附录 99.1
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表
在截至2023年12月31日的三个月和九个月中
(未经审计 — 由管理层截至2024年2月28日编写)
(美元)
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表
索引 | 页面 | |
致读者的通知 | F-1 | |
简明合并中期财务状况表 | ||
截至 2023 年 12 月 31 日(未经审计)和 2023 年 3 月 31 日 | F-2 | |
简明合并中期运营报表和其他综合收益(亏损)(未经审计) | ||
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月 | F-3 | |
简明合并中期股东权益变动报表(未经审计) | ||
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的九个月 | F-4 | |
简明合并中期现金流量表(未经审计) | ||
截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的九个月 | F-5 | |
简明合并中期财务报表附注 | F-6 到 F-45 |
简明合并中期财务报表读者通知
Portage Biotech Inc.的简明合并中期财务报表包括 截至2023年12月31日的简明合并中期财务状况表和截至2023年3月31日的合并财务 状况表、截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月的简明合并中期运营报表和其他综合收益(亏损)以及简明的合并中期股东变动报表 股权和简明的合并中期报表在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中,每个月的现金流和 由Portage Biotech Inc.的管理层负责。
Portage Biotech Inc.的简明合并中期财务报表由Portage Biotech Inc.的管理层编制 ,其中包括根据国际财务报告准则编制这些简明合并中期财务报表所必需的适当会计原则、判断和估计 。
/s/ 艾伦·肖 | /s/ 伊恩·沃尔特斯 |
艾伦·肖,首席财务官 | 伊恩·沃尔特斯,医学博士,董事会主席兼首席执行官 |
日期:2024 年 2 月 28 日 |
F-1 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务状况表
(千美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
注意事项 | 2023年12月31日 | 3月31日 2023 | ||||||||
(已审计) | ||||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||||
预付费用和其他应收账款 | 5 | |||||||||
可转换应收票据 | 6 | |||||||||
流动资产总额 | ||||||||||
非流动资产 | ||||||||||
对联营公司的投资 | 6 | |||||||||
投资上市公司 | 7 | |||||||||
正在进行的研究和开发 | 9,10 | |||||||||
递延承诺费,扣除摊销额 $ | 15 | |||||||||
资产使用权 | 8 | |||||||||
其他资产,包括设备,净额 | ||||||||||
非流动资产总额 | ||||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||||
负债和权益 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||||
租赁负债——当前,包括利息 | 8 | |||||||||
流动负债总额 | ||||||||||
非流动负债 | ||||||||||
租赁负债-非当期 | 8 | |||||||||
认股证负债 | 11 | |||||||||
递延所得税负债 | 10,12 | |||||||||
应付延期购买价格-Tarus | 9,18 | |||||||||
递延债务-ioX 里程碑 | 17,18 | |||||||||
非流动负债总额 | ||||||||||
负债总额 | ||||||||||
股东权益 | ||||||||||
资本存量 | 13 | |||||||||
股票期权储备 | 14 | |||||||||
累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
归属于公司所有者的权益总额 | ||||||||||
非控股权益 | 20 | ( | ) | ( | ) | |||||
权益总额 | ||||||||||
负债和权益总额 | $ | $ | ||||||||
承付款和或有负债(附注16) |
随附的附注是这些简明合并 中期财务报表的组成部分。
F-2 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期运营报表和其他综合收益(亏损)
(以千美元计,每股金额除外)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
注意 | 截至12月31日的三个月 | 九个月已结束 十二月三十一日 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
开支 | ||||||||||||||||||
研究和开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
一般和管理费用 | ||||||||||||||||||
运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
应付延期购买价格公允价值的变动-Tarus 和递延债务-ioX 里程碑 | 9, 17, 18 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
注册直接发行的损失 | 11 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
发行成本 | 11 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | 11 | |||||||||||||||||
减值损失-ioX IPR&D | 10 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
减值损失——刺激 | 6 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
承诺购买协议下的承诺费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
使用权益法核算的关联公司亏损份额 | 6 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
折旧费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
外汇交易收益(亏损) | 12 | ( | ) | |||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
所得税的扣除福利(支出)前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税优惠(费用) | 12 | ( | ) | |||||||||||||||
净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他综合收益(亏损) | ||||||||||||||||||
未实现的投资收益(亏损)净额 | 6, 7 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
期内综合亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
净亏损归因于: | ||||||||||||||||||
公司所有者 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
非控股权益 | 20 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
综合损失归因于: | ||||||||||||||||||
公司所有者 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
非控股权益 | 20 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
期内综合亏损总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
每股亏损 | 15 | |||||||||||||||||
基本款和稀释版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||
加权平均已发行股数 | 15 | |||||||||||||||||
基本款和稀释版 |
随附的附注是这些简明合并 中期财务报表的组成部分。
F-3 |
Portage 生物技术公司
股东权益变动简明合并中期报表
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
累积的 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||||||||
数字 | 股票 | 其他 | 可归因 | 非- | ||||||||||||||||||||||||||||
的 | 资本 | 选项 | 全面 | (累计 | 给 所有者 | 控制 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
股份 | 股票 | 储备 | (亏损) 收入 | 赤字) | 公司的 | 利息 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
在 '000' 中 | 在 '000'$ | 在 '000'$ | 在 '000'$ | 在 '000'$ | 在 '000'$ | 在 '000'$ | 在 '000'$ | |||||||||||||||||||||||||
余额, 2023 年 4 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
基于股份的 薪酬支出 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
根据注册直接发行发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在 ATM 下发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
分享 ATM 下的 发行成本 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
因服务而发行或应计的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
净未实现投资收益 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
当期净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额, 2023 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 4 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 支出 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
收购 Tarus 时发行的 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在 ioX 交易所发行的股票 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
递延债务 -ioX 里程碑 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
超出对价收购的非控制性 权益的过量-ioX | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
根据承诺收购协议,以承诺费向林肯发行了 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
在自动柜员机下发行的 股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
购买根据承诺购买协议发行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
已发行的 或因服务而累积的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
未实现 净投资亏损 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
当期净亏损 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
余额, 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ |
随附的附注是这些简明合并 中期财务报表的组成部分。
F-4 |
Portage 生物技术公司
现金流量简明合并中期报表
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中
(千美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
该期间的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
非现金项目的调整: | ||||||||
基于股份的薪酬支出 | ||||||||
应付延期收购价格公允价值的变动 — Tarus 和递延债务 — ioX 里程碑 | ( | ) | ||||||
减值损失-ioX IPR&D | ||||||||
减值损失——刺激 | ||||||||
注册直接发行的损失 | ||||||||
发行成本 | ||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
承诺购买协议下的承诺费 | ||||||||
递延所得税负债减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联公司亏损份额 | ||||||||
为服务而发行的股票的公允价值 | ||||||||
折旧 | ||||||||
外汇交易损失 | ( | ) | ||||||
运营资本的变化: | ||||||||
应收账款 | ||||||||
预付费用和其他应收账款 | ( | ) | ||||||
其他资产 | ||||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
其他 | ||||||||
用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
来自投资活动的现金流: | ||||||||
购买可转换应收票据 | ( | ) | ||||||
购买设备 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
来自融资活动的现金流: | ||||||||
注册直接发行的收益 | ||||||||
根据自动柜员机和承诺购买协议发行的股票的收益 | ||||||||
股票发行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
偿还租赁负债 | ( | ) | ||||||
偿还收购Tarus时假定的应付票据 | ( | ) | ||||||
偿还收购Tarus时承担的里程碑义务 | ( | ) | ||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
期内现金和现金等价物减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初的现金和现金等价物 | ||||||||
期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
现金流信息的补充披露: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动的补充披露: | ||||||||
将Stimunity可转换票据以公允价值交换Stimunity股票 | $ | $ | ||||||
使用获得的资产的权利 | $ | $ | ||||||
产生的租赁责任 | $ | $ | ||||||
为Tarus发行的股票的公允价值 | $ | $ | ||||||
为购买iOx的非控股权益而发行的股票的公允价值 | $ | $ | ||||||
应付延期购买价格的公允价值 — Tarus | $ | $ | ||||||
递延债务的公允价值 — ioX 里程碑 | $ | $ | ||||||
收购 Tarus 时承担的负债 | $ | $ | ||||||
以承诺费发行的股票的公允价值—承诺购买协议 | $ | $ |
随附的附注是这些简明合并 中期财务报表的组成部分。
F-5 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
注意事项 1。运营性质
Portage Biotech Inc.(“公司” 或 “Portage”) 在英属维尔京群岛(“英属维尔京群岛”)注册成立,注册办事处位于英属维尔京群岛托尔托拉罗德城邮政信箱 4649 号信箱克拉伦斯·托马斯大厦。其美国代理商Portage Development Services Inc.(“PDS”)位于美国康涅狄格州韦斯特波特威尔顿路61号,06880。
根据美国证券交易所 委员会(“SEC”)规则,该公司是外国私人发行人。根据安大略省和 不列颠哥伦比亚省的证券法,它还是申报发行人。其普通股在加拿大证券交易所(“CSE”)上市,股票代码为 “PBT.U”。 2021年2月25日,该公司的普通股开始在纳斯达克资本市场(“纳斯达克”)上市,股票代码为 “PRTG”。由于公司普通股的主要市场是纳斯达克,该公司于2021年4月23日自愿从 CSE 退市。
Portage是一家临床阶段的免疫肿瘤学公司,正在推进治疗 ,该公司认为,这将是针对已知检查点耐药途径的首创疗法,可改善浸润性癌症患者的长期治疗 反应和生活质量。Portage 能够获得下一代技术,加上 对生物学机制的深刻理解,使我们能够确定临床疗法和产品开发策略,加快 这些药物进入转化管道。在审查了公司的资金需求和相关计划的优先顺序后, 公司已将重点转移到推进 ADPORT-601 试验中的腺苷平台上,公司董事会 (“董事会”)已决定暂停 PORT-2 不变自然杀伤 T 细胞(“inKT”) 计划的进一步药物开发。因此,该公司将评估一系列潜在的战略选择,其中可能包括为其inKT计划或其他公司交易寻找 合作伙伴。
2018 年 8 月 13 日,公司达成最终协议,收购 SalvarX Limited(“SalvarX”)100% 的股份,以换取
公司的普通股(“收购SalvarX”)。 SalvarX的收购在获得股东和监管机构 批准后,于2019年1月8日(“收购日期”)完成。在收购SalvarX的过程中,公司收购了SalvarX五家研发投资实体和子公司的权益:ioX Therapeutics Ltd.(“ioX”)(60.49%的权益)、新生儿肿瘤学有限公司(“Nekonal”)、 Intensity Therapeutics, Inc.(“Intensity”)、索格塔克治疗有限公司(“索格塔克”)和 Rift Biotherapeutics Inc.
