slab-20240330000103807412-282024Q1假的35137200010380742023-12-312024-03-3000010380742024-04-17xbrli: 股票00010380742024-03-30iso421:USD00010380742023-12-30iso421:USDxbrli: 股票00010380742023-01-012023-04-010001038074美国通用会计准则：普通股成员2023-12-300001038074US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-300001038074US-GAAP：留存收益会员2023-12-300001038074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-300001038074US-GAAP：留存收益会员2023-12-312024-03-300001038074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-12-312024-03-300001038074美国通用会计准则：普通股成员2023-12-312024-03-300001038074US-GAAP：额外实收资本会员2023-12-312024-03-300001038074美国通用会计准则：普通股成员2024-03-300001038074US-GAAP：额外实收资本会员2024-03-300001038074US-GAAP：留存收益会员2024-03-300001038074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2024-03-300001038074美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001038074US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001038074US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001038074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-3100010380742022-12-310001038074US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-04-010001038074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-04-010001038074美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-04-010001038074US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-04-010001038074美国通用会计准则：普通股成员2023-04-010001038074US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-010001038074US-GAAP：留存收益会员2023-04-010001038074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-0100010380742023-04-010001038074US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-300001038074US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-300001038074美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-300001038074US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-300001038074US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-300001038074US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-300001038074US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-300001038074US-GAAP：公司债务证券会员2024-03-300001038074US-GAAP：美国政府债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2024-03-300001038074US-GAAP：美国政府债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2024-03-300001038074US-GAAP：美国政府债务证券成员2024-03-300001038074US-GAAP：公允价值输入 1 级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-300001038074US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-300001038074美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-300001038074US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-300001038074US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-300001038074US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-300001038074US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-300001038074US-GAAP：公司债务证券会员2023-12-300001038074US-GAAP：美国政府债务证券成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-12-300001038074US-GAAP：美国政府债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-12-300001038074US-GAAP：美国政府债务证券成员2023-12-300001038074美国公认会计准则：货币市场基金成员2024-03-300001038074美国公认会计准则：货币市场基金成员2023-12-300001038074US-GAAP：循环信贷机制成员2024-03-300001038074US-GAAP：信用证会员2024-03-300001038074SLAB：SwinglineLoans会员2024-03-300001038074美国公认会计准则：信用额度成员2023-12-312024-03-30xbrli: pure0001038074SLAB：SwinglineLoans成员以外的其他循环信贷额度US-GAAP：联邦基金effectiveSwaprate成员2023-12-312024-03-300001038074SLAB：SwinglineLoans成员以外的其他循环信贷额度US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率2023-12-312024-03-300001038074SLAB：SwinglineLoans成员以外的其他循环信贷额度US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率SRT: 最低成员2023-12-312024-03-300001038074SLAB：SwinglineLoans成员以外的其他循环信贷额度US-GAAP：隔夜指数互换率成员的担保隔夜融资利率SRT: 最大成员2023-12-312024-03-300001038074SLAB：SwinglineLoans成员以外的其他循环信贷额度美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最低成员2023-12-312024-03-300001038074SLAB：SwinglineLoans成员以外的其他循环信贷额度美国公认会计准则：基准利率成员SRT: 最大成员2023-12-312024-03-300001038074美国公认会计准则：信用额度成员2024-03-300001038074SLAB：工业和商业会员2023-12-312024-03-300001038074SLAB：工业和商业会员2023-01-012023-04-010001038074SLAB: HomeandLife会员2023-12-312024-03-300001038074SLAB: HomeandLife会员2023-01-012023-04-010001038074US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2023-12-312024-03-300001038074US-GAAP：通过中间成员建立销售渠道2023-01-012023-04-010001038074US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2023-12-312024-03-300001038074US-GAAP：直接面向消费者会员的销售渠道2023-01-012023-04-010001038074美国公认会计准则：销售成员成本2023-12-312024-03-300001038074美国公认会计准则：销售成员成本2023-01-012023-04-010001038074US-GAAP：研发费用会员2023-12-312024-03-300001038074US-GAAP：研发费用会员2023-01-012023-04-010001038074US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-12-312024-03-300001038074US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-04-010001038074US-GAAP：2013 纳税年度成员US-GAAP：待决诉讼成员SLAB：挪威税务管理局成员2023-12-312024-03-30iso421:nok00010380742023-10-012023-12-300001038074SLAB: R.MatthewJohnson 会员SLAB：R.Matthew Johnson 2 月 29 日计划成员2023-12-312024-03-300001038074SLAB: R.MatthewJohnson 会员SLAB：R.Matthew Johnson 2 月 15 日计划成员2023-12-312024-03-300001038074SLAB: R.MatthewJohnson 会员SLAB：R.Matthew Johnson 2 月 29 日计划成员2024-03-300001038074SLAB：妮娜·理查森会员2023-12-312024-03-300001038074SLAB：妮娜·理查森会员2024-03-300001038074SLAB: R.MatthewJohnson 会员SLAB：R.Matthew Johnson 2 月 15 日计划成员2024-03-300001038074SLAB: R.MatthewJohnson 会员2023-12-312024-03-30 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
| þ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2024年3月30日
要么
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会文件编号： 000-29823
硅实验室公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | |
| 特拉华 | 74-2793174 |
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| | | | | |
400 西塞萨尔·查韦斯, 奥斯汀, 德州 | 78701 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(512) 416-8500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 每个交易所的名称 在哪个注册了 |
| 普通股，面值0.0001美元 | | 板 | | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人（1）在过去的12个月中（或注册人需要提交此类报告的较短期限）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。
þ 是的o没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
þ 是的o没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器þ | 加速过滤器 o | 非加速过滤器 o | 规模较小的申报公司 o | 新兴成长型公司 o |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
o是的 þ没有
截至2024年4月17日， 31,924,416硅实验室公司的普通股流通。
目录
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | 页面 数字 |
| | |
第 1 项。 | 财务报表（未经审计）： | |
| | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日的简明合并资产负债表 | 3 |
| | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的简明合并运营报表 | 4 |
| | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的简明综合收益表 | 5 |
| | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的股东权益变动简明合并报表 | 6 |
| | |
| 截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月的简明合并现金流量表 | 7 |
| | |
| 简明合并财务报表附注 | 8 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 17 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 23 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 24 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 24 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 38 |
