sysco是我们食品和设施业务的主要分销商，而US Foods是我们采购服务业务的主要分销商。我们的经销商负责跟踪我们的订单并将产品送到我们的特定地点。我们的地点经理还从当地供应商那里购买一些物品，包括面包、乳制品和酒精饮料，我们直接从制造商那里购买某些物品。
我们与经销商的协议条款各不相同。有些协议是无限期的，可由任何一方在通知期后终止，通知期通常为60至120天，而另一些协议是固定期限的，只有在有理由的情况下才有权终止。这些协议的定价和其他财务条款会定期重新谈判。
我们与Sysco的关系对我们的运营非常重要，我们已经签订了40多年的分销协议。我们与Sysco签订了一份主分销协议，涵盖了我们在美国购买的大量产品和物品，与Sysco签订了另一份分销协议，涵盖了我们在加拿大购买的产品。在2023财年，根据采购金额，Sysco在美国和加拿大分销了大约45%的食品和非食品产品，我们相信我们是他们最大的客户之一。然而，我们相信，在重大情况下，通过Sysco获得的产品可以通过其他来源购买，我们与他们的关系终止或他们的业务中断只会对我们的运营造成短期中断。
在我们的FSS国际部门(加拿大除外)，我们的采购方法基本上是相似的。在逐个国家的基础上，我们与在适用国家运营的制造商和供应商就我们购买的大部分食品和相关产品的定价和其他条款进行谈判，并通过该国家的分销商购买这些产品和其他物品。由于我们有能力与供应商协商有利的条款，我们会得到供应商的考虑，包括批量折扣、回扣和其他适用的积分。请参阅下面的“合同类型”。就像在美国和加拿大一样，我们的地点经理也从当地供应商那里购买一些物品，包括面包、乳制品和酒精饮料，我们直接从制造商那里购买某些物品。一般来说，我们与FSS国际分销商之间的协议在通知期结束后由任何一方终止，通知期通常为60天。这些协议的定价和其他财务条款会定期重新谈判。
我们与美国和加拿大以外国家的分销商的关系对我们的运营非常重要，但从总体销量来看，美国和加拿大以外的分销商都没有经销大量产品。我们相信，我们从美国和加拿大以外国家的分销商那里获得的产品，在重大情况下可以从其他来源购买，我们与美国和加拿大以外的分销商的关系终止，或者他们的业务运营中断，只会对我们的运营造成短期的中断。
销售和市场营销
我们专注于优化资源分配和部署，以保持销售和营销的卓越。我们通过将我们的努力直接与我们运营的部门和服务相结合来实现增长目标，以提供差异化和创新的解决方案。我们建立了一致的工具、方法和培训，以有效地支持我们的员工在我们的个别业务中工作时的发展，以帮助确保与业务、他们的团队成员和客户合作伙伴的密切联系。我们方法中的一项关键工作是识别和匹配我们组织中不同级别的个人与现有和潜在客户中各种角色的个人。我们相信，这些贯穿于客户组织内各个级别的联系使我们能够与客户发展牢固的关系，并更好地了解
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客户的要求。基于对客户需求和行业的了解，我们的目标是为客户开发独特的解决方案，帮助我们区别于竞争对手。
类型合同
我们使用与客户签订的合同，使我们能够管理与各种业务互动相关的潜在上行和下行风险。我们的合同可能要求获得同意才能提高我们在特定设施内销售的食品、饮料和商品的价格。我们签订的合同长度各不相同。合同一般是固定期限的，其中许多超过一年。教育、体育和休闲服务的合同通常需要更大的资本投资，但相应地有更长的固定期限，通常为5至15年。
当我们签订新合同，或延长或续签现有合同时，特别是在体育场、场馆、会议中心、学院和大学以及商务餐饮客户方面，合同有时要求我们进行某种形式的前期或未来投资，其中通常包括资本支出，以帮助为改进或翻新提供资金，通常是对我们运营的场馆的食品和饮料设施进行改善和翻新。合同要求的资本支出通常采取租赁改进、设备和/或赠款给客户的投资形式。在合同期限结束或提前终止时，设备和租赁改进等资产通常成为客户的财产，但通常客户必须偿还任何未折旧或未摊销的资本投资。
食品和支助服务合同一般是通过竞争程序或谈判方式获得和续签的，尽管公共部门的合同，包括学区和惩教客户，往往按照适用法律的要求，以竞争性投标的方式授予合同。私营部门的合同可以在没有正式投标程序的情况下签订，但我们和其他公司往往会在授予合同或完成合同谈判的过程中进行竞争。通常，在授予合同后，最终合同条款将进行谈判并达成一致。
我们在食品和支持服务部门使用两种一般合同类型：损益合同和客户利益合同。这些合同的不同之处在于，它们规定了我们承担的财务风险，并相应地规定了我们可能获得的潜在补偿、利润或费用。支付给客户的款项和管理费(如果有的话)在不同的合同中可能会有很大的差异，这取决于各种因素，包括所涉及的设施类型、合同期限、我们提供的服务和我们的投资金额。
损益合同。根据损益合同，我们从在客户地点提供服务获得所有收入，并承担所有费用。损益合同下的费用有时包括向客户支付的款项，通常以各种收入的固定或可变百分比计算，在某些情况下，要求最低保证付款。我们受益于盈亏合同的更大上行潜力，尽管我们因此承担了比客户利益合同更大的下行风险。在2023财年，我们大约三分之二的食品和支持服务收入来自损益合同。
客户利益合同。客户利益合同包括管理费合同，根据该合同，我们的客户偿还我们的运营成本并向我们支付管理费，管理费可以计算为固定的美元金额或收入或运营成本的一个百分比。一些管理费合同使我们有权根据我们在合同下的表现获得奖励费用，这是通过收入、运营成本和客户满意度调查等因素来衡量的。客户利益合同还包括有限的损益合同，根据这些合同，我们从在设施提供服务所赚取的任何利润中获得一定比例的利润，如果出现亏损，我们通常不会收到任何付款。如上文“采购”一节所述，我们赚取供应商对价，包括我们通常保留的折扣、回扣和其他适用的积分，除非合同和/或适用法律要求我们将这些计入我们的客户。对于我们的客户利益合同，与我们的损益合同相比，我们的上行潜力和下行风险都降低了。在2023财年，我们大约三分之一的食品和支持服务收入来自客户利益合同。
竞争
食品和支持服务业务面临着来自当地、地区、国家和国际公司的激烈竞争，以及来自决定自己提供这些服务的企业、医疗机构、老年生活设施、学院和大学、惩教设施、学区和公共集会设施的竞争。在与我们的合同到期或终止后，机构可能决定运营自己的服务或将其外包给我们的竞争对手之一。在我们的FSS美国部门，我们的外部竞争对手包括其他多地区的食品和支持服务提供商，如Compass Group plc、特拉华州北方公司和Sodexo SA。在国际上，我们的外部餐饮服务和支持服务竞争对手包括Compass Group plc、Elior SA、ISS和Sodexo SA。我们还面临着来自许多地区和本地服务提供商的竞争。
我们相信，以下竞争因素是我们成功的主要驱动力：
•服务和管理人才的素质和广度；
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•创新；
•在行业内的声誉；
•定价；
•财政实力和稳定性；以及
•采购规模。
季节性
由于不同的因素，我们的收入和经营业绩各不相同，我们预计每个季度的收入和经营业绩也会继续不同。从历史上看，在我们的FSS美国部门中，向体育和休闲客户提供服务的业务在第一财季和第二财季的活动水平较低。从历史上看，这种较低的活动水平在我们的第一和第二个财政季度被我们教育业务活动水平的增加部分抵消了。相反，从历史上看，在我们的第三和第四财季，为体育和休闲客户提供的服务有了显著的增长，这部分被学院、大学和学校暑假对我们教育运营的影响所抵消。
统一
我们的制服部门于2023年9月30日剥离为自己的上市公司，提供全方位的员工制服解决方案。客户群得到了美国和加拿大领先的地理足迹的服务，项目重点是制服、地垫、毛巾、亚麻布、洗手间用品、急救用品、安全产品和其他工作场所用品。其客户在美国和加拿大经营广泛的行业，包括制造业、酒店业、零售业、食品加工、制药、医疗保健和汽车。在2023财年，我们的制服部门创造了27.707亿美元的收入，占我们总收入的15%。
祝你身体健康。好好干。-我们的环境、社会和治理(“ESG”)平台
祝你身体健康。好好干。是Aramark的ESG平台，与我们的使命直接相连：因为我们植根于服务，我们为我们的人民、我们的合作伙伴、我们的社区和我们的地球做伟大的事情。作为2019年推出的这一战略的一部分，我们确定了与我们的业务目标保持一致的优先事项，重点是在我们为客户、员工、股东和其他利益相关者服务的同时，努力帮助人们和我们的地球。我们的战略性、相互关联的人和地球目标传达了我们的优先事项和雄心壮志，集中我们的努力并激励我们的组织。我们的员工目标是为数百万人提供公平和福祉，包括我们的员工、客户、社区和我们供应链中的人。下面的“人力资本”一节提供了这项工作的例子。我们的地球目标是在实现温室气体净零排放的道路上促进地球健康。2023年，Aramark获得了由基于科学的目标倡议(“SBTI”)。这些目标包括大幅减少直接运营和供应链排放的近期目标，以及到2050财年实现整个企业温室气体净零排放的承诺。新的以科学为基础的目标与我们现有的承诺和与运营效率、废物管理和负责任的采购有关的综合优先事项保持一致，我们正在积极努力确认和实施一条实现净零排放的途径。
我们的董事会审查我们的ESG目标和目的，支持我们ESG优先事项和承诺的实施，并监督我们在Be Well中报告的进展情况。好好干。进度报告，其更新将于2024年初发布。我们的报告符合多个框架和标准，包括可持续会计准则委员会(SASB)、全球报告倡议(GRI)和气候相关财务披露特别工作组(TCFD)。Aramark还每年向CDP(前身为碳披露项目)的气候和森林调查问卷提交一份披露信息，并公开答复。你可以阅读更多关于身体健康的文章。好好干。以及更广泛的计划和倡议，请访问我们的网站(www.aramark.com/environmental-social-governance).我们网站上的任何内容不得被视为通过引用而纳入本Form 10-K年度报告。
人力资本
作为一家专注于在15个国家的数千个客户地点提供食品和设施服务的公司，我们的人力资本对我们的运营至关重要，也是Aramark长期成功的核心。
我们的人民。截至2023年9月30日，在分离我们的制服部门后，我们总共有大约262,550名员工，其中包括FSS美国公司的大约142,260名员工，FSS国际公司的119,830名员工和Aramark公司的460名员工。这一总数包括约27,700名管理或受薪员工和约234,850名一线或小时工。由于我们一些业务的季节性和其他运营要求，一线或小时工的数量在一年中波动很大。我们通常在第四财季经历最高水平的就业。截至2023年9月30日，大约
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我们在美国和加拿大的33,700名员工受到集体谈判协议的保护。我们没有经历过由于与员工发生纠纷而造成的实质性运营中断。
多样性、公平和包容性。作为植根于服务的结果，我们为我们的人民、我们的合作伙伴、我们的社区和我们的地球做了伟大的事情。我们认为，使我们的多样性、公平性和包容性优先事项与我们的业务战略保持一致是至关重要的。截至2023年9月30日，在我们的制服部门分离后，我们在美国的在职员工基础反映了以下性别、种族和民族人口统计信息：
美国雇员人数男性女性白色少数族裔黑色西语裔亚洲人美国印第安人太平洋岛民2场或2场以上比赛
总计42.41 %57.59 %40.51 %59.49 %31.18 %18.43 %6.47 %0.65 %0.26 %2.50 %
小时工41.17 %58.83 %37.65 %62.35 %32.85 %19.22 %6.79 %0.67 %0.27 %2.55 %
受薪员工54.01 %45.99 %67.21 %32.79 %15.58 %11.09 %3.45 %0.40 %0.22 %2.05 %
截至2023年9月30日，我们董事会的40%和首席执行官直接下属的57%是女性。继续增加行政部门和各级领导层的多样性，仍然是今后几年的组织优先事项。在2023财年，与2022财年一致，我们为我们的执行领导团队制定了反映这一优先事项的ESG目标，我们将继续朝着这些目标前进。我们有11个活跃的员工资源小组，支持妇女、种族和民族多元化的员工、LGBTQ+社区、退伍军人、残疾人、跨宗教社区、营养师和其他健康和健康专业人员。这些组织在美国和国际市场拥有47个当地中心，在创造包容文化方面发挥了关键作用。2023年，Aramark首次被DiversityInc评为供应商多样性排名前50的公司，并连续第七年被评为多样性排名前50的公司。阿拉马克还连续第七年被2023年残疾人平等指数®评为“残疾人包容工作的最佳工作场所”之一，获得了100%的最高分。此外，Aramark还被Black Enterprise评为“多元化、公平性和包容性最佳公司”。
人才的获取、发展和留住。招聘、培养和留住员工对我们的运营至关重要，我们专注于创造促进增长、业绩和留住员工的经验和计划。考虑到需要快速为我们的一线运营配备人员，以快速和规模获得合适的人才是我们定期监控和管理的核心能力。例如，在我们的FSS美国部门，在2023财年，我们雇佣了100,000名新员工，高于2022财年的79,000名，其中94%是小时工，6%是工薪族。我们为我们的员工提供大量的培训、教育和领导力发展计划，从小时工到高层管理人员，旨在增强领导力和管理能力，确保计划的高质量执行，提高客户满意度和增加投资回报。
社区参与。通过我们的阿拉马克建筑社区计划，我们为我们的员工创造机会，让他们通过志愿服务和参与做更多的事情。在2023财年，超过9,700名员工自愿主持和参与服务项目，支持超过1,000个非营利组织，并使12个国家和地区的近180万社区成员受益。
薪酬、福利、安全和福利。除了提供具有市场竞争力的工资和工资外，我们还为符合条件的员工提供全面的健康和退休福利。我们的核心健康和福利福利与管理或改善共同健康状况的具体计划、各种自愿福利和带薪休假计划相辅相成。我们还提供了许多旨在促进身体、情感和经济健康的创新计划。我们对员工安全的承诺和“零伤害”文化仍然是我们的首要任务，通过我们的全球安全管理系统Aramark Safe，我们使员工能够识别、评估和管理我们各个地点的风险。
政府监管
我们的业务在环境、劳工、就业、移民、隐私和数据安全、税法、健康和安全法律以及酒类许可和DRAM商店事务等领域受到各种联邦、州、国际、国家、省和地方法律法规的约束。此外，我们的设施和产品受到联邦、州、地方和国际当局的定期检查。我们已建立并定期更新各种内部控制和程序，旨在保持遵守适用的法律和法规。我们的合规计划可能会受到立法变化或法规解释、实施或执行方面的变化的影响。联邦和州政府机构不时对我们的某些做法进行审计，作为根据政府合同或其他方式对服务提供商进行例行调查的一部分。像我们业务中的其他公司一样，我们收到政府机构要求提供与这些审计有关的信息的请求。如果我们不遵守适用的法律，我们可能会受到调查、刑事制裁或民事补救，包括罚款、处罚、损害赔偿、补偿、禁令、扣押、交出、取消政府合同或吊销酒类许可证。
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我们的业务受到各种法律法规的约束，包括但不限于以下法律法规：
•酒类许可证和服务；
•征收销售税和其他税；
•最低工资、加班、分类、工资支付和就业歧视；
•移民局；
•政府资助的福利计划以及成本和会计原则；
•虚假声明、告密者和消费者保护；
•环境保护和环境可持续性问题，如包装和废物、温室气体排放、动物健康和福利、森林砍伐和土地利用；
•食品安全、卫生、标签和人类健康与安全；
•海关和进出口管制；
•《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》和其他反腐败法；
•反垄断、竞争、采购和游说；
•少数群体、妇女和弱势企业法规；
•汽车承运人的安全；以及
•隐私和数据安全。
与我们的每个食品和支持服务部门相关的法律法规繁多而复杂。在各级政府有各种与食品的处理、准备、运输和供应有关的法律和法规，在某些情况下，包括与食品温度、食品生产设施的清洁度和食品处理人员的卫生有关的要求，这些要求主要在地方公共卫生部门一级执行。虽然我们试图遵守适用的法律和法规，但不能保证我们在任何时候都完全遵守所有适用的法律和法规，或我们将能够遵守任何未来的法律和法规。此外，立法和监管对食品安全的关注度非常高。这一领域的额外或修订规定可能会显著增加遵守成本或使我们承担责任。
此外，在我们服务的某些医疗保健、老年生活、教育和惩教设施中，各种政府机构对我们施加营养指南和其他要求。我们还可能受到法律和法规的限制或限制在我们供应的食物中使用反式脂肪，或者其他与成分或营养标签有关的要求。不能保证立法或监管实施或政府法规解释的变化不会限制我们未来的活动或显著增加监管合规的成本。
由于我们在许多体育、娱乐和娱乐设施提供酒精饮料，包括会议中心和国家公园和州立公园，我们还持有与我们的餐饮服务业务相关的酒类许可证，并受我们持有酒类许可证的司法管辖区的酒类许可证要求的约束。截至2023年9月29日，我们的子公司在44个州和哥伦比亚特区、加拿大4个省和其他某些国家持有白酒许可证。通常情况下，酒类许可证必须每年续签，并可能随时被吊销或暂停。酒精饮料管制条例涉及我们业务的多个方面，包括顾客和员工的最低年龄、营业时间、广告、批发采购、库存控制和搬运和储存、酒精饮料的配药和服务。虽然到目前为止，我们还没有遇到任何与酒类许可证有关的实质性问题，但如果在特定地点未能获得或保留酒类许可证，可能会对我们在其他地方获得此类许可证的能力造成不利影响。我们的一些合同要求我们在因我们的行为而暂停该设施的酒类许可证的任何期间内支付违约金，如果我们的行为导致该设施的酒类许可证丢失，则大多数合同都会被终止。我们的酒精饮料服务也受酒精饮料服务法律的约束，这些法律通常被称为DRAM商店法规。DRAM商店法规一般禁止向某些人提供酒精饮料，如未成年人或明显醉酒的人。如果我们违反了DRAM商店法律，我们可能会为明显醉酒的顾客的行为向顾客和/或第三方承担法律责任。我们赞助定期培训计划，旨在将这种情况的可能性降至最低，并利用为酒精饮料服务提供商制定的某些安全庇护所和积极防御措施。然而，我们不能保证不会为醉酒或未成年的顾客提供服务，也不能保证我们不会对他们的行为承担责任。
我们受到各种环境保护法律和法规的约束，包括美国联邦清洁水法、清洁空气法、资源保护和回收法、综合环境响应、补偿和责任法以及类似的联邦、州、地方和国际法规和条例，这些法律和法规管理着
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化学品和危险材料的处置。我们在一些地点拥有或运营地上和地下储罐系统，以储存石油产品，用于我们或我们客户的运营。这些储罐系统中的某些系统还必须遵守性能标准、定期监测和记录要求。我们还可以在我们的运营中不时地使用和管理化学品和危险材料。我们注意到围绕这些化学品和危险材料的使用、管理、运输和处置的环境问题，并已经并将继续采取措施遵守环境保护法律法规。鉴于我们一些业务的监管性质，我们可能会因不遵守规定而面临处罚和罚款。过去，我们曾在场内或场外解决与地下储罐管理和化学品或危险材料的处理和处置有关的诉讼或索赔，或协助解决这些诉讼或索赔。将来，我们可能会被要求花费大量资金来纠正任何此类事件的后果。根据环境法，我们可能需要承担移除或修复位于我们自有或租赁物业或客户物业中的某些有害物质的费用，以及相关的调查和财产损坏费用。这样的法律可能会施加责任，而不考虑我们的过错、知情或对此类危险物质的存在的责任。我们可能不知道我们客户的财产或我们购买或租赁的财产是否按照环境法律法规进行运营，或者我们未来的使用或条件不会导致根据此类法律向我们施加责任或使我们面临第三方诉讼，如侵权诉讼。截至2023年9月29日，我们预计不会有任何环境补救支出对我们的财务状况产生实质性影响。
知识产权
我们拥有经营业务所必需的专利、商标、商号和许可证。除了Aramark品牌(包括我们的公司StarPerson标志设计、Aramark字标记(我们的名称)和Avenra品牌)外，我们不认为我们的专利、商标、商号和许可证对我们的业务运营具有重要意义。
可用信息
我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和当前报告以及其他信息。这些备案文件可以通过互联网在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上获得。
我们的主要互联网地址是www.aramark.com。我们将年度、季度和当前报告以及对这些报告的修订，在我们以电子方式向美国证券交易委员会存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快在www.aramark.com上免费提供。
我们的商业行为政策包括我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官的道德准则，并适用于我们的所有员工和非员工董事。我们的商业行为政策可在我们网站www.aramark.com的投资者关系部分获得，任何要求它的人都可以通过写信或致电以下地址或电话号码获得印刷版。
您可以通过写信或致电以下地址或电话免费索取我们的美国证券交易委员会备案文件(不包括证物)和我们的商业行为政策的副本：
阿拉马克
市场街2400号
宾夕法尼亚州费城，邮编19103
注意：公司秘书
电话：(215)-238-3000
对我们网站和美国证券交易委员会网站的引用仅为非活跃的文本参考，这些网站的内容不包含在本文中作为参考。
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项目1A.不包括风险因素
与我们的业务相关的风险
经济和外部风险
不利的经济状况已经并可能在未来对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
国内和国际经济低迷已经并在未来可能减少对我们每个可报告细分市场的服务的需求，导致业务损失或以低于我们通常喜欢的条款签订业务合同的压力增加。影响我们金融状况的经济低迷可能是由通胀、供应链中断、地缘政治、全球能源短缺、央行重大政策行动(包括加息)、公共卫生危机或其他因素造成的。我们客户群的经济困难也影响并可能继续影响我们的业务。例如，在新冠肺炎疫情的早期，或在2008年金融危机后的经济低迷期，我们的某些业务受到客户所在地就业水平下降以及企业和客户支出水平下降的负面影响。此外，客户，特别是大客户所经历的财务困难和资不抵债，在过去和将来都使我们难以收回所欠款项，并可能导致现有合同无效或修改。例如，为了应对新冠肺炎疫情爆发之初因关闭而导致的情况变化，我们与客户合作重新谈判合同和财务结构，以减少因部分或全部关闭客户场所而造成的收入损失。同样，如果我们的主要供应商和服务提供商(如保险公司)经历财务困境或资不抵债，可能会显著增加我们的成本。
我们在会议中心、旅游和娱乐景点等设施中提供服务的业务部分对经济低迷特别敏感，因为度假或举办或参加会议的支出在一定程度上或全部来自可自由支配的收入。过去，我们客户设施的潜在参与者的此类可自由支配收入的减少已经导致，未来也可能导致我们的收入减少。此外，由于我们对我们所提供产品的最终客户的敞口受到我们对客户吸引这些客户到他们的设施和活动的依赖的限制，我们对上座率下降的反应能力有限，因此我们的收入也是有限的。有许多因素可能会减少场馆内的赛事数量或减少参赛者的可自由支配收入，包括流行病和其他健康危机、涉及体育联赛的劳动力中断、在场馆比赛的球队表现不佳、季后赛次数、短期天气状况或更长时间的气候变化，以及不利的经济状况，这将对收入和利润产生不利影响。
自然灾害、全球灾难、气候变化、政治动荡、地缘政治冲突、能源短缺、体育罢工和其他我们无法控制的不利事件可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
自然灾害，包括飓风、地震和干旱，全球灾难，如新冠肺炎大流行和其他公共卫生危机，或政治动荡和全球冲突，已经并在未来可能影响我们的收入和经营业绩。如前所述，我们的收入和运营业绩受到新冠肺炎疫情的实质性影响。过去，由于地理上更孤立的自然灾害，如美国西部的野火和美国南部的飓风和极端寒冷的条件，我们经历了客户地点丢失和关闭、业务中断和延误、库存和其他资产的损失、资产减值以及我们的一些客户地点临时转换为因风暴而无家可归的人的影响。全球气候变化的急性和慢性影响，包括极端天气频率和严重程度的增加、降水模式的变化和平均气温的上升，可能会导致业务中断。气候变化还可能影响水、食物或其他资源的可获得性和成本，这可能会对我们提供服务的能力产生不利影响。
此外，政治动荡和全球冲突已经并在未来可能继续扰乱全球供应链，加剧了全球金融市场的波动性和扰乱。虽然我们在俄罗斯或乌克兰没有直接的行动，但涉及这些国家的冲突加剧了我们供应链的中断，引发了我们的食品和劳动力成本上涨，并可能增加我们遭受网络攻击的风险。我们在中东也没有直接行动，但最近的以色列-哈马斯战争和该地区不断升级的紧张局势可能会扰乱全球市场，影响我们的供应链。这些全球事件对我们长期运营和财务业绩的影响将取决于未来的事态发展、我们对通胀的反应和政府的反应，以及此类冲突的持续时间和严重程度。政治动乱引发的任何恐怖袭击或事件，特别是在我们所服务的场所，以及国家和全球对此类袭击或其他威胁的军事、外交和金融反应，也可能对我们的收入和经营业绩产生不利影响。体育罢工，特别是那些持续时间较长的罢工，可能会减少我们的收入，并对我们的运营结果产生不利影响。任何比赛次数的减少，或球迷人数有限或没有球迷参加的比赛的发生，都已经并将在未来导致我们服务的场馆的收入损失和利润减少。
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操作风险
我们未能留住现有客户、按可比条款续签现有客户合同以及按预期条款获得新的客户合同，可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的成功取决于我们有能力留住现有客户，续签现有客户合同，并以商业上有利的条件获得新业务。我们能否做到这一点，通常取决于各种因素，包括我们服务的质量、价格和反应能力，以及我们有效营销这些服务并使自己与竞争对手脱颖而出的能力。此外，客户越来越关注并要求我们做出承诺，设定目标，并达到与环境可持续发展相关的标准，如废物管理、温室气体排放，包括低碳食品供应、动物健康和福利、森林砍伐和土地使用。我们留住客户的能力可能在一定程度上取决于我们对这些期望的回应的有效性。当我们续签现有客户合同时，条款往往比最初的合同条款更不优惠或利润更低。此外，我们通常会产生大量的启动和运营成本，与建立新业务相关的利润率和运营现金流较低，在新业务率较高的时期，我们已经并预计将继续对我们的利润率和现金流产生负面影响。我们不能保证我们将能够获得新的业务，以相同或更高的价格续签现有客户合同，或者我们现有的客户不会转向竞争对手、停止运营、选择自营或终止与我们的合同。这些风险可能会因当前的经济环境而加剧，原因包括我们客户的成本压力增加、劳动力市场紧张和竞争加剧。此外，如果合并后的实体选择不同的供应商，我们所服务行业的客户的整合可能会导致我们的业务亏损。未能按相同或更优惠的条款续签大量现有合同，或未能在新业务合同的预期金额和时间框架内收回启动费用，将对我们的业务和运营结果产生重大不利影响，而无法获得新业务可能会对我们的增长和财务业绩产生不利影响。
如果客户减少外包或使用首选供应商，我们可能会受到不利影响。
我们的业务和增长战略在很大程度上依赖于外包服务运动的持续。如果客户认为外包可以以较低的总体成本提供高质量的服务，并使他们能够专注于自己的核心业务活动，他们就会外包。我们不能确定这一趋势是否会继续或不会逆转，也不能确定已将职能外包的客户不会决定自己履行这些职能。
此外，代表我们一些现有和潜在客户员工的工会偶尔也会反对外包趋势，因为他们认为，他们现有的工会会员工作岗位可能会失去。在这些情况下，工会通常寻求阻止公共部门实体外包，如果失败，则确保外包的工作继续加入工会，这可能会降低我们对此类业务的定价和运营灵活性。
我们还发现，我们的一些客户倾向于保留数量有限的首选供应商，以提供他们所需的全部或大部分服务。我们不能确定这种动态是否会继续或不会逆转，或者，如果它继续下去，我们是否会被选为提供这些服务的首选供应商。在外包或使用优先供应商方面的不利发展可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
我们行业的竞争可能会对我们的经营结果产生不利影响。
食品和支助服务业务面临着来自不同规模的地方、区域、国家和国际公司的激烈竞争，其中许多公司拥有大量的财政资源。我们成功竞争的能力取决于我们以合理的价格提供优质服务并为我们的客户和客户提供价值的能力。为了获得或保留业务，我们的竞争对手过去一直愿意，将来也可能愿意压低我们的出价，或接受更低的利润率，或投入更多资本。此外，某些地区和当地的服务提供商可能比我们在特定地理区域内建立的更好。此外，现有的或潜在的客户可能会选择自行运营他们的食品和支持服务，从而失去了我们为他们提供服务或争夺客户的机会。我们还可能面临来自客户异地送餐的日益激烈的竞争，因为在线餐厅聚合器和类似企业，以及其他具有潜在颠覆性商业模式的供应商，已经成功地将技术发展应用于当地的餐饮服务。虽然我们在国际上有很大的影响力，但某些竞争对手拥有比我们更广泛的服务组合和更广泛的地理足迹。因此，对于需要多种服务或跨国投标的客户，我们可能处于竞争劣势。
由于合同的定价和取消条款，增加的运营成本和收回成本的障碍可能会限制我们盈利的能力。
如果我们面临食品、工资、其他与劳动力相关的费用(包括工人补偿、州失业保险和联邦或州规定的医疗福利)的成本增加，我们的盈利能力可能会受到不利影响
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其他医疗成本)、保险、燃料、公用事业、服务及小件商品、运输、航运、布匹、服装及设备，特别是当我们因一般经济状况、通胀压力、供应链中断、竞争条件或客户合同中的合同条款而无法通过产品和服务价格上涨来收回此类增加的成本时。例如，当联邦、州、外国或当地的最低工资标准提高时，我们可能不得不同时增加最低工资雇员和工资高于最低工资的雇员的工资。我们还可能面临联邦、州或当地与雇佣事务有关的法律和法规的变化导致的运营成本增加，包括与员工分类、薪酬透明度、员工是否有资格加班和安全安排要求有关的法律和法规，这些要求通常包括针对日程安排偏差的额外薪酬要求。石油和天然气价格在过去几年里波动很大，这增加了燃料和公用事业的成本。我们不时地经历食品成本的上涨。食品价格可能会因供应的永久性或暂时性变化而波动，包括干旱、暴雨和晚冻或气候变化等恶劣天气事件、自然灾害或流行病、地缘政治冲突，或者我们无法与供应商就批量折扣、回扣或其他适用信用进行谈判的有利条件。客户、客户和其他利益相关者对可持续发展越来越多的要求，包括我们设定减少排放、浪费和其他可持续发展目标并采取行动实现这些目标，也可能导致企业成本增加。 在我们的食品和设施业务中，我们有两种主要类型的合同：盈亏合同，其中我们承担合同的所有费用，但获得收入的好处；客户利益合同，其中我们的客户分担部分或全部费用，并获得部分或全部收入。在2023财年，我们大约三分之二的食品和支持服务收入来自损益合同，根据这些合同，我们将成本增加转嫁给客户的能力有限。因此，如果我们没有能力谈判合同变更，包括定价，我们可能不得不吸收成本增加，这可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
我们承担的风险和我们的潜在利润取决于我们提供食品和支持服务的合同类型。我们可能无法完全收回限制我们提价能力的合同成本。此外，我们提供的许多服务都是以无限期合同的形式提供的，任何一方都可以在短时间内无故终止合同。我们的一些损益和客户利益合同包含对客户的最低保证汇款，无论我们在该设施的收入或利润如何，通常取决于未来的某些事件。如果收入不超过合同中包含最低保证付款的成本，我们将承担所发生的任何损失，以及保证付款。一般来说，我们的合同也限制了我们在未经客户同意的情况下提高我们在特定设施内销售的食品、饮料和商品的价格的能力。此外，我们的一些合同将某些事件或产品排除在合同范围之外，或者赋予客户修改我们在某些事件下运营的条款的权利。根据无利可图的损益合同向客户支付的担保付款或其他担保金额，个别客户拒绝允许在其场地销售某些产品，客户对我们在经济上不可行的价格施加限制，或客户决定减少使用我们提供的服务，都可能对我们的收入和运营结果产生不利影响。
我们的国际业务面临风险，这些风险可能会对我们的运营结果和财务状况产生影响。
我们很大一部分收入来自国际业务。在2023财年，我们大约23%的收入来自美国以外的地区。我们目前在美国以外的14个国家设有办事处，约有119,830名员工。我们还在其他几个国家和离岸地点提供有限的服务。我们的国际业务受到风险的影响，包括要求遵守不断变化的、相互冲突和不明确的国家和地方监管要求；遵守《反海外腐败法》、英国《反贿赂法》和其他反腐败法合规事项，以及网络安全、数据保护、公司可持续性报告和供应链法律；员工和劳资纠纷方面的潜在困难；当地劳动法的不同；管理和获得对当地业务的支持和分销；当地客户的信用风险或财务状况；可能对投资施加限制；潜在的不利税收后果，包括对汇款和子公司的其他支付征收或增加预扣税、增值税和其他税；外汇管制；能源短缺；当地的政治和社会条件；地缘政治紧张局势，包括美国和中国之间的紧张局势或全球整体动荡；以及遵守政府援助计划条款的能力。此外，我们非美国子公司的经营业绩被换算成美元，这些业绩受到外币相对于美元汇率变动的影响。外汇汇率的不利波动已经并可能在未来继续对我们的经营业绩产生不利影响。
美国以外国家的当地劳工和就业法律可能会使降低劳动力成本变得更加困难和昂贵，因为对我们服务的需求减少。 例如，在2021财年，在某些国家和地区，我们无法像在美国那样降低国际劳动力成本，以反映新冠肺炎疫情的不利影响，因此，我们国际运营收入占收入下降的百分比高于美国业务。
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我们将继续探索和考虑长期发展我们在新兴国家的业务的机会。新出现的国际业务带来几个额外的风险，包括货币相对于美元的波动更大；经济和政府不稳定；内乱；国内生产总值的波动；以及私人资产的国有化和没收。
不能保证上述因素不会对我们的国际业务或我们的综合财务状况和业务结果产生重大不利影响。
与供应商、服务提供商和分包商相关的风险可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们在业务中使用的原材料和我们销售的成品来自各种国内和国际供应商。我们力求要求我们的供应商、服务提供商和分包商遵守适用的法律，并以其他方式获得认证，以满足我们的供应商行为标准。此外，客户、客户和其他利益相关者对供应商的环境、社会和治理考虑因素的期望也在不断变化。我们有能力找到符合我们标准的合格供应商，包括关于可持续来源食品和其他产品的要求；人权；以及以及时和有效的方式获得原材料和成品的能力，这是一个挑战，特别是对于位于美国和我们开展业务的其他国家以外的供应商和货物。供应商经历的破产或业务中断可能会使我们难以采购我们运营业务所需的项目。外国供应商所在国家的政治和经济稳定、供应商的财务稳定、供应商未能达到我们的标准、我们的供应商遇到的劳工问题、供应商的原材料和劳动力的可获得性、网络安全问题、货币汇率、运输可用性和成本、关税、通货膨胀以及与供应商及其所在国家有关的其他因素都不是我们所能控制的。例如，新冠肺炎大流行和俄罗斯/乌克兰冲突等全球性事件造成的全球供应链中断已经并可能继续导致交货延误以及各种产品的较低充足率和较高替代率。虽然我们继续根据当前环境修改我们的业务模式，包括主动管理通胀和全球供应链中断，通过供应链举措和实施适当的定价传递来弥补增量成本，但不能保证如果供应链中断持续或恶化，我们将能够继续成功地或在未来以可比的条件这样做。此外，国内外贸政策、对进口商品征收的关税和其他关税、对某些国家实施的贸易制裁、对从其他国家进口某些类型的货物或含有某些材料的货物的限制，以及其他与对外贸易有关的因素，都是我们无法控制的。如果我们的一家供应商违反法律，或从事导致负面宣传的行为，我们的声誉可能仅仅因为我们与该供应商的关联而受到损害。干旱、洪水、自然灾害和其他与气候变化有关的极端天气事件以及平均气温上升和降水模式变化等长期气候影响也可能导致供应链中断或材料成本上升。这些和其他影响我们供应商以及我们获得原材料和成品的因素可能会对我们的运营结果产生不利影响。
我们依赖大型食品服务分销公司来分销我们的食品和非食品产品，如果我们与他们或他们的业务关系中断，可能会导致我们的运营和成本结构短期中断。
虽然我们在美国和加拿大购买的大部分食品和相关产品的价格和其他条款直接与国家制造商谈判，但我们通过国家分销商和供应商购买这些产品和其他产品，包括Sysco、US Foods、Performance Food Group和地区分销商。Sysco，它分发了大约45% 根据采购金额，2023财年我们在美国和加拿大的食品和非食品产品的价格，以及其他分销商负责跟踪我们的订单并将产品交付到我们的特定地点。如果我们与Sysco或其他主要分销商的关系或业务中断，我们将不得不安排替代分销商，我们的运营和成本结构可能在短期内受到不利影响。例如，我们主要分销商过去的劳动力短缺和其他劳资纠纷加剧了最近影响我们业务的供应链问题。网络、天气或其他事件也可能扰乱我们分销商的运营，因此在短期内影响我们的业务。同样，突然终止与其他地理区域的重要提供商的关系在短期内可能会对我们提供服务的能力产生不利影响，并扰乱我们在这些地区的客户关系。
我们的业务是合同密集型的，可能会导致客户纠纷。
我们的业务是合同密集型的，我们与世界各地的客户签订了许多合同。我们的客户利益合同规定，客户账单以及对某些合同的盈亏分摊，都是基于我们对服务成本的确定。我们制定这些决定所依据的合同条款，以及对于某些政府合同，管理我们成本确定的规定，可能会受到不同解释的影响，这可能会不时导致与我们的客户发生纠纷。客户通常有权审查我们的合同，我们定期审查我们对合同条款和条款的遵守情况。如果客户对我们的合同决定提出异议，以不利于我们利益的方式解决此类纠纷可能会对收入和经营业绩产生负面影响。虽然我们不相信任何审查、审计或
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其他此类事项应导致重大调整，如果我们的大量客户安排因任何此类事项而改变，其影响可能对我们的业务或运营结果产生重大不利影响。
如果我们失去关键的管理人员，无法招聘和留住足够的合格人员，或者如果劳动力成本增加，我们的业务可能会受到影响。
我们相信，我们未来的增长和成功在很大程度上取决于关键高管和管理人才的持续可用性、服务和福祉。我们的任何关键高管或高级管理人员的流失都可能损害我们的业务。此外，我们在招聘和留住合格的管理人员，特别是入职管理人员方面，不时遇到困难。我们将继续对雇用这类人员提出重大要求。当美国或其他地理区域的失业率下降或劳动力普遍短缺时，可能会出现各级合格工人短缺的情况。鉴于我们的劳动力需要大量入门级和熟练工人和管理人员，低失业率、寻找足够员工的普遍困难或劳动力市场与我们的技能要求之间的不匹配，可能会影响我们在业务的某些领域继续提供优质服务或竞争新业务的能力。我们还受到遵守美国和影响我们劳动力的国际法规的成本和其他影响的影响。这些法规越来越关注就业问题，包括薪酬透明度、工资和工时、医疗保健、移民、退休和其他员工福利和工作场所做法。遵守和不遵守这些规定的索赔可能会给我们带来责任和费用，并可能阻碍我们吸引和留住人才的能力。从历史上看，我们也经常雇佣大量的兼职和季节性工人。我们在招聘这类工人时可能遇到的任何困难、移民政策和普遍的劳动力短缺，都可能导致劳动力成本大幅上升，这可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。过去，对劳动力的竞争有时会导致工资上涨，而未来的竞争可能会大幅增加我们的劳动力成本。由于我们业务的劳动密集性，以及我们食品和支持服务部门历史上约三分之二的收入来自损益合同，根据这些合同，我们转嫁成本增加的能力有限，劳动力短缺或工资水平超过正常水平的增长可能会对我们的运营业绩产生实质性的不利影响。
我们的扩张战略包含风险。
我们可能寻求收购公司或在公司中拥有权益，或者成立合资企业来补充我们的业务。我们无法完成收购、成功整合被收购的公司或进入合资企业，这可能会降低我们的竞争力。在任何给定的时间，我们可能正在评估一项或多项收购，或正在进行收购谈判。我们不能确定我们将能够继续以商业上合理的条款或根本不存在的条件确定收购候选者或合资伙伴。如果我们进行收购，我们也不能确定收购预期的任何好处是否真的会实现。同样，我们不能确定我们是否能够为收购获得必要的融资。这种融资可能会受到我们债务协议条款的限制，也可能比我们目前的债务更昂贵。这类债务融资用于收购的金额可能很大，而且这类债务工具的条款可能比我们目前的契约更具限制性。此外，我们控制我们合资企业和其他非多数股权关联公司的规划和运营的能力可能会受到合资企业协议和多数股东施加的许多限制。我们的合资伙伴也可能有与我们不同的利益。
将收购的业务整合到我们现有的业务中的过程可能会导致运营、合同和供应链方面的困难，例如无法留住现有客户或吸引新客户，无法维持与供应商和其他合同方的关系，或未能留住和整合收购的人员。此外，我们预期通过消除重复开支和实现规模经济或协同效应而节省的成本，可能需要比预期更长的时间才能实现，或者最终可能比我们预期的要少。此外，对于任何收购，我们可能无法发现被收购公司的责任，尽管我们在收购前进行了任何调查，但作为被收购公司的继任所有者或运营商，我们可能无法发现被收购公司的责任，或者需要补救的重大合规问题，从而导致额外的意外成本、风险创造和潜在的声誉损害。此外，某些国家的劳动法可能会要求我们保留更多的员工，而不是从我们收购的实体中保留更多的员工。这种整合困难可能会从我们现有的业务中分流大量的财务、运营和管理资源，并使我们更难实现运营和战略目标，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。同样，我们的业务依赖于有效的信息技术和财务报告系统。这些系统的整合延迟或执行不当可能会扰乱我们的运营并增加成本，还可能对我们财务报告的披露控制和内部控制的有效性产生不利影响。
未来可能的收购还可能导致产生额外的或有负债和与无形资产相关的摊销费用，这可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。此外，企业合并产生的商誉和其他无形资产占我们资产的很大一部分。
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如果商誉或其他无形资产被视为减值，我们将需要对收益进行计提，以将这些资产减记为其公允价值。
我们面临着与最近完成的制服部分剥离相关的风险。
2023年9月30日，我们完成了之前宣布的制服部门的分离和分配，按比例向本公司截至2023年9月20日收盘时登记在册的股东分配了130,725,188股普通股，Vestis每股面值0.01美元。虽然剥离已经完成，但我们仍可能面临潜在的不可预见的成本和支出，包括额外的一般和行政成本、失去协同效应的成本、重组成本或其他成本和支出。剥离可能会阻碍我们保留现有业务和运营关系的能力，包括与客户、客户、供应商和员工的关系，以及培养新的业务关系的能力。基于这些和其他因素，我们可能无法实现剥离所预期的全部战略和财务利益。
继续或进一步成立工会可能会增加我们的成本，停工可能会损害我们的业务。
在财政年度结束后，在审议了制服部分的离职和分配问题后，我们美国和加拿大业务的大约33 700名雇员由工会代表，并由集体谈判协定涵盖。继续或进一步让更多员工加入工会可能会增加我们在受影响地区的总成本，并对我们以最有效的方式运营业务以保持竞争力或获得新业务的灵活性产生不利影响。此外，我们各种业务的停工数量的任何显著增加都可能对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
我们可能会因参加多雇主固定收益养老金计划而招致重大责任。
我们的许多地点是根据集体谈判协议运营的。根据其中一些协议，我们有义务向多雇主固定收益养老金计划缴费。作为此类计划的供款雇主，如果我们触发了“全部”或“部分”退出，或者如果该计划经历了“大规模”退出，我们可能需要为我们在特定计划可能存在的任何未建立资金的既得利益中的比例份额承担提取责任。此外，如果多雇主固定收益养老金计划未能满足最低筹资标准，我们可能有责任增加我们的缴费，以达到最低筹资标准。此外，如果另一个参与计划的雇主退出该计划或遇到财务困难，包括破产，我们的义务可能会增加。我们为之提供捐助的少数计划的财务状况最近有所恶化，而且还在继续恶化。我们主动监控这些计划和我们参与的其他多雇主固定收益养老金计划的财务状况。此外，资金不足的多雇主固定收益养老金计划的任何资金义务的增加都可能对我们产生不利的财务影响。
法律、监管、安全和安保风险
与食品和饮料有关的法律和政府法规可能会使我们承担重大责任和声誉损害。
与我们业务相关的法律法规繁多而复杂。各级政府制定了各种法律法规，涉及食品的处理、准备、运输和供应。此外，食品生产设施的清洁和食品处理人员的卫生主要是在当地公共卫生部门一级执行的。不能保证我们在任何时候都完全遵守所有适用的法律和法规，特别是当我们提供更具创新性和更广泛的服务时，或者我们将能够遵守任何未来的法律和法规。此外，立法和监管对食品安全的关注度非常高。这一领域的额外或修订的法律或法规可能会显著增加合规成本，使我们承担责任，或造成声誉损害。
我们在许多设施提供酒精饮料，必须遵守适用的许可法以及州和当地的服务法，在美国通常称为DRAM商店法规。DRAM商店法规一般禁止向某些人提供酒精饮料，例如明显醉酒的个人或未成年人。如果我们违反了DRAM商店法律，我们可能会为顾客的行为向顾客和/或第三方承担法律责任。虽然我们赞助定期培训计划，旨在最大限度地减少这种情况的可能性，并利用为酒精饮料服务提供商的利益建立的某些安全港和积极防御措施，但我们不能保证不会为明显醉酒的或未成年的顾客提供服务，也不能保证不会对他们的行为承担责任。不能保证这一领域的额外法律或法规不会限制我们未来的活动或显著增加遵守监管的成本。我们还必须获得并遵守许可证条款，才能在我们提供酒精饮料的州销售酒精饮料。我们的一些合同要求我们在因我们的行为而暂停该设施的酒类许可证的任何期间内支付违约金，如果我们的行为导致该设施的酒类许可证丢失，则大多数合同都会被终止。
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如果我们未能遵守适用法律或其他政府法规施加的要求，我们可能会面临诉讼、调查和其他责任，并可能对我们的业务产生重大和不利的影响。
我们在许多业务领域受到联邦、州、国际、国家、省和地方各级政府的监管，如劳动法、工资和工时法、歧视法、移民法、人类健康和安全法、进出口管制和海关法、环境法、虚假索赔或举报人法规、少数族裔、妇女和弱势企业法规、税法、反垄断和竞争法、消费者保护法、采购法规、知识产权法、供应链法、食品安全、标签和卫生法、政府资助的权利计划、政府援助计划、成本和会计原则、《海外腐败行为法》、英国《反贿赂法》、其他反腐败法、游说法、汽车承运人安全法、数据隐私和安全法以及酒精许可和服务法。
政府机构不时对我们的某些做法进行检讨和审计，作为根据政府合同或其他方式向服务提供者进行例行询问的一部分。与我们业务中的其他公司一样，我们也收到政府机构要求提供与这些审查和审计有关的信息的请求。虽然我们试图遵守所有适用的法律和法规，但不能保证我们在任何时候都完全遵守所有适用的法律和法规或对这些法律和法规的解释，或者我们将能够遵守未来的任何法律、法规或对这些法律和法规的解释。
如果我们未能遵守适用的法律和法规，包括上文提到的那些，我们可能会受到调查、刑事制裁或民事补救，包括罚款、处罚、损害赔偿、报销、禁令、扣押、交出或取消政府合同或丧失酒类牌照或失去我们的机动车运营能力。合规成本或不合规的后果，包括除名，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响，造成声誉损害，并阻碍我们的增长和留住努力。此外，政府机构可能会改变我们经营的监管框架，可能要求公司作为一个整体或个别企业大幅增加成本，以遵守这些法律和法规。
政府监管框架的变化、新的解释或执行的变化可能会影响我们的合同和合同条款，并可能减少我们的收入或利润。
我们在美国和国际上的收入的一部分来自与政府实体的业务，包括与美国联邦、州和地方政府和机构以及国际政府和机构的业务。适用于根据政府合同或招标程序提供的服务的法定或监管框架的变化或新的解释或执行的变化，包括政府支出政策或拨款、预算优先事项或收入水平的不利变化，可能会导致新合同或合同续签的数量减少，对我们应用的政府合同定价方法的修改，或者合同期限比历史上更短的合同条款。这些变化中的任何一项都可能导致收入或利润低于我们历史上实现的水平，这可能会对我们的运营业绩产生不利影响。
未能在我们整个供应链中保持食品安全和食源性疾病的担忧可能会导致声誉损害和疾病或伤害索赔，这可能会对我们产生不利影响。
食品安全是我们的首要任务，我们投入大量资源来确保我们的客户享受到安全、优质的食品。与食品质量、食品处理或过敏原有关的疾病或伤害索赔在食品服务行业中很常见，而且在任何给定的时间都可能存在一些此类索赔。由于食品安全问题可能发生在源头上，也可能发生在食品供应商、分销商或分包商身上，因此食品安全在一定程度上可能不受我们的控制。无论来源或原因，任何关于食源性疾病或其他食品安全问题的报告，如食品篡改或污染，都可能对我们的声誉造成不利影响，阻碍我们以有利条件续签合同或获得新业务的能力，并对我们的收入产生负面影响。即使在我们的竞争对手提供服务的地点发生食源性疾病、食品篡改或污染事件，也可能导致对食品服务行业的负面宣传，并可能对我们的收入造成负面影响。未来的食品安全问题也可能不时扰乱我们的业务。此外，与食品污染相关的产品召回或健康问题也可能增加我们的原材料成本。
所得税税率或税法的增加或变化可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
作为一家跨国公司，我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和非基于收入的税收。在确定我们的所得税和其他纳税义务的全球拨备(福利)时，需要做出重大判断。税法或税收裁决的变化可能会对我们的有效税率产生重大不利影响。此外，我们还接受国内和国外税务机关的定期审查和审计，以及税务法规和立法变化的预期和追溯影响。
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考虑到美国或外国税收法律法规的可能变化及其潜在的相互依存关系的不可预测性，很难预测此类税收法律法规对我们的运营结果和现金流的累积影响，但此类法律法规(及其变化)可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们与环境、社会和治理(“ESG”)考虑相关的承诺和利益相关者的期望可能会使我们面临责任、成本增加、声誉损害和其他对我们业务的不利影响。
我们与许多政府、监管机构、投资者、员工、客户、客户和其他利益相关者一起，越来越关注与我们的业务相关的ESG考虑，包括温室气体排放、人权和民权、动物福利和多样性、公平和包容性。在这些领域已经提出并在某些情况下采用了新的法律法规，监管机构和其他相关利益相关者用来评估我们的ESG实践、能力和业绩的标准正在并将继续变化和发展，包括可能需要我们采取代价高昂的举措或运营变化的方式。不遵守这些新出现的规则或标准，或未能满足监管机构、利益相关者和社会的期望，可能会导致潜在的成本增加、诉讼、罚款、处罚、生产和销售限制、品牌或声誉损害、客户、供应商和商业合作伙伴的流失、未能留住和吸引人才、估值下降和投资者维权活动增加。此外，我们通过我们的年度“Be Well”就我们的ESG目标、承诺和倡议发表声明。好好干吧。“进度报告、其他非财务报告、我们网站上提供的信息、新闻声明和其他通信。实施我们的ESG计划涉及风险和不确定性，包括增加成本，需要投资，而且通常依赖于我们无法控制的第三方业绩或数据。我们不能保证我们将实现我们宣布的ESG目标和承诺，满足所有利益相关者的期望，也不能保证实施或实现这些目标和倡议的好处不会超过它们的预计成本。任何未能或被认为未能实现ESG目标和计划，以及未能管理ESG风险、遵守公开声明、遵守联邦、州或国际ESG法律和法规或满足不断变化的利益相关者期望和标准，都可能导致针对我们的法律和监管程序，并对我们的业务、声誉、运营结果、财务状况和股票价格产生重大不利影响。
如果我们的信息系统中断或遭到破坏，或者我们的数据受到其他方面的损害，我们的运营和声誉可能会受到不利影响。
我们越来越多地使用信息技术系统，包括行政功能、财务和运营数据、订购、销售点处理和支付以及我们供应链的管理，以提高我们的业务效率和改善我们客户的整体体验。我们在这些系统中维护关于我们的潜在、当前和以前的客户、客户、员工和其他第三方的机密、专有和个人信息，或代表我们的潜在客户、客户、员工和其他第三方，或聘请第三方参与这些信息的存储和处理。此类信息包括员工、客户和第三方数据，包括信用卡号码、社保号码、医疗保健信息和其他个人信息。我们的系统以及我们供应商和其他第三方的系统会因停电、计算机或电信故障、计算机病毒、灾难性事件和实施延迟或困难，以及我们的员工或第三方服务提供商的使用错误而受到损坏或中断。这些系统还容易受到快速发展的基于网络的攻击的日益增加的威胁，包括恶意软件、试图未经授权访问数据(包括通过网络钓鱼电子邮件)、试图欺诈性诱使员工或其他人披露信息、利用软件和操作漏洞以及对读卡器单元进行物理设备篡改/掠夺。用于获得未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的技术频繁变化，可能很长时间很难检测到，并且通常直到发起或发生攻击后才能识别。因此，我们和这些第三方可能无法预见这些技术或实施足够的预防措施。此外，我们或此类第三方可能会不时决定升级现有的信息技术系统，以支持我们的业务和增长战略的需求，当进行重大系统更改时，系统中断的风险会增加。
我们维持着一个全球网络安全计划，与国家标准与技术研究所网络安全框架的五大支柱保持一致：识别、预防、检测、响应和恢复。我们的跨职能网络治理委员会负责对不断发展的网络风险进行优先排序和管理。在正常的业务过程中，我们已经并预计将继续经历基于网络的攻击和其他试图破坏我们的信息系统的尝试，尽管据我们所知，这些攻击和尝试都没有对我们的业务、财务状况或运营结果产生重大不利影响。对我们的系统或我们供应商的系统的任何损坏、损害或破坏都可能削弱我们开展业务的能力，导致交易错误，导致腐败或会计或其他数据丢失，这可能导致我们财务报告的延迟，并导致违反适用的隐私和其他法律、重大法律和财务风险、声誉损害、负面宣传和对我们的安全措施失去信心。任何此类事件都可能导致我们招致巨额成本，包括与系统修复、客户保护、诉讼、收入损失或攻击后未能留住或吸引客户相关的成本。未能妥善应对任何此类事件也可能导致类似的责任敞口。虽然我们的保险范围可能涵盖网络风险的某些方面，但此类保险可能无法覆盖或不足以覆盖可能出现的所有损失或所有类型的索赔。更进一步，如
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网络安全风险演变，这样的保险可能不会以商业合理的条款或根本不向我们提供。上述部分或全部情况的发生可能会对我们的运营结果、财务状况、业务和声誉产生重大不利影响。
我们受到美国和国际上众多法律法规以及合同义务和其他安全标准的约束，每一项都旨在保护我们收集和维护的客户、客户、员工和其他第三方的个人信息。此外，作为一家全球性公司，我们受到有关跨境数据流动的法律、规则和法规的约束，最近的法律发展增加了从欧盟向美国转移个人数据的复杂性和不确定性。这些最近的事态发展要求我们审查和修订我们进行和接受这种跨境个人数据转移的法律机制。由于我们接受客户和客户的借记卡和信用卡支付，我们也受到各种行业数据保护标准和协议的约束，如支付网络安全操作指南和支付卡行业数据安全标准。在某些情况下，支付卡关联规则和义务使我们对支付卡发行商负有责任，如果与我们持有的支付卡和支付卡交易相关的信息被泄露，责任可能是巨大的。这些法律、法规和义务在复杂性和数量上都在增加，变化频繁，在我们开展业务的不同国家之间可能不一致。其他司法管辖区，包括美国的联邦和州一级，已经颁布或正在考虑类似的数据保护法，和/或正在考虑要求数据留在其境内的数据本地化法律。我们的系统以及第三方和服务提供商为代表我们处理数据而维护或使用的系统可能无法满足这些不断变化的法律和法规要求，或者可能需要大量额外投资或时间来做到这一点。如果我们不遵守这些法律或法规，我们可能会在一个或多个司法管辖区面临重大诉讼、金钱损害赔偿、监管执法行动或罚款，并可能对我们的运营结果、财务状况和业务产生重大不利影响。
环境要求可能使我们承担重大责任，并限制我们的增长能力。
我们受制于各种环境保护法律和法规，包括美国联邦《清洁水法》、《清洁空气法》、《资源节约和回收法》、《全面环境响应、赔偿和责任法》以及管理化学品和危险材料使用、管理和处置的类似联邦、州、地方和国际法规。我们在一些地点拥有或运营地上和地下储罐系统，以储存石油产品，供我们或我们客户的业务使用，包括一些国家公园。其中某些储罐系统还须遵守性能标准以及定期监测和记录要求。我们还可以在我们的运营中不时地使用和管理化学品和危险材料。在我们的业务过程中，我们可能会因不遵守环境保护法律和法规而受到惩罚和罚款以及声誉损害，我们可能会就与地下储罐的管理以及化学品或危险材料的处理和处置有关的诉讼或索赔达成和解，或为和解做出贡献。将来，我们可能会被要求花费大量资金来纠正任何此类事件的后果。
此外，环境法的变化可能会使我们承担额外的成本，或者导致我们改变业务的各个方面。特别是，与气候变化相关的新的联邦、州、地方或国际法律和法规(包括但不限于有关披露温室气体排放和相关商业风险的某些要求)、一次性塑料和一次性包装以及食物垃圾，可能会影响我们的运营或导致对我们的重大额外费用和运营限制。根据美国联邦和州环境保护法，作为房地产的所有者或经营者，我们可能要承担移除或修复位于我们的自有或租赁物业或客户物业中的某些危险材料的费用，以及相关的调查和财产损坏费用，而不考虑我们的过错、对此类危险材料的了解或责任。我们不能保证我们拥有、租赁或以其他方式为我们自己或我们的客户运营的地点，或我们未来可能收购的地点的运营符合环境法律法规，或未来的使用或条件不会导致根据此类法律向我们施加责任或使我们面临侵权诉讼等第三方诉讼。此外，这些规定可能会限制我们为新设施或扩建设施物色合适地点的能力。对于我们现在或过去的业务，以及我们收购的前身或公司现在或过去的业务，危险物质可能会从我们经营的物业或我们收购的前辈或公司经营的物业转移到其他物业。如果人类健康受到不利影响或这种财产的价值因这种移徙而缩水，我们可能会承担重大责任。
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与我们的负债有关的风险
我们的杠杆可能会对我们筹集额外资本为我们的运营提供资金的能力产生不利影响，限制我们对经济或行业变化的反应能力，使我们面临浮动利率债务的利率风险，并阻止我们履行义务。
我们的杠杆率很高。截至2023年9月29日，我们的未偿债务为82.635亿美元。截至该日，我们在循环信贷安排下的额外可用金额为9.538亿美元，应收账款安排下的可用金额为6.0亿美元。在财政年度结束后，在考虑了统一部分的分离和分配以及偿还2025年到期的6.375%优先债券后，我们的未偿债务为51.495亿美元。
这种程度的杠杆可能会产生重要的后果，包括：
•使我们面临利率上升的风险，因为我们的某些借款，包括我们的优先担保信贷安排和我们的应收账款安排下的借款，利率是可变的；
•使我们更难偿还我们的债务；
•增加我们对一般经济和行业状况的脆弱性;
•要求运营现金流的很大一部分专门用于支付债务的本金和利息，从而降低了我们利用现金流为运营、资本支出和未来商业机会提供资金的能力；
•限制我们进行战略性收购或导致我们进行非战略性资产剥离；
•限制我们为营运资本、资本支出、偿债要求、收购和一般公司或其他目的获得额外融资的能力；
•限制我们适应不断变化的市场状况的能力，并使我们与杠杆率较低的竞争对手相比处于竞争劣势；以及
•根据2017年《减税和就业法案》中包含的某些利息费用限制规则以及其他国家的类似法规，限制了我们从此类付款的税收减免中受益的能力。
受我们的优先担保信贷安排和优先票据契约的限制，我们和我们的子公司未来可能会产生大量额外的债务。如果在我们目前的债务水平上再增加新的债务，我们现在面临的相关风险可能会增加。
2017年7月27日，英国金融市场行为监管局宣布，打算在2021年后停止要求银行提交LIBOR利率。2021年3月5日，洲际交易所基准管理局宣布，所有非美元关键LIBOR将在2021年后停止发布，部分美元LIBOR利率将持续到2023年6月30日。替代性参考利率委员会，该委员会由 FEderal Reserve Board和纽约联邦储备银行(New York Federal Reserve)确定有担保隔夜融资利率(SOFR)为美元LIBOR的建议无风险替代利率。因此，于2023年6月29日，吾等修订了我们的优先担保信贷协议(经不时补充或以其他方式修订，称为“信贷协议”)，以规定适用于所有未偿还定期贷款及循环信贷承诺以及信贷协议下现有及/或未偿还贷款的基本利率，在每种情况下，均由基于LIBOR的利率过渡至基于SOFR的前瞻性期限利率。 目前，无法预测终止伦敦银行同业拆借利率或建立替代参考利率(如SOFR)将对我们或我们的借款成本产生多大影响。SOFR是一个相对较新的参考利率，其组成和特点与LIBOR不同。鉴于这一利率的历史有限以及与其他基准利率或市场利率相比的潜在波动性，无法根据历史表现预测这一利率的未来表现。使用SOFR的后果可能包括增加我们的浮动利率债务的成本。
我们的浮动利率债务使我们面临利率风险，这可能导致我们的偿债义务显著增加，并可能限制我们在债务到期时有效地为其再融资的能力。
信贷协议项下的借款以浮动利率计息，并使我们面临利率风险。如果利率上升，而我们不对这种浮动利率进行对冲，我们对浮动利率债务的偿债义务将增加，即使借款金额保持不变，这将对我们的净收入和运营现金流产生负面影响，包括可用于偿还债务的现金。
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此外，我们在债务到期日之前为部分债务进行再融资的能力取决于能否以我们能够提供的利率获得新的融资。虽然我们相信我们目前有足够的现金流来偿还目前适用于我们债务的利率，但如果利率继续大幅上升，我们可能无法维持来自经营活动的现金流水平，足以满足我们在该上升利率下的偿债责任。
如果我们的财务状况恶化，我们可能无法产生足够的现金来偿还我们所有的债务，并可能被迫采取其他行动来履行我们的债务义务，这可能不会成功。
我们按计划偿还债务或为债务再融资的能力取决于我们的财务状况和经营业绩，这受当时的经济和竞争状况以及某些我们无法控制的金融、商业和其他因素的影响。虽然我们相信我们目前有足够的现金流来偿还我们的债务，但如果我们的财务业绩大幅恶化，我们可能无法维持足够的经营活动现金流水平，使我们能够支付债务的本金、溢价和利息。
如果由于我们的财务状况恶化，我们的现金流和资本资源不足以为我们的偿债义务提供资金，我们可能会被迫减少或推迟投资和资本支出，或者出售资产，寻求额外资本，或者重组或再融资我们的债务。这些替代措施可能不会成功，也可能不允许我们履行预定的偿债义务。此外，如果我们被要求在当前的金融市场上筹集额外的资本，这种融资的条款(如果有)可能会导致更高的成本和对我们业务的更大限制。此外，如果我们需要为现有的债务进行再融资，当时的金融市场状况可能会使我们很难以可接受的条件为现有的债务进行再融资，或者根本不会。如果这些替代措施被证明不成功，我们可能面临严重的流动性问题，并可能被要求处置重大资产或业务，以履行我们的偿债和其他义务。我们的信贷协议和管理我们优先票据的契约限制了我们处置资产和使用任何资产处置所得收益以及为我们的债务进行再融资的能力。我们可能无法完成这些处置，或无法从这些处置中获得我们可以变现的收益，这些收益可能不足以偿还当时到期的任何偿债义务。
我们的债务协议包含限制我们经营业务灵活性的限制。
我们的信用协议和管理我们优先票据的契约包含各种限制我们从事特定类型交易的能力的契约。这些公约限制了我们和我们的受限制子公司的能力，尤其是：
•产生额外债务、对债务进行再融资或重组或发行某些优先股；
•对我们的股本支付股息、回购或分配，对我们的票据进行计划外付款，回购或赎回我们的优先票据，或进行其他限制性付款；
•进行一定的投资；
•出售某些资产；
•设立留置权；
•合并、合并、出售或以其他方式处置我们的全部或几乎所有资产；以及
•与我们的附属公司达成某些交易。
此外，我们的高级担保循环信贷安排要求我们满足并维持特定的财务比率和其他财务状况测试。我们满足这些财务比率和测试的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，如果我们的财务业绩显著恶化，我们无法保证我们将满足这些比率和测试。违反这些契约中的任何一项都可能导致信贷协议下的违约。如本行未能遵守循环信贷安排下贷款人并未豁免的该等契诺，则优先担保信贷安排下的贷款人可选择宣布优先担保信贷安排下所有未清偿款项即时到期及应付，并终止所有根据该等安排提供进一步信贷的承诺。如果我们无法偿还这些金额，优先担保信贷安排下的贷款人可以针对授予他们的抵押品进行担保，以确保这笔债务。根据信贷协议，我们已抵押了相当大一部分资产作为抵押品。如果优先担保信贷安排下的贷款人加快偿还借款，就不能保证我们有足够的资产偿还这些借款以及我们的无担保债务。如果我们的优先担保债务因违约而被贷款人加速，我们的优先票据也可能到期并支付。任何此类加速也可能构成我们应收账款安排下的摊销事件，这可能导致该安排下的未偿还金额到期并应支付。
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 我们不能保证我们将继续为我们的普通股支付股息，我们的负债可能会限制我们支付普通股股息的能力。
普通股的现金股息支付取决于我们是否遵守适用的法律，并取决于我们的经营结果、财务状况、债务水平、资本要求、合同限制、业务前景和董事会可能认为相关的其他因素。我们的高级担保信贷安排和管理我们的优先票据的契约包含，我们或我们的子公司未来发生的任何债务的条款可能包含对我们支付股息的能力的限制。有关更多信息，请参见第7项。“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动资金和资本资源--遵守公约。”此外，我们支付股息的决定受到经营结果和可用现金的影响。虽然我们过去曾派发过现金股息，但不能保证我们未来会继续派发任何股息。
与我们普通股所有权相关的风险和我们组织文件中的规定
我们的股价可能会发生重大变化，您可能无法以您支付的价格或高于您支付的价格转售我们普通股的股票，或者根本无法转售，您可能会因此损失全部或部分投资。
根据纽约证券交易所的报告，我们普通股的交易价格过去一直在波动，未来可能会因为一些因素而波动，例如列出的因素-与我们的业务相关的风险，包括但不限于以下因素，其中一些是我们无法控制的：
•我们的经营业绩的季度变化；
•经营业绩与证券分析师和投资者预期不符的；
•经营结果与我们的竞争对手不同；
•对我们未来财务业绩的预期的变化，包括证券分析师和投资者的财务估计；
•我们、我们的竞争对手或我们的供应商宣布重大合同、收购、资产剥离、联合营销关系、合资企业或资本承诺；
•第三方对我们提出的重大索赔或诉讼的公告；
•未来我们普通股的销售；
•国内和国际总体经济状况；
•高级管理层出现了意想不到的突然变动。
此外，股市经历了极端的波动，在某些情况下，这种波动与特定公司的经营业绩无关或不成比例。新冠肺炎疫情证明，这些广泛的市场和行业波动可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响，无论我们的实际经营业绩如何。
在过去，在市场波动之后，股东会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼，无论此类诉讼的结果如何，都可能造成巨额成本，并将资源和执行管理层的注意力从我们的业务上转移出去。
我们组织文件中的反收购条款可能会推迟或阻止控制权的变更。
我们修订和重述的公司注册证书以及修订和重述的章程的某些条款可能具有反收购效力，并可能延迟、推迟或阻止股东可能认为符合其最佳利益的合并、收购、要约收购、收购企图或其他控制权变更交易，包括那些可能导致我们股东持有的股份溢价的尝试。
除其他事项外，这些规定包括：
•我们董事会发行一个或多个系列优先股的能力；
•股东提名董事的预先通知，以及股东将在我们的年度会议上审议的事项；
•召开特别股东大会的若干限制；
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•只有在所有有权投票的公司当时已发行的普通股中至少75%的投票权的持有者投赞成票后，才能罢免董事，作为一个类别一起投票；以及
•只有持有公司当时所有有权投票的已发行普通股的至少75%投票权的持有者投赞成票，作为一个类别一起投票，才能修改某些条款。
这些反收购条款可能会使第三方更难收购我们，即使第三方的要约可能被我们的许多股东认为是有益的。因此，我们的股东获得股票溢价的能力可能会受到限制。
我们修订和重述的公司注册证书指定特拉华州衡平法院为我们股东可能提起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能限制我们的股东在与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工的纠纷中获得有利的司法论坛的能力。
我们修订和重述的公司注册证书规定，除某些有限的例外情况外，除非我们以书面形式同意选择替代法院，否则特拉华州衡平法院将是任何股东(包括任何实益所有人)提起(I)代表我们提起的任何派生诉讼或法律程序，(Ii)任何董事或公司高管违反对我们或我们的股东、债权人或其他构成方的受信责任的索赔的唯一和独家论坛。(Iii)根据特拉华州一般公司法或我们经修订及重述的公司注册证书或经修订及重述的公司细则的任何条文而针对我们或任何董事或本公司高级人员提出的任何申索，或(Iv)根据内部事务原则管辖的针对本公司或任何董事或本公司高级人员的任何申索的任何诉讼。任何购买或以其他方式取得本公司股本股份任何权益的人士或实体，均被视为已收到上述条文的通知，并已同意上述条文。这种法院条款的选择可能会限制股东在司法法院提出其认为有利于与我们或我们的董事、高级管理人员或其他员工发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们和我们的董事、高级管理人员和员工的此类诉讼。或者，如果法院发现这一选择的法院条款不适用于一种或多种特定类型的诉讼或诉讼程序，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类事项相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
项目1B.未解决的工作人员意见。
不适用。
项目1C：网络安全问题
不适用。
第2项：中国房地产
我们的主要执行办公室目前租用在宾夕法尼亚州费城市场街2400号，邮编19103。我们拥有14栋建筑，用于我们的FSS美国部门，包括几个办公室/仓库空间，我们租赁了114个场所，包括办公室、办公室/仓库和配送中心。此外，我们拥有6个物业，包括办公室、土地和仓库，并在世界各地租赁了63个设施，我们在FSS国际部门使用这些设施。我们还保持着其他房地产和租赁方面的改善。任何单独拥有或租赁的房地产对我们的总资产都不具有实质性意义。
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项目3.提起法律诉讼
我们和我们的子公司不时参与各种法律诉讼、诉讼和调查，这些诉讼、诉讼和调查涉及客户、客户、雇员、政府实体和第三方根据联邦、州、国际、国家、省和地方劳动法、工资和工时法、歧视法、移民法、人类健康和安全法、进出口管制和海关法、环境法、虚假索赔或举报人法规、少数族裔、妇女和弱势企业法规、税法、反垄断和竞争法、消费者保护法规、采购法规、知识产权法、食品安全和卫生法提出的索赔。违反反腐败法、反海外腐败法、英国反贿赂法、其他反腐败法、游说法、汽车承运人安全法、数据隐私和安全法、酒类许可和服务法，或指控疏忽和/或违反合同及其他义务。根据目前掌握的信息、律师的建议、可用的保险范围、已建立的准备金和其他资源，我们不认为任何此类行动、诉讼或调查可能对我们的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大影响，无论是个别的还是总体的。然而，如果出现意想不到的进一步发展，这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
我们的业务受各种联邦、州和地方法律法规的约束，其中包括水废物和其他物质的产生、处理、储存、运输、处理和处置。我们与联邦、州、地方和外国当局就与我们的前辈或我们收购的公司开展的业务或业务违反环境法的指控进行非正式和解讨论，我们认为这些总金额和相关补救成本不应对我们截至2023年9月29日的财务状况或运营结果产生实质性不利影响。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
______________________________________
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目录表
关于我们的执行官员的信息
截至2023年11月21日，我们的高管如下：
名字年龄职位
和阿拉马克在一起
约翰·J·齐尔默68首席执行官2019
托马斯·G·翁德洛夫59常务副总裁兼首席财务官2020
阿比盖尔·A·卡彭提尔50高级副总裁和首席人力资源官2021
劳伦·哈林顿48高级副总裁与总法律顾问2006
马克·A·布鲁诺52美国食品和设施公司首席运营官1993
约翰·J·齐尔默于2019年10月被任命为首席执行官兼董事会成员。在加入我们之前，Zillmer先生在2009-2012年间担任Univar的首席执行官兼执行主席。在此之前，他于2005年至2008年担任联合废物工业公司董事长兼首席执行官，并于1986年至2005年在阿拉马克担任各种职务，包括运营系统副总裁总裁、区域副总裁总裁、区域副总裁总裁、商务餐饮服务常务副总裁、商务服务集团总裁、国际食品和支持服务部门的总裁和全球食品与支持服务部门的总裁。齐尔默先生是CSX公司的董事会非执行主席，也是Ecolab公司的董事会成员。齐尔默先生曾是Veritiv公司、Performance Food Group(PFG)公司和雷诺美国公司的董事会成员。
托马斯·G·翁德洛夫2020年1月被任命为常务副秘书长总裁兼首席财务官。在加入我们之前，Ondrof先生于2018年3月至2019年12月担任Performance Food Group战略增长负责人，并于2016年10月至2018年3月担任Performance Food Group首席财务官。在此之前，他曾在Compass Group North America担任过各种财务和业务发展领导职务，包括首席开发官、首席战略官和首席财务官。
阿比盖尔·A·卡彭提尔于2022年12月任命高级副总裁为首席人力资源官，自2023年1月起生效。2021年8月至2023年1月，Charpentier女士担任阿拉马克美国食品和设施公司人力资源和多样性总监高级副总裁。在此之前，Charpentier女士曾在2018年至2021年担任四季酒店及度假村美洲人与文化部副总裁总裁。在此之前，Charpentier女士还于1995年至2018年在阿拉马克担任过多个人力资源和运营职位，包括2017年至2018年担任阿拉马克总部人力资源部副总裁，2014年至2017年担任阿拉马克教育人力资源部副总裁。
劳伦·哈林顿2019年3月任高级副总裁兼总法律顾问。2009年8月至2019年3月，哈林顿女士担任总裁副律师兼副总法律顾问；2006年5月至2009年8月，担任助理总法律顾问。在加入我们之前，哈林顿女士是WilmerHale LLP的一名助理。
马克·A·布鲁诺2019年11月被任命为美国食品和设施公司首席运营官。2018年至2019年11月，布鲁诺先生担任体育、休闲、惩教、设施和K-12部门的首席运营官。2014年至2018年，布鲁诺先生担任体育、休闲和惩教部首席运营官。2008年至2014年，他担任体育和娱乐部门首席运营官，在此之前，他于1993年至2008年担任食品和支持服务业务的其他各种职位。布鲁诺先生是联合租赁公司、宾夕法尼亚州特奥会和亚历克斯柠檬水摊基金会的董事会成员。
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目录表
第II部
第五项。    注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券
市场信息
我们普通股的股票于2013年12月12日开始交易，在纽约证券交易所挂牌交易，股票代码为“ARMK”。截至2023年10月27日，我们的已发行普通股约有934名登记持有者。这不包括通过经纪人或银行持有我们普通股被提名者或“街头名人”账户的人。
股价表现
本业绩图表和相关信息不应被视为根据《交易法》第18节的规定而提交的，也不应通过引用的方式并入Aramark根据《证券法》或《交易法》提交的任何申请文件中，除非该申请文件中明确规定了具体的参考文件。
下图显示了从2018年9月28日，也就是2018财年的最后一个交易日到2023年9月29日，我们的普通股、标准普尔500股票指数和道琼斯消费者非周期指数的累计总回报的比较。该图假设在2018年9月28日收盘时，有100美元投资于我们的普通股和每个指数，并假设所有股息都进行了再投资。下图的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
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2018年9月28日2019年9月272020年10月2日2021年10月1日2022年9月30日2023年9月29日
阿拉马克$100.0 $100.0 $64.0 $83.2 $72.5 $80.7 
标准普尔500指数$100.0 $101.6 $114.9 $149.5 $123.0 $147.2 
道琼斯消费者非周期性指数$100.0 $101.1 $124.2 $149.8 $105.3 $122.8 
股权证券的未登记销售
在截至2023年9月29日的财年中，没有未登记的股权证券销售，这些销售之前没有在Form 10-Q的季度报告或当前的Form 8-K报告中披露。
发行人购买股权证券
在截至2023年9月29日的第四财季，我们没有回购股权证券。
项目6.合作伙伴关系[已保留]
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目录表
第7项。
管理层的讨论与分析
财务状况和经营结果
以下对Aramark(“公司”、“我们”、“我们”和“我们”)在截至2023年9月29日和2022年9月30日的财政年度的财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们经审计的综合财务报表和这些报表的附注一起阅读。对截至2022年9月30日的财年与截至2021年10月1日的财年的财务状况和运营结果的讨论和分析包括在我们于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的截至2022年9月30日的财年的Form 10-K年度报告中的项目7“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-运营结果-财年与2021财年的比较以及-流动性和资本资源”。
我们的讨论包含前瞻性陈述，如我们的计划、目标、意见、期望、预期、意图和信念，这些陈述基于我们目前的预期，但涉及风险和不确定性。由于许多因素，实际结果和事件的时间可能与前瞻性陈述中预期的大不相同，包括本年度报告10-K表格(“年度报告”)中“风险因素”、“关于前瞻性陈述的特别说明”和“业务”部分以及其他部分中陈述的那些因素。在下文对财务状况和经营成果的讨论和分析中，某些财务措施可能被认为是美国证券交易委员会规则下的“非公认会计准则财务措施”。这些规则需要补充解释和对账，这在本年度报告的其他地方提供。
概述
我们是全球领先的食品和设施服务提供商，为教育、医疗保健、商业和工业以及体育、休闲和惩教客户提供服务。我们的核心市场是美国，另外还有14个国家。我们还在其他几个国家和离岸地点提供有限的服务。通过我们建立的品牌、广泛的地理位置和员工，我们与数千名客户建立了合作伙伴关系，使我们的业务牢牢固定在我们的合作伙伴关系中。通过这些合作伙伴关系，我们为世界各地数以百万计的客户提供服务，其中包括学生、患者、员工、体育迷和客人。
在2023财年结束后，我们于2023年9月30日完成了之前宣布的制服部门的分离，成立了一家独立的上市公司Vestis Corporation(简称Vestis)。展望未来，我们计划将剩余的食品和支持服务业务分成美国业务和国际业务两个可报告的地理区域。
在分离之前，我们的业务分为三个可报告的细分市场：
•食品和支持服务美国(“FSS United States”)-为美国的商业、教育和医疗机构以及为普通公众服务的体育、休闲和其他设施提供食品、茶点、专门的饮食和支持服务，包括设施维护和内务管理。
•食品和支持服务国际(“FSS International”)-为商业、教育和医疗机构以及体育、休闲和其他为公众服务的设施提供食品、茶点、专门饮食和支持服务，包括设施维护和内务管理。我们在美国以外的14个国家都有业务。我们最大的国际业务在加拿大、智利、中国、德国、西班牙和英国，在这些国家中的大多数国家，我们都是领先的食品和/或设施服务提供商之一。
•制服和职业服装(“制服”)-提供全方位服务的员工制服解决方案，导致合同和经常性的收入模式。客户群得到了美国和加拿大领先的地理足迹的服务，项目重点是制服、地垫、毛巾、亚麻布、洗手间用品、急救用品、安全产品和其他工作场所用品。客户在美国和加拿大经营广泛的行业，包括制造业、酒店业、零售业、食品加工、制药、医疗保健和汽车。
我们的食品和支持服务业务专注于为五个主要部门的客户提供服务：工商、教育、医疗保健、体育、休闲和惩教以及设施和其他。我们的FSS国际可报告部门提供的服务范围与我们向我们的FSS美国客户提供的服务类似，并在相同的部门运营。未分配到我们的可报告部门的行政费用作为公司费用单独列报。
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目录表
阿拉马克对《制服分段》的衍生剧
我们制服部门的分离是以免税剥离的形式进行的，通过按比例分配给Aramark股东的方式进行。在2023年9月20日交易结束时，每持有两股Aramark普通股，每个Aramark股东就会得到一股Vestis普通股。Vestis现在是一家独立的上市公司，在纽约证券交易所的代码是“VSTS”。随着分离和分配的完成，统一部门的历史结果将在公司从2024财政年度第一季度开始的合并财务报表中作为非连续性业务列报。有关统一可报告分部财务披露，请参阅经审计综合财务报表附注15。
商业动态
全球事件和其他因素造成的全球经济和金融市场持续波动，包括俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突和最近的以色列-哈马斯战争以及该地区不断升级的紧张局势，导致产品、能源和劳动力成本上涨，市场利率上升，并推动外汇大幅变化。尽管我们继续看到包括美国在内的世界各地一些市场的通胀有所缓和，但我们继续评估和应对全球经济中断的影响，包括产品和能源成本的通胀压力以及更大的劳动力挑战。我们预计这些挑战在短期内将继续存在，我们定期评估并相信我们采取了适当的行动来降低这些领域的风险。这包括通过管理运营成本来应对通货膨胀和全球供应链中断，包括供应链倡议和定价传递。
采办
2022年6月2日，我们完成了对小商品和服务供应商Union Supply Group，Inc.(“Union Supply”)的收购，现金对价为1.996亿美元，外加或有对价(见经审计综合财务报表附注2和附注16)。
出售AIM服务有限公司股权投资
2023年4月6日，我们以535.0美元现金的应税交易将我们在日本领先的食品服务公司AIM服务有限公司的50%股权出售给三井株式会社，导致2023年财年出售这项股权投资的税前收益为377.1美元(税后净额为278.7美元)(见经审计的合并财务报表附注1)。
季节性
由于不同的因素，我们的收入和经营业绩各不相同，我们预计每个季度的收入和经营业绩也会继续不同。从历史上看，在我们的FSS美国部门中，向体育和休闲客户提供服务的业务在第一财季和第二财季的活动水平较低。从历史上看，这种较低的活动水平在我们的第一和第二个财政季度被我们教育业务活动水平的增加部分抵消了。相反，从历史上看，在我们的第三和第四财季，为体育和休闲客户提供的服务有了显著的增长，这部分被学院、大学和学校暑假对我们教育运营的影响所抵消。
收入来源
我们的客户通常通过书面合同聘请我们在他们的地点提供我们的服务。根据客户和服务的类型，我们要么由我们的客户支付，要么由我们的客户向我们提供访问权限的客户直接支付。在我们的FSS美国和FSS国际部门，我们通常使用损益合同或客户利益合同。这些合同的不同之处在于，它们规定了我们承担的财务风险，并相应地规定了我们可能获得的潜在补偿、利润或费用。根据损益合同，我们从在客户地点提供我们的服务获得所有收入，并承担所有费用。在2023财年，我们的FSS美国和FSS国际部门大约三分之二的收入来自损益合同。客户利益合同包括管理费合同，根据该合同，我们的客户偿还我们的运营成本并向我们支付管理费，管理费可以计算为固定的美元金额或收入或运营成本的一个百分比。一些管理费合同使我们有权根据我们在合同下的表现获得奖励费用，这是通过收入、运营成本和客户满意度调查等因素来衡量的。在2023财年，我们FSS美国和FSS国际部门大约三分之一的收入来自客户利益合同。
成本和开支
我们的成本和费用包括提供服务的成本(不包括折旧和摊销)、折旧和摊销和销售以及一般公司费用。提供服务的成本(不包括折旧和摊销)包括与我们的运营相关的直接费用，其中包括食品成本、工资、其他与劳动力相关的费用(包括工人补偿、遣散费、州失业保险和联邦或州规定的医疗福利和其他医疗保健成本)、保险、燃料、水电费、布匹以及服装和设备。与以下项目相关的直接费用
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目录表
提供服务的成本中的食品成本(不包括折旧和摊销)由回扣、供应商津贴和批量折扣抵消。折旧和摊销费用主要涉及用于创收的资产。销售和一般公司支出包括销售佣金、遣散费、基于股份的薪酬以及与财务、法律和人力资源等行政职能相关的其他未分配成本。
利息和其他融资成本，净额
利息和其他融资成本净额主要与长期借款的利息支出有关。除利息和其他融资成本外，净额还包括与长期借款有关的第三方成本，这些借款已资本化，并在借款期间摊销。
所得税拨备
所得税规定包括联邦所得税、外国所得税、州所得税和地方所得税。由于州和地方所得税、外国司法管辖区的税率、税收抵免和某些不可抵扣费用的影响，我们的有效税率与美国法定所得税税率不同。我们的有效税率将根据经常性和非经常性因素在每个季度发生变化，这些因素包括但不限于收入的地理组合、州和地方所得税、税务审计结算、基于股票的奖励活动以及制定的税收立法，包括某些营业税抵免。因评估新资料导致确认、终止确认或重新计量上一年度所采取的税务状况而导致的判断变化，在变化的季度单独确认。
外币波动
外币换算的影响假设外币汇率不变，汇率基于上一年期间的实际汇率，用于换算可比本年度期间的汇率。我们认为，提供外币汇率波动对某些财务业绩的影响有助于分析期间与期间之间的业务业绩比较。
财政年度
我们的财政年度是五十二或五十三周的期间，在最接近九月三十日的星期五结束。截至2023年9月29日和2022年9月30日的财年分别为52周。
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目录表
经营成果
2023财年与2022财年比较
下表概述了我们在综合和分部基础上的业绩，以及2023财年和2022财年期间的金额和百分比变化（以百万美元计）。
财政年度结束变化变化
2023年9月29日2022年9月30日
$
%
收入$18,853.9 $16,326.6 $2,527.3 15.5 %
成本和支出：
提供的服务成本（不包括折旧和摊销）17,037.8 14,767.5 2,270.3 15.4 %
其他运营费用953.2 930.7 22.5 2.4 %
17,991.0 15,698.2 2,292.8 14.6 %
营业收入862.9 628.4 234.5 37.3 %
股权投资收益，净(427.8)— (427.8)(100.0)%
利息和其他融资成本，净额439.6 372.8 66.8 17.9 %
所得税前收入851.1 255.6 595.5 232.9 %
所得税拨备177.6 61.4 116.2 189.0 %
净收入$673.5 $194.2 $479.3 246.9 %
财政年度结束变化变化
按细分市场划分的收入(1)
2023年9月29日2022年9月30日$%
FSS美国$11,721.4 $10,030.8 $1,690.6 16.9 %
FSS国际4,361.8 3,656.4 705.4 19.3 %
统一2,770.7 2,639.4 131.3 5.0 %
$18,853.9 $16,326.6 $2,527.3 15.5 %
财政年度结束
变化变化
按部门划分的营业收入2023年9月29日2022年9月30日$%
FSS美国$669.5 $449.0 $220.5 49.1 %
FSS国际114.5 112.5 2.0 1.7 %
统一227.3 218.1 9.2 4.2 %
公司(148.4)(151.2)2.8 1.9 %
$862.9 $628.4 $234.5 37.3 %
(1)2023财年和2022财年，ASS United States占总收入的比例分别为62.2%和61.4%，ASS International占23.1%和22.4%，Uniform占14.7%和16.2%。
综合概述
2023财年收入较上年同期增长15.5%，这主要归因于基础业务（包括定价通行证）和净新业务的增长。此外，收购Union Supply为去年同期贡献了额外1.2%的收入。外币兑换对2023财年的收入产生了1.3%的不利影响。
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目录表
下表按分部列出了截至2023年9月29日和2022年9月30日的财年提供的服务成本（不包括折旧和摊销）以及占收入的百分比。
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日
提供的服务成本（不包括折旧和摊销）$占收入的百分比$占收入的百分比
FSS美国$10,596.0 90.4 %$9,145.0 91.2 %
FSS国际4,159.1 95.4 %3,456.5 94.5 %
统一2,282.7 82.4 %2,166.0 82.1 %
$17,037.8 90.4 %$14,767.5 90.5 %
下表列出了2023财年和2022财年所提供服务成本（不包括折旧和摊销）中各组成部分的百分比。
财政年度结束
提供的服务成本（不包括折旧和摊销）组成部分2023年9月29日2022年9月30日
食品和支持服务费用(1)
28.8 %26.5 %
人员成本(2)
45.8 %47.7 %
其他直接成本(3)
25.4 %25.8 %
100.0 %100.0 %
(1)食品和支助服务费用占2023财政年度提供的服务总成本(不包括折旧和摊销)的比例高于上一年度，主要原因是产品成本膨胀和收入增长导致的数量增加。
(2)与上一年期间相比，2023财政年度的人事费用占提供的服务总费用(不包括折旧和摊销)的百分比下降，原因是食品和支助服务费用比人事费用增加的比例更大。
(3)其他直接成本在2023财政年度提供的服务总成本中所占比例较低(不包括折旧和摊销)，原因是食品和支助服务成本的增长比例高于其他直接成本。此外，与上一年度相比，2023财年受到与收购收益相关的或有对价负债减少带来的7060万美元的非现金增收(扣除补偿支出)(见经审核综合财务报表附注16)以及经营租赁使用权资产、物业和设备的减值费用以及与某些房地产相关的其他成本2670万美元(见经审计综合财务报表附注1)。
与上一财年同期相比，2023财年的营业收入增加了2.345亿美元，这是由基本业务增长(包括新冠肺炎的业务量恢复)和有效的成本管理推动的。2023财年营业收入的增长也得益于与收购收益相关的或有对价负债减去费用(7060万美元)(见经审计的综合财务报表附注16)的非现金收入增加，与2022财年相比，与个人防护设备的可变现净值为零的库存减记相关的上一年费用(2050万美元)，以及与我们的一般负债、汽车负债和工人赔偿负债计划下的有利亏损相关的收入增加(1910万美元)。
2023财年营业收入的这些增长足以抵消：
•产品、能源和劳动力的通货膨胀成本增加；
•与制服分拆有关的人员和其他费用增加(4180万美元)；
•经营租赁、使用权资产、财产和设备的减值费用以及与某些房地产有关的其他费用(2670万美元)(见经审计的合并财务报表附注1)；
•政府援助方案提供的前一年与劳工有关的税收抵免(2450万美元)；
•遣散费增加(2 080万美元)(见经审计的综合财务报表附注3)；
•外币换算的负面影响(1020万美元)。
在2023财年，我们确认出售我们在AIM Services Co.，Ltd.的50%股权的收益为377.1美元，出售一家外国公司股权投资的所有权权益的收益为5,180万美元，这些收益计入综合损益表(亏损)上的“股权投资收益，净额”(见经审计的综合财务报表附注1)。出售我们在圣安东尼奥马刺NBA专营权的部分股权投资所产生的110万美元的亏损部分抵消了这一收益(见经审计的综合财务报表附注1)。
与上一财年同期相比，2023财年利息和其他融资成本净额增长了17.9%。2023财年的增长主要是由于与我们的优先担保定期贷款安排以及我们的应收账款安排和循环信贷安排相关的利率上升。
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目录表
2023财年和2022财年所得税拨备分别按20.9%和24.0%的实际税率计提。本年度的实际税率低于上年，是由于出售我们在一家外国公司的股权投资(见经审核的综合财务报表附注1)以及部分Union Supply或有对价负债的冲销(见经审计的综合财务报表的附注16)产生的有利税务影响，因为这些交易的大部分收益无需纳税。在2023财年和2022财年，我们分别记录了380万美元和850万美元的所得税优惠，用于逆转FSS International部门子公司的估值津贴，这是因为我们有能力根据业务收购预期的未来应纳税所得额利用递延税资产。由于州税法的变化，我们还在2022财年记录了420万美元的所得税拨备收益(见经审计的合并财务报表附注10)。
细分结果
FSS美国分部
FSS美国报告部门由五个具有相似经济特征的部门组成，构成一个单一的业务部门。FSS美国报告部门的五个部门是商业和工业、教育、医疗保健、体育、休闲和惩教以及设施和其他。
每个部门的收入摘要如下(以百万为单位)：
财政年度结束变化
2023年9月29日2022年9月30日%
工商业$1,407.2 $1,081.2 30.2 %
教育3,437.0 3,161.5 8.7 %
医疗保健1,318.3 1,235.8 6.7 %
运动、休闲与矫正3,537.1 2,722.0 29.9 %
设施和其他2,021.8 1,830.3 10.5 %
$11,721.4 $10,030.8 16.9 %
医疗保健和设施及其他部门的营业利润率高达个位数，与上年持平。教育和体育、休闲和惩教部门的营业收入利润率为个位数，与前一年持平。商业和工业部门的营业收入利润率较低至个位数，而上一年的营业收入利润率为负的个位数。在新冠肺炎疫情期间及以后，金融稳定服务美国可报告部门中某些部门的营业收入利润率与我们以往的模式不同，特别是在商业和工业部门。
与上一财年同期相比，FSS美国部门在2023财年的收入增长了约16.9%。增长主要归因于基本业务的增长，包括主要在惩教和高等教育业务中的合同价格增长，以及新业务的净增长。体育、休闲和惩教部门的增长是由于体育场馆和竞技场的人均客户支出增加以及收购Union Supply，与上一财年同期相比，Union Supply在2023财年贡献了额外2.0%的收入。由于客户人员继续返回办公地点，商业和工业部门有所增加。
与上一年同期相比，2023财年的营业收入增加了2.205亿美元。2023财年的增长归因于：
•基础业务增长，包括新冠肺炎的业务量回收和有效的成本管理；
•减少与收购收益有关的或有对价负债而产生的非现金收入扣除费用后增加(7060万美元)(见已审计合并财务报表附注16)；
•与2022财年(1910万美元)相比，我们的一般责任、汽车责任和工人赔偿责任计划下的有利损失体验带来了更高的收入；以及
•与上一年同期相比，联合供应采购的收入增加(1060万美元)。
2023财年营业收入的这些增长抵消了以下方面的影响：
•食品和劳动力的通货膨胀成本增加；
•与某些不动产有关的经营租赁使用权资产以及财产和设备减值的非现金费用(1900万美元)(见经审计的合并财务报表附注1)；
•计算机软件资产减值的非现金费用(820万美元)。
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目录表
FSS国际细分市场
与上一财年同期相比，FSS国际部门的收入在2023财年增长了约19.3%。增长主要归因于基本业务的增长，包括合同价格的增长和新业务的净增长。收入的增长被外币换算的负面影响所抵消(5.0%)。
与上一财年同期相比，2023财年的营业收入增加了200万美元。这一增长归因于新业务基数和净额的增长，以及2023财年第二季度和2022财年末裁员导致的人员成本下降。2023财年营业收入的这些增长抵消了以下方面的影响：
•产品和劳动力的通货膨胀成本增加；
•与出售我们在AIM服务有限公司的50%所有权权益有关的利润下降；
•政府援助方案提供的前一年与劳工有关的税收抵免(2410万美元)；
•遣散费增加(1800万美元)(见已审计综合财务报表附注3)；
•前一年与客户合同纠纷有关的有利影响(960万美元)；
•外币换算的不利影响(780万美元)；
•阿根廷恶性通货膨胀造成的货币兑换损失增加(700万美元)(见经审计的合并财务报表附注1)；
•与出售的企业有关的某些资产减值的非现金费用(520万美元)。
均匀线段
与上一财年同期相比，2023财年统一部门的收入增长了约5.0%。这一增长主要是由于基本业务增长和合同价格上涨。
与上一财年同期相比，2023财年的营业收入增加了920万美元。增加的主要原因是：
•基础业务增长；
•通过2023财年第二季度的裁员降低人员成本；
•上一年与个人防护装备库存减记至可变现净值为零有关的费用(2050万美元)；
•卖地收益(680万美元)。
2023财年营业收入的这些增长抵消了以下方面的影响：
•产品、能源和劳动力的通货膨胀成本增加；
•与剥离制服部分有关的支出增加(2700万美元)；
•与某些不动产有关的经营租赁使用权资产减值费用和其他费用(770万美元)(见经审计的合并财务报表附注1)；
•本年度遣散费(660万美元)(见经审计的综合财务报表附注3)。
公司
公司费用，即未分配给业务部门的行政费用，在2023财年比上一财年减少了280万美元。减少的原因是：
•按股份计算的薪酬支出(860万美元)低于上一期间(见经审计的合并财务报表附注12)；
•某些汽油和柴油协议公允价值的有利变化(830万美元)。
与上一年同期(1480万美元)相比，2023财政年度公司费用的减少抵消了与制服部分剥离有关的更多费用。
流动性与资本资源
概述
我们的主要流动资金来源是经营活动产生的现金、借款资金、有价证券投资和手头现有现金。截至2023年9月29日，我们拥有19.631亿美元的现金和现金
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目录表
等价物，在我们的优先担保循环信贷安排下的可用金额为9.538亿美元，在应收账款安排下的可用金额为6.0亿美元。2023年10月2日，随着制服部分的分离和分配，我们从年终手头现有现金中偿还了2025年5月1日到期的15.0亿美元6.375%优先债券(“2025年到期6.375%优先债券”)。此外，由于2023年9月统一部分的分离和分配，2025年9月到期的以美元计价的8.0亿美元定期贷款(“2025年9月到期的美国A-1期贷款”)和2028年9月到期的7.00亿美元美元定期贷款(“2028年9月到期的美国A-2期贷款”)将从Aramark的综合资产负债表中删除。我们的现金和现金等价物有很大一部分是在我们开展业务的成熟、流动性强的地区持有的。截至2023年9月29日，我们有6.857亿美元的未偿还外币借款。关于统一部分以美元计价的新定期贷款的补充资料，见经审计的合并财务报表附注5。
我们相信，我们的现金和现金等价物、有价证券以及在我们的循环信贷安排和应收账款安排下的可用性将足以满足可预见未来的预期现金需求，为营运资本、资本支出、偿债义务、再融资、股息和其他现金需求提供资金。我们还可以灵活地优化营运资本并适当推迟某些资本支出，而不会对业务造成实质性影响。我们相信，我们用来估计流动性和营运资本需求的假设是合理的。有关与我们的流动性和资本资源相关的风险的更多信息，请参阅第一部分，第1A项，“风险因素”。
下表汇总了我们的现金活动(单位：百万)：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日
经营活动提供的净现金$766.4 $694.5 
投资活动提供(用于)的现金净额208.9 (831.3)
融资活动提供(用于)的现金净额653.6 (37.7)
参考经审计的现金流量表合并报表将有助于理解随后的讨论。
经营活动提供的现金流
与2022财年相比，2023财年运营活动提供的现金增加了7190万美元。这一变化的驱动因素是，与2022财年相比，2023财年包括非现金调整在内的净收入有所增加，如上文“经营业绩”所述。此外，业务活动提供的现金受到业务资产和负债与上年同期相比增加3,610万美元的有利影响，这主要是由于：
•应收账款减少2.612亿美元，导致2023财年的现金使用量低于2022财年，这是因为上一年期间更多地使用了新冠肺炎取消限制后返回的运营所产生的现金。这两个时期都受到基础业务和新业务增长以及收款时机的影响；
•应计支出增加7,490万美元，与2022财年相比，在2023财年产生了更多的现金来源，这主要是因为递延收入付款的时间、业务运营的增长、2023财年录得的更高的遣散费以及其他付款的时间，这足以抵消借款利息的增加；以及
•库存减少3,360万美元，导致2023财年现金使用量低于2022财年，原因是上一财年受到新冠肺炎取消限制后恢复运营的影响。
营业资产和负债的这些变化足以抵消：
•应付账款减少3.291亿美元，导致2023财政年度的现金来源低于2022财政年度的付款时间。
在2023财年和2022财年，我们分别收到了2140万美元和190万美元的收益，这些收益与我们的一般责任、汽车责任和工人赔偿计划下较早保险年度的有利亏损体验有关。与2022财年相比，2023财年“按合同向客户付款”产生了更高的现金使用量，这主要是由于合同续签和新业务。2022财年包括来自许多外国司法管辖区的5,770万美元与劳动力相关的税收抵免，我们在这些司法管辖区的运营是对新冠肺炎的一种形式的减免。其他资产的变化是由于前一年新冠肺炎限制取消后回归的运营中租赁商品的增加，以及与基础和新业务增长相关的投资增加导致客户投资摊销增加，这抵消了与2022财年相比，我们在AIM服务有限公司50%的所有权权益获得的更高的现金分配。“其他经营活动”标题主要反映对净额的调整
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目录表
本年度和上一年期间的收入与某些非现金损益以及对非营业现金损益的调整有关。
由投资活动提供(用于)的现金流
2023财年投资活动提供的现金流量净额主要受到出售股权投资所得收益(6.85亿美元)(见经审计综合财务报表附注1)以及与我们的专属自保子公司有关的美国财政部证券到期所得(8,000万美元)的影响，但被购买财产和设备及其他资产(4.614亿美元)、购买与我们专属保险子公司有关的美国财政部证券(1.1亿美元)和收购某些业务(5,020万美元)所抵销。
2022财政年度用于投资活动的净现金流量受到以下影响：购买财产和设备及其他(3.884亿美元)、收购某些业务，包括联合供应(1.996亿美元)和其他收购(1.404亿美元)(见经审计的合并财务报表附注2)、购买有价证券(7820万美元)和收购股权投资(6400万美元)。
“其他投资活动”标题包括分别在2023财年和2022财年收到的3760万美元和1900万美元的收益，这些收益与我们在体育、休闲和惩教部门内国家公园管理局的一个地点的投资(占有性权益)的收回有关。
由融资活动提供(用于)的现金流
在2023财政年度，融资活动提供的现金受到以下影响：
•发行2030年到期的美国新的B-6定期贷款所得款项(10.89亿美元)；
•统一发放2025年到期的新的美国A-1期贷款所得款项(8.0亿美元)；
•统一发放2028年到期的美国新的A-2期贷款所得款项(7.00亿美元)；以及
•循环信贷安排下的借款(1.014亿美元)。
融资活动提供的现金足以抵消下列项目中使用的现金：
•偿还2025年到期的美国B-3定期贷款(16.648亿美元)；
•支付股息(1.146亿美元)；
•偿还应收账款安排下的借款(1.049亿美元)；
•偿还2026年到期的日元计价定期贷款(6300万美元)。
关于2023财政年度借款活动的补充资料，见经审计的合并财务报表附注5。
在2022财政年度，用于融资活动的现金受到以下影响：
•支付股息(1.131亿美元)；
•应收账款贷款(1.049亿美元)；以及
•偿还5.000厘2025年优先票据及对外定期贷款(6,670万元)。
“其他融资活动”标题还反映了2023财年和2022财年现金的使用情况，主要与我们在员工行使或授予股权奖励以支付所得税时扣留股票时支付的税款有关。2023财政年度还包括2260万美元的债务发行费用，主要涉及Uniform公司新的美国A-1和A-2期贷款以及Aramark公司2030年到期的新的美国B-6期贷款。
我们打算继续向普通股支付现金股息，条件是我们遵守适用的法律，并取决于我们的经营结果、财务状况、债务水平、资本要求、合同限制、债务协议中的限制、业务前景和董事会可能认为相关的其他因素。然而，未来任何股息的支付将由我们的董事会酌情决定，我们的董事会可能在任何时候决定不继续宣布季度股息。
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目录表
《公约》遵守情况
信贷协议包含多项契诺，除其他事项外，除某些例外情况外，限制我们的能力及我们子公司的能力：产生额外债务；发行优先股或提供担保；设立资产留置权；进行合并或合并；出售资产；支付股息、分派或回购我们的股本；进行投资、贷款或垫款；偿还或回购任何次级债务，但按计划或在到期时除外；限制我们的受限制子公司向我们支付股息或其他金额；进行某些收购；与关联公司进行某些交易；修改管理我们次级债务(或为我们的次级债务进行再融资的任何债务)的实质性协议；并从根本上改变我们的业务。管理我们优先票据的契约也包含类似的条款。截至2023年9月29日，我们遵守了这些公约。
如上所述，信贷协议和管理我们优先票据的契约包含限制我们支付股息和回购股票(统称为“限制性付款”)能力的条款。除惯常的例外情况外，信贷协议及契约还允许按季度按本公司综合净收入增加50%的总额进行限制性付款，该条款在该等债务协议中有所界定，但须符合下文所述的利息覆盖率。
根据信贷协议，吾等须符合及维持指定的财务比率及其他财务状况测试及契诺。管理我们优先票据的契约还要求我们遵守某些财务比率，以便采取某些行动。我们继续满足这些财务比率、测试和公约的能力可能会受到我们无法控制的事件的影响，而且不能保证我们将达到这些比率、测试和公约。
这些财务比率、测试和契约涉及某些措施的计算，我们在本讨论中将这些措施称为“经契约调整的EBITDA”。Covenant调整后的EBITDA不是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)衡量财务业绩的指标。契约调整后EBITDA的定义为Aramark Services，Inc.(“ASI”)及其受限子公司的净收入加上利息和其他融资成本、净额、所得税拨备以及折旧和摊销，进一步进行调整，以实施我们的信贷协议和优先票据契约在计算契约比率和合规性时所需的调整。
作为一种分析工具，我们对这些指标的陈述存在局限性，不应孤立地考虑或替代根据美国公认会计准则报告的我们结果的分析。您不应将这些衡量标准视为根据美国公认会计原则确定的净收入或营业收入的替代指标。我们提出的Covenant调整后EBITDA可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准相比较，因为并非所有公司都使用相同的计算方法。
以下是应归因于ASI股东的净收入(这是美国公认会计原则对ASI S经营业绩的衡量标准)与我们债务协议中定义的契诺调整后EBITDA的对账。相关条款和相关计算在信贷协议和管理我们优先票据的契约中定义。Covenant调整后EBITDA仅用于衡量ASI及其受限子公司，不包括Aramark的结果。
截至12个月
(单位：百万)
2023年9月29日2022年9月30日
ASI股东应占净收益$674.1 $194.5 
利息和其他融资成本，净额439.6 372.7 
所得税拨备177.6 61.5 
折旧及摊销546.4 532.3 
基于股份的薪酬费用(1)    
86.9 95.5 
异常或非经常性(损益)(2)
(422.6)— 
某些交易的备考EBITDA(3)
4.0 11.8 
其他(4)(5)
100.7 53.4 
契约调整EBITDA$1,606.7 $1,321.7 
(1)现金指因适用股票期权、限制性股票单位、绩效股票单位、递延股票单位奖励和员工购股会计而产生的基于股票的薪酬支出(见经审计的合并财务报表附注12)。
(2)在截至2023年9月29日的12个月内，2023财年出售我们在AIM服务有限公司的股权方法投资的收益(3.771亿美元)，2023财年出售我们在一家外国公司的股权投资的收益(5180万美元)，2023财年与AIM服务有限公司相关的某些资产减值的非现金费用
34