2021年9月,公司通过SalvarX交换了某些票据、
应计利息、认股权证和应收账款,以换取占IoX已发行股份17.83%的IoX股份。由于该交易所
,该公司通过SalvarX将其对ioX的所有权从
注意事项 2。持续关注
截至2023年12月31日,该公司的现金及现金等价物约为530万美元,流动负债总额约为美元
F-6 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
注意事项 2。持续关注 (续)
公司的现金和现金等价物余额正在减少, 在截至2024年3月31日的财年中,公司不会从运营中产生正现金流。
在公司成功获得额外资金之前,公司可能不得不推迟、缩减或取消其某些 活动和其他方面的业务。公司 正在探索各种稀释性和非稀释性的资金来源,包括股权和债务融资、战略联盟、业务 发展和其他来源。公司未来的成功取决于其获得额外资金的能力。但是, 无法保证公司会按照 公司可接受的条件成功获得足够数额的此类资金,或者根本无法保证。截至本文件提交之日,公司目前预计,当前的现金和现金等价物,不包括 与林肯公园资本基金有限责任公司(“林肯”)的 “市场”(“ATM”)发行计划和承诺购买协议(定义见下文 )的任何潜在收益,将足以在2024年9月底之前满足其预期的现金需求 。与林肯签订的承诺购买协议的访问权限通常受到 公司纳斯达克交易量等因素的限制。此外,根据F-3表格I.B.5的一般指令(“Baby Shelf Rule”), 公司在任何12个月期限内使用其在F-3表格上的注册 声明通过首次公开发行证券筹集的资金额仅限于公司非关联公司持有的普通股总市值的三分之一, ,该限制可能会随着时间的推移而变化,具体取决于公司的股价和普通数量已发行股份和非关联公司持有的普通股百分比 。因此,在提交本6-K, 表格时,公司受到《婴儿货架规则》的限制,直到其非关联公司公众持股量超过7500万美元为止。这些因素使人们对公司 在这些财务报表发布之日后的一年内继续经营的能力产生了重大怀疑。
自成立以来,该公司已蒙受巨额营业亏损 ,预计在可预见的将来将继续蒙受巨额营业亏损,并且可能永远无法盈利。 损失主要源于其开展的研发活动。
从历史上看,该公司的运营资金主要来自发行股权和债务证券的收益 。鉴于公司目前在纳斯达克的交易量,除了自动柜员机计划和与林肯签订的 承诺收购协议可能合理产生的潜在收益外,该公司还需要大量额外资金来进行其执行长期业务计划所需的投资。公司在需要时通过出售债务或股权证券成功筹集足够资金的能力受到许多风险和不确定性的影响,未来的 股票发行将导致现有股东稀释,任何未来的债务证券都可能包含限制 公司的运营或进行某些交易的能力的契约。有关 在 2023 年 10 月增发股票的讨论,请参阅附注 13 “资本存量”。
注释 3.演示基础
合规声明和陈述依据
这些简明的合并中期财务报表 是根据国际会计准则 理事会(“IASB”)发布的《国际财务报告准则》(“IAS”)、《国际会计准则》(“IAS”)34编制的 中期财务报告以及国际财务报告解释委员会的解释 。这些简明的合并中期财务报表不包括 完整年度财务报表所需的所有信息,应与公司截至2023年3月31日止年度的经审计的合并财务 报表一起阅读。
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
注释 3.演示基础 (续)
这些简明的合并中期财务报表是按历史成本编制的 ,但此处按公允价值披露的项目除外(见附注18,“金融工具和风险管理”)。 此外,这些简明的合并中期财务报表是使用应计制编制的,现金流信息的 除外。
该公司只有一个可申报的运营部门。
这些简明的合并中期财务报表于 2024 年 2 月 28 日获得董事会审计委员会(“审计委员会”)的批准 并授权发布。
合并
简明的合并中期财务报表包括公司的账目 以及:
(a) | 全资子公司SalvarX于2015年5月6日在英属维尔京群岛注册成立; |
(b) | ioX,一家全资子公司,于 2015 年 2 月 10 日在英国注册成立。2021 年 9 月,公司通过 SalvarX 交易了某些票据、应计利息、认股权证和应收账款,以换取 IoX 的股份 | ioX 已发行股份
的百分比。由于这次交流,该公司通过SalvarX增加了其对ioX的所有权
(c) | 亚利桑那州索格塔克 |
(d) | PDS,一个 |
(e) | SalvarX LLC,SalvarX 旗下的全资子公司; |
(f) | Saugatuck Rx LLC,索格塔克的全资子公司;以及 |
(g) | Tarus Therapeutics, LLC(“Tarus”)是Portage的全资子公司。 |
所有公司间余额和交易均已在合并中清除。
子公司 股权中的非控股权益作为股东权益的组成部分进行核算和报告。截至2023年12月31日,非控股权益代表 索格塔克及其子公司30%的股东所有权权益,该权益由公司合并。有关公司收购IoX非控股权余额 的讨论,请参阅附注17 “相关方交易——股份交易协议 — ioX”。
功能货币和列报货币
公司的本位货币和列报货币是美元。
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
注释 3.演示基础 (续)
估计和判断的使用
按照国际财务报告准则编制简明合并中期财务报表 要求管理层做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响会计政策 的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值有所不同。
持续审查估计数和基本假设。 会计估算的修订在修订估计数的时段和任何受影响的未来时期内予以确认。
进行估算的重要领域包括 金融工具(包括Stimunity可转换票据)的估值(定义见下文)、递延所得税资产和负债、认股权证 负债、研发成本、用于收购无形资产的公允价值、假设的或有对价 和基于股份的薪酬的衡量。应用关键判断的重要领域包括投资减值评估 、过程中的研发、权证负债以及企业合并会计中会计收购方和被收购方的确定。
改叙
为了与 本年度的列报方式保持一致,对上一年度的某些金额进行了重新分类。这些改叙对报告的业务结果没有影响。
备注 4.重要的会计政策
会计政策载于公司截至2023年3月31日的财年(“2023财年”)经审计的 合并财务报表附注4中。这些政策 一直适用于这些简明合并中期财务报表中列报的所有时期。
认股证负债
2023年9月29日,公司与一家机构和合格投资者签订了证券购买 协议(“购买协议”),内容涉及注册的直接 发行(“注册直接发行”)和并行私募配售(“私募配售”,以及 与注册直接发行,“发行”)。本次发行于 2023 年 10 月 3 日结束。
根据收购协议,在注册直接发行中, 公司以每股1.90美元的收购价出售了(i)1,970,000股公司普通股;(ii)预先注资 认股权证(“预融资认股权证”),最多购买1,187,895股普通股,每份预筹资金 认股权证的收购价格为1.899美元。每份预筹认股权证均可行使一股普通股,行使价为每股0.001美元,可立即行使, ,并在全部行使后到期。
在私募中,公司向此类机构和
合格投资者发行了未注册认股权证,用于购买最多3,157,895股普通股(“A系列认股权证”),未注册的
份认股权证,最多可购买3,157,895股普通股(“A系列认股权证”)
公司提交了转售注册声明(定义见下文) ,注册私募认股权证股份和行使配售代理 认股权证时可发行的普通股,美国证券交易委员会于2023年11月7日宣布生效。根据购买协议的条款,公司 有义务尽其商业上合理的努力使转售注册声明始终有效,直到该 机构和合格投资者(及其继任者和受让人)不再拥有行使后可发行的任何私人认股权证或普通股 。
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 4.重要的会计政策 (续)
公司根据国际会计准则第9号 “金融工具” 和国际会计准则第32号 “金融工具: 演示” 对B系列认股权证、C系列认股权证 和配售代理认股权证(定义见下文)进行账目。《国际会计准则》第32条规定,财务负债是指符合以下条件的任何负债:
(a) | 合同义务: |
(i) | 向其他实体交付现金或其他金融资产;或 |
(ii) | 在可能对 实体不利的条件下与其他实体交换金融资产或金融负债;或 |
(b) | 将或可能在实体自己的股票工具中结算的合约是: |
(i) | 该实体有义务或可能有义务交付可变数量的实体自有股票工具的非衍生品; 或 |
(ii) | 一种将或可能通过将固定金额的现金或其他金融资产兑换成固定数量的实体自有股票工具进行结算的衍生品。为此,如果该实体按比例向其同类非衍生股票工具的所有现有所有者提供权利、期权或认股权证 ,则以固定金额的任何货币收购该实体 自有股票工具的固定数量的权利、期权或认股权证均为股票工具。此外,出于这些目的,该实体的 自有股票工具不包括根据第 16A和16B段归类为股票工具的可售金融工具、规定该实体有义务仅在清算时按比例向另一方交付 实体净资产份额的工具,根据第16C和16D段被归类为股票工具或 工具未来接收或交付该实体自有股票工具的合同。 |
作为例外,符合金融 负债定义的工具如果具有所有特征并符合第16A和16B段或 16C和16D段中的条件,则被归类为股票工具。
权益工具是指在扣除所有负债后证明实体资产剩余利息 的任何合约。
B系列认股权证、C系列认股权证和配售代理认股权证 (定义见下文)包括在进行基本交易时,公司或 继承实体有义务根据持有人自行决定并按认股权证协议中定义的Black-Scholes价值从持有人那里购买认股权证。因此,管理层得出结论,此类认股权证符合IAS 32第16A和16B段的标准,应在简明的合并中期财务状况表中反映为负债,并在当前和未来的简明合并中期运营报表和其他综合收益(亏损)中确认公允价值 的变化。
A系列认股权证和预先注资认股权证
A系列认股权证和预融资认股权证被归类为股权的 组成部分,因为它们是独立的金融工具,在法律上可以与发行的 普通股分开行使,可以立即行使,不构成公司回购这些 认股权证的义务,并允许持有人在行使时获得固定数量的普通股。此外,A系列认股权证和 预融资认股权证不提供任何价值或回报保证。有关进一步的讨论,请参见附注13 “股本”。
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 4.重要的会计政策 (续)
最近的会计公告
发布的国际财务报告准则公告
2023财年采用重要的国际财务报告准则新准则的影响
(a) | 2018-2020年国际财务报告准则的年度改进 |
年度改进流程解决了2018-2020年 报告周期中的问题,包括对国际财务报告准则第9号、“金融工具”、《国际财务报告准则第1号》、“首次采用国际财务报告准则”、《国际财务报告准则第16号》、“租赁”、 和IAS 41 “生物资产” 的修改。
i) | 《国际财务报告准则第9号》的修正案涉及在取消确认金融负债的10%标准中应包括哪些费用。 |
ii) | 国际财务报告准则1的修正案允许比母公司晚于采用国际财务报告准则的子公司也可以使用母公司根据母公司向国际财务报告准则过渡日期报告的金额来衡量累计折算差异 。 |
iii) | 对国际财务报告准则第16号说明性示例13的修正案删除了出租人与租赁权 改善相关的付款说明。 |
这些修正案在 2022年1月1日或之后开始的年度期间内生效。这些修正案的通过并未对公司截至2023年12月31日的三个月和九个月的年度合并财务 报表或简明合并中期财务报表产生重大影响。
新会计准则、解释和修正案
以下列出了截至该 公司简明合并中期财务报表发布之日已发布但尚未生效的标准。本清单列出了 发布的标准和解释,公司合理地预计这些标准和解释将在未来适用。公司打算在这些标准 生效后采用这些标准。
(a) | IAS 1:财务报表的列报 |
国际会计准则1的修正案阐明了如何将债务和其他负债 归类为流动或非流动负债。该修正案对自2024年1月1日或之后开始的年度期间有效。公司 目前正在评估新的指导方针及其对合并财务报表的影响。
(b) | 对《国际财务报告准则第10号》和《国际会计准则》第28号的修订:投资者与其联营企业或合资企业之间的资产出售或出资 |
该修正案解决了国际财务报告准则第10号 “合并 财务报表” 与国际会计准则第28号 “联营企业和合资企业的投资” 在处理出售或出资给联营企业或合资企业的子公司失去控制权方面的冲突。修正案明确规定,投资者 与其联营企业或合资企业之间 出售或出资构成业务的资产所产生的收益或亏损,如国际财务报告准则第3号 “业务合并” 所定义,应予以全额确认。但是,因出售或出资 不构成业务的资产而产生的任何收益或损失仅在关联或合资 企业中无关的投资者权益范围内得到承认。国际会计准则理事会已无限期推迟这些修正案的生效日期,但提前通过修正案的实体必须 预期地适用这些修正案。该公司正在评估上述修正案的通过是否会对其合并 财务报表产生重大影响。