| | |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 38 |
| | |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 38 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 38 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 39 |
警示声明
除此处包含的历史财务信息外，根据经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条的定义，本报告在10-Q表格（以及此处以引用方式纳入的文件）中讨论的事项可被视为 “前瞻性” 陈述。此类前瞻性陈述包括有关硅实验室公司及其管理层意图、信念或当前预期的声明，可能以 “相信”、“估计”、“预期”、“打算”、“预期”、“计划”、“项目”、“意愿” 或类似措辞表示。请注意，任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的表现，并涉及许多风险和不确定性。实际结果可能与此类前瞻性陈述所示的结果存在重大差异。可能造成或促成这种差异的因素包括 “风险因素” 和本报告其他部分所讨论的因素。Silicon Laboratories不打算或义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
硅实验室公司
简明合并资产负债表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 191,489 | | | $ | 227,504 | |
| 短期投资 | 141,201 | | | 211,720 | |
| 应收账款，净额 | 32,616 | | | 29,295 | |
| 库存 | 198,206 | | | 194,295 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 82,608 | | | 75,117 | |
| 流动资产总额 | 646,120 | | | 737,931 | |
| 财产和设备，净额 | 142,155 | | | 145,890 | |
| 善意 | 376,389 | | | 376,389 | |
| 其他无形资产，净额 | 53,453 | | | 59,533 | |
| 其他资产，净额 | 126,036 | | | 123,313 | |
| 总资产 | $ | 1,344,153 | | | $ | 1,443,056 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 44,575 | | | $ | 57,498 | |
| 循环信贷额度 | — | | | 45,000 | |
| 递延收入和回报负债 | 3,921 | | | 2,117 | |
| 其他流动负债 | 62,863 | | | 58,955 | |
| 流动负债总额 | 111,359 | | | 163,570 | |
| | | |
| 其他非流动负债 | 67,233 | | | 70,804 | |
| 负债总额 | 178,592 | | | 234,374 | |
| 承付款和意外开支 | | | |
| 股东权益： | | | |
优先股 — $0.0001面值； 10,000授权股份； 不已发行的股票 | — | | | — | |
普通股 — $0.0001面值； 250,000授权股份； 31,924和 31,897分别于 2024 年 3 月 30 日和 2023 年 12 月 30 日已发行和流通的股份 | 3 | | | 3 | |
| 额外的实收资本 | 29,830 | | | 16,973 | |
| 留存收益 | 1,136,205 | | | 1,192,731 | |
| 累计其他综合亏损 | (477) | | | (1,025) | |
| 股东权益总额 | 1,165,561 | | | 1,208,682 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 1,344,153 | | | $ | 1,443,056 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
硅实验室公司
简明合并运营报表
（以千计，每股数据除外）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 收入 | $ | 106,375 | | | $ | 246,787 | | | | | |
| 收入成本 | 51,306 | | | 92,927 | | | | | |
| 毛利 | 55,069 | | | 153,860 | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 80,650 | | | 89,396 | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 33,553 | | | 44,891 | | | | | |
| 运营费用 | 114,203 | | | 134,287 | | | | | |
| 营业收入（亏损） | (59,134) | | | 19,573 | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入及其他，净额 | 2,732 | | | 4,836 | | | | | |
| 利息支出 | (509) | | | (1,656) | | | | | |
| 所得税前收入（亏损） | (56,911) | | | 22,753 | | | | | |
| 所得税准备金（福利） | (385) | | | 7,753 | | | | | |
| 权益法亏损 | — | | | (1,033) | | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (56,526) | | | $ | 13,967 | | | | | |
| | | | | | | |
| 每股收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (1.77) | | | $ | 0.44 | | | | | |
| 稀释 | $ | (1.77) | | | $ | 0.41 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 31,910 | | 31,959 | | | | |
| 稀释 | 31,910 | | 33,753 | | | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
硅实验室公司
简明综合收益表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (56,526) | | | $ | 13,967 | | | | | |
| 税前其他综合收益： | | | | | | | |
| 可供出售证券的净变动： | | | | | | | |
| 该期间产生的未实现收益 | 624 | | | 2,997 | | | | | |
| 对净收益（亏损）中包含的损失进行重新分类 | 15 | | | 2,614 | | | | | |
| | | | | | | |
| 现金流套期保值的净变动： | | | | | | | |
| 该期间产生的未实现收益 | 275 | | | 38 | | | | | |
| 对净收益（亏损）中包含的收益进行重新分类 | (234) | | | (30) | | | | | |
| 税前其他综合收益 | 679 | | | 5,619 | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税准备金 | 131 | | | 1,394 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他综合收入 | 548 | | | 4,225 | | | | | |
| | | | | | | |
| 综合收益（亏损） | $ | (55,978) | | | $ | 18,192 | | | | | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
硅实验室公司
股东权益变动简明合并报表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月30日的三个月 | | 股份 | | 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 累积其他
全面
收入（亏损） | | 总计
股东
公平 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日的余额 | | 31,897 | | $ | 3 | | | $ | 16,973 | | | $ | 1,192,731 | | | $ | (1,025) | | | $ | 1,208,682 | |
| 净亏损 | | — | | — | | | — | | | (56,526) | | | — | | | (56,526) | |
| 其他综合收入 | | — | | — | | | — | | | — | | | 548 | | | 548 | |
| 股票发行，扣除预扣税款的股票 | | 27 | | — | | | (707) | | | — | | | — | | | (707) | |
| 回购普通股 | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | — | | | 13,564 | | | — | | | — | | | 13,564 | |
| 截至 2024 年 3 月 30 日的余额 | | 31,924 | | $ | 3 | | | $ | 29,830 | | | $ | 1,136,205 | | | $ | (477) | | | $ | 1,165,561 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的三个月 | | 股份 | | 常见
股票 | | 额外
付费
资本 | | 已保留
收益 | | 累积其他
全面
收入（亏损） | | 总计
股东
公平 |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 31,994 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 1,415,693 | | | $ | (10,688) | | | $ | 1,405,008 | |
| 净收入 | | — | | — | | | — | | | 13,967 | | | — | | | 13,967 | |
| 其他综合收入 | | — | | — | | | — | | | — | | | 4,225 | | | 4,225 | |
| 股票发行，扣除预扣税款的股票 | | 98 | | — | | | (6,931) | | | — | | | — | | | (6,931) | |
| 回购普通股 | | (95) | | — | | | (9,732) | | | (3,746) | | | — | | | (13,478) | |
| 基于股票的薪酬 | | — | | — | | | 16,663 | | | — | | | — | | | 16,663 | |
| 截至2023年4月1日的余额 | | 31,997 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 1,425,914 | | | $ | (6,463) | | | $ | 1,419,454 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
硅实验室公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
| | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 |
| 运营活动 | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (56,526) | | | $ | 13,967 | |
| 为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整： | | | |
| 财产和设备的折旧 | 6,634 | | | 6,235 | |
| 其他无形资产的摊销 | 6,079 | | | 6,510 | |
| 债务发行成本的摊销 | — | | | 523 | |
| | | |
| 股票薪酬支出 | 13,612 | | | 16,638 | |
| 权益法亏损 | — | | | 1,033 | |
| 递延所得税 | (5,270) | | | (2,670) | |
| 运营资产和负债的变化： | | | |
| 应收账款 | (3,321) | | | (16,257) | |
| 库存 | (3,958) | | | (32,794) | |
| 预付费用和其他资产 | (15,466) | | | 11,530 | |
| 应付账款 | (13,829) | | | (12,966) | |
| 其他流动负债和所得税 | 1,554 | | | (8,529) | |
| 递延收入和回报负债 | 1,804 | | | 4,478 | |
| 其他非流动负债 | (3,113) | | | (978) | |
| 用于经营活动的净现金 | (71,800) | | | (13,280) | |
| | | |
| 投资活动 | | | |
| 购买有价证券 | (9,794) | | | (66,113) | |
| 有价证券的销售 | 25,763 | | | 170,317 | |
| 有价证券的到期日 | 55,188 | | | 157,734 | |
| 购买财产和设备 | (2,047) | | | (7,657) | |
| 出售股权投资的收益 | 12,382 | | | — | |
| | | |
| 投资活动提供的净现金 | 81,492 | | | 254,281 | |
| | | |
| 融资活动 | | | |
| | | |
| 偿还债务 | (45,000) | | | — | |
| 回购普通股 | — | | | (17,608) | |
| 支付为既得股票奖励预扣的税款 | (1,048) | | | (6,931) | |
| 发行普通股的收益 | 341 | | | — | |
| 用于融资活动的净现金 | (45,707) | | | (24,539) | |
| | | |
| 现金和现金等价物的增加（减少） | (36,015) | | | 216,462 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 227,504 | | | 499,915 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 191,489 | | | $ | 716,377 | |
随附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
1. 重要会计政策
列报基础和合并原则