目录表
出售的业务(520万美元)和2023财年出售我们在圣安东尼奥马刺球队的部分股权投资造成的亏损(110万美元)。
(3)折旧是指在此期间进行的某些收购和剥离所得的EBITDA净额的年化。
(4)截至2023年9月29日的12个月的“其他”包括与购置收入有关的或有对价负债的冲销，扣除费用(8,570万美元)，与剥离制服部分有关的费用(5,110万美元)，为消除因采用某些会计准则而产生的影响而进行的调整，这些会计准则是根据信贷协议和契约计算的(4,750万美元)，遣散费净额(3,750万美元)，与某些房地产有关的经营租赁使用权资产和财产和设备减值的非现金费用(2 930万美元)、与非美国政府工资补贴有关的收入(1 250万美元)、阿根廷恶性通货膨胀的影响(1 040万美元)、与信息技术资产有关的非现金费用(820万美元)、出售土地的收益(680万美元)、多雇主养恤金计划提取费用净额(590万美元)、因恶劣天气关闭或部分关闭的地点的人工费和其他费用(540万美元)，法律和解费用(270万美元)、库存减记的非现金费用(260万美元)、与某些汽油和柴油协议有关的公允价值变动带来的收益(190万美元)和其他杂项费用。
(5)截至2022年9月30日止十二个月的“其他”包括为消除因采用某些会计准则而产生的影响而作出的调整，这些会计准则是按照信贷协议和契约进行计算的(3,480万美元)、存货减记为可变现净值的非现金费用以及与个人防护装备有关的固定资产减记(2,050万美元)、遣散费(1,960万美元)、新冠肺炎大流行导致的美国和非美国政府劳工相关税收抵免(1,730万美元)、与购置收益有关的或有对价负债的冲销，扣除费用(1,510万美元)、与客户合同纠纷有关的有利影响(960万美元)、与我们剥离制服部分有关的费用(930万美元)、对根据信贷协议和契约计算中允许的股权投资所产生的EBITDA影响的有利调整(主要来自我们之前在AIM服务有限公司的所有权权益)(840万美元)、与法律事项有关的融资协议的收益(650万美元)、与某些汽油和柴油协议有关的公允价值变化造成的损失(640万美元)，收到的保险收益涉及纳什维尔龙卷风造成的财产损失(400万美元)、阿根廷恶性通货膨胀的影响(350万美元)、与收购有关的尽职调查费用(250万美元)和其他杂项费用。
截至2023年9月29日的12个月，我们的公约要求和实际比率如下：
圣约
要求		实际
比率
综合担保债务比率(1)
≤ 5.125x1.76x
利息覆盖率(固定费用覆盖率)(2)
≥ 2.000x3.63x
(1)根据信贷协议的规定，ASI须维持不超过5.125倍的最高综合担保债务比率，定义为由契诺调整后EBITDA的留置权担保的综合总债务比率。以留置权作抵押的综合总负债于信贷协议中定义为总负债，包括借入款项的债务、融资租赁、与回租交易有关的债务、不符合资格的优先股及应收账款机制下以留置权作抵押的垫款，减去综合资产负债表上无任何留置权的现金及现金等价物金额。不遵守最高综合担保债务比率可能会导致要求立即偿还信贷协议下所有未偿还的金额，如果ASI在我们信贷协议下的贷款人(ASI美国B期贷款的贷款人除外，贷款人不能从最高综合债务比率契约中受益)未能免除任何此类违约，也将构成我们优先票据契约项下的违约。
(2)当吾等的信贷协议确立以产生为基础的最低利息覆盖比率时，定义为经契约调整EBITDA至综合利息开支，该比率的达成是吾等招致额外债务及作出若干受限制付款的条件，且不会导致根据信贷协议或管理优先票据的契约违约。如果吾等不维持该等额外债务或受限制付款的预计最低利息覆盖比率，吾等可能被禁止(1)产生信贷协议所规定的增量能力以外的额外债务，以及(2)作出某些受限制付款，但根据某些例外情况除外。然而，任何未能维持最低利息覆盖比率的情况均不会导致根据信贷协议或管理优先票据的契约的违约或违约事件。信贷协议期限的最低利息覆盖比率至少为2.000倍。合并利息支出在贷方协议中定义为
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目录表
综合利息支出，不包括利息收入，经收购和处置调整后，进一步根据某些非现金或非经常性利息支出以及我们从一个权益法被投资人那里估计的利息支出份额进行调整。管理我们优先票据的契约包括一个类似的要求，称为固定费用覆盖率。
吾等及吾等附属公司及联属公司可不时自行决定以私下协商或公开市场交易、要约收购或其他方式购买、偿还、赎回或注销吾等的任何未偿还债务证券(包括任何公开发行的债务证券)，或延长或再融资吾等的任何未偿还债务。
下表总结了截至2023年9月29日，我们在债务偿还、融资租赁、估计利息付款、未来最低租金和不可撤销经营租赁下的类似承诺的未来义务，以及与未偿还信用证和担保相关的或有义务（以千美元计）：
按期间到期的付款
截至2023年9月29日的合同义务总计少于
1年		1-3年3-5年多过
5年
长期借款(1)
$8,156,980 $1,573,383 $2,203,629 $3,337,718 $1,042,250 
融资租赁义务193,321 37,366 63,216 43,339 49,400 
预计利息支付(2)
1,197,400 255,100 470,800 348,200 123,300 
经营租赁和其他不可取消承诺422,362 85,073 129,330 82,931 125,028 
购买义务(3)
840,820 342,867 252,932 79,229 165,792 
其他负债(4)
630,167 229,401 128,107 27,019 245,640 
$11,441,050 $2,523,190 $3,248,014 $3,918,436 $1,751,410 
按期间划分的承诺金额
截至2023年9月29日的其他商业承诺总计
金额
vbl.承诺		少于
1年		1-3岁3-5年超过
5年
信用证$85,476 $55,138 $30,338 $— $— 
(1)不包括从债务发行成本中减少的长期借款4,710万美元，从2030年到期的美国定期B-6贷款贴现减少的1,070万美元，以及从2027年到期的美国定期B-4贷款贴现减少的50万美元。2023年9月29日之后，Aramark赎回了2025年到期的6.375%的高级票据，从与制服部分分离和分配有关的收益中赎回了15.0亿美元。此外，由于2023年9月30日制服部门的分离和分配，2025年到期的制服部门美国定期贷款8.0亿美元和2028年到期的7.0亿美元将从Aramark的综合资产负债表中删除。
(2)该等金额为根据相关债务协议所指定的固定及浮动利率，与我们现有债务债务有关的未来利息支付，并反映任何现行的对冲安排。与可变债务相关的付款基于2023年9月29日的适用利率加上每个提交的相关债务协议中指定的保证金。所提供的数额仅涉及现有债务，不承担此类债务的再融资或替换。2024年至2029年每个财年的加权平均债务余额分别为67.793亿美元、62.168亿美元、46.766亿美元、40.06亿美元、24.159亿美元和10.697亿美元。我们于2024至2029财政年度的现有债务加权平均利率分别为3.76%、4.28%、4.37%、4.86%、6.36%及7.70%(有关现有债务的条款及到期日，请参阅经审核综合财务报表附注5)。2023年9月29日之后，Aramark赎回了2025年到期的6.375%的高级票据，从与制服部分分离和分配有关的收益中赎回了15.0亿美元。此外，由于2023年9月30日制服部门的分离和分配，2025年到期的制服部门美国定期贷款8.0亿美元和2028年到期的7.0亿美元将从Aramark的综合资产负债表中删除。
(3)主要是对资本项目的承诺，以帮助为我们运营的设施的改善或翻新提供资金。
(4)包括某些无资金支持的员工退休债务、与收购有关的或有对价债务、自我保险债务和其他债务。
由于支付金额和期间的不确定性，我们已将不确定的纳税义务从上表中剔除。截至2023年9月29日，我们有7030万美元的总不确定税收负债(见经审计的综合报告附注10
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目录表
财务报表)。在2023财年，我们向我们的固定收益养老金计划缴纳了总计120万美元。2024财政年度对我们的固定收益养恤金计划的估计缴款为100万美元(见经审计的合并财务报表附注9)。
我们与四家金融机构签订了应收账款融资协议，按照应收账款融资的定义，我们连续出售所有符合条件的应收账款的不可分割权益。截至2023年9月29日，应收账款机制下的最高可用金额为6.0亿美元。在2023财年第三季度，我们将应收账款机制下的可用购买限额从5.0亿美元提高到6.0亿美元，并将预定到期日从2024年6月延长至2026年7月。协议的所有其他条款和条件基本保持不变。截至2023年9月29日，有不是应收账款安排项下的未偿还借款。应收账款融资机制下的借款金额可能会根据我们的资金需求和可用于抵押应收账款融资机制的合格应收账款水平而每月波动。
根据应收账款安排，我们成立了ARAMARK应收账款有限责任公司，这是一家全资拥有的、合并的、远离破产的子公司。Aramark Receivables，LLC成立的唯一目的是买卖我们某些子公司产生的应收账款。根据应收账款机制，我们和我们的某些子公司将我们所有的应收账款无追索权地转移到ARAMARK Receivables，LLC。由于托收减少了以前转让的权益，符合条件的新应收账款的权益被转移到ARAMARK Receivables，LLC，但须满足某些条件。
补充合并信息
根据S规则13-01，简化了对担保证券担保人和发行人的某些披露要求，我们不再需要提供Aramark及其子公司的简明综合财务报表，包括我们信用协议下的担保人和非担保人以及我们优先票据的契约。ASI、吾等信贷协议项下的借款人及管理优先票据的契约，以及其受限制附属公司合共构成本公司的几乎所有资产、负债及业务，而有关Aramark及Aramark Intermediate Holdco Corporation(ASI的直接母公司及吾等信贷协议下的担保人)的综合资料，与ASI及其受限制附属公司的独立综合资料并无重大差异。
其他
我们的业务活动不包括使用未合并的特殊目的实体，且没有重大业务交易未在随附的经审计综合财务报表中反映。作为我们风险融资方法的一部分，我们通过全资拥有的专属自保保险子公司(“专属自保”)承保与一般责任、汽车责任、工人赔偿责任索赔以及某些财产损失风险相关的部分风险。被捕者须遵守其百慕大境内的法规，包括由百慕大金融管理局(“BMA”)制定的有关流动资金和偿付能力水平的法规，该等概念由BMA定义。截至2023年9月29日，俘虏遵守了这些规定。这些规定可能会限制我们获取被捕者持有的某些现金和现金等价物的能力，但用于支付我们的一般责任、汽车责任、工人赔偿责任、某些财产损坏和相关的被捕者费用以外的其他用途。截至2023年9月29日和2022年9月30日，俘虏的现金和现金等价物分别为3280万美元和2310万美元。在2022年财政期间，俘虏开始将一部分现金和现金等价物投资于美国国债，以提高俘虏资产的回报。截至2023年9月29日和2022年9月30日的这项投资金额分别为1.107亿美元和7820万美元，并计入综合资产负债表中的“预付款和其他流动资产”。
关键会计政策和估算
我们的主要会计政策载于本年报所载经审核综合财务报表的附注内。
在编制财务报表时，要求管理层作出估计和假设，其中包括影响报告的资产、负债、收入和费用的金额。如果这些估计和假设涉及对高度不确定或易受变化的事项进行解释所需的主观性和判断力，并且它们可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响，则这些估计和假设最为重要。如果实际结果与估计结果有很大不同，报告的结果可能会受到重大影响。
关键会计估计及相关假设会在条件许可时定期进行评估，而该等估计的变动会按新资料或条件改变的需要予以记录。
37

