fSR-2023123100017209902023财年错误菲斯克公司/DEhttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNethttp://www.fiskerinc.com/20231231#RightOfUseAssetNetP5DP10D0.050774300017209902023-01-012023-12-3100017209902023-06-30ISO 4217：美元0001720990美国-公认会计准则：公共类别成员2024-04-15Xbrli：共享0001720990美国-公认会计准则：公共类别成员2024-04-1500017209902023-12-3100017209902022-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001720990美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-310001720990美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-310001720990美国-公认会计准则：公共类别成员2022-12-310001720990美国-公认会计准则：公共类别成员2023-12-3100017209902022-01-012022-12-3100017209902021-01-012021-12-310001720990美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001720990美国-公认会计准则：公共类别成员美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001720990US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001720990fsr：可接收Forum 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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
_________________________
表格10-K
_________________________
(标记一)
| | | | | |
| x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告 |
截至本财政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期________至________
委托文件编号：001-39160
_________________________
Fisker Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
_________________________
| | | | | |
| 特拉华州 | 82-3100340 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
| |
罗斯兰大道1888号, 曼哈顿海滩, 钙 | 90266 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(833) 434-7537
_________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| A类普通股，每股票面价值0.00001美元 | | FSRN | | OTC粉色当前信息 |
根据该法第12(G)条登记的证券：无
_________________________
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是o 不是x
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13条或第15条(D)提交报告。是o 不是x
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | x | 加速文件管理器 | o |
| | | |
| 非加速文件服务器 | | 规模较小的报告公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。x
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。x(See说明6.财产和设备，净值）
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是o不是x
注册人非附属公司持有的有投票权股票的总市值约为t伊利$1.2截至2023年6月30日（注册人最近完成的第二财政季度的最后一个工作日），根据纽约证券交易所该日期报告的收盘价计算为10亿美元。每位高管和董事以及每位可能被视为关联公司的人持有的A类普通股股份已被排除在外。对于其他目的，对附属机构地位的确定不一定是决定性的确定。
AS2024年4月15日，注册人有1,385,486,856沙子请注意A类普通股，每股面值0.00001美元， 132,354,128B类普通股股票，每股面值0.00001美元，已发行。
以引用方式并入的文件
第III部分引用注册人的最终委托书(“委托书”)中有关其2024年股东周年大会的某些信息。委托书将在与本报告相关的财政年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
Fisker Inc.
表格10-K的年报
截至2023年12月31日的财政年度
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
有关前瞻性陈述的注意事项 | 1 |
| 第一部分 | |
第1项。 | 公事。 | 3 |
第1A项。 | 风险因素。 | 19 |
项目1B。 | 未解决的员工评论。 | 51 |
项目1C。 | 网络安全 | 52 |
第二项。 | 财产。 | 53 |
第三项。 | 法律诉讼。 | 53 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 53 |
| 第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 | 54 |
第六项。 | [已保留] | 56 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 56 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 68 |
第八项。 | 财务报表和补充数据。 | 70 |
第九项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 | 113 |
第9A项。 | 控制和程序。 | 113 |
项目9B。 | 其他信息。 | 115 |
| 项目9C。 | 披露妨碍检查的外国司法管辖区。 | 115 |
| 第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管和公司治理。 | 116 |
第11项。 | 高管薪酬。 | 116 |
第12项。 | 若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。 | 116 |
第13项。 | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性。 | 116 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务费。 | 116 |
| 第四部分 | |
第15项。 | 展示和财务报表明细表。 | 117 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 121 |
签名 | 122 |
有关前瞻性陈述的警示说明
本10-K表格年度报告(“本报告”)包含符合1933年证券法(“证券法”)第27A节和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E节的定义的前瞻性陈述，这些陈述具有前瞻性，因此不是历史事实。这些前瞻性陈述包括但不限于有关未来财务业绩、业务战略、扩张计划、未来经营结果、预计收入、亏损、预计成本、前景、计划和管理目标的陈述。这些前瞻性陈述是基于我们管理层目前的预期、估计、预测和信念，以及关于未来事件的一些假设，并不是对业绩或未来事件的保证。这种说法可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来确定。在本报告中使用的“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“将”等词语及其变体和类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述，但没有这些话并不意味着一份声明不具有前瞻性。例如，本报告中的前瞻性陈述可能包括关于以下方面的陈述：
•我们作为一个持续经营的企业继续存在的能力；
•我们以有利可图的方式增长和管理增长的能力；
•我们有能力与麦格纳、OEM或一级供应商签订额外的制造和其他合同，以执行我们的业务计划；
•我们执行业务模式的能力，包括市场对我们计划的产品(如阿拉斯加、梨和罗宁)和服务的接受程度；
•我们的扩张计划和机遇；
•我们对未来支出的预期；
•我们未来筹集资金的能力；
•我们吸引和留住合格员工和关键人员的能力；
•我们可能会受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响；
•适用法律或法规的变更；
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果；
•我们向经销商合伙模式的过渡；以及
•本报告所述的其他因素，包括题为“风险因素“在本报告第一部分第1A项下。
本报告中包含的前瞻性陈述是基于我们目前对未来发展及其对我们业务的潜在影响的预期和信念。不能保证影响我们业务的未来发展将是我们预期的。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的大不相同。这些风险和不确定因素包括但不限于题为“风险因素“在本报告第一部分第1A项下。此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有这些风险因素，也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者任何假设被证明是不正确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述中预测的结果在重大方面有所不同。
我们在本报告中所作的前瞻性陈述仅代表截至本报告日期的情况。除联邦证券法和美国证券交易委员会的规章制度要求的范围外
美国证券交易委员会(以下称“美国证券交易委员会”)声明，我们不承担更新任何前瞻性声明的义务，以反映该声明发表之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。鉴于这些风险和不确定性，不能保证前瞻性陈述所建议的事件或结果确实会发生，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。
网站和社交媒体信息披露
我们使用我们的网站(www.fakerinc.com)和各种社交媒体渠道作为向客户、投资者和公众披露有关公司及其产品的信息的手段(例如，Twitter、Facebook、Instagram、YouTube、TikTok和LinkedIn上的@fakerinc、@fakeroffice、#henrikfaker和#Fisker)。本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告或文件中都没有引用社交媒体渠道上发布的信息。我们通过这些渠道发布的信息可能被认为是重要的。因此，投资者除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会备案文件以及公开电话会议和网络广播外，还应该关注这些渠道。此外，当您注册您的电子邮件地址时，您可能会自动收到有关公司的电子邮件提醒和其他信息，方法是访问我们网站的“投资者电子邮件提醒”部分，网址为https://investors.fiskerinc.com.
附加信息
除非上下文另有说明，否则本年度报告中提及的“公司”、“菲斯克”、“我们”及类似术语指的是菲斯克公司(F/K/a斯巴达能源收购公司)。及其合并子公司(包括菲斯克集团或Legacy Fisker)。“斯巴达”指的是在完成业务合并(定义如下)之前的我们的前身公司。
第一部分
第1项。这就是我们的业务。
以下讨论包含反映未来计划、估计、信念和预期业绩的前瞻性陈述。前瞻性陈述取决于可能超出我们控制范围的事件、风险和不确定性。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能引起或促成这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素和本表格10-K中其他地方讨论的因素，特别是在第一部分第1A项的风险因素中。我们不承担也明确拒绝承担任何公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、新发展还是其他原因，除非适用法律要求进行此类披露。
我们的愿景
为所有人创造一个清洁的未来。
我们的使命
创造世界上最情绪化和可持续发展的交通工具。
概述
我们已经建立了一种技术驱动的、轻资本的汽车商业模式，我们相信这种模式是同类汽车中的首批模式之一，并与汽车行业的未来状况保持一致。这涉及到车辆开发、客户体验以及销售和服务方面的创新，这些创新通过技术创新、易用性和灵活性来改善个人移动体验。菲斯克带来了亨里克·菲斯克的传奇设计和产品开发专业知识--亨里克·菲斯克是宝马Z8跑车和著名的阿斯顿马丁DB9和V8 Vantage等标志性汽车的梦想家--提供高质量、可持续、负担得起的电动汽车，与客户建立强烈的情感联系。我们商业模式的核心是开发具有工程灵活性的平台，以实现高内容结转，以缩短开发时间和降低成本，将多种衍生品推向市场。我们的海洋SUV和阿拉斯加中型电动皮卡来自同一个F平台。Fisker还设计了世界上第一个低成本电动汽车平台，与市场上的同类电动汽车相比，零部件减少了35%，从而降低了重量和成本。这与快速决策、专注的供应链管理和外包制造相结合，降低了开发成本和上市时间，为该行业创造了一种新的商业模式，使菲斯克在将汽车推向市场方面具有优势，比许多竞争对手更快、更高效，并拥有更现代和先进的技术。
我们的第一款车型是全电动的菲斯克海洋，它的设计已经获得了许多奖项。截至2024年4月16日，该公司已交付超过6400个海洋。
Fisker Ocean是一款全电动SUV，目标市场是SUV市场规模庞大且迅速扩大的“高端量产”细分市场(即一家豪华汽车制造商生产超过10万辆单一车型，如宝马X3系列或特斯拉Model 3)。Fisker Ocean是一款五座汽车，根据规格的不同，认证续航里程在231英里到同类领先的360英里之间(取决于客户选择的电池组、驾驶条件、车轮大小和测试程序)。
我们的目标是通过采用创新的以客户为中心的经销商合作伙伴模式，通过高效、易于访问的车辆服务网络提供无缝的无讨价还价(在允许的情况下)购买体验，从而彻底改变客户对个人移动性和车辆所有权的看法。Fisker的变革性战略努力将提供出色的客户服务和易于访问的试驾，以满足客户对Fisker Ocean的需求，并为未来推出更多型号做准备。
通过我们的设计和工程流程，结合快速的产品开发决策和对供应链管理的高度关注，我们的目标是大幅降低与新汽车制造业务相关的资本密集度和投资，加快新产品的开发周期，并在几个方面加快采用先进技术，包括：
•在汽车和电动汽车领域推出备受推崇的品牌。菲斯克的名字是汽车行业历史上公认的一部分，并在全球电动汽车市场建立了优质电动汽车品牌价值。菲斯克联合创始人、董事长、总裁兼首席执行官亨里克·菲斯克是电动汽车行业的先驱，推出了世界上第一款豪华插电式混合动力汽车，并曾担任宝马美国设计公司的前首席执行官和总裁以及阿斯顿·马丁的前设计董事。我们以与汽车创新和卓越设计相关的知名品牌进入市场。
•麦格纳协作。我们与麦格纳国际公司(“麦格纳”)达成了一项合作协议，麦格纳是一家行业领先的优质汽车供应商和制造商。合作协议规定了与菲斯克海洋制造工程、零部件采购和制造相关的某些运营协议的主要条款和条件。通过与麦格纳·斯太尔等知名合同制造商合作，我们加快了上市时间，降低了高质量汽车组装的风险，并获得了成熟的全球供应链。我们之前与麦格纳的一家子公司签订了非独家汽车平台共享协议，虽然该协议仍然有效，但我们已经大幅重新设计了与菲斯克拥有的FM29平台的原始平台提案，我们有权相应地将其商业化。
•菲斯克电动汽车平台。我们创造了FM29，这是一个独特的电动汽车平台，拥有独特的菲斯克知识产权。我们专有的FF-PAD工艺与硬件无关，这将使我们能够与多家供应商合作开发新的、先进的电动汽车平台。Fisker FM29平台是为全球市场开发的高端跨界SUV平台，我们正在探索将其适应于其他衍生品，例如皮卡FT32(项目阿拉斯加/Kayak)。SLV1(Project PEAR)是一个全新的高性价比平台，我们计划将其应用于其他潜在的衍生品。第三个平台是为低销量的高端豪华车构思的(Project Rning)。
•使用现有的制造设施。我们正在利用拥有现有现代化制造设施和训练有素的劳动力的合同制造商，这使我们处于有利地位，能够满足时间、成本和质量的预期，同时使我们的成本结构与我们预计的产量增长达到最佳匹配。与麦格纳在制造方面合作旨在使我们能够实现我们预计的生产和交付目标，并将使我们能够专注于我们认为将是一家新汽车公司的关键差异化因素：提供真正的创新设计功能、卓越的客户体验以及利用复杂软件和其他技术进步的领先用户界面。
•新的经销商合作模式。作为一家高增长的初创公司，菲斯克正在通过为客户提供不讨价还价(在允许的情况下)、透明的销售体验以及更好地获得车辆试驾、交付和服务来转变其战略努力。作为一家公司，菲斯克打算提高客户满意度，增加菲斯克海洋的销售额，并为成功推出新产品奠定基础。为了与我们的轻资产战略保持一致，经销商合作模式应该能够使菲斯克更快地扩大其销售和交付网络。
制造方法
我们决定寻求与现有制造商的合作伙伴关系，而不是建设新的产能。2021年6月12日，我们与Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG(“Magna Steyr”)签署了制造菲斯克海洋的具有约束力的合同制造协议。这种代工方法旨在降低我们的前期成本，同时通过减少我们运营的碳足迹来支持我们的ESG任务。
与老牌制造合作伙伴合作的一个显著优势是，这些企业已经连接到现有的汽车供应链。供应链关系的成熟度至关重要，体现在业务系统和IT基础设施的连通性上。一辆典型的汽车由5000多个单独的零部件和总成组成，每个零部件和总成都来自由数千家供应商组成的延伸供应链。使这一点进一步复杂化的是，车辆制造规格中存在复杂性，以适应客户的选择。这些部件必须以与计划的车辆生产相匹配的速度和顺序交付到最终装配点。考虑到一家典型的汽车工厂将以每45-120秒一辆车的速度将5000多个部件组装成一辆完整的汽车，物流工作的顺利运行对运营的运行至关重要。这样的组织效率是几十年经验的结果，不容易复制。这些关键关系不仅限于简单的零部件供应，还延伸到地方政府等领域，在这些领域，支持和合作对于确保在地方政府战略层面上考虑当地基础设施更新至关重要。这种伙伴关系也酝酿了几十年，对企业的持续成功至关重要。
增长战略
我们打算实施以下战略，从以下行动中推动利益相关者的价值：
•重新想象个人交通和拥有汽车的客户体验。我们相信，存在巨大的机会来重新想象个人交通和汽车拥有的客户体验。我们计划继续设计电动汽车，这些电动汽车将通过专有设计创新和通过最先进的基于软件的用户界面和体验提供的客户体验在市场上脱颖而出。我们还计划继续开发我们专有的Fisker App，以在整个个人交通生命周期中改善客户体验。此外，我们正在设计我们的电动汽车，以符合CCS标准和北美的NACS标准，我们已经在北美与特斯拉签署了一项协议，允许北美所有菲斯克海洋公司的所有者在2025年1月1日之前使用特斯拉充电网络。这将允许我们的车辆使用北美现有的公共充电基础设施充电。我们已经与北美的ChargePoint和欧洲的Deftpower签署了充电网络协议。我们已经与ChargePoint和他们的漫游合作伙伴达成了一项协议，他们承诺为他们的充电站使用可再生能源。
•开发额外的高价值、可持续的电动汽车车型。我们相信，我们卓越的设计专业知识与行业领先的原始设备制造商和一流汽车供应商设计的平台的强大和多功能性相结合，将使我们能够有效地实现向世界提供一系列高价值、可持续的电动汽车的目标。随着时间的推移，我们打算利用一个或多个平台来开发一款生活方式皮卡和一款运动跨界车，以补充菲斯克海洋。此外，我们还计划探索更多的电动汽车平台机会，以促进公司彻底改变个人交通行业的使命。
菲斯克汽车
我们的第一款车是Fisker Ocean，这是我们推出的一款全电动高端SUV，是电动SUV细分市场中入门价最低的车型之一。Fisker Ocean提供的电动范围为每美国EPA标准231至360英里或每WLTP标准288至435英里(在欧洲使用)，具体取决于客户选择的内饰中的电池组、驾驶条件、车轮大小和测试程序。
菲斯克海洋有许多使菲斯克有别于竞争对手的卖点，包括：
•加州模式。专利加州模式只需按一下按钮，即可提供露天体验。在加州模式下，客户可以在打开SolarSky车顶的同时放下前门窗户、两个后座门窗、D柱旁边的两个Doggie后窗和后部升降门窗。对于电动SUV来说，后部升降门窗的打开特别吸引人，因为车辆没有可能进入机舱的废气。后升降门窗开口允许运输长物品，而不必在打开舱口的情况下驾驶。
•特宽赛道。就车辆的尺寸和类别而言，我们相信Ocean的超宽赛道，以及其他技术特征，使Ocean在保持相同轮胎长宽比的同时，提供了一流的乘坐和操控能力。跑车上的宽阔跑道提供了一种视觉上强大的“姿态”，我们相信这进一步区分了Ocean的设计。它还允许更戏剧性的雕塑车身侧面设计，结合动态的轮廓，我们相信它已经实现了一流的美学和情感设计。
•用户界面。海洋以旋转屏幕为特色，带有集成的物理按钮。我们在最高品质的用户界面(“UI”)上进行了广泛的设计开发，以增强驾驶体验。我们相信，将Ocean的17.1英寸大触摸屏与几个物理按钮相结合，为司机提供了一个用户友好的界面，允许司机在保持眼睛盯着道路的同时访问最常用的功能。
•自主。The Ocean采用硬件设计，以支持未来通过基于软件的后期制作更新提供的升级。Fisker和Magna正在合作开发行业独特的功能集和一套由可扩展域控制器架构提供支持的软件包。我们打算为菲斯克海洋公司配备
拥有一套具有行业竞争力的先进驾驶辅助系统(ADAS)功能，并由包括最先进的计算机视觉技术和数字成像雷达的传感器套件提供支持。
•太阳能天空屋顶。菲斯克品牌是全长弧形光伏车顶设计和集成到乘用车中的先驱和领导者。光伏屋顶为那些希望全面优化零排放和可持续发展的客户提供了强有力的个人声明。菲斯克海洋的SolarSky屋顶每年生产高达1500英里的清洁、零排放里程。 在理想的条件下，可以增加到2000英里以上，全部由纯阳光提供动力。
•素食内饰。我们在菲斯克海洋提供不含任何皮革或动物原料的全素食内饰。
•回收材料遍及整车。可持续发展代表着整个菲斯克海洋。具体地说，内部有由回收聚酯和回收尼龙制成的地毯和隔音衬垫，由回收塑料瓶制成的座椅，以及由植物性材料制成的涂层。与我们的碳中和制造一样，我们的一些主要供应商也通过完全碳中和工艺生产材料。
•可持续性。我们将Fisker Ocean设计为世界上最可持续的交通工具，从低碳和回收材料的上游采购到物流、制造、使用阶段，以及车辆最终离开道路时的再利用和回收，在整个生命周期内进行衡量。回收材料的使用得到了其他功能的加强，例如提供完整的光伏屋顶，以及我们正在利用现有的制造而不是建造新工厂作为我们轻资产战略的一部分。此外，我们与供应商合作，通过高度可持续的方法进行采购和生产。可持续发展的特点延伸到了整车，菲斯克使用了创新的材料。我们可用的SolarSky屋顶可以增加1500多英里的清洁、免费的太阳能充电和材料，以加强我们对回收和再利用的关注。例如，通过重复使用轮胎制造副产品、回收材料和生物材料，我们显著减少了原本要进入垃圾填埋场的工艺废物量，并减少了菲斯克海洋的整体二氧化碳足迹。在菲斯克海洋，这种刻意的努力提供了所有电动SUV中公布的最低碳足迹，使用了超过110磅。可回收材料和生物基材料。我们还在与回收和重新利用塑料和碳纤维等材料的供应商合作。这些供应商回收垃圾和海洋材料，如塑料瓶和渔网，并将其再加工成汽车级原料，然后可用于生产新的内饰、面料、隔音衬垫和模具。通过这样做，我们强化了我们的要求，即尽量减少以碳氢化合物为基础的新原料，同时为那些投资于海洋清理和可能的垃圾填埋商品作为替代原材料来源的供应商提供出口和支持。
菲斯克计划在未来三年推出新车。对于这些车辆，我们计划使用我们自己的平台以及与一个或多个行业领先的OEM和供应商合作的内部设计和工程流程。
新的电子体系结构
Fisker Ocean的电子架构基于少数关键的域控制器，用于高级驾驶员辅助功能、动力传动系统和电池管理以及信息娱乐。传统的汽车电子架构通常包含大量独立和自给自足的模块，每个模块都是汽车其余部分的一个黑匣子。这种基于域计算机的体系结构为集成、传感器融合以及自适应和不断发展的用户体验开辟了新的途径。连接模块实现了与Fisker云的全面通信和边缘计算的可能性，而空中(“OTA”)软件更新确保车内体验能够保持领先于市场预期。
我们预计，未来几代Fisker架构将把汽车需求集成到定制的电子板中，并配备用于人工智能、机器学习和计算机视觉的硬件加速器。电子元件数量的进一步减少旨在降低功耗、提高计算能力，并为功能集成和优化提供更大的空间。
未来的数字汽车：空中交付
这款新的电动数字汽车在技术上比之前的汽车更复杂。这款始终在线的汽车给客户带来的许多直接好处将在信息娱乐系统中显而易见。娱乐和工作应用程序、移动服务和导航辅助工具可以跟上最新的地区趋势。数字汽车的集成和完全连接的性质为创新打开了新的机会，并实现了以前无法实现的功能，如预测性维护和远程故障诊断。
通过边缘计算和4G，后来的超低延迟4G连接，云计算资源也成为可能，作为车内计算能力的无缝延伸。持续的软件更新，无论是针对汽车中的嵌入式系统还是托管在云中的功能，都让数字汽车在其生命周期内增长并变得更智能。菲斯克汽车设计符合国际标准化组织26262和SO/SAE 21434概述的所有功能安全要求，涵盖了菲斯克产品开发生命周期内的安全管理和网络安全。
我们打算充分利用软件来提高动力总成的性能，使汽车更有效率，允许更多的瞬时功率输出，并改善充电体验。未来，动力总成参数可以实时为每个驾驶员量身定做，电机的最佳特性可以不断测量和改变，疗养系统的水平可以调整。板载诊断与预测模型和异常检测相结合，可以指导客户在察觉到任何症状之前安排服务预约，从而可能避免昂贵的维修。
我们正在将我们的电动汽车设计为始终“连接”我们的下一代连接平台已经在大量工作，无缝集成在线服务和功能、Fisker独特的以及第三方服务。通过Fisker的定制UI框架，在大型17.1英寸高清中央触摸屏或数字仪表组上可视化的功能符合严格的驾驶员分心准则。My Fisker应用程序无缝连接到汽车，确保客户的数字生活和驾驶体验在车内得以满足。
借助数据分析、云计算以及将OTA更新推送到车辆的能力，我们预计驾驶员和乘客的车内体验将随着时间的推移而变化，而不是传统情况相反。
销售-进入市场战略