F-11 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 5.预付费用和其他应收账款
(以千计) | 截至 2023 年 12 月 31 日 | 截至 2023年3月31日 | ||||||
预付的临床研究费用 | $ | $ | ||||||
税收存款 | ||||||||
预付保险 | ||||||||
其他应收账款 | ||||||||
其他预付费用 | ||||||||
研发税收抵免 | ||||||||
预付费用和其他应收账款总额 | $ | $ |
注意事项 6。投资联营和可转换应收票据
截至2023年12月31日和2023年3月31日,该公司的关联公司Stimunity S.A.(“Stimunity”) 的详细信息如下:
姓名 | 主要活动 |
公司注册地和 主要营业地点 |
投票权持有 2023 年 12 月 31 日的 |
投票权持有 2023 年 3 月 31 日的 |
|||||
下表是公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月内对Stimunity的投资 的展期情况:
截至12月31日的九个月中, | ||||||||
(以千计) | 2023 | 2022 | ||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
亏损份额 | ( | ) | ( | ) | ||||
Stimunity可转换票据的转换 | ||||||||
减值损失 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
该公司以权益
法核算其对Stimunity的投资,并相应地根据其所有权百分比记录其在Stimunity收益或亏损中所占的份额。该公司在Stimunity中记录的
股权亏损为13.7万美元和美元
根据2020年6月1日签订的股东协议, Portage拥有(i)在Stimunity发行新证券后, 增资维持其在Stimunity的股权的优先认购权(根据合并计划或收购发行新证券除外), 和(ii)有权投票反对任何(a)发行的股票期权其他需要Portage放弃其优先认购 权或(b)任何稀释性发行的证券。
F-12 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
注意事项 6。投资联营和可转换应收票据 (续)
2022年9月12日,公司资助了60万欧元的可兑换 票据(“Stimunity可转换票据”),到期日为2023年9月1日(“到期日”)。Stimunity 可转换票据规定单利为每年7%,并规定在Stimunity完成至少2000万欧元的A轮融资后,Stimunity 将自动转换为Stimunity 的A系列股票。此外,在某些情况下,公司有权 将Stimunity可转换票据转换为Stimunity的A系列股票,其认购股价低于15%,或者如果Stimunity以至少500万欧元( “最低加息”)的新类别股票(普通股或Stimunity的A系列股份除外)完成 融资,则公司有权转换该报酬 Stimunity可转换票据和Stimunity历史上持有的 A系列股票属于Stimunity的新类别股份。Stimunity没有在到期日之前完成融资。2023年12月,公司完成了向ioX转让其Stimunity和Stimunity可转换票据的股权。在这次转让中, Stimunity可转换票据被转换为Stimunity的1,768股A类股票。有关进一步的讨论,请参阅附注16 “承诺和或有负债 — 刺激性可转换票据”。
截至2023年12月31日,基于Stimunity无法获得融资,公司确定对Stimunity的投资有减值迹象
。该公司记录了与Stimunity投资有关的55.7万美元的减值准备金
,将对Stimunity
投资的账面价值降至美元
备注 7.投资上市公司
以下是公司截至2023年12月31日和2023年3月31日对Intensity Therapeutics, Inc.(“Intensity”)的投资的讨论。
Intensity Therapeutic
在2019财年的SalvarX收购中,该公司 收购了私人临床阶段生物技术公司Intensity的450万美元权益
0 万股,相当于 Intensity 7.5% 的股权。该投资在收购之日按公允价值(近似成本)入账。对Intensity的 投资被不可撤销地指定为以公允价值入账的金融资产,收益和亏损通过 其他综合收益(“OCI”)入账。在Intensity的首次公开募股(“IPO”)于 2023 年 6 月 30 日生效(如下所述)时,资产的公允价值由市场报价决定。
2019年7月11日,公司与快进
创新有限公司(“快进”)签订协议,收购快进的全资子公司
Intensity Holdings Limited(“IHL”)。该公司通过发行以下文件为国际人道法支付了130万美元
2021年10月28日,Intensity向美国证券交易委员会提交了S-1表格注册声明 ,要求注册股票进行首次公开募股,该声明被美国证券交易委员会宣布生效,但随后在收盘前撤回。
随后,Intensity修改了其S-1表格注册声明, 继续完成首次公开募股。截至2022年12月31日和2023年3月31日,公司根据外部减值迹象的持续存在 进行了国际会计准则第36号公允价值分析,结果在截至2023年3月31日的年度中,通过OCI确认的未实现亏损共计553.2万美元 。
2023 年 4 月,Intensity 完成了 1:2 的反向股票拆分,将 公司的持股量减少至644,229股。
F-13 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 7.投资上市公司 (续)
2023 年 7 月 5 日,Intensity 完成了普通股
的首次公开募股,以 3,900,000 美元的价格出售了 3,900,000 股股票
该公司对Intensity股票的封锁已于2024年1月2日到期 。董事会批准并于2024年1月开始出售其在纳斯达克的Intensity股份。因此,如有必要,公司 将把该投资归类为未来时期对有价股票证券的投资。
备注 8.租赁
该公司签订了办公空间的租约,该租约于2023年5月 1日开始。该租约规定最初的租期为两年,可以选择将租约再延长三年。 根据管理层的意图,公司已将延期选项纳入了国际财务报告准则第16号下的租赁分析中。公司 使用其13%的增量借款利率计算租赁负债。该公司提供了1.3万澳元的保证金。 租赁负债的支付方式如下(以千计):
截至12月31日的十二个月 | 金额 | |||
2024 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
总计 | ||||
减去:利息 | ( | ) | ||
租赁负债总额 | ||||
租赁负债-当前 | ||||
租赁负债-非当期 | $ |
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 9.收购塔鲁斯
2022年7月1日,该公司及其全资子公司Portage Merger Sub I, Inc.、其全资子公司Portage Merger Sub II, LLC和特拉华州一家推进腺苷 受体拮抗剂治疗实体瘤的公司Tarus Therapeutics, Inc. 签订了合并和重组协议和计划(“合并 协议”)。根据合并协议,Tarus Therapeutics, Inc.最终并入了Portage Merger Sub II, LLC,其中 幸存的实体更名为 “Tarus Therapeutics, LLC”。Tarus的合并使公司有权获得与Tarus开发的资产(“腺苷化合物”)相关的权利、专有技术和/或所有权 ,包括:
1. | 与2019年10月29日Tarus与Impetis Biosciences Limited签订的许可协议(“Tarus许可协议”)以及2020年11月5日行使的Tarus许可协议下的看涨期权相关的所有权利和义务; |
2. | Tarus 拥有或控制的所有知识产权和相关文件,包括已颁发或待审的专利、专利申请 和商业秘密。此外,任何提交材料的草稿和/或与专利当局的通信; |
3. | 与腺苷化合物(定义见Tarus许可协议)的所有文件和用品,包括库存、试剂、 数据、化验、报告、供应商协议和其他与临床前开发相关的信息; |
4. | 所有临床用品、生产知识、批次记录、与腺苷 化合物有关的监管文件、对生产活动的某些保留以及任何相关协议; |
5. | 与腺苷化合物有关的所有监管文件和信函; |
6. | 腺苷 化合物的所有合同研究组织(“CRO”)协议和协议相关文件; |
7. | 与市场研究、预测、预算和竞争情报有关的所有最新文件;以及 |
8. | 有权出于监管目的使用Tarus Therapeutics的名称。 |
F-15 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 9.收购塔鲁斯 (续)
作为Tarus的对价,公司向前 Tarus股东共发行了2,425,999股Portage普通股,按美元计算
百万除以Portage普通股的60天 成交量加权平均每股价格。此类普通股尚未在美国证券交易委员会注册, 受封锁协议的约束,期限从六到十二个月不等,该协议分别于2023年2月1日和2023年7月1日到期。 此外,受十二个月封锁期限制的普通股也受三个月的限期限制, 从 2023 年 7 月 1 日开始。在溢出期内,未经持有人事先书面同意(允许公司自行决定扣留许可),每位持有人在持有人执行公司 普通股交易之日之前的连续三个月内出售的出售量不得超过 公司普通股平均交易量的10%。此外,在实现 未来发展和销售里程碑后,将触发高达3200万美元的现金或Portage普通股(由公司自行决定)的里程碑 支付,如下所述。交易的结果是:
· | 该公司还假设美元 |
· |
在让第一位患者参加使用Tarus腺苷受体拮抗剂的2期临床试验后,
公司将额外支付一次性里程碑款项,即美元 |
在收购Tarus方面,公司对收购的资产和承担的负债进行了公允的
价值分析。该公司的分析基于其临床计划和开发时间
事件,以及主要根据第三方实证数据和公司经验以及
相关资本成本确定的成功概率。在公允价值分析中,公司对 PORT-6 和 PORT-7 使用了多期超额收益法,对 PORT-8 和 PORT-9 使用了重置成本法,该方法是根据资产的到期日以及是否有足够的
数据来衡量公允价值而确定的。该公司记录的普通股发行量为1720万美元,这代表了2022年7月1日发行的普通股的总市值
。公司遵循了国际会计准则3和IAS 32的指导,记录了延期购买
的应付价格——Tarus 为美元
下表汇总了最初的收购价格分配 与收购资产公允价值和为Tarus承担的负债的公允价值:
资产: | (以千计) | |||
可识别的无形资产 | $ | |||
善意 | ||||
总资产 | $ | |||
注意事项: | ||||
已发行股票的公允价值 | $ | |||
承担的负债 | ||||
按公允价值计算的延期购买对价 | ||||
负债总额 | $ |
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 9.收购塔鲁斯 (续)
Pro forma 信息
假设对Tarus的收购发生在所列的最早时期之初,未经审计的缩表 截至2022年12月31日的九个月的经营业绩摘要如下:
(以千计) | 截至2022年12月31日的九个月 | |||
运营损失 | $ | ( | ) | |
所得税准备金前的亏损 | $ | ( | ) | |
净亏损 | $ | ( | ) | |
期内综合亏损总额 | $ | ( | ) | |
每股亏损 | $ | ( | ) |
截至2023年12月31日的三个月和九个月以及截至2022年12月31日的三个月,没有预计调整 ,因为这些时期包括了塔鲁斯的经营业绩 。
这些预估业绩 不一定能表明如果收购在报告期内生效,将会发生什么,也可能不代表未来的预期业绩。
备注 10。过程中的研发和递延的 纳税义务
正在进行的研发 (“IPR&D”)包括以下项目(以千计):
截至的价值 | ||||||||||
项目 # | 描述 | 2023年12月31日 | 2023年3月31日 | |||||||
iOx: | ||||||||||
端口 2 (IMM60) | 黑色素瘤和肺癌 | $ | $ | |||||||
端口 3 (IMM65) | 卵巢癌/前列腺癌 | |||||||||
Oncomer/Saugatuck | DNA 适配体 | |||||||||
金牛座: | ||||||||||
端口 6 和端口 7 | 腺苷受体 | |||||||||