目录表
资产减值确定
未摊销的无限活期无形资产须接受我们每年或更频繁地进行的减值测试，如果情况变化或事件发生表明存在潜在减值。对于商誉，减值测试可能会首先考虑定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。定性因素包括宏观经济状况、行业和市场考虑因素、成本因素、整体财务表现、特定实体事件、影响报告单位的事件以及我们股票价格的持续变化。如果定性评估的结果显示确定的可能性大于不确定的可能性，或如果没有进行定性评估，则通过将每个报告单位的估计公允价值与其估计账面净值进行比较，使用贴现现金流量法或市场法进行量化测试。
我们在报告单位一级进行商誉评估。在我们的FSS International部门，每个国家或地区都是独立评估的，因为它们是相对独立的，每个实体都有单独的商誉余额记录。在2023财年第四季度，我们使用量化测试方法对我们的每个报告单位进行了年度商誉减值测试。根据所进行的评估，我们确定各报告单位的公允价值大大超过其各自的账面价值，因此，我们确定商誉并未减损。
每个报告单位的公允价值的确定包括被视为3级投入的假设，这些假设受到风险和不确定性的影响。贴现现金流的计算取决于几个主观因素，包括未来现金流的时间、基本利润率预测假设、未来增长率和贴现率。基于市场的方法依赖于几个主观因素，包括市场倍数和未来现金流的确定。如果我们在公允价值计算中的假设或估计发生变化，或如果未来现金流量、利润率预测或未来增长率与预期不同，这可能会影响我们的减值分析，并可能减少用于估计公允价值的基本现金流，并导致公允价值下降，从而可能引发未来的减值费用。
至于我们的其他长期资产，当事件或情况显示某项资产的账面价值可能无法收回时，我们须测试资产减值。如果存在减值指标，我们将资产未来预期现金流的总和(未贴现和不计利息费用)与资产的账面价值进行比较。如果资产未来预期现金流量之和少于账面价值，则将就估计公允价值与资产账面价值之间的差额确认减值。
在对各种资产进行未来现金流分析时，我们作出以下假设：
·说明资产的预期用途以及这种用途直接产生的预期未来现金流；
·提供与Aramark业务部门类似的业务的可比市场估值；
·了解行业具体经济状况；
·鼓励竞争对手的活动和监管举措；以及
·了解客户和客户的偏好和行为模式。
我们相信，与资产减值相关的会计估计是一项关键的会计估计，因为未来现金流量估计所依据的假设可能会不时改变，而减值的确认可能会对我们的综合收益(亏损)表产生重大影响。
诉讼及索偿
我们和我们的子公司不时参与各种法律诉讼、诉讼和调查，这些诉讼、诉讼和调查涉及客户、客户、员工、政府实体和第三方根据联邦、州、国际、国家、省和地方劳动法、工资和工时法、歧视法、移民法、人类健康和安全法、进出口管制和海关法、环境法、虚假索赔或举报人法规、采购法规、知识产权法、食品安全和卫生法、成本和会计原则、《反海外腐败法》、《英国反贿赂法》、其他反腐败法、游说法、汽车承运人安全法、数据隐私和安全法以及酒精许可和服务法，或指控疏忽和/或违反合同义务和其他义务。我们认为诉讼准备金的计量是一项关键的会计估计，因为在某些情况下，与潜在索赔或诉讼的结果有关的重大不确定性，以及难以预测涉及的潜在责任的可能性和范围，加上诉讼或其他索赔可能对我们的运营结果产生重大影响。在厘定法定准备金时，除其他事项外，我们会考虑：
·加强对合同权利和义务的解释；
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目录表
·评估政府监管举措、解释和调查的状况；
·评估和解谈判的状况；
·没有处理类似类型索赔的先前经验；
·不知道是否有保险；以及
·他听取了律师的建议。
我们与一位客户就我们根据合同提供的服务发生了纠纷。在2022财年，我们通过与客户达成和解协议解决了这一问题，根据该协议，我们的债务总额为1,360万美元，从而冲销了之前预留的570万美元，这笔款项计入综合损益表(亏损)上的“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”。
信贷损失准备
我们遇到与应收账款收款相关的信用损失风险。我们分析了历史经验、当前一般和具体的行业经济状况、行业集中度，如对中小企业、非营利性医疗保健部门、联邦和地方政府的敞口，以及影响报告金额在估计信贷损失时的可收集性的合理和可支持的预测。与信贷损失准备相关的会计估计是一项关键的会计估计，因为用于准备的基本假设可能会不时变化，而信贷损失可能会对我们的经营业绩产生重大影响。自2020年10月3日(2021财年第一天)起，我们采用了与预期信贷损失计量相关的新会计准则。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我们的信贷损失准备金分别为5660万美元和5640万美元。
库存报废
我们为陈旧、过剩和移动缓慢的库存记录了库存陈旧储备，主要是在制服部分。在计算我们的库存陈旧储备时，我们分析有关特定产品类别的客户需求的历史和预测数据，并对客户特定行业的经济状况以及风格和产品变化做出假设。我们与库存陈旧相关的会计估计是一项关键的会计估计，因为我们某些业务的客户需求可能是可变的，我们库存陈旧储备的变化可能会对我们的运营结果产生重大影响。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我们的库存过时准备金分别为2100万美元和5130万美元。公司储备金减少的主要原因是注销和处置个人防护装备库存。库存储备是根据历史记录、预计的客户消费量和具体标识来确定的。
自保准备金
我们自行承保与我们在意外伤害计划下保留的某些风险相关的义务，包括一般责任、汽车责任和工人赔偿责任，以及某些财产损失风险和员工医疗福利计划。与我们的自我保险准备金相关的会计估计是关键的会计估计，因为我们索赔经验、我们结算索赔的能力或我们使用的其他估计和判断的变化可能会对我们的运营结果产生重大影响。我们与伤亡计划相关的留存费用准备金是通过精算估算的。 方法在第三方精算师的协助下，根据我们的索赔历史，使用损失发展假设。我们的伤亡计划准备金考虑了已报告的索赔以及已发生但未报告的损失，使用基于过去经验的损失发展系数。为了确定损失发展因素，我们做出了与索赔的性质、频率、严重性和年龄有关的判断，以及影响索赔发展的行业、监管和公司特定趋势。由于许多不确定性，解决我们的自我保险伤亡索赔责任的实际成本可能不同于我们的准备金估计，包括估计索赔的严重性和潜在的辩护和和解索赔的潜在金额的内在困难。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我们的自保准备金分别为2.698亿美元和2.544亿美元。
所得税
我们采用资产负债法来核算所得税。根据这种方法，所得税支出确认为本年度应付或可退还的税额，并确认递延税项负债和资产，用于确认已在我们的合并财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果。我们作出假设、判断和估计，以确定当期所得税拨备(收益)、递延税项资产和负债。
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目录表
以及根据递延税项资产计入的估值准备。与现行所得税拨备(利益)相关的假设、判断和估计考虑了现行税法、其解释以及国内外税务审计的可能结果。税法的变化及其对税务审计的解释和解决办法可能会对我们综合财务报表中提供的所得税产生重大影响。与递延所得税金额相关的假设、判断和估计考虑了未来的应纳税所得额。上述任何假设、判断和估计都可能导致实际所得税义务与我们的估计不同。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我们针对递延税项资产记录的估值准备分别为7820万美元和8380万美元(见经审计综合财务报表附注10)。
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目录表
新会计准则更新
关于最近会计准则更新的完整说明，包括预期采用日期，见经审计的综合财务报表附注1。
第7A项：关于市场风险的定量和定性披露
我们面临利率变化的影响，并通过使用浮动利率和固定利率债务以及利用利率掉期来管理这种敞口。我们不以交易为目的订立合约，也不使用杠杆工具。以下信息概述了截至2023年9月29日与债务义务和其他重要金融工具相关的市场风险(见经审计综合财务报表附注5和6)。公允价值按市场报价(如有)计算，或按各自期末的市场利率按贴现现金流量计算。关于债务，该表按到期财政年度列出了本金现金流量和相关利率。披露的可变利率代表投资组合在2023年9月29日的加权平均利率。至于利率掉期，则按财政年度列出名义金额及相关的加权平均利率。所列浮动汇率是每份合同期限内的平均远期汇率。
(百万美元等值)
预计财政年度到期日
截至2023年9月29日20242025202620272028此后总计公允价值
债务：
固定费率$1,537
(1)
$929$29$24$1,169$50$3,738$3,628
平均利率6.3 %4.3 %4.4 %4.4 %5.0 %4.4 %5.3 %
可变利率$74$903
(1)
$405$886$1,302
(1)
$1,042$4,612$4,612
平均利率5.9 %7.7 %6.6 %7.2 %7.9 %7.9 %7.5 %
利率互换：
接收可变/固定支付$—$800$—$850$500$—$2,150$147
平均工资率— %1.5 %— %2.5 %1.5 %— %
平均收件率— %5.3 %— %5.3 %5.3 %— %
(1)2023年9月29日之后，Aramark赎回了2025年到期的6.375%的高级票据，从与制服部分分离和分配有关的收益中赎回了15.0亿美元。此外，由于2023年9月30日制服部门的分离和分配，2025年到期的制服部门美国定期贷款8.0亿美元和2028年到期的7.0亿美元将从Aramark的综合资产负债表中删除。
我们基于能源部骇维金属加工每周零售指数签订了一系列固定/浮动汽油和柴油支付协议，以限制我们受到汽油和柴油价格波动的影响。截至2023年9月29日，我们有660万加仑的未偿还合同，截至2024财年6月。截至2023年9月29日，我们的汽油和柴油对冲协议的公允价值并不重要，它包含在我们综合资产负债表的“应付帐款”中。
项目8.合并财务报表和补充数据
见S-1页开始的财务报表和时间表。
第九项会计准则与会计人员在会计和财务披露方面的变更和分歧
不适用。
41