我们相信，在接下来的几年里，美国和欧盟的电动汽车市场将被分为三个基本细分市场：白色空间细分市场、超值细分市场和保守的高端细分市场。这三个细分市场都将从传统的ICE汽车中吸引客户，但按销量计算增长最大的将是白色空间细分市场和价值细分市场。
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| 电动汽车细分市场 | | 细分市场的属性 | | 细分市场中的菲斯克计划 |
| 空白段 | | 目前由特斯拉在全球占据，仅由几家在中国运营的中国电动汽车独立初创企业占据。
吸引那些希望成为新电动汽车运动一部分的客户，他们重视可持续性和ESG。
只能由纯电动汽车品牌占据，这些品牌只生产明确承诺零排放汽车的电动汽车。 | | 我们相信，我们将成为这一细分市场上特斯拉的主要替代品，菲斯克海洋的定价约为特斯拉Model 3和Model Y的底价。
我们相信，由于缺乏零部件的批量定价，其他电动汽车初创企业将进入溢价更高的细分市场。
我们预计将向这一细分市场销售大约50%的汽车。 |
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| 价值细分 | | 关注价格和价值主张-当购买价格和维护/运行成本符合预算且优于ICE车辆时，客户将购买这一细分市场的车辆。
尚未被任何一家汽车制造商主宰。 | | 我们相信，与其他由于缺乏批量定价而难以竞争的传统汽车制造商相比，我们将通过提供具有吸引力和差异化的性价比的汽车来渗透到这一细分市场的高端市场。
我们预计将向这一细分市场销售约10%的汽车。 |
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| 保守的高端细分市场 | | 新兴市场目前被几家传统汽车制造商占据，这些制造商正试图阻止自己的客户叛逃到特斯拉等电动汽车制造商那里。 这一细分市场的汽车是由传统豪华汽车制造商生产的，它们正努力应对明确的电动汽车身份，因为它们试图将传统的ICE属性与新的电动汽车属性架起桥梁。 | | 我们相信，我们的汽车将对坐在这一细分市场上的客户非常有吸引力，他们准备离开他们的ICE品牌，但需要质量和可靠性的保证。这是一个我们相信可以吸引来自传统ICE品牌的新客户的细分市场。
*我们相信我们将向这一细分市场销售大约40%的汽车，但它将快速增长，因为我们将能够提供更情绪化的设计、独家的电动汽车品牌、更大的电池和更好的设备，这是因为我们的批量定价比较小的传统品牌 |
服务、营销和保险
媒体报道、数字和非传统营销以及口碑一直是菲斯克销售线索的主要驱动力，帮助我们在没有传统营销努力和相对较低的营销预算的情况下实现了大量预订。2024年，我们计划在推出新的经销商合作模式时增加营销预算，同时通过消除与直接面向消费者的业务模式相关的成本来减少内部支出。我们计划继续扩大我们的社交媒体存在，作为我们营销努力的关键部分。我们计划参加和参与全球活动，并激活弹出式展厅，让客户有机会体验菲斯克汽车。我们通过提供信誉良好的第三方汽车保险选择的参考来支持我们的客户。
直销、服务和车辆融资
我们历来使用我们专有的数字平台，包括“My Fisker App”和网站，直接向客户营销和销售我们的汽车。在2024年，我们将从直接面向消费者的模式过渡到经销商模式，但预计2024年将在这两种模式下运营。欧洲将在这两种模式下运作。
新的经销商合作伙伴关系
Fisker正在采取这一举措来扩大规模，以显著加快Fisker Ocean的交付速度，并提高未来更多型号的批量生产。交易商合伙模式也符合其轻资产业务战略。
菲斯克经销商的战略是多方面的，旨在使客户和经销商以及菲斯克受益。 菲斯克经销商将为菲斯克汽车提供零售、服务、试驾和交付功能。 菲斯克经销商将能够以更快的速度开业，因为与其他原始设备制造商采用的传统经销商策略相比，前期资本投资额较低。 减少与设施相关的资本投资符合菲斯克对可持续发展原则的承诺：减少使用和重复使用。菲斯克将在一段时间内为经销商提供广阔的市场区域，并为早期经销商合作伙伴提供免费的销售和服务培训计划。 经销商可能会有一段时间的服务区、内部和行政职能，直到经销商的运营需要专门的非面向客户的职能。 然而，面向客户的经销商人员将致力于菲斯克。
菲斯克正在根据多个标准选择经销商，包括经销商提供高水平客户满意度的能力。 客户满意度将是经销商有望实现的关键业绩指标。
车辆维修
我们的车辆在设计上没有“首次强制服务”。”。我们预计需要维修的原因主要有两个：(1)在车载诊断/维修请求中出现故障，或(2)客户注意到某些东西需要“修复”，需要维修。在每种情况下，我们都会从车辆的车载诊断或客户那里得到警报，然后我们会将客户推荐给离我们最近的菲斯克经销商。
菲斯克附加值
Fisker的平台战略支持其增长计划目标，首先是通过智能重用Ocean平台来定义一个新的电动汽车细分市场，其中包括阿拉斯加中型电动汽车皮卡(在欧盟被称为Kayak)；其次是推出一个全新的、更低成本、更高产量的梨和未来衍生品的全球平台。这一新平台采用了菲斯克新颖的‘Steel++’车身结构，由于高度关注零部件集成和先进的加工方法，其零部件数量比行业标准少了35%。最后，超低体积、粘合铝
罗宁平台概念将是未来菲斯克产品的技术试验台，并具有新颖的结构集成电池和许多其他创新。
定义菲斯克品牌设计和工程的关键因素是外观和室内设计语言。Fisker海洋正在确立Fisker产品未来的外观和感觉-Henrik Fisker在他的职业生涯中发展起来的设计语言的演变，他已经成为这一语言的代名词。这种设计语言的一个关键元素是车辆宽大的肩部和“肌肉”的站姿。在创造具有这些比例的外观设计时，我们的团队做出了一些关键决定，旨在将典型的车身工程解决方案，如固定引擎盖，转移到与电动汽车更相关的位置。这不仅为我们的车辆提供了独特的外观，还简化了原本复杂的制造制造公差问题。这种方法提供了对前端组件的更好控制，并删除了某些硬件，最终促进了我们设计具有同类领先的正面高速碰撞和行人碰撞安全性的车辆的愿望。
菲斯克品牌的设计和工程也包含了我们制造世界上最可持续发展的汽车的目标。Fisker Ocean提供了SolarSky，一个巨大的光伏玻璃屋顶。我们的内部测试表明，该功能能够在最佳条件下每年提供相当于1500英里的完全无碳里程。
随着我们独特的用户界面的部署，我们的设计语言进一步延伸到车辆的内部。除了无缝集成手机和平板电脑等用户设备外，菲斯克还开发了一款同类产品中最大的中央屏幕显示器。该屏幕是Fisker用户界面的核心部分，将所有主要车辆电气功能和设置集成到一个简单的界面中。中央屏幕的人体工程学进一步增强，通过将触摸屏表面上用户可编程的“软键”与控制五个最常用功能的五个固定开关相结合。通过这种方式，我们希望提供一款未来派电动汽车的“玻璃驾驶舱”，而不必费力地在几个菜单中寻找关键功能，这一直是对类似系统的批评。这种独特的中央屏幕和数字驾驶员的显示相结合，将确保一流的用户体验。
研究与开发
我们的研发活动主要在我们位于旧金山拉帕尔马和加利福尼亚州卡尔弗市的设施中进行。我们目前的大部分活动主要集中在电动汽车和软件技术平台的研究和开发上。我们对我们的产品进行重要的测试和验证，以确保我们能够满足未来客户的需求。我们正在与各种战略合作伙伴合作，改善海洋，并将其他未来的电动汽车车型商业化。
可持续发展行动
正如我们的愿景和使命所表明的那样，我们致力于可持续发展，这不仅包括我们对环境的奉献，也包括我们的社区和其他利益攸关方的奉献。ESG是菲斯克的基础，作为一家以目标为导向的公司，它植根于我们所做的一切。我们通过直接行动，如海滩清理和员工美食活动，与我们的社区互动。我们目前正在评估激励措施和其他计划，以支持我们整个企业活动的可持续性和社会责任。
Fisker致力于打造领先的ESG数字移动公司
我们的承诺是打造世界领先的、数字第一的下一代移动公司。我们致力于环境、可持续性和道德治理政策的广泛基础，以实现这一愿景。通过这种方法，我们相信我们将创建一家能够更好地服务于我们所有利益相关者的需求并最终提供更大回报的公司。
我们致力于引领汽车行业与我们的使命保持一致，从彻底分析我们车辆的全生命周期影响到创建将我们的碳足迹降至最低的解决方案，并确保我们负责任地采购所有材料。我们的重点是整个供应链中我们的业务对环境和社会的总体影响。我们寻求优化我们的内部实践，并与我们运营的社区建立互惠互利的关系。
我们通过我们的政策制定了强有力的绩效标准，例如我们的人权和劳工政策以及我们负责任的供应商政策，包括冲突材料保管链，我们将对其进行验证。我们与联合国可持续发展目标(UNSDG)保持一致，作为我们内部目标的指导框架，并使用可持续发展会计准则委员会(SASB)的要求来衡量和报告我们的车辆及相关指标。通过专门的工作流程和与投资者的详细研究，我们专注于提供一流的指标和公开的ESG披露。我们在2022年发布了第一份ESG影响报告。
2023年6月，我们发布了我们的2023年菲斯克海洋生命周期评估(LCA)详细介绍了我们朝着制造世界上最情绪化和可持续发展的电动汽车的使命所取得的进展。
我们多元化的管理团队和董事会证明了我们对多元化和包容性的承诺。我们将继续根据公司政策、行业基准和报告机构评估我们的治理结构、招聘做法和薪酬公平。我们还成立了由非公司ESG领导人组成的ESG咨询委员会，他们将帮助制定我们的战略，我们的承诺，并与我们合作，就重要的公民问题与非政府组织和其他利益攸关方进行对话。除了ESG咨询委员会外，我们还有一个由ESG负责人领导的ESG内部治理结构，有一个领导规划团队，每周开会，一个每月执行管理战略审查团队，并由董事会审查关键材料。
知识产权
我们的成功在一定程度上取决于我们保护其核心技术和知识产权的能力。我们试图通过专利、商标、版权和商业秘密法律的组合，以及与我们的顾问和员工的保密和发明转让协议来保护我们在美国和国外的知识产权，我们还试图通过与供应商和业务合作伙伴的保密协议来控制对我们专有信息的访问和分发。未获专利的研究、开发和工程技术为我们的业务做出了重要贡献，但当我们相信专利保护是可能的并与我们保护知识产权的整体战略相一致时，我们就会寻求专利保护。
截至2024年3月6日，我们拥有16项已颁发的美国专利，56项正在申请或允许的美国专利申请，51项已发布的外国外观设计和16项待决的外国设计申请。此外，我们还有162个注册商标，13个正在审批的商标申请。我们的专利和专利申请涉及车辆设计、工程和电池技术等领域。
政府管制与信用
我们所在的行业受到广泛的环境监管，随着时间的推移，这些监管变得更加严格。除其他事项外，我们须遵守的法律和条例包括：水的使用；空气的排放；回收材料的使用；能源；危险材料的储存、处理、运输和处置；
保护环境、自然资源和濒危物种；修复环境污染。在国际、区域、国家、省和地方各级遵守此类法律和条例是我们继续开展业务的能力的一个重要方面。
适用于我们的环境标准由我们运营所在国家的法律和法规、监管机构采用的标准以及授予的许可证和许可证确定。这些来源中的每一个都会定期修改，我们预计要求将越来越严格。违反这些法律、法规或许可证和许可证可能会导致大量的民事和刑事罚款、处罚，并可能命令停止违规操作或进行或支付纠正工作的费用。在某些情况下，违反规定还可能导致暂停或吊销许可证和执照。
排放物
在美国、欧盟和中国，都有机动车排放性能标准，这将为我们提供出售排放信用的机会。
美国
在美国，美国环境保护局（“EPA”）根据《清洁空气法》颁布并执行机动车辆排放标准。美国环保局要求菲斯克在出售车辆之前获得有关其车辆排放的合格证书。甚至在《清洁空气法》通过之前，加州也对机动车排放进行了监管。因此，加州被允许发布自己的排放标准，其他州也可以采用加州的标准而不是EPA的标准。加州空气资源委员会（“CARB”）负责制定加州的排放标准。CARB要求菲斯克获得行政命令，确认其车辆符合加州的排放标准。
温室气体
美国环保局和加利福尼亚州都有机动车温室气体排放标准。这些规定限制了车辆被允许排放的二氧化碳(CO2)、非甲烷有机气体和一氧化二氮气体(NMOG+NOx)的数量。加州的温室气体排放标准是根据加州的“高级清洁汽车I”计划于2012年制定的；高级清洁汽车II(“ACCII”)是在2022年通过的。加州继续考虑对ACCII的潜在修正案，以进一步减少在加州(以及采用加州标准的州)销售的新机动车的排放。EPA和CARB都通过对过度遵守给定标准的制造商发放信用并惩罚未能达到标准的制造商来执行他们的温室气体标准。信用额度过高的制造商可以将其转让或出售给信用额度不足的制造商。由于菲斯克汽车是全电动的，菲斯克汽车必然会遵守(和过度遵守)这些标准，这为菲斯克提供了将这些积分出售给其他制造商的重要机会。菲斯克已经达成了一项这样的协议。最后，由于这些标准随着时间的推移变得更加严格，菲斯克出售这些信用的机会也将随着时间的推移而增加。
零排放车辆
加州还要求制造商在该州销售的新车总数中保持一定比例的零排放汽车(ZEV)。ZEV计划为在加州销售的每一辆汽车分配ZEV积分。学分的数量是根据城市测功机驾驶计划测试周期下车辆的动力系统类型和全电动里程(AER)计算的。插电式混合动力汽车(“PHEV”)每辆车可获得0.4至1.3个积分。根据行驶里程的不同，电池电动和燃料电池汽车每辆车可以获得1到4个积分。Fisker Ocean获得3.4或4.0学分，具体取决于装饰和车轮选项。
然后，汽车制造商必须将ZEV信用额度维持在加州销售的非电动汽车的一定比例。到2035年，在加州销售的所有新乘用车都必须是ZEV。与温室气体标准类似，CARB允许过度遵守给定车型年ZEV标准的制造商将这些信用出售给不符合标准的制造商。CARB已经为制造商每一次信贷低于当年的标准设定了5,000美元的罚款。
其他州也采用了加州的ZEV销售要求，包括科罗拉多州、康涅狄格州、缅因州、马里兰州、马萨诸塞州、新泽西州、纽约州、俄勒冈州、罗德岛州和佛蒙特州(“ZEV州”)。此外，一些州
从2025年开始立法采用加州的ZEV标准，包括明尼苏达州、内华达州、弗吉尼亚州和华盛顿州。新墨西哥州将在2026年采用这些标准。
由于ZEV销售要求日益严格，以及越来越多的州采用这些标准，我们相信菲斯克有很大的机会将其ZEV信用出售给未完成配额的制造商。
欧盟
制定欧盟新乘用车排放性能标准的(欧盟)第443/2009号法规(经修订)规定，如果制造商车队的平均二氧化碳排放量从2019年起的任何日历年超过其限制值，制造商必须向欧盟委员会支付95欧元的超额排放溢价，每超过一辆在欧盟注册的车辆的二氧化碳克/公里。
在欧盟，乘用车制造商可以通过共同安排采取联合行动，共同实现他们的二氧化碳排放目标。
欧盟2019年新乘用车的指示性全车队平均排放目标为130二氧化碳克/公里。从2020年1月1日起，这一目标已降至95克/公里。从2020年1月1日至2024年12月31日，这一目标将辅之以相应的额外措施，减少二氧化碳10克/公里。在2025年至2029年期间，这一目标将比2021年严格15%。从2030年1月1日起，这一目标将相当于2021年目标减少37.5%。
欧盟委员会每年根据相关乘用车的平均质量，使用限值曲线调整每个制造商的具体排放目标。这是在执行决策时规定的。
乘用车制造商将获得额外的激励措施，通过“超级信用”制度向欧洲市场投放二氧化碳排放量低于50克/公里的零排放和低排放乘用车。在计算制造商的特定平均排放量时，会将这些因素考虑在内。这类乘用车将在2020年被算作2辆，2021年被算作1.67辆，2022年被算作1.33辆，2023年起被算作1辆(每个制造商在2020-2022年期间的二氧化碳排放上限为7.5克/公里)。
鉴于菲斯克电动乘用车的特定平均二氧化碳排放量将为每辆在欧盟注册的车辆0.000二氧化碳克/公里，这将为其他可能无法实现其特定二氧化碳排放目标的制造商提供机会，让菲斯克通过二氧化碳排放合规的共用安排，将其车队与菲斯克的车队合并。
燃油经济性
美国交通部通过其下属机构国家骇维金属加工运输安全管理局为在美国销售的新车制定燃油经济性标准。国家交通部通过制定企业平均燃油经济性标准(CAFE)来实现这一目标。CAFE计划评估一家制造商的车队的燃油经济性，以每加仑汽油行驶里程表示。
过度遵守NHTSA的CAFE标准的制造商每超过标准每加仑十分之一英里就会得到奖励。对于船队未能达到当年标准的制造商，NHTSA设定了每项信用缺陷14美元的罚款。在2022年车型年，这一罚款增加到每学分15美元。
由于菲斯克的车辆都是电动的，它们不仅符合NHTSA的标准，而且还能产生CAFE积分。菲斯克继续与制造商接洽，销售这些信用。
车辆安全和测试
我们的车辆受到并将被要求遵守国家骇维金属加工交通安全管理局(“NHTSA”)制定的众多监管要求，包括适用的美国联邦机动车安全标准(“FMVSS”)。我们打算让Fisker Ocean完全遵守所有适用的FMVSS，而不需要
任何豁免，并预计未来的菲斯克汽车要么完全符合，要么符合与新技术相关的有限豁免。此外，正在考虑对几个FMVSS进行监管改革，虽然我们预计会得到遵守，但在最终监管改革颁布之前不能得到保证。
2024年1月11日，美国国家公路交通安全局对海洋号的制动性能进行了初步评估。2024年2月14日，NHTSA就所谓的意外移动展开了初步评估。2024年4月1日，NHTSA对据称阻止门打开的海洋门闩和把手故障进行了初步评估。在这些问题上，公司正在与NHTSA充分合作。
作为制造商，菲斯克必须自行认证其车辆满足所有适用的FMVSS以及NHTSA保险杠标准，或在其他方面获得豁免，然后才能在美国进口或销售车辆。许多FMVSS将适用于菲斯克的车辆，如耐撞性要求、碰撞避免要求和电动汽车要求。我们还将被要求遵守NHTSA管理的其他联邦法律，包括CAFE标准、防盗法要求、消费者信息标签要求、关于保修索赔的预警报告要求、现场报告、死亡和受伤报告以及外国召回和车主手册要求。
《汽车信息和披露法案》要求汽车制造商披露有关制造商建议零售价、可选设备和定价的某些信息。此外，这项法律允许包括由美国环保局确定的城市和骇维金属加工燃油经济性评级，以及由美国国家公路交通安全管理局确定的碰撞测试评级(如果进行此类测试)。
在美国以外销售的菲斯克汽车也受到类似的外国安全、环境和其他法规的约束。其中许多法规与美国适用的法规不同，可能需要重新设计和/或重新测试。欧盟制定了关于额外合规监督的新规则，与英国退出欧盟相关的监管不确定性也存在。这些变化可能会影响欧盟新车功能的推出。Fisker已于2023年在欧盟和美国完成了同源测试过程。该公司已获得包括欧洲整车类型批准证书、EPA符合性证书和CARB行政命令在内的监管批准，之后我们于2023年开始在美国和欧盟向零售客户交付产品。
除了我们有义务满足的各种地区法律要求外，菲斯克海洋还在两个主要的自愿车辆安全性能评估计划--美国新车评估计划(“NCAP”)和欧洲NCAP计划--中提供五星级表现。五星级是可以达到的最高分。这些独立机构推出了多项额外的安全测试，旨在改善乘用车的安全，包括乘客和行人与车辆相撞的情况。其中一些测试源自法律测试，例如副作用测试，但对性能有更高的要求。其他的则是该项目独一无二的。2020年这些测试涵盖的领域包括：
•移动渐进式可变形屏障
•全宽刚性屏障
•移动侧向碰撞障碍
•侧杆
•远侧撞击
•鞭打
•易受伤害的道路使用者(行人和骑自行车者)
•安全辅助设备
•营救与解救
战略协作
麦格纳
2020年10月14日，Legacy Fisker和斯巴达与麦格纳签订了一项合作协议，规定了开发全电动汽车的某些条款(“合作协议”)。合作协议载列营运阶段协议(“营运阶段协议”)的主要条款及条件，该等协议将由合作协议及预期由吾等与麦格纳(或其联属公司)订立的与麦格纳订立的其他协议延伸而来。合作协议中提到的即将到来的运营阶段协议涉及各种平台和制造协议。合作协议规定，我们将向麦格纳发行认股权证，在完全稀释的基础上购买A类普通股，金额相当于我们股本的6%(6%)(这意味着，在我们所有的期权、认股权证和其他未偿还的可转换证券的被视为转换或行使生效后，出于这些目的；然而，在实施业务合并及向麦格纳发行认股权证后，作为斯巴达于2018年8月14日截止的首次公开发售中发行的单位的一部分出售的“公开认股权证”(“麦格纳权证”)不得被视为行使(“麦格纳权证”)，行使价为每股0.01美元(“麦格纳权证”)。2020年10月29日，我们向麦格纳发行了19,474,454份麦格纳认股权证。麦格纳认股权证必须满足与开发和开始生产菲斯克海洋有关的某些归属标准，截至2023年12月31日，所有这些标准都已满足。
根据日期为2020年10月29日的修订及重订注册权协议，作为麦格纳认股权证基础的A类普通股股份有权享有注册权，其中包括斯巴达能源收购保荐人有限责任公司、麦格纳、亨里克·菲斯克、Geeta Gupta-Fisker博士和Legacy Fisker的某些前股东。
2020年12月17日，我们宣布，我们的全资运营子公司菲斯克集团(Fisker Group Inc.)与斯太尔美国有限责任公司(Steyr USA LLC)(麦格纳的关联公司)签订了(I)与斯太尔美国有限责任公司(Steyr USA LLC)(麦格纳的关联公司)的非独家汽车平台共享协议，以及(Ii)与麦格纳(Magna)的初始合同制造协议，这是合作协议最初设想的。2021年4月27日，我们与Magna Steyr签订了开发服务协议的第一号补充协议，其中规定完成Fisker Ocean的开发和下水。2021年6月12日，菲斯克与麦格纳·斯太尔签订了详细的制造协议，其中规定由麦格纳·斯太尔代工制造菲斯克海洋。
人力资本资源
我们为我们多元化团队的质量感到自豪，我们寻求只聘用敬业并与我们的战略使命一致的员工。我们致力于利用合作伙伴关系，并根据我们的产品路线图调整招聘。截至2023年12月31日，我们雇佣了约1,560名全职员工，截至2022年12月31日，我们雇佣了约1,560名全职员工，截至2021年12月31日，我们雇佣了约327名全职员工，主要设在我们的加州、慕尼黑和海得拉巴。我们的大多数员工从事市场营销、销售和服务，研发和相关职能紧随其后。到目前为止，我们没有经历过任何停工，我们认为我们与员工的关系良好。我们的员工既没有工会代表，也没有接受集体谈判协议的约束。
截至2024年4月19日，我们约有1135名员工。自2023年12月31日以来的减少主要反映了我们采取的裁员行动。
我们努力吸引一批多样化和杰出的候选人，并在他们成为员工后支持他们的职业发展。此外，我们寻求根据人才招聘，而不仅仅是根据教育背景。在我们的评估和职业发展努力中，我们还强调为员工提供内部流动机会，以推动专业发展。
我们还相信，我们留住员工的能力取决于我们能否营造一个可持续安全、尊重、公平和包容所有人的环境，并促进我们企业内外的多样性、公平性和包容性。我们利用不同的网络作为关键的业务资源和可操作的反馈来源。我们还致力于供应链的多元化努力，将我们的外联和支持扩大到来自代表性不足社区的小规模和大型供应商，以向我们自己的员工强调这种文化。
企业信息
我们最初于2017年10月在特拉华州注册为一家特殊目的收购公司f/k/a斯巴达能源收购公司。2020年10月，我们完成了与Fisker Group Inc.(F/k/a Fisker Inc.)的业务合并。通过反向合并(“企业合并”)。随着企业合并的结束，我们更名为菲斯克公司。
我们的主要执行办公室位于加利福尼亚州曼哈顿海滩罗斯克伦大道1888号，邮编：90266。我们在那个地方的电话号码是(833)434-7537。我们的公司网站地址是www.fakerinc.com。我们网站上包含的或可能通过本网站访问的信息不会以引用方式并入本Form 10-K年度报告中，也不应被视为本Form 10-K年度报告的一部分。
Fisker是Fisker Inc.的注册商标。本年度报告中以Form 10-K形式出现的所有其他品牌名称或商标均为其各自所有者的财产。仅为方便起见，本年度报告中使用的10-K表格中的商标和商品名称不含®和™这些名称不应被解释为任何指示，表明其各自的所有人不会在适用法律的最大程度上主张其权利。
可用信息
我们透过我们的网站免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告和8-K表格当前报告，以及根据1934年证券交易法第13(A)或15(D)节提交或提交(经修订)的报告，在以电子方式提交或提交给美国证券交易委员会后，在合理的切实可行范围内尽快提供这些报告。
美国证券交易委员会拥有一个互联网网站(http://www.sec.gov))，其中包含以电子方式向美国证券交易委员会提交的报告、委托书和信息声明以及其他有关发行人的信息。
项目1A.评估风险因素。
我们的运营和财务结果会受到各种风险和不确定性的影响，包括下文所述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能会对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流以及我们A类普通股的交易价格产生不利影响。阁下应审慎考虑下列风险，以及本年度报告中有关10-K表格的所有其他资料，包括本公司的财务报表及本表格10-K年度报告其他部分所包括的相关附注。
风险因素摘要
投资我们的证券涉及高度风险。下面是我们面临的主要风险的摘要。下面将更全面地讨论这些风险：
操作风险
•人们对我们作为一家持续经营的企业继续下去的能力有很大的怀疑。
•我们有能力开发、制造和获得所需的监管批准，以按计划和大规模地开发质量和吸引客户的汽车，这一能力未经证实。
•我们在很大程度上依赖于我们与供应商和服务提供商的关系，用于我们车辆的零部件以及我们最初车辆的制造。如果这些供应商或服务合作伙伴中的任何一个选择不与我们做生意，那么我们在采购和生产我们的车辆方面将会有很大的困难，我们的业务前景将受到严重损害。
•我们与汽车供应商的关系是我们平台采购和制造计划不可或缺的一部分，我们未来可能无法获得这样的承诺。因此，我们可能会寻求与一些零部件供应商和合同制造商达成替代安排，但我们可能无法成功获得这些安排。
•如果我们无法继续与原始设备制造商或供应商签订制造我们未来车辆的合同，我们将需要开发我们自己的平台和制造设施，这可能是不可行的，如果可行，将显著增加我们的资本支出，并将显著推迟我们车辆的生产。
•我们需要与供应商和供应商协调开发复杂的软件和技术系统，以便为我们的电动汽车进行生产，并且无法保证这些系统将成功开发。
•我们可能会在车辆的设计、制造、监管审批、推出和融资方面遇到重大延误，这可能会损害我们的业务和前景。
•我们依赖我们的供应商，其中很大一部分是单一来源或有限来源的供应商，而我们的供应商无法及时以我们可以接受的价格和数量为我们的车辆提供必要的部件，可能会对我们的业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。
•我们的车辆使用锂离子电池，人们已经观察到这种电池可以起火或排放烟雾和火焰。
•我们的运营历史有限，作为汽车行业的新进入者，我们面临着巨大的挑战。
•我们是一家处于早期阶段的公司，有亏损的历史，我们预计未来会产生巨额费用和持续的亏损。
•我们有限的经营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难，并将增加投资我们的风险。
•如果我们的汽车没有达到预期的性能，我们开发、营销、销售或租赁电动汽车的能力可能会受到损害。
•我们可能无法成功建立、维持及强化我们的品牌，这将对客户对其车辆及零部件的接受程度以及其业务、收入及前景造成重大不利影响。
•我们历史上一直采用的直接面向消费者的分销模式，与目前主要面向汽车制造商的分销模式不同。我们正在向经销商销售模式过渡，这使得评估我们的业务、运营业绩和未来前景变得困难。
•我们依赖于单一模式产生的收入，在可预见的未来，我们将严重依赖于有限数量的模式。
宏观经济、市场和战略风险
•我们的轻资产业务模式在汽车行业是独一无二的，任何未能将我们的战略计划商业化的做法都将对我们的经营业绩和业务产生不利影响，损害我们的声誉，并可能导致超出我们资源范围的巨额负债。
•我们可能会遇到成本上升或车辆所用原材料或其他零部件供应中断的情况。汽车市场竞争激烈，我们在这个行业的竞争中可能不会成功。
•我们未来的增长取决于对电动汽车的需求，以及消费者采用电动汽车的意愿。
•在国际上开展业务会给我们的业务带来运营和财务风险。