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务信息的美国公认会计原则（“美国公认会计原则”）以及10-Q表和S-X条例第10条的说明编制的。此处包含的信息包含所有正常的经常性应计和调整，管理层认为，这些应计和调整是公平反映硅实验室公司（“公司”）财务状况、经营业绩、综合收益、股东权益和现金流所必需的。截至2023年12月30日的简明合并资产负债表来自公司经审计的合并财务报表。所有公司间余额和交易均已在合并中清除。截至2024年3月30日的三个月的简要综合经营业绩不一定表示全年业绩的预期。
这些简明合并财务报表应与截至2023年12月30日止年度的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读，这些附注包含在公司于2024年2月20日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中。
公司编制为期52周或53周的财年财务报表，该财年在最接近12月30日的星期六结束。2024财年将有52周，2023财年将有52周。在 52 周的年度中，每个财政季度包括 13 周。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。影响财务报表的重要估计包括与库存、商誉、收购的无形资产、其他长期资产、收入确认、股票薪酬和所得税有关的估计。实际结果可能与这些估计数不同，这种差异对财务报表可能很重要。公司定期审查其财务报表估算中使用的假设。
最近的会计公告
2023 年 11 月，美国财务会计准则委员会发布了 ASU 2023-07， 分部报告（主题 280）——对可报告的分部披露的改进。该亚利桑那州立大学要求定期向首席运营决策者（“CODM”）披露重要分部支出的中期和年度披露，这些支出包含在报告的细分市场损益衡量标准中；要求中期披露目前需要每年申报的细分市场的损益和资产；要求披露CODM的职位和所有权；澄清实体可以在何种情况下披露多个细分市场的损益指标，并包含其他内容披露要求。该权威指南对2023年12月15日之后开始的年度期限以及2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。我们目前正在评估这一新指南对我们合并财务报表的影响。
2023 年 12 月，FASB 发布了 ASU 2023-09 所得税（主题 740）——所得税披露的改进。该亚利桑那州立大学要求申报实体在有效税率对账中披露特定类别以及有关已缴所得税的信息。该权威指南自2024年12月15日之后的年度有效期内，允许提前采用。我们目前正在评估这一新指南对我们合并财务报表的影响。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
2. 每股收益
下表列出了每股基本收益和摊薄后每股收益的计算方法（以千计，每股数据除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (56,526) | | | $ | 13,967 | | | | | |
| | | | | | | |
| 用于计算每股基本收益的股票 | 31,910 | | 31,959 | | | | |
| | | | | | | |
| 稀释性证券的影响： | | | | | | | |
| 可转换债务和股票奖励 | — | | 1,794 | | | | |
| 用于计算摊薄后每股收益的股票 | 31,910 | | 33,753 | | | | |
| | | | | | | |
| 每股收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (1.77) | | | $ | 0.44 | | | | | |
| 稀释 | $ | (1.77) | | | $ | 0.41 | | | | | |
截至2024年3月30日的三个月的摊薄股份（不包括在内） 0.4由于公司在此期间的净亏损，共计百万股。在截至2023年4月1日的三个月中，大约 1.2计算摊薄后每股收益的分母中包括百万股（与尚未转换或兑换的2025年票据有关）。反稀释的证券微不足道，不包括在截至2023年4月1日的三个月摊薄后每股收益的计算中。
3. 金融工具的公允价值
公司金融工具的公允价值是根据衡量资产和负债的投入的主观性水平使用分层披露框架记录的。这三个级别描述如下：
1级-投入是计量日相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
级别2——除1级以外的其他可直接或间接观察到的输入，例如类似资产或负债的报价以及不太活跃的市场的报价。
第 3 级-无法观察到资产或负债的输入，是根据情况中可用的最佳信息制定的，其中可能包括公司自己的数据。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
3.金融工具的公允价值（续）
以下总结了公司金融工具的估值（以千计）。这些表格不包括手头现金或以历史成本或公允价值以外的任何基础计量的资产和负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值测量
在 2024 年 3 月 30 日使用 | | |
| 描述 | | 的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级） | | 重要的其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 总计 |
| 现金等价物： | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 107,746 | | | $ | — | | | $ | 107,746 | |
| 现金等价物总额 | | $ | 107,746 | | | $ | — | | | $ | 107,746 | |
| | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | |
| 公司债务证券 | | $ | — | | | $ | 58,743 | | | $ | 58,743 | |
| 政府债务证券 | | — | | | 82,458 | | | 82,458 | |
| 短期投资总额 | | $ | — | | | $ | 141,201 | | | $ | 141,201 | |
| | | | | | |
| 总计 | | $ | 107,746 | | | $ | 141,201 | | | $ | 248,947 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允价值测量
2023 年 12 月 30 日使用 | | |
| 描述 | | 的报价
的活跃市场
相同的资产
（第 1 级） | | 重要的其他
可观察
输入
（第 2 级） | | 总计 |
| 现金等价物： | | | | | | |
| 货币市场基金 | | $ | 137,195 | | | $ | — | | | $ | 137,195 | |
| | | | | | |
| 现金等价物总额 | | $ | 137,195 | | | $ | — | | | $ | 137,195 | |
| | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | |
| 公司债务证券 | | $ | — | | | $ | 130,047 | | | $ | 130,047 | |
| 政府债务证券 | | — | | | 81,673 | | | 81,673 | |
| 短期投资总额 | | $ | — | | | $ | 211,720 | | | $ | 211,720 | |
| | | | | | |
| 总计 | | $ | 137,195 | | | $ | 211,720 | | | $ | 348,915 | |
估值方法
公司的现金等价物和被归类为二级的短期投资使用非约束性的市场共识价格进行估值，这些共识价格得到可观测的市场数据；活跃市场中类似工具的报价；不太活跃的市场的报价；或定价模型，例如折扣现金流模型，所有重要投入均来自可观察的市场数据或得到其证实。公司的外币衍生工具使用折扣现金流模型进行估值。编制估值模型时使用的假设包括外汇汇率、货币的远期和现货价格以及类似工具的市场可观察数据。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
3.金融工具的公允价值（续）
以下总结了可供出售投资的组成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 报告为 |
| 截至 2024 年 3 月 30 日 | | 摊销成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金等价物 | | 有价证券 |
| 公司债务证券 | | $ | 59,107 | | | $ | 46 | | | $ | (410) | | | $ | 58,743 | | | $ | — | | | $ | 58,743 | |
| 政府债务证券 | | 82,685 | | | 19 | | | (246) | | | 82,458 | | | — | | | 82,458 | |
| 货币市场基金 | | 107,746 | | | — | | | — | | | 107,746 | | | 107,746 | | | — | |
| 总计 | | $ | 249,538 | | | $ | 65 | | | $ | (656) | | | $ | 248,947 | | | $ | 107,746 | | | $ | 141,201 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 报告为 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日 | | 摊销成本基础 | | 未实现收益总额 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 现金等价物 | | 有价证券 |
| 公司债务证券 | | $ | 130,858 | | | $ | 69 | | | $ | (880) | | | $ | 130,047 | | | $ | — | | | $ | 130,047 | |
| 政府债务证券 | | 82,091 | | | 137 | | | (555) | | | 81,673 | | | — | | | 81,673 | |
| 货币市场基金 | | 137,195 | | | — | | | — | | | 137,195 | | | 137,195 | | | — | |
| 总计 | | $ | 350,144 | | | $ | 206 | | | $ | (1,435) | | | $ | 348,915 | | | $ | 137,195 | | | $ | 211,720 | |
投资的合同到期日
公司的可供出售投资按公允价值列报，扣除税款的未实现损益作为简明合并资产负债表中累计其他综合亏损的组成部分入账。 以下汇总了截至2024年3月30日公司可供出售投资的合同基础到期日（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 成本 | | 公允价值 |
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | 112,498 | | | $ | 112,010 | |
| 一年至五年后到期 | 29,294 | | | 29,191 | |
| $ | 141,792 | | | $ | 141,201 | |
未实现的收益和损失
处于持续未实现亏损状况的可供出售投资按个别证券处于持续亏损状态的时间长短汇总如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 截至 2024 年 3 月 30 日 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| 公司债务证券 | | $ | 2,501 | | | $ | (1) | | | $ | 30,323 | | | $ | (410) | | | $ | 32,824 | | | $ | (411) | |
| 政府债务证券 | | 36,642 | | | (166) | | | 30,174 | | | (79) | | | 66,816 | | | (245) | |
| | $ | 39,143 | | | $ | (167) | | | $ | 60,497 | | | $ | (489) | | | $ | 99,640 | | | $ | (656) | |
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
3.金融工具的公允价值（续）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于 12 个月 | | 12 个月或更长时间 | | 总计 |
| 截至 2023 年 12 月 30 日 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 | | 公允价值 | | 未实现亏损总额 |
| 公司债务证券 | | $ | 12,449 | | | $ | (13) | | | $ | 95,760 | | | $ | (867) | | | $ | 108,209 | | | $ | (880) | |
| 政府债务证券 | | 28,255 | | | (115) | | | 31,122 | | | (440) | | | 59,377 | | | (555) | |
| | $ | 40,704 | | | $ | (128) | | | $ | 126,882 | | | $ | (1,307) | | | $ | 167,586 | | | $ | (1,435) | |
截至2024年3月30日和2023年12月30日的未实现亏损总额主要是由于市场利率的变化。截至2024年3月30日和2023年12月30日，没有与公司可供出售投资相关的重大未实现收益。
当投资市值下降是由信贷相关因素引起时，公司会记录信用损失备抵金。在评估一项投资的减值时，公司会审查减值的严重程度、基础信用评级的变化、预测的复苏、公司的出售意向或在预期市值回升之前出售投资的可能性以及继续按计划支付现金的可能性等因素。截至2024年3月30日，可供出售投资的市值没有因信贷相关因素而出现实质性下降。
其他金融工具的公允价值
公司的其他金融工具，包括现金、应收账款和应付账款，由于到期日短，其入账金额接近其公允价值。
4. 衍生金融工具
公司使用衍生金融工具来管理外币汇率波动的某些风险。该公司的目标是用衍生品合约的收益和亏损来抵消这些风险敞口造成的支出的增加和减少，从而降低收益的波动性。公司不将衍生合约用于投机或交易目的。公司以公允价值确认简明合并资产负债表中的衍生品总额。衍生品的现金流根据简明合并现金流量表中现金收款或付款的性质进行分类。
现金流套期保值
外币远期合约
公司使用外币远期合约来减少汇率波动对以美元以外货币计价的运营费用的收益影响。合约公允价值的变化记录在简明合并资产负债表中的累计其他综合亏损中，随后重新归类为确认对冲交易期间的收益。重新分类的金额在与套期保值项目相同的财务报表细列项目中列报。如果外币远期合约在到期前终止或不再有资格成为套期保值工具，则累计其他综合亏损中记录的合约的公允价值可能会根据终止时对合同的评估，在简明合并运营报表中确认。截至2024年3月30日，该公司没有持有此类外币远期合约。合同的公允价值、在其他综合收益中确认的合同收益或损失以及从累计其他综合亏损重新归类为收益的金额在所列任何时期都不重要。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