目录表
项目9A：管理控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。在此评估的基础上，管理层在首席执行官和首席财务官的参与下得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序正在有效运作，以提供合理的保证，确保我们根据1934年证券交易法提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。无论控制系统的设计和运作有多好，都不能绝对保证控制系统的目标得到实现，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件都已被发现。
(B)管理层关于财务报告内部控制的年度报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》第13a-15(F)条中有定义。在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会在《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年9月29日起有效。截至2023年9月29日，我们对财务报告的内部控制的有效性已由我们的独立注册会计师事务所德勤会计师事务所审计，其报告载于下一页。
(C)财务报告内部控制的变化
我们对财务报告的内部控制在2023财年第四季度没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
42

目录表
独立注册会计师事务所报告
致阿拉马克股东和董事会

财务报告内部控制之我见
我们已根据以下准则对截至2023年9月29日的Aramark及其子公司(以下简称“公司”)的财务报告进行了内部控制审计内部控制–综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2023年9月29日，本公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制–综合框架(2013)由COSO发布。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准审计了公司截至2023年9月29日止年度的合并财务报表，我们日期为2023年11月21日的报告对这些财务报表发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制年度报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所
宾夕法尼亚州费城
2023年11月21日
43

目录表
项目9B.报告和其他资料
截至2023年9月29日的三个月内， 我们的董事或高级职员（定义见1934年证券交易法（经修订）第16 a-1（f）条）均未被采纳, 已终止或修改规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排(这些术语在修订后的1933年证券法S-K条例第408项中定义)。
2023年11月17日，Arthur B.WinkleBlack在2024年股东年会上通知公司，他决定不竞选连任董事会成员。温克莱布莱克先生告知本公司，他不再竞选连任的决定并不是因为与本公司在与本公司的运营、政策或做法有关的任何事项上存在任何分歧。
项目9 C. 关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
44

目录表
第三部分
项目10. 董事、行政人员及企业管治
有关本公司董事及第10项所要求获提名为董事的人士的资料，将包括在本公司为2024年股东周年大会所作的委托书中的“建议1号--董事选举”一栏内，并以引用方式并入本文。关于我们执行干事的信息包括在本报告第一部分“关于我们执行干事的信息”的标题下，并并入本报告。
有关第10项所要求的实益所有权报告的资料(如有)将包括在本公司为2024年股东周年大会所作的委托书中“拖欠第16(A)条报告”一栏下，并以引用方式并入本文。
我们有一项适用于我们所有董事、高级管理人员和员工的商业行为政策，包括首席执行官、首席财务官和首席会计官，该政策可在我们网站www.aramark.com的投资者关系部分获得。我们的商业行为政策的副本可以通过写信给投资者关系部，阿拉马克，2400Market Street，PA 19103免费获得。我们的商业行为政策包含S-K条例第406(B)项所定义的“道德准则”。请注意，我们的网站地址仅作为非活动文本参考。我们将在我们的网站上披露任何法律要求的关于修订或放弃我们的道德守则条款的信息。
第10项所需的其余资料将包括在本公司2024年股东周年大会委托书中“董事会委员会及会议”的标题下，并以参考方式并入本文。
项目11. 高管薪酬
第11项所要求的资料将包括在我们为2024年股东周年大会所作的委托书中的“薪酬事宜”一栏下，并以引用的方式并入本文。
项目12. 某些受益所有人的担保所有权以及管理和相关股东事宜
第12项所要求的资料将包括在吾等于2024年股东周年大会的委托书中的“若干实益拥有人及管理层的担保所有权”及“股权补偿计划资料”的标题下，并在此并入作为参考。
项目13. 某些关系和关联交易以及董事独立性
第13项所要求的信息将包括在我们的2024年股东周年大会委托书中的“某些关系和关联交易”和“董事的独立性和独立性的确定”两个标题下，并通过引用并入本文。
项目14. 首席会计师费用和服务
第14项所要求的资料将包括在本公司2024年股东周年大会委托书的“向独立注册会计师事务所收取的费用”一栏下，并在此并入作为参考。
45

目录表
第四部分
项目15. 附件和财务报表附表
(a) 财务报表
请参阅S-1页的财务报表和附表索引和图表索引。
(b) S-K法规第601条要求的展览
请参阅附件索引，该索引通过引用并入本文。
(c) 财务报表明细表
请参阅S-1页的财务报表和附表索引。
项目16.表格10-K摘要
没有。
46


签名
根据经修订的1934年证券交易法第13或15（d）条的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本年度报告，并于2023年11月21日正式授权。
阿拉马克
发信人：/s/克里斯托弗·T.席林
姓名：Christopher T.席林
标题：高级副总裁、财务总监兼首席会计官
(获授权签署人)
根据1934年《证券交易法》的要求，本年度报告已由以下人士代表注册人并于2023年11月21日以指定身份签署。
名字容量
/s/约翰·J·齐默董事首席执行官兼首席执行官
约翰·J·齐尔默(首席行政主任)
/s/ THOMAS G.昂德罗常务副总裁兼首席财务官
托马斯·G·翁德洛夫(首席财务官)
/s/克里斯托弗·T.席林高级副总裁、财务总监兼首席会计官
Christopher T.席林(首席会计主任)
/s/ SUSAN M.卡梅伦董事
苏珊·M·卡梅伦
/s/格雷格信条董事
格雷格·克里德
/s/ BRIDGETTE P. HEeller董事
布里奇特·P·海勒
/s/ KENNETH M.凯维利安董事
Kenneth M.凯维里安
/s/凯伦M.国王董事
凯伦·M·金
/s/帕特里西亚·E.洛佩兹董事
帕特里夏·E·洛佩兹
/s/ STEPHEN I.萨多夫董事董事长
斯蒂芬一世萨多夫
/s/ Kevin G.遗嘱董事
凯文·G遗嘱
/S/亚瑟·B·温克尔布莱克董事
亚瑟·B·温克尔布莱克
47

目录表
阿拉马克及其子公司
合并财务报表和明细表索引
页面
独立注册会计师事务所德勤会计师事务所(PCA)报告OB ID34)
S-2
截至2023年9月29日和2022年9月30日的合并资产负债表
S-4
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度的综合损益表
S-5
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度综合全面收益表
S-6
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度合并现金流量表
S-7
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度股东权益合并报表
S-8
合并财务报表附注
S-9
附表二--2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日终了财政年度的估值和合格账户及准备金
S-52
所有其他附表都被省略，因为它们不适用、不是必需的，或者要求在其中列出的信息包括在合并财务报表或其附注中。
S-1
目录表
独立注册会计师事务所报告
致阿拉马克股东和董事会

对财务报表的几点看法
我们已审计所附Aramark及其附属公司(“贵公司”)于2023年9月29日及2022年9月30日的综合资产负债表、截至2023年9月29日、2022年9月30日及2021年10月1日的相关综合收益(亏损)、全面收益、现金流量及股东权益表，以及相关附注及财务报表附表II(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年9月29日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的经营业绩和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2023年9月29日的财务报告内部控制，依据内部控制–综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年11月21日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的事项，该事项已传达或要求传达给审计委员会，并且(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
商誉-FSS美国报告股-请参阅财务报表附注4
关键审计事项说明
本公司对减值商誉的评估涉及每年第四季度每个报告单位的估计公允价值与其截至8月底的账面价值的比较，或者如果情况变化或事件发生表明存在潜在减值，则更频繁地进行比较。在第四季度，该公司进行了一项量化测试，以使用贴现现金流量法或市场法确定每个报告单位的公允价值，这要求管理层做出假设和估计，这些假设和估计受到与未来增长率、利润率预测、未来现金流的时间安排、贴现率和市场倍数确定有关的风险和不确定性的影响。这些假设或估计的变化可能会影响减值分析，并可能减少用于估计公允价值的基础现金流，并导致减值费用。FSS United States(FSS US)报告单位的公允价值超过其账面价值，因此，本公司确定其商誉没有减损。
我们将FSS美国报告部门的商誉估值确定为一项关键审计事项，因为管理层在估计其公允价值时做出了重大判断。审计本报告单位的贴现现金流量计算
S-2
目录表
由于涉及评估管理层有关未来增长率、利润率预测、未来现金流的时间安排、贴现率及市盈率厘定的假设及估计，因此需要核数师的高度判断及增加的努力，包括我们公允价值专家的参与。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及对未来增长率的假设和估计、利润率预测、未来现金流的时间安排、贴现率以及管理层用来估计FSS美国报告部门公允价值的市场倍数的确定，其中包括：
•我们测试了内部控制对管理层商誉减值评估的有效性，包括对确定FSS美国报告部门公允价值的控制，包括与管理层对未来增长率的假设和估计、利润率预测、未来现金流的时间安排、贴现率和市场倍数的确定有关的控制。
•我们通过将实际结果与管理层的历史预测进行比较，评估了管理层准确预测未来FSS美国报告单位增长率、利润率预测和未来现金流时间安排的能力。
•我们评估了管理层FSS美国报告单位增长率、利润率预测和未来现金流时间安排的合理性，方法是将预测与以下各项进行比较：
◦历史的结果。
◦与管理层和董事会进行内部沟通。
◦包括在分析师和行业报告中的公司及其某些同行公司的预测信息。
•在公允价值专家的帮助下，我们评估了（1）使用的估值方法和（2）通过测试基础源信息来评估未来增长率、贴现率的预测和市场倍数的确定，并通过制定一系列独立估计并将其与管理层选择的比率进行比较来评估某些假设。

/s/ 德勤律师事务所

宾夕法尼亚州费城
2023年11月21日

自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
S-3
目录表
Aramark和子公司
合并资产负债表
2023年9月29日和2022年9月30日
(单位为千，不包括份额)
2023年9月29日2022年9月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$1,963,139 $329,452 
（减去津贴：$56,572及$56,388)
2,363,698 2,147,957 
盘存578,427 552,386 
预付款和其他流动资产314,763 262,195 
流动资产总额5,220,027 3,291,990 
财产和设备，按成本计算：
土地、建筑物和改善1,086,683 1,035,359 
服务设备和固定装置4,686,327 4,481,711 
5,773,010 5,517,070 
减去累计折旧(3,682,507)(3,485,025)
2,090,503 2,032,045 
商誉5,579,529 5,515,124 
其他无形资产2,043,082 2,113,726 
经营租赁使用权资产 630,158 592,145 
其他资产1,307,942 1,537,406 
$16,871,241 $15,082,436 
负债和股东权益
流动负债：
长期借款的当前期限$1,596,942 $65,047 
流动经营租赁负债71,206 68,858 
应付帐款1,406,356 1,322,936 
应计工资及相关费用593,597 656,974 
应计费用和其他流动负债1,361,866 1,172,071 
流动负债总额5,029,967 3,285,886 
长期借款6,666,572 7,345,860 
非流动经营租赁负债291,955 305,623 
递延所得税和其他非流动负债1,161,805 1,106,587 
承付款和或有事项(见附注14)
可赎回的非控股权益8,224 8,840 
股东权益：
普通股，面值$0.01（授权： 600,000,000股份；已发行：301,069,012股票和297,555,924股份； 且优秀： 261,450,373股票和258,728,942股份)
3,011 2,976 
资本盈余3,825,620 3,681,966 
留存收益964,158 406,784 
累计其他综合损失(98,237)(111,571)
库藏股（库藏股： 39,618,639股票和38,826,982股份)
(981,834)(950,515)
股东权益总额3,712,718 3,029,640 
$16,871,241 $15,082,436 
这是随附附注是该等综合财务报表的组成部分。
S-4
目录表
阿拉马克及其子公司
合并损益表(损益)
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度
(单位为千，每股数据除外)

财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
收入$18,853,857 $16,326,624 $12,095,965 
成本和支出：
提供的服务成本（不包括折旧和摊销）17,037,797 14,767,570 11,007,080 
折旧及摊销546,362 532,327 550,692 
销售和一般企业费用406,772 398,362 346,749 
17,990,931 15,698,259 11,904,521 
营业收入862,926 628,365 191,444 
股权投资收益，净（见注1）(427,803)— (137,934)
固定福利养老金计划终止损失— — 60,864 
利息和其他融资成本，净额439,585 372,727 401,366 
所得税前收入(亏损)851,144 255,638 (132,852)
所得税拨备(福利)177,614 61,461 (40,633)
净收益(亏损)673,530 194,177 (92,219)
减去：非控股权益应占净亏损(578)(307)(1,386)
归属于阿拉马克股东的净利润（损失）$674,108 $194,484 $(90,833)
阿拉马克股东应占每股收益（亏损）：
基本信息$2.59 $0.76 $(0.36)
稀释$2.57 $0.75 $(0.36)
加权平均未偿还股份：
基本信息260,592 257,314 254,748 
稀释262,594 259,074 254,748 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
S-5
目录表
阿拉马克及其子公司
综合全面收益表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度
(单位：千)

财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
净收益(亏损)$673,530 $194,177 $(92,219)
其他综合收入，税后净额：
养老金计划调整(7,031)17,113 48,568 
外币折算调整20,273 (86,376)8,925 
现金流对冲：
期内产生的未实现收益38,140 143,276 909 
改叙调整(43,746)20,698 37,440 
占股权被投资单位综合收益的份额5,698 1,729 3,405 
其他综合收益，税后净额13,334 96,440 99,247 
综合收益686,864 290,617 7,028 
减去：非控股权益应占净亏损(578)(307)(1,386)
归属于阿拉马克股东的综合收益$687,442 $290,924 $8,414 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
S-6
目录表
阿拉马克及其子公司
合并现金流量表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度
(单位：千)
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
经营活动的现金流：
净收益(亏损)$673,530 $194,177 $(92,219)
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额：
折旧及摊销546,362 532,327 550,692 
资产减记37,563 — — 
减少或有对价负债（见注16）(97,336)(20,749)— 
股权投资收益，净（见注1）(427,803)— (137,934)
固定福利养老金计划终止损失— — 60,864 
递延所得税114,545 35,422 (43,234)
基于股份的薪酬费用86,938 95,487 71,053 
经营性资产和负债变动情况：
应收帐款(201,485)(462,685)(290,214)
盘存(37,858)(71,500)(7,536)
预付款和其他流动资产(8,302)(3,783)101,939 
应付帐款92,632 421,763 252,158 
应计费用82,399 7,536 261,154 
根据合同向客户付款(119,217)(56,865)(100,918)
其他非流动负债变化13,941 14,914 (17,427)
其他资产的变动27,915 (6,878)4,177 
其他经营活动(17,395)15,333 44,524 
经营活动提供的净现金766,429 694,499 657,079 
投资活动产生的现金流：
购买财产和设备及其他(461,406)(388,397)(407,818)
财产和设备的处置29,240 23,642 32,474 
购买有价证券(109,998)(78,220)— 
有价证券收益80,000 — — 
收购某些业务，扣除收购现金(50,194)(340,022)(265,766)
收购某些股权投资(4,000)(64,000)— 
出售股权投资所得收益685,048 — — 
其他投资活动40,222 15,710 6,724 
投资活动提供(用于)的现金净额208,912 (831,287)(634,386)
融资活动的现金流：
长期借款收益2,786,526 100,051 893,993 
偿还长期借款(1,929,846)(152,338)(2,453,571)
应收账款机制下资金净变化(104,935)104,935 (315,600)
股息的支付(114,614)(113,120)(112,010)
发行普通股所得款项46,974 49,322 41,587 
其他融资活动(30,456)(26,544)(59,738)
融资活动提供(用于)的现金净额653,649 (37,694)(2,005,339)
外汇汇率对现金及现金等价物的影响4,697 (28,657)6,049 
增加(减少)现金和现金等价物1,633,687 (203,139)(1,976,597)
期初现金及现金等价物329,452 532,591 2,509,188 
期末现金和现金等价物$1,963,139 $329,452 $532,591 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
S-7
目录表
阿拉马克及其子公司
综合股东权益表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度
(单位：千)
股东权益总额
普通股
资本盈余
留存收益
累计其他
综合损失		库存股
余额，2020年10月2日$2,735,988 $2,907 $3,416,132 $532,379 $(307,258)$(908,172)
归属于阿拉马克股东的净亏损(90,833)(90,833)
其他综合收益99,247 99,247 
发行普通股出资45,905 36 45,869 
基于股份的薪酬费用71,053 71,053 
普通股回购(24,499)(24,499)
股息支付（美元0.44每股)
(113,989)(113,989)
余额，2021年10月1日$2,722,872 $2,943 $3,533,054 $327,557 $(208,011)$(932,671)
归属于阿拉马克股东的净利润194,484 194,484 
其他综合收益96,440 96,440 
发行普通股出资53,458 33 53,425 
基于股份的薪酬费用95,487 95,487 
普通股回购(17,844)(17,844)
股息支付（美元0.44每股)
(115,257)(115,257)
平衡，2022年9月30日$3,029,640 $2,976 $3,681,966 $406,784 $(111,571)$(950,515)
归属于阿拉马克股东的净利润674,108 674,108 
其他综合收益13,334 13,334 
发行普通股出资56,751 35 56,716 
基于股份的薪酬费用86,938 86,938 
普通股回购(31,319)(31,319)
股息支付（美元0.44每股)
(116,734)(116,734)
平衡，2023年9月29日$3,712,718 $3,011 $3,825,620 $964,158 $(98,237)$(981,834)
附注是这些合并财务报表的组成部分。
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注

注1。业务性质、主要会计政策的列报依据和摘要：
阿拉马克公司是一家全球领先的食品和设施服务提供商，为教育、医疗保健、商业和工业以及体育、休闲和惩教客户提供服务。该公司的核心市场是美国，另外还有一个14-国家足迹。该公司还在其他几个国家和离岸地点提供更有限的服务。该公司在中国经营业务三具有许多相同运营特征的可报告细分市场：
•食品和支持服务美国(“FSS United States”)-为商业、教育和医疗机构以及体育、休闲和其他设施提供食品、茶点、专门的饮食和支持服务，包括设施维护和内务管理。
•食品和支持服务国际(“FSS International”)-向商业、教育和医疗保健机构以及体育、休闲和其他设施提供食品、茶点、专门饮食和支持服务，包括设施维护和内务管理。
•制服和职业服装(“制服”)-提供全方位服务的员工制服解决方案，导致合同和经常性的收入模式。客户群得到了美国和加拿大领先的地理足迹的服务，项目重点是制服、地垫、毛巾、亚麻布、洗手间用品、急救用品、安全产品和其他工作场所用品。客户在美国和加拿大经营广泛的行业，包括制造业、酒店业、零售业、食品加工、制药、医疗保健和汽车。
综合财务报表包括根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)持有控股权的公司及其所有子公司的账目。所有重大的公司间交易和账户都已被取消。
在2023财年结束后，公司于2023年9月30日完成了之前宣布的将其制服部门分离为一家独立的上市公司Vestis Corporation(简称Vestis)的工作。此次分拆的结构是免税剥离，通过按比例分配给Aramark股东的方式进行。在2023年9月20日交易结束时，每持有两股Aramark普通股，每个Aramark股东就会得到一股Vestis普通股。Vestis现在是一家独立的上市公司，在纽约证券交易所的代码是“VSTS”。随着分离和分配的完成，统一部门的历史结果将在公司从2024财政年度第一季度开始的合并财务报表中作为非连续性业务列报。关于统一的可报告分部财务披露，请参阅附注15。
在2023财年和2022财年，该公司产生的费用为51.1百万美元和美元9.3与本公司分离和分配制服部门相关的费用分别为100万美元，包括薪金和福利、招聘和搬迁费用、会计和法律相关费用、品牌推广和其他费用。在2023年9月29日之后，该公司产生了大约$20.0与其制服部门的分离和分配有关的银行家手续费为100万美元。
财政年度
本公司的会计年度为52周或53周期间，截止日期为最近的9月30日星期五。截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度各为52周。
新会计准则更新
通过的标准(从最近的发布日期到最晚的发布日期)
2022年12月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)，推迟了主题848的日落日期，中间价改革，自2022年12月31日起至2024年12月31日，自ASU发布之日起对本公司生效。2021年1月，FASB发布了一份ASU，澄清了可能适用于受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和参考利率改革标准终止影响的衍生品的合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外情况。2020年3月，FASB发布了一份ASU，其中提供了可用于帮助终止LIBOR的可选权宜之计。如果满足某些标准，这些权宜之计使企业在修改合同和对冲以libor为参考利率的关系时，可以减轻潜在的会计负担。在2020财年，本公司应用了可选的权宜之计，以确定其利率掉期衍生合约发生预测对冲交易的可能性，而不考虑与参考利率改革相关的任何预期合同修改。在2023财政年度第三季度，公司采用了与效益评估有关的任选权宜之计，而公司选择继续采用评估方法
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
有效性如原始对冲文件所载，并选择应用可选的权宜之计，以使假设衍生工具的参考汇率与对冲工具的参考汇率相匹配。本公司可将本标准的可选权宜之计适用至2024年12月31日。这一指导方针的通过对合并财务报表没有产生实质性影响。
2021年11月，FASB发布了一项ASU，要求实体在接受政府援助时提供某些年度披露。该指导在2023财年第一季度对公司有效。这一指导方针的通过对合并财务报表没有产生实质性影响。
尚未采用的标准(从最新发布之日到最晚发布之日)
2022年9月，FASB发布了一份ASU，以提高供应商融资计划的透明度，该计划可能被称为反向保理、应付款融资或结构性应付账款安排。指导意见将要求供应商融资计划的买家披露该计划的性质、活动和潜在规模。该指导将于2024财年第一季度对公司生效，并允许及早采用。采用这一指导意见预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
2021年10月，FASB发布了一份ASU，要求实体(收购人)根据会计准则汇编606确认和计量在企业合并中收购的合同资产和合同负债。与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，就好像是它发起的合同一样。该指导将于2024财年第一季度对公司生效，并允许及早采用。采用这一指导意见预计不会对合并财务报表产生实质性影响。
近期发布或新生效的其他新会计声明不适用于本公司，对综合财务报表没有重大影响，或预计不会对综合财务报表产生重大影响。
收入确认
当承诺的产品或服务的控制权转让给客户时，公司在履行履行义务时确认收入，金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些商品和服务。在公司的每个经营部门中，收入在根据公司与其客户的合同关系条款提供服务的期间内随着时间的推移而确认。由于公司是主要债务人和服务提供者，公司一般按毛额记录食品和支助服务合同(损益合同和客户利益合同)的收入。有关收入确认的其他信息，请参阅附注7。
某些损益合同包括对客户的付款，通常以各种收入和收入的固定或可变百分比计算。在某些情况下，这些合同要求最低保证付款，视未来某些事件而定。这些费用目前记入“提供服务的费用(不包括折旧和摊销)”。
客户利益合同的收入通常包括向客户开出的食品、劳动力和公司产生、控制和支付的其他成本的金额。这些合同的收入还包括基于公司在合同下的表现而产生的任何相关管理费、客户补贴或奖励费用。直接营销活动的收入在发货后的某个时间点确认。所有与收入有关的税项均按净额列报。
确认收入的时间可能与向客户开具发票的时间不同。如果在向客户开具发票前或向客户开具发票时确认收入，公司将记录应收账款余额。该公司的大部分应收账款余额是根据与客户的合同计算的。
本公司根据过往经验、当前状况及合理及可支持的预测，估计及准备其信贷损失风险，而该等预测会影响估计信贷损失时所呈报金额的可收回性。信用损失费用归入“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”。
供应商注意事项
从供应商收到的对价包括回扣、津贴和批量折扣，并被计入对供应商产品或服务成本的调整，并被报告为“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”、“库存”或“财产和设备净额”的减少额。回扣、津贴和批量折扣收入的确认依据是该会计期间的实际采购量相对于与供应商商定的合同回扣期间的实际采购量。与资产负债表日持有的“存货”有关的回扣、津贴和批量折扣将从这些存货的账面价值中扣除。与“财产和设备净额”有关的回扣、津贴和数量折扣从资本化的成本中扣除。
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计大相径庭。
综合收益
全面收益包括一段时期内股东权益的所有变动，但因股东投资和向股东分配的变动除外。全面收益的组成部分包括净收益(亏损)、外币换算调整变动(税后净额)、养老金计划调整(税后净额)、现金流量对冲的公允价值变动(税后净额)以及任何股权投资者的综合收益份额的变动(税后净额)。
综合收益各组成部分摘要如下(单位：千)：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
税前金额税收效应税后金额税前金额税收效应税后金额税前金额税收效应税后金额
净收益(亏损)$673,530 $194,177 $(92,219)
养老金计划调整(7,960)929 (7,031)26,184 (9,071)17,113 63,959 (15,391)48,568 
外币折算调整28,136 (7,863)20,273 (96,783)10,407 (86,376)7,383 1,542 8,925 
现金流对冲：
期内产生的未实现收益51,541 (13,401)38,140 193,616 (50,340)143,276 1,228 (319)909 
改叙调整(59,117)15,371 (43,746)27,970 (7,272)20,698 50,595 (13,155)37,440 
占股权被投资单位综合收益的份额10,616 (4,918)5,698 1,729 — 1,729 3,405 — 3,405 
其他综合收益23,216 (9,882)13,334 152,716 (56,276)96,440 126,570 (27,323)99,247 
综合收益686,864 290,617 7,028 
减去：非控股权益应占净亏损(578)(307)(1,386)
归属于阿拉马克股东的综合收益$687,442 $290,924 $8,414 