•我们已经发现了财务报告内部控制中的重大弱点。如果我们对这些重大弱点的补救措施没有效果，或者如果我们在未来遇到更多的重大弱点，或者我们以其他方式未能建立和保持对财务报告的有效内部控制，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法律法规的能力可能会受到损害，这可能会对投资者对我们财务报表的准确性和完整性的信心造成不利影响，并对我们的业务和运营业绩以及A类普通股的市场价格产生不利影响。
•在转换2025年债券或行使已发行的麦格纳认股权证时发行A类普通股将增加未来有资格在公开市场转售的股份数量，并导致对我们股东的稀释。
金融风险
•我们的经营和财务业绩预测在很大程度上依赖于我们制定的假设和分析。如果这些假设或分析被证明是不正确的，我们的实际运营结果可能与我们的预测结果大不相同。
•汽车零售销售在很大程度上依赖于负担得起的利率和汽车融资信贷的可用性，大幅提高利率可能会对我们的业务、前景、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
•我们的商业计划需要一大笔资金。此外，我们未来的资本需求可能需要我们出售额外的股权或债务证券，这可能会稀释我们的股东，或者引入可能限制我们的运营或支付股息能力的契约。
•如果没有救济，由于我们未能及时向美国证券交易委员会提交定期报告，我们目前没有资格提交S-3表格的登记声明，这可能会削弱我们以对我们有利的条款及时或根本不能筹集资金的能力。
•我们的A类普通股目前在场外市场粉单交易，这可能会对我们的股价和流动性产生不利影响。
法律和监管风险
•州经销商特许经营法的遵守和修改可能会对我们成功转向经销商销售模式的能力产生不利影响。
•我们保留有关我们用户的某些信息，并可能受到各种隐私和消费者保护法的约束。
•我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权，这可能会损害我们的业务和竞争地位。
•我们的专利申请可能不会作为专利发布，这可能会对我们阻止他人商业利用与我们类似的产品的能力产生重大不利影响。
•我们的车辆须符合汽车标准，未能符合该等强制性安全标准将对我们的业务及经营业绩造成重大不利影响。
•我们将面临与潜在国际业务相关的风险，包括不利的监管、政治、税收和劳工条件，这可能会损害我们的业务。
•我们普通股的双重股权结构具有集中投票的效果，我们的联合创始人亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分别是我们的董事会成员以及首席执行官和首席财务官。这可能会限制或排除其他股东影响公司事务的能力，包括重要交易的结果，包括控制权的变化。
与我们的可转换优先票据相关的风险
•2026年债券实际上从属于我们现有和未来的有担保债务，并在结构上从属于我们子公司的负债。
•我们并未于2024年3月15日就2026年债券支付约840万美元的现金应付利息。根据管理2026年债券的契约，这种不付款是一种违约行为，我们有30天的宽限期来支付利息，现在已经过去了。这种不付款构成了2026年债券的违约事件。在截至2024年3月31日的季度，2026年债券(除2025年债券外)预计将被归类为流动负债。
•我们可能无法筹集到必要的资金，以现金形式回购2026年债券以换取现金(定义见契约)或支付转换时到期的任何现金金额，而我们的其他债务限制了我们回购2026年债券或在转换时支付现金的能力。
•我们的负债和负债可能会限制可用于我们业务的现金流，使我们面临可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响的风险，并削弱我们履行票据义务的能力。
•根据2025年债券，吾等对投资者的责任以本公司及若干附属公司所有现有及未来资产的优先担保权益为抵押，而由于违约，投资者可取消抵押品赎回权、清算及/或接管该等资产。如果发生这种情况，我们可能会被迫缩减，甚至停止我们的行动。
我们将适用于我们的重大风险因素分为以下类别：操作风险；宏观经济、市场和战略风险；金融风险；法律和监管风险；以及与我们的可转换票据相关的风险。
操作风险
人们对我们作为一家持续经营的企业继续下去的能力有很大的怀疑。
我们在2023年的运营和投资活动中使用了904.9亿美元的现金，我们的现金余额从2022年12月31日的736.5亿美元减少到2023年12月31日的325.5亿美元。截至2024年4月16日，我们的现金和现金等价物余额进一步减少到无限制的5390万美元和受限的1120万美元，反映出向某些供应商支付了大量款项。我们预计2024年需要额外的现金来偿还债务和投资需求，我们从运营活动中产生现金的能力将取决于我们过渡到经销商模式和销售汽车的能力。因此，我们得出的结论是，我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业，存在很大的疑问。
我们作为持续经营企业的持续经营能力取决于我们筹集额外债务或股权融资的能力，与OEM建立战略合作伙伴关系的能力，以及从销售汽车中获得现金的能力。我们在短期内需要大量额外资金来执行我们的业务计划并继续我们的运营。我们继续寻找和评估通过发行我们的证券、通过一个或多个潜在的战略伙伴关系以及通过出售工具筹集额外资金的机会。如果我们无法在需要的时间和金额获得资金，我们可能会被要求进一步削减我们的业务。此外，如果我们不在短期内筹集资本或从我们的债务持有人那里获得容忍协议和/或豁免(以免除当前的违约)，我们将无法履行我们的偿债义务，并期望根据适用的破产法寻求保护。
我们有能力开发、制造和获得所需的监管批准，以按计划和大规模地开发质量和吸引客户的汽车，这一能力未经证实。
我们的业务在很大程度上取决于我们开发、制造、营销和销售或租赁我们的电动汽车的能力。最初，我们计划与麦格纳·斯太尔、汽车零部件和大型一级汽车供应商等合同制造商合作制造汽车。
我们成功制造车辆的能力，包括Fisker Ocean，受到风险的影响，包括以下方面：
•确保必要的资金；
•与各种硬件、软件或服务供应商谈判并执行最终协议；
•在规定的设计公差内制造车辆的；
•获得所需的监管批准和认证；
•遵守环境、安全和类似法规；
•以可接受的条款及时获得必要的组件、服务或许可证；
•及时向我们的供应商交付最终的零部件设计；
•吸引、招聘、聘用、留住和培训有技能的员工；
•利用质量控制；
•及时收到物资，包括原材料；
•与制造伙伴和供应商、工程服务提供商、交付合作伙伴和售后服务提供商保持合理的安排；以及
•避免制造和研发新车型的延迟，以及成本超支。
我们有能力开发、制造并获得监管部门所需的批准，以按时并大规模地吸引客户，这一能力尚未得到证实，我们的业务计划可能会继续发展。我们可能会被要求推出新的车型和现有车型的增强版本。到目前为止，我们已经限制了
作为一家公司，我们拥有设计、测试、制造、营销以及销售或租赁我们的电动汽车的经验，因此不能向您保证我们将能够满足客户的期望。任何未能在我们的预计成本和时间表内开发此类制造工艺和能力的情况都将对我们的业务、前景、经营结果和财务状况产生重大不利影响。
我们在很大程度上依赖于我们与供应商和服务提供商的关系，用于我们车辆的零部件以及我们最初车辆的制造。如果这些供应商或服务合作伙伴中的任何一个选择不与我们做生意，那么我们在采购和生产我们的车辆方面将会有很大的困难，我们的业务前景将受到严重损害。
我们已经与第三方达成了多项最终协议，以实施我们的轻资本业务模式，并将需要与一家或多家供应商达成最终协议，以便以我们业务计划预期的方式生产其他车辆。此外，我们已经探索并打算为我们商业模式的许多最重要的方面获得替代供应商和供应商。
与第三方合作制造车辆会受到超出我们控制范围的运营风险的影响。如果我们当前或未来的合作伙伴不能继续与我们开展业务、遵守商定的时间表、遇到产能限制或无法按预期交付零部件或制造车辆，我们可能会遇到延误。存在与合作伙伴潜在纠纷的风险，我们可能会受到与合作伙伴相关的负面宣传的影响，无论此类宣传是否与他们与我们的合作有关。我们成功打造高端品牌的能力也可能受到对我们合作伙伴的车辆或由同一合作伙伴制造的其他车辆质量的看法的不利影响。此外，尽管我们打算参与供应链和制造过程中的材料决策，但鉴于我们也依赖我们的合作伙伴来满足我们的质量标准，无法保证我们将能够保持高质量标准。
我们未来可能会与各种第三方建立战略联盟，包括合资企业或少数股权投资，以促进我们的业务目标。这些联盟可能会使我们面临许多风险，包括与共享专有信息相关的风险、第三方的不履行以及建立新的战略联盟的费用增加，其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。
为了按照目前的设想出售或租赁菲斯克汽车，我们将需要达成某些额外的协议和安排，其中一些协议和安排目前尚未到位。这些措施包括与第三方服务合作伙伴就车队管理、车辆储存、码头收集、移动车队服务、融资和租赁终止收取达成最终协议。如果我们不能达成这样的最终协议，或者如果我们只能以对我们不利的条款达成协议，我们可能会对我们的业务、前景、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们与汽车供应商的关系是我们平台采购和制造计划不可或缺的一部分，我们未来可能无法获得这样的承诺。因此，我们可能会寻求与一些零部件供应商和合同制造商达成替代安排，但我们可能无法成功获得这些安排。
为了按照目前的设想制造我们的车辆，我们需要在未来达成最终的协议和安排。如果我们无法达成最终协议或只能以对我们不利的条款达成协议，我们可能无法及时识别足够的战略关系机会，或形成战略关系，因此，我们可能无法全面执行我们的业务计划。
如果我们无法继续与原始设备制造商或供应商签订制造我们未来车辆的合同，我们将需要开发我们自己的平台和制造设施，这可能是不可行的，如果可行，将显著增加我们的资本支出，并将显著推迟我们车辆的生产。
我们可能无法继续与原始设备制造商和供应商就我们可以接受的条款和条件达成制造的最终协议，因此我们可能需要与其他第三方签订合同或建立我们自己的产能。我们不能保证，在这种情况下，我们将能够与其他第三方合作或建立我们自己的生产能力，以满足我们的需求，在可接受的条件下，或者根本不能。完成任何过渡并确保在新的第三方合作伙伴的工厂生产的车辆符合我们的质量标准和监管要求所需的费用和时间可能会比目前预期的要大。如果我们需要发展我们的
拥有自己的制造和生产能力，这可能是不可行的，这将显著增加我们的资本支出，并将显著推迟我们车辆的生产。这可能需要我们尝试筹集或借钱，但这可能不会成功。此外，这可能要求我们改变车辆的预期定价，这将对我们的利润率和现金流产生不利影响。上述任何一项都可能对我们的业务、经营结果、财务状况和前景产生不利影响。
与合作伙伴合作进行制造是有风险的。
我们的商业模式依赖于汽车的外包制造。与第三方合作制造车辆会受到我们无法控制的风险的影响。如果我们的合作伙伴不能遵守商定的时间表或遇到能力限制，我们可能会遇到延误。与合作伙伴存在潜在纠纷的风险，这可能会停止或减缓车辆生产，我们可能会受到与合作伙伴相关的负面宣传的影响，无论此类宣传是否与此类第三方与我们的合作有关。我们成功打造高端品牌的能力也可能受到对我们合作伙伴产品质量的看法的不利影响。此外，我们不能保证我们的供应商不会偏离商定的质量标准。
我们可能无法继续以我们可以接受的条款和条件与制造商达成协议，因此我们可能需要与其他第三方签订合同或大幅增加我们自己的产能。我们可能无法与其他第三方接触，或建立或扩大我们自己的产能，以满足我们在可接受的条件下的需求，或者根本不能。充分完成任何过渡所需的费用和时间可能比预期的要大。上述任何一项都可能对我们的业务、经营结果、财务状况和前景产生不利影响。
我们需要与供应商和供应商协调开发复杂的软件和技术系统，以便为我们的电动汽车进行生产，并且无法保证这些系统将成功开发。
菲斯克汽车将使用大量的第三方和内部软件代码以及复杂的硬件来操作。这种先进技术的开发本身就很复杂，我们需要与供应商和供应商进行协调，以实现我们的电动汽车的生产。我们的一个或多个供应商延迟交付软件可能会导致整车集成和验证的延迟。缺陷和错误可能会随着时间的推移而暴露出来，我们对第三方服务和系统性能的控制可能会受到限制。因此，我们可能无法开发必要的软件和技术系统，这可能会损害我们的竞争地位。不能保证我们的供应商能够满足技术要求、生产时间和数量要求，以支持我们的业务计划。此外，此类技术可能无法满足我们在业务计划中预期的成本、性能、使用寿命和保修特性，这可能会对我们的业务、前景和运营结果产生重大不利影响。
我们依赖第三方供应商开发一些用于我们产品的新兴技术，包括锂离子电池技术。这些技术在商业上可能并不可行。不能保证我们的供应商能够满足技术要求、生产时间和批量要求，以支持我们的业务计划。此外，该技术可能不符合我们在业务计划中预期的成本、性能、使用寿命和保修特征。因此，我们的业务计划可能会受到重大影响，我们可能会在保修索赔下承担重大责任，这可能会对我们的业务、前景和运营结果产生不利影响。
我们可能会在车辆的设计、制造、监管审批、推出和融资方面遇到重大延误，这可能会损害我们的业务和前景。
我们车辆的融资、设计、制造、监管批准或推出方面的任何延误，包括签订零部件供应和制造协议，都可能对我们的品牌、业务、前景、财务状况和经营业绩造成重大损害，并可能导致流动性紧张。汽车制造商经常在新产品的设计、制造和商业发布方面遇到延误。如果我们推迟推出我们的汽车，我们的增长前景可能会受到不利影响，因为我们可能无法建立或扩大我们的市场份额。我们依赖第三方供应商提供和开发我们车辆所用的关键部件和材料。
如果我们的供应商在向我们提供或开发必要的组件方面遇到任何延误，我们可能会在我们的时间表上遇到延误。
我们依赖我们的供应商，其中很大一部分是单一来源或有限来源的供应商，而我们的供应商无法及时、以我们可以接受的价格和数量交付我们车辆所需的部件，可能会对我们的业务、前景和经营业绩产生实质性的不利影响。.
虽然我们尽可能从多个来源获得零部件，但我们车辆中使用的许多零部件都是从单一来源购买的。我们相信，我们可能能够建立替代供应关系，并能够为许多单一来源的组件获得或设计更换组件，但我们可能无法在短期内(或根本无法)以我们可以接受的价格或质量水平为一些单一来源的组件。此外，如果我们的供应商没有达到商定的时间表，或者他们遇到生产限制，进而限制了我们的生产，我们可能会遇到延误。
零部件供应的任何中断，包括半导体短缺，无论是否来自单一供应商，都可能暂时中断我们车辆的生产，直到另一家替代供应商能够供应所需的零部件。业务条件的变化、不可预见的情况、政府的变化以及我们无法控制的其他因素也可能影响我们的供应商及时向我们交付部件的能力。上述任何一项都可能对我们生产汽车的能力产生实质性的不利影响，增加我们的成本，并对我们的流动性和财务业绩产生负面影响。例如，俄罗斯和乌克兰之间的冲突或中东冲突的后果，包括国际制裁、对通胀的潜在影响和供应链更多的中断可能会影响我们，导致全球或局部经济衰退或美国或其他经济体内部的衰退，减少商业活动，引发更多冲突(无论是以传统军事行动的形式，重新点燃“冷战”战争，还是以虚拟战争的形式，如网络攻击)，具有类似的、或许更广泛的影响和后果，并对我们的运营结果、财务状况和前景产生不利影响。这样的后果也可能增加我们的融资成本或限制我们进入资本市场的机会。
如果我们的任何重要供应商遇到重大财务困难、停止运营或面临业务中断，我们可能会被要求提供财务支持或采取其他措施，以努力确保部件和材料仍可供我们使用。我们向陷入困境的供应商提供的财务支持可能会对我们的流动性和运营结果产生不利影响。
我们的车辆使用锂离子电池，人们已经观察到这种电池可以起火或排放烟雾和火焰。
我们汽车内的电池组使用锂离子电池。在极少数情况下，锂离子电池可以通过排放烟雾和火焰来迅速释放它们包含的能量，这种方式可以点燃附近的材料以及其他锂离子电池。虽然电池组旨在包含任何单个电池的能量释放，而不会扩散到邻近的电池，但一旦我们的车辆投入商业使用，我们的车辆中的电池组可能会发生现场故障或测试故障，这可能导致身体受伤或死亡，并可能使我们面临诉讼、产品召回或重新设计工作，所有这些都将耗时且成本高昂，并可能损害我们的品牌形象。此外，公众对锂离子电池适用于汽车应用的负面看法、钴开采对社会和环境的影响，或未来涉及锂离子电池的任何事件，如车辆或其他火灾，都可能严重损害我们的业务和声誉。
我们的运营历史有限，作为汽车行业的新进入者，我们面临着巨大的挑战。
菲斯克成立于2016年9月，我们在汽车行业的运营历史很短，而且还在不断发展。我们可能无法开发高效、自动化、具有成本效益的制造能力和流程，以及可靠的零部件供应来源，使我们能够满足成功大规模销售Fisker Ocean和未来车辆所需的质量、价格、工程、设计和生产标准以及生产量。作为汽车行业的新进入者，我们面临着重大风险，其中包括我们在以下方面的能力：
•持续设计和生产安全、可靠和高质量的车辆；
•及时获得必要的监管批准；
•打造公认和受人尊敬的品牌；
•建立和扩大我们的客户基础；
•不仅成功地营销我们的车辆，还成功地营销我们的其他服务，包括我们的Flexee租赁和我们打算提供的其他服务；
•合理定价我们的服务，包括我们的收费解决方案、融资和租赁选项，并成功预测用户对这些服务的接受和使用；
•做好汽车售后服务，保持良好的备品备件流动和客户信誉；
•提高和保持我们的运营效率；
•维护可靠、安全、高性能和可扩展的技术基础设施；
•预测我们未来的收入，并适当地为我们的开支做预算；
•吸引、留住和激励优秀员工；
•预测可能出现并影响我们业务的趋势；
•预见并适应不断变化的市场状况，包括技术发展和竞争格局的变化；以及
•驾驭不断变化和复杂的监管环境。
如果我们不能充分应对任何或所有这些风险和挑战，我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
我们是一家处于早期阶段的公司，有亏损的历史，我们预计未来会产生巨额费用和持续的亏损。
自成立以来，我们已蒙受了净亏损。我们预计在未来期间将出现亏损，因为我们设计、开发和制造我们的车辆；建立我们车辆的零部件库存；增加我们的销售和营销活动；发展我们的分销基础设施；以及增加我们的销售、一般和行政职能，以支持我们不断增长的业务。我们可能会发现，这些努力的成本比我们目前预期的要高，或者这些努力可能不会产生预期的收入，这将进一步增加我们的损失。
我们可能无法准确估计我们的车辆的供需情况，这可能会导致我们的业务效率低下，并阻碍我们创造收入的能力。如果我们不能准确地预测我们的制造需求，我们可能会产生额外的成本或遭遇延误。
很难预测我们未来的收入和适当的支出预算，而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力可能有限。我们被要求在预定向潜在客户交付产品的几个月前向供应商提供我们的需求预测。目前，没有历史依据来判断我们对汽车的需求，或者我们开发、制造和交付汽车的能力，或者我们未来的盈利能力。如果我们高估了我们的需求，我们的供应商可能会有过剩的库存，这会间接增加我们的成本。如果我们低估了我们的需求，我们的供应商可能会库存不足，这可能会中断我们产品的生产，并导致发货和收入延迟。此外，我们供应商订购的材料和组件的交货期可能会有很大差异，这取决于特定供应商、合同条款和给定时间每个组件的需求等因素。如果我们不能及时订购足够数量的产品零部件，可能会延误向客户交付车辆，这将损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
我们有限的经营历史使评估我们的业务和未来前景变得困难，并将增加投资我们的风险。
作为一家经营历史有限的初创公司，我们面临着各种风险和困难。如果我们不能成功地应对这些风险，我们的业务、前景、经营业绩和财务状况将受到实质性和不利的损害。我们的经营历史非常有限，投资者可以根据这些历史对我们的业务、经营结果和前景进行评估。很难预测我们未来的收入和适当的支出预算，而且我们对可能出现并影响我们业务的趋势的洞察力有限。如果实际结果与我们的结果不同
如果我们在未来一段时间内调整我们的估计，我们的经营业绩和财务状况可能会受到重大影响。
如果我们的汽车没有达到预期的性能，我们开发、营销、销售或租赁电动汽车的能力可能会受到损害。
我们的车辆可能在设计和制造方面存在缺陷，可能会导致它们无法按预期运行，或者可能需要维修、召回和更改设计。我们的车辆使用大量的软件代码来操作，而软件产品本质上是复杂的，在第一次引入时往往包含缺陷和错误。我们有一个有限的参考框架来评估我们的系统和车辆的长期性能。我们不能保证在向消费者出售车辆之前，我们能够发现并修复车辆中的任何缺陷。如果我们的任何车辆没有达到预期的性能，我们可能需要推迟交付或启动产品召回，这可能会对我们在目标市场的品牌造成不利影响，并可能对我们的业务、前景和运营结果产生不利影响。
我们的服务可能不会被我们的用户普遍接受。如果我们无法提供优质的客户服务，我们的业务和声誉可能会受到实质性的不利影响。
我们的服务可能主要通过我们或经销商认证的第三方进行。尽管这样的维修伙伴可能有维修其他车辆的经验，但他们最初在维修菲斯克车辆方面的经验有限。我们不能保证我们的服务安排将充分满足客户的服务要求，使他们满意，也不能保证我们和我们的合作伙伴将有足够的资源随着我们交付的车辆数量的增加而及时满足这些服务要求。
我们收到了关于产权交付时间和注册文件工作的各种投诉。这些声明以及对我们的商业行为、我们的营销和广告活动、我们对适用法律法规的遵守情况、我们向用户提供的数据的完整性、我们的网络安全措施和隐私实践以及我们业务的其他方面的任何其他投诉或负面宣传，都可能会降低客户对我们业务的信心，并对我们的品牌造成不利影响。此外，社交媒体的使用加快了信息、错误信息和观点分享的速度，从而加快了影响我们声誉的速度。
此外，如果我们无法推出并建立符合适用法律的广泛经销商和/或服务网络，用户满意度可能会受到不利影响，进而可能对我们的声誉以及我们的销售、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
我们的车辆预订是可以取消的。
我们的客户可以取消为预订我们的车辆而支付的押金。因为我们所有的预订都是可以取消的，所以提交预订的相当数量的客户可能不会购买菲斯克汽车。这种取消可能会损害我们的财务状况、业务、前景和经营业绩。
如果我们不能有效地管理我们未来的增长，我们可能无法直接向消费者或通过经销商成功地营销和销售或租赁我们的汽车。
假设我们能够获得足够的资本，我们可能会扩大我们的业务，这将需要招聘、留住和培训新人员，控制费用，建立设施和体验中心，并实施行政基础设施、系统和流程。此外，由于我们的电动汽车基于与传统ICE汽车不同的技术平台，在电动汽车方面接受过充分培训的人员可能无法聘用，我们将需要花费大量时间和费用来培训我们聘用的员工。我们还需要在软件开发等其他领域有足够的人才。此外，由于我们是一家相对年轻的公司，我们培训和整合新员工到其运营中的能力可能无法满足我们日益增长的业务需求，这可能会影响我们的增长能力。如果不能有效地管理我们的增长，可能会对我们的业务、前景、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。
我们可能无法成功建立、维持及强化我们的品牌，这将对客户对其车辆及零部件的接受程度以及其业务、收入及前景造成重大不利影响。
我们的业务和前景在很大程度上取决于我们开发、维护和加强菲斯克品牌的能力。如果我们不能建立、维护和加强我们的品牌，我们可能会失去建立临界客户群的机会。我们开发、维护和加强菲斯克品牌的能力将在很大程度上取决于我们营销努力的成功。汽车行业竞争激烈，我们在建立、维护和加强我们的品牌方面可能不会成功。我们现有和潜在的许多竞争对手，特别是总部设在美国、日本、欧盟和中国的汽车制造商，比我们拥有更高的知名度、更广泛的客户关系和更多的营销资源。如果我们不发展和维护一个强大的品牌，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩将受到实质性和不利的影响。
我们历史上一直采用的直接面向消费者的分销模式，与目前主要面向汽车制造商的分销模式不同。我们正在向经销商销售模式过渡，这使得评估我们的业务、运营业绩和未来前景变得困难。
我们最初通过直接面向消费者的分销模式开始销售我们的汽车，这与目前汽车制造商主要的分销模式不同。2024年1月，我们宣布将开始使用经销商销售模式，更符合汽车制造商使用的传统经销商分销模式。历史上使用直接面向消费者的分销模式，以及改为使用经销商销售模式，这使得评估我们的业务、运营结果和未来前景变得困难。我们历史上的直接面向消费者的分销模式在今天的汽车行业中并不常见。虽然经销商销售模式在汽车行业很常见，但汽车公司改变其分销模式的情况有限，这使得评估这种变化的影响变得困难。消费者可能已经被我们历史上的直接面向消费者的模式所吸引，如果需要通过经销商购买，他们可能会决定不继续购买他们已经支付了定金的车辆。在安排所有必要的许可证和/或许可证以使我们能够使用经销商销售模式时，可能会出现延误。在任何这样的延迟期间，由于国家对与特许经销商竞争的限制，我们也可能无法以直接面向消费者的形式销售汽车。任何此类延误或限制都将对我们销售车辆和创造收入的能力产生负面影响。如果我们不能成功地转型我们的分销模式，包括在转型期间将向现有存款持有人的销售损失降至最低，这将对我们的业务、前景、财务业绩和运营业绩产生重大不利影响。
我们依赖于单一模式产生的收入，在可预见的未来，我们将严重依赖于有限数量的模式。
我们依赖于单一车型Fisker Ocean产生的收入，在可预见的未来，我们将严重依赖于有限数量的车型。从历史上看，汽车客户一直期待制造商的车队提供各种车型，并频繁推出新的和改进的车型。鉴于在可预见的未来，我们的业务将依赖于单一或有限数量的型号，如果特定型号不受市场欢迎，我们的销售量、业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到实质性和不利的影响。
我们高度依赖我们的首席执行官Henrik Fisker的服务。
我们高度依赖亨里克·菲斯克的服务，他是我们的联合创始人兼首席执行官，以及他的妻子，我们的首席财务官，我们最大的股东。菲斯克是推动菲斯克的许多想法和执行力的来源，即使不是大多数。如果菲斯克先生因死亡、残疾或任何其他原因而停止为菲斯克服务，我们将处于严重的不利地位。
我们的业务在很大程度上依赖于我们的高管和合格人员的持续努力，如果我们失去他们的服务，我们的运营可能会严重中断。
我们的成功在很大程度上取决于我们的高管和合格人员的持续努力，如果我们失去他们的服务，我们的运营可能会严重中断。随着我们品牌的建立和知名度的提高，竞争对手或其他公司挖走我们人才的风险也会增加。如果不能吸引、整合、培训、激励和留住这些人员，可能会严重损害我们的业务和前景。
信息安全和隐私问题的失败可能会使我们受到处罚，损害我们的声誉和品牌，并损害我们的业务和经营业绩。
我们预计将在信息安全和隐私方面面临重大挑战，包括机密信息的存储、传输和共享。我们将传输和存储客户的机密和隐私信息，如个人信息，包括姓名、帐户、用户ID和密码，以及与支付或交易相关的信息。
我们采取了严格的信息安全政策，并部署了先进的措施来实施这些政策，其中包括先进的加密技术，并计划随着我们的增长继续部署更多措施。然而，技术的进步、我们产品和服务的复杂性和多样性的提高、黑客专业水平的提高、密码学领域的新发现或其他因素仍可能导致对其使用的措施的妥协或违反。如果我们无法保护我们的系统，从而保护我们的系统中存储的信息，使其免受未经授权的访问、使用、披露、破坏、修改或破坏，此类问题或安全漏洞可能会导致损失，导致我们对机密信息的所有者承担责任，甚至使我们受到罚款和处罚。此外，遵守各种法律法规可能会导致我们产生巨额成本，或要求我们以不利于我们业务的方式改变我们的业务做法，包括我们的数据做法。
此外，我们还必须遵守为保护美国、欧洲和其他地区的商业和个人数据而制定的复杂和严格的监管标准。例如，欧盟通过了《一般数据保护条例》(GDPR)，该条例于2018年5月25日生效，加利福尼亚州通过了经修订的2018年《加州消费者隐私法》(CCPA)。GDPR和CCPA都对公司在处理个人数据方面施加了额外的义务，并向存储数据的人提供了某些个人隐私权。遵守现有的、拟议的和最近颁布的法律(包括实施GDPR要求的隐私和程序改进)和法规可能代价高昂；任何不遵守这些监管标准的行为都可能使我们面临法律和声誉风险。
遵守任何额外的法律法规可能代价高昂，并可能对我们的业务行为和我们与客户互动的方式施加限制。任何不遵守适用法规的行为也可能导致针对我们的监管执法行动，滥用或未能保护个人信息也可能导致违反数据隐私法律和法规，政府实体或其他机构对我们提起诉讼，损害我们的声誉和信誉，并可能对收入和利润产生负面影响。