5. 补充信息
下表显示了选定的简明合并资产负债表项目的详细信息（以千计）：
库存
| | | | | | | | | | | |
| 3月30日
2024 | | 12月30日，
2023 |
| 工作进行中 | $ | 173,379 | | | $ | 173,802 | |
| 成品 | 24,827 | | | 20,493 | |
| $ | 198,206 | | | $ | 194,295 | |
租赁收入
该公司将其总部设施的一部分租赁给其他租户。经营租赁的租赁收入为 $0.8百万和美元0.7在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，分别为百万人。
6. 债务
信贷额度
公司及其某些国内子公司（“担保人”）有一美元400百万循环信贷额度，经2023年6月30日修订，到期日为2028年6月30日。信贷额度包括 $25百万份信用证次级限额和一美元10百万的swingline贷款限额。公司还可以选择将借款能力的规模扩大到总额为美元中的较大值250百万和 100过去四个财季息税折旧摊销前利润的百分比，加上不会导致有担保净杠杆比率（由资产担保的融资债务/息税折旧摊销前利润）超过的金额 3.50到 1.00，但须遵守某些条件。
除摇摆贷款外，信贷额度将按调整后的定期担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上适用的利润率收取利息，或者由公司选择的基准利率（定义为富国银行最优惠利率中最高的利率，联邦基金利率加上） 0.50% 和调整后的期限 SOFR plus 1.00%) 加上适用的利润。Swingline贷款按基准利率加上基准利率贷款的适用利润率累计利息。调整后定期SOFR贷款的适用利润率范围为 1.00% 至 1.75百分比和基准利率贷款的范围为 0.00% 至 0.75％，视每种情况而定，取决于信贷额度中定义的杠杆比率。
信贷额度包含各种条件、契约和陈述，公司必须遵守这些条件、契约和陈述，才能借入资金和避免违约事件，包括公司必须维持合并净杠杆比率（融资性负债减去现金和现金等价物，最高不超过美元）的财务契约750百万除以息税折旧摊销前利润（不超过） 4.25至 1，最低利息覆盖率（息税折旧摊销前利息/利息支付）不低于 2.50到 1。截至2024年3月30日，公司遵守了信贷额度的所有契约。公司在信贷额度下的债务由担保人担保，并以公司和担保人几乎所有资产的担保权益为担保。截至2024年3月30日， 不信贷额度未偿还款项。
7. 承付款和或有开支
诉讼
公司参与了正常业务过程中出现的各种法律诉讼。尽管无法肯定地预测最终业绩，但公司预计这些业绩不会对其简明合并财务报表产生重大不利影响。
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（未经审计）
8. 收入
该公司根据其所针对的目标市场将其产品分为工业与商业或家居与生活。 以下是按产品类别划分的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 工业和商业 | $ | 65,262 | | | $ | 150,713 | | | | | |
| 家居与生活 | 41,113 | | | 96,074 | | | | | |
| $ | 106,375 | | | $ | 246,787 | | | | | |
公司的一部分销售是根据协议向分销商进行的，该协议允许终端客户获得与最终销售价格相关的某些退货权和/或价格保护。这些因素影响收入和现金流的时机和不确定性。在截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月中，公司确认的收入为美元4.2百万和美元4.9分别来自前几个报告期内履行的履约义务的百万美元。 以下按销售渠道分列了公司的收入（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 分销商 | $ | 70,360 | | | $ | 204,872 | | | | | |
| 直接客户 | 36,015 | | | 41,915 | | | | | |
| $ | 106,375 | | | $ | 246,787 | | | | | |
9. 股票薪酬
股票薪酬成本基于股票奖励和股票期权授予之日以及员工股票购买计划注册之日的公允价值。股票奖励（例如限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）和限制性股票奖励（“RSA”））的公允价值是根据其内在价值估算的。市场股票奖励（“MSU”）的公允价值是使用蒙特卡罗模拟估算的。股票期权和员工股票购买计划的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的。
下表详细列出了简明合并运营报表中确认的股票薪酬成本（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 收入成本 | $ | 412 | | | $ | 298 | | | | | |
| 研究和开发 | 9,722 | | | 9,491 | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 3,478 | | | 6,849 | | | | | |
| 13,612 | | | 16,638 | | | | | |
| 所得税条款 | 1,727 | | | 1,786 | | | | | |
| 总计 | $ | 11,885 | | | $ | 14,852 | | | | | |
该公司大约有 $80.3截至2024年3月30日，与股权补助相关的未确认薪酬成本总额为百万美元，预计将在大约加权平均时间内得到确认 2.0年份。
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简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
10. 所得税
所得税准备金包括按适用税率调整的国内和国外所得税，经不可扣除的费用进行调整、研发税收抵免、全球无形低税收收入、F部分所得包含内容和其他永久差异。
所得税优惠为 $0.4百万美元，支出为美元7.8截至2024年3月30日和2023年4月1日的三个月，为百万美元，因此有效税率为 0.7% 和 35.7分别为％。截至2024年3月30日的三个月，所得税准备金的减少主要是由于报告了与截至2023年4月1日的三个月税前账面收入的税收支出相比，本期税前账面亏损的税收优惠。
不确定的税收状况
截至2024年3月30日，该公司的未确认税收优惠总额（包括利息）为美元5.9百万，其中 $5.3如果得到承认，百万将影响有效税率。在截至2024年3月30日的三个月中，公司没有发布任何未确认的税收优惠。
公司在所得税准备金中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。这些数额对所列任何时期都不重要。
在挪威税务管理局（“NTA”）完成对公司挪威子公司2013-2016财年所得税事项的审查后，该公司于2017年12月收到了NTA的评估，内容涉及与公司间交易定价相关的2013年应纳税所得额的调整。该公司目前正在对评估提出上诉。对公司间交易定价的调整大约导致 141.3百万挪威克朗，或 $13.0百万，额外的挪威所得税。该公司不同意NTA的评估，并认为公司在此问题上的立场很可能得以维持。公司计划用尽所有可用的行政补救措施。如果无法通过NTA的行政补救措施解决此问题，公司计划寻求司法补救措施。
该公司认为，它已累积了与待审查的纳税期内所有事项相关的充足准备金。但是，如果公司在NTA问题上出现不利的结果，这种结果可能会对其财务报表产生重大影响。
2015年至2024年的纳税年度仍有待公司运营所在的主要税收司法管辖区的审查。印度目前正在审查该公司的2021纳税年度。尽管税务审计的结果始终不确定，但该公司认为审查结果不会对其财务状况或经营业绩产生重大影响。该公司目前未在任何其他主要税收管辖区接受审计。
该公司认为，其未确认的税收优惠总额有可能减少约美元1.9由于诉讼时效的到期，未来12个月内将获得百万英镑，包括利息。
11. 重组活动
在 2023 年第四季度，公司裁员人数约为 10根据市场条件降低成本和调整业务的员工百分比。 下表汇总了列报期内重组负债的活动（以百万计）：
| | | | | |
| 三个月已结束
2024年3月30日 |
| 期初余额 | $ | 4.4 | |
| 收费 | 0.5 | |
| 付款 | 1.0 | |
| 期末余额 | $ | 3.9 | |
目录
硅实验室公司
简明合并财务报表附注（续）
（未经审计）
11。重组活动（续）
在截至2024年3月30日的三个月中，重组费用为美元0.5简明合并运营报表中确认了100万美元的运营费用。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方的简明合并财务报表及其相关附注一起阅读。本讨论包含前瞻性陈述。有关与这些陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论，请参阅上面的 “警示声明” 和下面的 “风险因素”。我们的财政年终财务报告期为52周或53周，在最接近12月31日的星期六结束。2024财年将有52周，2023财年将有52周。我们的2024财年第一季度已于2024年3月30日结束。我们的 2023 财年第一季度已于 2023 年 4 月 1 日结束。
宏观经济状况的影响
当前的全球经济环境正在经历通货膨胀压力、高利率和地缘政治紧张局势。我们的收入有所下降，因为在市场疲软的情况下，我们的客户正在放慢购买速度，以减少现有库存。这些宏观经济状况对我们运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的发展，包括任何经济衰退的持续时间和严重程度、对供应商和/或客户业务的影响，以及下文 “风险因素” 中列出的其他项目，所有这些都不确定且无法预测。长期的全球供应链和经济混乱可能会对我们的业务、经营业绩、流动性来源的获取和财务状况产生重大影响。
概述
我们是安全、智能无线技术的领导者，致力于打造更加互联的世界。我们的集成硬件和软件平台、直观的开发工具、行业领先的生态系统和强大的支持使客户能够构建先进的工业、商业、家庭和生活应用程序。我们使开发人员能够轻松解决整个产品生命周期中复杂的无线挑战，并通过创新解决方案快速进入市场，从而实现行业转型、经济增长和改善生活。我们提供模拟密集型混合信号解决方案，用于物联网（“IoT”）广泛应用的各种电子产品，包括互联家居和安全、工业自动化和控制、智能计量、智能照明、商业建筑自动化、消费电子产品、资产跟踪和医疗仪器。我们根据产品所针对的目标市场将我们的产品分为工业和商业或家居与生活。
作为一家无晶圆厂半导体公司，我们依赖亚洲的第三方半导体制造商来制造反映我们集成电路设计的硅晶片，在较小程度上依赖美国和欧洲。每个晶圆都包含许多芯片，这些芯片是从晶圆上切割出来的，形成了用于 IC 的芯片。我们依靠亚洲的第三方来组装、包装并在大多数情况下测试这些设备，并将这些设备运送给我们的客户。此类第三方进行的测试有助于更快地向我们的客户（尤其是亚洲客户）交付产品，缩短生产周期，降低库存要求，降低成本并提高测试能力的灵活性。
我们的集成电路的销售周期可以长达12个月或更长时间。客户通常需要再过三到六个月或更长时间才能发货大量装有我们 IC 的设备。由于这种漫长的销售周期，我们在研发和销售、一般和管理费用以及相应的销售之间通常会遇到很大的延迟。因此，如果任何季度的销售没有达到预期，则支出和库存水平可能会过高，并且我们该季度乃至未来几个季度的经营业绩将受到不利影响。此外，从产品的初步研发到商业化的时间（如果有的话）可能大大长于该产品的销售周期。因此，如果我们在不开发商业上成功的产品的情况下承担大量的研发成本，我们的经营业绩和增长前景可能会受到不利影响。
由于我们的一些集成电路是为消费品设计的，因此我们预计对我们产品的需求通常会受到一定程度的季节性需求的影响。但是，我们的市场和整个产品领域的快速变化使我们难以准确估计季节性因素对我们业务的影响。
本期亮点
与2023财年第一季度相比，最近一个季度的收入减少了1.404亿美元，这是由于我们的家居与生活产品以及工业和商业产品的收入减少。同期毛利减少了9,880万美元，这是由于我们的家居与生活产品以及工业和商业产品的毛利下降
产品。最近一个季度的毛利率从2023财年第一季度的62.3％下降至51.8％，与2023财年第四季度的50.6％相比略有增长，这主要是由于客户和产品组合的变化。与2023财年第一季度相比，最近一个季度的运营支出减少了2,010万美元，这主要是由于2023财年第四季度裁员导致人事相关成本降低。最近一个季度的营业亏损为5,910万美元，而2023财年第一季度的营业收入为1,960万美元。有关进一步的讨论，请参阅下面的 “经营业绩”。
我们在2024财年第一季度结束时获得了3.327亿美元的现金、现金等价物和短期投资。在本年度三个月期间，用于经营活动的净现金为7180万美元。截至2024年3月30日，应收账款为3,260万美元，相当于28天的未偿销售额（“DSO”）。截至2024年3月30日，库存为1.982亿美元，相当于348天的库存（“DOI”）。在第一季度，我们在循环信贷额度下偿还了4,500万美元的借款。
我们继续实现产品组合的多元化，并推出具有更多功能和集成的新产品和解决方案。我们计划继续推出能够扩展我们所提供能力的产品，以服务当前和新兴的应用程序，使我们能够开拓新市场并扩大我们的总体可用市场机会。
在截至2024年3月30日的三个月中，我们没有客户占我们收入的10％以上。除了直接向客户销售外，我们的一些最终客户还通过分销商和合同制造商间接从我们那里购买产品。通过合同制造商购买的最终客户通常会指示该合同制造商获取我们的产品，并将此类产品与其他组件合并，由该合同制造商向最终客户出售。尽管我们实际上将产品销售给分销商和合同制造商并由其付款，但我们将此类最终客户称为我们的客户。在截至2024年3月30日的三个月中，我们向客户销售产品的两家分销商艾睿电子和益登科技各占我们收入的10％以上。
在截至2024年3月30日的三个月中，我们来自美国以外的收入百分比为95％。迄今为止，我们的所有收入均以美元计价。我们认为，我们的大部分收入将继续来自美国以外的客户。
运营结果
以下描述了我们的简明合并运营报表中列出的细列项目：
收入。收入主要来自我们产品的销售。由于一段时间内的出货量、我们销售的产品组合以及我们对产品收取的价格，我们的收入会因时期而异。
收入成本。收入成本包括购买由独立铸造厂加工的成品硅片的成本；与这些产品的组装、测试和运输相关的成本；与制造支持、物流和质量保证相关的人员和设备成本；软件特许权使用费、其他知识产权许可费用和某些收购的无形资产的成本；以及我们的占用成本的分配部分。我们的毛利率根据产品组合、制造业收益率、库存估值调整、平均销售价格和其他因素而波动。
研究与开发。研发费用主要包括与人事相关的费用，包括股票薪酬，以及新产品面具、外部咨询和服务成本、设备工具、设备折旧、无形资产摊销以及占用成本的分配部分。研发活动包括设计新产品、完善现有产品和设计测试方法，以确保符合规定的规格。
销售、一般和管理。销售、一般和管理费用主要包括与人事相关的费用，包括股票薪酬，以及分配给独立销售代表的部分占用成本、向独立销售代表支付的销售佣金、无形资产的摊销、专业费用、律师费以及促销和营销费用。
利息收入及其他，净额利息收入和其他净额反映了我们的现金、现金等价物和投资余额所得的利息、外币调整以及其他营业外收入和支出。
利息支出。利息支出包括我们的短期和长期债务的利息，包括先前未偿还的可转换优先票据和我们的信贷额度。我们的可转换优先票据的利息支出包括合同利息和债务发行成本的摊销。