累计其他综合损失包括以下各项(单位：千)：
2023年9月29日2022年9月30日
养老金计划调整$(14,241)$(7,210)
外币折算调整(193,115)(213,388)
现金流对冲109,119 114,725 
股权被投资人累计其他综合亏损份额— (5,698)
$(98,237)$(111,571)
货币换算
非美国子公司财务报表的折算所产生的收益和损失反映为股东权益中累计的其他全面损失的组成部分。从2018财年开始，阿根廷决心拥有一个高通胀的经济。因此，该公司根据针对高通胀经济体的会计指导，重新计量阿根廷业务的财务报表。重新计量的影响是外币交易损失#美元。10.4百万，$3.5百万美元和美元1.8分别在2023财政年度、2022财政年度和2021财政年度计入合并损益表(损益表)。外币交易收益的影响和
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
不包括阿根廷业务的亏损包含在公司2023财年、2022财年和2021财年的经营业绩中，这对合并财务报表并不重要。
流动资产
本公司将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
作为其风险融资方法的一部分，该公司通过全资拥有的专属自保保险子公司(“专属自保”)承保与一般责任、汽车责任、工人赔偿责任索赔相关的部分风险以及某些财产损失风险。被捕者须遵守其百慕大境内的法规，包括由百慕大金融管理局(“BMA”)制定的有关流动资金及偿债能力水平的法规，该等概念由BMA界定。截至2023年9月29日，俘虏遵守了这些规定。这些规定可能会限制本公司获取被俘虏持有的某些现金和现金等价物的能力，但用于支付其一般责任、汽车责任、工人赔偿责任、某些财产损坏和相关的被俘虏费用以外的其他用途。截至2023年9月29日和2022年9月30日，俘虏的现金和现金等价物为美元32.8百万美元和美元23.1分别为100万美元。在2022年财政期间，俘虏开始将一部分现金和现金等价物投资于美国国债，以提高俘虏资产的回报。截至2023年9月29日和2022年9月30日，这笔投资的金额为美元。110.71000万美元和300万美元78.2分别为300万美元，并记入综合资产负债表中的“预付款和其他流动资产”。
存货按成本(主要是先进先出法)或可变现净值中较低者计价。截至2023年9月29日和2022年9月30日，公司的库存准备金为美元21.0百万美元和美元51.3分别为100万美元。公司储备金减少的主要原因是注销和处置个人防护装备库存。库存储备是根据历史记录、预计的客户消费量和具体标识来确定的。在2022财年第四季度，该公司决定不再销售个人防护装备，这需要将库存减记至零可变现净值。该公司记录了$19.61000万美元和300万美元25.42022财政年度和2021财政年度合并损益表的存货减记费用分别为1000万美元，以反映统一部分内个人防护装备存货的可变现净值。
库存的构成如下： 
2023年9月29日2022年9月30日
食物66.9 %64.0 %
职业装和亚麻布28.6 %31.7 %
零部件、供应品和新奇物品4.5 %4.3 %
100.0 %100.0 %
预付款和其他流动资产
下表列出了综合资产负债表中列报的“预付款和其他流动资产”的详细情况(以千计)：
2023年9月29日2022年9月30日
预付保险$21,573 $15,192 
预付税款和许可证13,575 11,087 
当前所得税资产10,198 10,842 
有价证券(1)
110,714 78,204 
其他预付费用158,703 146,870 
$314,763 $262,195 
(1)有价证券指原到期日超过三个月且在一年内到期的持有至到期债务证券。
财产和设备
财产和设备按成本列账，并按直线法在其估计使用寿命内折旧。处置损益计入经营业绩。维护和维修费用计入当前运营，而延长资产使用寿命的更换和重大改进则资本化。主要类别财产和设备的估计使用寿命通常为 10几年前40用于建筑和改善的年份以及三
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
年份至20服务设备和固定装置的年。2023财年、2022财年和2021财年的折旧费用为美元371.7百万，$367.1百万美元和美元378.3分别为100万美元。
在2023财年上半年，该公司完成了对某些行政地点的战略审查，考虑到设施能力和当前利用率等因素。根据这项审查，公司腾出或以其他方式减少了其中某些地点的使用，从而分析了与这些地点相关的资产的可回收性。因此，在2023财年，公司记录的减值费用为#美元26.7在财务和社会服务部美国和制服部分，这笔费用包括在综合损益表上的“提供服务的费用(不包括折旧和摊销)”。在2023财政年度，FSS美国分部的非现金减值费用包括经营租赁使用权资产#美元8.6百万美元以及财产和设备10.4百万美元。在2023财政年度，制服部分的非现金减值费用包括经营租赁使用权资产#美元7.1100万美元和其他费用0.6百万美元。
其他资产
下表列出了合并资产负债表中列报的“其他资产”的详细情况(以千计)：
2023年9月29日2022年9月30日
履行成本-客户(1)
$92,458 $97,830 
完成成本-服务中的租赁商品(2)
366,677 359,657 
长期应收账款24,403 26,412 
杂项投资(3)
184,955 405,463 
计算机软件成本，净额(4)
202,665 199,521 
利率互换协议(5)
147,458 149,755 
员工销售提成(6)
138,400 131,443 
其他(7)
150,926 167,325 
$1,307,942 $1,537,406 
(1)履行成本-客户指本公司为加强本公司为履行其履行义务而使用的服务资源而支付的款项(见附注7)。
(2)
履行成本-服务中的租赁商品是指在客户地点提供服务的个性化工作服、亚麻和其他租赁物品(见附注7)。
(3)
杂项投资是指对拥有50%或更少股份的实体的投资。
(4)
计算机软件成本是指购买或开发供内部使用的软件所发生的资本化成本，并在软件的估计使用寿命内摊销，通常为三至10好几年了。在2023财年，该公司记录了计算机软件减值费用#美元8.2百万在财务会计准则美国部分，列入综合损益表上“提供服务的费用(不包括折旧和摊销)”。
(5)利率掉期指按现行远期利率(见附注6)订立的现金流对冲协议下的应收账款。
(6)
雇员销售佣金是指向雇员支付的与新的或保留的商业合同有关的佣金(见附注7)。
(7)
其他主要包括非流动递延税项资产、养老金资产、某些循环信贷安排的递延融资成本和其他非流动资产。
对于在权益会计法下占50%或50%以下所有者实体的投资，截至2023年9月29日和2022年9月30日的账面金额为$99.31000万美元和300万美元224.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。2023年4月6日，公司出售了其50日本领先的食品服务公司AIM服务株式会社的%所有权权益以$535.0在一项应税交易中以现金形式出售这项股权投资产生的税前收益为377.12000万(美元)278.7(税后净额)2023财年。税前收益计入综合损益表中的“股权投资收益，净额”。
就拥有50%或以下实体的投资而言，除根据权益会计方法入账的投资外，本公司按成本减去任何减值计量该等投资，并按同一发行人的相同或类似投资因缺乏与该等投资相关的现成公允价值而引起的可见价格变动而调整公允价值变动。截至2023年9月29日和2022年9月30日，没有随时确定公允价值的股权投资的账面价值为美元。85.1百万美元和美元180.5分别为100万美元。2023年5月16日，该公司出售了其在圣安东尼奥马刺NBA专营权的部分股权投资所有权权益，价格为美元98.2在一项应税交易中以百万美元现金支付，导致出售这项股权投资的税前亏损为$1.12000万(美元)2.22023财年净税)。税前亏损计入综合损益表中的“股权投资收益，净额”。2023年9月22日，该公司以#美元的价格出售了其在一家外国公司的股权投资。51.9在一项应税交易中获得百万美元现金，从而从出售这项股权投资中获得税前收益$51.8百万(美元)51.82023财年净税)。税前收益计入综合损益表中的“股权投资收益，净额”。在2021财年，该公司发现了与其股权投资相关的可观察到的价格变化，而没有与圣安东尼奥马刺NBA专营权相关的易于确定的公允价值，并确认了
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
非现金收益$137.9百万美元计入综合损益表中的“股权投资收益，净额”。
其他应计费用和负债
下表列出了合并资产负债表中“应计费用和其他流动负债”的详细情况(以千计)：
2023年9月29日2022年9月30日
递延收入(1)
$360,936 $346,954 
应计客户费用212,303 172,894 
应计税91,971 58,988 
累算保险(2)和利息
194,830 184,676 
其他501,826 408,559 
$1,361,866 $1,172,071 
(1)
包括在提供服务之前从客户那里预先收到的对价($340.6百万美元和美元324.5百万美元)或在商品被消费之前从供应商处获得($20.3百万美元和美元22.4分别在2023财年和2022财年)。
(2)
该公司为与其员工保健福利计划相关的某些义务以及在其一般责任、汽车责任、工人赔偿责任和某些财产损失计划下保留的某些风险进行自我保险。储量是通过精算估算的 方法：在第三方精算师的协助下，使用基于公司索赔历史的损失发展假设。
递延所得税和其他非流动负债
下表列出了综合资产负债表中列报的“递延所得税和其他非流动负债”的详细情况(以千计)：
2023年9月29日2022年9月30日
递延所得税(见附注10)$610,470 $501,404 
递延补偿211,892 211,703 
与养老金有关的负债11,205 11,775 
保险准备金(1)
147,641 141,104 
其他非流动负债(2)
180,597 240,601 
$1,161,805 $1,106,587 
(1)
本公司对其一般责任、汽车责任、工人赔偿责任和某些财产损害计划下保留的某些风险，为某些义务进行自我保险。储量是通过精算估算的 方法：在第三方精算师的协助下，使用基于公司索赔历史的损失发展假设。
(2)
2022财政年度包括与联合供应集团公司收购有关的或有对价负债(#美元45.8(百万美元)和下一阶段收购(美元48.41000万美元)(见附注16)。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎对全球经济产生了不利影响，扰乱了全球供应链和劳动力参与，造成了金融市场的大幅波动和混乱。新冠肺炎相关中断对公司在2021财年上半年的财务和运营业绩产生了负面影响。该公司的财务业绩在2021财年下半年开始改善，并随着新冠肺炎限制的取消和运营的重新开放，在整个2022财年继续改善。
《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(以下简称《CARE法案》)规定，雇主应在2020年底之前缴纳社会保障税，其中50%的递延部分将于2021年12月31日到期，其余50%的部分将于2022年12月31日到期。递延缴纳的社会保障税#美元64.2在2022财年缴纳了100万美元的社会保障税，剩余的社会保障税为64.22023财年支付了100万美元。
CARE法案提供了员工留任抵免，这是针对某些就业税的可退还税收抵免。在截至2021年10月1日的财政年度内，本公司录得15.1本公司综合损益表中“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”项下的员工留用贷记金额为100万美元。截至2023年9月29日，该公司拥有20.4美国政府与CARE法案有关的应收余额，记在公司综合资产负债表的“应收账款”中。
在FSS International和Uniform部门内，公司运营所在的许多外国司法管辖区为公司提供了各种形式的新冠肺炎减免，包括与劳工相关的税收抵免。这些与劳工相关的税收抵免通常
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
允许公司在保留员工的情况下获得积分，而不是因为新冠肺炎造成的业务中断而解雇或解雇员工。该公司有资格享受这些税收抵免。该公司记录了$37.0百万美元和美元155.3在截至2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度内，分别在综合损益表上的“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”内的与劳务有关的税收抵免，其中0.41000万美元和300万美元17.9 百万美元分别记录在制服部门，其余余额记录在FSG International部门。
该公司将这些与劳动相关的税收抵免作为其在相应费用发生期间旨在补偿的费用的减少，并且有合理保证公司将获得税收抵免并遵守税收抵免附带的所有条件。
补充现金流信息
财政年度结束
(单位：百万)2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
支付的利息$410.5 $333.3 $369.7 
已缴纳(退还)的所得税47.0 16.2 (104.9)
重大非现金活动如下：
•2023财年、2022财年和2021财年，公司执行了融资租赁交易。未来租金义务的现值为美元47.5百万，$35.8百万美元和美元36.0各期间的百万，计入合并资产负债表的“按成本计算的财产和设备”和“长期借款”中。
•2023财年、2022财年和2021财年，股票支付奖励的行使价和相关员工最低预扣税负债的无现金结算为美元31.3百万，$17.8百万美元和美元24.5分别为100万美元。
注2.收购：
联合供应集团有限公司
于2022年6月2日，本公司根据日期为2022年4月8日的股票采购协议(“Union Supply Purchase协议”)完成对小商品及服务供应商Union Supply Group，Inc.(“Union Supply”)的收购，该收购由本公司的全资附属公司Aramark惩教服务有限责任公司与以卖方代表身份的Tom Thomas订立。收购完成后，Union Supply成为公司的全资子公司，其业绩计入公司的FSS美国部门。为联合供应支付的现金对价为#美元。199.6百万美元。联合供应采购协议规定了或有对价，如果联合供应在2023年达到某些调整后的EBITDA水平，公司可能需要支付或有对价。或有对价负债#美元40.2百万元被记录为收购的一部分，另有一笔金额将作为补偿费用入账，并在溢利期间的收益中确认(见附注16)。此次收购的资金来自该公司的应收账款安排。
考虑事项
本公司根据收购会计方法将联合供应收购作为一项业务合并进行会计处理。该公司根据收购之日收购的净资产和承担的负债的公允价值，最终确定了交易的收购价格分配。
收购资产和按公允价值承担的负债的确认和计量
下表汇总了截至收购日期分配的资产和负债(以千计)：
流动资产$102,925 
非流动资产208,181 
*总资产$311,106 
流动负债$24,308 
非流动负债87,171 
*总负债。$111,479 
S-15
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
无形资产
下表为本公司按类别分配收购无形资产的价格：
估计公允价值(单位：百万)加权平均估计使用寿命(年)
客户关系资产$82.3 15
商号43.0 15
*无形资产总额$125.3 
客户关系资产的公允价值乃采用“多期超额收益法”厘定，该方法考虑客户关系预期产生的现金流量净值，但不包括与缴款资产有关的任何现金流量。获得的商标的公允价值是使用“版税救济法”确定的，这种方法考虑了由于拥有商标而预计将避免的折扣估计使用费支付。
商誉
该公司记录了$56.9与联合供应采购有关的采购价格分配相关商誉100万美元，所有这些都在财务支持系统美国部分确认。商誉按已确认净资产上转移的对价的超额部分计算，代表从其他不能单独确定和单独确认的资产中获得的未来经济利益，例如集合的劳动力。促成该公司确认商誉的因素包括该公司打算补充其现有的纠正业务并扩大其客户基础。无已确认商誉的一部分预计可在所得税中扣除。
更高级别的热情好客
2021年6月4日，根据截至2021年4月28日的单位购买协议(“Next Level购买协议”)，公司完成了对Next Level Hoitality(“Next Level”)的收购，Next Level是老年生活行业主要的餐饮和环境服务提供商，专门从事熟练的护理和康复设施，由公司的全资子公司Aramark Healthcare Support Services LLC(“ASI”)、Next Level Hoitality Services LLC、Next Level股东和Seth Gribetz以股东代表的身份进行收购。Next Level是该公司的一家全资子公司，其业绩包括在该公司的FSS美国部门。为下一级支付的现金对价为$226.1百万美元。此外，或有对价#美元。78.4百万美元被记录为收购的一部分(见附注16)。此次收购的资金来自手头的现金和现金等价物。
考虑事项
本公司按照收购会计方法将下一级收购作为业务合并进行会计处理。该公司根据收购之日收购的净资产和承担的负债的公允价值，最终确定了交易的收购价格分配。
收购资产和按公允价值承担的负债的确认和计量
下表汇总了截至收购日期分配的资产和负债(以千计)：
流动资产$18,088 
非流动资产307,291 
*总资产$325,379 
流动负债$50,956 
非流动负债48,323 
*总负债。$99,279 
无形资产
下表为本公司按类别分配收购无形资产的价格：
S-16
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
估计公允价值(单位：百万)加权平均估计使用寿命(年)
客户关系资产$133.0 15
商号49.5 15
*无形资产总额$182.5 
客户关系资产的公允价值乃采用“多期超额收益法”厘定，该方法考虑客户关系预期产生的现金流量净值，但不包括与缴款资产有关的任何现金流量。获得的商标的公允价值是使用“版税救济法”确定的，这种方法考虑了由于拥有商标而预计将避免的折扣估计使用费支付。
商誉
该公司记录了$123.6与Next Level收购相关的购买价格分配有关的百万美元的善意，所有这些均在FSG美国报告分部中确认。善意按所转让对价超过已确认净资产的部分计算，并代表无法单独识别和单独确认的其他所收购资产（例如集结的劳动力）产生的未来经济利益。促成该公司认可善意的因素包括该公司旨在补充其现有的医疗保健业务并扩大其客户群。与Next Level收购相关的善意可用于所得税目的扣除。
其他收购
在2023财年、2022财年和2021财年，公司支付了净现金对价$50.2百万，$140.4百万美元和美元39.7万元，分别用于各种收购，不包括购买联合供应和下一级。收购的收入、净收入、资产和负债对公司的综合财务报表没有重大影响。
兼并和整合成本
在2021财年，公司产生的合并和整合成本为22.2100万美元，这是2018财年收购ameriPride的结果。这些费用主要涉及过渡员工的费用和与整合相关的咨询费用以及与工厂合并有关的费用，主要是资产减记、实施新的路线会计系统和其他费用。
注3.遣散费：
在2023财年，该公司批准了裁员，以精简和提高运营和行政职能的效率和效力。由于这些行动，遣散费$41.7在截至2023年9月29日的财政年度的综合收益(亏损)表上，在“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”中记录了100万美元。
下表按部门汇总了截至2023年9月29日的财政年度综合损益表(亏损)中确认的与2023财年行动有关的遣散费(单位：百万)：
FSS美国$3.3 
FSS国际31.2 
统一6.6 
公司0.6 
$41.7 
在2022财年，该公司对其组织进行了改革，以精简和提高其在FSS美国和FSS国际部门的运营和管理职能的效率和有效性。这些行动包括裁员，导致遣散费#美元。19.6在截至2022年9月30日的财政年度内，这笔费用已记入综合损益表“所提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”。
S-17
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
下表按部门汇总了截至2022年9月30日的财政年度综合损益表(亏损)中确认的与2022财年行动有关的遣散费(单位：百万)：
FSS美国$7.7 
FSS国际11.9 
$19.6 
在2021财政年度，统一科核准了精简和提高统一科一般和行政职能效率和效力的行动计划。该行动计划的一部分还包括一系列设施合并和关闭。由于这些行动，遣散费为#美元。9.0在截至2021年10月1日的财政年度的综合收益(亏损)报表中，在“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”中记录了1.6亿欧元。截至2023年9月29日，有不是与这一遣散费计划相关的未付债务。
在2020财年，该公司因新冠肺炎而对其组织进行了变革。该公司逆转了$16.32021财政年度与这项遣散费债务有关的未偿债务有1.7亿美元，在综合收益表(亏损)上的“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”和“销售和一般公司费用”中都有记录。截至2023年9月29日，有不是与这一遣散费计划相关的未付债务。
下表汇总了截至2023年9月29日的遣散费和相关费用的未付债务，这些债务已列入合并资产负债表上的“应计工资和相关费用”(单位：百万)：
2022年9月30日收费(冲销)付款
以及其他		2023年9月29日
2022财年分期付款$16.8 $(1.3)$(14.7)$0.8 
2023财年分期付款— 41.7 (20.4)21.3 
全面重组$16.8 $40.4 $(35.1)$22.1 
注4.商誉和其他无形资产：
商誉是指为被收购实体支付的对价的公允价值超过企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值。商誉不摊销，并须接受本公司每年或更频繁地进行的减值测试，如果情况变化或事件发生表明存在潜在减值，则使用贴现现金流量。本公司在报告单位层面进行商誉评估。在FSS国际分部内，每个国家或地区都是单独评估的，因为这些运营单位是相对独立的，每个实体都有单独的商誉余额记录。本公司于八月底进行年度减值测试。如果定性评估的结果显示确定的可能性大于不确定的可能性，或如果没有进行定性评估，则通过将每个报告单位的估计公允价值(使用贴现现金流量法或基于市场的方法计算)与其估计账面净值进行比较，进行定量测试。
在2023财年第四季度，本公司使用定量测试方法对每个报告单位进行了年度商誉减值测试。本公司采用各报告单位的贴现现金流量法或某些报告单位的市场法对估计公允价值与其账面价值进行比较。根据所进行的评估，本公司确定各报告单位的公允价值大大超过其各自的账面价值，因此，本公司确定商誉没有减值。
每个报告单位的公允价值的确定包括被视为3级投入的假设，这些假设受到风险和不确定性的影响。贴现现金流的计算取决于几个主观因素，包括未来现金流的时间和基本利润率预测假设、未来增长率和贴现率。如果公允价值计算中的假设或估计发生变化，或如果未来现金流量或未来增长率与预期不同，这可能会影响减值分析，并可能减少用于估计公允价值的基本现金流，并导致公允价值下降，从而可能触发未来的减值费用。
S-18
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
2023财年总商誉变化情况如下(以千计)：
细分市场
2022年9月30日收购翻译和其他2023年9月29日
FSS美国$4,150,266 $14,120 $6 $4,164,392 
FSS国际401,483 28,770 21,341 451,594 
统一963,375 — 168 963,543 
$5,515,124 $42,890 $21,515 $5,579,529 
其他无形资产包括(以千计)：
2023年9月29日2022年9月30日
毛收入
金额		累计
摊销		网络
金额		毛收入
金额		累计
摊销		网络
金额
客户关系资产$1,500,640 $(595,514)$905,126 $1,474,588 $(487,877)$986,711 
商号1,154,048 (16,092)1,137,956 1,133,736 (6,721)1,127,015 
$2,654,688 $(611,606)$2,043,082 $2,608,324 $(494,598)$2,113,726 
2023财年，公司收购了价值为美元的客户关系资产和商标20.7百万美元和美元14.5分别为百万。2022财年，公司收购了价值为美元的客户关系资产和商标165.5百万美元和美元56.3分别为百万。客户关系资产主要在预期受益期内以直线法摊销，加权平均寿命约为 14好几年了。Aramark、Avenra和大多数其他商品名称是不确定的已存在无形资产，不会摊销，但如果事件或情况变化表明资产更有可能减值，则至少每年或更频繁地评估减值。该公司采用了“特许权使用费减免”的方法，该方法考虑了由于拥有商标而预计将避免的估计特许权使用费的折扣支付。该公司完成了2023财年的年度商标减值测试，没有对Aramark或Avenra商标产生减值费用。2023财年、2022财年和2021财年其他无形资产摊销为#美元115.5百万，$108.7百万美元和美元116.5分别为100万美元。
根据2023年9月29日的记录余额，2024至2028财年与收购相关的所有无形资产摊销总额估计如下(以千为单位)：
2024$117,119 
2025117,231 
2026113,199 
2027104,559 
202898,385 
S-19
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
注5.借款：
下表汇总了长期借款(净额)(单位：千)：
2023年9月29日2022年9月30日
高级担保循环信贷安排，2026年4月到期$170,759 $90,897 
高级担保定期贷款安排，2025年3月到期— 1,661,611 
高级担保定期贷款安排，2026年4月到期258,060 334,135 
高级担保定期贷款安排，2027年1月到期835,631 834,619 
高级担保定期贷款安排，2028年4月到期724,393 723,170 
高级担保定期贷款安排，2030年6月到期1,078,588 — 
统一优先担保定期贷款安排，2025年9月到期795,223 — 
统一优先担保定期贷款安排，2028年9月到期693,720 — 
5.000优先债券，2025年4月到期
549,348 547,981 
3.125优先债券，2025年4月到期(1)
342,718 317,204 
6.375优先票据，2025年5月到期
1,492,153 1,487,593 
5.000优先票据，2028年2月到期
1,142,910 1,141,491 
应收账款安排，2026年7月到期— 104,935 
融资租赁164,810 147,373 
其他15,201 19,898 
8,263,514 7,410,907 
较小电流部分(1,596,942)(65,047)
$6,666,572 $7,345,860 
(1)
这是欧元计价的借款。有关更多信息，请参阅下面高级注释部分中的披露。
截至2023年9月29日，有美元685.7未偿还的外币借款达百万美元。
高级担保信贷协议
本公司间接全资附属公司友邦保险与其若干附属公司于二零一七年三月二十八日订立信贷协议(经不时补充或以其他方式修订，称为“信贷协议”)，以取代原先日期为二零零七年一月二十六日并于二零一四年三月二十八日最后修订的现有经修订及重订信贷协议(“先前信贷协议”)。
信贷协议包括截至2023年9月29日的优先担保定期贷款安排，包括以下内容：
•向ASI提供的美元计价定期贷款，金额为#美元835.6百万美元，2027年到期(“2027年到期的美国定期B-4贷款”)，$724.42028年到期的100万美元(“2028年到期的美国定期B-5贷款”)和#美元1,078.62030年到期的100万美元(“2030年到期的美国B-6期贷款”)；
•向Aramark Canada Ltd.提供的加元定期贷款，金额为加元。221.01000万欧元(约合人民币180万元)162.82026年到期(“2026年到期的加拿大期限A-3贷款”)；以及
•向英国借款人Aramark Investments Limited提供的欧元计价定期贷款，金额为欧元90.2百万(约合美元)95.3（百万），其中22.5百万(约合美元)23.82023年到期(“2023年到期的A-1期欧元贷款”)，其余部分将于2026年到期(“2026年到期的A-2期欧元贷款”)。截至2023年10月2日，2023年到期的欧元A-1期贷款已全额偿还。
信贷协议还包括一项循环信贷安排，可用于向ASI和某些外国借款人提供美元、加元、欧元和英镑贷款，总承诺额约为#美元。1.210亿美元，最终到期日为2026年4月6日。截至2023年9月29日，有1美元953.8根据循环信贷安排，可供借款的资金为100万美元。该公司的循环信贷安排包括#美元250.0百万元信用证升级换代。循环信贷安排可由ASI以及ASI的某些外国子公司提取。每个外国借款人都要缴纳#美元的升级税。150.0在循环信贷安排下的借款为100万美元。除支付优先担保信贷融资项下未偿还本金的利息外，本公司还须就循环信贷融资项下未动用的承诺向贷款人支付承诺费。循环信贷安排须缴纳承诺费，费率从0.15%至0.30年利率。该范围内的实际利率以信贷协议所界定的综合杠杆率为基础。
S-20
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
优先担保信贷安排下的主要借款人是ASI。此外，ASI的某些附属公司是定期贷款安排和/或循环信贷安排的借款人。本公司并非高级抵押信贷安排的担保人，亦不受信贷协议项下的契诺或责任所规限。
2027年到期的美国定期B-4贷款的适用保证金为1.75期限基准(经调整期限担保隔夜融资利率(“SOFR”))借款的百分比，受SOFR下限为0.00%，以及0.75对于基本利率借款，最低基本利率为0.00%。2028年到期的美国B-5期贷款和2030年到期的美国B-6期贷款的适用保证金为2.50期限基准(调整后期限SOFR)借款的百分比，以SOFR下限为0.00%和1.50对于基本利率借款，最低基本利率为0.00%。2026年到期的加拿大期限A-3贷款、2023年到期的欧元期限A-1贷款、2026年到期的欧元期限A-2贷款和优先担保循环信贷安排的适用保证金利差为1.125%至1.625%(截至2023年9月29日-1.625%)对于期限基准(调整后期限SOFR)借款、银行承兑汇票利率借款和信用证费用，下限为0.00%，以及0.125%至0.625%(截至2023年9月29日-0.625%)对于美国和加拿大的基本利率借款，下限为0.00%，以及1.1576%至1.6576%(截至2023年9月29日-1.6576%)关于英镑隔夜指数平均(“SONIA”)利率借款，下限为0.00%。上述所有范围内的实际利差均以信贷协议所界定的综合杠杆率为基准。
2023财年交易
2023年4月17日，公司偿还了美元468.02025年到期的美国B-3定期贷款中的1.8亿元，人民币8,409.02000万(美元)63.02026年到期的日圆计价定期贷款。
2023年5月31日，公司偿还了美元100.02025年到期的1.8亿美元美国定期B-3贷款。
2023年6月22日，ASI及其某些子公司签订了日期为2017年3月28日的信贷协议第12号修正案，其中规定，通过设定2030年到期的美国B-6期贷款，延长适用于2025年到期的所有美国B-3期贷款的到期日，金额约相当于#美元1.11000亿美元。2030年到期的新的美国B-6定期贷款于2023年6月22日获得全额资金，并由该公司用于为2025年到期的剩余美国B-3定期贷款进行再融资。
2030年到期的新的美国B-6期贷款的利率等于：(A)以SOFR为基础的适用利息期的前瞻性期限利率，加上信贷利差调整数(I)0.11448利率为1个月的借款；(Ii)0.26161利率为3个月的借款；及(Iii)0.42826利率为六个月的借款(“调整后期限SOFR”)或(B)基准利率，参考(1)行政代理的最优惠利率，(2)联邦基金利率加0.50%和(3)调整后的SOFR PLUS期限1.00%外加最初设置为2.50基于调整后期限SOFR和1.50以基本利率为基础的借款利率为%。2030年到期的美国B-6期贷款要求按季度本金分期付款#美元。2,750,0002023年9月30日至2030年3月31日1,025,750,000在成熟时。2030年到期的美国B-6期贷款与目前适用于该公司根据信贷协议未偿还的其他美国B期贷款的担保、抵押品、强制性预付款和契诺的条款基本相似。
该公司资本化了$8.2与发放2030年到期的美国B-6定期贷款有关的成本中的600万美元，在贷款期限内使用实际利息法摊销，并在综合资产负债表中作为从贷款账面价值中直接扣除。为资本化的第三方成本支付的金额包括在截至2023年9月29日的财政年度的合并现金流量表上的“其他融资活动”中。该公司还产生了$的原始发行折扣。11.02030年到期的美国B-6定期贷款。贴现作为对贷款账面价值的调整计入，并根据会计文件按实际利率法在贷款期限内摊销。
S-21
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
连同信贷协议第12号修正案和借款偿还，公司记录了#美元。2.5在截至2023年9月29日的财政年度，将未摊销的递延债务发行成本注销为综合收益表(亏损)上的“利息和其他融资成本，净额”的非现金损失。
2023年6月29日，ASI签订了信贷协议第13号修正案，日期为2017年3月28日，该修正案规定适用于所有未偿还定期贷款和循环信贷承诺以及信贷协议下可用和/或未偿还贷款的基础利率将从基于LIBOR的利率过渡到基于SOFR的前瞻性期限利率。根据信贷协议，所有以SOFR为基础的借款均须进行信贷利差调整：(I)0.11448利率为1个月的借款；(Ii)0.26161利率为3个月的借款；及(Iii)0.42826利率为六个月的借款，但适用于所有这类借款的相关利差保持不变。第13号修正案是为了准备从2023年6月30日起在杠杆贷款行业全面停止基于LIBOR的借款。
2021财年交易
2021年4月6日，本公司签订了信贷协议第11号修正案。第11号修正案规定，除其他事项外，延长到期日，在每一种情况下，适用于循环信贷安排的一部分(“2018年部分循环贷款”)、2023年10月到期的部分加元定期贷款(“2023年到期的加拿大期限A-2贷款”)、2023年到期的部分欧元期限A-1贷款、2023年到期的所有日元期限C-1贷款和2024年到期的所有美元定期贷款(“2024年到期的美国期限B-2贷款”)，并增加#美元。200.0于每一情况下，信贷协议项下2018期循环融资项下可供作出的承担额，包括：(I)如2018期循环融资已获展期的部分，新的2021期循环承诺(“新的2021期循环承诺额”)，金额为：(I)信贷协议项下的重置循环承担额(定义见信贷协议)、新循环承担额(定义见信贷协议)、延长定期贷款借款(定义见信贷协议)及再融资定期贷款借款(定义见信贷协议)。1,153.1在2023年到期的加拿大A-2期贷款部分已延期的情况下，加拿大A-3期贷款于2026年到期，金额相当于加元276.92026年4月到期的100万欧元；(Iii)在2023年到期的欧元A-1期贷款部分已延期的情况下，2026年到期的欧元A-2期贷款的金额相当于欧元78.8在2023年到期的日元C-1贷款的情况下，2026年到期的日元C-2贷款的金额相当于人民币9,343.3(V)就2024年到期的美国B-2期贷款而言，2028年到期的美国B-5期贷款金额相当于#美元833.0100万，将于2028年4月到期。2021年4月6日到期的加拿大A-3期贷款、2026年到期的欧洲A-2期贷款、2026年到期的日圆C-2期贷款和2028年到期的美国B-5期贷款已于2021年4月6日全额提供资金，并由公司用于对2023年到期的加拿大A-2期贷款和2023年到期的欧洲A-1期贷款进行部分再融资，并对2023年到期的日元C-1期贷款和2024年到期的美国B-2期贷款进行全额再融资。自2021年4月6日起，在第11号修正案生效后，53.72018年期循环承诺额(百万欧元)33.62023年到期的100万欧元A-1期贷款和加元27.1根据经第11号修正案修订的信贷协议，2023年到期的加拿大A-2期贷款中有100万笔未偿还，每笔贷款都将于2023年10月到期(该日期与前一到期日保持不变)。截至2021年10月1日，2023年到期的加拿大A-2定期贷款已全额偿还。
新的2021期循环承诺须遵守目前适用于本公司根据信贷协议未偿还的现有2018期循环融资的担保、抵押品、强制性预付款项及契诺的条款。为免生疑问，2018年剩余的循环付款承付款应仅以美元计价，并应按照2021年付款循环贷款的利率计息和应计未使用的费用。
根据信贷协议，2026年到期的加拿大A-3期贷款与目前适用于公司2023年到期的加拿大A-2期贷款的担保、抵押品、强制性预付款和契诺的条款基本相似。2023年到期的剩余加拿大A-2期贷款的摊销付款已按比例减少，以反映其部分再融资。
根据信贷协议，2026年到期的欧元A-2期贷款受适用于公司现有的2023年到期的欧元A-1期贷款的担保、抵押品、强制性预付款和契诺的条款限制。对剩余的欧元A-1期贷款的摊销付款已按比例减少，以反映其部分再融资。
2028年到期的美国B-5期贷款与目前适用于该公司根据信贷协议未偿还的美国B期贷款的担保、抵押品、强制性预付款和契诺的条款基本相似。
S-22
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
该公司将第三方成本资本化为$16.8与第11号修正案中的再融资直接相关的银行家费用、评级机构费用和法律费用，该等费用包括在综合资产负债表上的“长期借款”和“其他资产”内。为资本化的第三方成本支付的金额包括在截至2021年10月1日的财政年度的合并现金流量表上的“其他融资活动”中。此外，该公司还记录了一美元2.72021年10月1日终了财政年度合并损益表中未摊销递延融资费用和2024年到期的美国B-2定期贷款的非现金损失为“利息和其他融资费用净额”。
该公司支付了可选的预付款#美元。194.12021财政年度未偿还的美元和加元定期贷款100万美元。
增量设施
信贷协议规定，本公司有权随时申请一项或多项递增定期贷款安排或根据现有定期贷款安排增加及/或额外循环信贷安排或根据现有循环信贷安排增加金额最高达$1,400.0增加的承担额总计为百万美元，外加无限数额，只要形式上的合并担保债务与契约调整后EBITDA比率(每一项均按照信贷协议(“合并担保债务比率”)计算)不超过3.00至1.00，外加根据优先担保信贷安排可选择预付和终止的任何金额的贷款和承诺。这些贷款的贷款人没有任何义务提供任何此类递增贷款或承诺，任何此类增加或增加的贷款或承诺均须遵守惯例先例条件。
提前还款和摊销
信贷协议要求公司除某些例外情况外，提前偿还未偿还的定期贷款，条件是：
•50ASI年度超额现金流的百分比(如信贷协议所定义)，降级至25%和0%在ASI达到某些合并担保债务比率阈值时；此外，仅在适用年度的超额现金流超过#美元的情况下才需要预付款10.0百万；
•100除某些例外情况和惯常再投资权外，所有非正常过程资产出售或其他财产处置的现金净收益的%；此外，只有在现金净收益超过#美元的情况下才需要预付。100.0百万美元；以及
•100任何债务产生的现金收益净额的%，但不包括信贷协议允许的某些债务的收益。
上述强制性预付款将按比例应用于定期贷款安排，并将减少按本公司指示以美元对美元为基础进行预定摊销付款的义务。公司可随时自愿偿还信贷协议下的未偿还贷款，而无需支付溢价或罚款，但与伦敦银行同业拆借利率贷款有关的惯常“破坏”费用除外。预付定期贷款不能再借入。
如果发生信贷协议中定义的控制权变更，这将导致信贷协议项下的违约事件。一旦发生违约，新的优先抵押信贷安排可能会加快，在此情况下，本公司将被要求偿还所有未偿还贷款加上应计和未付利息以及信贷协议下新的优先担保信贷安排项下的所有其他未偿还金额。
加拿大2026年到期的A-3期贷款要求按季度本金分期付款。6.92024年9月30日至2025年3月31日，百万加元10.42025年6月30日至2026年3月31日159.2到期日一百万美元。
2026年到期的欧元A-2期贷款要求以季度本金欧元的形式分期付款1.52023年12月30日至2024年3月31日，百万欧元2.02024年6月30日至2025年3月31日，百万欧元3.02025年6月30日至2026年3月31日45.3到期日一百万美元。
2028年到期的美国B-5定期贷款需要支付#美元。730.5到期日一百万美元。
担保
信贷协议项下的所有债务均由Aramark Intermediate HoldCo Corporation无条件担保，除某些例外情况外，几乎所有ASI现有和未来的全资国内子公司，不包括某些无形子公司、应收账款融资子公司、某些其他通常被排除在外的子公司以及根据信贷协议指定为“不受限制的子公司”的某些子公司，统称为美国担保人。信贷协议项下的所有债务以及该等债务的担保，均以(I)下列承诺为抵押：100ASI股本的%；(Ii)承诺的100股本的%(或65%的有表决权的股票和100列席百分比
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
(I)由ASI、Aramark Intermediate HoldCo Corporation或任何美国担保人持有的资产(如为外国子公司的股票)及(Iii)Aramark Intermediate HoldCo Corporation、ASI或任何美国担保人的几乎所有有形资产的担保权益及抵押。
某些契诺
信贷协议包含多项契诺，除某些例外情况外，限制ASI及其受限制附属公司的能力及能力：产生额外债务；发行优先股或提供担保；设立资产留置权；进行合并或合并；出售资产；支付股息、作出分配或回购其股本；进行投资、贷款或垫款；偿还或回购任何次级债务，但按计划或在到期日除外；限制从其受限制附属公司向ASI支付股息或其他款项；进行某些收购；与附属公司进行某些交易；修改管理ASI次级债务(或对其次级债务进行再融资的任何债务)的重大协议；并从根本上改变ASI的业务。《信贷协定》还包含某些惯常的平权契约，如财务和其他报告，以及某些违约事件。截至2023年9月29日，ASI遵守了所有这些公约。
信贷协议要求ASI维持最高综合担保债务比率，定义为由契约调整后EBITDA的留置权担保的综合总债务比率，不得超过5.125X.以留置权作抵押的综合总负债于信贷协议中定义为总负债，包括借入款项的债务、融资租赁、与售后回租交易有关的债务、不符合资格的优先股及应收账款机制下以留置权作抵押的垫款，减去综合资产负债表内无任何留置权的现金及现金等价物金额。不遵守最高综合担保债务比率可能会导致要求立即偿还信贷协议下所有未偿还的金额，如果ASI根据信贷协议的贷款人(ASI的2027年到期的美国B-4期贷款、2028年到期的美国B-5期贷款和2030年到期的美国B-6期贷款的贷款人除外)未能免除任何此类违约，也将构成优先票据契约项下的违约。2023年9月29日的实际比率为1.76x.
信贷协议确立以应收为基础的最低利息覆盖比率，定义为经契约调整EBITDA至综合利息开支，作为ASI及其受限制附属公司产生额外债务及作出若干受限制付款的条件。最低利息覆盖率至少为2.00信贷协议的期限为X。若ASI不维持按备考基准就任何该等额外债务或受限制付款计算的最低利息覆盖比率，则除信贷协议所规定的额外资金及根据指定例外情况外，ASI可能被禁止产生额外债务，并作出若干受限制付款，但根据某些例外情况除外。实际的比率是3.63截至2023年9月29日的财年。
未能在到期时偿付信贷协议下的任何债务，或任何导致款项在其声明到期日之前到期的事件，可能会导致交叉违约，并可能加速本公司的其他未偿债务债务，包括优先票据。
统一信贷协议
2023年9月29日，统一部门与其某些子公司签订了一项信贷协议(“统一信贷协议”)，预计统一部门将分离和分配，包括截至2023年9月29日由以下内容组成的优先担保定期贷款安排：
·中国--向制服部门提供美元计价定期贷款，金额为#美元。800.02000万美元，2025年9月到期(“美国期限A-1贷款，2025年9月到期”)；以及
·中国--向制服部门提供美元计价定期贷款，金额为#美元。700.02000万美元，2028年9月到期(“美国定期A-2贷款，2028年9月到期”)。美国的A-2期贷款要求按季度本金分期付款#美元。8.82028年6月30日之前的100万美元和533.8到期时为100万美元。
统一信贷协议还包括可用于美元和加元贷款的循环信贷安排，总承诺额为#美元。300.0截至2023年9月29日，为1.2亿美元。截至2023年9月29日，循环信贷安排下没有借款。循环信贷安排包括#美元。50.02000万美元的Swingline贷款和1美元30.01,000,000,000,000,000升华信用证。循环信贷安排既可由统一部门提取，也可由某些外国子公司提取。每个外国借款人都要缴纳#美元的升级税。100.0在循环信贷安排下的借款为1000万美元。除了支付优先担保信贷安排项下未偿还本金的利息外，统一部分还必须就循环信贷安排项下未使用的承付款向贷款人支付承诺费。循环信贷安排须缴交承诺费，费用由
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
速度0.20%至0.30年利率。该范围内的实际利率基于统一信贷协议中定义的综合总净杠杆率。
2024财年2025年9月到期的美国期限A-1贷款和2028年9月到期的美国期限A-2贷款的适用保证金为2.25对于SOFR借款的百分比，下限为0.00%。2025财年2025年9月到期的美国期限A-1贷款和2028年9月到期的美国期限A-2贷款的适用保证金范围为1.50%至2.50%基于统一信贷协议中定义的综合总净杠杆率。2025年9月到期的美国A-1期贷款和2028年9月到期的美国A-2期贷款的实际利率为7.74%.
统一信贷协议可随时预付。《统一信贷协议》要求统一部分预付未偿还的定期贷款，但某些例外情况除外：
•     100除某些例外情况和惯常再投资权外，所有非正常过程资产出售或其他财产处置的现金净收益的%；此外，只有在现金净收益超过(A)$中较大者的情况下，才需要预付款30.01.8亿美元和(B)7.5契约调整后EBITDA的百分比；
•     100与任何设备、固定资产或不动产有关的所有伤亡事件现金净收益的%；此外，仅在与事件有关的收益超过#美元的范围内才需要这种预付款10.0100万美元在再投资期内未进行再投资；以及
•     100任何债务产生的现金收益净额的%，但不包括统一信贷协议允许的某些债务的收益。
统一信贷协议项下的所有债务均无条件地由统一部门及(除若干例外情况外)统一部门的几乎所有现有及未来全资拥有的国内附属公司担保。统一信贷协议下的所有债务以及这些债务的担保由以下各项担保：100制服部门国内子公司股本的%；(2)认捐65(I)统一业务部门或任何担保人实质上所有有形资产的担保权益及抵押。
统一信贷协议“载有若干契诺，除其他外，除某些例外情况外，限制统一部门的能力及其受限制子公司的能力：产生额外债务；发行优先股或提供担保；对资产设定留置权；进行合并或合并；出售或处置资产；支付股息、作出分配或回购其股本；与关联公司进行某些交易；进行投资、贷款或垫款；限制从其受限制子公司向统一部门支付股息或其他金额；修订关于统一部门次级债务的实质性协议；偿还或回购任何次级债务，但按计划或在到期时除外；进行某些收购；改变统一部门的会计年度；并从根本上改变统一部门的业务。《统一信贷协定》还包含某些惯常的平权契约，如财务和其他报告，以及某些违约事件。
统一信贷协议要求统一部分保持最高综合总净杠杆率，其定义为综合总负债与不受限制的现金除以调整后的EBITDA，不得超过5.25X截至2025年3月31日之前的任何财政季度，且不超过4.50X截至2025年3月31日或之后的任何财政季度，但某些例外情况除外。综合负债总额于统一信贷协议中定义为负债总额，包括借入款项的债务、融资租赁、不符合资格的优先股及任何应收账款安排下的垫款。契约经调整EBITDA于统一信贷协议中定义为综合净收入经利息开支、税项、折旧及摊销开支、首次公开上市公司成本、重组费用、撇账及非现金费用、非控制利息开支、与任何收购、处置或统一信贷协议下其他准许投资有关的成本节省净额、以股份为基础的补偿开支、非经常性或不寻常损益、可偿还保险成本、与盈利有关的现金开支及保险亏损而增加的综合净收入。
统一信贷协议确立了最低利息覆盖比率，定义为经契约调整的EBITDA除以综合利息支出。最低利息覆盖率要求至少为2.00X作为统一信贷协议的期限。
于2023年9月29日，本公司遵守统一信贷协议下的所有契诺。
该公司资本化了$11.1与发放2025年9月到期的美国A-1期贷款和2028年9月到期的美国A-2期贷款有关的成本，在贷款期限内使用实际利率法摊销，并在综合资产负债表中作为直接从账面价值中扣除
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
贷款的价值。为资本化的第三方成本支付的金额包括在截至2023年9月29日的财政年度的合并现金流量表上的“其他融资活动”中。
包括循环信贷安排在内的统一信贷协议为#美元。800.02025年9月到期的100万美元A-1定期贷款和1美元700.0由于2023年9月30日制服部门的分离和分配，2028年9月到期的100万笔美国A-2定期贷款将从公司的综合资产负债表中删除。
高级附注
6.3752025年到期的优先债券百分比
2020年4月27日，ASI发行了美元1,500.0本金总额为百万美元6.3752025年5月1日到期的优先债券百分比(“6.375%2025票据“)。发行第三方成本时，公司资本化为$22.3百万美元直接归因于6.375%2025个备注。
这个6.375%2025年票据是根据一份日期为2020年4月27日的契据发行的(“6.375%2025票据契约“)，由ASI、作为担保人的本公司和某些其他Aramark实体以及作为受托人的美国银行全国协会签订。6.375%2025年债券是按面值发行的。
这个6.375%2025票据是ASI的优先无担保债务。这个6.375%2025票据的偿付权等同于发行人现有和未来的所有优先债务，并将优先于发行人未来的次级债务。这个6.375%2025票据由本公司及ASI的几乎所有国内附属公司以优先无抵押方式提供担保。美国政府的保证6.375%2025票据的支付权等同于该担保人的所有优先义务。这个6.375%2025票据实际上从属于ASI现有和未来的所有有担保债务，范围是为该债务提供担保的资产价值，并在结构上从属于ASI任何不为6.375%2025个备注。利息率6.375%2025债券在每年的5月1日和11月1日支付。
在发生某些类型的控制权变更时，6.375%2025票据可能需要ASI以现金方式购买其全部或部分6.375%2025债券，购买价相当于101本金的百分比6.375%2025年票据，另加应计及未付利息(如有)至(但不包括)购买日期。
这个6.375%2025 Notes Indenture包含的契约限制了ASI的能力和其受限制子公司的能力：产生额外债务或发行某些优先股；支付股息和进行某些分派、投资和其他受限制的付款；设立某些留置权；出售资产；与联属公司进行交易；限制受限制的子公司向ASI付款的能力；进行销售和回租交易；合并、合并、出售或以其他方式处置ASI及其受限制的子公司的全部或几乎所有资产；以及将ASI的子公司指定为非受限制的子公司。这个6.375%2025票据契约还规定了违约事件，如果发生任何违约事件，将允许或要求适用的系列债券的本金和应计利息6.375%2025将成为或将宣布为到期及应付的票据。此外，未能支付根据6.375%2025债券契约到期或任何事件导致金额在其声明到期日之前到期，可能会导致本公司的其他未偿债务债务(包括信贷协议项下的其他优先票据及债务)出现交叉违约及潜在加速。
2023年9月15日，ASI提交赎回通知，赎回全部美元1,500.0万6.3752023年10月2日发行的债券。截至2023年9月29日，6.375%2025票据记入综合资产负债表中的“长期借款的当期到期日”。2023年10月2日，公司偿还了美元1,500.0万6.3752025年终时从手头现有现金中提取的票据，连同制服部分的分离和分配。
5.0002028年到期的优先债券百分比
2018年1月18日，ASI发行了美元1,150.0本金总额为百万美元5.0002028年2月1日到期的优先债券百分比(下称“2028年债券”)2028年债券的净收益用于为2018财年发生的ameriPride收购提供资金，偿还循环信贷安排下的某些借款，并支付与交易相关的费用。该公司将第三方成本资本化为$14.2直接可归因于2028年票据的100万美元，列入综合资产负债表上的“长期借款”，并在债务期内摊销。
2028年票据是根据一份日期为2018年1月18日的契约(“2028年票据契约”)发行的，该契约由ASI、作为担保人的本公司和某些其他Aramark实体以及作为受托人的美国银行全国协会签订。2028年发行的债券按面值发行。
2028年债券是ASI的优先无担保债务。2028年债券的偿付权等同于发行人现有和未来的所有优先债务，并将优先于发行人未来的次级债务。2028年的债券由本公司和华硕几乎所有的国内子公司在优先无担保的基础上提供担保。2028年票据的担保在偿付权利上等同于担保人的所有优先义务。这个
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
2028年票据实际上从属于ASI现有和未来的所有有担保债务，就担保该债务的资产价值而言，并在结构上从属于ASI任何不为2028年票据提供担保的子公司的所有负债。2028年发行的债券的利息将於每年2月1日及8月1日支付。
2028年期票据契约包含的契诺限制了ASI的能力及其受限制子公司的能力：产生额外债务或发行某些优先股；支付股息和进行某些分派、投资和其他受限制的付款；设立某些留置权；出售资产；与联属公司进行交易；限制受限制的子公司向ASI付款的能力；进行销售和回租交易；合并、合并、出售或以其他方式处置ASI及其受限制子公司的全部或几乎所有资产；以及指定ASI的子公司为非受限子公司。2028年票据契约还规定了违约事件，如果发生任何违约事件，将允许或要求适用的2028年票据系列的本金和应计利息成为或宣布到期和应付。此外，未能在2028年期票据契约到期时支付任何债务，或任何导致金额在其声明到期日之前到期的事件，可能会导致本公司的其他未偿债务债务交叉违约，并可能加速本公司的其他未偿债务债务，包括信贷协议下的其他优先票据和债务。
5.0002025年到期的优先债券百分比和3.1252025年到期的优先债券百分比
2017年3月22日，ASI发行了美元600.0百万美元5.0002025年4月1日到期的优先债券百分比(“5.000%2025票据“)。5.000%2025票据是根据契约发行的(“5.000%2025票据契约“)，由ASI、作为担保人的本公司和某些其他Aramark实体以及作为受托人的纽约梅隆银行签订。5.000%2025年债券是按面值发行的。2017年3月27日，阿拉马克国际金融公司。该公司的间接全资子公司(“AIF”)发行了欧元325.0百万美元3.1252025年4月1日到期的优先债券百分比(“3.125%2025附注“，并连同5.000%2025票据，即“2025票据”)。这个3.125%2025票据是根据契约发行的(“3.125%2025票据契约“)，由AIFS、本公司和某些其他Aramark实体(作为担保人)、纽约梅隆银行(作为受托人和登记人)以及纽约梅隆银行伦敦分行(作为付款代理和转让代理)签订。3.125%2025年债券是按面值发行的。
2025年债券是各自发行人的优先无担保债务。每一系列2025年期票据的付款权与有关发行人现有及未来的所有优先债务相等，包括信贷协议项下的优先担保信贷安排，而就5.000%2025与ASI有关的票据，并将优先于各自发行人未来的次级债务的偿还权。2025年发行的债券由本公司、ASI的几乎所有国内附属公司及3.125%2025年票据由ASI在优先、无担保的基础上提供担保。2025年债券的担保在付款权利上等同于该担保人的所有优先义务，包括优先担保信贷安排的担保和2028年债券的担保(视情况而定)。3.125%2025关于ASI的票据，ASI在高级担保信贷安排下的义务，5.0002025年债券和2028年债券。各系列2025年债券及其相关担保实际上从属于各自发行人现有及未来的所有有担保债务，包括信贷协议项下优先有担保信贷融资的债务及/或担保，但以担保该债务的资产价值为限，并在结构上从属于ASI任何不为2025年债券提供担保的附属公司的所有负债。2025年债券的利息将于每年4月1日及10月1日支付。
如果发生某些类型的控制权变更，2025年票据的持有人可以要求适用的发行人以现金方式购买其2025年票据的全部或部分，购买价格相当于1012025年债券本金的%，另加截至(但不包括)购买日的应计及未付利息(如有的话)。ASI有权赎回全部或部分5.000%2025债券，赎回价格载于5.000%2025债券契约，外加应计和未付利息。从2020年4月1日开始，AIF可以选择赎回全部或部分3.125%2025债券，赎回价格载于3.125%2025债券契约，外加应计和未付利息。
这个5.000%2025附注义齿及3.125%2025 Notes Indenture载有契约，限制ASI及其受限制附属公司的能力：产生额外债务或发行某些优先股；支付股息及作出若干分派、投资及其他受限制付款；设立若干留置权；出售资产；与联属公司进行交易；限制受限制附属公司向ASI付款的能力；订立出售及回租交易；合并、合并、出售或以其他方式处置所有或实质上所有ASI及其受限制附属公司资产；以及将ASI的附属公司指定为非受限制附属公司。这个5.000%2025附注义齿及3.125%2025票据契约还规定了违约事件，如果发生任何违约事件，将允许或要求适用的2025系列票据的本金和应计利息成为或被宣布为到期和应付。此外，未能支付根据5.000%2025 Notes Indenture或3.125%2025债券契约到期或任何事件导致金额在其声明到期日之前到期，可能会导致本公司的其他未偿债务债务(包括信贷协议项下的其他优先票据及债务)出现交叉违约及潜在加速。
在2022财年，该公司支付了可选的预付款$48.51000万美元5.000%2025个备注。
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目录表
Aramark和子公司
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4.7502026年到期的优先债券百分比
2021年6月2日，公司赎回了总额为500.0未偿还本金(百万元)4.750%2026债券，赎回价格为102.375本金总额的%连同应计利息和未付利息。该公司记录了$16.02021年10月1日终了财政年度综合损益表(亏损)“利息和其他融资费用净额”的费用，包括支付#美元11.9百万呼叫保费和A$4.1核销未摊销递延融资成本的非现金损失4.750%2026笔记。支付赎回溢价的金额包括在截至2021年10月1日的财政年度的综合现金流量表上的“其他融资活动”中。
应收账款融资
公司与以下公司签订了应收账款融资协议四根据应收账款融资机制的定义，其持续出售所有符合条件的贸易应收账款的不可分割权益的金融机构。应收账款融资机制下的借款金额根据公司的资金需求和可用于抵押应收账款融资的合格应收账款水平而每月波动。于2023年7月19日，本公司将应收账款融资项下的购买限额由$500.0百万至美元600.0并将原定到期日从2024年6月延长至2026年7月。协议的所有其他条款和条件基本保持不变。
根据应收账款安排，该公司成立了ARAMARK应收账款有限责任公司，这是一家全资拥有的、合并的、远离破产的子公司。Aramark Receivables，LLC成立的唯一目的是买卖本公司某些子公司产生的应收账款。根据应收账款安排，公司及其某些子公司将其所有应收账款无追索权地转移到ARAMARK应收账款有限责任公司。由于托收减少了以前转让的权益，符合条件的新应收账款的权益被转移到ARAMARK Receivables，LLC，但须满足某些条件。
自.起2023年9月29日，有不是应收账款安排项下的未偿还借款。自.起2022年9月30日，有$104.9应收账款安排项下未偿还借款百万美元。
未来到期日及利息和其他融资成本，净额
截至2023年9月29日，未来五个财政年度及以后到期的长期借款的年度到期日(不包括美元47.1通过债务发行成本减少长期借款，百万美元10.72030年到期的美国定期B-6贷款折扣减少100万美元0.52027年到期的美国定期B-4贷款折扣的减幅如下(以千为单位)：
2024$1,610,749 
20251,832,316 
2026434,529 
2027910,182 
20282,470,875 
此后1,091,650 
利息和其他融资费用的净额汇总如下(以千计)：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
利息支出$441,262 $381,533 $413,713 
利息收入(30,246)(17,617)(15,250)
其他融资成本28,569 8,811 2,903 
总计$439,585 $372,727 $401,366 
注6.衍生工具：
该公司签订合同衍生品安排，以管理与债务利息以及汽油和柴油价格波动风险相关的市场状况的变化。期内使用的衍生工具包括利率互换协议以及汽油和柴油协议。所有衍生工具在每个季度末按公允价值在资产负债表上确认为资产或负债。本公司合约衍生产品协议的交易对手均为主要国际金融机构。如果这些交易对手不履行义务，本公司将面临信用损失。本公司持续监控其仓位和交易对手的信用评级，预计交易对手不会出现不良表现。对于指定的对冲关系，
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
公司正式记录套期保值关系及其进行对冲的风险管理目标和策略、套期保值工具、被套期保值项目、被套期保值风险的性质，以及对于指定对冲将如何前瞻性和回溯性地评估套期保值工具在抵消被套期保值风险方面的有效性。本公司还在对冲开始时和持续进行中正式评估用于对冲交易的衍生品在抵消对冲项目现金流方面是否非常有效。
现金流对冲
该公司拥有约美元2.2截至2023年9月29日的未偿还利率互换协议名义金额为10亿美元，这些协议确定了截至2028财年12月的相同金额不同到期日的可变利率借款的利率。在2023财年，该公司达成了150.0为对冲浮动利率借款利息支付变动的现金流风险而签订的利率互换协议名义金额和#美元1.2之前远期起始利率互换协议的名义金额为10亿美元。此外，名义金额为1美元的利率掉期1.6在本财年到期了10亿美元2023.
在2023财政年度，本公司与其掉期交易对手签订了双边协议，以过渡其所有利率掉期协议，以使用SOFR作为参考利率，以应对LIBOR的终止。利率互换交易方、名义金额或结算日期并无因该等修订而有所改变。截至2023年9月29日，本公司所有利率互换协议均与SOFR挂钩。
被指定为现金流对冲并符合所有现金流量对冲所需标准的衍生工具的公允价值变动计入累计其他全面亏损，并重新分类为收益，因为相关对冲项目影响收益。在与衍生品相关的累计其他全面亏损中报告的金额将重新归类为利息支出，因为公司的可变利率债务需要支付利息。对冲交易的现金流量与各自对冲项目的现金流量归类在同一类别。自.起2023年9月29日和2022年9月30日, $109.1百万美元和美元114.7与利率互换相关的未实现税收收益净额分别计入“累计其他综合亏损”。
下表汇总了公司被指定为现金流对冲工具的衍生品对其他全面收益的影响(以千为单位)：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
利率互换协议(1)
$51,541 $193,616 $1,228 
(1)远期利率变动所带动的金额变动。
未在对冲关系中指定的衍生品
该公司签订了一系列基于能源部骇维金属加工每周零售指数的固定/浮动汽油和柴油支付协议，以限制其受到汽油和柴油价格波动的影响。自.起2023年9月29日，该公司拥有约6.6截至2024财年6月，未偿还的加仑数量为100万加仑。这些汽油和柴油协议中的大多数支持统一部分，其余协议支持FSS美国部分，而在财政年度结束后分离和分配统一部分后，影响将不大(见附注1)。该公司没有将其汽油和柴油协议记录为会计上的对冲。这些未结算合同的公允价值变动对收益的影响为#美元。2.62023财年，亏损100万美元5.22022财年为100万美元，收益为4.42021财年为100万。未结算合同的公允价值变动计入综合损益表中的“销售和一般公司费用”。合同结算时，损益记入综合损益表上的“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”。
S-29
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
下表汇总了公司在综合资产负债表上被指定和未被指定为对冲工具的衍生品的位置和公允价值，使用的是第2级投入(公允价值水平的说明见附注16)(单位：千)：
资产负债表的位置2023年9月29日2022年9月30日
资产
指定为套期保值工具：
利率互换协议预付款和其他流动资产$— $5,278 
利率互换协议其他资产147,458 149,755 
$147,458 $155,033 
负债
未被指定为对冲工具的：
汽油和柴油燃料协议应付账款$1 $2,631 
$1 $2,631 
下表总结了从“累计其他全面损失”重新分类为指定为对冲工具的衍生品盈利的（收益）损失的位置以及合并利润表中未指定为对冲工具的公司衍生品的损失（收益）的位置（损失）（以千计）：
财政年度结束
地点：损益表2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
指定为套期保值工具：
利率互换协议(1)
利息和其他融资成本，净额$(59,117)$27,970 $50,595 
未被指定为对冲工具的：
汽油和柴油燃料协议提供的服务成本（不包括折旧和摊销）/销售和一般企业费用314 (3,203)(8,044)
$(58,803)$24,767 $42,551 
(1)远期利率变动所带动的金额变动。
截至2023年9月29日，公司拥有以欧元计价的定期贷款，金额为欧元90.2 万该定期贷款被指定为对冲公司持有的某些股份所代表的净欧元货币风险。
在…2023年9月29日，根据当前市场税率，预计将在未来12个月内从“累积其他综合亏损”重新归类为收益的税收收益净额约为#美元。53.7百万美元。
注7.收入确认：
该公司通过在其服务地点根据书面合同向客户销售食品、设施和制服服务来获得收入。在FSS美国和FSS国际部门内，该公司提供食品和饮料服务，包括餐饮和零售服务，或设施服务，包括工厂运营和维护、看管、客房管理、环境美化和其他服务。在制服领域，公司提供包括送货、清洁和维护在内的全方位服务制服解决方案。根据ASC 606，本公司对客户合同进行会计处理时，双方均已批准安排并承诺履行各自的义务，双方的权利可确定，支付条款可确定，合同具有商业实质，公司很可能将收取其有权获得的基本上所有代价。收入在将承诺的产品或服务的控制权转让给客户时确认，金额反映了公司预期从这些产品和服务的交换中获得的对价。
履约义务
公司在履行其履约义务时确认收入。每份合同一般都有一履行义务，随着时间的推移得到履行。公司主要核算其在该系列项下的履约义务
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
指导，在适用时使用发票上的实际权宜之计。鉴于所提供服务的性质和根据客户合同开具账单的频率，本公司有权在提供服务时开具发票以记录收入。根据这一实际权宜之计，公司确认的收入金额与公司迄今完成的业绩对客户的价值直接对应，公司有权向客户开具发票。某些安排包括履约义务，其中包括可变对价(主要是每笔交易费)。对于这些安排，公司不需要估计合同的可变对价并将其分配到整个履约义务；因此，可变费用在赚取期间确认。
收入的分类
下表列出了按收入来源分列的收入(单位：百万)：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日
2021年10月1日(1)
FSS美国：
英国工商业联合会$1,407.2 $1,081.2 $695.7 
中国教育集团有限公司3,437.0 3,161.5 2,124.4 
美国医疗保健公司1,318.3 1,235.8 891.2 
《体育、休闲与矫正》杂志3,537.1 2,722.0 1,511.3 
工厂设施及其他设施2,021.8 1,830.3 1,586.7 
*道达尔金融服务美国公司(Total FSS United States)11,721.4 10,030.8 6,809.3 
FSS国际：
从欧洲到欧洲2,303.6 1,853.3 1,347.5 
中国和世界其他地区2,058.2 1,803.1 1,518.7 
*道达尔金融服务国际公司(Total FSS International)4,361.8 3,656.4 2,866.2 
统一2,770.7 2,639.4 2,420.5 
总收入$18,853.9 $16,326.6 $12,096.0 
(1)
新冠肺炎对截至2021年10月1日的财年收入产生了负面影响(见注1)。
合同余额
该公司推迟了其销售人员赚取的销售佣金，这些佣金被认为是获得与其食品、设施和制服服务相关的合同的增量和可收回的成本。递延成本是使用投资组合方法在平均受益期内按直线摊销的，大约8.1并定期评估其减值情况。确定摊销期限和随后对合同成本资产的减值进行评估需要作出判断。雇员销售佣金记入综合资产负债表的“其他资产”内(见附注1)。
租赁改进和履行合同的成本包括公司为加强公司为履行其履约义务而使用的服务资源而支付的款项。这些金额在合同期内按直线摊销。如果合同在到期日之前终止，公司通常会得到未摊销金额的补偿。截至2023年9月29日和2022年9月30日，公司拥有$775.1百万及$751.8在综合资产负债表的“财产和设备，净额”中资本化的租赁收益为百万美元。完成任务的成本-客户记入综合资产负债表的“其他资产”内(见附注1)。
长期预付租金在合同期内摊销。如果合同在到期日之前终止，公司通常会得到未摊销金额的补偿。长期预付租金记入综合资产负债表的“经营租赁使用权资产”内(见附注8)。
履行合同的其他费用包括制服部分使用的个性化工作服、亚麻布和其他租赁物品。这些金额按成本记录，并在其估计使用寿命内摊销，估计使用寿命主要为一
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
至四年。所使用的摊销率是根据公司的具体经验确定的。实现成本-使用中租赁商品记入综合资产负债表的“其他资产”内(见附注1)。
下表汇总了合并损益表上记录的与公司合同余额有关的费用的位置(单位：百万)：
财政年度结束
损益表位置2023年9月29日2022年9月30日
2021年10月1日
员工销售提成提供的服务成本（不包括折旧和摊销）$28.6 $26.3 $23.9 
租赁权改进折旧及摊销129.8 123.9 131.6 
履行成本-客户折旧及摊销17.7 19.5 20.0 
长期预付租金提供的服务成本（不包括折旧和摊销）47.5 34.8 25.3 
完成成本-服务中的租赁商品提供的服务成本（不包括折旧和摊销）343.9 288.5 274.5 
当公司已经收到或有权在合同履行义务转移给客户之前主要是预付餐饮计划时，递延收入在合并资产负债表上的“应计费用和其他流动负债”和“递延所得税和其他非流动负债”中确认。在商品或服务提供给客户之前，收到的对价仍然是一种负债，这些商品或服务主要是预付餐费计划。在货物或服务提供给客户之前，收到的对价仍然是一种负债。如果递延收入预计将在未来12个月内确认，则公司将递延收入归类为流动收入，如果递延收入预计将在未来12个月之后确认，则将递延收入归类为非流动收入。如果公司在预先收到对价后不能按照合同条款履行其履约义务，可以按照合同要求向客户退还金额。
在截至2023年9月29日的财政年度内，与客户预付款相关的递延收入增加，与履行履约义务或与不良业绩相关的资金返还而在此期间确认的收入相关减少。在截至2023年9月29日的财年，公司确认了298.9在期初计入递延收入的收入的百万美元。下表汇总了递延收入余额(单位：百万)：
2023年9月29日2022年9月30日
递延收入$356.1 $324.5 
注8.租赁：
该公司的租赁安排主要涉及房地产、车辆和设备，一般条款为一至30好几年了。融资租赁主要涉及车辆和某些房地产。此外，还可以在公司与客户的收入合同中确定租赁，通常包括固定或可变租赁付款。本公司在相关合同开始时评估一项安排是否为租约或包含租约。初始租期为12个月或以下的租约(“短期租约”)不计入使用权资产和相应的租赁负债。该公司的某些租赁安排，主要是车辆租赁，条款如下：一从现在到现在12这些条款包含与剩余价值担保有关的规定。根据该等安排，该公司可能须承担的最高负债约为元。29.32023年9月29日，如果租赁到期车辆的最终公允价值为零。根据过去的经验，管理层预计根据这些安排不需要支付任何大笔款项。不是截至2023年9月29日底，已累计以下金额用于担保安排。
本公司在其综合资产负债表中确认经营租赁负债和经营租赁使用权资产。经营租赁使用权资产是指公司在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债是公司支付租赁所产生的租赁款项的义务。经营租赁负债及经营租赁使用权资产于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。递延租金、租户改善津贴及预付租金计入经营租赁使用权资产结余。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。该公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议。非租赁组成部分与相关租赁组成部分合并，并作为所有标的资产类别的租赁组成部分入账。
可变租赁付款，主要包括与公司与客户的收入合同有关的租赁、房地产税、公共区域维护费、保险费和其他运营费用，不包括在
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
经营性租赁使用权资产或经营性租赁负债余额，并在发生费用的期间确认。本公司的租赁条款可包括在合理确定是否会行使租约时延长或终止租约的选项。延长合理确定行使的租赁期的选择权被确认为经营租赁使用权资产和经营租赁负债余额的一部分。
本公司须使用租约内含的利率贴现其未来最低租赁付款，或如该利率不能轻易厘定，则贴现其递增借款利率。本公司主要使用其增量借款利率作为贴现率。本公司采用资产组合方法，根据租约的地理位置和剩余租期确定递增借款利率。增量借款利率是使用基准利率加上适用边际利率来计算的。
下表汇总了经营租赁和融资租赁在公司综合资产负债表中的位置(以千计)，以及加权平均剩余租赁期 和加权平均贴现率：
租契资产负债表位置2023年9月29日2022年9月30日
资产：
运营中(1)(2)
经营性租赁使用权资产$630,158 $592,145 
金融财产和设备，净额152,551 137,550 
租赁资产总额$782,709 $729,695 
负债：
当前
运营中流动经营租赁负债$71,206 $68,858 
金融长期借款的当前期限31,412 27,430 
非流动
运营中非流动经营租赁负债291,955 305,623 
金融长期借款133,398 119,943 
租赁总负债$527,971 $521,854 
加权平均剩余租赁年限(年)
经营租约7.17.7
融资租赁7.47.7
加权平均贴现率
经营租约4.3 %3.7 %
融资租赁4.4 %4.0 %
(1)
包括$320.1百万美元和美元260.2截至2023年9月29日和2022年9月30日，长期预付租金分别为百万美元。
(2)2023财年，公司对其经营租赁使用权资产记录了减损费用（见注1）。
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
下表总结了租赁相关成本在合并利润表（损失）中的位置（单位：千）：
财政年度结束
租赁费损益表位置2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
经营租赁成本(1):
固定租赁成本提供的服务成本（不包括折旧和摊销）$133,510 $122,607 $116,934 
可变租赁成本(2)
提供的服务成本（不包括折旧和摊销）932,225 774,437 344,130 
短期租赁成本提供的服务成本（不包括折旧和摊销）87,962 71,726 48,288 
融资租赁成本(3):
使用权资产摊销折旧及摊销34,745 32,702 31,243 
租赁负债利息利息和其他融资成本，净额5,666 4,499 4,794 
净租赁成本$1,194,108 $1,005,971 $545,389 
(1)
不包括转售收入，这并不重要。
(2)
包括$903.4百万，$745.6百万美元和美元325.3与2023、2022和2021财年与客户的收入合同相关的租赁相关的成本分别为百万美元。这些成本代表公司向客户支付在其地点运营的租金，通常基于销售额的一定百分比。2021财年的可变租赁成本受到COVID-19的影响。
(3)
不包括可变租赁成本，这些成本并不重要。
与报告期间租赁相关的补充现金流信息如下（单位：千）：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流(1)
$194,663 $135,936 $189,061 
融资租赁的营运现金流5,666 4,499 4,794 
融资租赁产生的现金流31,808 31,289 32,496 
以租赁义务换取的租赁资产：
经营租约$64,857 $82,635 $61,345 
融资租赁47,488 35,839 36,046 
(1)
2023财年，不包括为可变和短期租赁成本支付的现金美元919.0百万美元和美元88.0不包括在租赁负债计量中的分别为百万。2022财年，不包括为可变和短期租赁成本支付的现金美元734.21000万美元和300万美元71.7 不包括在租赁负债计量中的分别为百万。2021财年，不包括为可变和短期租赁成本支付的现金美元304.5百万美元和美元48.3不包括在租赁负债计量中的分别为百万。
S-34
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
截至2023年9月29日，不可取消租赁下的未来最低租赁付款如下（单位：千）：
经营租约融资租赁总计
2024$85,073 $37,366 $122,439 
202571,165 33,906 105,071 
202658,165 29,310 87,475 
202745,612 24,039 69,651 
202837,319 19,300 56,619 
此后125,028 49,400 174,428 
未来最低租赁付款总额$422,362 $193,321 $615,683 
减去：利息(59,201)(28,511)(87,712)
租赁负债现值$363,161 $164,810 $527,971 