端口 8 | 腺苷受体 | |||||||||
端口 9 | 腺苷受体 | |||||||||
正在进行的研究和开发 | $ | $ | ||||||||
递延所得税负债 | $ | $ |
F-17 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 10。过程中的研发和递延的 纳税义务(续)
在每个报告期结束时,公司必须评估
是否有任何迹象表明资产可能受到减值。根据公司决定暂停代表ioX IPR&D的InkT开发(PORT-2 和 PORT-3),该公司于2023年12月31日进行了IAS 36分析。
公司评估了当时的资本市场、不断增加的资本成本、资产
开发时间的延迟以及寻找合作伙伴的可能性,得出的结论是,截至2023年12月31日的三个月和九个月需要4,690万美元的减值准备金。该公司此前
确认的减值损失为美元
备注 11.认股权证责任
下表汇总了截至2023年12月31日的九个月中 认股权证负债的变化:
行使价格 | 认股证 | 公允价值余额 | ||||||||||
以 000'$ 为单位 | ||||||||||||
截至 2023 年 4 月 1 日的认股权证负债 | $ | $ | ||||||||||
2023 年 10 月 3 日发行时认股权证的公允价值: | ||||||||||||
B 类认股权证 | $ | |||||||||||
C 类认股权证 | $ | |||||||||||
配售代理认股权证 | $ | |||||||||||
认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ||||||||||
截至 2023 年 12 月 31 日的认股权证负债 | $ |
2023年9月29日,公司与一家机构和合格投资者签订了与注册直接发行和私募相关的购买协议 。该产品 已于 2023 年 10 月 3 日关闭。
根据收购协议,在注册直接发行中, 公司以 $ 的收购价出售 (i) 1,970,000 股公司普通股
每股以及 (ii) 预先注资 份认股权证,用于购买最多1,187,895股普通股,收购价为美元 根据预先注资的认股权证。每份预筹认股权证 均可行使一股普通股,行使价为每股0.001美元,可立即行使,并将在全部行使 时到期。
F-18 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 11.认股权证责任(续)
在私募中,公司向此类机构和 合格投资者发行了A系列认股权证,用于购买最多3,157,895股普通股,B系列认股权证最多可购买
普通股 股和C系列认股权证,最多可购买3,157,895股普通股,总行使金额不超过3,157,895股 普通 股。根据购买协议的条款,对于注册直接 发行中发行的每股普通股和预融资认股权证,随附的A系列认股权证、B系列认股权证和C系列认股权证均向该机构和合格投资者发行。 每份A系列认股权证可行使一股私人认股权证,行使价为每股1.90美元,可立即行使 ,并将自发行之日起18个月后到期。每份 B 系列认股权证均可行使一股私人认股权证股票,行使 价格为 $ 每股可立即行使,并将自发行之日起三年后到期。每份C系列认股权证均可行使一股私人认股权证 ,行使价为每股2.26美元,可立即行使,并将于 发行之日起五年后到期。公司从本次发行中获得的净收益约为 $ 百万,扣除配售代理的 费用和约70万美元的预计发行费用。
根据 公司与 H.C. Wainwright & Co., LLC(“配售代理”)截至 2023 年 8 月 26 日签订的委托书,公司向配售代理人支付了总现金 费用,相当于本次发行总收益的 6.0%,即美元
百万。公司还向与本次发行相关的配售代理人 支付了管理费,相当于本次发行中筹集的总收益的1.0%(美元) 百万)、 75,000 美元用于非账目支出和 $ 用于清算费。此外,公司向配售代理人或其指定人发行了 认股权证,用于购买最多157,895股普通股(“配售代理认股权证”,以及预先注资的认股权证 和私人认股权证,统称为 “认股权证”),这是 注册直接发行中出售的普通股和预筹资金 认股权证总数的百分比。配售代理认股权证的条款与B系列认股权证 和C系列认股权证的条款基本相同,唯一的不同是配售代理认股权证的行使价等于2.375美元,占注册直接发行中出售的每股普通股发行价格 的125%,并且可以在根据本次发行的 开始销售之日起五年内行使。根据美国证券交易委员会于2023年11月7日宣布生效的F-1表格注册声明(“转售注册声明”),私人认股权证、私人认股权证股票、配售代理认股权证和配售 代理认股权证所依据的普通股已根据经修订的1933年《证券法》(“证券法”)注册转售。
B系列认股权证、C系列认股权证和配售代理认股权证
包括在B系列认股权证、C系列认股权证和
配售代理认股权证中定义的基本交易时,公司或继承实体有义务根据持有人
的自由裁量从持有人那里购买认股权证,并按认股权证协议中定义的Black-Scholes价值。因此,管理层得出结论,根据国际会计准则第9号 “金融
工具” 和国际会计准则第32号 “金融工具:列报”,此类认股权证将在简明合并中期财务状况表中记作金融负债
,公允价值的变化将在当前和未来
简明合并中期运营报表和其他综合收益(亏损)中确认。公司将注册直接发行的
530万美元净收益分配给认股权证负债,并在美元之初确认了认股权证负债公允价值的超出部分
公司提交了转售注册声明,注册转售 私募认股权证和行使配售代理认股权证时可发行的普通股, 已由美国证券交易委员会于2023年11月7日宣布生效。根据购买协议的条款,公司有义务 尽其商业上合理的努力使转售注册声明始终有效,直到该机构 和合格投资者(及其继任者和受让人)不再拥有在 行使后可发行的任何私人认股权证或普通股。
A系列认股权证和预先注资认股权证的会计核算详见下文附注13 “资本存量”。
F-19 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 11.认股权证责任(续)
B 系列认股权证
在2023年10月3日的发行之日,每份 B系列认股权证的公允价值为1.12美元。截至2023年12月31日,每份认股权证的公允价值为0.97美元。
与计算 公允价值相关的输入如下所示。
2023年10月3日 | 2023年12月31日 | |||
行使价格 | $ | $ | ||
股票价格 | $ | $ | ||
预期寿命 | 年份 | 年份 | ||
预期波动率 | % | % | ||
无风险利率 | % | % | ||
股息收益率 |
C 系列认股权证
在2023年10月3日的发行之日,每份 C系列认股权证的公允价值为1.48美元。截至2023年12月31日,每份认股权证的公允价值为1.32美元。
与计算 公允价值相关的输入如下所示。
2023年10月3日 | 2023年12月31日 | |||
行使价格 | $ | $ | ||
股票价格 | $ | $ | ||
预期寿命 | 年份 | 年份 | ||
预期波动率 | % | % | ||
无风险利率 | % | % | ||
股息收益率 |
配售代理认股权证
在2023年10月3日的发行之日,每份配售 代理权证的公允价值为1.47美元。截至2023年12月31日,已确定每份认股权证的公允价值为1.31美元。
与计算 公允价值相关的输入如下所示。
2023年10月3日 | 2023年12月31日 | |||
行使价格 | $ | $ | ||
股票价格 | $ | $ | ||
预期寿命 | 年份 | 年份 | ||
预期波动率 | % | % | ||
无风险利率 | % | % | ||
股息收益率 |
F-20 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 12。所得税
该公司是一家英属维尔京群岛商业公司。根据 现行立法,英属维尔京群岛政府不对公司征收任何所得税或公司税。
PDS 是一家美国公司,需缴纳美国联邦、州和地方 所得税(视情况而定)。
IoX 需缴纳英国税费。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中, 的所得税(支出)收益包括以下内容(以千美元计):
截至12月31日的九个月 | ||||||||
(以千计) | 2023 | 2022 | ||||||
当前: | ||||||||
联邦 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
州和地方 | ( | ) | ||||||
国外 | ||||||||
总电流 | ( | ) | ( | ) | ||||
已推迟: | ||||||||
联邦 | ||||||||
州和地方 | ||||||||
国外 | ||||||||
延期总额 | ||||||||
从所得税中受益 | $ | $ |
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中美国税收与实际所得税率 税率的对账情况(以千美元计):
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
税前普通活动亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美国法定所得税税率 | % | % | ||||||
法定所得税税率的所得税优惠 | ||||||||
为财务报表目的确认的基于股份的薪酬支出 | ( | ) | ||||||
其他损失(未确认) | ( | ) | ( | ) | ||||
利用以前未获益的损失 | ||||||||
所得税(费用) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-21 |
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简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 12。所得税 (续)
截至2023年12月31日,该公司的联邦净营运
亏损为50万美元,可无限期结转,但使用时限于应纳税所得额的80%,在
财务报表中扣除40万美元的项目,但不用于联邦所得税目的,不包括基于股份的薪酬。截至2023年12月31日和2023年3月31日
,该公司的美国递延所得税资产为美元
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中,英国税收与实际所得税率 税率的对账情况(以千美元计):
截至12月31日的九个月 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
税前普通活动亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
英国法定所得税税率 | % | % | ||||||
按法定所得税税率计算的亏损 | ||||||||
递延所得税率上调后的变化 | ||||||||
取消确认递延所得税资产 | ( | ) | ||||||
外币效应 | ||||||||
所得税优惠 | $ | $ |
截至2023年3月31日 财务状况简明合并中期报表中,20万美元的研发信贷 应收账款包含在预付费用和其他应收账款中。这笔应收账款是在 2023 年 7 月收取的。
以下是财务报表收入(亏损) 与税基收入(亏损)(以千计)的对账情况:
截至12月31日的九个 个月, | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||||||||||
美国 个州 | BVI | 美联航
王国 | 总计 | 美联航
国家 | BVI | 美联航
王国 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
税前 亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
用于财务报表目的的基于股份的 薪酬支出,未从中受益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
未领取任何补助金的损失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
损失 无需纳税 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
以前未获益的损失的利用率 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