所得税准备金。所得税准备金包括按适用税率调整的国内和国外所得税，经不可扣除的费用进行调整、研发税收抵免、全球无形低税收收入、F部分所得包含内容和其他永久差异。参见注释 10 所得税，转至简明合并财务报表。
权益法亏损。股票法亏损代表我们的股票法投资的收益或损失。
下表列出了我们的简明合并运营报表数据占所述期间收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | |
| 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | | | |
| 收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | | | |
| 收入成本 | 48.2 | | | 37.7 | | | | | |
| 毛利 | 51.8 | | | 62.3 | | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 研究和开发 | 75.8 | | | 36.2 | | | | | |
| 销售、一般和管理 | 31.5 | | | 18.2 | | | | | |
| 运营费用 | 107.4 | | | 54.4 | | | | | |
| 营业收入（亏损） | (55.6) | | | 7.9 | | | | | |
| 其他收入（支出）： | | | | | | | |
| 利息收入及其他，净额 | 2.6 | | | 2.0 | | | | | |
| 利息支出 | (0.5) | | | (0.7) | | | | | |
| 所得税前收入（亏损） | (53.5) | | | 9.2 | | | | | |
| 所得税准备金（福利） | (0.4) | | | 3.1 | | | | | |
| 权益法亏损 | 0.0 | | | (0.4) | | | | | |
| 净收益（亏损） | (53.1) | % | | 5.7 | % | | | | |
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 改变 | | %
改变 | | | | | | | | |
| 工业和商业 | | $ | 65.3 | | | $ | 150.7 | | | $ | (85.4) | | | (56.7) | % | | | | | | | | |
| 家居与生活 | | 41.1 | | | 96.1 | | | (55.0) | | | (57.2) | % | | | | | | | | |
| | $ | 106.4 | | | $ | 246.8 | | | $ | (140.4) | | | (56.9) | % | | | | | | | | |
最近三个月收入的下降是由于我们的工业和商业产品的收入减少了8,550万美元，家居与生活产品的收入减少了5,500万美元。在最近三个月中，我们产品的平均销售价格和单位销量有所下降。由于产品组合、定价决策和其他因素的变化，我们产品的平均销售价格可能会在不同时期之间大幅波动。总的来说，随着我们的产品变得更加成熟，我们预计平均销售价格将下降。
客户产品的整体需求环境普遍低于先前的预期。在最近供应链普遍中断期间，客户还寻求降低库存水平，使其与持有量相比的库存水平。因此，当前我们产品的需求环境波动性很大，普遍疲软，客户更频繁地要求取消、更改交货日期以及价格和付款条件优惠。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 改变 | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 55.1 | | | $ | 153.9 | | | $ | (98.8) | | | | | | | |
| 毛利率 | | 51.8 | % | | 62.3 | % | | (10.5) | % | | | | | | |
最近三个月期间，毛利下降，这是由于我们的家居与人寿产品组毛利下降以及我们的工业和商业产品组毛利下降，这主要是由于该期间单位销量下降所致。毛利率下降的主要原因是客户和产品组合的变化。
我们某些产品的平均销售价格可能会有所不同。在需求增加期间，平均销售价格的上涨可能会发生，但这种需求可能是短暂的，并可能伴随着更高的产品成本。平均销售价格的下降给毛利率带来了向下压力，如果我们能够推出利润率更高的新产品并通过产品获得市场份额；通过改进设计降低现有产品的成本；降低晶圆供应商和第三方组装和测试分包商的生产成本；通过提高整个制造过程的产量来降低单位生产成本；或降低物流成本，这可能会被抵消。
研究和开发
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 改变 | | %
改变 | | | | | | | | |
| 研究和开发 | | $ | 80.7 | | | $ | 89.4 | | | $ | (8.7) | | | (9.7) | % | | | | | | | | |
| 收入百分比 | | 75.8 | % | | 36.2 | % | | | | | | | | | | | | |
最近三个月研发支出的减少主要是由于我们的重组活动导致人事相关费用减少了920万美元，技术服务减少了110万美元，但新产品推出成本增加的180万美元部分抵消了这一减少。我们预计，在2024财年第二季度，按绝对美元计算，研发费用将增加。
销售、一般和管理
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 改变 | | %
改变 | | | | | | | | |
| 销售、一般和管理 | | $ | 33.6 | | | $ | 44.9 | | | $ | (11.3) | | | (25.2) | % | | | | | | | | |
| 收入百分比 | | 31.5 | % | | 18.2 | % | | | | | | | | | | | | |
三个月期间销售、一般和管理费用的减少主要是由于我们的重组活动导致人事相关成本减少了940万美元，外部服务减少了170万美元。我们预计，2024财年第二季度的销售、一般和管理费用按美元绝对值计算，将增加。
利息收入及其他，净额
截至2024年3月30日的三个月，净利息收入和其他收入为270万美元，而截至2023年4月1日的三个月为480万美元。最近三个月利息收入和其他净减少的主要原因是计息投资余额减少，这是由于在2023财年第二季度出售了为2025年可转换优先票据的结算提供资金的投资，2023财年第二和第三季度的股票回购，以及2023财年第三季度从我们的信贷额度中偿还借款。
利息支出
截至2024年3月30日的三个月，利息支出为50万美元，而截至2023年4月1日的三个月，利息支出分别为170万美元。下降的主要原因是我们的2025年可转换优先票据在2023财年第二季度结算。
所得税准备金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 | | |
| （单位：百万） | | 3月30日
2024 | | 4月1日
2023 | | 改变 | | | | | | |
| 所得税准备金（福利） | | $ | (0.4) | | | $ | 7.8 | | | $ | (8.2) | | | | | | | |
| 有效税率 | | 0.7 | % | | 35.7 | % | | | | | | | | |
截至2024年3月30日的三个月，所得税准备金的减少主要是由于报告了与截至2023年4月1日的三个月税前账面收入的税收支出相比，本期税前账面亏损的税收优惠。该公司估计，本年度的年度有效税率将接近零。因此，离散项目可能会对总体有效税率的计算产生不成比例的影响。
权益法亏损
截至2023年4月1日的三个月，股票法亏损为100万美元。我们的股票法投资于2023财年第四季度出售。
商业展望
以下是我们对2024财年第二季度的业务展望。
| | | | | | | | |
| 损益表项目 | | 估计 |
| | |
| 收入 | | 1.35 亿美元至 1.45 亿美元 |
| | |
| 毛利率 | | 53% |
| | |
| 运营费用 | | 1.25 亿美元 |
| | |
摊薄后的每股亏损 | | $ (1.61) 到 $ (1.45) |
流动性和资本资源
截至2024年3月30日，我们的主要流动性来源包括3.327亿美元的现金、现金等价物和短期投资，其中1.917亿美元由我们的美国实体持有。剩余余额由我们的外国子公司持有。我们的现金等价物和短期投资包括政府债务证券，包括机构债券、市政债券和美国政府证券；公司债务证券，包括资产支持证券、公司债券和洋基债券；以及货币市场基金。
运营活动
截至2024年3月30日的三个月，用于经营活动的净现金为7,180万美元，而截至2023年4月1日的三个月为1,330万美元。截至2024年3月30日的三个月，运营现金流反映了我们的净亏损5,650万美元，折旧、摊销、股票薪酬、股票法亏损和递延所得税调整的2,110万美元，以及由于运营资产和负债变动而产生的3630万美元的净现金流出。
应收账款从2023年12月30日的2930万美元增加到2024年3月30日的3,260万美元。应收账款的增加主要是由于收款和开票时间的正常变化造成的。我们的 DSO 从 2023 年 12 月 30 日的 30 天减少到 2024 年 3 月 30 日的 28 天。
库存从2023年12月30日的1.943亿美元增加到2024年3月30日的1.92亿美元。我们的库存水平将根据供应的可用性以及用于购买库存的预测需求与实际需求之间差异的影响而有所不同。我们已投资建立库存，以最大限度地减少潜在的供应中断并满足预测的未来需求。截至 2024 年 3 月 30 日，我们的 DOI 为 348 天，截至 2023 年 12 月 30 日，我们的 DOI 为 407 天。
投资活动
截至2024年3月30日的三个月，投资活动提供的净现金为8,150万美元，而截至2023年4月1日的三个月为2.543亿美元。现金流入减少的主要原因是本期有价证券的净买入、销售和到期日所提供的现金减少了1.908亿美元。
融资活动
截至2024年3月30日的三个月，用于融资活动的净现金为4,570万美元，而截至2023年4月1日的三个月中使用的净现金为2450万美元。现金流出的增加主要是由于本期偿还了4,500万美元的债务。
债务
截至2024年3月30日，我们有4亿美元的循环信贷额度。我们可以选择将循环信贷额度的借贷能力规模扩大到总额为2.5亿美元和息税折旧摊销前利润的100％，再加上不会导致有担保净杠杆率超过3.50比1.00的金额，但须遵守某些条件，以较高者为准。截至2024年3月30日，循环信贷额度没有未偿还款项。
资本要求
我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括销售增长率、我们产品的市场接受度、研发项目的时间和范围、对公司或技术的潜在收购以及我们销售和营销活动的扩大。我们认为，我们现有的现金、现金等价物、投资和运营产生的现金足以满足我们的短期（即至少在未来十二个月内）和长期资本需求，尽管我们可能被要求或可能选择在此之前寻求额外资金。我们将来可能会进行收购或战略安排，这也可能要求我们寻求额外的股权或债务融资。
关键会计估计
截至2023年12月30日财年的10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 部分描述了我们的关键会计估计。我们的关键会计估算随后没有重大变化。
关于市场风险的定量和定性披露
利息收入
我们的投资组合包括现金、现金等价物和短期投资。我们的主要投资目标是保护投资资本和最大限度地提高投资组合的税后回报。我们的利息收入对美国总体利率水平的变化很敏感。截至2024年3月30日，我们持有的投资组合收益率下降100个基点将使我们未来的年利息收入减少约250万美元。我们认为，我们的投资政策定义了允许投资的期限、集中度和最低信贷质量，符合我们的投资目标。
利息支出
在正常业务过程中，包括通过我们的信贷额度，我们面临利率波动的影响。信贷额度的利率由浮动利率和适用的利润率组成。虽然我们过去曾从信贷额度中提款，但截至2024年3月30日，我们没有借款。如果我们将来从信贷额度中借款，我们将再次面临利率波动的影响。
外币汇率风险
我们面临的外币汇率风险主要来自以美元以外货币计价的子公司的资产、负债和运营费用。我们的外国子公司被视为美国母公司的延伸。外国子公司的本位币是美元。因此，重新计量以美元以外货币计价的交易所产生的损益记录在简明合并运营报表中。我们使用外币远期合约来管理外汇风险敞口。外币远期合约的收益和亏损在确认对冲交易的同期收益中确认。
可用信息
我们的网站地址是 www.silabs.com。在我们以电子方式向美国证券交易委员会（“SEC”）提交此类材料或将其提供给美国证券交易委员会（“SEC”）后，我们的10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及对根据1934年《证券交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修正案，将在合理可行的情况下尽快通过我们网站的投资者关系页面免费获得。我们的网站及其中包含或与之相关的信息无意纳入本10-Q表季度报告。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与市场风险定量和定性披露相关的信息载于上文第2项下管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。此类信息以引用方式纳入此处。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条的定义，我们在包括首席执行官（“首席执行官”）和首席财务官（“CFO”）在内的管理层的监督和参与下，对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。由于我们在第9A项中描述的对财务报告的内部控制存在重大缺陷。 控制和程序在我们向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月30日的10-K表年度报告中，我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论，我们的披露控制和程序自2024年3月30日起尚未生效，目的是合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年3月30日的财政季度中，我们的内部控制没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化，但正在进行的对上述重大缺陷的补救措施除外。
补救
我们目前正在针对库存估值过程的补救计划设计和实施适当的控制措施。我们的补救工作正在进行中，包括以下内容：
•评估和重新评估我们的库存估值方法的设计，包括用于确定库存净可变现价值的关键假设；
•完善库存估值评估中使用的关键假设，包括需求预测信息、历史结果、市场状况和库存老化；
•正式确定管理层对库存估值评估中使用的信息的审查和评估；以及
•设计和实施对库存估值评估中使用的数据的完整性和准确性的强化控制和文件要求。
管理层认为，概述的计划将有效解决构成重大缺陷的缺陷，包括必要的测试在内的补救工作预计将于2024年底结束。但是，无法保证完工的确切时间。随着补救工作的进展，管理层可以在认为必要时制定额外措施或完善上述补救计划的内容。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的信息载于附注7, 承付款和或有开支，转至简明合并财务报表。此类信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
全球商业风险
我们受半导体行业周期性的影响，该行业一直受到重大波动的影响