注9。员工养老金和利润分享计划：
在美国，公司为符合条件的员工维持合格的缴费型和非缴费型固定供款退休计划，公司根据盈利表现或薪资水平向该计划缴纳款项。该公司还为某些员工制定了不合格的退休储蓄计划。上述财政计划的总费用 2023，财政2022和财政2021是$30.3百万，$28.6百万美元和美元28.1分别为百万。该公司还在其多个国际业务（主要位于加拿大和英国）维持类似的缴费型和非缴费型固定缴款退休计划。这些国际计划2023财年、2022财年和2021财年的总费用为美元15.3百万，$15.1百万美元和美元15.2分别为100万美元。
下表列出了公司2023财年、2022财年和2021财年单一雇主固定福利养老金计划的定期养老金净成本组成部分（单位：千）：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
服务成本$840 $1,045 $1,327 
利息成本6,521 3,887 4,736 
计划资产的预期回报(8,271)(9,915)(14,003)
定居点和削减量(1)
— — 61,706 
摊销先前服务费用26 27 32 
确认净亏损446 4,574 3,829 
定期养老金(收入)支出净额$(438)$(382)$57,627 
(1)
2021财年，公司终止了某些加拿大单一雇主固定福利养老金计划，并确认了非现金损失为美元60.9 合并利润表（亏损）中的百万美元。
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
下表列出了这些计划的预计福利义务和计划资产公允价值的变化（以千计）： 
计划资产变动：2023年9月29日2022年9月30日
计划资产的公允价值，期初$161,504 $239,013 
外币折算10,991 (29,381)
雇主供款1,184 5,710 
员工缴费47 88 
计划资产的实际回报率(7,021)(30,650)
已支付的福利(8,895)(23,276)
计划资产的公允价值，结束$157,810 $161,504 
福利义务的变化：
福利义务，开始$122,628 $220,950 
外币折算7,492 (22,871)
服务成本840 1,045 
利息成本6,521 3,887 
员工缴费47 88 
精算收益(8,162)(57,195)
已支付的福利(8,895)(23,276)
福利义务，终止120,471 122,628 
年终资金状况$37,339 $38,876 
综合资产负债表中确认的金额包括以下金额(以千计)：
2023年9月29日2022年9月30日
非流动福利资产(包括在其他资产中)$45,443 $47,436 
非流动福利负债(包括在其他非流动负债中)(8,104)(8,560)
精算净亏损(计入累计其他税前综合亏损)28,352 20,411 
以下加权平均假设用于确定各财政年度的养恤金支出：
2023年9月29日2022年9月30日
贴现率5.1 %2.1 %
补偿增值率0.5 %2.2 %
长期资产收益率5.2 %4.8 %
使用以下加权平均假设来确定各财政年度的供资状况：
2023年9月29日2022年9月30日
贴现率5.4 %4.9 %
补偿增值率0.6 %2.0 %
假设，包括贴现率、预期资产回报率、薪酬增长和医疗保健趋势，每年都会根据当时的市场状况和实际经验进行必要的调整。本公司对计算退休金利息和服务成本时使用的贴现率采用现货利率法。现汇汇率法在计算中对每笔预计福利付款分别应用贴现率。
截至2023年9月29日的累计福利义务为$120.5万2023财年，精算损失为美元7.1在其他全面收益（税前）中确认百万美元和美元0.4在此期间，数百万的精算损失被确认为净定期养老金成本。
截至日期的累计福利义务 2022年9月30日是$122.5万财年 2022，精算收益为美元14.6在其他全面收益（税前）中确认百万美元和美元4.6在此期间，数百万的精算损失被确认为净定期养老金成本。
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
下表列出了截至2011年累积福利义务超过计划资产的公司单一雇主养老金计划的信息 2023年9月29日和2022年9月30日(单位：千)：
2023年9月29日2022年9月30日
预计福利义务$8,104 $8,560 
累积利益义务8,104 8,560 
这些计划的资产通常是以长期保本和增值为目标进行投资的。首要目标是总回报，与审慎的投资管理相一致。该公司的投资政策还要求在资产类别上实现适当程度的多元化。随着公司考虑或接近结束计划，它已转向更保守的投资方法，采用更高比例的固定收益和现金投资，以确保在结束时有足够的流动性。目前的整体资本结构和资产类别的目标范围为5-15%投资于股本证券， 75-95%投资于债务证券和0-10在房地产投资以及现金和现金等价物中。定期监测这些计划的执行情况，并在认为必要时对资产分配进行调整。
加权平均长期资产收益率是根据主要资产类别长期收益的估计加权平均值确定的，其中考虑了计划资产的历史表现、当前利率环境、计划人口统计、可接受的风险水平和积极资产管理的估计价值。
截至公司的固定收益养老金计划的计划资产公允价值2023年9月29日和2022年9月30日(公允价值水平说明见附注16)(单位：千)：
2023年9月29日在活跃的市场中报价
1级		重大和其他可观察到的数据输入
2级		重大不可观察输入数据
3级
现金和现金等价物$14,017 $14,017 $— $— 
股权证券：
投资信托1,591 1,591 — — 
投资基金：
股票型基金14,374 — 14,374 — 
固定收益基金126,899 — 126,899 — 
房地产929 — — 929 
总计$157,810 $15,608 $141,273 $929 
 2022年9月30日在活跃的市场中报价
1级		重大和其他可观察到的数据输入
2级		重大不可观察输入数据
3级
现金和现金等价物$6,746 $6,746 $— $— 
股权证券：
投资信托1,641 1,641 — — 
投资基金：
股票型基金67,035 — 67,035 — 
固定收益基金76,275 — 76,275 — 
房地产9,807 — — 9,807 
总计$161,504 $8,387 $143,310 $9,807 
投资基金的公允价值以受托人向本计划报告的相关资产价值为基础。它们由一系列标的证券组成，这些证券可以根据活跃市场的交易信息进行估值。
现金和现金等价物包括直接持有的现金(根据成本进行估值)、短期存款和对货币市场基金的投资，对这些基金的公允价值计量均基于活跃市场中类似资产或负债的报价。对股票证券和股票基金的投资包括上市的国际公司，这些公司在行业、国家和股票市值上都是多元化的。对固定收益基金的投资主要包括国际公司债券和政府证券。就股权证券而言，有关投资主要按市价方法估值，而该等市价是根据交易该等证券的主要市场上相同工具的收市价而厘定。对于投资基金，公允价值是通过将计划在基金中的所有权百分比应用于账户基础证券的总市值来计算的，因此与计划一样被归类为第二级
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
不直接持有这些标的投资的股份。几乎所有的房地产投资都投向了国际市场。
本公司的政策是至少为每个计划的法定精算估值中概述的最低要求供款提供资金。下表列出了公司的固定收益养老金计划在未来五个会计年度以及之后五个会计年度预计支付的福利(以千为单位)：
2024财年$6,589 
2025财年6,859 
2026财年6,855 
2027财年6,962 
2028财年7,560 
2029-2033财年41,709 
以上估计的福利支出是基于对未来事件的假设。实际的福利支付可能与这些估计值有很大不同。
预计在本财政年度向公司的固定收益养老金计划支付的缴款2024大约是$1.0百万美元。
多雇主固定收益养老金计划
该公司根据涵盖其工会代表的员工的集体谈判协议(CBA)的条款，为许多多雇主固定福利养老金计划缴费。参加这些多雇主计划的风险在以下方面不同于单一雇主计划：
a.一个雇主向多雇主计划缴款的资产可用于向其他参加雇主的雇员提供福利。
b.如果参加计划的雇主停止为该计划缴费，该计划的资金不足的义务可能由其余参加计划的雇主承担。
c.如果公司选择停止参加其一些多雇主计划，公司可能被要求根据计划的资金不足状况向这些计划支付一笔金额，称为提取负债。
S-38
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
本公司参与这些财政计划的情况2023如下表所示。“EIN/养老金计划编号”栏提供员工识别号(EIN)和三位数的计划编号(如果适用)。除非另有说明，否则2023年和2022年可用的最新养老金保护法(PPA)区域状态是针对该计划最近的两个财政年度结束。区域状态基于公司从该计划获得的信息，并由该计划的精算师认证。除其他因素外，关键和衰退区计划的资金一般不到65%，预计在未来15年或20年内将资不抵债，这取决于活跃参与者与非活跃参与者的比例，而关键区计划的资金一般不到65%。“FIP/RP状态待定/已实施”列表示财务改善计划(FIP)或恢复计划(RP)待定或已实施的计划。最后一栏列出了计划所受的CBA(S)的到期日(S)。没有影响2023财政年度、2022财政年度和2021财政年度捐款可比性的重大变化。
养老金
基金		EIN/养老金
图则编号		养老金保障
操作区状态		FIP/RP状态挂起/已实施公司的供款
(单位：千)		CBAs的截止日期范围
20232022202320222021附加费
强加的
国家退休基金13-6130178/ 001批判性批判性已实施$3,994 $3,434 $2,579 不是8/4/2023 - 8/28/2026
团结在这里退休基金82-0994119/ 001关键的和衰落的关键的和衰落的已实施6,379 5,483 2,699 不是12/31/2022 - 1/1/2026
当地1102退休信托13-1847329/ 001关键的和衰落的关键的和衰落的已实施65 33 22 不是9/30/2024
中部各州东南部和西南部地区养老金计划36-6044243/ 001批判性关键的和衰落的已实施4,439 4,167 3,994 不是3/8/2024 - 9/22/2028
费城及周边地区医院和医疗保健员工养老金计划23-2627428/ 001关键的和衰落的批判性已实施333 353 354 不是1/31/2023
SEIU国家工业养老基金 (1)
52-6148540/ 001批判性批判性已实施230 795 750 不是3/31/2021 - 6/30/2025
零售批发和百货国际联盟和工业养老基金63-0708442/ 001关键的和衰落的关键的和衰落的已实施466 462 510 不是7/5/2023 - 5/31/2027
其他基金17,617 16,113 15,995 
捐款总额$33,523 $30,840 $26,903 
(1)
大致502025年4月14日到期的单一CBA为该基金的参与者提供了%的保险。
在以下计划和计划年度，公司提供的捐款占总捐款的5%以上：
养老金
基金		对该计划的捐款超过捐款总额的5%(截至该计划年底)
当地1102退休信托2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日
国家退休基金2022年12月31日和2020年12月31日
零售批发和百货国际联盟和工业养老基金2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日
费城及周边地区医院和医疗保健员工养老金计划12/31/2022
在公司财务报表发布之日，截至2023财年的计划年度还没有表格5500。
注10。--所得税：
本公司采用资产负债法核算所得税。在这种方法下，所得税准备(福利)是指本年度应付或可退还的所得税加上该年度递延税款的变化。递延税项是由于资产和负债的财务基础和税基之间的差异而产生的，并根据税率的变化和颁布的税收法规进行调整。当税项优惠很可能无法实现时，计入估值免税额以减少递延税项资产(“递延税项”)。
S-39
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
按收入（损失）来源划分的所得税前收入（损失）组成如下（单位：千）：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
美国$391,460 $142,507 $(147,735)
非美国国家(1)
459,684 113,131 14,883 
$851,144 $255,638 $(132,852)
(1)2023财年包括出售股权投资的收益（见注1）。
所得税准备金（福利）包括（以千计）：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
当前：
联邦制$28,118 $1,125 $(18,245)
州和地方16,108 7,467 (1,309)
非美国国家18,843 17,447 22,155 
63,069 26,039 2,601 
延期：
联邦制(1)
101,120 29,912 (15,364)
州和地方10,058 1,525 (11,652)
非美国国家3,367 3,985 (16,218)
114,545 35,422 (43,234)
$177,614 $61,461 $(40,633)
(1)2023财年递延税项支出的增加是利用税收抵免结转资产的结果。
在2021财政年度，目前的所得税拨备(福利)包括#美元16.7与增加未确认的税收优惠有关的税收支出，被#美元的税收优惠抵消。13.8与递延税项负债相应减少有关的递延所得税准备金(福利)，导致综合收益(亏损)表上的“所得税准备金(福利)”产生净税款#美元。2.9美元与未确认的税收优惠有关。
应收当期税额#美元10.2百万美元和美元10.82023年9月29日和2022年9月30日的百万美元分别计入综合资产负债表上的“预付款和其他流动资产”。当期应付所得税#美元25.0百万美元和美元2.62023年9月29日和2022年9月30日的应计费用和其他流动负债分别计入综合资产负债表的“应计费用和其他流动负债”。在2021财年，该公司收到了93.6由于CARE法案，2020财年产生的净营业亏损(NOL)产生了与2020财年所得税申报单相关的100万美元的收益。
S-40
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
所得税拨备(福利)不同于将美国联邦法定税率适用于所得税前收入(亏损)所确定的金额，原因如下(所有百分比均为所得税前收入(亏损)的百分比)：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
美国法定所得税税率21.0 %21.0 %21.0 %
税收的增加(减少)，原因是：
扣除联邦税收优惠后的州所得税2.4 4.7 7.7 
外国税1.1 4.0 6.1 
降低外国估价免税额(0.4)(2.1)(16.5)
永久性账面/税项差异(0.4)2.4 (0.4)
不确定的税收状况0.7 1.0 (2.2)
降低外国税收抵免估价免税额(0.6)(0.3)(27.5)
出售投资(1)
(1.6)— — 
CARE法案-结转差额— — 37.9 
加拿大固定福利养老金计划终止— — 3.0 
宾夕法尼亚州利率变化的影响— (1.7)— 
税收抵免(&O)(1.3)(5.0)1.5 
有效所得税率20.9 %24.0 %30.6 %
(1)主要包括与出售在AIM的股权投资有关的资本税收益，由在外国实体的某些投资的资本税亏损抵消。
实际税率是根据预期收入、法定税率和公司在其运营所在的各个司法管辖区可获得的税务筹划机会确定的。在确定实际税率和评估纳税申报单位置时，需要作出判断。当头寸“更有可能”受到挑战而无法维持时，就会建立储备。准备金在每个财务报表日期进行调整，以反映审计结算、诉讼时效到期、税法的发展以及与税务机关正在进行的讨论的影响。与不确定的税务状况相关的应计利息和罚款被确认为所得税拨备的一部分。
自每个报告日期起，本公司会考虑现有证据，包括正面及负面的证据，这些证据可能会影响对直接或间接税项计提估值津贴的需要。在2023财年和2022财年，公司在综合收益(亏损)表中记录了“所得税准备(收益)”的收益为#美元。3.81000万美元和300万美元8.5分别用于冲销FSS International部门一家子公司的估值津贴。估值拨备的逆转是由于公司有能力根据业务收购预期的未来应纳税所得额利用直接税项。于2021财政年度，本公司根据若干附属公司于FSS International分部的累计亏损计提了一项针对递延税项的估值拨备。22.0为合并损益表的“所得税准备(利益)”增加1,000,000美元。本公司继续监察经营业绩，并相信基于递延税项负债(“DTLS”)及未来应课税收入的未来冲销，余下的NOL结转及DTA更有可能实现。
在2023财政年度，公司在综合收益(亏损)表的“所得税准备(收益)”中记录了一笔净费用#美元。76.71000万美元，其中98.41000万美元反映出售其AIM服务有限公司股权投资的资本收益，被1美元抵消21.7因某些外国子公司的重组而造成的资本损失。
2022年7月8日，宾夕法尼亚州颁布了一项在九年内降低企业净所得税税率的法案。2022年和2023年纳税年度的所得税税率分别为9.99%和8.99%。从2024纳税年度起，所得税税率每年降低0.50%，直至2031纳税年度达到4.99%。本公司于2022年9月30日计算所得税税率下调对差饷及差饷结余的影响，并录得净收益$4.22022财政年度综合收益(亏损)表内的“所得税准备金(福利)”增加了1000万美元。
2020年3月27日，CARE法案因应新冠肺炎而颁布。CARE法案除其他外，允许将2019财年、2020财年和2021财年发生的NOL追溯到之前五个纳税年度的每一年，以退还之前缴纳的所得税。2019、2020或2021财年产生的零是在联邦所得税税率为21.0%的年份创建的。如果这些NOL追溯到2018财年之前的几年，由此产生的退款将是联邦所得税税率为35.0%的年份。
S-41
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
在2021财政年度，由于《CARE法案》，公司在综合收益(亏损)表上记录了“所得税准备(收益)”的净收益#美元12.0100万美元，其中50.3百万美元反映了预计将以35.0%的比例结转到税前削减和就业法案(TCJA)年度的NOL，而不是当前的21.0%，这超过了$36.5与外国税收抵免(“FTC”)有关的DTA估值免税额(“FTC”)结转和1.8被NOL取消的数百万税收优惠被带回来了。在截至2021年10月1日的财年，NOL结转产生了$3.7应收当期税金百万美元，以及美元71.31百万FTC和1,000,000美元11.0100万的一般商业抵免，将用于抵消未来的联邦所得税债务。
公司在综合收益(亏损)表上记录了“所得税准备(收益)”的净收益#美元。4.02021财年，由于公司终止某些加拿大养老金计划(见附注9)，释放了某些搁浅的税收影响。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，递延所得税的组成部分如下（单位：千）：
2023年9月29日2022年9月30日
递延税项负债：
衍生品$38,339 $40,325 
财产和设备60,622 98,331 
投资13,864 44,233 
其他无形资产，包括善意635,154 606,211 
完成成本-服务中的租赁商品70,359 56,976 
经营性租赁使用权资产61,049 83,270 
计算机软件成本和其他33,014 25,401 
递延税项总负债912,401 954,747 
递延税项资产：
保险13,999 16,087 
雇员补偿及福利98,791 83,467 
应计项目和津贴27,640 31,803 
经营租赁负债74,024 91,492 
NOL/信用结转和其他192,309 345,119 
估值津贴前的递延税资产总额406,763 567,968 
估值免税额(78,194)(83,827)
递延税项净负债$583,832 $470,606 
估值免税额的展期如下：
2023年9月29日2022年9月30日
年初余额$(83,827)$(97,472)
加法— — 
减法(1)
5,633 13,645 
年终余额$(78,194)$(83,827)
(1)2023财年和2022财年的减值主要是由于对FSS International部门的业务进行收购，导致基于未来预期应税收入的估值津贴发生逆转。2022财年还包括逆转与养老金相关的估值津贴。
$的DTLS610.5百万美元和美元501.4截至2023年9月29日和2022年9月30日的百万美元分别计入综合资产负债表上的“递延所得税和其他非流动负债”。DTA为$26.7百万美元和美元30.8截至2023年9月29日和2022年9月30日的百万美元分别计入综合资产负债表上的“其他资产”。
截至2023年9月29日，某些子公司已记录的DTA为$85.5与累积的联邦、州和外国NOL结转相关的百万美元。本公司认为，某些国家和国外的NOL结转带来的好处很可能无法实现。因此，该公司有#美元的估值津贴。47.1截至2023年9月29日，与这些州和外国NOL结转相关的DTA上的100万美元。国家NOL结转一般从2024年开始失效，国外NOL结转一般没有到期日。
S-42
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
截至2023年9月29日，公司拥有美元74.42027年开始到期的100万FTC结转，以及美元0.82044年开始到期的一般商业信贷100万美元，以及10.11000万的利息限制结转，不会到期。该公司的估值津贴为#美元。31.1截至2023年9月29日，与FTC结转相关的DTA上的100万美元。
某些没有记录DTL的外国子公司的未分配收益约为#美元。455.91000万美元和300万美元347.2分别截至2023年9月29日和2022年9月30日。与汇出这些收入相关的外国预扣税成本为#美元。27.31000万美元和300万美元20.4分别截至2023年9月29日和2022年9月30日。该公司并未应计该等金额，因为该公司相信该等海外收益会永久再投资。
该公司拥有$70.3截至2023年9月29日的未确认税收优惠总额为百万美元，其中39.9百万美元，如果确认，将影响实际税率和美元30.4100万美元将导致对DTL的调整或应支付。
未确认税收优惠总额的期初和期末对账如下(以千计)：
 2023年9月29日2022年9月30日
年初余额$80,220 $65,414 
根据本年度的纳税状况计算的增加额4,433 863 
前几年取得的税务头寸的增加(1)
— 19,610 
减少重新计量、结算和付款(2)
(12,451)(4,212)
因法规到期而减少(1,889)(1,455)
年终余额$70,313 $80,220 
(1)
2022财年包括一美元16.2对前几年持有的主要与有形财产有关的头寸进行递延所得税负债重分类100万欧元。
(2)2023财年包括对外国税收抵免资产的重新衡量，这些资产可用于减少前几年的头寸。
该公司拥有$11.4百万美元和美元9.7截至2023年9月29日和2022年9月30日，综合资产负债表上的利息和罚款分别应计百万美元，并记录了#美元1.7百万，$3.11000万美元和300万美元2.02023财年、2022财年和2021财年分别在合并损益表(损益表)中计入利息和罚款2000万美元。与未确认的税收优惠相关的利息和罚金记录在综合收益(亏损)表的“所得税准备(收益)”中。该公司拥有$9.61.2亿FTC，这将减少未确认的税收优惠总额。
未确认的税收优惠预计不会在未来12个月内发生重大变化。
一般来说，一个纳税申报年度的审计和最终解决可能需要若干年的时间。除极少数例外，该公司在2015年前不再接受美国联邦、州或地方税务机关的审查。虽然通常很难预测特定税务问题的最终结果、时间或解决方案，但本公司预计美国联邦、州或外国税务审计不会导致财务状况或经营结果发生实质性变化。为2015年后纳税年度的审查可能产生的任何调整确定了足够的金额。然而，对特定问题的不利解决将需要使用公司的现金和现金等价物。
注11.股东权益：
下表列出了公司向股东支付的现金股息(以百万为单位)：
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
股息支付$114.6 $113.1 $112.0 
2023年11月13日，一美元0.095普通股每股股息宣布于2023年12月8日支付给2023年11月28日收盘时登记在册的股东。
该公司拥有100.0百万股授权优先股，面值为$0.01每股。2023年9月29日和2022年9月30日，零优先股已发行或已发行。
S-43
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
注12.基于股份的薪酬：
2013年11月12日，董事会批准并经Aramark股东书面同意通过了于2013年12月1日生效的Aramark 2013股票激励计划(“2013旧股票计划”)，经修订并重述的2013年旧股票计划于2016年11月9日获得董事会批准，并于2017年2月1日获得Aramark股东批准(经修订，即“2013股票计划”)。2013年股票计划规定，根据2013年股票计划可以发行的普通股总数为25.5百万美元。2020年1月29日，公司股东批准了修订重述2013年股票计划的第二次修订后的2013年股票激励计划。第二次修订和重新修订的2013年股票激励计划规定了最多7.5授权向参与者发行的新股百万股，此外，截至2020年1月29日，根据2013年股票计划仍可发行的股票不受2013年股票计划的未偿还奖励的限制。2021年2月2日，公司股东批准了第三次修订后的2013年股票激励计划，该计划修订并重述了公司于2020年1月29日最后一次修订的2013年股票激励计划。第三次修订和重新修订的2013年股票激励计划规定3.5授权向参与者发行的新股，以及根据2013年股票计划仍可发行的股票。
2023年2月3日，阿拉马克股东批准了《阿拉马克2023年股票激励计划》(简称《2023年股票计划》)，取代2013年股票计划。2023年股票计划规定最多8.5授权向参与者发行的新股100万股，以及根据2013年股票计划仍可发行的股票。
下表汇总综合收益表(亏损)“销售及一般公司开支”内所记录的基于时间的期权(“TBO”)、基于保留时间的期权(“TBO-R”)、基于时间的限制性股票单位(“RSU”)、PSU、递延股票单位及员工购股计划(“ESPP”)的股份薪酬开支及相关资料。
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
总目标数$15.4 $16.2 $15.1 
TBO-Rs5.2 4.8 4.6 
RSU51.5 57.8 46.0 
PSU10.7 5.6 — 
递延股票单位1.7 2.0 1.9 
ESPP(1)
2.4 9.1 3.5 
$86.9 $95.5 $71.1 
与基于股份的薪酬相关的税收$15.6 $16.9 $22.6 
从期权行使/ESPP购买中收到的现金47.0 49.3 41.6 
股票交割的税收优惠(2)
1.9 1.0 3.8 
(1)
与2022财年相比，2023财年与ESPP相关的基于股票的薪酬支出有所下降，因为公司从2023财年第二季度开始暂停ESPP。与2021财年相比，与ESPP相关的基于股份的薪酬支出在2022财年有所增加，因为该计划适用于整个2022财年，而不是2021财年的一部分，并且该计划在2022财年扩大到了更多的国家。
(2)期权行使、限制性股票单位和ESPP单位交付的税收优惠包括在现金流量表合并报表的“应计费用”中。
没有将补偿费用资本化。本公司适用的估计没收假设为9.0按实际没收活动计算的每年百分比，在本报告所述的每个财政年度内有效。
下表汇总了截至2023年9月29日与非既得奖励相关的未确认薪酬支出以及预计确认的加权平均期间：
未确认的补偿费用
(单位：百万)		加权平均周期
(年)
总目标数$16.6 2.53
TBO-Rs6.2 1.59
RSU59.7 2.39
PSU23.3 2.51
总计$105.8 
S-44
目录表
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股票期权
基于时间的选项
公司2023财年和2022财年的年度TBO赠款分别于2022年11月和2021年11月授予，而本公司2021财年的年度TBO赠款于2020年9月初授予。2023财年的TBO赠款完全基于连续受雇于四年时间段。2022财年和2021财年的TBO赠款完全基于连续受雇超过三年时间段。所有TBO仍可在10自授予之日起数年。
授予的TBO的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估计的。预期波动率是根据公司股票在股票期权预期期限内的历史波动率计算的。预期寿命指已授出期权预期未偿还的时间段，并按美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)规则及规例所允许的简化方法计算，因该方法提供与实际经验比较合理的估计。简化的方法使用期权的归属日期和合同期限之间的中间点。无风险利率以美国财政部证券为基础，其条款等于截至授予日期权的预期寿命。TBO的薪酬支出在员工履行相关服务的归属期间以直线方式确认。
下表列出了TBO的加权平均假设和相关估值。
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
预期波动率42%41%40%
预期股息收益率
1.00% - 1.19%
1.18% - 1.30%
1.08% - 1.25%
预期寿命(年)6.256.006.08
无风险利率
3.65% - 4.28%
1.26% - 2.96%
0.52% - 1.15%
加权平均授予日公允价值$17.01$13.27$13.08
TBO活动摘要如下：
选项股票
(000s)		加权平均行权价聚合内在价值
($000s)		加权平均剩余期限
(年)
在2022年9月30日未偿还7,343 $34.19 
授与928 $40.28 
已锻炼(1,369)$31.94 
没收和过期(302)$37.52 
2023年9月29日未完成6,600 $35.36 $14,641 6.3
可于2023年9月29日取消4,733 $33.92 $14,353 5.5
预计将于2023年9月29日归属1,707 $39.00 $272 8.3
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
行使的总内在价值（单位：百万）$12.0 $6.4 $14.5 
归属的公允价值总额（单位：百万）15.7 13.8 16.0 
基于保留时间的选项
2020年9月，董事会向其主要业务领袖授予了2021财年的特别股票期权奖励。期权授予的行使价格在所有情况下均远高于公司普通股截至授予日期的交易价格。期权授予于 六份额，行使价格起价为美元35并增加美元10增量为$85行使价格。所有期权仍可行使 10自授予之日起数年。这些奖项将在授予日期的第三、四和五周年纪念日按比例授予。所授予的TBO-R的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，遵循与TBOs估值相同的假设和方法。
S-45
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
TBO-R活动总结如下：
选项股票
(000s)		加权平均行权价聚合内在价值
($000s)		加权平均剩余期限
(年)
在2022年9月30日未偿还5,562 $66.15 
已锻炼(8)$35.00 
没收和过期(332)$66.84 
2023年9月29日未完成5,222 $66.15 $— 6.9
可于2023年9月29日取消1,741 $66.15 $— 6.9
预计将于2023年9月29日归属3,209 $66.15 $— 6.9
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
行使的总内在价值（单位：百万）$— $— $— 
归属的公允价值总额（单位：百万）6.9 0.3 — 
基于时间的限制性股票单位
公司2023财年和2022财年的年度RSU赠款分别于2022年11月和2021年11月授予，而公司2021财年的年度RSU赠款于2020年9月初授予。对于在2022年11月或之后、2020年9月之前授予的RSU赠款，RSU协议规定25于授权日的首四个周年日的每一日，参与者须继续受雇于本公司直至该周年，并将于授权日的首四个周年日每年以股份形式进行归属及结算。对于在2020年9月至2022年10月期间授予的RSU赠款，RSU协议规定33于授出日期的首三个周年日的每个周年日，参与者须继续受雇于本公司直至该等周年日，并于授出日的首三个周年日的每个周年日以股份形式进行归属及结算。RSU在授予日的公允价值是以公司普通股的公允价值为基础的。持有RSU的参与者将获得以额外RSU形式支付的任何股票股息的好处。除因死亡、伤残或退休以外的原因终止就业的，未授予的单位可被没收，单位不可转让，但可被没收。
限售股单位单位
(000s)		加权平均授予日期公允价值
在2022年9月30日未偿还3,464$35.59 
授与1,337$40.26 
既得(1,672)$34.18 
被没收(421)$36.70 
2023年9月29日未完成2,708 $38.54 
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
归属的公允价值总额（单位：百万）$57.1 $41.6 $58.7 
绩效股票单位
根据2013年股票计划和2023年股票计划，公司有权向员工发放PSU。参与者有资格获得一定数量的PSU，该数量等于基于公司业绩条件实现程度授予的目标PSU数量的百分比或更高或更低。于2023财政年度内，本公司根据经调整的收入增长、经调整的每股收益、实际投资资本回报及股东总回报的累计业绩期间的成就水平授予PSU。三年参保人继续受雇于公司的期限结束四年。该公司将2023财年的赠款作为以业绩为基础的奖励，以市场状况为基础，利用蒙特卡洛模拟定价模型进行估值，该模型计算奖励的多个潜在结果，并根据最可能的结果确定公允价值。PSU在授予日的公允价值是以公司普通股的公允价值为基础的。在2022财年，公司根据调整后的收入增长、调整后的营业收入增长和累计业绩期间的总股东回报乘数的成就水平授予PSU三年参保人继续受雇于公司的期限结束三年。公司还在2022财年根据实际投资资本回报的实现水平授予了PSU
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
累计履约期三年参保人继续受雇于公司的期限结束三年。该公司将2022财年的赠款作为以业绩为基础的奖励，并根据市场状况，利用蒙特卡洛模拟定价模型进行估值。PSU在授予日的公允价值是以公司普通股的公允价值为基础的。由于未达到奖励的业绩目标，在2022财年或2021财年没有记录与2020财年授予的PSU相关的基于股份的薪酬支出。
2023年10月13日，公司董事会根据第三次修订和重新修订的2013年股票激励计划的条款，并为反映2023年9月30日发生的公司制服部门的分离和分配，批准了对公司优秀业绩股票单位(“PSU”)的业绩目标和业绩期限的修订。对于在2022财年批准的PSU，它们受三年制截至2024年9月27日的期间，这些PSU中的三分之二现在将受到新的调整后的业绩目标和调整后的两年制截至2023年9月29日的期间和其余三分之一的PSU将受到新的调整后的一年制截至2024年9月27日的期间。在2023财年批准的PSU，受三年制截至2025年10月3日的期间已修订，以受调整后业绩目标的约束，主要是为了反映本公司在剥离后的基础上的情况。公司董事会还批准了调整，将2023年股票计划下授权奖励的最高股份总数增加了3.5百万股。
绩效股票单位单位
(000s)		加权平均授予日期公允价值
在2022年9月30日未偿还1,000$41.13 
授与477$48.88 
被没收(579)$42.93 
2023年9月29日未完成898 $44.32 
递延股票单位
递延股票单位只向董事会的非雇员成员发行，代表着未来有权获得公司普通股的股份。每个递延库存单位将转换为一在该董事停止担任董事会成员后的第七个月的第一天，或在董事归属后的选举中，支付公司普通股的股份。递延股票单位授予日的公允价值是以公司普通股的公允价值为基础的。递延股票单位归属于下一年度股东大会的前一天(通常是一年批予后)。该公司授予45,319会计期间的递延股票单位2023。此外，董事可选择将其现金预留额延后至于发行时完全归属的递延股份单位。
员工购股计划
2021年2月2日，公司股东批准了Aramark 2021年ESPP。ESPP允许符合条件的员工缴纳最高10每季度购买公司普通股的合格薪酬的%，以年度最高美元金额为限。购买价格是851)购买日确定的公司普通股每股公平市值或II)季度要约期第一个交易日确定的公司普通股每股公平市值的百分比，两者中以较小者为准。根据ESPP的购买在3月、6月、9月和12月进行。根据特别提款权可以发行的普通股总数不得超过12.52000万股。有几个0.4300万，1.31000万美元和0.5在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度内，根据ESPP购买的股票分别为1.2亿股。该公司从2023财年第二季度开始暂停ESPP。
注13.每股收益(亏损)：
每股基本收益(亏损)是用列报期间已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄收益(亏损)是使用经调整以计入股票奖励潜在摊薄影响的已发行普通股的加权平均数来计算的。
S-47
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
下表列出了公司股东应占基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算方法(除每股数据外，以千计)：
财政年度结束
2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
收益（损失）：
归属于阿拉马克股东的净利润（损失）$674,108 $194,484 $(90,833)
份额：
基本加权平均流通股260,592 257,314 254,748 
稀释证券的影响(1)
2,002 1,760 — 
稀释加权平均流通股262,594 259,074 254,748 
每股基本收益(亏损)：
归属于阿拉马克股东的净利润（损失）$2.59 $0.76 $(0.36)
每股摊薄收益(亏损)：
归属于阿拉马克股东的净利润（损失）$2.57 $0.75 $(0.36)
(1)
的增量份额2.0 截至2021年10月1日财年已发行的稀释加权平均股的计算中排除了100万股，因为由于该期间阿拉马克股东应占净亏损，其影响将具有反稀释作用。
基于股份的购买奖励 8.7百万，9.3百万美元和8.82023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日，分别有100万股已发行股票，但未计入每股普通股稀释收益（亏损）的计算中，因为其影响具有反稀释作用。此外，与以下相关的MPS 0.9百万，0.5百万美元和0.6当日有100万股流通股2023年9月29日, 2022年9月30日和2021年10月1日，但由于业绩目标尚未达到，因此未计入普通股每股摊薄收益(亏损)的计算。
注14.承付款和或有事项：
该公司的资本和其他购买承诺约为#美元。840.8百万美元2023年9月29日，主要与资本项目的承诺有关，以帮助为公司运营的设施的改善或翻新提供资金。
在…2023年9月29日，该公司也有金额为$的未付信用证。85.5百万美元。
本公司及其子公司不时参与各种法律诉讼、诉讼和调查，这些诉讼、诉讼和调查涉及客户、客户、员工、政府实体和第三方的诉讼，包括联邦、州、国际、国家、省和地方劳动法、工资和工时法、歧视法、移民法、人类健康和安全法、进出口管制和海关法、环境法、虚假声明或举报人法规、少数族裔、妇女和弱势企业法规、税法、反垄断和竞争法、消费者保护法、采购法规、知识产权法、食品安全和卫生法、违反反腐败法、反海外腐败法、英国反贿赂法、其他反腐败法、游说法、汽车承运人安全法、数据隐私和安全法、酒类许可和服务法，或指控疏忽和/或违反合同及其他义务。根据目前掌握的信息、律师的建议、可用的保险范围、已建立的准备金和其他资源，本公司不认为任何此类行动可能对其业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大影响，无论是个别的还是总体的。然而，如果出现意想不到的进一步发展，这些问题或其他类似问题的最终解决如果不利，可能会对公司的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
该公司与一名客户就Aramark根据一份合同提供服务一事发生纠纷。在2022财年，公司通过与客户达成和解协议解决了这一问题，根据协议，公司的债务总额为$13.62000万美元，导致先前预留的数额为#美元。5.71000万美元，列入综合损益表上的“提供服务的费用(不包括折旧和摊销)”。
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目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
注15.请注意：业务细分：
该公司报告其经营业绩在三可报告的部门：FSS美国、FSS国际和Uniform。公司包括未特别分配给个别分部的一般开支及以股份为基础的薪酬开支(见附注12)。在公司的食品和支持服务部门，大约74全球收入的%与食品服务和26%与设施服务有关。新冠肺炎在2021财年对所有细分市场的收入、营业收入、资本支出和其他可识别资产产生了负面影响(见附注1)。在2023财年、2022财年和2021财年，公司录得收益$36.3百万，$19.0百万美元和美元10.0分别用于收回公司在FSS美国部门其中一个国家公园管理局场地的投资(占有性权益)，这笔投资包括在综合收益表(亏损)上的“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”。在2023财年，该公司出售了50AIM服务有限公司的%所有权权益和其他股权投资的所有权权益，确认为$427.8综合收益表(亏损)税前净收益(见附注1)。在2021财年，该公司发现了与其股权投资相关的可观察到的价格变化，而没有与圣安东尼奥马刺NBA专营权相关的易于确定的公允价值，并确认了1美元137.9合并损益表(亏损)的非现金收益(见附注1)。该公司终止了某些加拿大固定收益养老金计划，并确认了一美元60.92021财政年度合并损益表(亏损)上的非现金亏损(见附注9)。各细分市场的财务信息如下(单位：百万)：
财政年度结束
收入2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
FSS美国$11,721.4 $10,030.8 $6,809.3 
FSS国际4,361.8 3,656.4 2,866.2 
统一2,770.7 2,639.4 2,420.5 
$18,853.9 $16,326.6 $12,096.0 
财政年度结束
营业收入2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
FSS美国$669.5 $449.0 $131.8 
FSS国际114.5 112.5 58.2 
统一227.3 218.1 120.8 
部门总营业收入1,011.3 779.6 310.8 
公司(148.4)(151.2)(119.4)
营业总收入$862.9 $628.4 $191.4 
财政年度结束
所得税前收入（损失）对账2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
营业总收入$862.9 $628.4 $191.4 
股权投资收益，净(427.8)— (137.9)
固定福利养老金计划终止损失— — 60.9 
利息和其他融资成本，净额439.6 372.8 401.3 
所得税前收入(亏损)$851.1 $255.6 $(132.9)
财政年度结束
折旧及摊销2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
FSS美国$342.4 $330.9 $347.4 
FSS国际67.3 66.8 69.4 
统一136.5 134.3 133.3 
公司0.2 0.3 0.6 
$546.4 $532.3 $550.7 
S-49
目录表
Aramark和子公司
合并财务报表附注
财政年度结束
资本支出及其他 *2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
FSS美国$299.3 $283.3 $261.8 
FSS国际85.3 76.0 59.3 
统一77.9 76.7 90.3 
公司0.4 — 0.2 
$462.9 $436.0 $411.6 
* 包括企业合并中收购的金额
可确认资产2023年9月29日2022年9月30日
FSS美国$9,535.2 $9,639.7 
FSS国际2,250.8 1,989.1 
统一3,242.1 3,227.4 
公司(1)
1,843.1 226.2 
$16,871.2 $15,082.4 
(1)
预计Vestis将分拆和分配，Uniform法人实体向Aramark Corporate执行了约美元的现金股息1.5 亿美元，导致公司内部可识别资产增加。
以下地理数据包括该地理区域内子公司产生的收入以及基于物理位置的净财产和设备（以百万计）：
财政年度结束
收入2023年9月29日2022年9月30日2021年10月1日
美国$14,050.3 $12,277.0 $8,947.8 
外国4,803.6 4,049.6 3,148.2 
$18,853.9 $16,326.6 $12,096.0 
财产和设备，净额2023年9月29日2022年9月30日
美国$1,798.7 $1,777.7 
外国291.8 254.3 
$2,090.5 $2,032.0 
注16.金融资产和金融负债的公允价值：
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。按公允价值记录的资产和负债根据与用于计量其公允价值的投入相关的判断水平进行分类。与评估投入的主观性有关的层级定义如下：
·第一级--对估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)
·第二级--估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的几乎整个期限内直接或间接可观察到的资产或负债的投入
·第三级--估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义
经常性公允价值计量
该公司的金融工具主要包括现金和现金等价物、有价证券、应收账款、应付账款、借款和衍生品。管理层认为，现金及现金等价物、有价证券、应收账款及应付账款的账面价值代表其各自的公允价值。为配合衍生工具的公允价值计量，本公司作出一项会计政策选择，以按交易对手组合按净值基准计量其受总净额结算协议约束的衍生工具的信用风险，因为毛值并无重大差异。公司债务在2023年9月29日和2022年9月30日的公允价值为8,239.6百万美元和美元7,153.4分别为100万美元。本公司债务的账面价值为
S-50