应纳税 收入(亏损) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-22 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 12。所得税 (续)
截至2023年12月31日和2023年3月31日 31日,公司在英国的递延所得税资产和负债由可归因于 的临时差异的影响组成(以千美元计):
截至12月31日, | 截至3月31日, | |||||||
2023 | 2023 | |||||||
递延所得税资产: | ||||||||
净营业亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
递延所得税资产(未确认) | ||||||||
递延所得税资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
递延所得税负债: | ||||||||
正在进行的研究和开发 | ||||||||
递延所得税负债 | ||||||||
递延所得税负债净额 | $ | $ |
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中,ioX没有产生任何研发现金信贷。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日,ioX 的递延所得税净负债
为零,约为 $
英国实体的累计税收损失没有到期日。
F-23 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 13.资本存量
(a) | 授权普通股:无限数量的无面值的Portage普通股。 |
(b) | 以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月Portage普通股的展期情况: |
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
普通股 | 金额 | 普通 股份 | 金额 | |||||||||||||
在 000' | 以 000'$ 为单位 | 在 000' | 以 000'$ 为单位 | |||||||||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||||||||||
在注册直接发行下发行的股票,扣除发行成本 | ||||||||||||||||
在自动柜员机下发行的股票,扣除发行成本 | ||||||||||||||||
因服务而发行或应计的股份 | ||||||||||||||||
收购塔鲁斯时发行的股票 | ||||||||||||||||
在 ioX 交易所发行的股票 | ||||||||||||||||
超出对价收购的非控股权益 — ioX | ||||||||||||||||
根据承诺购买协议以承诺费向林肯发行的股票 | ||||||||||||||||
购买根据承诺购买协议发行的股票,扣除发行成本 | ||||||||||||||||
期末余额 | $ | $ |
Portage向美国证券交易委员会提交了货架注册声明,根据该声明, 它可以不时通过一次或多次发行出售普通股、债务证券、认股权证和单位,该声明于 2021 年 3 月 8 日生效(“注册声明”)。关于注册声明,Portage已向美国证券交易委员会提交了以下文件:
· | 基本招股说明书,涵盖Portage在一次或多次发行中不时发行、发行和出售上述证券 总额不超过2亿美元; |
· | 一份招股说明书补充文件,涵盖了Portage在自动柜员机发行中的要约、发行和出售,最高总发行
价格为美元 |
· | 2021年6月24日的招股说明书补充文件,内容涉及Portage的要约、发行和销售 | 总收益
约为美元的普通股
· | 2022年8月19日的招股说明书补充文件,转售金额不超过美元 | Portage 可能不时向林肯出售数百万股普通股 ,另外还有一股 向林肯发行的股票;以及
· | 2023年9月29日的招股说明书补充文件,内容涉及Portage通过配售代理H.C. Wainwright & Co. 进行注册的直接公开募股
中要约、发行和出售 (i) | 普通股,收购价为美元
F-24 |
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 13.资本存量 (续)
销售协议允许公司通过自动柜员机计划不时出售不超过 5000万美元的普通股,其金额包含在公司根据基本招股说明书发行和出售的 可能发行的2亿美元证券中。招股说明书下的销售将被视为根据证券法颁布的第415(a)(4)条中定义的ATM 计划进行的。销售协议终止后,销售协议招股说明书中包含的 5,000 万美元中未根据销售协议出售的任何部分都将根据基本招股说明书在 其他产品中出售。
在2022财年,公司根据
自动柜员机计划出售了90,888股普通股,总收益约为美元
该公司已发行了2,425,999股普通股,与 收购Tarus Therapeutics, Inc.有关 的收购,该公司可能会发行额外的 普通股。 有关进一步的讨论,请参见附注9 “收购塔鲁斯”。
2022年7月18日,公司签订了ioX股票交换协议
,根据该协议,该公司将公司的1,070,000股普通股换成了剩余的少数股权
2022年7月6日,公司与林肯签订了购买协议(“承诺的 购买协议”),根据该协议,公司可能要求林肯在36个月内购买总价值不超过3000万美元的 公司普通股(“购买股份”)。承诺购买协议执行后, 公司向林肯发行了94,508股普通股,相当于3%的承诺费。根据承诺购买协议, Lincoln 将有义务在三种不同的情景下购买购买股份,这些情景基于不同的市场标准和份额 金额。公司有权以任何理由终止承诺购买协议,该协议自提前 向林肯发出书面通知的一个工作日起生效。林肯无权终止承诺购买协议。林肯必须购买 的要求将根据各种标准暂停,例如林肯没有有效的注册声明才能转售其承诺购买的普通股,以及市场标准,例如公司继续获得存托信托公司 资格 等。承诺购买协议不对公司施加任何财务或商业契约, 对所得款项的使用没有限制。公司可以自行决定从其他来源筹集资金;但是, 在承诺购买协议签署之日起三年 周年纪念日之前,公司不得就发行可变价格的股票类证券签订任何类似的协议,但不包括与注册经纪交易商的自动柜员机交易,其中 包括与坎托·菲茨杰拉德的销售协议下的任何销售。
正如附注2 “Going Concern” 中所讨论的那样,根据公司在纳斯达克的 交易量,公司获得自动柜员机计划和承诺购买协议的权限通常受到限制。有关进一步的讨论,请参阅附注 16 “承诺和或有负债——承诺购买协议” 。
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 13.资本存量 (续)
从2023年4月1日至2023年12月31日,公司根据自动柜员机计划出售了186,604股普通股,净收益约为美元
2023财年,公司根据ATM
计划出售了166,145股普通股,净收益约为美元
2023年9月29日,公司与一家机构和合格投资者签订了与注册直接发行和私募相关的购买协议 。该产品 已于 2023 年 10 月 3 日关闭。
根据收购协议,在注册直接发行中, 公司以每股1.90美元的收购价出售了(i)1,970,000股公司普通股;(ii)预先注资 份认股权证,最多购买1,187,895股普通股,每份预筹认股权证的收购价为1.899美元。每份预筹认股权证 均可行使一股普通股,行使价为每股0.001美元,可立即行使,并将在全部行使 时到期。
在私募中,公司向此类机构和
合格投资者发行了A系列认股权证,用于购买最多3,157,895股普通股,B系列认股权证最多可购买
根据
公司与 “配售代理人” 之间截至 2023 年 8 月 26 日的一份委托书,公司向配售代理人支付了总现金费,相当于本次发行中获得的总收益的 6.0%,即 $
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 13.资本存量 (续)
该公司提交了转售注册声明,要求注册转售 私募认股权证和行使配售代理认股权证时可发行的普通股,美国证券交易委员会于2023年11月7日宣布该认股权证生效 。根据购买协议的条款,公司有义务尽其商业上合理的 努力使转售注册声明始终有效,直到该机构和合格投资者(及其继任者 和受让人)不再拥有行使后可发行的任何私人认股权证或普通股。
根据购买协议的条款,禁止公司 发行或签订任何涉及浮动利率交易(定义见购买协议)的普通股或普通股等价物(定义见购买协议)的协议,其中包括股权信贷额度或市场上的 ,期限自2023年9月29日起,自收购协议截止之日起六个月内到期供品。
如果发生基本交易(定义见认股权证),则 继承实体将继承并取代公司,并且可以行使公司 可能行使的所有权利和权力,承担公司在认股权证下的所有义务,其效力与该继承实体在认股权证中命名的 相同。如果普通股持有人可以选择在此类基本交易中获得的证券、现金或财产 ,则认股权证持有人在进行此类基本交易后行使认股权证时 将获得的对价拥有相同的选择。此外,正如 B系列认股权证、C系列认股权证和配售代理认股权证中更全面地描述的那样,如果进行某些基本面交易, B系列认股权证、C系列认股权证和配售代理认股权证的持有人将有权获得等于B系列认股权证、C系列认股权证和配售代理认股权证的Black-Scholes 价值的现金对价,金额等于B系列认股权证、C系列认股权证和配售代理认股权证的价值可能是在此类基本面 交易完成后。
A系列认股权证和预先注资认股权证
A系列认股权证和预融资认股权证被归类为股权的 组成部分,因为它们是独立的金融工具,在法律上可以与发行的 普通股分开行使,可以立即行使,不构成公司回购其 股份的义务,并允许持有人在行使时获得固定数量的普通股。此外,A系列认股权证和 预融资认股权证不提供任何价值或回报保证。
截至2023年10月3日,截至2023年12月31日,
A系列认股权证和预融资认股权证的计算公允价值为296.8万美元(美元)
A 系列认股权证
与计算 公允价值相关的输入如下所示。
2023年10月3日 | ||
行使价格 | $ | |
股票价格 | $ | |
预期寿命 | 年份 | |
预期波动率 | % | |
无风险利率 | % | |
股息收益率 |
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
(a) | 下表提供了截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月公司股票期权储备的活动: |
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | |||||||||||||||
(以千计) | 非控制性 利息 | 股票期权 保留 | 非控制性 利息 | 股票期权 保留 | ||||||||||||
期初余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基于股份的薪酬支出 | ||||||||||||||||
在 ioX 交易所结算 | ( | ) | ||||||||||||||
期末余额 | $ | $ | $ | $ |
股票期权和限制性股票单位
2020年6月25日,在年度股东大会上,公司的 激励性股票期权计划(“2020年股票期权计划”)获得批准,该计划授权公司董事 固定期权行使价,并根据该计划酌情发行股票期权。该公司的2020年股票期权计划是 一项10%的机车股票期权计划,根据该计划,公司董事有权在授予之日最多授予已发行的 和已发行普通股的10%。
自2021年1月13日起, 公司修订并重述了其2020年股票期权计划,允许授予其他类型的股权补偿证券,包括 限制性股票单位(“RSU”)和股息等价权(“2021年股权激励计划”)。
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 14.股票期权储备 (续)
经修订和重述的2021年股权激励计划以及股票期权和限制性 股票单位的授予
2022年1月19日,董事会一致批准了经修订和重述的 2021 年股权激励计划(“经修订和重述的 2021 年股权激励计划”)。经修订和重述的2021年股权激励 计划规定:
(1) | 将可供奖励的普通股总数增加到2,001,812股,相当于截至2022年1月19日公司已发行和流通 普通股的15%,但须酌情每年增加(累计),董事会可能会在未来几年批准一定数量的普通股 ,但不得超过当时已发行股票总数的5%; |
(2) | 根据经修订和重述的2021年股权激励计划对激励性股票期权的授权;以及 |
(3) | 提供股息等值权利,将在获得授权时发行。 |
2022年6月8日,公司向公司的一位高管授予了50,000股购买股份
的期权。期权的行使价为美元
2022年7月27日,公司向一名董事会成员授予了15,900股购买股份