半导体行业具有很强的周期性，其特点是持续而快速的技术变革、快速的产品过时和价格下跌、标准不断演变、产品生命周期短以及产品供需波动剧烈。该行业经历了重大波动，这通常与半导体公司及其客户产品的成熟产品周期和新产品的推出以及总体经济状况的波动有关，或者是出于对这些波动的预期。不断恶化的全球总体经济状况，包括经济活动减少、对信贷、利率和通货膨胀的担忧、能源成本上涨、消费者信心下降、企业利润减少、支出减少和类似的不利商业状况，将使我们的客户、供应商和我们很难准确预测和规划未来的业务活动，并可能导致美国和外国企业放缓产品支出。通货膨胀和利率的上升会影响对客户最终产品的需求并增加我们的成本。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过增加收入来完全抵消如此高的成本。我们无法预测任何经济放缓或经济复苏的时机、力度或持续时间。如果我们经营的经济或市场恶化，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。
经济衰退的特点是产品需求减少、产能过剩、库存水平高以及平均销售价格加速下跌。回升的特点是产品需求增加，生产能力受到限制，这是争夺第三方铸造、组装和测试能力的竞争加剧所致。我们依赖这种能力来制造、组装和测试我们的产品。我们的第三方铸造、装配或测试分包商均未保证我们有足够的产能。我们认为，半导体行业目前正在遭受衰退，这在很大程度上是由于不利的宏观经济状况，其特征是某些地区的整体GDP表现和工厂活动放缓，客户库存增加，关税对贸易关系的影响以及经济的整体不确定性增加。这种低迷对我们的业务和经营业绩产生了负面影响，并可能继续产生不利影响。
我们瞄准的众多市场中的竞争可能会减少我们产品的销售并减少我们的市场份额
总体而言，半导体市场，尤其是混合信号产品的市场竞争非常激烈。我们预计，我们产品的市场将不断发展，并将受到快速的技术变革的影响。例如，正在开发新产品和颠覆性技术，与我们竞争的公司已经为产品和服务提供实施了人工智能战略。如果我们的产品不发展或，这种快速的技术变革会为我们的竞争对手创造机会，并损害我们在市场上的竞争力
我们无法有效地跟上这样的变化。此外，当我们瞄准众多市场和应用并供应产品时，我们面临着来自相对较多竞争对手的竞争。我们与博通、乐信、英飞凌、联发科、微芯片、北欧半导体、恩智浦、高通、瑞萨、意法半导体、Synaptics、Telink、德州仪器等竞争。我们预计未来将面临来自当前竞争对手、其他半导体制造商和设计师以及初创半导体设计公司的竞争。随着通信产品市场的增长，我们还可能面临来自传统通信设备公司的竞争。这些公司可以通过推出自己的产品或与其他现有的半导体产品提供商建立战略关系或收购其他现有半导体产品供应商来进入混合信号半导体市场。此外，大公司可能会重组其业务以创建独立的公司，或者可能收购专注于提供我们生产的产品类型或获取客户的新业务。
我们可能是业务中断和安全漏洞（包括网络攻击）的受害者，这可能会导致责任或损害我们的声誉和财务业绩
信息技术系统和/或网络中断，无论原因如何，但包括破坏、错误或其他行为，都可能损害公司的运营。未能有效防止、发现安全漏洞（包括网络攻击）并从中恢复过来，可能会导致公司资产被滥用、公司中断、管理资源转移、监管调查、法律索赔或诉讼、声誉受损、销售损失和其他公司成本。我们经常面临企图违反我们的安全协议、获取访问权限或破坏我们的计算机系统或窃取公司、客户、合作伙伴或员工专有信息的攻击。这些攻击有时是成功的。这些攻击可能是由于安全漏洞、员工错误、盗窃、渎职、网络钓鱼计划、勒索软件、密码或数据安全管理错误或其他违规行为造成的。我们为经营业务而收集、使用、存储或传输的个人或企业数据被盗、丢失、破坏、不可用或滥用，可能会导致安全成本或与辩护法律索赔相关的费用增加。工业间谍活动、盗窃或丢失我们的知识产权数据可能会导致假冒产品或损害我们产品和服务的竞争地位。实施、测试和维护措施以促进遵守适用的隐私和数据安全法律以及保护我们系统的整体安全的成本一直很高，预计将继续很高。尽管我们在隐私和安全事件响应能力方面有专门的资源，但我们的响应流程可能不够，可能无法准确评估事件的严重程度，可能不够快，无法预防或限制伤害，或者可能无法充分补救事件。企图或成功攻击我们的产品和服务可能会损害我们在客户或用户中的声誉，并减少对我们产品和服务的需求。
此外，由于混合工作安排以及员工和我们的服务提供商远程工作，我们可能遇到网络安全相关事件（例如网络钓鱼攻击和其他安全挑战）的风险增加。
此外，由于俄罗斯和乌克兰之间以及中东的冲突，网络攻击的风险有所增加。鉴于这些事件和其他地缘政治事件，民族国家行为者或其支持者可能会发起报复性网络攻击，并可能试图造成供应链和其他第三方服务提供商中断，或者采取其他出于地缘政治动机的报复行动，这些行动可能会干扰我们的业务运营，导致数据泄露或两者兼而有之。民族国家行为者过去曾进行过网络攻击，并将来可能进行网络攻击，以实现其目的和目标，其中可能包括间谍活动、信息行动、金钱收益、勒索软件、干扰和破坏。2022年，美国网络安全和基础设施安全局向美国组织发布了 “Shields Up” 警报，指出俄罗斯对乌克兰政府和关键基础设施组织的网络攻击有可能影响美国境内外的组织，特别是在美国及其盟国实施制裁之后。这些情况增加了网络攻击和/或安全漏洞的可能性。
我们可能会遇到信息技术故障，这可能会损害我们的声誉、业务运营和财务状况
我们依靠信息技术来有效运营我们的业务。我们的系统受到多种潜在来源的损坏或中断，包括自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义或战争行为、计算机病毒、盗窃、物理或电子入侵、网络攻击、破坏、故意破坏或类似事件或中断。我们的安全措施可能无法检测或防止此类安全漏洞。对我们信息安全的任何此类损害都可能导致我们的机密业务或专有信息被盗窃或未经授权的发布或使用，导致未经授权泄露客户、供应商或员工数据，导致违反隐私或其他法律，使我们面临诉讼风险或损害我们的声誉。在
此外，我们在关键时刻无法使用或访问信息系统可能会对我们业务的及时和高效运营产生不利影响，这可能会对我们的业务和经营业绩产生负面影响。
与我们开展业务的第三方，例如铸造厂、装配和测试承包商、分销商和客户，可以访问我们敏感数据的某些部分。如果这些第三方未能妥善保护他们持有的我们的数据，则安全漏洞可能会导致并对我们的声誉、业务运营和财务业绩产生负面影响。此外，对这些第三方信息技术系统的成功网络攻击可能会破坏我们的供应链。
与我们当前和潜在的一些竞争对手相比，我们的资源有限，我们可能无法有效竞争和增加市场份额
与我们相比，我们目前和潜在的一些竞争对手的运营历史更长，资源和知名度要高得多，客户群也更大。因此，这些竞争对手在我们现有和潜在客户中的信誉可能更高。与我们相比，他们还可以采取更激进的定价政策，将更多的资源用于产品的开发、推广和销售。此外，我们目前和潜在的一些竞争对手已经与我们当前或潜在客户的决策者建立了供应商或联合开发关系。这些竞争对手可能能够利用他们现有的关系来阻止他们的客户从我们这里购买产品或说服他们用他们的产品取代我们的产品。尽管我们的产品具有技术优势或优势，但我们的竞争对手也可能提供捆绑式解决方案，以提供更完整的产品。这些竞争对手可能会选择不支持我们的产品，这可能会使我们的销售工作复杂化。由于中国通过政策变化和投资积极促进其国内半导体产业，我们还面临着日益激烈的竞争。这些行动以及中美贸易壁垒可能会限制我们对中国市场的参与，或者可能阻止我们与中国公司或来自中国偏爱美国的其他国家的公司进行有效竞争。此外，我们当前或潜在的竞争对手可能会被拥有更多可用资源并有能力发起或承受激烈价格竞争的第三方收购，这可能包括价格优惠、延迟付款条款、融资条款或其他对潜在客户更具吸引力的条款和条件。这些和其他竞争压力可能会使我们无法成功地与当前或未来的竞争对手竞争，并可能对我们的业务造成重大损害。竞争可能会降低我们的价格，减少我们的销售额，降低我们的毛利润和/或减少我们的市场份额。
我们可能无法保持历史增长，收入和经营业绩可能会出现重大波动，这可能会导致我们的股价波动
尽管我们在历史上总体上经历了收入增长，但我们可能无法维持这种增长。由于多种因素，未来我们的收入和经营业绩也可能会出现重大波动，任何此类变化都可能导致我们的股价波动。如果我们的收入或经营业绩低于公开市场分析师或投资者的预期，我们的股价可能会大幅下跌。
除了适用于我们业务的其他风险因素中列出的因素外，还有许多因素可能导致我们的收入和经营业绩的波动，包括：
•从客户处收到的订单的时间和数量；
•我们推出新产品的及时性以及我们的新产品蚕食旧产品的速度；
•客户对我们产品的接受率，包括我们可能为集成到这些客户生产的产品而开发的新产品的接受率，我们称之为 “设计胜利”；
•“设计胜出” 与生产订单之间的时间间隔和实现率；
•供应商能力限制；
•对采用我们的混合信号解决方案的产品的需求和生命周期；
•混合信号产品在我们目标市场的采用率；
•由于预计我们或我们的竞争对手或其他混合信号集成电路提供商将推出新产品或产品改进，推迟或减少客户订单；
•产品组合的变化；
•由于竞争性产品或竞争性的掠夺性定价，我们产品的平均销售价格可能会突然下降；
•我们产品的平均销售价格通常会随着时间的推移而下降；
•市场标准的变化；
•与库存、设备或其他长期资产相关的减值费用；
•我们产品中使用的软件，包括第三方提供的软件，可能无法满足客户的需求；
•我们的客户可能无法获得他们需要与我们的产品结合使用的其他组件，例如电容器，这可能导致对我们产品的需求下滑；
•捍卫我们的知识产权或回应针对我们的索赔的巨额法律费用；以及
•我们目前正在开发的产品出现新市场的速度，或者可以利用我们的设计专业知识为这些新市场开发产品的速度。
例如，消费电子产品市场的特点是需求的快速波动和季节性，这导致对包含在此类设备中的产品的需求相应波动。此外，客户的技术接受率导致对我们产品的需求波动，因为在新集成电路获得市场认可之前，客户不愿将新集成电路纳入其产品中。一旦新集成电路获得市场认可，对新集成电路的需求就会迅速加速到一定程度，然后趋于平稳，因此不应将产品销售的历史快速增长视为未来持续增长的指标。此外，当新的集成电路产品推出并获得市场认可时，对产品的需求可能会迅速下降。由于上述各种因素，不应将之前任何季度或年度期间的业绩作为我们未来经营业绩的指标。
我们依靠第三方来制造、组装和测试我们的产品，这使我们面临供应链中断的风险
我们没有自己的晶圆厂制造设施。因此，我们依靠第三方供应商来制造我们设计的产品。我们目前还依赖亚洲的第三方组装分包商来组装和封装晶圆提供的硅芯片，用于最终产品。此外，在发货之前，我们依靠这些离岸分包商来满足我们产品的很大一部分测试要求。我们预计，未来将继续使用第三方分包商。
半导体行业的周期性质推动了第三方供应商可用容量的巨大波动。有时，由于容量限制，我们无法充分应对客户需求的意外增长，因此无法从这种增量需求中受益。即使我们充分预测了客户需求，我们也可能无法从第三方分包商那里获得足够的铸造、装配或测试能力来满足客户的交付要求。例如，由于半导体需求激增，铸造、组装和测试能力目前受到限制。因此，我们最近遇到了某些第三方铸造分包商更长的交货时间。这导致我们的供应商对产能的竞争性需求。此类情况可能会对我们的收入产生不利影响并增加我们的成本。
依赖这些第三方铸造厂和分包商存在重大风险，包括：
•我们、我们的客户或其最终客户未能获得选定供应商的资格；
•由于地缘政治变化，包括与中台关系恶化相关的风险，我们的供应商运营受到干扰；
•第三方分包商可能破产；
•减少了对交付时间表和质量的控制；
•对提供给我们的晶圆或产品的有限担保；
•价格可能上涨或提前支付容量费用；
•对以国际为基础的供应、物流和财务管理的需求增加；
•供应商信息技术系统的网络攻击导致我们的供应链中断；
•他们无法提供或支持新的或不断变化的包装技术；以及
•测试产量低。
我们通常没有与第三方供应商签订长期供应合同，这些合同规定供应商有义务在特定时期、特定数量和特定价格向我们提供服务和产品。我们的第三方铸造、装配和测试分包商通常不保证我们在满足产品需求所需的时间内有足够的产能可供我们使用。如果这些供应商出于任何原因无法满足我们的需求，我们预计将需要长达12个月的时间才能将这些服务的性能转移给新的提供商。这种过渡还可能需要我们的客户或其最终客户对新提供商进行资格认证。
如果我们的供应商将来遇到关闭或产能利用率下降的情况，我们可能难以采购满足生产要求所需的材料。由于隔离、生产设施关闭、供应短缺或旅行限制造成的延误，公共卫生危机，例如 COVID-19 疫情，可能会影响我们供应商的生产能力。
我们所销售产品的大多数硅晶片都是由台湾半导体制造有限公司制造的。（“台积电”）或半导体制造国际公司（“中芯国际”）。我们的客户通常会完成自己的资格认证流程。如果我们未能在我们使用或代工合作伙伴要求的现有半导体制造设施中适当平衡客户需求，或者以其他方式改变我们用于生产的晶圆厂生产线数量，我们可能无法满足对产品的需求，可能需要将我们的工程资源从新产品开发计划中转移出来以支持晶圆厂生产线过渡，这将对我们的经营业绩产生不利影响。此外，中台关系的地缘政治变化可能会干扰台积电的运营，并影响我们在亚洲的第三方组装分包商。这种中断可能会严重影响我们制造大多数产品的能力，因此，可能会对我们的业务、收入和经营业绩产生不利影响。
我们目前的大多数制造商、装配商、测试服务提供商、分销商和客户都集中在同一个地理区域，这增加了自然灾害、疫情、罢工、战争或政治动荡可能干扰我们的运营或销售的风险
我们的大多数铸造厂和一些组装和测试分包商的工厂都位于台湾，而我们的大多数其他铸造、装配和测试分包商都位于环太平洋地区。此外，我们的许多客户都位于环太平洋地区。由于该地区的主要地震断层线很近，台湾和环太平洋地区发生地震的风险很大。地震、海啸、火灾、洪水、缺水或其他自然灾害，以及我们的半导体制造商、装配商和测试分包商所在国家的流行病，例如 COVID-19 疫情、政治动荡、战争、罢工或停工，都可能导致我们的铸造、组装或测试能力中断。如果有的话，也无法保证能够以优惠条件获得替代产能。
客户设施所在的自然灾害、疫情、罢工、战争或政治动荡可能会减少我们对此类客户的销售。此外，我们产品的很大一部分组装和测试都是在韩国进行的。这些事件造成的任何中断也可能导致我们产品的发货严重延迟，直到我们能够将生产、组装或测试从受影响的分包商转移到其他第三方供应商为止。如果此类事件严重干扰我们产品或客户产品的制造、运输和销售，则可能会对我们的经营业绩产生重大负面影响。例如，如果台湾、韩国或我们当前的制造商、装配商、测试服务提供商、分销商和客户所在的其他国家长时间出现旅行限制、业务停工或放缓，我们可能会遇到产品生产延迟、支持客户的能力降低、设计成功活动减少以及总体生产力不足。我们的客户还可能遇到制造设施关闭或无法获得其他组件的情况，这两种情况都可能对我们解决方案的需求产生负面影响。
我们是一家跨国公司，这使我们面临额外的业务风险，包括物流和财务的复杂性， 供应中断、政治不稳定和货币波动
我们已经建立了国际子公司并在国际市场开设了办事处，以支持我们在亚洲、美洲和欧洲的活动。这包括在新加坡为非美国业务设立总部。在截至2024年3月30日的三个月中，我们来自美国以外的收入百分比为95％（与中国终端客户相关的收入为16％，根据送货地点划分的归因于中国的收入为27％）。我们可能无法维持或增加全球市场对我们产品的需求。我们的国际业务面临许多风险，包括：
•管理国际业务和相关纳税义务的复杂性和成本，包括我们在新加坡的非美国业务总部；
•保护主义法律和商业惯例，包括贸易限制、关税、出口管制、配额和其他贸易壁垒，包括中美贸易政策；
•贸易紧张局势、地缘政治不确定性或政府行动，包括中美贸易争端引起的行动，可能会导致客户偏爱非美国公司的产品，这可能会使我们陷入困境
竞争劣势，导致客户对我们产品和客户产品的需求减少；
•中国和台湾之间紧张局势的加剧和不断恶化的军事、政治和经济关系可能会干扰我们的第三方铸造、组装和测试分包商的运营，这可能会严重影响我们制造大多数产品的能力，因此可能会对我们的业务、收入和经营业绩产生不利影响；
•对某些国家实施的限制或关税以及对客户或供应商实施的制裁或出口管制，可能会影响我们销售和采购产品的能力；
•一些国家在保护我们的知识产权方面遇到的困难；
•公共卫生危机可能会影响我们的国际业务、供应商和客户，如果我们、我们的供应商和客户运营和开展业务的任何国家的旅行限制、业务关闭或放缓持续很长时间，我们可能会遇到产品开发延迟、支持客户的能力下降和设计成功活动的减少；