可能需要大量的资本和其他资源来防范信息安全违规行为，或缓解此类违规行为造成的问题，或遵守我们的隐私政策或与隐私相关的法律义务。随着黑客和其他从事在线犯罪活动的人使用的方法日益复杂和不断演变，所需的资源可能会随着时间的推移而增加。我们未能或被认为未能防止信息安全违规或未能遵守隐私政策或与隐私相关的法律义务，或任何导致未经授权发布或传输个人身份信息或其他客户数据的安全漏洞，都可能导致我们的客户失去对我们的信任，并可能使我们面临法律索赔。如果公众认为在线交易或用户信息隐私正变得越来越不安全或容易受到攻击，可能会抑制在线零售和其他在线服务的增长，这可能会减少我们收到的订单数量。
对我们车辆系统的任何未经授权的控制或操纵都可能导致对我们和我们的车辆失去信心，并损害我们的业务。
我们的车辆包含复杂的信息技术系统。例如，我们的车辆配备了内置数据连接，可以接受并安装我们定期的远程更新，以改进或更新我们车辆的功能。我们已经设计、实施和测试了安全措施，旨在防止网络安全漏洞或未经授权访问我们的信息技术网络、我们的车辆及其系统，我们打算在必要时实施更多安全措施。然而，黑客未来可能会试图获得未经授权的访问权限，以修改、更改和使用此类网络、车辆和系统，以获得对我们车辆的功能、用户界面和性能特征的控制或更改，或访问车辆中存储或生成的数据。未来可能会发现漏洞，我们的补救努力可能不会成功。任何未经授权访问或控制我们的车辆或其系统或任何数据丢失都可能导致法律索赔或诉讼。此外，无论其真实性如何，未经授权访问我们的车辆、其系统或数据的报告以及可能导致的其他因素
认为我们的车辆、他们的系统或数据能够被“黑客入侵”，可能会对我们的品牌产生负面影响，并损害我们的业务、前景、财务状况和经营业绩。
我们的信息技术和通信系统的中断或故障可能会影响我们有效提供服务的能力。
我们为我们的车辆配备了车载服务和功能，这些服务和功能利用数据连接来监控性能并及时捕获机会，以节省成本进行预防性维护。我们的服务能否提供和有效，有赖于资讯科技和通讯系统的持续运作，而我们尚未充分发展这方面的服务。我们的系统将容易受到火灾、恐怖袭击、自然灾害、停电、电信故障、计算机病毒、计算机拒绝服务攻击、网络攻击或其他损害我们系统的企图的破坏或中断。我们的数据中心还可能受到入室盗窃、破坏和故意破坏行为的影响，导致潜在的中断。我们的一些系统不会完全冗余，我们的灾难恢复规划不能考虑到所有可能发生的情况。我们数据中心的任何问题都可能导致我们的服务长时间中断。此外，我们的车辆高度技术性和复杂性，可能包含错误或漏洞，这可能会导致我们的业务中断或系统故障。
我们需要继续改善我们的运营和财务系统，以支持我们的预期增长，日益复杂的业务安排，以及管理收入和费用确认的规则，以及任何无法做到这一点的规则都将对我们的账单和报告产生不利影响。
为了管理我们业务的预期增长和日益增加的复杂性，我们将需要继续改进我们的运营和财务系统、程序和控制，并继续增加系统自动化，以减少对人工操作的依赖。任何无法做到这一点都将影响我们的账单和报告。我们目前和计划中的系统、程序和控制可能不足以支持我们复杂的安排以及管理我们未来业务和预期增长的收入和费用确认的规则。与改进或扩大我们的运营和财务系统及控制相关的任何延迟或问题可能会对我们与客户的关系产生不利影响，对我们的声誉和品牌造成损害，还可能导致我们的财务和其他报告中的错误。
我们的管理层在经营上市公司方面的经验有限。
我们的高管在上市公司的管理方面经验有限。他们在处理与上市公司有关的日益复杂的法律方面的经验有限可能是一个重大缺点，因为他们可能会越来越多的时间用于这些活动，这将导致用于管理和合并后公司发展的时间减少。制定和实施合并后的公司实现美国上市公司所需的会计准则水平所需的标准和控制可能需要高于预期的成本。我们可能需要扩大员工基础并雇用更多员工来支持我们作为上市公司的运营，这将增加我们未来时期的运营成本。
宏观经济、市场和战略风险
我们的轻资产业务模式在汽车行业是独一无二的，任何未能将我们的战略计划商业化的做法都将对我们的经营业绩和业务产生不利影响，损害我们的声誉，并可能导致超出我们资源范围的巨额负债。
投资者应该意识到一家新企业通常会遇到的困难，其中许多是我们无法控制的，包括在建立或进入新市场、建立业务和进行营销活动时的巨大风险和费用。我们成功的可能性必须考虑到这些风险、费用、复杂情况、延误以及我们运营所处的竞争环境。因此，目前几乎没有什么可以作为假设的基础，即我们的轻资产业务模式将被证明是成功的，我们可能无法创造大量收入、筹集额外资本或盈利。我们将继续遇到早期商业公司经常遇到的风险和困难，包括扩大我们的基础设施和员工人数，并可能遇到与我们的增长相关的不可预见的费用、困难或延误。此外，由于我们业务的资本密集型性质，预计它将继续维持可观的运营费用，而不会
产生足够的收入来支付支出。因此，对我们公司的任何投资都是高度投机的，可能会导致您的全部投资损失。
我们可能会遇到成本上升或车辆所用原材料或其他零部件供应中断的情况。
我们可能无法充分控制与我们的运营相关的成本。我们预计将产生与采购制造和组装我们的车辆所需的原材料相关的巨额成本。我们希望在我们的车辆中使用各种原材料，包括钢铁、再生橡胶、再生聚酯、渔网地毯和从海洋废物回收的瓶子。这些原材料的价格因我们无法控制的因素而波动。我们的业务还依赖于为我们的汽车持续供应电池。我们面临着与优质锂离子电池的供应和定价相关的多重风险。
此外，汇率波动、关税或石油短缺以及其他经济或政治条件可能导致运费和原材料成本大幅上升。原材料或零部件价格的大幅上涨将增加我们的运营成本，并可能降低我们的利润率。此外，电动汽车受欢迎程度的增长而没有大幅扩大电池产能可能会导致短缺，这将导致我们的原材料成本增加或对前景造成影响。
汽车市场竞争激烈，我们在这个行业的竞争中可能不会成功。
汽车行业，特别是电动汽车领域，竞争非常激烈，我们将与ICE汽车和其他电动汽车争夺销售。我们当前和潜在的许多竞争对手比我们拥有更多的财务、技术、制造、营销和其他资源，并且可能能够投入更多的资源来设计、开发、制造、分销、推广、销售和支持我们的产品，包括我们的电动汽车。我们预计，由于需求增加和对替代燃料汽车的监管推动、持续的全球化以及全球汽车业的整合，电动汽车的竞争将会加剧。影响竞争的因素包括产品质量和功能、创新和开发时间、定价、可靠性、安全性、燃油经济性、客户服务和融资条款。竞争加剧可能导致汽车单位销量下降和库存增加，这可能导致价格下行压力，并对我们的业务、财务状况、经营业绩和前景产生不利影响。
汽车行业及其技术正在迅速发展，可能会受到不可预见的变化的影响。替代技术的发展，包括但不限于氢气，可能会对我们的电动汽车的需求产生不利影响。
我们可能跟不上电动汽车技术或替代电力作为燃料来源的变化，因此，我们的竞争力可能会受到影响。替代技术的发展，如先进的柴油、乙醇、燃料电池或压缩天然气，或内燃机燃油经济性的改善，可能会以我们目前没有预料到的方式对我们的业务和前景产生实质性的不利影响。如果我们未能成功应对现有技术的变化，可能会严重损害我们的竞争地位和增长前景。
我们可能会受到与自动驾驶技术相关的风险的影响。
我们的车辆将为未来安装自动硬件套件而设计，并计划在未来与第三方软件提供商合作实施自动驾驶功能。然而，我们不能保证我们能够在可接受的时间范围内，以我们满意的条件，或根本不能保证我们能够确定第三方提供必要的硬件和软件，以实现自主能力。自动驾驶技术存在风险，曾发生过与此类技术相关的事故和死亡事件。这些技术的安全性在一定程度上取决于司机之间的互动，而司机可能不习惯使用或适应这些技术。如果与我们的自动驾驶系统相关的事故发生，我们可能会受到责任、负面宣传、政府审查和进一步监管的影响。上述任何一项都可能对我们的经营业绩、财务状况和增长前景产生实质性的不利影响。
我们未来的增长取决于消费者对电动汽车的需求和采用电动汽车的意愿。
我们未来的增长取决于对电动汽车的需求和消费者采用电动汽车的意愿，即使电动汽车变得更加主流，消费者也会选择我们而不是其他电动汽车制造商。电动汽车的需求可能受到直接影响汽车价格或购买和运营汽车成本的因素的影响，如销售和融资激励、原材料和零部件价格、燃料成本和政府法规，包括关税、进口监管和其他税收。需求的波动可能会导致汽车销量下降，这可能会导致价格下行压力，并对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，对我们的车辆及服务的需求将高度取决于消费者对新能源汽车（尤其是电动汽车）的采用。新能源汽车市场仍在快速发展，其特点是快速变化的技术，具有竞争力的价格和竞争因素，不断变化的政府法规和行业标准，以及不断变化的消费者需求和行为。
•其他可能影响替代燃料汽车（特别是电动汽车）采用的因素包括：
•对电动汽车质量、安全、设计、性能和成本的看法，特别是当发生与电动汽车质量或安全有关的不良事件或事故时，无论这些车辆是否由我们或其他制造商生产;
•范围焦虑;
•新能源汽车的供应情况，包括插电式混合动力汽车；
•电动汽车服务和充电站的可用性;
•消费者的环保意识，以及他们对电动汽车的采用;
•对替代燃料的看法和实际成本；以及
•宏观经济因素。
上述任何因素都可能导致当前或潜在客户不购买电动汽车，特别是Fisker电动汽车。如果电动汽车市场的发展不如我们预期或发展比我们预期的慢，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩将受到影响。
在国际上开展业务会给我们的业务带来运营和财务风险。
我们的业务计划包括在国际市场的运营，包括在欧洲的初始制造和供应活动，在北美和欧洲的初始销售，以及最终向其他国际市场的扩张。在国际范围内开展和开展业务需要在多个司法管辖区和时区密切协调各项活动，并消耗大量管理资源。如果我们不能有效地协调和管理这些活动，我们的业务、财务状况或经营结果可能会受到不利影响。国际销售涉及各种风险，包括汇率波动、人员配备和管理外国业务的挑战、关税和其他贸易壁垒、我们向其销售产品和服务的外国立法或监管要求的意外变化、在获得出口许可证或克服其他贸易壁垒方面的困难、有利于当地公司的法律和商业惯例、政治和经济不稳定、保护或采购知识产权的困难、以及导致交货延误和重税或其他遵守各种外国法律的其他负担的限制。
我们的业务可能会受到劳工和工会活动的不利影响。
尽管我们目前没有一个员工由工会代表，但在整个汽车行业，汽车公司的许多员工属于工会是很常见的，这可能会导致更高的员工成本和更大的停工风险。我们也可能直接或间接依赖其他拥有工会员工的公司，如零部件供应商和卡车运输和货运公司，这些工会组织的停工或罢工可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
我们面临与公共卫生问题相关的风险，包括最近的新冠肺炎疫情，这可能对我们的业务和运营结果产生实质性不利影响。
我们继续面临与公共卫生问题有关的各种风险，包括流行病、大流行和其他暴发，包括新冠肺炎引发的呼吸道疾病大流行。新冠肺炎的影响，包括消费者和企业行为的变化，疫情担忧和市场低迷，以及对商业和个人活动的限制，导致全球经济大幅波动，导致经济活动减少。新冠肺炎的传播还扰乱了整车制造商和供应商的制造、交付和整体供应链，并导致全球市场的汽车销量下降。
新冠肺炎的传播促使我们修改了我们的业务做法，我们可能会根据政府当局的要求或我们认为符合我们的员工、客户、供应商、供应商和业务合作伙伴的最佳利益的进一步行动。不能确定这些行动是否足以减轻病毒带来的风险，或者是否能令政府当局满意。如果我们的大部分员工无法有效工作，包括由于疾病、隔离、社会距离、政府行为或其他与新冠肺炎疫情相关的限制，我们的运营将受到影响。
困难的宏观经济状况，例如人均收入和可支配收入水平下降，失业增加和延长，或者新冠肺炎疫情导致消费者信心下降，都可能对我们的汽车需求产生实质性的不利影响。在困难的经济条件下，潜在客户可能会放弃我们的车辆，转而选择其他传统选择，以寻求减少支出，或者可能选择保留现有车辆并取消预订。
我们面临着与自然灾害、卫生流行病和其他疫情有关的风险，这些风险可能会严重扰乱我们的行动。
我们的设施或业务可能会受到我们无法控制的事件的不利影响，如自然灾害、战争、卫生流行病(如风险因素中更全面地描述)。我们面临着与公共卫生问题相关的风险，包括新冠肺炎倡议AMIC，这可能对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响“位于这些风险因素的其他地方)，a以及其他灾难。尽管我们的服务器托管在异地位置，但我们的备份系统不能实时捕获数据，并且在服务器发生故障时可能无法恢复某些数据。我们不能向您保证，任何后备系统将足以保护我们免受火灾、洪水、台风、地震、停电、电信故障、闯入、战争、骚乱、恐怖袭击或类似事件的影响。上述任何事件都可能导致中断、故障、系统故障、技术平台故障或互联网故障，这可能导致数据丢失或损坏或软件或硬件故障，并对我们提供服务的能力造成不利影响。
乌克兰、以色列、伊朗和加沙的军事冲突，包括红海国际航运的相关中断以及全球对这些冲突的反应，可能会对我们的业务和行动结果产生不利影响。
作为对俄罗斯和乌克兰之间军事冲突的回应，美国、英国、欧盟和其他国家对俄罗斯以及某些俄罗斯个人和实体实施了新的重大制裁和出口管制。这场冲突还导致了全球市场的剧烈波动和混乱。无法预测这场冲突的短期或长期影响，其中可能包括但不限于进一步制裁、经济和政治稳定的不确定性、通货膨胀率和能源价格上升、供应链挑战以及对货币汇率和金融市场的不利影响。此外，美国政府报告称，作为对冲突的回应，美国对俄罗斯的制裁可能会导致针对美国公司的网络攻击威胁增加(包括数据泄露的风险增加，以及来自勒索软件、破坏性恶意软件、分布式拒绝服务攻击的其他威胁，以及欺诈、垃圾邮件和虚假账户，或通常由试图利用我们、我们的合作伙伴或最终客户的坏人进行的其他非法活动)。这些增加的威胁可能会对我们的信息技术系统、我们的网络和我们的产品和/或产品的服务提供的安全，以及我们数据的保密性、可用性和完整性构成风险。
我们在欧洲有业务，也有潜在的新客户。如果冲突延伸到乌克兰以外或进一步加剧，可能会对我们在欧洲或其他受影响地区的行动产生不利影响。虽然我们不在乌克兰提供任何服务，但我们正在继续监测该国和全球的局势，并评估其
对我们业务的潜在影响，包括欧洲的天然气供应。尽管俄罗斯和白俄罗斯都不是我们业务的实质性组成部分(如果有的话)，但冲突当前范围的显著升级或进一步扩大或对全球市场的相关干扰可能会对我们的运营结果产生实质性的不利影响。
我们的双重股权结构可能会压低我们A类普通股的交易价格。
我们无法预测我们的双重股权结构是否会导致我们A类普通股的市场价格更低或更不稳定，或导致负面宣传或其他不利后果。例如，某些指数提供商已宣布限制将具有多类股权结构的公司纳入其某些指数。S道琼斯和富时罗素已宣布修改将上市公司股票纳入某些指数的资格标准，根据该标准，拥有多种普通股类别的公司将被排除在包括S指数在内的指数中。此外，几家股东咨询公司已经宣布反对使用多重股权结构。因此，我们普通股的双重股权结构可能会导致股东咨询公司发表对我们公司治理实践的负面评论，或者试图导致Fisker改变我们的资本结构。股东咨询公司批评我们的公司治理做法或资本结构的指数或任何行动或出版物中的任何此类排除，都可能对我们A类普通股的价值和交易市场产生不利影响。
亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔·菲斯克博士结婚了。这对夫妇未来的分居或离婚可能会对我们的业务产生不利影响。
亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分别是菲斯克的联合创始人、董事会成员兼首席执行官和首席财务官，他们已经结婚。他们是我们的两名高管，是我们业务的重要组成部分。如果他们分居或离婚，或以其他方式不能友好地彼此工作，他们中的一人或两人可能决定终止他或她在菲斯克的工作，或者这可能会对我们的工作环境产生负面影响。或者，如果他们全神贯注于与个人情况有关的问题，他们的工作表现可能不会令人满意。在这些情况下，我们的业务可能会受到实质性的损害。
现有股东未来出售股份可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
在公开市场上出售我们A类普通股的大量股票，或认为此类出售可能发生的看法，可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响，并可能使您更难在您认为合适的时间和价格出售您持有的A类普通股。
我们无法预测这些出售，特别是我们的董事、高管和大股东的出售，可能会对我们A类普通股的现行市场价格产生什么影响。如果这些股票的持有者在公开市场上出售或表示有意出售我们的A类普通股，我们A类普通股的交易价格可能会大幅下降，使我们未来难以通过证券发行筹集资金。
我们已经发现了财务报告内部控制中的重大弱点。如果我们对这些重大弱点的补救措施没有效果，或者如果我们在未来遇到更多的重大弱点，或者我们以其他方式未能建立和保持对财务报告的有效内部控制，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法律法规的能力可能会受到损害，这可能会对投资者对我们财务报表的准确性和完整性的信心造成不利影响，并对我们的业务和运营业绩以及A类普通股的市场价格产生不利影响。
作为一家上市公司，我们必须建立并定期评估关于我们的披露控制程序和程序以及我们对财务报告的内部控制的程序。正如在项目9A中所讨论的，我们发现了财务报告内部控制的重大弱点。重大缺陷是指我们对财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期综合财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。在完成适当的步骤并在足够长的时间内有效地实施管制之前，我们将无法完全补救这些重大弱点。
我们目前的控制和我们开发的任何新控制可能会因为我们业务条件的变化而变得不够充分。此外，我们在披露控制和程序以及财务报告内部控制方面的其他弱点可能会在未来被发现。如果我们不能及时纠正重大弱点，并进一步对财务报告或披露控制程序实施和保持有效的内部控制，我们准确记录、处理和报告财务信息以及在所需时间段内编制财务报表的能力可能会受到不利影响，这可能导致我们财务报表中的重大错报，可能会继续未被发现或重述我们以前的财务报表。这可能会对公众对公司的看法产生负面影响，并导致投资者对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，这可能会对我们普通股的市场价格产生负面影响，损害我们未来以有利条件筹集资金的能力，并使我们受到监管机构的诉讼或调查，这可能需要额外的财务和管理资源，或者对我们的财务状况产生负面影响。
如果证券或行业分析师不继续发布关于我们业务的研究或报告，或者发布关于我们业务的负面报告，我们的股价和交易量可能会下降。
我们A类普通股的交易市场将取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告。如果追踪Fisker的一位或多位分析师下调了我们的股票评级，或者改变了他们对我们股票的看法，我们的股价可能会下跌。如果其中一位或多位分析师停止对菲斯克公司的报道，或未能定期发布有关菲斯克的报告，我们可能会失去在金融市场的可见度，这可能会导致我们的股价或交易量下降。
在转换2025年债券或行使已发行的麦格纳认股权证时发行A类普通股将增加未来有资格在公开市场转售的股份数量，并导致对我们股东的稀释。
2025年债券的持有人在2025年债券转换时已经并可能在未来获得相当数量的A类普通股。转换为预计将导致公司股东的相对百分比权益大幅稀释，并导致A类普通股的股价波动。此外，投资者可能会寻求出售他们的股份。在公开市场上大量出售A类普通股，或认为这些出售可能发生，再加上A类普通股流通股数量的增加，可能会导致A类普通股的市场价格下降。
麦格纳认股权证使麦格纳有权购买我们A类普通股的总计约194744.54亿股。这些认股权证的行使价为每股0.01美元。在行使认股权证的情况下，将发行额外的A类普通股，这将导致A类普通股持有者的股权被稀释，并增加有资格在公开市场上转售的股票数量。在公开市场出售大量此类股票或行使此类认股权证可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响。
金融风险
我们的经营和财务业绩预测在很大程度上依赖于我们制定的假设和分析。如果这些假设或分析被证明是不正确的，我们的实际运营结果可能与我们的预测结果大不相同。
我们预计的财务和运营信息反映了对未来业绩的当前估计。实际经营和财务结果以及业务发展是否会与我们预测中反映的预期和假设一致，取决于许多因素，其中许多因素不在我们的控制范围之内，包括但不限于：
• 我们是否能获得足够的资本来维持和发展我们的业务；
•我们管理其增长的能力；
•我们是否能够管理与关键供应商的关系；
•获得必要的监管批准的能力；
•对我们的产品和服务的需求；
•新的和现有的营销和促销努力的时机和成本；
•竞争，包括来自现有竞争对手和未来竞争对手的竞争；
•我们有能力保留现有的关键管理层，整合最近招聘的人员，并吸引、留住和激励合格的人员；
•国内国际经济的整体实力和稳定性；
•监管、立法和政治变革；以及
•消费者的消费习惯。
这些或其他因素中的任何不利变化都可能对我们的业务、经营业绩和财务业绩产生实质性的不利影响。
政府和经济激励措施的不可用、减少或取消可能对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
任何由于政策变化而减少、取消或歧视性地应用政府补贴和经济激励措施，或者由于认为电动汽车取得成功或其他原因而减少了对此类补贴和激励措施的需求，都可能导致替代燃料和电动汽车行业总体上，特别是我们的电动汽车的竞争力下降。这可能会对替代燃料汽车市场的增长以及我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。例如，德国和美国最近的立法努力，包括通胀削减法案(The“爱尔兰共和军”)，取消了对这些市场上购买菲斯克汽车的人的某些税收优惠。
虽然过去已经为替代能源生产、替代燃料和电动汽车提供了某些税收抵免和其他激励措施，但不能保证这些计划在未来也能实现。如果未来无法获得当前的税收优惠，我们的财务状况可能会受到损害。
汽车零售销售在很大程度上依赖于负担得起的利率和汽车融资信贷的可用性，大幅提高利率可能会对我们的业务、前景、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响。
在某些地区，包括北美和欧洲，多年来，由于政府的扩张性货币政策等原因，新车销售的融资利率一直相对较低。随着利率上升，新车融资的市场利率也上升，这可能会降低客户对我们的车辆的负担能力，或者引导客户使用对我们来说利润较低的较便宜的车辆，从而对我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。此外，如果消费者利率继续大幅上升，或者如果金融服务提供商收紧贷款标准或将其贷款限制在某些类别的信贷，客户可能不想或无法获得融资来购买我们的车辆。因此，持续大幅提高客户利率或收紧贷款标准可能会对我们的业务、前景、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们可能无法就我们可能申请的全部或大部分政府补助、贷款及其他奖励获得或同意可接受的条款及条件。因此，我们的业务及前景可能会受到不利影响。
我们可以根据旨在刺激经济、支持替代燃料和电动汽车及相关技术生产的政府计划，申请联邦和州政府的拨款、贷款和税收优惠。我们预计，未来它将有新的机会向美国、州和外国政府申请赠款、贷款和其他激励措施。我们从政府来源获得资金或奖励的能力取决于适用的政府计划下的资金可用性以及我们参与此类计划的申请是否获得批准。申请这些基金和其他激励措施的过程可能会竞争激烈。我们不能向您保证，我们将成功地获得任何这些额外的赠款、贷款和其他激励措施。如果我们不能成功地获得这些额外激励措施中的任何一项，并且我们无法找到其他资金来源来满足我们计划的资本需求，我们的业务和前景可能会受到重大不利影响。
保修准备金不足以支付未来的保修索赔可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们需要保留保修准备金，以涵盖与保修相关的索赔。如果我们的保修准备金不足以支付未来对我们车辆的保修索赔，我们的业务、前景、财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。我们可能要承担巨额和意想不到的保修费用。不能保证我们的保修准备金足以支付所有索赔。
我们的商业计划需要一大笔资金。此外，我们未来的资本需求可能需要我们出售额外的股权或债务证券，这可能会稀释我们的股东，或者引入可能限制我们的运营或支付股息能力的契约。
我们预计，在可预见的未来，我们的支出将继续大幅增长。事实上，我们的运营历史有限，这意味着我们对产品和服务的需求历史数据有限。因此，我们未来的资本要求可能是不确定的，实际资本要求可能与我们目前预期的不同。我们需要寻求股权或债务融资，为我们的资本支出提供资金。我们可能无法及时获得此类融资，或以可接受的条款或根本无法获得融资。
我们能否获得必要的融资来执行我们的业务计划取决于许多因素，包括一般市场条件和投资者对我们轻资产业务模式的接受程度。这些因素可能会使此类融资的时间、金额、条款和条件对我们没有吸引力或无法获得。如果我们无法筹集到足够的资金，我们将不得不大幅削减支出，推迟或取消我们计划的活动，或者大幅改变我们的公司结构。我们可能无法获得任何资金，我们可能没有足够的资源来按计划开展业务，这两者都可能意味着我们将被迫缩减或停止我们的业务。
此外，我们未来的资本需求和其他商业原因要求我们出售额外的股权或债务证券或获得信贷安排，这在2025年未偿还债券的情况下是不可行的。出售额外的股权或股权挂钩证券可能会稀释我们的股东。债务的产生将导致偿债义务的增加，并可能导致运营和融资契约，这些契约将限制我们的运营或我们向股东支付股息的能力。
如果我们不能在需要或想要的时候筹集更多资金，我们的业务和前景可能会受到负面影响。
如果没有救济，由于我们未能及时向美国证券交易委员会提交定期报告，我们目前没有资格提交S-3表格的登记声明，这可能会削弱我们以对我们有利的条款及时或根本不能筹集资金的能力。
S-3表格允许符合条件的发行人使用简短的注册声明进行注册发行，该声明允许发行人通过引用将其过去和未来的备案文件和根据《交易法》提交的报告合并在一起。此外，S表格3允许符合条件的发行人根据证券法第415条进行首次公开发行。搁置登记程序与转发合并信息的能力相结合，使发行人能够避免发行过程中的延误和中断，并使发行人能够以比根据S-3表格登记声明在标准登记发行中筹集资金更快和更有效的方式进入资本市场。新登记转售证券的能力也可能受到限制，因为失去了与此类登记相关的S-3表格资格。
由于我们未能及时提交截至2023年12月31日的财政年度10-K表格年度报告，如果没有豁免S-3表格的资格要求，我们在不早于2025年3月1日之前没有资格提交新的S-3表格登记声明。如果没有豁免，我们的S-3资格可能会严重削弱我们筹集业务所需资金的能力。若吾等根据S表格新注册声明寻求透过注册发售进入资本市场，吾等将被要求在发售开始前披露建议发售及其重大条款。由于此类披露以及美国证券交易委员会可能会审查S-1表格中的此类注册声明，我们可能会在发售过程中遇到延迟，并可能会产生更多的发售和交易成本以及其他考虑因素。如果我们无法通过注册发行筹集资金，我们将被要求以私募方式筹集资金，这可能会受到定价、规模和其他限制，或者寻求其他资金来源。此外，如果没有放弃S-3表格的资格
要求，我们将不被允许在“证券法”第415条规定的“市场销售”中进行销售。上述任何一种情况都可能损害我们以对我们有利的条款及时或根本不利于我们筹集资金的能力。
我们的A类普通股目前在场外市场粉单交易，这可能会对我们的股价和流动性产生不利影响。