的期权。期权的行使价为美元
2023 年 3 月 30 日,董事会一致批准增加根据经修订和重述的 2021 年股权激励计划预留发行的普通股的最大 股数。根据经修订和重述的2021年股权激励计划为奖励保留的股份总数 增加了879,180股,这是
2023 年 3 月 29 日已发行普通股的% 至 2,880,992 股。 截至 2023 年 12 月 31 日 根据经修订和重述的2021年股权激励计划,保留了2,342,160股股票用于先前授予的奖励, 根据该计划,股票仍可用于未来奖励。
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 14.股票期权储备 (续)
2023 年 3 月 30 日,公司共授予了 746,120 份股票期权 ,价格为 $
每股,代表授予日股票的平均价格,将于2033年3月30日到期, 授予公司的各位董事、高级管理人员和顾问。14,600份购买普通股的期权,总计 ,已授予董事会每位非执行成员 ,并在拨款日一周年之际归属。共向员工(包括担任董事会主席的沃尔特斯先生)和一名顾问授予了651,020份股票期权 ,此类股票期权在授予日的前四个年度周年纪念日按比例归属 。的余额 股票期权还授予了一位顾问, 截至授予之日已全部归属。
(b) | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中发行的期权数量的变化是: |
截至12月31日的九个月 | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
PBI 修订并重述了 2021 年股权激励计划 | ioX 期权计划 (子公司计划) | |||||||||||||||
期初余额 | ||||||||||||||||
已授予 | ||||||||||||||||
过期或已没收 | ( | ) | ||||||||||||||
期末余额 | ||||||||||||||||
可行使,期末 |
(c) | 以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日按计划分列的未偿还期权的加权平均行使价和剩余合同期限: |
截至12月31日, | ||||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
PBI 修订并重述了 2021 年股权激励计划 | ioX 期权计划 (子公司计划) | |||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | $ | $ | |||||||||||||
加权平均剩余合同寿命(以年为单位) | – | – |
根据 适用的期权协议,可以随时行使既得期权。截至2023年12月31日和2023年3月31日,所有已发行期权的行使价高于市场价格,7,500份既得期权和
截至 2023 年 3 月 31 日的未归属期权。
该公司记录了约70万美元和美元
在截至2023年12月31日和 2022年的三个月中,与经修订和重述的2021年股权激励计划相关的基于股份的 薪酬支出分别为百万美元。该公司记录了约220万美元和美元 在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中,与经修订和重述的2021年股权激励计划 相关的基于股份的薪酬支出分别为百万美元。公司 预计,截至2027年3月,经修订的 和重述的2021年股权激励计划将额外记录约180万美元的基于股份的薪酬支出。
截至2022年9月30日,公司的 iOx股票期权计划已全部归属。IoX股票期权计划于2022年5月5日到期,根据ioX股票期权计划发行的所有未偿还股票期权奖励 均已到期。
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(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
每股基本收益(“EPS”) 的计算方法是将归属于公司普通股持人的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数 。
摊薄后每股收益的计算方法是: 将归属于公司普通股持有人的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数 加权平均数,再加上将所有潜在稀释的 普通股转换为普通股时将发行的普通股的加权平均数。
基本和摊薄 每股收益的计算将预先注资的认股权证反映为已发行股票。
下表反映了基本 和摊薄后每股收益计算中使用的亏损和份额数据(千美元,每股金额除外):
截至12月31日的三个月 | 截至12月31日的九个月 | |||||||||||||||
2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
分子(以 000'$ 为单位) | ||||||||||||||||
归属于公司所有者的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母(以 000' 为单位) | ||||||||||||||||
加权平均股票数——基本股和摊薄股票 | ||||||||||||||||
每股基本和摊薄(亏损) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) |
将公司的股票购买权证、股票期权 和限制性股票单位纳入摊薄后每股亏损的计算将对每股亏损产生反稀释作用,因此不在计算范围内 。因此,在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月和九个月 个月中,基本每股亏损和摊薄后每股亏损之间没有区别。下表反映了公司按年度划分的已发行证券,这些证券将对每股亏损产生反稀释作用,因此未包括在计算范围内。
截至12月31日, | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
认股证 | ||||||||
股票期权 | ||||||||
限制性库存单位 |
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 16.承付款和或有负债
自2022年3月15日起,ioX与Parexel International(IRE)有限公司(“Parexel”)签订了主服务协议 (“MSA”),根据该协议,Parexel同意根据2022年6月1日生效的工作订单(“工作订单”)担任临床 服务提供商(CRO)。根据此类工作单,Parexel 将开展 IMM60 和 pembrolizumab 治疗晚期黑色素瘤和非小肺癌的 2 期试验。MSA 规定期限为五年 ,工作单规定期限在所需服务完成后结束。该预算为总额为1150万美元的服务 费、直通费用和临床场所提供了总额为1150万美元。在2023财年,公司执行了两份变更单,导致 的总体估计预算成本增加了60万美元。由于公司决定暂停该计划的开发 ,公司根据MSA提供了终止通知。公司正在谈判解决与MSA有关的任何 义务。
2023年3月1日,Tarus与第三方CRO Fortrea Inc.(前身为Labcorp Drug Development Inc.)签订了临床服务协议。该协议的期限至2025年8月14日(以较早者为准)或服务提供完毕和合同义务的支付为止。 提供的服务的预算成本约为1,210万美元。
Stimunity 可转换票据
2022年9月12日,公司通过Stimunity
可转换票据融资了60万欧元,到期日为2023年9月1日。Stimunity可转换票据规定的单利率为
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备注 16.承付款和或有负债 (续)
承诺购买协议
2022年7月6日(“签署日期”),公司与林肯签订了 承诺购买协议,根据该协议,公司可以要求林肯在36个月内购买总价值不超过3000万美元的 普通股。根据承诺收购协议,林肯将有义务 在三种不同的情景下购买公司的普通股,这些情景基于不同的市场标准和股票金额。
承诺购买协议执行后,公司向林肯发行了94,508股普通股
,相当于3%的承诺费,价值90万美元。公司有权以任何理由终止
承诺购买协议,该协议自提前一个工作日书面通知林肯起生效。林肯无权
终止承诺购买协议。公司在截至2023年12月31日和2023年3月31日的简明的
合并中期财务状况报表中将承诺费记作递延承诺费,并将按承诺购买协议出售的
股权按比例摊销。在
承诺到期时,任何未摊销的余额都将注销到运营中。在截至2023年12月31日的三个月中,公司记录的摊销额为美元
承诺购买协议未对公司施加任何财务或商业 契约,对公司从林肯那里获得的收益的使用没有限制。公司可以自行决定从其他来源筹集 资金;但是,公司在签署之日三周年之前不得就 发行可变价格的股票类证券签订任何类似的协议,但不包括与注册经纪交易商的市场上交易 。
关于承诺购买协议,公司和林肯 于2022年7月6日签订了注册权协议(“注册权协议”)。根据注册 权利协议,公司同意根据第424(b)条向美国证券交易委员会提交公司上架注册声明 的招股说明书补充文件,以注册转售根据承诺购买 协议向林肯发行的普通股。招股说明书补充文件已于2022年8月19日提交。
根据公司在纳斯达克的交易量等因素,与林肯签订的承诺购买协议的访问权限通常是有限的 。此外,根据Baby Shelf Rule, 公司在任何12个月内使用其在F-3表格上的注册声明通过首次公开发行证券筹集的资金金额 限于公司非关联公司持有的普通股总市值的三分之一,该限制 可能会根据公司的股价、已发行普通股数量和 持有普通股的百分比随着时间的推移而发生变化非关联公司。因此,在提交本6-K表格时,公司受到《婴儿货架规则》的限制,直到 其非关联公司公开持股量超过7500万美元为止。
根据合并协议 和 ioX 股票交易协议,公司有义务根据某些里程碑的实现支付某些第三方收益。有关进一步的讨论,分别参见附注9 “收购 Tarus ” 和附注17 “关联方交易——股份交换协议 — iOx”。
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备注 17.关联方交易
收购 SalvarX
该公司的两名董事也是SalvarX集团 plc的董事,截至2023年12月31日,该公司拥有公司已发行和流通普通股的约4.1%。
投资
公司已与其被投资方签订了关联方交易和某些服务 协议。公司的主要管理人员还与被投资方进行了关联方交易。 主要管理人员是那些有权力和责任规划、指导和控制公司 活动的人员,包括公司的董事和高级管理人员。
以下子公司和关联公司被视为关联方:
(a) | 刺激。Portage的首席执行官(“CEO”)是 Stimunity董事会的三名成员之一(见附注6 “关联公司和可转换应收票据的投资” 和附注16,“承付款和或有负债——刺激可转换票据”)。 |
(b) | IOx。2022年7月18日IoX股票交易所执行后,非Portage董事辞去了iOx董事会的职务,留下 两名Portage内部人士担任董事。Portage的首席执行官也是ioX的首席执行官,Portage的管理团队由ioX的管理 团队组成。有关该公司通过其全资 子公司SalvarX收购iOx非控股权益的讨论见下文。 |
(c) | 索格塔克。索格塔克董事会的三个董事职位之一由Portage控制。此外,Portage的 首席执行官也是索格塔克的首席执行官,Portage的管理团队由索格塔克的管理团队组成。 |
(d) | 强度。在2023年成为顾问之前,Portage的首席执行官曾担任Intensity的兼职高管。此外, Intensity 在 2023 年 4 月之前向 Portage 提供服务(主要是租金)。 |
(e) | Portage Development Services Inc. PDS通过 共享服务协议向Portage的每个运营子公司提供人力资源和其他服务。 |
以下是除简明合并中期财务报表其他地方披露的 以外的关联方余额和交易:
母公司与其子公司( 关联方)之间的交易已在合并中取消,本说明中未披露。
2021年9月8日,公司 通过SalvarX完成了向ioX提供的贷款(包括利息)和应收账款的结算,这些贷款和应收账款是为了换取IoX的 23,772股普通股,价格为162英镑。同时,该公司与OSI签订了一项协议,OSI持有 15万美元票据外加应计利息,根据该协议,OSI交换票据加上IoX820股股票的应计利息。 公司遵循了2016年11月29日国际财务报告准则讨论小组公开会议提供的指导,遵循了国际会计准则第39号 “金融工具:确认和计量” 和IFRIC 19 “用股票工具消除金融负债 ” 的一般原则,并按历史成本记录了该交易所。此外,没有记录与交易所有关的 损益。由于这些交易,该公司通过SalvarX将其对IoX的所有权从60.49%增加到78.32%。