•多个、相互冲突和不断变化的税收和其他法律法规，可能会影响我们的国际和国内税收和其他负债，并导致复杂性和成本增加，包括《减税和就业法》的影响，该法提高了我们的有效税率，部分原因是从2022年开始要求资本化和摊销外国研发费用；
•更长的销售周期；
•收取应收账款的难度更大，收款期更长；
•高水平的分销商库存受价格保护和退货权的约束；
•政治和经济不稳定；
•需求和供应链可能受到军事冲突（包括中东和俄罗斯与乌克兰之间持续的冲突）、恐怖主义、制裁或其他全球地缘政治事件的不利影响的风险；
•招聘和留住合格人员的难度更大；以及
•需要有能够满足我们国际业务和运营结构需求的业务和运营系统。
迄今为止，我们向国际客户销售的几乎所有产品以及从国际供应商处购买的零部件都以美元计价。结果，美元相对于外币的价值上涨可能会使我们的产品更昂贵地被我们的国际客户购买，从而降低我们的产品的竞争力。同样，美元贬值可能会降低我们对国际供应商的购买力。
我们无法管理增长可能会对我们的业务产生重大不利影响
我们过去的增长给我们的管理人员、系统和资源带来了巨大压力，未来业务的任何增长都将继续给我们的管理人员、系统和资源带来巨大压力。我们预计，我们将需要实施各种新的和升级的销售、运营和财务全企业系统、信息技术基础设施、程序和控制，包括改进我们的会计和其他内部管理系统，以管理这种增长并保持对监管指导方针的遵守，包括萨班斯-奥克斯利法案的要求。随着我们业务的增长，我们的内部管理系统和流程将需要改进，以确保我们保持合规性。我们还预计，我们将需要继续扩大、培训、管理和激励我们的员工。所有这些工作都需要大量的管理工作，我们预计将需要更多的管理人员和内部流程来管理这些工作，并为某些曾经是关键管理人员和技术人员的继任制定计划。如果我们无法有效管理不断扩大的全球业务，包括我们在新加坡的国际总部，我们的业务可能会受到重大不利影响。
我们的研发工作集中在数量有限的新技术和产品上，行业参与者延迟开发或放弃这些技术或产品，或者它们未能获得市场认可，都可能损害我们的竞争地位
我们的产品可用作各个市场的电子设备的组件和解决方案。因此，我们已经投入并将继续投入大量资源，开发基于新兴技术和标准的产品，这些产品将在未来商业上推出。截至2024年3月30日的三个月，研发费用为8,070万美元，占收入的75.8％。许多公司正在积极参与这些新技术和标准的开发。如果这些公司中的任何一家推迟或放弃基于新技术和标准开发市售产品的努力，我们的研发工作
就这些技术和标准而言, 可能没有明显的价值。此外，如果我们不能正确预测新技术和标准，或者如果我们基于这些新技术和标准开发的产品未能获得市场认可，我们的竞争对手可能比我们更有能力满足市场需求。此外，如果这些新技术和标准的市场发展晚于我们的预期，或者根本没有发展，那么对我们目前正在开发的产品的需求将受到影响，从而导致这些产品的销售低于我们目前的预期。
在瞬息万变的市场中，我们依靠关键人员来有效地管理我们的业务，如果我们无法留住现有人员和雇用更多人员，我们开发和成功销售产品的能力可能会受到损害
我们相信，我们未来的成功将在很大程度上取决于我们吸引和留住高技能的管理、工程、销售和营销人员的能力。我们认为，我们未来的成功将取决于保留关键人员的服务、培养他们的继任者和某些内部流程以减少我们对特定人员的依赖，以及关键职位过渡时的妥善管理。目前，在模拟和混合信号产品的设计、开发、制造、营销和销售方面具有丰富经验的合格人员短缺，对此类人员的竞争非常激烈。我们的关键技术人员是一项重要资产，是我们技术和产品创新的主要来源。我们可能无法成功吸引和留住足够数量的技术人员来支持我们的预期增长。我们的任何关键员工的流失或无法在美国和国际上吸引或留住合格的人员，包括工程师、销售、应用和营销人员，可能会延迟产品的开发和引进，并对我们的销售能力产生负面影响。
如果我们无法开发或获得及时获得市场认可的新产品和增强型产品，我们的经营业绩和竞争地位可能会受到损害
我们未来的成功将取决于我们开发或收购新产品和产品改进的能力，这些产品和产品改进能够及时获得市场认可，并具有成本效益。混合信号集成电路的开发非常复杂，在完成新产品和产品增强的开发和推出方面，我们有时会遇到延迟。成功的产品开发和我们产品的市场接受度取决于许多因素，包括：
•客户的要求；
•准确预测市场和技术需求；
•及时完成和引入新设计；
•及时对我们的产品进行资格认证和认证，以用于客户的产品；
•我们的集成电路将纳入其中的产品的商业认可和批量生产；
•铸造、装配和测试能力的可用性；
•实现高制造产量；
•我们产品的质量、价格、性能、功耗和尺寸；
•竞争产品和技术的可用性、质量、价格和性能；
•我们的客户服务、应用程序支持能力和响应能力；
•成功发展我们与现有和潜在客户的关系；
•技术、行业标准或最终用户偏好；以及
•第三方软件提供商和我们的半导体供应商合作，在系统内支持我们的芯片。
我们无法保证我们最近开发或将来可能开发的产品能够获得市场认可。我们已经向市场推出或正在开发许多产品。如果我们的产品未能获得市场认可，或者我们未能及时开发出获得市场认可的新产品，我们的增长前景、经营业绩和竞争地位可能会受到不利影响。物联网市场的增长取决于行业标准的采用，以允许设备相互连接和通信。如果行业无法就一套共同的标准达成一致，那么物联网市场的增长可能会低于预期。
我们进行的任何收购都可能扰乱我们的业务并损害我们的财务状况
作为我们增长和产品多元化战略的一部分，我们将继续评估收购其他业务、知识产权或技术的机会，这些业务、知识产权或技术将补充我们目前的产品，扩大我们的业务范围
推广或增强我们的技术能力。我们已经进行和将来可能进行的收购会带来许多风险，这些风险可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响，包括：
•将收购的业务、技术或产品与我们现有业务和产品相整合时出现问题；
•将管理层的时间和精力从我们的核心业务上转移开；
•需要超过我们计划投资水平的财政资源；
•难以维持与被收购公司的供应商和客户的业务关系；
•与进入我们缺乏先前经验的市场相关的风险；
•与知识产权许可转让相关的风险；
•由于获得的管理费用，运营成本增加；
•与收购相关的税务问题；
•与收购相关的争议，包括收益和托管纠纷；
•被收购公司的关键员工可能流失；以及
•相关商誉和无形资产的潜在减值。
未来的收购还可能导致我们产生债务或或有负债，或者导致我们发行股权证券，这可能会对现有股东的所有权百分比产生负面影响。
我们产品的平均销售价格可能会迅速下降，这可能会对我们的收入和毛利产生负面影响
由于我们的平均销售价格下降，我们未来的经营业绩可能会出现大幅波动。过去，出于对竞争定价压力、我们或竞争对手推出新产品以及其他因素的预期或回应，我们降低了产品的平均单价。如果我们无法通过增加销量、增加每个应用程序的销售内容或降低生产成本来抵消平均销售价格的任何降低，那么我们的毛利润和收入就会受到影响。为了维持我们的毛利，我们将需要及时开发和推出新产品和产品增强功能，并不断降低成本。我们不这样做可能会导致我们的收入和毛利润下降。
未能管理我们的分销渠道关系可能会阻碍我们未来的增长
我们业务的未来增长将在很大程度上取决于我们管理与当前和未来的分销商和销售代表的关系、为产品分销和销售开拓更多渠道以及管理这些关系的能力。在截至2024年3月30日的三个月中，我们 66% 的收入来自分销商（43% 的收入来自两家最大的分销商）。在我们执行间接销售策略时，我们必须管理直接销售工作中可能出现的潜在冲突。例如，当客户开始直接向我们而不是通过分销商购买商品时，可能会与分销商发生冲突。无法成功执行或管理多渠道销售策略可能会阻碍我们未来的增长。此外，与我们的分销商的关系通常涉及价格保护和库存退货权的使用。这通常需要销售管理层的大量时间和系统资源来进行适当的管理。
我们没有客户的长期承诺
我们的客户定期评估替代供应来源，以实现供应商基础的多元化，这增加了他们与我们的谈判杠杆作用，保护了他们保护这些组件的能力。我们认为，客户供应商基础的任何扩张都可能对我们能够收取的价格和能够向客户销售的产品数量产生不利影响，这将对我们的收入和经营业绩产生负面影响。
客户可能会决定根本不购买我们的产品，购买比过去更少的产品，或者改变他们的购买模式，特别是因为：
•我们与客户没有实质性的长期购买合同；
•迄今为止，我们几乎所有的销售都是基于采购订单进行的，这允许我们的客户取消、更改或延迟产品购买承诺，几乎不通知我们，也不会受到任何处罚；
•我们的一些客户可能正在努力积极实现供应商基础的多元化，这可能会减少对我们产品的购买；以及
•我们的一些客户开发或收购的产品与这些客户从我们这里购买的产品直接竞争，这可能会影响客户未来的购买决定。
我们的库存风险和成本会增加，因为在收到产品的采购订单之前，我们会根据客户提供的预测来制造产品
为了确保我们的一些最大客户能够获得我们的产品，我们根据这些客户提供的预测在收到采购订单之前开始生产我们的产品。但是，这些预测并不代表具有约束力的购买承诺，在这些产品发货给客户之前，我们不会确认这些产品的销售额。因此，我们在预期销售之前产生库存和制造成本。由于对我们产品的需求可能无法实现，基于预测的制造使我们面临库存成本高、过时增加和运营成本增加的风险增加。当我们的客户通过合同制造商间接购买或持有高于其消费率的零部件库存水平时，这些库存风险就会加剧，因为这会导致我们对此类客户累计库存水平的知名度降低。由此产生的无法使用或过剩库存的注销将对我们的经营业绩产生不利影响。
公共卫生危机可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响
COVID-19 疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了我们的运营、全球供应链和客户的运营。
未来任何公共卫生危机对我们的业务、客户、供应商、员工、市场和财务业绩和状况的影响都是不确定的，取决于我们无法控制的许多不可预测因素，包括：
•全球经济衰退或萧条的持续时间和影响，这可能会减少对我们产品的需求和/或价格；
•与从受公共卫生危机影响的地理区域采购材料、设备和工程支持以及服务有关的业务和供应链（以及客户的业务和供应链）中断，包括疾病、隔离和人员工作能力限制、办公室和工厂关闭、港口和其他航运基础设施中断、边境封锁以及其他旅行或健康相关限制造成的中断；
•延迟或限制我们的客户及时付款的能力；
•政府为限制此类传染病的暴露和传播而采取的行动，例如旅行限制、检疫和企业关闭或放缓、设施关闭或其他限制；
•全球信贷和金融市场恶化，这可能会限制我们获得外部资金来为我们的业务和资本支出提供资金或为现有债务再融资的能力；
•潜在资产减值，包括商誉、无形资产、投资和其他资产；
•混合工作模式和远程办公增加导致网络相关风险增加；
•在实施和管理在家或办公室办公的混合模式、制定适当的办公室安全协议、维护我们的企业文化以及继续吸引、留住和激励员工方面面临的挑战；
•我们的计算机系统或通信系统的潜在故障；以及
•与投资相关的风险，包括当前市场状况和不利的投资表现导致的清算投资困难。
无法保证导致任何公共卫生危机的销售下降会被后续时期的销售增长所抵消。即使在任何公共卫生危机消退之后，由于全球经济影响，包括已经发生或将来可能发生的任何衰退、经济衰退或失业率上升，我们的业务仍可能继续受到重大不利影响。长期的全球供应链和经济混乱可能会对我们的业务、经营业绩、流动性来源的获取和财务状况产生重大影响。
我们的产品很复杂，可能包含错误，可能导致责任、成本增加和/或收入减少
我们的产品很复杂，可能包含错误，尤其是在首次推出和/或发布新版本时。我们的产品越来越多地采用更复杂的流程进行设计，包括模块和系统级解决方案中更高级别的软硬件集成和/或包含第三方提供的进一步增加错误风险的元素。我们主要依靠内部测试人员来设计测试操作和程序，以便在向客户交付产品之前发现任何错误或漏洞。
如果我们产品的操作或性能出现问题，我们可能会延迟向客户交付关键的上市日期或预定交付日期。这些错误还可能导致重大的再设计成本，使我们的工程人员从产品开发工作中转移注意力，并导致严重的客户关系和商业信誉问题。任何缺陷都可能导致退款、产品更换、产品召回或其他责任。上述任何一项都可能带来巨额成本并损害我们的业务。
我们可能会就我们的产品提出产品责任、数据泄露或网络责任索赔。我们的许多产品都专注于无线连接和物联网市场，这种连接可能使这些产品特别容易受到网络攻击。我们的产品通常以明显低于其所含最终产品的成本的价格出售。我们产品的缺陷、故障或漏洞可能会导致客户的最终产品出现故障，因此我们面临的损失可能远远高于我们从相关产品中获得的收入和利润。此外，医疗和汽车应用的产品责任风险尤其严重，因为这些终端产品的用户可能会受到严重损害。无法保证我们维持的任何保险都足以保护我们免受此类索赔。
我们的客户要求我们的产品经过漫长而昂贵的认证流程，而无法保证产品销售
在购买我们的产品之前，我们的客户要求我们的产品经过广泛的认证流程，其中包括在客户系统中对产品进行测试以及严格的可靠性测试。此资格认证过程可能会持续六个月或更长时间。但是，客户对产品的认证并不能确保向该客户销售该产品。即使在成功认证并向客户销售产品、产品或软件的后续修订、集成电路制造流程的变更或我们选择新供应商之后，也可能需要新的认证流程，这可能会导致延误，并导致我们持有过剩或过时的库存。我们的产品合格后，客户可能还需要六个月或更长时间才能开始批量生产包含我们产品的组件或设备。尽管存在这些不确定性，但我们投入了大量资源，包括设计、工程、销售、营销和管理工作，以满足客户对销售的期望。如果我们未能成功或延迟向客户认证我们的任何产品，则此类失败或延迟将妨碍或延迟向客户销售此类产品，这可能会阻碍我们的增长并导致我们的业务受到影响。
我们面临与产品浓度相关的风险
我们的收入中有很大一部分来自有限数量的产品，我们预计这些产品将在短期内继续占我们收入的很大一部分。因此，这些产品的持续市场接受对于我们未来的成功至关重要。此外，我们销售的几乎所有产品都包含与我们颁发的一项或多项美国专利相关的技术。如果发现这些专利无效或不可执行，我们的竞争对手可能会推出有竞争力的产品，从而降低我们产品的数量和单位价格。因此，我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流可能会受到以下因素的不利影响：
•对我们任何更重要的产品的需求下降；
•我们的产品未能获得持续的市场认可；
•有竞争力的产品；
•我们的产品无法解决的新技术标准或现有标准的变化；
•未能及时发布新产品或现有产品的增强版本；以及
•我们的新产品未能获得市场认可。
任何处置都可能损害我们的财务状况
对业务或产品线的任何处置都将带来许多风险，这些风险可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响，包括：
•将管理层的时间和精力从我们的核心业务上转移开；
•难以分离被剥离的业务；
•与之前从我们处置的产品系列中购买产品的客户的关系风险；
•由于总量减少，与供应商的杠杆作用降低；
•与员工关系相关的风险；
•处置未按预期时间完成或根本无法完成的风险；
•与知识产权的转让和许可相关的风险；
•我们无法从处置中实现预期收益的风险；
•因处置而产生的第三方索赔风险；
•与处置有关的过渡服务所涉安全风险和其他负债；
•与处置相关的税收问题；以及
•与处置相关的争议，包括收益和托管纠纷。
半导体制造过程高度复杂，制造良率可能会不时低于我们的预期，这可能导致我们无法及时满足对产品的需求，并可能由于单位成本上涨而减少我们的毛利
我们产品的制造是一个高度复杂且技术要求很高的过程。尽管我们与铸造厂和装配商密切合作，以最大限度地减少制造产量降低的可能性，但我们的制造良率有时低于预期。制造过程的变化或无意中使用有缺陷或受污染的材料可能会导致制造产量低于预期或出现不可接受的性能缺陷，这可能会降低我们的毛利。如果我们的铸造厂未能及时交付质量令人满意的预制硅晶片，我们将无法及时满足客户对我们产品的需求，这将对我们的经营业绩产生不利影响并损害我们的客户关系。
我们依靠客户来支持我们的产品，而我们的一些客户则提供竞争产品
我们依靠客户为客户提供的产品提供硬件、软件、知识产权赔偿和其他技术支持。如果我们的客户没有提供所需的功能，或者如果我们的客户没有为他们的产品提供令人满意的支持，则对这些包含我们产品的设备的需求可能会减少，否则我们可能会受到重大不利影响。对这些设备的需求的任何减少都将大大减少我们的收入。