我们的A类普通股目前在场外市场粉单上报价。与纽约证券交易所或纳斯达克等全国性证券交易所相比，场外市场粉单的限制要小得多，而且一家公司必须达到较低的财务或质量标准才能在场外市场粉单上报价。场外市场粉单是一种交易商间报价系统，与主要交易所相比，监管要少得多，我们A类普通股的交易可能会受到滥用和波动的影响，这可能与我们的运营或业务前景没有什么关系。由于与经营业绩无关的原因，这种波动可能会压低我们A类普通股的市场价格。这些因素可能导致投资者难以转售我们A类普通股的任何股票，并可能对我们未来筹集资金的能力产生长期不利影响。
法律和监管风险
州经销商特许经营法的遵守和修改可能会对我们成功转向经销商销售模式的能力产生不利影响。
州经销商特许经营法的遵守和修改可能会对我们成功转向经销商销售模式的能力产生不利影响。某些制造商一直在挑战许多州的州经销商特许经营法，一些制造商表示有兴趣直接向客户销售，包括我们在过渡到经销商销售模式之前。如果允许在没有特许经销商参与的情况下在互联网上进行新车销售，或者允许直接面向消费者的竞争对手增加市场份额，我们未来的经销商销售模式可能会受到不利影响。
我们保留有关我们用户的某些信息，并可能受到各种隐私和消费者保护法的约束。
我们打算使用车辆的电子系统来记录每辆车的使用信息，如充电时间、电池使用情况、里程数和驾驶行为，以帮助我们进行车辆诊断、维修和维护，并帮助我们定制和优化驾驶和乘坐体验。我们的用户可能会反对使用这些数据，这可能会损害我们的业务。在开展业务时拥有和使用我们用户的驾驶行为和数据可能会使我们面临美国和其他司法管辖区的立法和监管负担，可能需要通知任何数据泄露，限制我们使用此类信息，并阻碍我们获得新客户或向现有客户营销的能力。如果用户指控我们不正当地发布或披露了他们的个人信息，我们可能面临法律索赔和声誉损害。我们可能会因遵守法律、法规、行业标准或合同义务规定的隐私、消费者保护和安全标准和协议而产生巨额费用。如果第三方不正当地获取和使用我们用户的个人信息，我们可能需要花费大量资源来解决这些问题。
我们可能需要针对针对我们的专利或商标侵权索赔进行辩护，这可能会很耗时，并会导致我们产生巨额成本。
公司、组织或个人，包括我们的竞争对手，可能持有或获得专利、商标或其他专有权利，阻止、限制或干扰我们制造、使用、开发、销售、租赁或营销我们的车辆或组件的能力，这可能会使我们的业务运营更加困难。我们可能会不时收到专利或商标持有者关于其专有权的通信。拥有专利或其他知识产权的公司可能会提起诉讼，指控侵犯了这些权利，或者以其他方式主张自己的权利，并敦促我们获得许可。我们对与我们的设计、软件或人工智能技术相关的商标的申请和使用可能被发现侵犯了现有的商标所有权和权利。另外，如果我们是
如果被确定侵犯了第三方的知识产权，我们可能会被要求执行以下一项或多项操作：
•停止销售或租赁、在车辆中安装某些部件或使用车辆，或提供包含或使用受质疑知识产权的商品或服务；
•支付实质损害赔偿金的；
•向被侵犯知识产权的持有者寻求许可，该许可可能无法以合理的条款获得，或者根本不能获得；
•重新设计我们的车辆或其他商品或服务；或
•为我们的产品和服务建立和维护替代品牌。
如果针对我们的侵权索赔成功，而我们未能或无法获得被侵权技术或其他知识产权的许可，我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。此外，任何诉讼或索赔，无论是否有效，都可能导致巨额费用、负面宣传和资源转移以及管理层的关注。
我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权，这可能会损害我们的业务和竞争地位。
我们可能无法阻止他人未经授权使用我们的知识产权，这可能会损害我们的业务和竞争地位。我们依靠专利、商业秘密(包括技术诀窍)、员工和第三方保密协议、版权、商标、知识产权许可证和其他合同权利来确立和保护我们对其技术的权利。尽管我们努力保护我们的专有权利，但第三方可能会试图复制或以其他方式获取和使用我们的知识产权，或寻求法院宣布他们没有侵犯我们的知识产权。监管未经授权使用我们的知识产权是困难和昂贵的，我们已经采取或将采取的步骤将防止挪用。有时，我们可能要诉诸诉讼来执行我们的知识产权，这可能会导致巨额费用和我们的资源被挪用。
世界各地的专利法、商标法和商业秘密法差异很大。一些外国国家对知识产权的保护程度不如美国的法律。因此，我们的知识产权可能不会像美国以外的国家那样强大或容易实施。未能充分保护我们的知识产权可能会导致我们的竞争对手提供类似的产品，可能导致我们失去一些竞争优势，减少我们的收入，这将对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们的专利申请可能不会作为专利发布，这可能会对我们阻止他人商业利用与我们类似的产品的能力产生重大不利影响。
我们无法确定我们是我们已提交特定专利申请的主题的第一发明人，或者我们是否是提交此类专利申请的第一方。如果另一方已经就与我们相同的主题提交了专利申请，我们可能无权获得专利申请所寻求的保护。此外，已发布的专利权利要求的保护范围往往难以确定。因此，我们无法确定我们提交的专利申请是否会被发布，或者我们发布的专利是否会对具有类似技术的竞争对手提供保护。此外，我们的竞争对手可能会围绕我们已颁发的专利进行设计，这可能会对我们的业务、前景、财务状况或经营业绩产生不利影响。
由于我们的专利可能会过期且可能不会延期，我们的专利申请可能会被授予，我们的专利权可能会受到争议、规避、无效或范围限制，我们的专利权可能无法有效地保护我们。尤其是，我们可能无法阻止他人开发或利用竞争性技术，这可能对我们的业务运营、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。
我们不能向您保证，我们将根据我们正在处理的申请获得专利。即使我们的专利申请成功，并据此获得专利，我们仍然不确定这些专利在未来是否会被竞争、规避或无效。此外，根据任何已发布的专利授予的权利可能不
为我们提供有意义的保护或竞争优势。根据我们的专利申请颁发的任何专利下的权利要求可能不够广泛，不足以阻止其他公司开发与我们相似的技术或实现与我们相似的结果。其他人的知识产权也可能阻止我们许可和利用我们正在处理的申请中发布的任何专利。在我们已经开发和正在开发技术的领域中，存在着许多其他人拥有的专利和未决专利申请。这些专利和专利申请可能优先于我们的专利申请，并可能使我们的专利申请无效。最后，除了那些可能要求优先权的人外，我们现有的或正在申请的任何专利也可能受到其他人的挑战，理由是这些专利否则无效或不可强制执行。
我们或我们的员工可能会因不当使用或披露员工前雇主的所谓商业秘密而遭受损失。
我们的许多员工以前受雇于其他汽车公司或汽车公司的供应商。我们或这些员工可能会因无意中或以其他方式使用或披露我们前雇主的商业秘密或其他专有信息而受到索赔。可能有必要提起诉讼，对这些索赔进行辩护。如果我们未能为此类索赔进行辩护，除了支付金钱赔偿外，我们还可能失去宝贵的知识产权或人员。失去关键人员或我们的工作产品可能会妨碍或阻止我们将产品商业化的能力，这可能会严重损害我们的业务。即使我们成功抗辩该等索偿，诉讼亦可能导致巨额成本及对管理资源的需求。
我们的车辆须符合汽车标准，未能符合该等强制性安全标准将对我们的业务及经营业绩造成重大不利影响。
所有销售的车辆必须符合国际、联邦和州机动车安全标准。在美国，符合或超过联邦规定的所有安全标准的车辆都要根据联邦法规进行认证。严格的测试和使用经批准的材料和设备是获得联邦认证的要求之一。如果我们不能让菲斯克海洋或任何未来型号的电动汽车达到机动车辆标准，将对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
我们受到大量的监管和不利的变化，或我们未能遵守，这些法规可能会大大损害我们的业务和经营业绩。
我们的电动汽车，以及一般机动车的销售，都受到国际、联邦、州和地方法律的严格监管。我们预计在遵守这些规定时会产生巨大的成本。与电动汽车行业和替代能源相关的法规目前正在演变，我们面临着与这些法规变化相关的风险。
在法律变化的范围内，我们的车辆可能不符合适用的国际、联邦、州或当地法律，这将对我们的业务产生不利影响。遵守不断变化的法规可能是繁重的、耗时的和昂贵的。倘遵守新规例的成本过高，我们的业务、前景、财务状况及经营业绩将受到不利影响。
在国际上，我们尚未进入的司法管辖区可能存在法律，或者我们不知道我们进入的司法管辖区可能存在法律，这些法律可能会限制我们的销售或其他商业行为。即使对于我们分析过的司法管辖区，这一领域的法律也可能很复杂，难以解释，并可能随着时间的推移而变化。持续的监管限制和其他障碍干扰我们直接向消费者销售或租赁车辆的能力，可能会对我们的业务、前景、财务状况和经营业绩产生负面和重大影响。
我们将面临与潜在国际业务相关的风险，包括不利的监管、政治、税收和劳工条件，这可能会损害我们的业务。
我们将面临与任何潜在的国际业务相关的风险，包括可能不利的监管、政治、税收和劳工条件，这可能会损害我们的业务。我们预计在这些司法管辖区拥有符合法律、政治、监管和社会要求以及经济条件的国际业务和子公司。到目前为止，我们没有在国际上销售或租赁和维修我们的汽车的经验，这样的扩张将需要我们做出巨大的支出，包括雇用当地员工和建立
设施，在产生任何收入之前。我们将面临与国际商业活动相关的许多风险，这些风险可能会增加我们的成本，影响我们销售或租赁电动汽车的能力，并需要大量的管理层关注。这些风险包括：
•使我们的车辆在销售的地方符合各种国际监管要求，这些要求可能会随着时间的推移而改变；
•外国业务人员配备和管理困难；
•难以在新的司法管辖区吸引客户；
•外国政府的税收、法规和许可要求，包括我们可能无法抵消美国对其征收的税款的外国税收，以及限制我们将资金汇回美国的能力的外国税收和其他法律；
•外币汇率和利率的波动，包括与我们进行的任何外币掉期或其他对冲活动有关的风险；
•美国和外国政府的贸易限制、关税和价格或外汇管制；
•外国劳工法律、法规和限制；
•外交和贸易关系的变化；
•政治不稳定、自然灾害、战争或恐怖主义事件；以及
•国际经济实力。
如果我们不能成功地应对这些风险，我们的业务、前景、经营业绩和财务状况可能会受到实质性的损害。
我们的业务可能会受到贸易关税或其他贸易壁垒的不利影响。
近年来，中国和美国都分别征收了关税，这表明可能会出现进一步的贸易壁垒。这些关税可能会使中国和美国之间新生的贸易战升级。关税可能会影响我们的原材料价格，并影响在中国销售汽车的任何计划。此外，这些事态发展可能对全球经济状况和全球金融市场的稳定产生重大不利影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们可能会受到产品责任索赔的影响，如果我们不能成功地为此类索赔辩护或投保，可能会损害我们的财务状况和流动性。
我们可能会受到产品责任索赔的影响，甚至是那些没有法律依据的索赔，这可能会损害我们的业务、前景、经营业绩和财务状况。汽车行业经历了大量的产品责任索赔，如果我们的车辆没有按预期运行或故障导致人身伤害或死亡，我们将面临固有的索赔风险。考虑到我们对车辆的实地经验有限，我们在这一领域的风险尤其明显。如果对我们提出的产品责任索赔成功，我们可能需要支付一笔可观的赔偿金。此外，产品责任索赔可能会对我们的车辆和业务产生大量负面宣传，并阻止或阻止其他未来候选车辆的商业化，这将对我们的品牌、业务、前景和经营业绩产生重大不利影响。任何保险覆盖范围可能不足以涵盖所有潜在的产品责任索赔。任何寻求超出我们承保范围或超出我们承保范围的重大金钱损害赔偿的诉讼，都可能对我们的声誉、业务和财务状况产生重大不利影响。我们可能无法按商业上可接受的条款或在需要时以合理的费用获得额外的产品责任保险，特别是如果我们对我们的产品承担责任并被迫根据我们的保单提出索赔。
我们正在或将受到反腐败、反贿赂、反洗钱、金融和经济制裁以及类似法律的制裁，不遵守这些法律可能会使我们受到行政、民事和刑事罚款和处罚，
附带后果、补救措施和法律费用，所有这些都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉产生不利影响。
在我们开展或未来可能开展活动的各个司法管辖区，我们正在或将受到反腐败、反贿赂、反洗钱、金融和经济制裁以及类似的法律法规的约束，包括美国《反海外腐败法》(“FCPA”)、英国《2010年反贿赂法》和其他反腐败法律法规。《反海外腐败法》和英国《2010年反贿赂法》禁止我们和我们的高级职员、董事、雇员和代表我们行事的商业伙伴，包括代理人，为了影响官方决定或获得或保留业务或以其他方式获得优惠待遇，以腐败方式向“外国官员”提供、承诺、授权或提供任何有价值的东西。《反海外腐败法》还要求公司建立和保存准确反映资产交易和处置的账簿、记录和账目，并保持适当的内部会计控制制度。英国《反贿赂法》也禁止非政府的商业贿赂和索贿或收受贿赂。违反这些法律或法规可能会对我们的业务、经营结果、财务状况和声誉造成不利影响。我们旨在确保遵守这些法规的政策和程序可能不够充分，我们的董事、高级管理人员、员工、代表、顾问、代理和业务合作伙伴可能会从事不当行为，我们可能要对此负责。
不遵守反腐败、反贿赂、反洗钱或金融和经济制裁法律，我们可能会受到举报人的投诉、媒体的不利报道、调查以及严厉的行政、民事和刑事制裁、附带后果、补救措施和法律费用，所有这些都可能对我们的业务、运营结果、财务状况和声誉产生实质性和不利的影响。此外，未来经济制裁法律的变化可能会对我们的业务产生不利影响。
我们的公司注册证书规定，除有限的例外情况外，特拉华州衡平法院将是某些股东诉讼事项的唯一和专属论坛，这可能会限制我们的股东获得与我们或我们的董事，管理人员，员工或股东发生争议的司法论坛的能力。
我们的公司注册证书要求在法律允许的最大范围内，以我们的名义提起的衍生诉讼、针对董事、高级管理人员和员工的违反受托责任的诉讼和其他类似诉讼可以在特拉华州的衡平法院提起，如果该法院没有标的管辖权，则可以在特拉华州的另一家联邦或州法院提起。任何个人或实体购买或以其他方式获得本公司股本股份的任何权益，应被视为已知悉并同意本公司注册证书中的论坛条款。此外，我们的公司注册证书和附例规定，美国联邦地区法院应是根据证券法和交易法提出诉讼理由的任何投诉的独家解决机构。
这种法院条款的选择可能会限制股东在与我们或我们的任何董事、高级管理人员、其他员工或股东发生纠纷时在其选择的司法法院提出索赔的能力，这可能会阻碍与此类索赔有关的诉讼。或者，如果法院发现我们的公司注册证书中包含的选择法院条款在诉讼中不适用或不可执行，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类诉讼相关的额外费用，这可能会损害其业务、经营业绩和财务状况。
宪章文件和特拉华州法律可能会阻止股东认为有利的收购，也可能会降低我们股票的市场价格。
我们的公司注册证书和章程包含可能延迟或阻止菲斯克控制权变更的条款。这些规定还可能使股东更难选举董事和采取其他公司行动。这些规定包括：
•授权我们的董事会发行带有投票权或其他权利或优惠的优先股，这可能会阻止收购企图或推迟控制权的变化；
•禁止在董事选举中进行累积投票；
•规定董事会的空缺只能由当时在任的董事的过半数填补，即使不足法定人数；
•禁止通过、修订或废除我们的章程，或废除我们的公司注册证书中关于选举和罢免董事的规定，除非获得有权在董事选举中投票的股份的至少三分之二的批准；
•限制可以召开股东特别会议的人员；以及
•要求事先通知股东提名和提议。
这些规定可能会使股东更难更换负责任命我们管理层成员的董事会成员，从而挫败或阻止股东试图更换或罢免我们目前的管理层。此外，《特拉华州公司法总则》(DGCL)第203节的规定适用于菲斯克。这些条款可能禁止大股东，特别是那些拥有我们已发行有表决权股票的15%或更多的股东，在未经Fisker董事会同意的情况下，在一段时间内与Fisker合并或合并。
我们的公司注册证书和章程以及特拉华州法律中的这些和其他条款可能会阻止潜在的收购企图，降低投资者未来可能愿意为A类普通股支付的价格，并导致A类普通股的市场价格低于没有这些条款的情况。
我们董事和高级管理人员的赔偿要求可能会减少我们的可用资金，以满足成功的第三方对我们的索赔，并可能减少我们的可用资金。
我们的公司注册证书和章程规定，我们将在特拉华州法律允许的最大程度上对我们的董事和高级管理人员进行赔偿。
此外，在DGCL第145条允许的情况下，我们与董事和高级管理人员签订的附则和赔偿协议规定：
•我们将在特拉华州法律允许的最大范围内，对以这些身份为菲斯克服务或应我们的要求为其他商业企业服务的董事和高级管理人员进行赔偿。特拉华州法律规定，如果该人本着善意行事，且该人合理地认为符合或不反对注册人的最大利益，并且就任何刑事诉讼而言，没有合理理由相信该人的行为是非法的，则公司可对该人进行赔偿；
•在适用法律允许的情况下，我们可以酌情对员工和代理人进行赔偿；
•我们将被要求垫付给我们的董事和高级管理人员与抗辩诉讼有关的费用，但如果最终确定该人没有资格获得赔偿，该等董事或高级管理人员应承诺偿还预付款；
•根据我们的章程，我们将没有义务就某人对菲斯克或我们的其他受赔人提起的诉讼对该人进行赔偿，除非是我们董事会授权的诉讼或为执行赔偿权利而提起的诉讼；
•我们的附例所赋予的权利并非排他性的，我们有权与我们的董事、高级职员、雇员和代理人订立弥偿协议，以及购买保险以弥偿此等人士；以及
•我们可能不会追溯修订和重述我们的法律条款，以减少我们对董事、高级管理人员、员工和代理人的赔偿义务。
我们普通股的双重股权结构具有集中投票的效果，我们的联合创始人亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士分别是我们的董事会成员以及首席执行官和首席财务官。这可能会限制或排除其他股东影响公司事务的能力，包括重要交易的结果，包括控制权的变化。
我们B类普通股每股面值0.00001美元的股票(“B类普通股”)每股有10个投票权，而我们A类普通股每股有1个投票权。亨里克·菲斯克和吉塔·古普塔-菲斯克博士，菲斯克的联合创始人，我们的董事会成员，首席执行官和首席财务官，
分别持有我们B类普通股的所有已发行和流通股。菲斯克和古普塔-菲斯克可能拥有与其他股东不同的利益。这可能会延迟、防止或阻止Fisker控制权的变化，可能会剥夺其股东在出售Fisker时获得股本溢价的机会，并可能最终影响我们A类普通股的市场价格。
我们利用我们的净营业亏损和税收抵免结转来抵消未来应纳税收入的能力可能会受到一定的限制。
一般而言，根据经修订的1986年《国内税法》(下称《税法》)第382条，公司“所有权变更”后，其利用变更前净营业亏损结转(NOL)抵销未来应纳税所得额的能力受到限制。这些限制适用于公司经历“所有权变更”的情况，“所有权变更”通常被定义为某些股东在三年内其股权所有权的变化(按价值计算)超过50个百分点。如果我们自注册以来的任何时候经历了所有权变更，我们利用现有NOL和其他税收属性来抵消应纳税所得额或纳税义务的能力可能已经受到限制。此外，业务合并和我们股权的未来变化可能不在我们的控制范围内，可能会引发所有权变更。州税法的类似规定也可能适用于限制我们使用累积的州税收属性。因此，即使我们未来获得净应纳税所得额，我们使用变更前的NOL结转和其他税收属性来抵消此类应税收入或纳税义务的能力可能会受到限制，这可能会导致我们未来的所得税负担增加。
适用的美国税法和法规的变化可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生重大不利影响。
与税收有关的新法律和政策可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，现有的税收法律、法规、规则、法规或条例可能被解释、更改、修改或适用于我们。例如，美国政府颁布了《减税和就业法案》(简称《税法》)，税法中的某些条款可能会对我们产生不利影响。税法的变化包括，但不限于，在2017年12月31日之后的纳税年度，联邦企业所得税税率降至21%，降低2017年12月31日之后纳税年度产生的净营业亏损的最高扣除额，以及取消净营业亏损的结转。根据修改了税法的冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)，美国联邦政府在2017年12月31日之后的应税期间产生的净营业亏损结转可以无限期结转，但此类净营业亏损结转在2020年12月31日之后的应税年度结转的扣除限制为应税收入的80%。税法在许多方面都不明确，可能会进行潜在的修订和技术更正，并受到财政部和美国国税局的解释和执行条例的影响，其中任何一项都可能减轻或增加立法的某些不利影响。此外，美国政府最近颁布了《个人退休法案》，其中包括对美国企业所得税制度进行改革，包括对某些大公司征收基于2023年生效的15%的最低税率，以及对2022年12月31日之后的股票回购征收1%的消费税。爱尔兰共和军还以税收抵免的形式提供财政奖励，以鼓励购买包括电动汽车在内的清洁车辆。为了申请零售税收抵免，爱尔兰共和军规定了多个先决条件，包括车辆必须在北美组装；车辆必须低于规定的制造商建议零售价(“MSRP”)；购买者的收入限制；在美国、在与美国有自由贸易协定的国家“开采或生产”的关键矿物，或在北美“回收”的关键矿物，以及在北美“制造或组装”的电池“部件”的“价值”一定百分比。Fisker Ocean是在奥地利制造的，因此没有资格享受零售税收抵免。此外，本届政府还宣布了一项将消费税提高到4%的提议。虽然菲斯克认为，爱尔兰共和军的上述规定不会对其合并财务报表产生实质性影响，但未来的任何公司税立法都可能产生这种影响。此外，目前尚不清楚美国联邦所得税的这些变化将如何影响州和地方税收。一般来说，未来适用的美国税收法律和法规的变化，或其解释和应用可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
与我们的可转换优先票据相关的风险
2026年债券实际上从属于我们现有和未来的有担保债务，并在结构上从属于我们子公司的负债。
于二零二一年八月，吾等与若干交易对手订立购买协议，根据一九三三年证券法(经修订)第144A条，本金总额为2.50%于2026年9月到期的可转换优先票据(“2026年票据”)以非公开发售方式出售予合资格机构买家。2026年发行的票据已被指定为绿色债券，其收益将根据公司的绿色债券框架进行分配。2026年的债券包括6.25亿元的初始配售和超额配售选择权，为2026年债券的初始购买者提供额外购买2026年债券本金总额1亿美元的选择权，其中4250万美元已获行使。2026年债券是根据一份日期为2021年8月17日的契约发行的。发行2026年债券所得款项净额为5.622亿美元，扣除债务发行成本及用于购买下文所述的上限催缴交易(“2026年上限催缴交易”)的现金。发债成本按实际利率法摊销至利息支出。
2026年发行的债券为无抵押债券，年利率为2.50%，由2022年3月15日开始，每半年支付一次，分别在每年的3月15日和9月15日支付一次。债券将于2026年9月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。2026年债券可根据我们的选择转换为现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合，初始转换率为每1,000美元的2026年债券本金兑换50.7743股A类普通股，这相当于我们A类普通股的初始转换价格约为每股19.7美元。转换率根据管理2026年债券的契约中所述的某些事件进行惯例调整。我们可以选择在2024年9月20日或之后赎回全部或部分2026年债券，如果我们最后报告的A类普通股的销售价格至少是当时有效转换价格的130%，赎回价格相当于2026年债券本金的100%，另加赎回日的应计利息和未支付利息，但不包括赎回日期。
2026年债券为我们的优先无抵押债务，并与我们现有及未来的优先无抵押债务享有同等的偿付权，在保证该债务的抵押品价值的范围内，优先于我们现有及未来的债务，明确地从属于该票据，并实际上从属于我们现有及未来的有担保债务。
此外，由于我们没有任何附属公司为2026年票据提供担保，2026年票据在结构上从属于我们子公司的所有现有和未来债务和其他负债，包括贸易应付账款和(如果我们不是其持有人)优先股。截至2023年12月31日，我们的总债务约为12.27亿美元。截至2023年12月31日，我们的子公司没有未偿债务。管理2026年债券的契约并不禁止我们或我们的子公司在未来产生额外的债务，包括优先债务或担保债务。
如果对我们发生破产、清算、解散、重组或类似的程序，则我们任何担保债务的持有人可以直接针对担保该债务的资产进行诉讼。因此，除非有担保债务首先得到全额偿付，否则这些资产将无法偿还我们的无担保债务(包括2026年票据)下的任何未偿还金额。剩余的资产，如果有的话，将按比例分配给我们的优先无担保债务的持有人，包括2026年债券。可能没有足够的资产来支付当时到期的所有金额。
如果我们的任何子公司发生破产、清算、解散、重组或类似的程序，那么我们作为该子公司的直接或间接普通股所有者(以及相应的我们债务的持有人，包括2026年票据)，将受到该子公司债权人的优先债权，包括贸易债权人和优先股权持有人(如果有)。我们可能永远不会从该子公司收到任何金额来满足2026年票据项下的到期金额。
我们可能无法筹集到必要的资金，以现金形式回购2026年债券以换取现金(定义见契约)或支付转换时到期的任何现金金额，而我们的其他债务限制了我们回购2026年债券或在转换时支付现金的能力。
票据持有人可能会要求我们在发生根本性变化(如与我们的A类普通股从纽约证券交易所正式退市相关的根本性变化)后，以现金回购价格通常等于要回购的票据的本金，外加应计和未支付的特别利息(如果有)，回购他们的2026年票据。此外，在转换时，我们将以现金支付部分或全部转换义务，除非我们选择仅以A类普通股的股票结算转换。我们可能没有足够的可用现金或能够在我们被要求回购2026年票据或支付转换时到期的现金金额时获得融资。此外，适用的法律、监管机构和管理我们其他债务的协议可能会限制我们回购票据或支付转换后到期现金金额的能力。我们未能在需要时回购2026年票据或支付转换时到期的现金金额，将构成本契约项下的违约。
契约下的违约或根本性变化（如契约中的定义）本身也可能导致管理我们其他债务的协议下的违约，这可能导致其他债务立即全额偿还。我们可能没有足够的资金来支付其他债务和2026年票据项下的所有到期款项。
我们的负债和负债可能会限制可用于我们业务的现金流，使我们面临可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响的风险，并削弱我们履行票据义务的能力。
截至2023年12月31日，我们有12.27亿美元的债务。我们可能会产生额外的债务，以满足未来的融资需求。我们的负债可能会对我们的股东和我们的业务、经营结果和财务状况产生重大负面影响，其中包括：
•增加我们在不利的经济和工业条件下的脆弱性；
•限制我们获得额外资金的能力；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，这将减少可用于其他目的的现金量；
•限制我们计划或应对业务变化的灵活性；
•在2025年债券或2026年债券转换后发行A类普通股，从而稀释现有股东的利益；以及
•与杠杆率低于我们或更容易获得资本的竞争对手相比，我们可能处于竞争劣势。
我们不能保证我们将保持足够的现金储备，或者我们的业务将从运营中产生足够的现金流，使我们能够支付债务的本金、保费(如果有的话)和利息，或者我们的现金需求不会增加。
如果我们无法产生足够的现金流或以其他方式获得必要的资金来支付所需的款项，或者如果我们未能满足我们现有债务或我们未来可能产生的任何债务的各种要求，我们将违约，这将允许该等债务的到期时间加快，这可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
2026年票据的会计方法可能会对我们报告的财务状况和业绩产生不利影响。
2020年8月，财务会计准则委员会发布了会计准则更新，我们称之为ASU 2020-06，对可转换债务工具的会计准则进行了修订，这些工具在转换时可能全部或部分以现金结算。ASU 2020-06取消了对这类可转换债务工具的负债和权益部分分开核算的要求，并取消了使用库存股方法计算本金可能使用股票结算的可转换工具的稀释每股收益的能力。相反，ASU 2020-06要求(I)担保的全部金额在资产负债表上作为负债列报，以及