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(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 17.关联方交易 (续)
股份交换协议 — ioX
2022年7月18日,公司和SalvarX与IoX的每位少数股东(“卖方”)签订了股票交易协议(“股份交换协议”),结果 收购了正在开发InKT engager 平台的iOx的未偿非控股权益(约22%)。公司遵循国际财务报告准则第3号 “业务合并” 和国际会计准则第27号 “独立财务报表”( 在很大程度上取代了国际会计准则3)来说明本次交易。 完成对SalvarX的收购后,该公司于2019年1月8日实现了对IoX的控制权。母实体从非控股性 权益中获得更多股权或处置股权但不失去控制权的进一步交易被记作股权交易(即与 所有者以所有者身份进行的交易)。因此:
· | 调整控股权益和非控股权益的账面金额,以反映其在子公司中的相对权益 的变化; |
· | 调整非控股权益的金额与支付或收到的对价的公允价值之间的任何差额直接计入权益并归属于母公司的所有者;以及 |
· | 商誉账面金额没有相应的调整,损益中不确认损益。 |
该公司现在拥有其小分子 inKT 参与者的全球版权, 包括主导项目 PORT-2 和 PORT-3。根据股份交换协议的条款,每位卖方向公司出售,公司 从每位卖方手中收购了每位卖方持有的IoX股票的合法和实益所有权,不含任何股份 抵押物,以换取总共发行1,070,000股Portage普通股,根据卖方的相对所有权分配 。根据股票交易协议,公司通过其全资子公司SalvarX拥有iOx的100%已发行和流通股份 。
作为根据股份交换协议向公司出售ioX 股票的额外对价,在实现定义为第一位患者给药的某些里程碑后,卖方应有权从公司获得总价值等于2,500万美元的额外股份(“Earnout 股票”),按每股收益价格(定义见 股票交易协议)计算 3 项针对 PORT-2(IMM60 inkT 细胞活化剂/活化剂)或 PORT-3(plga-nanoparticle)的临床 试验IMM60 配方与 NY-ESO-1 肽疫苗结合)。公司有权自行决定以现金结算Earnout股份。公司 遵循国际财务报告准则第3号和国际会计准则第32号 “金融工具:列报”,对收益股票的公允价值进行了核算。用于确定公允价值的 主要假设包括发展事件发生的时机、成功概率和所使用的折扣 率。IAS 32的基本原则是,应根据合同的实质内容而不是其法律形式以及金融负债和权益 工具的定义,将金融工具归类为金融负债或 股权工具。当且仅当满足以下条件(a)和(b)时,金融工具才是股票工具:
(a) | 该工具不包括向另一实体交付现金或其他金融资产的合同义务, 和 |
(b) | 如果该工具将或可能在公司自己的股票工具中结算,则为: |
(i) | 非衍生品,不包括公司交付可变数量的 自有股票工具的合同义务;或 |
(ii) | 一种衍生品,只有发行人将固定金额的现金或其他金融 资产换成固定数量的自有股票工具才能结算。 |
F-35 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 17.关联方交易 (续)
当衍生金融工具让一方选择其 的结算方式(例如,公司或持有人可以选择以现金净额结算或通过将股票兑换成现金的方式进行结算),则它是一种金融 资产或金融负债,除非所有结算备选方案都会导致其成为股票工具。金融 工具包括公司以现金或股权清偿债务的专有权利,因此将Earnout股份的 公允价值列为非流动负债。
该公司记录了
Earnout 股份的公允价值估计值为547.8万美元,这反映为递延债务,即此处包含的财务
头寸简明合并中期报表中的IoX里程碑。公司将在每个资产负债表日确定收益股票的公允价值。
公允价值的任何变动都将记录在公司的运营报表和其他综合收益(亏损)中。公司记录了
负债公允价值变动(减少)带来的收益,即45.8亿美元和美元
雇佣协议
PDS与公司首席执行官签订了服务协议,该协议自2021年12月15日起生效(“首席执行官服务协议”)。首席执行官服务协议最初规定基本工资为618,000美元, 外加生活费用上涨。经董事会薪酬委员会(“薪酬委员会”)批准, 首席执行官截至2024年3月31日的财年(“2024财年”)的基本工资提高至642,700美元。首席执行官服务 协议根据董事会在《首席执行官服务 协议》周年纪念日之前对基本工资的审查规定了年度加薪,前提是年增长幅度不能低于生活成本的增长幅度。首席执行官服务协议还规定 首席执行官有资格获得年度基于绩效的奖金,目标金额为适用年度基本工资的59%, 奖金是根据绩效目标的实现情况获得的,该目标每年由董事会确定,并在 第一季度传达给首席执行官。首席执行官服务协议的初始期限为三年,之后它将每年自动续订 ,除非根据首席执行官服务协议终止。
首席执行官可以出于正当理由(定义见首席执行官服务协议)在任何 时间终止与PDS签订的首席执行官服务协议。PDS可以在首席执行官去世后立即终止其工作, 如果是残疾期或没有正当理由(定义见首席执行官服务协议)。如果首席执行官 因死亡或残疾(定义见首席执行官服务协议),出于正当理由或没有正当理由而被解雇,他将 有权获得应计债务(基本工资的应计未付部分、应计未用休假时间和任何未付费用)。此外, 他可能有权获得遣散费(定义见首席执行官服务协议),其中包括他当时的基本工资和前两个业绩年度的平均年度奖金,分12个月分期支付。首席执行官将有权 获得为期12个月的人寿保险福利以及医疗和牙科补助金,其费率与首席执行官和PDS在工作期间分担此类费用 的费率相同。
最后,首席执行官持有的与公司股票有关的所有股票期权(以及任何其他未归属股权激励奖励) 将在终止日期(定义见 首席执行官服务协议)被视为已完全归属和行使,此类股票期权的行使期将自终止 之日起延长两年。
F-36 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 17.关联方交易 (续)
如果PDS或任何继任者 实体在没有正当理由的情况下终止了PDS对首席执行官的聘用(不包括因首席执行官死亡或残疾而解雇),或者首席执行官在控制权变更生效之日(定义见首席执行官服务协议)后 生效之日起 或向首席执行官提供应计债务(定义见首席执行官服务协议)之外还要向首席执行官支付应计债务(定义见首席执行官服务协议)),公司将在控制遣散费补助金方面提供以下变更 (定义见首席执行官服务协议):
(1) | PDS将支付18个月的基本工资延续补助金; |
(2) | PDS将支付18个月的人寿保险补助金; |
(3) | PDS将额外支付相当于首席执行官年度目标奖金的金额,该奖金使用首席执行官被解雇的 业绩年度的奖金百分比计算。该奖金将分12次等额分期支付,从首席执行官终止雇用之日起超过60天的第一个 工资发放日开始,剩余的分期付款 将在其后的11个月的当月第一天支付; |
(4) | 如上所述,PDS将持续向首席执行官提供为期18个月的医疗和牙科福利;以及 |
(5) | 根据定义,首席执行官持有的与公司股票有关的所有股票期权(以及任何其他未归属股权激励奖励)将被视为 已完全归属并可行使,此类股票期权的行使期自终止之日起两年内将延长 。 |
PDS与公司其他五名
高级管理层成员(个人,“高管”,统称为 “高管”,统称为 “高管”)签订了服务协议(分别为 “高管”,统称为 “高管”),其中三份的日期为2021年12月1日
,其中一份日期为2021年12月15日,另一份日期为2022年6月1日。每份行政服务
协议都规定初始期限为两年,自动续订一年(两份执行服务
协议除外,该协议规定初始期限为一年,自动续订一年)。行政服务
协议最初规定的年基本工资从17.5万美元到美元不等
2022年12月19日,薪酬委员会批准了2024财年的高管薪酬
(首席执行官除外),年基本工资从183,750美元到美元不等
行政服务协议可以由PDS在没有正当理由、死亡或残疾的情况下终止,也可以由行政部门(其中一项除外)出于正当理由(每项协议的定义见相应的行政服务 协议)终止。在这种情况下,行政服务协议规定支付应计债务(基本工资的应计未付部分 、应计未用休假时间和任何未付费用)。此外,高管(两人除外)有权获得 基本工资的50%,外加前两个业绩年度平均年奖金的50%,以及为期六个月的现行人寿保险福利 和六个月的医疗和牙科福利,按现行费率PDS和高管 分担此类费用。
此外,高管持有的与公司股票有关的所有股票期权(以及任何其他未归属股权激励 奖励)将在终止日期(如 在相应的行政服务协议中定义)被视为已完全归属和行使,此类股票期权的行使期将自终止之日起延长两年 。
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 17.关联方交易 (续)
如果公司 或任何继任实体无正当理由(不包括因高管死亡或残疾而解雇)或 高管(除一人)在控制权变更生效之日(定义见相应的 高管服务协议)生效之日起 12 个月内出于正当理由终止了 PDS 对高管的聘用,那么,除了向高管支付或向其提供应计债务(定义见相应的 行政服务协议)以外在 相应的行政服务协议)中,公司将提供以下变更在控制遣散费福利中(定义见 相应的行政服务协议),但以下两种情况除外,即高管有权获得以下第 (5) 项和 (1) 和 (3) 项的 50%:
(1) | PDS将支付12个月的基本工资延续补助金; |
(2) | PDS将支付12个月的人寿保险补助金; |
(3) | 公司将额外支付相当于高管年度目标奖金的金额,该奖金使用高管被解雇的业绩年度的奖金百分比 计算。该奖金将从高管终止雇用之日起超过60天的第一个工资发放日 开始分12次等额分期支付,剩余的 分期付款在之后的11个月的当月第一天支付; |
(4) | 如上所述,PDS将为行政部门持续提供为期12个月的医疗和牙科福利;以及 |
(5) | 高管持有的与PDS或公司股票有关的所有股票期权(以及任何其他未归属股权激励奖励)在终止之日将被视为已完全归属和可行使,此类股票期权的行使期将自终止之日起延长两年 。 |
行政服务协议还包括惯例保密、 以及与发明转让有关的条款。行政服务协议还包括 员工和客户的禁止竞争和不招揽条款,这些条款在高管在PDS任职期间生效,在 解雇后的一年内有效。
奖金和董事会薪酬安排
2022年12月,董事会批准了薪酬委员会建议的 高管绩效奖金,总额为60万美元,相当于董事会在2021年12月确定的最初 年度目标的73.5%。奖金是根据最初设定的绩效目标批准的。 董事会进一步批准了批准奖金的25%的支付结构,这些奖金于2023年1月支付,余额 将在新的融资时支付。截至2023年12月31日和2023年3月31日的简明合并财务状况表中的应计未付账款和应计 负债中均包含约40万美元的应计未付金额。薪酬委员会或董事会尚未建议或批准2024财年的 高管绩效奖金。
自2022年1月1日起,每位非雇员的董事会成员都有权
每年获得40,000美元的现金董事会费用,每季度拖欠支付。此外,每位非雇员董事会成员都有权
每年获得6,900份购买Portage普通股的期权,这将是授予日的第一个周年纪念日。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中,公司每年产生的董事会费用总额为82,500美元
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 17.关联方交易 (续)
非雇员董事会主席有权获得 30,000 美元的年度现金费,按季度拖欠支付。首席董事有权获得每年 20,000 美元的年度现金费,以代替非执行主席,按季度支付。此外,董事会审计委员会、薪酬委员会和 提名委员会的主席有权分别获得15,000美元、12,000美元和8,000美元的年费,按季度拖欠支付。 这些委员会的成员有权分别获得7,500美元、6,000美元和4,000美元的年费,每季度拖欠一次。
备注 18.金融工具和风险管理
公司 简明合并中期财务状况报表中确认的公司金融工具包括以下内容:
公允价值估算是根据相关的 市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计值受不确定性和 重大判断的约束;因此,这些估计值无法精确确定。假设的变化可能会显著影响 这些估计值。
下表汇总了公司截至2023年12月31日和2023年3月31日的金融工具 :
截至 2023 年 12 月 31 日 | 截至2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
摊销成本 | FVTOCI | FVTPL | 摊销 成本 | FVTOCI | FVTPL | |||||||||||||||||||