2023年9月29日和2022年9月30日是$8,263.5百万美元和美元7,410.9分别为100万美元。公允价值按市场报价(如有)计算，或按各自期末的市场利率按贴现现金流量计算。用于估计本公司债务公允价值的投入在公允价值层级中被归类为第二级。
作为2022财年完成的Union Supply收购的一部分(见附注2)，该公司根据预期付款的公允价值记录了一项或有对价债务，另有一笔金额将作为补偿费用在溢利期间的综合收益(亏损)表中确认。该公司根据Union Supply采购协议的条款和条件，使用内部模型对或有对价债务进行了公允价值评估。用于估计或有对价的公允价值的投入在公允价值层级中被归类为第三级，并受到风险和不确定性的影响。公允价值的计算取决于几个主观因素，包括未来收益和盈利能力。如果假设或估计与预期不同，或有对价负债的公允价值可能发生重大变化。在2023财政年度，由于业绩低于预期，主要是由于通胀成本压力，公司将或有对价负债调整为未来预期付款的公允价值，从而产生扣除费用后的净收益#美元37.32,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，其中包括作为收购的一部分记录的经调整或有对价负债，以及自收购以来先前在综合收益表(亏损)上确认的部分补偿费用的冲销。收入计入截至2023年9月29日的财政年度综合损益表上的“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”。2023年9月29日和2022年9月30日的或有对价负债为#美元。8.41000万美元和300万美元45.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
作为2021财年完成的下一阶段收购的一部分(见附注2)，公司根据预期付款的公允价值记录了或有对价债务。在2022财政年度第二季度，修改了与下一层前业主签订的单位购买协议，修改了与或有对价有关的条款和条件。经修正的协定包括2023年、2022年和2021年日历年，作为下一个水平达到某些调整后的EBITDA水平时可获得考虑的履约期。本公司根据经修订的下一级别购买协议的条款和条件，使用内部模型对或有对价债务进行公允价值评估。用于估计或有对价的公允价值的投入在公允价值层级中被归类为第三级，并受到风险和不确定性的影响。公允价值的计算取决于几个主观因素，包括未来收益和盈利能力。如果假设或估计与预期不同，或有对价负债的公允价值可能发生重大变化。于2023财政年度，由于业绩持续低于预期，主要原因是通胀成本压力及预期商机减少，本公司将或有对价负债调整为未来预期付款的公允价值，导致产生1美元48.42023年9月29日止财政年度综合损益表上的“所提供服务的成本(不包括折旧及摊销)”。在2022财年，该公司支付了9.3与或有对价负债有关的1000万美元，用于2021年日历执行期。此外，由于通胀成本压力导致业绩低于预期，本公司在2022财年将或有对价负债调整为未来预期付款的公允价值，导致产生1美元。20.71,000,000美元的收益，列入综合损益表“提供服务的成本(不包括折旧和摊销)”。或有对价负债在2023年9月29日和2022年9月30日的公允价值为零1美元和1美元48.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
S-51
目录表
阿拉马克及其子公司
附表二--估值和合格账户及准备金
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度