(Ii)采用“如果折算”的方法计算每股摊薄收益。在“如果转换”法下，稀释每股收益一般将在假设所有2026票据在报告期开始时仅转换为普通股股份的情况下计算，除非结果将是反摊薄的，这可能对我们的稀释每股收益产生不利影响。然而，如果正在转换的可转换债务证券的本金要求以现金支付，而仅允许以股票结算，则IF-转换方法将产生与ASU 2020-06对该等可转换债务证券采用“库存股”方法类似的结果。
我们早在2021年1月1日就采用了ASU 2020-06，因此我们没有在资产负债表上划分2026年票据的负债和权益部分，而是使用IF转换方法来计算稀释后每股收益。为了符合根据IF转换法计算稀释每股收益的替代处理，我们将不得不不可撤销地将转换的结算方法固定为指定金额至少为1,000美元的组合结算，这将削弱我们结算票据转换的灵活性，要求我们以现金结算相当于转换票据本金的金额，并可能对我们的流动资金产生不利影响。
此外，如果满足2026年票据可兑换的任何条件，则在某些条件下，根据适用的会计准则，我们可能需要将票据的负债账面价值重新归类为流动负债，而不是非流动负债。即使没有票据持有人转换他们的票据，也可能需要重新分类，并可能大幅减少我们报告的营运资本。
有上限的看涨期权交易可能会影响2026年债券和我们的普通股的价值。
关于2026年债券，我们与某些金融机构订立了封顶看涨期权交易，我们将其称为“期权交易对手”。预计有上限的看涨期权交易一般会减少2026年债券转换时对我们普通股的潜在摊薄，和/或抵消任何2026年债券转换时我们需要支付的超过本金的任何潜在现金付款，此类减少和/或抵消受上限的限制。
在建立有上限的看涨期权交易的初始套期保值时，“期权交易对手”和/或其各自的关联公司购买了我们普通股的股票和/或就我们的A类普通股进行了各种衍生交易。这一活动本可以提高(或减少)我们A类普通股或2026年债券当时的市场价格。
此外，“期权对手方”及/或彼等各自的联营公司可透过订立或解除与本公司普通股有关的各种衍生工具及/或在二级市场交易中买卖本公司普通股(并可能在2026年票据的任何转换、吾等于任何重大改变(定义见管限2026年票据的契约)的任何回购日期、任何赎回日期或本公司注销2026年票据的任何其他日期后)调整其对冲头寸。这一活动还可能导致或避免我们A类普通股或2026年债券的市场价格上升或下降。
这些交易和活动对我们普通股或2026年债券的市场价格的潜在影响(如果有的话)将部分取决于市场状况，目前无法确定。这些活动中的任何一项都可能对我们A类普通股的价值产生不利影响。
我们受制于与上限通话交易有关的交易对手风险，而上限通话可能无法按计划运作。
“期权对手方”是金融机构，我们将面临他们可能在有上限的看涨交易下违约的风险。我们对“期权交易对手”的信用风险敞口不会有任何抵押品作担保。全球经济状况不时导致许多金融机构实际或被认为倒闭或出现财务困难。如果期权对手方受到破产程序的约束，我们将成为这些程序中的无担保债权人，其债权相当于我们当时与该期权对手方交易时的风险敞口。我们的风险敞口将取决于许多因素，但一般来说，我们风险敞口的增加将与市场价格的上涨或我们普通股的波动性相关。此外，一旦期权交易对手违约，我们可能遭受不利的税收后果和比我们目前预期的A类普通股更大的摊薄。我们不能对任何期权交易对手的财务稳定性或生存能力提供任何保证。
此外，有上限的呼叫交易很复杂，可能无法按计划运行。例如，如果发生某些公司或其他交易，则上限呼叫交易的条款可能会受到调整、修改，或者在某些情况下可能会重新谈判。因此，如果我们因未来的交易或可能对上限催缴交易的运作产生不利影响的意外事态发展而要求我们调整其条款，则这些交易可能无法按我们的预期进行。
发行或出售我们普通股的股份，或获得我们普通股股份的权利，可能会压低我们普通股和票据的交易价格。
我们可能会在未来发行我们的普通股、优先股或其他可转换为普通股或可行使普通股的证券，为我们的运营或收购提供资金，或用于其他目的。如果我们增发普通股或收购我们普通股的权利，如果我们的任何现有股东出售了大量我们的普通股，或者如果市场认为可能会发生这种发行或出售，那么我们普通股的交易价格以及我们的2026年债券可能会大幅下降。此外，我们增发普通股将稀释我们现有普通股股东的所有权利益，包括在转换他们的2026年票据时收到我们普通股股份的票据持有人。
2025年笔记的条款限制了我们目前和未来的业务，特别是我们应对变化或采取某些行动的能力，包括一些可能影响我们战略计划完成的能力。
2025年票据包含多项限制性契诺，对我们施加经营限制，并可能限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的行为的能力，包括对我们产生债务、产生留置权、进行合并或合并、处置资产、进行关联交易、支付股息、进行收购和进行投资、贷款和垫款的能力的限制。
这些限制可能会影响我们执行业务战略的能力，限制我们筹集额外债务或股权融资以运营业务的能力，包括在经济或商业衰退期间，并限制我们有效竞争或利用新商业机会的能力。
2025年票据中的条款可能会阻止或阻止对您有利的业务合并。
根据2025年债券的条款，我们被禁止进行某些合并或收购，除非除其他事项外，幸存实体承担了我们在2025年债券下的义务。这些条款和其他条款可能会阻止或阻止第三方收购我们，即使收购可能对您有利。
我们可能没有能力支付2025年债券的分期付款或赎回2025年债券。
与2025年债券本金有关的摊销付款将于2023年7月11日到期，A-1系列债券于2023年9月29日到期，B-1系列债券于2023年9月29日到期，此后每三个月到期一次，直至2025年每个到期日。如果我们无法满足某些股权条件，我们将被要求以现金支付任何分期付款日期到期的所有金额。如先前所披露，本公司并无支付B-1系列债券于2024年3月29日或A-1系列债券于2024年4月11日到期分期付款，导致该等债券发生违约事件，本公司与投资者订立宽免协议如下所述。如果控制权发生变化，投资者可能要求我们以现金回购其2025年债券的全部或部分。我们支付2025年债券的摊销付款和利息、回购2025年债券、为营运资本需求提供资金以及为计划中的资本支出提供资金的能力取决于我们未来产生现金流的能力。在某种程度上，这受到一般经济、金融、竞争、立法和监管因素以及其他我们无法控制的因素的影响。我们无法向您保证，我们将保持足够的现金储备，或我们的业务将从运营中产生足够的现金流，使我们能够支付2025年票据的利息，或回购或赎回2025年票据，或者我们的现金需求不会增加。
投资者可将任何分期日到期的分期付款推迟到另一个分期日，并可在任何分期日以当前分期价加快支付2025年期票据到期金额的两倍，直到下一个分期日。因此，我们可能需要在2025年票据到期日一次性偿还全部本金。如果我们无法满足某些股权条件，我们将被要求以延期或加速现金支付所有到期金额，在这种情况下，我们可能没有足够的资金偿还2025年票据。
我们未能就2025年债券支付所需款项，将允许投资者加快我们在2025年债券下的义务。根据我们管理我们当前和未来任何债务的协议，这种违约也可能导致违约。
如果我们未来无法从我们的运营中产生足够的现金流来偿还我们的债务和满足我们的其他需求，我们可能不得不对全部或部分债务进行再融资，寻求豁免，获得额外的融资，减少支出，或出售我们认为对我们的业务必要的资产。我们不能向您保证，这些措施中的任何一项都是可能的，也不能保证能够以优惠的条件获得额外的融资。无法以商业上合理的条款获得额外融资将对我们的财务状况和我们履行2025年票据对您的义务的能力产生重大不利影响。
吾等是一项将于2024年5月1日到期的忍让协议的订约方，除非获投资者延期，而如吾等未能遵守忍耐协议，则投资者可要求吾等立即偿还2025年票据项下到期的款项。
于2024年4月22日，本公司、作为2025年票据担保人的本公司若干附属公司(“担保人”及连同本公司、“义务人”)及投资者(以抵押品代理人及票据持有人的身份)订立一项忍耐协议(“忍耐协议”)，根据该协议，投资者同意(其中包括)在2024年5月1日之前不强制执行其即时赎回权利及不行使其在交易文件下的任何其他权利或补救措施(包括强制执行及催收行动)。对于已经发生或可能发生的某些违约和违约事件，通过法律实施或其他方式针对债务人或债务人拥有的任何抵押品或其他财产(包括但不限于抵销或补偿)，如容忍协议中进一步描述的那样。
容忍协议下的终止事件包括(其中包括)2025年或2026年债券项下发生新的违约事件，或本公司进行任何交易(包括产生债务)，在每种情况下进行任何分拆、投资、付款或转让，或采取任何其他行动(考虑到本公司及其附属公司的当前情况)。
如果吾等未能遵守宽限协议的条款，或未能按需要延长宽限协议的期限，投资者可宣布所有未偿还的借款，连同应计及未付的利息及费用，即时到期及应付。此外，由于2025年票据项下的借款以我们资产的优先留置权为抵押，一旦加快，投资者可能会取消我们的资产的抵押品赎回权，这将对我们的业务、运营业绩和财务状况产生重大不利影响。
由于投资者出售所持A类普通股，未来A类普通股的市场价格可能会下降，而根据条款转换2025年期票据时发行的股票预计将导致公司股东的相对百分比权益大幅稀释，并可能导致A类普通股价格的波动。
投资者已经并可能在未来获得相当数量的A类普通股。虽然将发行的A类普通股的数量尚不确定，但根据2025年债券的条款转换后发行的股票预计将导致公司股东的相对百分比权益大幅稀释，并可能导致A类普通股的价格波动。投资者可能寻求出售他们的股份。在公开市场上大量出售A类普通股，或认为这些出售可能发生，再加上A类普通股流通股数量的增加，可能会导致A类普通股的市场价格下降。
该公司已经并将继续产生与发售2025年债券相关的巨额成本，这可能会超过本公司的预期。
该公司已经并将继续产生与发售2025年债券相关的大量非经常性成本和开支。这些成本和开支包括但不限于与进入最终文件和财务和法律咨询相关的费用以及与交易相关的其他专业费用和与容忍协议相关的成本，以及必要时的任何额外容忍。此外，本公司为任何潜在的诉讼或与交易有关的其他法律程序辩护的费用可能会很高。这些成本和支出，以及其他意想不到的成本和支出，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
根据2025年票据，吾等对投资者的责任以本公司及若干附属公司所有现有及未来资产的优先担保权益为抵押，而倘若吾等未能履行该等责任，投资者可取消赎回权、清算及/或接管该等资产。如果发生这种情况，我们可能会被迫缩减，甚至停止我们的行动。
于2023年12月28日，本公司与其若干直接及间接全资附属公司订立经修订质押协议，以投资者为抵押品代理人，据此修订及重述整个质押协议，以修订及界定质押协议对本公司及其若干附属公司所有现有及未来资产所产生的担保权益的范围。此外，2023年12月28日，公司的某些子公司以投资者为抵押品订立了担保
代理，据此，除其他事项外，该等附属公司已担保本公司有关2025年票据的未偿还责任。因此，如果我们拖欠2025年票据下的义务，投资者可能会取消其担保权益的抵押品赎回权，并清算或接管公司和我们某些子公司的部分或全部资产，这将损害我们的业务、财务状况和运营结果，并可能要求我们缩减甚至停止运营。
担保2025年票据的抵押品的价值可能不足以支付2025年票据下的欠款。
在2025年债券发生违约事件后，出售担保2025年债券的抵押品所得的收益可能不足以偿还2025年债券的到期金额，甚至可能大幅低于2025年债券的到期金额。目前还没有对2025年债券的抵押品价值进行评估。一旦发生清算，抵押品的价值将取决于市场和经济状况、买家的可获得性和类似因素。由于不断变化的经济和市场状况、我们未能成功实施我们的业务战略、竞争和其他因素，抵押品的价值在未来可能会受到损害。就其性质而言，部分或全部抵押品可能不具有容易确定的市场价值，或者可能无法出售，或者如果可以出售，其清算可能会出现重大延误。破产法和其他与止赎和出售有关的法律也可能大大推迟或阻止抵押品代理人或2025年债券的任何持有人获得2025年债券担保的任何抵押品的利益的能力。这种拖延可能会对抵押品的价值产生实质性的不利影响。
一些抵押品位于外国司法管辖区，因此受这些司法管辖区的法律、程序和市场条件以及适用的破产法的制约。
一些抵押品位于美国以外的司法管辖区。因此，担保权益的强制执行和任何针对此类抵押品的止赎或变现将受制于并取决于这些外国司法管辖区的法律、程序以及经济和市场条件。这种法律和程序可能因司法管辖区的不同而有很大差异，而且可能不如适用于美国的那些法律和程序有利。此外，在外国法域强制执行担保权益的时间、费用和程序障碍可能各不相同，难以预测。
抵押品代理人和2025年票据持有人强制执行补救措施的权利可能会因适用外国破产、破产和重组法律而受到严重损害。也不能保证美国以外的法院会承认美国破产法院的管辖权。因此，就位于美国境外的抵押品和其他财产对公司或其任何子公司提起的美国破产程序可能会出现困难，美国破产法院的任何命令或判决可能无法在某些外国司法管辖区强制执行。
项目1B.包括未获解决的工作人员意见。
没有。
项目1C：关于网络安全的问题
虽然没有任何组织可以完全消除网络安全风险，但我们将大量资源投入到我们的安全计划中，我们认为该计划的设计合理，可以降低我们的网络安全和信息技术风险。我们的工作重点是保护和加强我们的信息系统、软件、网络和其他资产的安全。这些努力旨在防范和减轻网络安全事件的影响，其中包括未经授权的各方试图访问机密、敏感或个人信息；可能持有此类信息以换取赎金；销毁数据；中断或降级服务或我们的运营；破坏系统；或以其他方式对公司、我们的客户、供应商或经销商或其他关键利益攸关方造成伤害。
我们采用我们认为旨在减少和减轻这些风险的能力、流程和其他安全措施，并要求我们的供应商也这样做。尽管我们的供应商有彻底的尽职调查、入职和网络安全评估流程，但最终责任在于我们的供应商建立和维护他们各自的网络安全计划。我们监控供应商网络安全实践的能力是有限的，并且不能保证我们能够防止或降低供应商拥有或控制的信息系统、软件、网络和其他资产中的任何危害或故障风险。当我们意识到供应商的网络安全已受到威胁时，我们会尝试降低公司面临的风险，包括
通过终止供应商与我们信息系统的连接，这是适当和可行的。尽管我们努力降低此类风险，但不能保证供应商信息系统、技术资产或网络安全计划的受损或失败不会对公司信息系统的安全产生不利影响。
为了有效地预防、检测和应对网络安全威胁，我们采用了由首席信息安全官监督的多层次网络安全风险管理计划，其团队负责领导企业范围的网络安全战略、政策、架构、教育和风险管理流程。这项责任包括持续识别、考虑和评估潜在的重大网络安全事件，建立旨在预防和监控潜在网络安全风险的流程，实施缓解和补救措施，以及维护我们的网络安全计划。
我们的网络安全计划与国际公认的网络安全和数据保护标准和最佳实践保持一致。我们执行内部和外部来源的安全测试、第三方攻击模拟、应用程序扫描和IT安全控制评估，以识别企业和我们的车辆产品系统中的漏洞和评估网络防御能力。我们还执行网络钓鱼和社交工程模拟，并为能够访问公司信息和/或数字资产的公司人员提供网络安全培训。我们向员工发布安全意识时事通讯，以突出新出现的或紧急的网络安全威胁和最佳实践。在外部，我们监控来自美国计算机应急准备小组(“CERT”)、汽车信息共享和分析中心(“Auto ISAC”)、联邦调查局Infrard的通知；并审查客户、媒体和第三方网络安全报告；并对通知我们他们可以在我们的网络防御系统中检测到漏洞的第三方或安全研究人员做出回应。
我们的能力、流程和其他安全措施还包括但不限于：
•安全信息和事件管理(“SIEM”)云事件管理平台，为威胁和漏洞监控提供日志聚合和分析解决方案。
•终端检测和响应(EDR)软件，用于监控终端上的恶意活动。
•云安全状态和工作负载保护(CSPM/CWPP)基础设施、容器和工作负载监控威胁和合规状态；以及
•企业事件响应计划，包括产品安全事件响应计划。
•供应商风险管理流程监控合同网络安全要求，评估和管理服务和技术参与中的第三方网络和数据风险。
我们投资于增强我们的网络安全能力，并加强与主要业务合作伙伴、服务提供商、政府和执法机构的合作伙伴关系，以了解全球运营环境中的网络安全风险范围，加强防御并提高针对网络安全威胁的弹性。此外，我们的首席信息安全官还是FBI Inbox Gard和FBI执行顾问委员会的成员。我们在这些公共和私营部门团体中的会员资格有助于我们努力保护公司免受企业和车载安全风险的影响。
公司的全球网络安全事件响应由我们的首席信息安全官监督。我们的首席信息安全官在该职位上服务了两年多，并在大型全球品牌的网络安全治理、工程和运营方面拥有20多年的经验。我们的首席信息安全官向IT副总裁总裁汇报。IT副总裁总裁直接向企业、数字运营和转型部门的高级副总裁汇报。
当发现网络安全威胁或事件时，我们的政策是对威胁或事件进行审查和分类，然后根据我们的网络安全事件响应流程进行管理以得出结论。当网络安全事件被确定为重大事件时，高级管理层和/或披露委员会使用利用整个公司的主题专业知识的流程来处理该事件。此外，我们可能会聘请第三方顾问作为我们事件管理流程的一部分。作为我们网络安全事件应对流程的一部分，首席信息安全官会提请首席技术官和/或总法律顾问注意任何可能对公司产生重大影响或重大影响的网络安全事件。
网络安全风险管理是我们整体企业风险管理计划不可或缺的一部分。作为企业风险管理工作的一部分，审计委员会会见了高级管理层，包括行政领导小组，
评估和应对关键业务风险。高级管理层每年对重大企业风险进行评估，并与董事会进行讨论。一旦确定，我们认为最重大的每个风险都会被指派一名高管风险所有者，负责监督风险评估、制定和实施缓解计划，并定期向董事会(和/或董事会委员会分配风险)提供最新情况。网络安全威胁一直是并将继续被确定为公司的最大风险之一，我们的首席技术官和首席信息安全官被指派为执行风险所有者。董事会已将监督网络安全和信息技术风险以及公司对这些风险的准备工作的主要责任委托给审计委员会。我们的首席信息安全官每年向董事会通报情况。
作为监督职责的一部分，审计委员会定期从我们的首席信息安全官那里收到关于我们的网络安全态势和信息安全风险的最新信息。这些定期更新包括与网络安全实践、网络风险和风险管理流程相关的主题，例如我们网络安全计划和缓解战略的更新，以及其他网络安全发展。除了这些定期更新外，作为我们事件应对流程的一部分，首席技术干事还与首席信息安全干事和总法律顾问合作，向审计委员会以及在某些情况下向审计委员会提供有关某些网络安全事件的最新情况。审计委员会审查我们的网络安全流程并提供意见和监督，如果公司确定其经历了重大网络安全事件，审计委员会将在提交最新的Form 8-K报告之前收到关于该事件的通知。
2023年，我们没有发现任何对我们的业务战略、运营结果或财务状况产生重大影响或有合理可能性产生重大影响的网络安全威胁。然而，尽管我们采用了功能、流程和其他安全措施，我们认为这些措施旨在预防、检测、减少和缓解网络安全事件的风险，但我们可能不知道所有漏洞，或者可能无法准确评估发生事件的可能性或风险。风险管理措施不能提供绝对的安全，也可能不是在所有情况下都足够，或者减轻所有潜在的风险。
我们的网络安全计划做出合理和持续的努力，以跟上快速变化的威胁和监管格局的步伐。
项目2.管理物业。
我们的公司总部位于加利福尼亚州曼哈顿海滩，占地约78,500平方英尺，用作汽车设计室和一般办公用途，用于管理、技术、产品设计、销售和营销、财务、法律、人力资源、一般行政和信息技术团队。租约将于2026年11月1日终止，没有延长租期的选项。
Fisker的全球足迹包括租赁位于北美、欧洲和亚洲的Center+车辆观赏地点、服务中心、综合用途物业和Fisker休息室。
我们相信我们现有的设施足以满足我们目前的需求。我们还相信，我们将能够以商业上合理的条件在其他地点获得额外或替代的空间，以支持我们的持续扩张。
项目3. 法律诉讼。
关于未决法律程序的任何重大事项的说明，请参阅本年度报告其他部分所载的合并财务报表附注19“承付款和或有事项”。
有时，我们可能会卷入正常业务过程中出现的法律诉讼。我们目前没有参与任何我们管理层认为可能对我们的业务产生重大不利影响的诉讼或法律程序。无论结果如何，诉讼都可能因为辩护和和解成本、管理资源分流、负面宣传和声誉损害等因素而对我们产生不利影响。
第四项：披露煤矿安全信息。
不适用。
第II部
第五项登记人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
市场信息
2020年10月29日，我们的A类普通股和认股权证分别在纽约证券交易所上市，交易代码分别为“FSR”和“FSR WS”。2021年4月19日，我们赎回了所有未赎回的公共权证，纽约证券交易所提交了关于公共权证的25-NSE表格；公共权证的正式退市在10天后生效。
2024年3月25日，纽约证券交易所通知我们，它已决定(A)根据纽约证券交易所上市公司手册第802.01D节的规定，由于交易价格水平“异常低”，立即暂停我们A类普通股的交易，并(B)启动我们的A类普通股退市程序。2024年4月10日，纽约证券交易所提交了关于我们A类普通股的25-NSE表格；A类普通股的正式退市在10天后生效。
我们的A类普通股在场外粉色平台上报价。
普通股及认股权证持有人
截至2024年4月16日，共有36名A类普通股持有人、2名B类普通股持有人和1名麦格纳权证持有人。我们A类普通股的实际股东人数超过了这一记录持有者的数量，包括作为实益所有者但其股票以街头名义由经纪人和其他被提名者持有的股东。
股票表现图表
本“股票表现图表”一节中包含的信息不应被视为“征集材料”或“存档”，或在未来提交给美国证券交易委员会的文件中以引用方式并入，或承担交易法第18节的责任，除非我们特别通过引用将其并入根据证券法或交易法提交的文件中。
下图显示了从2018年12月31日到2023年12月31日，我们的普通股、纽约证交所综合指数和纳斯达克全球汽车指数的累计总回报率的比较。这样的回报是基于历史结果，并不是为了暗示未来的表现。纽约证交所综合指数和纳斯达克全球汽车指数的数据假设2018年12月31日的投资为100亿美元，并对股息进行再投资。我们从未宣布或支付过普通股的现金股利，也不预期在可预见的未来支付任何此类现金股利。
下表汇总了以美元为单位的股票表现图表数据点：
股利政策
我们从未就我们的普通股或任何其他证券宣布或支付任何现金股息。我们预计，我们将保留所有可用资金和任何未来收益(如果有的话)，用于我们的业务运营，在可预见的未来不会支付现金股息。此外，未来的债务工具可能会实质性地限制我们支付普通股股息的能力。未来派发现金股息(如有)将由董事会在考虑各种因素后酌情决定，这些因素包括我们的财务状况、经营业绩、当前和预期的现金需求、现有或当时存在的债务工具的要求以及董事会认为相关的其他因素。
最近出售的未注册证券
没有。
项目6.合作伙伴关系[已保留]
第七项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
关于与截至2021年12月31日的财年相比，2022财年财务状况和运营结果相关项目的变化的讨论，请参阅我们于2023年3月1日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K财年年度报告中第二部分，项目7.管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与本表格10-K中其他部分包括的合并财务报表及其相关附注一起阅读。以下讨论包含反映未来计划、估计、信念和预期业绩的前瞻性陈述。前瞻性陈述取决于可能超出我们控制范围的事件、风险和不确定性。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。可能引起或促成这种差异的因素包括但不限于以下确定的因素和本表格10-K中其他地方讨论的因素，特别是在第一部分第1A项的风险因素中。我们不承担也明确拒绝承担任何公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、新发展还是其他原因，除非适用法律要求进行此类披露。
概述
菲斯克已经建立了一种技术驱动的、轻资产的汽车商业模式，它认为这是同类中的首批模式之一，并与汽车行业的未来状况保持一致。这涉及到专注于车辆开发、客户体验、销售和服务，旨在通过技术创新、易用性和灵活性改变个人移动体验。菲斯克有三个重要的品牌支柱-可持续发展、设计和创新。该公司将亨里克·菲斯克的传奇设计和工程专业知识结合在一起，开发出具有强大情感吸引力的高质量电动汽车。Fisker业务模式的核心是Fisker灵活平台不可知设计(“FF-PAD”)，这是一种专有流程，允许车辆的开发和设计适应特定细分市场规模的任何给定电动汽车(“EV”)平台。这一过程的重点是选择行业领先的车辆规格，并根据电动汽车平台和外包制造的关键难点调整设计，以降低开发成本和上市时间。第一个例子是菲斯克开发了一个独特的基础车辆平台，该平台始于Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG提供的架构，该架构是根据麦格纳国际公司(Magna International，Inc.)的附属公司奥地利(Magna Steyr)的法律建立和存在的有限责任合伙企业，但菲斯克对菲斯克的FM29平台进行了大幅修改和重新设计。菲斯克认为，通过其全球高端电动汽车品牌、著名的设计能力、对可持续发展的关注以及资产轻量化和低管理成本结构，菲斯克海洋等产品的价格大致相当于高端品牌竞争对手的内燃机驱动SUV。
菲斯克海洋瞄准了电动SUV市场的一个庞大且快速扩张的“销量高端”细分市场(即一家豪华汽车制造商生产超过10万辆单一车型，如宝马X3系列或特斯拉Model Y)。Fisker Ocean是一款五座汽车，续航里程为250至350英里，具有最先进的高级驾驶员辅助能力，其创新和永恒的设计以及通过基于软件的高级用户界面提供的重新想象的客户体验将在市场上脱颖而出。菲斯克海洋具有高度的可持续性，在整个车辆生命周期中进行衡量。我们优先考虑供应商和材料的近在性，并强调可回收和基于生物的内容。我们的汽车是在碳中和工厂生产的，我们正在努力提供可再生能源充电选项，当我们的汽车最终离开道路时，我们将有超过90%的汽车可以进行再制造、再使用和回收。海洋版的可选功能，包括获得专利的加利福尼亚模式和太阳能光伏车顶，使菲斯克海洋原型车成为《时代》、《新闻周刊》、《商业内幕》、CNET等杂志评选的2020年CES上获奖最多的新车。
菲斯克相信，通过创新的合作伙伴关系战略，它将能够显著降低通常与开发和制造汽车相关的资本密集度，同时由于菲斯克的FF-PAD专有工艺，它将能够保持零部件采购和制造的灵活性和可选性。通过菲斯克的FFPAD专有工艺，菲斯克与麦格纳合作开发了一款名为FM29的专有电动汽车平台，该平台将支撑菲斯克海洋和至少一个额外的铭牌。Fisker打算与另外一个或多个行业领先的原始设备制造商(OEM)、技术公司和/或一级汽车供应商合作，以进入采购网络，同时专注于创新设计、软件和用户界面方面的关键差异化。多个平台共享合作伙伴旨在加快菲斯克电动汽车产品组合的增长。菲斯克最近在北美宣布了其新的经销商合作模式，并在欧洲推出了经销商合作伙伴和直接面向消费者销售的混合模式。
企业合并
Fisker Inc.(“Fisker”或“公司”)最初于2017年10月13日在特拉华州注册成立，是一家特殊目的收购公司，名称为斯巴达能源收购公司(“斯巴达”)，成立目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。斯巴达于2018年8月完成IPO。2020年10月，斯巴达的全资子公司与特拉华州的一家公司Fisker Inc.(“Legacy Fisker”)合并，Legacy Fisker作为斯巴达的全资子公司幸存下来(“业务合并”)。
关于业务合并的完成(“结束”)，注册人将其名称从斯巴达能源收购公司更名为Fisker Inc.。根据公认会计原则，业务合并被计入反向资本重组。根据这种会计方法，出于财务报告的目的，斯巴达被视为“被收购”的公司。因此，企业合并被视为等同于Legacy Fisker为斯巴达的净资产发行股票，同时进行资本重组，因此没有记录商誉或其他无形资产。业务合并之前的业务是Legacy Fisker的业务。
主要趋势、机遇和挑战
本公司相信，其未来的业绩和成功在很大程度上取决于能否充分利用以下机会，而这些机会又面临重大风险和挑战，包括下文和本10-K表格中题为“风险因素.”