在某些产品中，我们的一些客户提供自己的竞争产品。这些客户可能会发现，在市场上支持自己的产品而不是推广我们的产品更有优势。
隐私和数据安全/保护法律的变化可能会对我们的运营产生不利影响
联邦、州和国际隐私相关或数据保护法律法规可能会对我们的运营产生不利影响。遵守这些法律以及政府实体或其他机构可能就这些法律对我们提起诉讼，可能会增加运营成本。2018 年，欧盟的《通用数据保护条例》（“GDPR”）生效，取代了欧盟 1995 年的《数据保护指令》。遵守 GDPR 的成本以及违反 GDPR 时可能被处以罚款和处罚的风险，可能会对我们的运营产生不利影响。
我们的产品必须符合行业标准和技术，才能被市场的最终用户所接受
通常，我们的产品仅包含设备的一部分。此类设备的所有组件必须统一符合行业标准，才能高效地协同运行。我们依赖提供设备其他组件的公司来支持现行行业标准。与我们相比，这些公司中有许多规模要大得多，在影响行业标准方面也更具影响力。一些行业标准可能未被广泛采用或统一实施，并且可能会出现竞争标准，这些标准可能会受到我们的客户或最终用户的青睐。如果大型公司不支持与我们相同的行业标准，或者出现竞争标准，则市场对我们产品的接受度可能会受到不利影响，这将损害我们的业务。
某些应用的产品基于不断发展的行业标准。我们在未来的竞争能力将取决于我们识别和确保遵守这些不断变化的行业标准的能力。新的行业标准的出现可能会使我们的产品与其他供应商开发的产品不兼容。因此，我们可能需要投入大量时间和精力，并承担巨额费用来重新设计我们的产品，以确保符合相关标准。如果我们的产品在很长一段时间内不符合现行行业标准，我们可能会错过取得关键设计胜利的机会。例如，物联网市场相对较新，并且在不断发展。此外，物联网市场中的产品经常需要
跨多个标准的互操作性。我们可能需要通过收购或大量新的研发投资来调整我们的投资组合，以满足这个不断变化的市场的需求。
我们追求必要的技术进步可能需要大量的时间和费用。我们可能无法成功开发或使用新技术，也无法成功开发获得市场认可的新产品或产品改进。如果我们的产品未能获得市场认可，我们的增长前景、经营业绩和竞争地位可能会受到不利影响。
我们已经发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷，如果我们无法实施和维持对财务报告的有效内部控制，或者我们的独立注册会计师事务所无法就此提供无保留的报告，我们可能会受到重大不利影响
正如第9A项中更全面地披露的那样。 控制和程序在我们于2024年2月20日向美国证券交易委员会提交的截至2023年12月30日的10-K表年度报告中，我们发现了截至2023财年末在库存估值内部控制方面存在的重大弱点，主要是过度依赖预测的库存需求，而没有经过足够水平的管理审查。由于这一重大缺陷，管理层得出结论，我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制截至2023年12月30日尚未生效。
除非这一重大缺陷得到纠正，或者将来出现或发现新的重大缺陷，否则我们的中期或年度合并财务报表中可能会出现重大错误陈述且未被发现，我们可能需要重报财务报表。此外，我们在履行报告义务或遵守美国证券交易委员会规章制度方面可能会出现延误，这可能会导致监管机构的调查和制裁。这些结果中的任何一个都可能对我们的业务和普通股的价值产生不利影响。
知识产权风险
我们行业中针对知识产权的重大诉讼可能会导致我们卷入昂贵而漫长的诉讼，这可能会对我们的业务产生不利影响
半导体和软件行业经历了涉及专利和其他知识产权的重大诉讼。包括非执业实体在内的第三方不时指控我们的产品、客户的产品或使用我们行业使用的技术或通信标准的产品侵犯了知识产权。我们还会收到客户或供应商的来信，要求对第三方对其提出的指控进行赔偿。其中一些指控已经导致我们参与诉讼，并将来可能会导致我们参与诉讼。我们有某些合同义务为我们的客户辩护和赔偿某些侵权索赔。我们过去也参与过诉讼以保护我们的知识产权，将来可能会再次参与此类诉讼。
鉴于诉讼的不可预测性质和技术的复杂性，我们可能无法在任何此类诉讼中获胜。法律诉讼可能会使我们承担重大责任，使我们的所有权失效，或损害我们的业务和竞争能力。我们为保护我们的知识产权而启动的法律诉讼也可能导致对我们的反诉或反诉。任何诉讼，无论其结果或优点如何，都可能耗时且昂贵的解决，并可能分散我们管理层的时间和注意力。知识产权诉讼也可能迫使我们采取具体行动，包括：
•停止使用、销售或制造某些产品、服务或工艺；
•试图获得许可证，该许可证可能需要支付大量特许权使用费，或者可能无法以合理的条件或根本无法获得；
•为开发替代技术或重新设计产品而付出巨额成本、时间延误和商机损失；或
•向第三方寻求法律补救措施以行使我们的赔偿权，这可能无法充分保护我们的利益。
我们可能无法保护我们的知识产权，这将对我们的竞争能力产生负面影响
我们的产品依赖于我们的专有技术，我们预计我们未来的技术进步对于维持市场对我们产品的接受度至关重要。因此，我们相信，保护我们的知识产权对于我们业务的成功现在和将来都很重要。我们依靠专利、版权、商标和商业秘密法律以及披露限制相结合来保护我们的知识产权。我们还与员工、顾问、知识产权提供商和业务合作伙伴签订保密或许可协议，并控制我们的文档和其他专有信息的访问和分发。尽管做出了这些努力，未经授权的各方仍可能尝试复制或以其他方式获取和使用我们的专有技术。监控未经授权使用我们的技术非常困难，我们无法确定我们所采取的措施能否防止未经授权使用我们的技术，尤其是在法律可能无法像美国那样全面保护我们的专有权利的国外。我们无法确定专利是否会因我们的待处理申请而颁发，也无法确定任何已颁发的专利是否会保护或使我们受益，或者为我们提供足够的保护，使其免受竞争产品的侵害。例如，已颁发的专利可能会被规避或质疑，并宣布无效或不可执行。我们也无法确定其他国家不会自己开发有效的竞争技术。
我们的产品采用了第三方许可的技术
我们在产品中纳入了第三方许可的技术（包括软件）。无论我们不参与许可技术的开发，我们都可能受到侵权索赔。尽管如果许可的技术侵犯了另一方的知识产权，第三方许可人通常有义务向我们提供赔偿，但这种赔偿通常金额有限，如果许可人破产，则可能毫无价值。参见 我们行业中针对知识产权的重大诉讼可能会导致我们卷入昂贵而漫长的诉讼，这可能会严重损害我们的业务。此外，第三方技术的任何无法正常运行都将对我们采用此类技术的产品的销售产生不利影响。
流动性和信用风险
金融服务行业的中断可能会对我们的运营和财务状况产生不利影响
2023年上半年，银行监管机构关闭了三家美国银行，并指定联邦存款保险公司（“FDIC”）作为收款人。尽管我们对封闭的银行没有直接敞口，但整个金融服务行业仍然存在不确定性。如果其他金融机构进入破产管理制度或将来破产，我们获得现金和投资或提取现有信贷额度的能力可能会受到影响。对金融服务行业的担忧可能会导致不利的融资条件，包括更高的利率、更严格的财务契约或对信贷来源的系统性限制，从而使我们更难以可接受的条件或根本无法获得融资。此外，通货膨胀和利率的迅速上升导致利率低于当前市场利率的债务证券的市场价值下降。在到期之前出售此类证券将导致确认以前未实现的损失。
我们面临与应收账款相关的信用风险
我们通常不会从客户、分销商或合同制造商那里获得信用证或其他付款担保。因此，这些实体无法保护我们免受应收账款违约或破产的影响。我们的十大客户或分销商占我们应收账款的绝大多数。如果任何此类客户或分销商，或我们的小型客户或分销商中的很大一部分，破产或以其他方式无法履行他们对我们的义务，我们可能会受到重大损害。
我们的债务可能会对我们的运营和财务状况产生不利影响
我们相信我们有能力偿还债务，但是我们是否有能力在到期时支付所需的款项，取决于我们的未来表现，这将受总体经济状况、行业周期和其他影响我们运营的因素的影响，包括本文所述的风险因素，其中许多因素是我们无法控制的。我们的信贷额度还包含契约，包括财务契约。如果我们违反了信贷额度下的任何契约并且没有获得适当的豁免，那么，在任何适用的补救期内，我们根据该契约的未偿债务可以立即宣布到期并应付。
我们将来可能会寻求筹集额外的债务或股权资本，但可能无法按照我们可接受的条件提供额外资本，或者根本无法获得额外资本
我们认为，我们现有的现金、现金等价物和投资将足以满足至少未来12个月的营运资金需求、资本支出、投资要求和承诺。但是，我们在信贷额度下进一步借款的能力取决于我们满足各种条件、契约和陈述的能力。我们可能需要筹集更多资金来资助我们的活动或促进对其他业务、产品、知识产权或技术的收购。我们认为，如果需要，我们可以通过向公众或特定投资者出售股票或债务证券来筹集这些资金。此外，尽管我们可能不需要额外的资金，但我们仍可能出于其他原因选择出售额外的股权或债务证券或获得信贷额度。但是，我们可能无法以优惠条件或根本无法获得额外资金，尤其是在金融市场不稳定的时期。如果我们决定通过发行股票或可转换债务证券筹集更多资金，则现有股东的所有权百分比将降低。
股票和治理风险
我们的股价可能会波动
我们普通股的市场价格过去一直波动，将来可能会波动。我们普通股的市场价格可能会受到以下因素的重大影响：
•我们经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师对财务估算的变化或我们的表现不符合此类估计；
•其他科技公司，特别是半导体公司的市场估值的变化；
•我们或我们的竞争对手发布的重大技术创新、收购、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺的公告；
•引入技术或产品改进，以减少对我们产品的需求；
•一个或多个关键客户的损失或销售额减少；
•大股东大量出售股票；
•因收购而发行股票所产生的稀释；
•在股票指数基金中增加或移除我们的股票；
•关键人员离职；
•股票奖励所需的开支；以及
•根据ASC主题606报告收入， 与客户签订合同的收入.
股票市场经历了极大的波动，这种波动通常与特定公司的表现无关。无论我们的表现如何，这些市场波动都可能导致我们的股价下跌。
我们的章程文件和特拉华州法律中的规定可能会防止、延迟或阻碍我们控制权的变化，并可能降低我们普通股的市场价格
我们的公司注册证书和章程的规定可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的合并或收购。例如，我们的公司注册证书和章程规定：
•将董事会分为三级，交错选出，每年一级；
•未经股东进一步授权，我们董事会能够在一个或多个系列中发行优先股；
•禁止股东经书面同意采取行动；
•取消股东召集股东特别会议的权利；
•要求股东提前通知任何股东提名董事或任何新业务提案，以供任何股东大会审议；以及
•要求获得绝对多数票才能修改或废除我们的公司注册证书的某些条款。
我们还受特拉华州反收购法的约束，该法可能会阻止、推迟或阻止某人收购或与我们合并，这可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2024年3月30日的三个月中，没有回购我们的普通股。
我们的股票回购计划授权在2024年12月之前回购高达1亿美元。该计划允许在公开市场或私人交易中进行回购，包括结构化或加速交易，但须遵守适用的法律要求和市场条件。
第 3 项。优先证券违约
不适用
第 4 项。矿山安全披露
不适用
第 5 项。其他信息
规则 10b5-1 交易安排
下表描述了在截至2024年3月30日的季度中签订的旨在满足第10b5-1（c）条的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指令或书面计划。没有非规则 10b5-1 的交易安排 已输入要么 终止在截至 2024 年 3 月 30 日的季度中。
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| 董事或高级管理人员的姓名和职称 | | 《安排》通过日期 | | 安排的期限 | | 根据该安排拟购买或出售的证券总数 |
R. 马修·约翰逊 总裁兼首席执行官 | | 2024年2月29日(1) | | 2025 年 2 月 14 日到期 | | 8,443 |
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妮娜·理查森 董事 | | 2024年2月12日 | | 2025 年 2 月 18 日到期 | | 600 |
(1)该计划最初是由以下人通过的 约翰逊先生2024 年 2 月 15 日，并规定最多销售 15,804授予未偿股权奖励后的普通股。在考虑了公司的股票所有权准则后，该计划是 修改上 2024年2月29日减少可能出售给的股票数量 8,443.
第 6 项。展品
以下证物作为本报告的一部分提交：
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展览 数字 | | |
| 2.1* | | 硅实验室公司和Skyworks Solutions, Inc.于2021年4月22日签订的资产购买协议（作为2021年4月22日提交的8-K表的附录2.1提交）。 |
| | |
| 3.1* | | 硅实验室公司第四次修订和重述的公司注册证书表格（作为S-1表格注册声明（证券交易委员会文件编号333-94853）（“首次公开募股注册声明”）附录3.1提交）。 |
| | |
| 3.2* | | 硅实验室公司的第六次修订和重述章程（作为2023年4月21日提交的8-K表附录3.1提交）。 |
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| 4.1* | | 普通股证书样本（作为首次公开募股注册声明附录4.1提交）。 |
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| 10.1* | | 硅实验室公司2024年奖金计划（作为2024年1月31日提交的10-K表的附录10.1提交）。 |
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| 31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的要求，对首席执行官进行认证。 |
| | |
| 31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条的要求，对首席财务官进行认证。 |
| | |
| 32.1** | | 按照 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条的要求进行认证。 |
| | |
| 101.INS | | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中 |
| | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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*参照所示文件纳入此处。
** 随函附上。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 硅实验室公司 |
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| 2024年4月24日 | | /s/ R. 马修·约翰逊 |
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| 日期 | | R. 马修·约翰逊 |
| | 总统和 |
| | 首席执行官 |
| | （首席执行官） |
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| 2024年4月24日 | | /s/ Mark D. Mauldin |
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| 日期 | | 马克·D·莫尔丁 |
| | 临时首席财务官 |
| | （首席财务官兼首席会计官） |