加法减量
*(单位：千)余额，开始日期：
期间		被收费至
收入
从准备金中扣除(1)
平衡，
结束
期间
描述
2023财年
信贷损失准备$56,388 $38,074 $37,890 $56,572 
2022财年
信贷损失准备$79,644 $1,923 $25,179 $56,388 
2021财年
信贷损失准备$74,925 $13,544 $8,825 $79,644 
(1)
被确定为不可收回的金额，并从储备金和兑换中扣除。
S-52
目录表
展品索引
如果向秘书（Aramark，2400 Market Street，Philadelphia，PA 19103）提出书面请求，股东可获得以下任何展品的副本，并支付复制费用。
证物编号：
描述 
2.1#
Avenra LLC、Aramark、Capital Merge Sub，LLC和Marriott International，Inc.作为持有人代表(通过参考Aramark根据交易法(文件号001-36223)于2017年10月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报表的附件2.1合并)，日期为2017年10月13日的合并协议和计划。
2.2#
合并协议和计划，日期为2017年10月13日，由ameriPride Services Inc.、Aramark、Timberwolf Acquisition Corporation和Bruce M.Steiner作为股东代表(通过引用Aramark于2017年10月16日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件2.2合并而成(文件编号001-36223))。
2.3
分离和分配协议，日期为2023年9月29日，由Aramark和Vestis Corporation签订(通过参考Aramark于2023年10月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件2.1合并(文件编号001-36223))。
3.1
第二次修订和重新修订的阿拉马克公司注册证书(通过引用Aramark于2020年1月31日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1(文件编号001-36223))。
3.2
所有权和合并证书(参考Aramark于2014年5月15日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.1(文件编号：0001-36223))。
3.3
2023年8月1日《阿拉马克章程》第四次修订和重新修订(通过引用阿拉马克于2023年8月3日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件3.1(文件编号001-36223))。
4.1
截至2017年3月22日，Aramark Services，Inc.作为发行人，Aramark作为父担保人，其中指定的子担保人和受托人纽约梅隆银行之间的契约(通过引用Aramark于2017年3月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格的附件4.1(文件编号001-36223)合并)。
4.2
截至2017年3月27日，Aramark International Finance S.à.r.l.(发行方)、Aramark(母担保人)、Aramark Services，Inc.、文件中点名的其他担保人和纽约梅隆银行(受托人兼登记员)以及纽约梅隆银行伦敦分行(付款代理和转让代理)之间的契约(通过参考Aramark于2017年3月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K报表的附件4.2而合并(文件编号001-36223)。
4.3
契约，日期为2018年1月18日，由Aramark Services，Inc.作为发行人，Aramark作为父担保人，其中指定的子担保人和受托人美国银行全国协会(通过引用Aramark于2018年1月24日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格的附件4.1(文件编号001-36223)合并)。
4.4
契约，日期为2020年4月27日，发行人为Aramark Services，Inc.，父担保人为Aramark Intermediate Holdco Corporation，子担保人为其中指定的子担保人，受托人为美国银行协会(通过引用Aramark于2020年4月28日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件4.1(文件编号001-36223)合并)。
4.5
管理2025年4月到期的5.000%高级债券的第二补充契约，日期为2021年4月30日，在其中指定的附属担保人中，分别是Aramark Services，Inc.的子公司和作为受托人的纽约梅隆银行(通过参考Aramark于2021年5月11日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件4.1(文件编号001-36223))。
4.6
管理2025年4月到期的3.125%高级债券的第二补充契约，日期为2021年4月30日，在其中指定的附属担保人中，分别是Aramark Services，Inc.的子公司和作为受托人的纽约梅隆银行(通过参考Aramark于2021年5月11日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件4.2(文件编号001-36223))。
4.7
管理2021年2月到期的5.000%高级债券的第二补充契约，日期为2021年4月30日，在其中指定的附属担保人中，分别是Aramark Services Inc.的子公司和美国银行全国协会作为受托人(通过参考Aramark于2021年5月11日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件4.5(文件编号001-36223))。
4.8
第三补充契约管理2025年4月到期的3.125%高级债券，日期为2022年12月16日，在其中指定的附属担保人中，分别是Aramark Services，Inc.的子公司和作为受托人的纽约梅隆银行(通过参考Aramark于2023年2月7日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件4.2(文件编号001-36223))。
4.9
第三补充契约管理2025年4月到期的5.000%高级债券，日期为2022年12月16日，在其中指定的附属担保人中，分别是Aramark Services，Inc.的子公司和作为受托人的纽约梅隆银行(通过参考Aramark于2023年2月7日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件4.2(文件编号001-36223))。
S-53
目录表
4.10
第三补充契约管理2028年2月到期的5.000%高级债券，日期为2022年12月16日，在其中指定的附属担保人中，分别是Aramark Services Inc.的子公司和美国银行全国协会作为受托人(通过参考Aramark于2023年2月7日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件4.4(文件编号001-36223))。
4.11
公司普通股说明，每股面值$0.01(通过引用Aramark于2020年11月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件4.6(文件编号001-36223))。
10.1
由Aramark Services，Inc.，Aramark Intermediate HoldCo Corporation，ARAMARK Canada Ltd.，ARAMARK Investments Limited，ARAMARK爱尔兰控股有限公司，ARAMARK Region Treasury Europe，Designated Activity Company，Aramark Holdings GmbH&Co.Kg，Aramark International Finance S.à.r.l.，美国借款人的每一家子公司，不时成为协议一方的金融机构，其中指定的发行银行，摩根大通银行，N.A.，签署于2017年3月28日的信贷协议。作为贷款人的行政代理和本协议项下担保方的抵押品代理(通过引用Aramark于2017年3月29日提交给美国证券交易委员会的8-K/A表格的附件10.1合并(文件编号001-36223))。
10.2
Aramark Services，Inc.(“公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation、ARAMARK Canada Ltd.(“Aramark Canada”)、ARAMARK Investments Limited(“Aramark UK”)和公司的若干全资子公司、金融机构一方以及作为贷款人(定义见下文)行政代理人的北卡罗来纳州摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之间于2017年3月28日签订的信贷协议项下贷款人(定义见下文)的行政代理和担保当事人的抵押品代理阿拉马克欧洲地区财政部，指定活动公司，ARAMARK控股有限公司，阿拉马克国际金融公司。本公司及若干全资拥有的国内附属公司、不时与修正案有关的金融机构(包括增量修正案的一方金融机构，“贷款人”)、名单上点名的开证行及摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作为贷款人的行政代理人及合约项下担保人的抵押品代理人(根据交易所法案(文件编号001-36223)，于2017年9月26日提交予美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1中注册成立)。
10.3
自2017年12月11日起，Aramark Services，Inc.、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)和Aramark Services，Inc.(金融机构方)的某些全资子公司以及作为贷款人行政代理(定义如下)的Aramark Services，Inc.和其项下担保方的抵押品代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)于2017年3月28日签署的信贷协议下的递增修正案第2号，其中包括Aramark Services，Inc.，Holdings，ARAMARK Canada Ltd.，ARAMARK Investments Limited，ARAMARK爱尔兰控股有限公司，ARAMARK爱尔兰控股有限公司，ARAMARK区域财政部，指定活动公司，ARAMARK Holdings GmbH&Co.，KG。阿拉马克国际金融公司。以及Aramark Services，Inc.的某些全资拥有的国内子公司，这些子公司是Aramark Services，Inc.的不时当事方(“贷款人”)、名单上点名的开证行和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的全资国内子公司，作为贷款人的行政代理和其项下的担保方的抵押品代理(通过引用Aramark于2017年12月12日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1(文件编号001-36223)合并)。
10.4
ARAMARK加拿大有限公司、ARAMARK投资有限公司、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK控股有限公司、ARAMARK投资有限公司、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK控股有限公司(定义见下文)作为信贷协议贷款人(定义见下文)的行政代理和其担保方的抵押品代理，截至2018年2月28日，ARAMARK加拿大有限公司、ARAMARK投资有限公司、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK控股有限公司(ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg，Aramark International Finance S.à.r.l)。以及Aramark Services，Inc.的某些全资拥有的国内子公司，这些子公司是Aramark Services，Inc.的不时当事方(“贷款人”)、名单上点名的开证行和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的全资国内子公司，作为贷款人的行政代理和其项下的担保方的抵押品代理(通过引用Aramark于2018年5月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告附件10.1(文件编号001-36223)合并)。
10.5
本公司、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg，Aramark Intermediate Holdco Corporation，ARAMARK Canada Ltd.之间于2018年5月11日签署的信贷协议第4本公司及若干全资拥有的国内附属公司、不时与本公司有关连的金融机构(“贷款人”)、名单上点名的开证行及摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作为贷款人的行政代理及协议项下担保方的抵押品代理(根据交易所法案(文件编号001-36223)，于2018年8月7日提交予美国证券交易委员会的Aramark 10-Q季度报告附件10.1中注册成立)。
S-54
目录表
10.6
第5号修正案，日期为2018年5月24日，涉及Aramark Services，Inc.(以下简称“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司若干全资子公司，各自将美国条款B-2贷款人(定义见下文)、额外的美国条款B-2贷款人(见文中定义)、金融机构一方以及摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)转换为贷款人的行政代理人(定义见下文)，以及本公司、控股公司、ARAMARK加拿大有限公司于2017年3月28日签订的信贷协议下的抵押品代理。阿拉马克投资有限公司、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK控股有限公司、阿拉马克国际金融公司。本公司及若干全资拥有的国内附属公司、不时与本公司有关连的金融机构(“贷款人”)、名单上点名的开证行及摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作为贷款人的行政代理人及据此项下的担保方的抵押品代理人(透过参考Aramark于2018年5月31日提交予美国证券交易委员会的8-K表格当前报告附件10.1(文件编号001-36223)合并而成)。
10.7
第6号修正案，日期为2018年6月12日，涉及Aramark Services，Inc.(以下简称“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司若干全资子公司，各自转换为美国条款B-3贷款人(定义见下文)、额外的美国条款B-3贷款人(定义见下文)、作为贷款人行政代理的金融机构以及日期为2017年3月28日的信贷协议项下担保当事人的抵押品代理的JPMorgan Chase Bank，阿拉马克投资有限公司、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK欧洲地区财政部、指定活动公司、ARAMARK控股有限公司、阿拉马克国际金融公司。本公司及若干全资拥有的国内附属公司、不时与本公司有关连的金融机构(“贷款人”)、名单上点名的开证行及摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作为贷款人的行政代理人及其项下担保人的抵押品代理(根据Aramark于2018年6月18日提交予美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.1(文件编号001-36223)而合并)。
10.8
第7号修正案(“修正案”)，修订日期为2018年10月1日，涉及Aramark Services，Inc.(“公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、ARAMARK Canada Ltd.(“加拿大借款人”)、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK Investments Limited(连同ARAMARK Investments Limited，“英国借款人”)、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK Region Treasury Europe、指定活动公司(连同ARAMARK爱尔兰控股有限公司，爱尔兰“借款人”)、ARAMARK Holdings Deutschland GH(ARAMARK Holdings GmbH&Co.，KG)。“德国借款人”)，Aramark International Finance S.à.r.l.本公司、控股公司、加拿大借款人、英国借款人、爱尔兰借款人、德国借款人、卢森堡借款人及本公司若干其他全资附属公司、不时订立的金融机构(“贷款人”)、所列发行银行(定义见下文)、发行银行及摩根大通银行(“JPMorgan Chase Bank，N.A.”)之间于2017年3月28日订立的信贷协议下，本公司、控股公司、加拿大借款人、英国借款人、爱尔兰借款人、德国借款人、卢森堡借款人及若干其他全资附属公司、不时订约一方的金融机构(“贷款人”)、名单上点名的发行银行及摩根大通银行，作为贷款人的行政代理和本协议项下担保方的抵押品代理(通过引用Aramark于2018年10月4日根据《交易法》提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1(文件编号001-36223)合并)。
10.9
第8号递增修正案(以下简称“递增修正案”)，日期为2020年1月15日，由Aramark Services，Inc.(以下简称“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司的若干全资子公司、美国术语B-4贷款人(按其中的定义)和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作为贷款人的行政代理(如其中的定义)以及修订该特定信贷协议项下的担保方的抵押品代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)提出，修订日期为2017年3月28日的该特定信贷协议，涉及本公司、控股公司、ARAMARK加拿大有限公司、ARAMARK投资有限公司、ARAMARK有限公司、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、Aramark地区财政部欧洲公司，指定活动公司，ARAMARK Holdings Deutschland GmbH(ARAMARK Holdings GmbH&Co.KG的合并继承人)，Aramark International Finance S.à.r.l.本公司及若干其他全资拥有的国内附属公司、不时与修正案订约方有关的金融机构(包括增量修正案的一方金融机构，“贷款人”)、名单上点名的开证行及摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作为贷款人的行政代理及条款下担保方的抵押品代理(根据Aramark于2020年1月16日提交予美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1(文件编号001-36223)合并而成)。
10.10
第9号修正案，截至2020年4月22日，在作为借款人的Aramark Services，Inc.、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK Limited、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK区域金库欧洲公司、指定活动公司、ARAMARK Holdings Deutschland GmbH(ARAMARK Holdings GmbH&Co.kg的合并继承人)、Aramark International Finance S.à.r.l.、其每一贷款人以及作为行政代理的摩根大通银行(通过参考Aramark于2020年4月28日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格第10.1条合并而成立根据《交易法》(档案号第001-36223号)。
S-55
目录表
10.11
第10号修正案，日期为2020年11月12日，由Aramark Services，Inc.、Aramark Intermediate HoldCo Corporation、Aramark Canada Ltd.、Aramark Investments Limited、Aramark Limited、Aramark爱尔兰控股有限公司、Aramark Region Treasury Europe、指定活动公司、Aramark Holdings Deutschland GmbH(作为Aramark Holdings GmbH&Co.Co.的合并继承人)、Aramark International Finance S.à.r.l.、其每一贷款人以及作为行政代理的摩根大通银行(通过参考11月24日提交给美国证券交易委员会的Aramark 10-K年度报告的附件10.11而合并2020年根据《交易法》(档案号第001-36223号))。
10.12
第11号修正案(“修正案”)，修订日期为2021年4月6日，涉及Aramark Services，Inc.(“公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、ARAMARK Canada Ltd.(“加拿大借款人”)、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK Investments Limited(连同ARAMARK Investments Limited，“英国借款人”)、ARAMARK爱尔兰控股有限公司、ARAMARK Region Treasury Europe、指定活动公司(连同ARAMARK爱尔兰控股有限公司，“爱尔兰借款人”)、ARAMARK Holdings Deutschland GH(ARAMARK Holdings Gmbh&Co.，KG)。“德国借款人”)，Aramark International Finance S.à.r.l.本公司、控股公司、加拿大借款人、英国借款人、爱尔兰借款人、德国借款人、卢森堡借款人及本公司若干其他全资附属公司、不时订立的金融机构(包括修订一方的金融机构，包括修订的金融机构、“贷款人”)中的贷款人(定义见下文)的行政代理及担保当事人的抵押品代理的摩根大通银行。名单上点名的开证行和摩根大通银行，作为贷款人的行政代理和担保当事人的抵押品代理(通过引用2021年8月10日提交给美国证券交易委员会的Aramark 10-Q季度报告的附件10.1合并(文件编号001-36223))。
10.13
日期为2023年6月22日的第12号修正案(“修正案”)，由Aramark Services，Inc.(“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司的若干全资附属公司、金融机构订约方以及摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作为贷款人(定义见下文)的行政代理人和其担保当事人的抵押品代理，于2017年3月28日在本公司、控股公司、借款方中的若干其他借款方、不时与修正案订约方的金融机构(包括修订方的金融机构、贷款人)、其中指定的开证行和摩根大通银行，作为贷款人的行政代理和担保当事人的抵押品代理(通过引用Aramark于2023年6月27日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2(文件编号001-36223))。
10.14
日期为2023年6月29日的第13号修正案(“修正案”)，由Aramark Services，Inc.(“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)和JPMorgan Chase Bank，N.A.作为贷款人(定义见下文)的行政代理人，以及本公司、控股公司、某些其他借款方、不时订约一方的金融机构(包括修正案一方的金融机构、“贷款人”)、其中点名的发行银行和摩根大通银行于2017年3月28日订立的信贷协议项下的担保当事人的抵押品代理，N.A.，作为贷款人的行政代理和本协议项下担保方的抵押品代理(通过引用Aramark于2023年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.2(文件编号001-36223)合并)。
10.15
联合协议，日期为2022年11月18日，由附表一所列的每一家新子公司与作为代理的摩根大通银行(通过参考Aramark于2023年2月7日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告第10.1号文件(文件编号001-36223)合并)。
10.16
美国质押和担保协议，日期为2017年3月28日，由Aramark Intermediate HoldCo Corporation，Aramark Services，Inc.，不时成为其附属缔约方的Aramark Intermediate HoldCo Corporation，Aramark Services，Inc.和作为抵押品代理人的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)签订(通过参考Aramark于2017年5月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告附件10.2(文件编号001-36223)合并)。
10.17
修订和重新签署的《注册权和协调委员会协议》，日期为2013年12月10日，由Aramark及其其他当事方签订(通过参考Aramark于2013年12月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.2(文件编号001-36223))。
10.18†
关于就业和就业后竞争的协议表格和附表1列出了每一位参与该协议的高管(通过引用阿拉马克服务公司的附件10.1并入S根据交易所法案于2007年7月19日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告(文件编号001-04762))。
10.19†
就业和离职后竞争协议修正案表格(参考阿拉马克服务公司根据交易法于2008年12月15日提交给美国证券交易委员会的S 10-K年报附件10.8(文件编号：0001-04762))。
10.20†
阿拉马克和劳伦·A·哈林顿于2019年2月4日发出的邀请函(根据交易法(文件编号001-36223)，通过参考阿拉马克于2019年11月26日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的第10.21号附件并入)。
S-56
目录表
10.21†
阿拉马克和劳伦·哈林顿于2020年7月16日签署的关于就业和就业后竞争的修订和重新签署的协议(合并内容参考阿拉马克根据交易法于2020年7月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.5(文件编号001-36223))。
10.22†
阿拉马克和约翰·J·齐尔默之间的邀请函，日期为2019年10月6日(通过引用阿拉马克于2019年10月7日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的第10.2号附件纳入其中)。
10.23†
阿拉马克和约翰·J·齐尔默于2020年7月16日修订和重新签署的关于就业和就业后竞争的协议(通过参考阿拉马克根据交易法于2020年7月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.1(文件号001-36223)合并)。
10.24†
Thomas Ondrof和Aramark之间的邀请函，日期为2020年1月5日(通过引用Aramark于2020年1月6日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的第10.2号附件并入)。
10.25†
修订和重新签署了阿拉马克和Thomas Ondrof于2020年7月16日签署的关于就业和就业后竞争的协议(通过引用Aramark于2020年7月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.2(文件编号001-36223))。
10.26†
修订和重新签署了阿拉马克和林恩·B·麦基于2020年7月16日签署的关于就业和就业后竞争的协议(合并内容参考阿拉马克根据交易法于2020年7月17日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件10.3(档案号001-36223))。
10.27†
阿拉马克和马克·布鲁诺于2019年12月4日发出的邀请函(通过引用阿拉马克于2020年11月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的第10.29号附件(文件编号001-36223))。
10.28†
修订和重新签署了阿拉马克和马克·布鲁诺于2020年7月16日签署的关于就业和就业后竞争的协议(通过引用附件10.30并入阿拉马克于2020年11月24日根据交易法向美国证券交易委员会提交的10-K表格年度报告的附件10.30(文件编号001-36223))。
10.29*†
2022年12月2日阿拉马克和阿比盖尔·A·查彭蒂埃之间的邀请函。
10.30*†
2022年12月3日阿拉马克和阿比盖尔·A·查彭蒂尔之间关于就业和就业后竞争的修订和重新签署的协定。
10.31†
赔偿协议表和所附附表(通过引用阿拉马克服务公司S根据交易法于2005年8月10日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(档案号第001-16807号)的附件10.4并入)。
10.32†
赔偿协议表(董事)(引用Aramark于2017年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.17(文件编号001-36223)。
10.33†
赔偿协议表(高管)(引用Aramark于2019年11月26日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.29(文件编号001-36223))。
10.34†
斯蒂芬·萨多夫和阿拉马克于2014年2月4日签署的赔偿协议(根据《交易法》(档案号第001-36223号)，通过引用阿拉马克于2014年2月5日提交给美国证券交易委员会的10-Q季度报告的附件10.2纳入该协议)。
10.35†
阿拉马克2001年延期赔偿计划(通过引用附件10.1并入阿拉马克服务公司于2002年5月24日提交给美国证券交易委员会的S登记报表S-8(档案号333-89120))。
10.36†
第二次修订和重新启动阿拉马克储蓄激励退休计划(通过引用阿拉马克2013年11月19日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格附件10.45(档案号333-191057)并入)。
10.37†
第二个修订和重新启动的阿拉马克储蓄激励退休计划的修正案2019年-1(通过引用阿拉马克于2020年2月4日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的第10.6号附件纳入该计划)。
10.38†
修订的遗属收入保障计划(引用阿拉马克服务公司的附件10.5并入《S于2007年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告》(文件编号001-04762))。
10.39†
第二次修订和重新启动了阿拉马克2005年递延赔偿计划(通过引用阿拉马克于2013年11月19日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格(档案号333-191057)的附件10.48并入)。
10.40†
第三次修订和重新启动2005年递延赔偿计划(通过引用Aramark于2016年2月10日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.2(文件编号001-36233))。
10.41†
修订和重新启动了Aramark管理层激励奖金计划(通过引用Aramark于2021年11月23日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.39(文件编号001-36223))。
S-57
目录表
10.42†
阿拉马克2005年董事递延薪酬计划(通过引用附件10.67并入阿拉马克2013年11月19日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格(档案号333-191057))。
10.43†

阿拉马克修订和重新启动的2013年股票激励计划(通过引用Aramark于2017年2月7日提交给美国证券交易委员会的10-Q季度报告的附件10.1(文件编号001-36233))。
10.44†
第二次修订和重新修订的阿拉马克2013年股票激励计划(通过引用公司于2019年12月20日提交给美国证券交易委员会的委托书附录A(档案号001-36223)合并)。
10.45†
阿拉马克第三次修订和重新启动了阿拉马克的2013年股票激励计划(合并内容参考了公司于2020年12月23日提交给美国证券交易委员会的委托书附录A(档案号001-36223))。
10.46†
无限制股票期权奖励协议表格(引用附件10.2并入Aramark Services，Inc.的S根据交易法于2013年6月26日向美国证券交易委员会提交的当前8-K表格报告(文件编号001-04762))。
10.47†
与阿拉马克的替代股票期权奖励协议的表格(通过引用附件10.5并入阿拉马克服务公司的S根据交易法于2013年6月26日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件编号001-04762))。
10.48†
修订后的未偿还非限制性股票期权协议的附表1(通过参考2013年11月19日提交给美国证券交易委员会的阿拉马克表格S-1/A(档案号333-191057)附件10.68并入)。
10.49†
未到期无保留股票期权协议修订表(参考阿拉马克2013年11月19日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格附件10.69(档案号333-191057)并入)。
10.50†
阿拉马克2013年股票激励计划下的无限制股票期权奖励表格(通过引用附件10.71并入阿拉马克于2013年11月19日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格(档案号333-191057))。
10.51†
不合格股票期权奖励表格(退休通知/全额背心)(通过引用Aramark于2017年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.72(文件编号001-36223)并入)。
10.52†
限制性股票单位奖励表格(时间归属)(退休通知/2年马甲)(通过引用Aramark于2017年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.73(文件编号001-36223)合并)。
10.53†
业绩单位奖表格(退休通知/2年马甲)(通过引用Aramark于2017年11月22日根据交易法提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.74(文件编号001-36223)并入)。
10.54†
不合格股票期权奖励表格(退休通知/2年背心)(通过参考Aramark于2017年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.75(文件编号001-36223)合并)。
10.55†
非限制性股票期权奖励表格(参考Aramark于2019年11月26日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.93(文件编号001-36223))。
10.56†
限制性股票单位奖励表格(时间归属)(引用Aramark于2019年11月26日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.94(文件编号001-36223))。
10.57†
业绩表现单位奖(通过引用Aramark于2019年11月26日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.95(文件编号001-36223))。
10.58†
绩效股票单位奖附表一表格(引用Aramark于2019年11月26日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.96(文件编号001-36223))。
10.59†
修订和重订了阿拉马克和约翰·J·齐尔默于2020年7月16日签署的非限制性股票期权奖励表格(通过参考阿拉马克于2020年7月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.6(文件编号001-36223)合并)。
10.60†
修订和重新设定了阿拉马克和约翰·J·齐尔默于2020年7月16日的限制性股票单位奖励(时间归属)(通过参考阿拉马克于2020年7月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件10.7合并(文件编号001-36223))。
10.61†
修订和重新发布了阿拉马克和约翰·J·齐尔默于2020年7月16日签署的股票业绩单位奖(合并内容参考阿拉马克于2020年7月17日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.8(文件编号001-36223))。
10.62†
修订和重新发布了阿拉马克和约翰·J·齐尔默于2020年9月4日签署的非限制性股票期权奖励表格(通过引用阿拉马克于2020年11月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.104(文件编号001-36223))。
S-58
目录表
10.63†
非限制性股票期权奖励表格(通过引用Aramark于2020年11月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.105(文件编号001-36223))。
10.64†
修订和重新发布了阿拉马克和约翰·J·齐尔默于2020年9月4日签署的非限制性股票期权奖励表格(通过引用阿拉马克于2020年11月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.106(文件编号001-36223))。
10.65†
修订和重新设定了阿拉马克和约翰·J·齐尔默于2020年9月4日的限制性股票单位奖(时间归属)(通过引用阿拉马克于2020年11月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.107(文件编号001-36223))。
10.66†
非限制性股票期权奖励表格(通过引用Aramark于2020年11月24日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.108(文件编号001-36223))。
10.67†
限制性股票单位奖励表格(时间归属)(通过引用Aramark于2020年11月24日根据交易法提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.109(文件编号001-36223)并入)。
10.68†
绩效股票单位奖(ELC Grant)附表一表格(通过引用Aramark于2021年11月23日根据《交易法》提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.82(文件编号001-36223)并入)。
10.69†
绩效股票单位奖(ELT Grant)附表一表格(通过引用Aramark根据交易法于2021年11月23日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告附件10.83(文件编号001-36223)合并)。
10.70†
阿拉马克2013年股票激励计划下的递延股票单位奖励表格(通过引用附件10.73并入阿拉马克于2013年11月19日提交给美国证券交易委员会的S-1/A表格(文件编号333-191057))。
10.71†

阿拉马克2013年股票激励计划(修订)下的递延股票单位奖励协议表格(通过引用阿拉马克于2014年12月3日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.77并入(文件编号001-36223))。
10.72†
阿拉马克2013年股票激励计划下的递延股票单位协议表格(通过引用Aramark于2015年5月13日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.4(文件编号001-36223))。
10.73†
飞机分时租赁协议表格(参考Aramark于2015年12月1日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的附件10.69(文件编号001-36223))。
10.74
Aramark和Mr Bridsterone Advisor LLC代表自己及其附属基金签署的管理框架协议，日期为2019年10月6日。(通过引用附件10.1并入Aramark于2019年10月7日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告(文件号为001-36223))。
10.75
Aramark和Mr Bridsterone Advisor LLC代表其自身及其附属基金于2020年12月14日发出的《关于管理框架协议的信函修正案》(通过引用Aramark于2021年2月9日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告的附件10.3(文件编号001-36223))。
10.76
注册权协议，日期为2020年12月14日，由普利司通顾问有限责任公司代表自身及其关联基金与阿拉马克公司签订(通过引用Aramark于2020年12月16日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并(文件编号001-36223))。
10.77
阿拉马克2021年员工购股计划(合并内容参考公司于2020年12月23日提交给美国证券交易委员会的委托书附录B(文件编号001-36223))。
10.78†
2022年11月7日生效的阿拉马克2021年员工股票购买计划修正案1(引用阿拉马克于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的第10.87号附件(文件编号001-36223))。
10.79†
ELT股票期权授予协议表(引用Aramark于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.88(文件编号001-36223))。
10.80†
ELT限制性股票单位授予协议表格(参考Aramark于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.89(文件编号001-36223))。
10.81†
ELT绩效股票单位授予协议表(引用Aramark于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告的附件10.90(文件编号001-36223))。
S-59
目录表
10.82†
首席执行官业绩股票单位授予协议表格(通过引用Aramark于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.91纳入(文件编号001-36223))。
10.83†
首席执行官限制性股票单位授予协议表格(参考Aramark于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.92(文件编号001-36223))。
10.84†
首席执行官股票期权授予协议表格(参考Aramark于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.93(文件编号001-36223))。
10.85†
履约股票单位附表一表格(参考Aramark于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告的附件10.94(文件编号001-36223))。
10.86†
阿拉马克和林恩·麦基之间的信件协议，日期为2022年12月2日(通过引用Aramark于2022年12月5日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1(文件编号001-36223))。
10.87†
Aramark 2023年股票激励计划(参考Aramark于2022年12月23日提交给美国证券交易委员会的最终委托书附录A(文件编号001-36223))。
10.88†
阿拉马克2023年股票激励计划下的年度递延股票单位授予协议表格(引用Aramark于2023年5月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.1(文件编号001-36223))。
10.89†
阿拉马克2023年股票激励计划下的季度递延预聘金协议表格(通过引用Aramark于2023年5月9日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.2(文件编号001-36223))。
10.90†
修订和重新启动了Aramark管理层激励奖金计划(通过引用Aramark于2023年8月8日提交给美国证券交易委员会的10-Q表格季度报告的附件10.3(文件编号001-36223))。
10.91
过渡性服务协议，日期为2023年9月29日，由Aramark和Vestis Corporation签订(通过参考Aramark于2023年10月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.1合并(文件编号001-36223))。
10.92
2023年9月29日由Aramark和Vestis Corporation签订的《税务事项协议》(根据《交易法》(档案号第001-36223号)，通过引用Aramark于2023年10月2日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格的附件10.2并入)。
10.93†
员工事项协议，日期为2023年9月29日，由Aramark和Vestis Corporation签订(通过引用Aramark于2023年10月2日提交给美国证券交易委员会的8-K表格当前报告的附件10.3合并(文件编号001-36223))。
10.94*†
ELT股票期权授予协议格式(2023年计划)。
10.95*†
ELT RSU助学金协议格式(2023年计划)。
10.96*†
ELT PSU资助协议格式(2023年计划)。
10.97*†
CEO股票期权授予协议格式(2023年计划)。
10.98*†
CEO RSU赠款协议格式(2023年计划)。
10.99*†
CEO PSU赠款协议格式(2023年计划)。
10.100*†
修订和重新修订了ELT PSU 2022-2024附表一。
10.101*†
修订和重新调整了ELC PSU 2022-2024附表一。
21.1*
阿拉马克的子公司名单。
23.1*
独立注册会计师事务所-德勤律师事务所同意。
31.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，对首席执行官约翰·J·齐尔默进行认证。
31.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，对首席财务官Thomas G.Ondrof进行认证。
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条，对首席执行官约翰·J·齐尔默和首席财务官托马斯·G·翁德洛夫进行认证。
97*†
阿拉马克激励薪酬追回政策。
S-60
目录表
101
以下财务信息来自Aramark公司截至2023年9月29日的Form 10-K年度报告，采用内联XBRL格式：(1)截至2023年9月29日和2022年9月30日的综合资产负债表；(2)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度的综合损益表；(3)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度的综合全面收益表；(4)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度的合并现金流量表；(5)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度的合并股东权益报表；(6)合并财务报表附注；和(Vii)附表二--截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的财政年度的估值和合格账户及准备金
101.Sch*内联XBRL分类扩展架构文档
101.卡尔*内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.定义*内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.实验所*内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.前期*内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*表格10-K中本年度报告封面的内联XBRL；包含在附件101内联XBRL文档集中。
*在此提交的文件。
†表示，它确定了包含管理合同或补偿安排的展品。
#     这些合并协议以10-K表格的形式作为本年度报告的证物提交，以向投资者和证券持有人提供有关其条款的信息。它们不打算提供有关本公司、Avenra、ameriPride或它们各自的子公司和关联公司的任何其他事实或财务信息。每份合并协议所载的陈述、保证及契诺仅为该协议的目的而作出，并于该合并协议日期或该合并协议所指定的其他日期作出；该等声明、保证及契诺仅为该等合并协议各方的利益而作出；已由为在该等合并协议各方之间分担合约风险而作出的保密披露而有所保留，而非将该等事项确定为事实；并受该等合并协议所载的重大规限所规限，该等规限可能与投资者认为的重大事项有所不同。投资者不应依赖陈述、担保和契诺或其任何描述作为对公司、Avenra、ameriPride或其各自子公司或关联公司的事实或条件的实际状态的描述。此外，有关申述、保证及契诺标的物的资料可能会在合并协议日期后更改，其后的资料可能会或可能不会在本公司的公开披露中充分反映。合并协议不应单独阅读，而应与公司提交给美国证券交易委员会的报告和其他文件中包括或将包括的其他信息一起阅读。
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作为本报告证物提交的协议和其他文件，除了与协议或其他文件本身的条款有关外，不打算提供事实信息或其他披露，不应为此目的而依赖。特别是，本公司在该等协议或其他文件中作出的任何陈述及保证仅在相关协议或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他时间的实际情况。
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