行业领先的一级汽车供应商
2020年10月14日，本公司与斯巴达与麦格纳签订了一份合作协议，就开发全电动汽车制定了若干条款(“合作协议”)。合作协议列出了将从合作协议和与麦格纳(或其关联公司)的其他协议延伸而来的运营阶段协议(“运营阶段协议”)的主要条款和条件。2020年12月17日，公司签订了《合作协议》中提到的平台共享和初步制造运营阶段协议。公司与Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG于2020年10月22日签署了开发服务协议，并于2021年4月7日签署了开发服务协议附录，规定全面开发公司专有的FM29平台并将其产业化，并将Fisker Ocean作为公司专有的FM29平台的第一款Fisker车辆。 该公司还与Magna Steyr于2021年6月12日就发射和制造Fisker Ocean签订了合同制造协议。
这些合作使公司能够专注于车辆设计、强大的品牌联系和差异化的客户体验。菲斯克打算利用多个电动汽车平台来加快其上市时间，降低汽车开发成本，并获得已建立的电池和其他零部件的全球供应链。
该公司相信，它已经能够加快上市时间。菲斯克海洋的生产于2022年11月开始，公司打算通过利用此类合作伙伴关系和训练有素的劳动力，在满足时间、成本和质量预期的同时，使其成本结构与预计的产量增长实现最佳匹配。保持对硬件的不可知性允许根据时间表和成本优势选择合作伙伴、组件和制造决策，并使菲斯克能够专注于提供真正创新的设计功能、卓越的客户体验以及利用复杂软件和其他技术进步的领先用户界面。
虽然本公司已与麦格纳及其他几家领先的一级汽车供应商订立协议，但不可预见的事件、第三方的执行延误以及本公司现行业务计划所需的任何更改，均可能对其业务、利润率及现金流造成重大不利影响。
市场趋势和竞争
消费者采用电动汽车的节奏可能每年都会有所不同。尽管许多独立预测表明，电动汽车占全球汽车销量的比例将从2020年的3%增长到2030年的30%以上，但增长不太可能是线性的。例如，许多OEM在2023年经历了比最初预测的电动汽车增长疲软，因此不得不降低价格和降低销量预测。随着时间的推移，随着Fisker Ocean等更多专门建造的电动汽车平台的推出，规模带来的制造成本的降低，以及车辆充电基础设施的持续扩建，电动汽车的普及率预计将会增长。
该公司还在努力量化可持续发展的进步，并声称菲斯克品牌将生产世界上最可持续的汽车，该公司相信，这将成为越来越多的消费者群体中越来越重要的差异化因素。在追求这些目标的过程中，该公司将与规模更大、资本更充裕的汽车制造商展开竞争。而本公司认为，低资本密集型合作伙伴战略及其销售战略为本公司提供了相对于传统和其他老牌汽车制造商的优势。该公司资本更雄厚的竞争对手可能会试图压低定价，或通过复制其功能直接与该公司的设计竞争。此外，虽然公司相信其强大的管理团队构成了执行其战略所需的骨干，但公司预计将争夺人才，因为未来的增长将取决于招聘合格和经验丰富的人员来运营业务的各个方面。
商业化
公司及其经销商合作伙伴已经开始在北美和欧洲的部分城市建立菲斯克休息室和经销商或Center+地点，使潜在客户能够通过参观展厅、与菲斯克顾问进行个人互动和试驾来体验菲斯克汽车。在每个发射市场，菲斯克都与经销商和/或车辆服务组织合作，拥有成熟的服务设施、运营和技术人员。这一现有设置将通过我们现有和未来的零售合作伙伴及其自己的服务组织进一步扩展。该公司在金融机构提供的选定国家/地区提供第三方融资和租赁选项。
监管环境
该公司所在的行业受到环境法规的约束并受益于环境法规，这些法规通常随着时间的推移而变得更加严格，特别是在发达市场。菲斯克目标市场的法规包括对电动汽车购买者的经济激励，对电动汽车制造商的税收抵免，以及可能根据汽车制造商的全车队排放评级对其进行经济处罚。请参阅“关于Fisker的信息-政府监管和信用“此外，零排放汽车(ZEV)在加州的注册和销售将获得菲斯克ZEV信用，该公司可能能够将这些信用出售给寻求进入该州市场的其他OEM或一级汽车供应商。美国其他几个州也采用了类似的标准。在欧盟，欧洲汽车制造商一方面因车队整体排放过量而受到惩罚，另一方面又受到激励生产低排放汽车，菲斯克认为，它将有机会通过与可能无法实现二氧化碳排放目标的汽车制造商达成车队排放池安排，将ZEV技术货币化。2022年8月16日，爱尔兰共和军签署成为法律。在等待财政部监管指导的同时，该公司正在继续评估税收抵免对我们的财务业绩的最终影响，包括我们的净收益和现金流。爱尔兰共和军影响税收和环境法规，例如以税收抵免的形式提供财政激励，以激励购买包括电动汽车在内的清洁汽车。为了申请零售税收抵免，爱尔兰共和军规定了多个先决条件，包括车辆必须在北美组装；车辆必须低于规定的制造商建议零售价(“MSRP”)；购买者收入限制；在与美国有自由贸易协定的国家“开采或生产”的关键矿物，或在北美“回收”的关键矿物；以及其电池“部件”的“价值”在北美“制造或组装”的特定百分比。目前，Fisker Ocean是在奥地利制造的，因此没有资格享受零售税收抵免。随着时间的推移，该公司预计IRA将使Fisker和整个汽车行业受益，但与Fisker相比，优化其车辆资格的汽车制造商可能具有竞争优势。虽然菲斯克预计环境法规将为其增长提供顺风，但某些法规可能会导致利润率压力。例如，有效地将电动汽车生产配额强加给汽车制造商的法规可能会导致电动汽车供应过剩，这反过来可能会促进价格下降。作为一家纯粹的电动汽车公司，菲斯克的利润率可能会受到此类监管发展的特别不利影响。贸易限制和关税，虽然欧盟和美国之间的贸易限制和关税在历史上是最低的
预计菲斯克的大部分生产和销售都会受到未知和不可预测的变化的影响，这些变化可能会影响菲斯克实现预期销售额或利润率的能力。
陈述的基础
该公司目前通过一个运营部门开展业务。从2023年6月开始，该公司开始在美国和欧盟开展其核心业务--汽车的系列化生产和商业化。该公司的历史业绩根据美国公认会计原则(“GAAP”)以美元报告。该公司预计将继续在美国和欧盟继续其全球业务，因此，公司预计未来的业绩将对其历史财务报表中没有反映的外币交易和换算风险以及其他财务风险非常敏感。因此，该公司预计，其报告的2023年后财务业绩将无法与本10-K报表中包含的财务业绩或通过引用纳入委托书的财务业绩相比较。
经营成果的构成部分
该公司是一家处于早期阶段的公司，由于可能难以预测的原因，其历史业绩可能不能代表其未来的业绩。因此，公司未来财务业绩的驱动因素以及这些结果的组成部分可能无法与公司历史或预期的经营业绩相提并论。
收入
“公司”(The Company) 其收入的很大一部分来自菲斯克海洋SUV的直销。该公司推出了商品“菲斯克版”，直接向消费者销售菲斯克品牌的服装和商品。该公司也是2022年12月开始的家庭充电解决方案的经销商。商品销售和家用充电解决方案不是该公司业绩的重要组成部分。
根据ASC 606，与客户签订合同的收入公司遵循五个步骤：(I)确定合同，(Ii)确定相关的履约义务，(Iii)确定交易价格，(Iv)将交易价格分配给已确定的履约义务，以及(V)在履行(或作为)履约义务时确认收入。该公司的收入主要来自向客户销售电动汽车和配件，以及满足ASC 606规定的性能义务定义的特定服务，包括可用的空中(OTA)软件更新、高级连接、路边帮助、服务包、特定车辆升级和充电站福利。
销货成本
销售成本主要包括车辆零部件(包括电池)、与生产相关的直接和间接成本(包括人工、运费和关税)、工具折旧和摊销、资本化制造成本以及预计保修费用准备金。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用主要包括菲斯克执行的人事相关费用和其他行政职能，涉及一般公司、销售和营销职能、法律、人力资源、设施和房地产、会计、财务、税务和信息技术，以及外部专业服务，包括法律、会计和其他咨询服务。
研究和开发费用
本公司的研发费用主要包括与新产品、相关技术和服务的设计、测试和开发以及改进现有产品和服务相关的合同工程服务。研究和开发费用在发生时计入费用。
所得税拨备
本公司的所得税准备金包括根据制定的税率对美国联邦和州所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产的变化和
债务，以及税法的变化。Fisker对其美国和州净递延税项资产的全部价值保持估值津贴，因为该公司认为税项资产不太可能收回。
经营成果
截至二零二三年十二月三十一日止年度与截至二零二二年十二月三十一日止年度之比较
下表列出了公司所示期间的历史经营业绩：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | 2022 | | $Change | | 更改百分比 |
|
| | (以千为单位的美元金额) | | |
| 收入 | $ | 272,883 | | | $ | 342 | | | $ | 272,541 | | | 79690 | % |
| 售出货物的成本 | 558,821 | | | 263 | | | $ | 558,558 | | | 212379 | % |
| 毛利率 | (285,938) | | | 79 | | | $ | (286,017) | | | (362047) | % |
| 运营成本和支出： | | | | | | | |
| 销售、一般和行政 | 249,160 | | | 106,417 | | | $ | 142,743 | | | 134 | % |
| 研发 | 67,357 | | | 423,907 | | | $ | (356,550) | | | (84) | % |
| 总运营成本和费用 | 316,517 | | | 530,324 | | | $ | (213,807) | | | (40) | % |
| 运营亏损 | (602,455) | | | (530,245) | | | $ | (72,210) | | | 14 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 其他费用 | (7,190) | | | (119) | | | $ | (7,071) | | | 5942 | % |
| 利息收入 | 24,745 | | | 10,378 | | | $ | 14,367 | | | 138 | % |
| 利息支出 | (18,745) | | | (18,426) | | | $ | (319) | | | 2 | % |
外币损失 | (5,389) | | | (2,039) | | | $ | (3,350) | | | 164 | % |
| 权益证券上确认的未实现亏损 | (1,791) | | | (6,860) | | | $ | 5,069 | | | (74) | % |
可转换优先票据和衍生负债的公允价值调整 | (327,823) | | | — | | | $ | (327,823) | | | 100 | % |
其他费用合计 | (336,193) | | | (17,066) | | | $ | (319,127) | | | 1870 | % |
| 所得税前亏损 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (391,337) | | | 72 | % |
| 所得税拨备 | $ | (1,299) | | | (185) | | | $ | (1,114.0) | | | 602 | % |
| 净亏损 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (392,451) | | | 72 | % |
新墨西哥州=没有意义。
销售商品的收入和成本
2023年第二季度，该公司开始生产交付给客户的汽车，并相应地确认了销售菲斯克海洋SUV的汽车收入。商品销售和家庭充电解决方案并不打算占公司收入的很大一部分。在2023年下半年，公司继续以有条不紊的速度增加产量，以确保供应商能够提供与我们的系列生产运行率一致的高质量零部件。
D截至年底止年度2023年12月31日，该公司交付了4847辆汽车，扣除回报和确认的净收入为2.729亿美元，相关收入成本总计5.588亿美元，毛利润为负2.859亿美元。收入、销售商品成本和负毛利的增长是由于公司销售的第一个部分年度。在截至2022年12月31日的同一年度内，该公司没有汽车销售。截至2023年12月31日止年度，本公司录得可变现净值减记2.327亿美元。销售成本还包括基于库存的补偿费用截至该年度的90万元2023年12月31日和折旧及摊销在4,640万元上截至2023年12月31日的年度。
品牌服装、商品和家庭充电解决方案的销售总计LED80万美元w与收入相关的成本110万美元的重新使用赚取毛利30万美元在截至2023年12月31日的年度内，与品牌服装L，商品和家庭充电解决方案销售额30万美元，加上相关商品销售成本30万美元，2022年12月31日毛利润7.9万美元.
自公司开始生产和销售车辆以来，销售的货物成本主要包括车辆零部件，包括电池、劳动力成本、摊销工具成本和与麦格纳认股权证相关的资本化成本、运输和物流成本以及估计保修费用准备金。
销售、一般和行政
销售、一般和行政费用增加1.427亿美元，或134.1%，至截至该年度的2.492亿美元2023年12月31日与截至2022年12月31日的年度相比。这一增长主要是由于我们销售和营销团队的员工人数增加，导致薪酬增加，包括旨在吸引和留住高素质员工的福利改善。此外，我们增加了在定向营销、活动广告、开设Center+展厅以及客户接送和服务地点方面的支出，以期在2023年下半年推出Ocean SUV。随着我们在2024年过渡到经销商模式，我们预计我们的某些租赁地点将转换为转租。销售、一般和行政费用包括基于股票的薪酬费用330万美元一个690万元的土地使用费截至2023年12月31日的年度和2022，分别为。
研究与开发
截至本年度止年度内，研究及发展开支减少3.566亿元或84.1%至6740万元2023年12月31日与截至2022年12月31日的年度相比。减少的主要原因是海洋开始生产后减少了设计、开发和测试。该公司在与一家供应商达成和解的基础上更改了估计数，进一步减少了费用。2022年发生的研发费用与我们的原型机Ocean的开发阶段有关，其中包括1.077亿美元的原型件、测试和试生产运行以组装车辆。生产的车辆用于工程测试和优化车辆组装，我们完成了2023年量产的最后一步。研发费用包括截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的股票薪酬支出分别为400万美元和1270万美元。
其他费用
其他开支，于截至该年度的净额为720万美元2023年12月31日主要涉及840万美元的拨备，用于向供应商提供贷款。
利息收入
与截至2022年12月31日的年度相比，截至2022年12月31日的年度的利息收入增加了1,440万美元，增幅为138%，从1,040万美元增加到2,470万美元2023年12月31日。这一增长是由于货币市场基金的收益率上升。
利息支出
截至2023年12月31日的一年中，利息支出为1,870万美元，截至2022年12月31日的一年中，利息支出为1,840万美元。增加的原因是2026年高级无担保可转换票据的债务发行成本摊销。
外币损失
这是在截至2023年12月31日的一年中，E公司记录了540万美元的外币亏损，而在截至2022年12月31日的一年中，由于欧元汇率波动导致重新计量欧元计价的货币资产，E公司录得200万美元的亏损。2024年，该公司预计欧元计价已生成的事务
与公司海外业务相关的供应商提供的服务将增加，并将进一步使公司从外汇中获得更大的已实现损益。
股权证券的未实现亏损
未实现D截至持有的权益证券已确认的亏损2023年12月31日截至2023年12月31日的年度总额为180万美元，截至2022年12月31日的年度总额为690万美元。
2025年可转换票据及衍生负债的公允价值调整
于2023年7月及9月期间，本公司透过A-1系列债券及B-1系列债券(合称A-1债券及B-1债券)向单一投资者发行于2025年到期的可转换票据“2025年笔记”)，本金总额为5.1亿美元。2023年期间，2025年票据的本金价值1.455亿美元以2.134亿美元的公允价值转换，并计入额外的实收资本。按公允价值记录的转换导致的未偿还2025年可转换票据的减少被剩余的未转换2025年票据的公平市场价值增加3.278亿美元所抵消。2025年债券的公允价值增加导致亏损3.278亿美元计入公允价值变动关于截至2023年12月31日的年度合并经营报表的ENTS。2025年债券于2023年12月31日的公允价值为5.644亿美元。
计入公允价值计量变动的亏损的主要驱动因素是，在2023年11月13日发生与公司延迟提交截至2023年9月30日的10-Q表格有关的违约事件时，投资者可以使用丰富的转换功能。
所得税拨备
该公司的所得税准备金包括根据制定的税率对美国联邦和州所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的变化以及税法的变化进行了调整。该公司根据其美国和州净递延税项资产的全部价值维持估值津贴，因为它认为税项资产不太可能收回。
为收入计提准备金截至2023年12月31日的财年，XES的总收入为130万美元，截至2022年12月31日的一年。这一增长是由于开始生产和欧洲销售。
流动性与资本资源
见“第1A项。风险因素“用于讨论与公司作为持续经营企业的能力相关的风险，附注20，用于讨论契约豁免的后续事件。
年第二季度2023，该公司开始从其核心业务运营中产生收入。到目前为止，和公司已通过发行股本和可转换票据所得款项为其资本支出和营运资本需求提供资金，如下文进一步讨论。“公司”(The Company)该公司能否成功地为其主要商业运营提供资金并扩大其业务可能取决于许多因素，包括营运资金需求、股权或债务融资的可用性，以及随着时间的推移，其从运营中产生现金流的能力。
截至2023年12月31日和公司的现金和现金等价物TOTLED灯3.255亿美元，该公司有7040万美元的限制性现金。
2023年7月和9月，和公司签订了以下项目的采购协议出售2025年到期的本金总计5.1亿美元的可转换优先票据。此次发行的净收益扣除债券发行成本后，2025年债券的余额为445.1美元。2025年债券将于2025年7月和2025年9月到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。
2022年5月，和公司建立了一个“在市场上”股权发行计划(The“自动柜员机计划”摩根大通证券有限责任公司和考恩公司担任销售代理(“代理”)，根据一份经销协议和公司与代理商订立的协议(“分销协议”)。根据自动柜员机计划，和公司可酌情在分销协议期限内不时透过代理人出售其A类普通股股份，使总收益达至和公司
的高达3.5亿美元Y法律允许的、被视为《1933年证券法》(经修订)第415条所定义的“市场发行”的方法，包括但不限于直接在纽约证券交易所、在A类普通股的任何其他现有交易市场或向或通过做市商进行的销售。此外，代理人还可以通过法律允许的任何其他方式出售A类普通股，包括但不限于谈判交易。本公司于截至2023年12月31日止年度发行21,153,154股A类普通股，总收益为1.359亿美元，扣除200万美元的佣金和其他直接增量发行成本。自2023年7月12日起，公司终止了经销协议。因此，公司将不会根据2022年5月的自动取款机计划提供或出售任何进一步的股票。
2021年8月，和公司签订了一项购买协议，出售2026年到期的本金总额为667.5美元的可转换优先票据。发行2026年债券的净收益为5.622亿美元，扣除债务发行成本和2027年有上限的催缴交易后，将进一步讨论附注12中的ER。债券将于2026年9月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。这两个截至2023年12月31日，026票据不可兑换。
该公司使用 904.9美元和100万美元在截至2023年12月31日的年度内，经营和投资活动中的现金。当它举起565.7美元和100万美元在这段期间的融资活动中，这一使用使公司拥有现金和现金等价物，扣除限制性现金后，325.5美元和100万美元截至2023年12月31日。从那时起，该公司不得不根据现有合同向某些供应商支付大量款项，并继续在经营活动中使用现金，留下现金和现金等价物，扣除有限的现金。5390万美元截至2024年4月16日。
本公司并无于2024年3月15日就2026年债券支付约840万美元的现金应付利息。在30天宽限期结束时，拖欠款项成为2026年债券的违约事件，并导致2025年债券的交叉违约。该公司目前的容忍协议将于2024年5月1日到期。如果本公司未能从其债务持有人那里获得足够的减免以及从潜在的流动性提供者那里获得足够的额外流动资金来履行其目前的义务，本公司预计将在这些财务报表发布后30天内在多个司法管辖区根据适用的破产法寻求保护(除其他事项外，请参阅关于豁免、容忍2025年票据和退市考虑事项的进一步讨论附注20，后续事件).
该公司认为，自本年度报告以Form 10-K格式提交之日起至少12个月内，其可用流动资金将不足以履行其目前的债务。因此，该公司得出结论，其作为一家持续经营的企业继续经营的能力存在很大疑问。
该公司一直在寻求额外的融资，试图重组其目前的债务，并继续与潜在的供应商讨论融资替代方案。除了减少开支外，该公司还打算进一步削减员工人数和精简运营，包括减少实体足迹。不能保证本公司将能够按可接受的条款和条件重组其债务和/或获得额外融资。
现金流
下表提供了该公司在所指时期的现金流量数据摘要：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (以千为单位的美元金额) |
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (668,931) | | | $ | (452,537) | | | $ | (301,270) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (235,944) | | | (200,989) | | | (134,386) | |
| 融资活动提供的现金净额 | $ | 565,694 | | | $ | 187,636 | | | $ | 646,937 | |
经营活动中使用的现金流量
“公司”(The Company)到目前为止，用于经营活动的净现金流量主要包括与研发、工资和其他销售、一般和行政活动有关的成本。营业租赁承诺额为
2023年12月31日，2024年的现金付款为2210万美元，2025年为2140万美元，2025年为5980万美元2026年及以后。该公司预计其用于经营活动的现金将增加，因为海洋开发成本的下降被2024年更高的营运资本所抵消。经营性现金流出的年度变化年收入为2.164亿美元耳端2023年12月31日这主要归因于公司的净亏损，存货同比增加、2025年衍生负债公允价值变动以及应付账款余额增加。应付帐款余额增加的主要原因是用于车辆生产和发票的库存和零部件的相应增加，因为这与交货量的增加有关。
年比增长我们现金流中的1,990万美元与预付费用的减少有关，这主要是由于向车辆零部件供应商预付款的减少。
总体而言，该公司计划在RA中使用现金组合的NGE为2.6亿美元至3.1亿美元NED销售、一般和行政费用以及研发费用，不包括基于股票的薪酬费用，2024年。
使用的现金净额经营活动增加了约216.4亿美元，从截至2022年12月31日的年度的452.5亿美元增加到截至2023年12月31日的668.9亿美元。经营活动中使用的净现金从截至2021年12月31日的年度的301.3亿美元增加到截至2022年12月31日的年度的452.5亿美元，增加了约151.3亿美元。
用于投资活动的现金流
从历史上看，该公司用于投资活动的现金流主要包括购买在建物业和设备。在这一年里截至2023年12月31日，本公司收购了与海洋及其零部件生产相关的资产，总额为227.6亿美元，而截至2022年12月31日的年度为191.0亿美元。公司预计2024年工装和制造设备的资本支出将在6,000万美元至8,000万美元之间，其中公司不包括Pect的至少50%是以外币计价的，因为在2024年期间，车辆组装和供应商设施将继续进行系列化生产工具和设备。
该公司使用现金235.9,000万美元用于Inv截至2023年12月31日的年度内的评估活动，相比之下，截至2022年12月31日的年度使用的现金为201.0美元。
2021年7月28日，公司做出了承诺1,000万美元的私募股权投资(PIPE)，支持欧洲领先的电动汽车充电网络Allego与上市的特殊目的收购公司斯巴达收购公司III(NYSE：SPAQ)的合并计划。合并于2022年第一季度完成，触发了我们的投资承诺，产生了1000万美元的现金支付Ent收购AlLego(纽约证券交易所代码：ALLG)1,000,000股A类普通股。菲斯克是正在筹备中的独家电动汽车制造商，同时，该公司已同意建立战略合作伙伴关系，为其欧洲客户提供一系列充电选择。
融资活动产生的现金流
截至2023年12月31日，公司主要通过出售自动柜员机股权计划的股权证券和发行可转换优先票据为其运营提供资金。
融资活动产生的现金净额为作为565.7美元的迪士尼在截至2023年12月31日的年度内，这主要是由于发行2025年可转换车n的收益OTE为445.1美元，扣除发行成本490万美元，自动取款机股权计划发行135.9美元，股票发行成本净额190万美元，以及行使股票期权和收取相关法定预扣税的总收益10万美元。
在截至2022年12月31日的年度内，来自融资活动的净现金为187.6美元，这主要是由于发行自动取款机股权计划的收益190.5美元，以及行使股票期权和收取相关法定预扣税的收益总额220万美元。
表外安排
“公司”(The Company)不参与美国证券交易委员会规则定义的任何表外安排。
关键会计估计
“公司”(The Company)的财务报表是根据美国公认会计准则编制的。在编制这些财务报表时，《公司》在作出影响截至财务报表之日的已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期间发生的已报告费用的估计和假设时，必须使用判断。在下列情况下，本公司认为会计判断、估计或假设是关键的：(1)估计或假设性质复杂或需要高度判断，以及(2)使用不同的判断、估计和假设可能对综合财务报表产生重大影响。本公司经常利用历史经验、咨询专家和其他我们认为在特定情况下合理的方法来评估这些估计。然而，实际结果可能与最初的估计大不相同，对这些估计进行修订对公司业务、财务状况或经营结果产生的任何影响都记录在引起修订的事实为人所知的期间。
“公司”(The Company)在本表格10-K的其他部分包括的经审计的合并财务报表的附注2中描述了其重要的会计政策。
存货计价
存货按成本或可变现净值中较低者列报。成本是使用车辆标准成本计算的，该标准成本在先进先出的基础上近似于实际成本。该公司根据对当前和未来需求预测的假设，记录过剩或陈旧库存的库存减记。如果现有库存超过未来需求预测和市场状况，多余的金额将被注销。
库存也会被审查，以确定其账面价值是否超过最终出售库存时的可变现净额。这要求公司确定车辆的销售价格减去将现有库存转换为成品的估计成本。一旦存货减记，将为该存货建立一个新的较低成本基础，随后事实和情况的变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。
如果对未来销售价格或生产成本的估计发生变化，本公司可能被要求记录额外的和可能的重大减记。估算值的微小变化可能会导致报告的财务结果发生实质性变化。
2025年可换股票据
本公司分析了截至2023年7月10日与证券购买协议相关的购买选择权，并确定额外可选票据和额外强制性票据的购买选择权是一种独立工具，应归类为衍生工具。本公司已将购买额外票据的选择权记录为衍生负债，并按公允价值计入本公司的资产负债表。衍生负债在每个计量期间按市价计价，而公允价值的任何变动均记录为损益表的组成部分。该公司使用蒙特卡洛模拟定价模型对衍生品进行公允估值。2025年的可转换票据使用嵌入点阵技术进行估值。
根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编撰(“ASC”)第825主题“金融工具”(“ASC 825”)的许可，本公司选择将其可转换本票的公允价值变动记为综合经营报表中非营业亏损的组成部分。由于选择公允价值期权，与可转换票据相关的直接成本和费用在产生时计入费用。
2025年可转换票据价值与A类普通股的公允价值直接相关。随着普通股价值的增加，票据的价值增加，随着普通股价值的减少，票据的价值减少。
与客户签订合同的收入
根据ASC 606， 与客户签订合同的收入公司遵循五个步骤：(I)确定合同，(Ii)确定相关的履约义务，(Iii)确定交易价格，(Iv)将交易价格分配给已确定的履约义务，以及(V)在履行(或作为)履约义务时确认收入。该公司的收入主要来自向客户销售电动汽车和配件，以及满足ASC 606规定的性能义务定义的特定服务，包括可用的空中(OTA)软件更新、高级连接、路边帮助、服务包、特定车辆升级和充电站福利。
与公司销售相关的履约义务的价值是指通过考虑开发和提供服务的成本加上利润率、类似服务的第三方定价以及可能获得的其他信息而估计的独立销售价格。交易价格根据本公司履行义务的独立销售价格与安排中所有履行义务的独立销售价格之和的比例在履约义务中分配。电动汽车销售的付款通常在交付时或之前收到，或根据商定的付款条件。
该公司还确认汽车销售的销售退货准备金，这笔准备金被记录为对收入的抵消。
保修
该公司为我们销售的车辆提供特定时间和/或里程的基本保修，并在销售时累加基本保修的估计成本。
该公司利用行业信息和历史趋势对基本保证义务进行了估计。该公司使用有关索赔的性质、频率和平均成本的行业信息。公司将定期重新评估基本保证义务的估计，并在公司收集足够的数据时进行评估。经验表明，大洋第一年的初始数据可能是不稳定的；因此，在获得足够的历史数据之前，这一过程依赖于行业数据。然后，该公司将把由此产生的应计项目与目前的支出和当前的行业数据进行比较，以评估保修准备金是否有望满足未来的债务。根据这些数据，公司将在必要时更新保修估算。
由于建立估计所用因素的不确定性和潜在的波动性，假设的变化可能会对公司的财务状况和经营结果产生重大影响。
长期资产减值
截至2023年12月31日他公司的长期资产主要包括净财产、厂房及设备、无形资产及经营租赁使用权资产分别为570.9、220.7及8,730万美元。
“公司”(The Company)每年或每当事件或环境变化表明某一资产组的账面价值可能无法收回时，测试长期资产的可回收性。评估资产组别的回收能力，是将其账面值与资产组别预期透过营运或处置而产生的估计未来未贴现现金流量净额作比较，并以可识别现金流量的最低水平计算。如果这一比较表明某一资产组的账面金额不可收回，我们必须确认减值损失。减值损失以资产的账面价值超过其估计公允价值的金额计量。该公司考虑在不断发展的业务战略和资产的计划使用方面的可回收性。
在估计资产组的可回收性时他公司的长期资产减值测试当出现指标或事件时，我们将利用通常由内部制定的未来现金流预测。在2023年第二季度，该公司开始对Ocean进行零售交付，并从汽车销售中获得收入。对未来现金流预测的任何估计必然涉及对未知的未来情况和事件的预测，并需要大量的管理层判断和估计。在得出现金流预测时，公司将考虑批准的预算和业务计划、现有的有偿预留和预计预留、估计的资产持有期和其他相关因素。
确定一个资产集团的未来现金流涉及到使用不可预测和内在不确定的重大估计和假设。这些估计和假设包括收入和支出增长率以及用于计算预计未来现金流的营业利润率。未来的事件可能表明与管理层目前的判断和估计不同，这反过来可能导致未来的减值。可能导致减值费用的未来事件包括未能实现计划网关、法规标准、详细的开发和制造协议或生产里程碑的延迟、开始生产和/或提高产量或减少预计销售量。由于高于预期的材料成本以及其他事件和环境(包括但不限于竞争加剧和经济或市场状况的变化)，我们未来的收入和/或营业利润率发生重大不利变化，可能导致估计的未来现金流发生变化，并确定长期资产已减值。
每个季度，公司都会在有减值指标的情况下评估长期资产的减值账面净额。该公司根据宏观经济趋势、与电动汽车需求相关的趋势以及与市场状况相关的当前和预测趋势等定性因素对减值触发因素进行评估。该公司还根据历史和预期的收入和盈利表现趋势等量化因素评估减值触发因素。个别指标的存在不能自动断定该资产可能无法追回。在确定一项资产是否不可收回时，公司会作出判断，并考虑所有指标和事态发展的综合影响，包括正面和负面的。考虑到公司最近于2023年5月开始生产，管理层评估了截至2023年12月31日是否存在减值指标，得出的结论是，截至2023年12月31日，没有确定的触发事件，可以断定资产可能无法收回。长期资产的可回收性继续取决于市场对该公司车辆的接受程度。
由于我们的股票价格持续下跌，违反了纽约证券交易所的规定，纽约证券交易所于2024年3月25日开始与公司进行退市程序。因此，我们触发了减值测试的第一步，这可能会导致公司的财产和设备以及无形资产在2024年第一季度减值。此外，在2024年第一季度，公司将退出某些租赁物业，这可能导致在2024年第一季度报告我们的使用权资产减值。
近期会计公告
有关最近的会计声明、采用这些声明的时间以及公司对其潜在影响的评估，请参阅本表格10-K中其他部分包含的经审计综合财务报表的附注2。和公司公司的财务状况及其经营业绩和现金流。
第7A项规定了关于市场风险的定量和定性披露。
关于市场风险的定量和定性披露
本公司在正常业务过程中面临市场风险。市场风险是指由于金融市场价格和利率的不利变化而可能影响我们的财务状况的损失风险。该公司的市场风险敞口主要是由于外币汇率、通胀压力、利率和供应风险的波动造成的。
外币风险
公司的功能货币是美元，而公司的子公司有代表其主要运营市场的美元以外的功能货币。在公司的综合财务报表中换算这些子公司的经营业绩可能会导致收入和收益因汇率波动而不同时期的波动。
该公司与原始设备制造商和/或一级汽车供应商的许多重要合同都是以欧元或其他外币进行交易的，这些货币相对于美元的任何不利变化都可能导致外币汇兑损失。到目前为止，该公司还没有对外汇波动有重大风险敞口，也没有对冲这种风险敞口，尽管它未来可能会这样做。
I通胀压力
美国经济最近经历了通胀上升。该公司制造车辆的成本在很大程度上受到车辆所使用的关键部件和材料的成本以及劳动力成本的影响。该公司预计，在可预见的未来，通胀压力将持续存在。
供应风险
我们依赖我们的供应商，其中大多数是单一来源的供应商，而这些供应商无法按照计划以及我们可以接受的价格、质量水平和数量交付我们产品的必要组件，或者我们无法有效管理这些组件，可能会对我们的运营结果和财务状况产生重大不利影响。
第八项：财务报表及补充数据。
Fisker Inc.