金融资产 | ||||||||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
预付费用和其他应收账款 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
可转换应收票据,包括减值后的应计利息 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
对联营公司的投资 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
投资上市公司 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
截至 2023 年 12 月 31 日 | 截至2023年3月31日 | |||||||||||||||
摊销 成本 | FVTPL | 摊销 成本 | FVTPL | |||||||||||||
金融负债 | ||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租赁负债-当前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
租赁负债-非当期 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
认股权证责任 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
应付延期购买价格-Tarus | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
递延债务-ioX 里程碑 | $ | $ | $ | $ |
公司与金融 工具相关的风险敞口摘要反映如下。
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 18.金融工具和风险管理 (续)
金融工具的公允价值
公司的金融资产和负债包括 现金和现金等价物、应收账款和对股票和公共实体的投资、应付账款和应计负债、租赁 负债、认股权证负债、应付延期购买价格和递延债务。
公司根据用于对工具进行估值的可观测投入的数量,根据 将这些交易的公允价值按照以下公允价值层次结构进行分类:
· | 第 1 级 — 价值基于截至报告日 活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。 |
· | 第 2 级 — 价值基于输入,包括大宗商品的远期报价、时间价值和波动系数, 在市场上可以实质性地观察或证实这些因素。截至报告日期 ,可以直接或间接地观察到 2 级的价格。 |
· | 第 3 级 — 价值基于价格或估值技术,而非基于可观察的市场数据。投资被归类为 3 级金融工具。 |
评估特定投入对公允价值 衡量的重要性需要判断,可能会影响公允价值层次结构中的地位。
管理层评估认为,现金和现金等价物、 其他应收账款和应付账款的公允价值接近其账面金额,这主要是由于这些工具的短期到期。
使用以下方法和假设来估算其公允值 :
关联投资:Stimunity投资
的公允价值是根据IAS 36的公允价值分析确定的,该分析评估了在当时的市场状况、
资本成本增加以及与Stimunity缺乏流动性相关的开发延迟(3级)的情况下出现各种情景的可能性。公司记录了与Stimunity投资相关的60.7万美元的减值准备金
,将Stimunity投资
的账面价值降至美元
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 18.金融工具和风险管理 (续)
可转换应收票据:首次确认时以欧元计价的Stimunity Convertible
应收票据的公允价值是根据报告日(第 3 级)货币折算率的影响进行调整的工具的交易价格(见附注16,“承付款和或有负债——Stimunity
可转换票据”)。Stimunity可转换票据最初记录为61.4万美元,用于记录2022年9月12日
Stimunity可转换票据的折算价值。截至2023年3月31日,公司确定存在减值迹象,
理由是Stimunity无法获得融资,并进行了IAS 36公允价值分析。公司记录了美元的减值
Stimunity可转换票据于2023年9月1日到期, 尚未结算。2023 年 12 月,公司完成了对 Stimunity 和 Stimunity 可转换票据的投资向 ioX 的转让。同时,可转换票据转换为Stimunity的1,768股A类股票,这使公司在Stimunity的权益增加到
%.
投资上市公司:Intensity的首次公开募股于2023年6月30日生效 后,投资的公允价值由市场报价(第一级)决定。
认股权证负债:公允价值是使用Black-Scholes 模型估算的,在某些情况下,使用蒙特卡罗模拟(3级)(参见注释11,“认股权证责任”)。
租赁负债——当前:租赁负债——当前表示 未来十二个月内到期的租赁付款的现值,按公司的增量借款利率(级别 2)进行折扣。
租赁负债——非流动:租赁负债——非流动 表示根据租赁到期的租赁付款的现值减去按公司 增量借款利率(第 2 级)打折的此类付款的当期部分。
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Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 18.金融工具和风险管理 (续)
应付延期收购价格——Tarus:公允价值是未来或有债务的
估计值,其依据是在收购
日根据国际财务报告准则3进行的公允价值分析,在每个报告日根据公允价值的任何变化(第三级)进行调整(见附注9,“收购塔鲁斯”)。公平的
价值是使用收入法确定的,其基础是对Tarus临床计划的分析、开发活动的时间
和主要根据第三方实证数据和公司经验以及相关的
资本成本确定的成功概率。在截至2023年12月31日的三个
个月中,公司记录了负债公允价值变动(减少)62.0万美元的收益,以及负债公允价值变动(增加)带来的收益(亏损)
递延负债——ioX里程碑:公允价值是根据截至2022年7月18日(股票交易协议
日)根据国际财务报告准则3进行的公允价值分析得出的未来或有债务的估计
价值,在每个报告日根据公允价值的任何变化(第三级)进行调整(见附注17,“相关
方交易——股票交易协议 — ioX”)。公允价值是使用收益法确定的,
基于临床计划、开发事件发生的时间和成功概率等因素,主要基于
第三方实证数据和公司经验以及相关的资本成本。关于公司
暂停其 PORT-2 和 PORT-3 平台的决定,该公司进行了减值分析,导致截至2023年12月31日确认的减值损失为4,690万美元
。此外,根据修订后的计划,推迟的考虑将无法实现。因此,
公司记录了美元负债公允价值变动(减少)带来的收益
公允价值层次结构
由于Intensity的首次公开募股,在截至2023年12月31日的九个月中,对上市公司(强度)的投资从公允价值层次结构的 3级转移到第一级。对于2023财年 ,投资的公允价值是在确定存在外部减值迹象(第三级)后,根据IAS 36减值分析确定的。有关进一步的讨论,请参阅附注7 “对上市公司的投资”。
公司的金融工具面临某些金融 风险:信用风险、流动性风险和外币风险。
F-42 |
Portage 生物技术公司
简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 18.金融工具和风险管理 (续)
信用风险
信用风险是指与交易对手 无法履行其付款义务相关的损失风险。如下所述,信用风险可归因于各种金融工具。信用 风险仅限于公司简明合并中期财务状况报表中反映的账面价值。
现金和现金等价物:现金和现金等价物包括手头现金 以及投资于标的国库和货币市场基金的金额,这些基金自收购之日起 三个月或更短的时间内很容易转换为已知金额的现金,其价值变动风险微乎其微。截至2023年12月31日和2023年3月31日的 ,现金等价物由自购买之日起 到期日少于90天的货币市场账户组成。现金和现金等价物由主要国际金融机构持有,因此 损失的风险微乎其微。
流动性风险
流动性风险是指公司在到期时在履行财务义务时遇到困难 的风险。
公司管理流动性的方法是,尽可能 确保在正常和压力条件下有足够的流动性来偿还到期的负债,不会 造成不可接受的损失或冒着损害公司声誉的风险。公司持有足够的现金和现金等价物 来偿还应付账款和应计账款项下的当期债务。
公司定期监控其流动性状况,以评估 是否有足够的资金来满足其运营需求和投资新项目的需求。
作为一家处于早期发展阶段且内部没有大量现金流的生物技术公司,存在固有的流动性风险,包括公司可能无法获得额外融资 ,或者实际药物开发支出可能超过计划支出。当前全球市场的不确定性可能对公司未来以公司可接受的条件获得资本的能力产生影响。 无法保证 公司将获得所需的融资。有关公司股票发行的讨论,请参阅附注2 “持续经营” 和附注13 “股本” ;进一步讨论请参阅附注16 “承诺和或有负债——承诺购买 协议”。
外币风险
虽然公司在不同的司法管辖区开展业务,但几乎所有的 公司交易均以美元计价,但英国的递延所得税负债以英镑 英镑结算和可以欧元结算的Stimunity可转换应收票据除外。
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简明合并中期财务报表附注
(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 19。资本披露
公司将股东权益
中包含的项目视为资本。该公司的应付账款和应计负债约为270万美元,租赁负债——当前为美元
公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征对其进行调整 。
截至2023年12月31日,归属于公司 所有者的股东权益约为3,200万美元(约合美元)
截至 2023 年 3 月 31 日,0 万)。
公司不受任何外部施加的资本要求 的约束,目前不使用任何量化指标来监控其资本。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九个月中,公司的资本管理方针 没有变化。
备注 20。非控股权益
(以千计) | ioX | 索格塔克及其子公司 | 总计 | |||||||||
截至 2023 年 4 月 1 日的非控股权益 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
归属于非控股权益的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2023年12月31日的非控股权益 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
(以千计) | ioX | 索格塔克 和子公司 | 总计 | |||||||||
截至2022年4月1日的非控股权益 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
归属于非控股权益的净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
根据股份交换协议购买非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2022年12月31日的非控股权益 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年9月8日,公司通过SalvarX完成了向ioX提供的贷款(包括利息)和应收账款的结算 ,以162英镑的价格 换取IoX的23,772股普通股。2022年7月18日,公司发行了1,070,000股普通股并承担了某些里程碑义务,完成了对IoX剩余非控股权益的收购。有关公司收购iOx中非控股权益 余额的讨论,请参阅附注17 “关联方交易——股票 交易协议——ioX”。
索格塔克及其子公司包括索格塔克及其全资子公司 Saugatuck Rx LLC。
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Portage 生物技术公司
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(美元)
(未经审计 — 参见 2024 年 2 月 28 日的读者通知)
备注 21。资产负债表日期之后的事件
2024年1月,该公司开始在纳斯达克出售其在Intensity 的股份。截至2024年2月26日,公司共出售了486,213股股票作为收益,扣除相关费用, 美元
百万。
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