合并财务报表索引
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| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB公司ID238) | 71 |
截至2023年12月31日和2020年12月31日的综合资产负债表22 | 74 |
截至2023年12月31日止年度的综合经营报表22、和2021 | 75 |
截至2023年12月31日的年度股东权益综合报表22、和2021 | 76 |
截至2023年12月31日的综合现金流量表22、和2021 | 77 |
合并财务报表附注 | 79 |
独立注册会计师事务所报告
致Fisker Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了Fisker Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合并资产负债表，以及截至2023年12月31日的三个年度的相关综合经营表、股东权益表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还审计了公司截至2023年12月31日的财务报告内部控制，依据内部控制--综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，公平地反映了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的财务状况，以及截至2023年12月31日的三个年度的经营业绩和现金流量。此外，我们认为，本公司截至2023年12月31日并未在所有重大方面保持对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制--综合框架COSO(2013)发布，因为截至该日，财务报告的内部控制存在重大弱点，因为公司没有设计和维护(I)与其财务报告要求相适应的有效控制环境，特别是缺乏足够数量的具有适当会计知识、培训和经验的专业人员，以及时、准确地适当分析、记录和披露会计事项，实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，以及对账户对账的准备和审查进行有效控制；(Ii)业务、会计、信息技术、财务和法律部门之间沟通和共享信息的有效控制；(3)有效控制(A)存货及有关损益表账目和(B)收入及有关资产负债表账目，以及(4)与某些非例行、复杂或不寻常事件或交易的会计有关的重大错报风险。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。上文提到的重大弱点载于项目9A下管理层关于财务报告内部控制的报告。我们在决定2023年综合财务报表审计中应用的审计测试的性质、时间和范围时考虑了这些重大弱点，我们对本公司财务报告内部控制有效性的意见不影响我们对该等综合财务报表的意见。
对公司作为持续经营企业的持续经营能力有很大的怀疑
随附的综合财务报表的编制假设公司将继续作为一家持续经营的企业。正如综合财务报表附注2所述，本公司(其中包括)(I)未于2024年3月支付所需利息，以致发生违约事件；及(Ii)本公司不相信其可用流动资金将足以支付自财务报表发出日期起计至少十二个月期间的现有债务，这令人对其作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。附注2也说明了管理层在这些事项上的计划。如附注2所述，如果管理层的计划不成功，公司预计将根据适用的破产法寻求保护。合并财务报表不包括这些不确定性的结果可能导致的任何调整。
意见基础
本公司管理层负责编制该等综合财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对上述管理层报告所载财务报告的内部控制有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于合并财务报表是否没有实质性材料的合理保证
错误陈述，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有实质性方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的本期综合财务报表审计产生的事项，且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
存货核算
如合并财务报表附注2和附注4所述，截至2023年12月31日，公司的库存余额为4.065亿美元。存货按成本或可变现净值中较低者列报，由原材料、在制品和产成品组成。库存值是使用标准成本确定的，标准成本在先进先出的基础上近似于实际成本。固定生产间接费用是根据估计的正常生产水平分配给库存的。在截至2023年12月31日的一年中，该公司记录了总库存减记，可变现净值总计2.327亿美元。正如管理层披露的那样，管理层审查库存，以确定在最终出售库存时，其账面价值是否超过其可变现净值(NRV)。这要求管理层确定车辆的销售价格减去将现有库存转换为成品的估计成本。
我们确定执行与库存会计相关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是(I)管理层在制定与固定生产间接费用会计相关的库存估计以及确定较低成本或可变现净值的库存减记时的重大判断，以及(Ii)审计师在执行与库存的存在、准确性和估值相关的程序和评估审计证据方面的高度判断、主观性和努力。正如“关于财务报表和财务报告内部控制的意见”一节所述，发现了与这一事项有关的重大缺陷。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序除其他外，包括测试库存的存在、准确性和估值。测试库存是否存在：(1)在抽样的基础上进行实物库存观察程序，对库存观察时间至2023年12月31日之间的库存数量和库存移动情况进行测试清点；(2)确认某些地点截至2023年12月31日的库存余额。在抽样的基础上测试所涉库存物品成本的准确性，获取和检查第三方发票和其他证明文件，并按先进先出的原则重新计算库存成本。测试库存估值涉及测试管理层制定与核算固定生产间接费用有关的库存估计数的过程，以及确定成本或可变现净值较低的库存减记的过程。测试管理的过程包括评估管理层用来估计未来生产水平的方法的适当性，评估与标准化生产能力和车辆销售价格减去将现有库存转换为成品的估计成本有关的估计的合理性，以及测试管理层在估计中使用的基础数据的完整性和准确性。
关于收入的会计
如综合财务报表附注2所述，在截至2023年12月31日的一年中，公司确认的收入为2.729亿美元。本公司的收入主要来自向客户销售电动汽车(EV)和配件，以及提供符合ASC 606规定的履行义务定义的特定服务。与客户签订合同的收入包括可用的空中(OTA)软件更新、高级连接、路边帮助、服务包、特定车辆升级和充电站优惠。当未指明的OTA软件更新可用时，提供未指明的OTA软件更新的待命义务的收入将在基本车辆保修期限内按比例确认，从车辆控制权转移到客户时开始。其他履约义务的收入，包括优质连通性、路边援助和一揽子服务，在必要的履约期间确认。特定车辆升级的收入在升级完成并交付给客户的时间点确认。本公司于客户于完成交付或由客户收取车辆后取得车辆控制权时，确认与车辆有关的收入。与公司销售相关的履约义务的价值是指通过考虑开发和提供服务的成本加上利润率、类似服务的第三方定价以及可能获得的其他信息而估计的独立销售价格。电动汽车销售的付款通常在交付时或之前收到，或根据商定的付款条件。
我们确定执行与收入会计有关的程序是一项关键审计事项的主要考虑因素是审计师在执行程序和评估与已确认收入相关的审计证据方面所做的高度努力。正如“关于财务报表和财务报告内部控制的意见”一节所述，发现了与这一事项有关的重大缺陷。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括：(I)通过获取和检查销售订单、发票、交货证明和现金收据等来源文件，对年内和年终后确认的收入进行抽样测试；(Ii)以抽样方式确认截至2023年12月31日的未偿还客户余额，如果确认没有退回，则获取和检查销售订单、发票、交货证明和随后的现金收据等来源文件；(Iii)测试管理层为已确定的履约义务制定独立销售价格的过程。测试管理层的程序包括评估管理层用来确定递延收入数额的计算的适当性，以及测试管理层在计算独立销售价格时使用的基础数据的完整性和准确性。
/s/ 普华永道会计师事务所
加利福尼亚州洛杉矶
2024年4月22日
自2021年以来，我们一直担任公司的审计师。
Fisker Inc.
合并资产负债表
(数以千计，但共享数据除外)
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| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 325,452 | | | $ | 736,549 | |
| 受限现金 | 70,447 | | | — | |
应收账款 | 18,018 | | | — | |
| 库存 | 406,505 | | | 4,276 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 103,732 | | | 87,489 | |
| 股权投资 | — | | | 3,140 | |
| 流动资产总额 | 924,154 | | | 831,454 | |
| 非流动资产： | | | |
| 财产和设备，净额 | 570,907 | | | 387,137 | |
无形资产，净额 | 220,743 | | | 246,922 | |
| 使用权资产，净额 | 87,309 | | | 33,424 | |
| 其他非流动资产 | 28,574 | | | 16,489 | |
| 非流动资产总额 | 907,533 | | | 683,972 | |
总资产 | $ | 1,831,687 | | | $ | 1,515,426 | |
负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 181,839 | | | $ | 58,871 | |
应计费用及其他 | 364,691 | | | 260,065 | |
客户预付款和押金 | 29,453 | | | 4,860 | |
| 可转换优先票据 | 291,715 | | | — | |
| 递延收入 | 19,882 | | | — | |
经营租赁负债 | 15,049 | | | 7,085 | |
| 流动负债总额 | 902,629 | | | 330,881 | |
| 非流动负债： | | | |
经营租赁负债，减去流动部分 | 65,723 | | | 27,884 | |
其他非流动负债 | 516 | | | 15,334 | |
| 可转换优先票据 | 935,228 | | | 660,822 | |
递延收入，扣除当期部分 | 25,673 | | | — | |
| 非流动负债总额 | 1,027,140 | | | 704,040 | |
总负债 | 1,929,769 | | | 1,034,921 | |
承付款和或有事项(附注19) | | | |
股东权益： | | | |
优先股，$0.00001票面价值；15,000,000授权股份；不是截至2023年和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | — | | | — | |
A类普通股，$0.00001票面价值；1,250,000,000授权股份；316,589,859和187,599,812截至2023年12月31日和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 3 | | | 2 | |
B类普通股，$0.00001票面价值；150,000,000授权股份；132,354,128和132,354,128截至2023年和2022年12月31日的已发行和已发行股票 | 1 | | | 1 | |
*额外的实收资本 | 2,008,602 | | | 1,650,196 | |
*累计赤字 | (2,106,688) | | | (1,166,741) | |
“市场上”产品的应收账款 | — | | | (2,953) | |
| 股东权益总额 | (98,082) | | | 480,505 | |
总负债和股东权益 | $ | 1,831,687 | | | $ | 1,515,426 | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.
合并业务报表
(以千计，除份额和每股数据外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 272,883 | | | $ | 342 | | | $ | 106 | |
| 售出货物的成本 | 558,821 | | | 263 | | | 88 | |
| 毛利率 | (285,938) | | | 79 | | | 18 | |
| 运营成本和支出： | | | | | |
| 销售、一般和行政 | 249,160 | | | 106,417 | | | 42,398 | |
| 研发 | 67,357 | | | 423,907 | | | 286,856 | |
| 总运营成本和费用 | 316,517 | | | 530,324 | | | 329,254 | |
| 运营亏损 | (602,455) | | | (530,245) | | | (329,236) | |
| 其他收入(支出)： | | | | | |
其他费用，净额 | (7,190) | | | (119) | | | (402) | |
| 利息收入 | 24,745 | | | 10,378 | | | 627 | |
| 利息支出 | (18,745) | | | (18,426) | | | (6,546) | |
| 衍生工具公允价值变动 | — | | | — | | | (138,436) | |
外币(亏损)收益 | (5,389) | | | (2,039) | | | 2,667 | |
股权证券确认的未实现（损失）收益 | (1,791) | | | (6,860) | | | — | |
公允价值计量的变化 | (327,823) | | | — | | | — | |
| 其他费用合计 | (336,193) | | | (17,066) | | | (142,090) | |
| 所得税前亏损 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | |
| 所得税拨备 | (1,299) | | | (185) | | | (15) | |
| 普通股股东应占净亏损 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 普通股每股净亏损 | | | | | |
| 归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损-基本和稀释 | $ | (2.73) | | | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | |
| 加权平均流通股 | | | | | |
| 加权平均A类和B类已发行普通股-基本和稀释 | 343,978,989 | | | 303,366,068 | | | 292,004,136 | |
| | | | | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.
股东权益合并报表
(数以千计，但共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A类
普通股 | | B类
普通股 | | 其他内容
已缴费
资本 | | 应收账款
权证
习题 | | “市场上”发行的应收账款 | | 累计 赤字 | | 总计 股东的 权益 |
| 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 144,912,362 | | | $ | 1 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,055,128 | | | $ | (96) | | | $ | — | | | $ | (147,904) | | | $ | 907,130 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | | | — | | | — | | | — | | | 5,622 | |
| 行使股票期权和限制性股票奖励，扣除法定预扣税 | 1,656,424 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | | | — | | | — | | | — | | | 403 | |
| 已收取的授权令演习应收账款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 459 | | | — | | | — | | | 459 | |
| 认股权证的行使 | 27,751,587 | | | 1 | | | — | | | — | | | 365,464 | | | (385) | | | — | | | — | | | 365,080 | |
| 行使认购权后交还的股份 | (9,943,067) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 股票发行成本和赎回付款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (22) | | | 22 | | | — | | | — | | | — | |
| 购买上限看涨期权 | — | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | | | — | | | — | | | — | | | (96,788) | |
| 麦格纳授权令的承认 | — | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | | | — | | | — | | | — | | | 89,477 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (471,341) | | | (471,341) | |
| 2021年12月31日的余额 | 164,377,306 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,419,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (619,245) | | | $ | 800,042 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | | | — | | | — | | | — | | | 19,602 | |
| 行使股票期权和限制性股票奖励，扣除法定预扣税 | 704,565 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | | | — | | | — | | | — | | | 592 | |
| 麦格纳授权令的承认 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | | | — | | | — | | | — | | | 20,778 | |
根据“市价”发行发行的股票，扣除股票发行成本 | 22,517,941 | | | — | | | — | | | — | | | 189,940 | | | — | | | (2,953) | | | — | | | 186,987 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (547,496) | | | (547,496) | |
| 2022年12月31日的余额 | 187,599,812 | | | $ | 2 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 1,650,196 | | | $ | — | | | $ | (2,953) | | | $ | (1,166,741) | | | $ | 480,505 | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,176 | | | — | | | — | | | — | | | 8,176 | |
| 行使股票期权和限制性股票奖励，扣除法定预扣税 | 1,707,065 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | — | | | 89 | |
| 麦格纳授权令的承认 | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | | | — | | | — | | | — | | | 6,000 | |
根据“市价”发行发行的股票，扣除股票发行成本 | 21,153,154 | | | — | | | — | | | — | | | 130,704 | | | — | | | 2,953 | | | — | | | 133,657 | |
2025年优先票据的转换 | 106,129,828 | | | 1 | | | — | | | — | | | 213,437 | | | | | | | | | 213,438 | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (939,947) | | | (939,947) | |
| 2023年12月31日的余额 | 316,589,859 | | | $ | 3 | | | 132,354,128 | | | $ | 1 | | | $ | 2,008,602 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2,106,688) | | | $ | (98,082) | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.
合并现金流量表
(数以千计，但共享数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
|
| | | | |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 将净亏损与经营活动中使用的现金净额进行对账： | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | 8,176 | | | 19,602 | | | 5,622 | |
| 债务贴现摊销 | 1,734 | | | 1,474 | | | 373 | |
| 应收票据备抵 | 8,357 | | | — | | | — | |
| 折旧及摊销 | 88,878 | | | 7,285 | | | 699 | |
| 使用权资产摊销 | 10,235 | | | 4,463 | | | 2,576 | |
库存减记 | 233,929 | | | — | | | — | |
公允价值计量的变化 | 327,823 | | | — | | | — | |
| 认股权证负债的公允价值变动 | — | | | — | | | 138,436 | |
| 权益证券上确认的未实现亏损 | 1,791 | | | 6,860 | | | — | |
| 外币交易的未实现(收益)损失 | 5,947 | | | 3,975 | | | (1,469) | |
| 经营性资产和负债变动情况： | | | | | |
| 库存 | (636,156) | | | — | | | — | |
| 应收账款 | (17,528) | | | — | | | — | |
递延收入 | 45,555 | | | — | | | — | |
| 预付费用和其他资产 | (33,442) | | | (53,194) | | | (43,797) | |
| 应付账款和应计费用 | 205,471 | | | 99,578 | | | 66,253 | |
| 客户存款 | 26,677 | | | 9,034 | | | 2,773 | |
| 经营租赁负债变动 | (6,431) | | | (4,118) | | | (1,395) | |
| 用于经营活动的现金净额 | (668,931) | | | (452,537) | | | (301,270) | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 收购股权投资 | — | | | (10,000) | | | — | |
| 应收票据的融资 | (8,357) | | | — | | | — | |
| 购买财产和设备以及无形资产 | (227,587) | | | (190,989) | | | (134,386) | |
| 用于投资活动的现金净额 | (235,944) | |
| (200,989) | | | (134,386) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 发行可转换票据所得款项 | 450,000 | | | — | | | 667,500 | |
| 支付债务发行成本 | 25 | | | — | | | (209) | |
| 为有上限的看涨期权支付的款项 | — | | | — | | | (96,788) | |
| 向可转换票据初始购买者支付的款项 | — | | | — | | | (8,314) | |
| 行使认股权证所得收益 | — | | | — | | | 89,023 | |
| 支付股票发行成本和赎回未行使的认购权 | — | | | — | | | (22) | |
| 支付融资租赁债务 | (18,303) | | | — | | | — | |
| 向税务机关支付法定预扣税款 | (63) | | | (1,562) | | | (9,869) | |
| 行使股票期权所得收益 | (26) | | | 2,154 | | | 5,616 | |
“在市场上”发行股票的收益 | 135,928 | | | 190,492 | | | — | |
支付“市场”发行成本 | (1,867) | | | (3,448) | | | — | |
| 融资活动提供的现金净额 | 565,694 | | | 187,636 | | | 646,937 | |
汇率变动对现金的影响 | (1,469) | | | — | | | — | |
现金及现金等价物和限制性现金净增(减) | (340,650) | | | (465,890) | | | 211,281 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初现金和现金等价物以及限制性现金 | 736,549 | | | 1,202,439 | | | 991,158 | |
期末现金和现金等价物及限制性现金 | $ | 395,899 | | | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
期初现金及现金等价物 | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | | | $ | 991,158 | |
受限现金，期初 | — | | | — | | | — | |
期初现金和现金等价物及限制性现金总额 | 736,549 | | | 1,202,439 | | | 991,158 | |
| 现金和现金等价物 | $ | 325,452 | | | $ | 736,549 | | | $ | 1,202,439 | |
受限现金 | 70,447 | | | — | | | — | |
期末现金和现金等价物及限制性现金总额 | 395,899 | | | 736,549 | | | 1,202,439 | |
现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | $ | (340,650) | | | $ | (465,890) | | | $ | 211,281 | |
| | | | | |
| 补充披露现金流量信息 | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 16,688 | | | $ | 17,985 | | | $ | — | |
| 缴纳所得税的现金 | $ | 338 | | | $ | 46 | | | $ | — | |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
Fisker Inc.
合并财务报表附注
1. 公司概况
菲斯克公司(“菲斯克”或“公司”)是一家独立的汽车公司，以其电动汽车的设计、创新和可持续性而闻名。
Fisker最初于2017年10月13日在特拉华州注册成立，名称为斯巴达能源收购公司(“斯巴达”)，目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、资本重组、重组或类似的业务合并。斯巴达于2018年8月完成IPO。2020年10月29日，斯巴达的全资子公司与特拉华州的一家公司菲斯克控股公司(“Legacy Fisker”)合并，而Legacy Fisker作为斯巴达的全资子公司幸存下来(“业务合并”)。在业务合并方面，斯巴达更名为菲斯克公司。
该公司的普通股在纽约证券交易所上市，代码为“FSR”。该公司的认股权证以前在纽约证券交易所交易，代码为“FSR WS”，2021年4月19日，纽约证券交易所提交了关于这些认股权证的25-NSE表格；认股权证的正式退市在10天后生效。2024年3月25日，公司A类普通股在纽约证券交易所停牌，A类普通股从纽约证券交易所退市。该公司的A类普通股目前在场外交易市场集团(OTC Markets Group Inc.)运营的OTC Pink平台上报价。场外交易市场是一个比纽约证券交易所有限得多的市场，场外交易市场的报价将导致A类普通股的现有和潜在持有者交易A类普通股的市场流动性较差。
在综合财务报表附注中，除非另有说明，否则“公司”、“我们”、“我们”或“我们”及类似的术语指企业合并完成前的Legacy Fisker及其附属公司，以及业务合并完成后的Fisker及其附属公司。
陈述的基础
公司的综合财务报表是按照财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)和会计准则编纂委员会(“美国会计准则委员会”)确定的美国公认会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规定编制的。
合并财务报表和附注中的某些上期金额已重新分类，以符合本期的列报方式。在列示的所有期间，净损失等于综合损失。
合并原则
合并财务报表包括菲斯克公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额均已在合并中冲销。
2. 重要会计政策摘要
预算的使用
根据美国公认会计原则编制综合财务报表时，管理层须作出估计、假设及判断，以影响综合财务报表及附注中报告的资产及负债额。管理层作出的重大估计、假设和判断包括存货估值、保修准备金和计算收入确认的独立售价、应付可转换票据的公允价值和其他需要判断的项目。估计是基于我们认为在这种情况下是合理的假设。由于估计本身存在不确定性，实际结果可能会有所不同。
本公司会在事实和情况需要时调整该等估计和假设。这些估计数因经济环境的持续变化而发生的变化将反映在今后期间的财务报表中。s.
持续经营、流动资金和资本资源
该公司没有支付所需利息约#美元。8.42026年3月15日就2026年债券以现金支付的百万美元。在30天宽限期结束时，拖欠款项成为2026年债券的违约事件，并导致2025年债券的交叉违约。公司目前的容忍协议将于2024年5月1日到期，公司正在寻求2025年票据持有人的额外豁免和/或容忍协议。如果本公司未能从其债务持有人那里获得足够的减免以及从潜在的流动性提供者那里获得足够的额外流动资金来履行其目前的义务，本公司预计将在这些财务报表发布后30天内在多个司法管辖区根据适用的破产法寻求保护(除其他事项外，请参阅关于豁免、容忍2025年票据和退市考虑事项的进一步讨论附注20，后续事件).
该公司认为，自本年度报告以Form 10-K格式提交之日起至少12个月内，其可用流动资金将不足以履行其目前的债务。因此，该公司得出结论，其作为一家持续经营的企业继续经营的能力存在很大疑问。
该公司一直在寻求额外的融资，试图重组其目前的债务，并继续与潜在的供应商讨论融资替代方案。除了减少开支外，该公司还打算进一步削减员工人数和精简运营，包括减少实体足迹。不能保证本公司将能够按可接受的条款和条件重组其债务和/或获得额外融资。
现金和现金等价物
本公司将收购时原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物包括银行和货币市场共同基金持有的现金，这些现金不受限制，可供公司一般使用。
受限现金
受限现金主要与向供应商开具的信用证有关。该公司的受限现金余额为#美元。70.4截至2023年12月31日，为1.2亿美元。曾经有过不是截至2022年12月31日的受限现金。
信用风险和表外风险的集中度
现金和现金等价物是可能受到信用风险集中影响的金融工具。该公司的现金和现金等价物存放在大型金融机构的账户中，金额可能超过联邦保险的限额。本公司相信，由于持有现金和现金等价物的存款机构的财务实力，它不会面临重大的信用风险。本公司并无表外亏损风险的金融工具。
与客户签订合同的收入
根据ASC 606，与客户签订合同的收入公司遵循五个步骤：(I)确定合同，(Ii)确定相关的履约义务，(Iii)确定交易价格，(Iv)将交易价格分配给已确定的履约义务，以及(V)在履行(或作为)履约义务时确认收入。该公司的收入主要来自向客户销售电动汽车和配件，以及满足ASC 606规定的性能义务定义的特定服务，包括可用的空中(OTA)软件更新、高级连接、路边帮助、服务包、特定车辆升级和充电站福利。
本公司于客户于完成交付或由客户收取车辆后取得车辆控制权时，确认与车辆有关的收入。来自Stand Ready的收入
在基本车辆保修期内，从车辆控制权转移到客户且不重要时开始，在基本车辆保修期内按比例确认交付未指明的OTA软件更新的义务。其他履约义务的收入，包括优质连接、路边援助和一揽子服务，在必要的履约期间确认，对财务报表不重要。
该公司来自美国的收入约为68截至2023年12月31日的年度的百分比。世界其他地区的百分比大约是32%.
与公司销售相关的履约义务的价值是指通过考虑开发和提供服务的成本加上利润率、类似服务的第三方定价以及可能获得的其他信息而估计的独立销售价格。交易价格根据本公司履行义务的独立销售价格与安排中所有履行义务的独立销售价格之和的比例在履约义务中分配。电动汽车销售的付款通常在交付时或之前收到，或根据商定的付款条件。
该公司还确认汽车销售的销售退货准备金，这笔准备金被记录为对收入的抵消。储量是根据历史经验估计的，并不是实质性的。
公司在安排融资时向客户的贷款人支付或应付的任何费用都被确认为对车辆销售的抵消。运输和搬运被认为是一种履行活动。向客户收取的销售税不包括在电动汽车合同的交易价格中。
递延收入是指截至资产负债表日可归因于履约义务的未确认收入。与未交付的OTA软件更新、高级连接、路边援助、服务包和指定车辆升级相关的递延收入包括以下内容(以千计)：
| | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
递延收入-2023年1月1日 | $ | — | |
加法 | 46,577 | |
已确认收入 | (1,022) | |
递延收入-2023年12月31日 | $ | 45,555 | |
在截至2023年12月31日的递延收入余额总额中，公司预计将确认#美元19.9在接下来的一年中12月，剩余余额将在各自的必要履约期内确认，范围为4至10好几年了。
其他收入包括商品销售和家庭充电解决方案，并不是实质性的。
保修
本公司提供基本的六年制造商对售出的所有车辆的保修，包括维修或更换有缺陷的部件或部件的费用，包括因召回而产生的费用。本公司根据行业基准和/或迄今发生的实际索赔，并在考虑未来索赔的性质、频率和成本后，记录保修准备金。保修不包括任何因正常磨损而导致的故障。这种保证类型的保修不会将履约义务作为车辆销售的一部分。保修索赔金额计入应计费用和综合资产负债表中的其他费用。保修费用在综合经营报表中记为已售货物成本的一个组成部分。
客户押金和预付款
需要客户押金才能完成销售订单流程，这包括选择车辆型号、内饰和选项，并将适用于车辆的销售价格，并在车辆出售并交付给客户时确认为收入。这类押金一般不能退还。
在#年第三季度2022，该公司开始接受客户对Ocean One的押金，Ocean One是Ocean的限量版Trim Level。本公司还与北卡罗来纳州摩根大通银行签订了一份全球支付处理合同。直接支付给本公司的客户存款将存入本公司的银行账户，并在客户存款下一个月后的下一个月供其使用。对于通过信用卡交易进行的客户存款，公司的银行将持有从客户那里收到的现金，直到车辆交付给客户时，现金才会存入并可供使用。
除了为客户未来订购海洋、梨、阿拉斯加或罗宁的权利预付预付款外，还将在车辆交付前收到客户的预付款。
销货成本
销售商品成本主要涉及车辆的生产成本，包括直接零件、材料和劳动力成本、机器和工具的折旧、资本化制造成本的摊销、运输和物流成本、与车辆生产相关的估计保修成本准备金、在库存超过其估计可变现净值时根据需要减记与之相关的调整、超额和陈旧库存拨备、与投产阶段生产水平降低相关的调整，以及必要时公司采购承诺的损失。
公允价值计量
本公司遵循ASC 820的会计准则，公允价值计量按公允价值经常性计量的金融资产和负债的公允价值计量。公允价值被定义为退出价格，代表在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的金额或转移负债所支付的金额。因此，公允价值是一种基于市场的计量，应该根据市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设来确定。
会计准则要求公允价值计量按以下三类之一进行分类和披露：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级：市场上可直接或间接观察到的类似资产或负债的第1级价格以外的可观察投入。
第3级：市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，其价值是使用定价模型、贴现现金流量方法或类似技术确定的金融工具，以及公允价值的确定需要重大判断或估计的工具。
公允价值等级还要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值计量的资产和负债按对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类。
公允价值期权
根据ASC 825-10，金融工具--总体，本公司拥有不可撤销的选择权，可以按公允价值逐一报告大部分金融资产和金融负债。公司选择公允价值选项来计入2025年票据，因为如果没有选择公允价值选项，嵌入的衍生品将需要分叉和单独核算。此外，本公司相信，公允价值期权使财务报表使用者能够随着事实和情况的变化而更好地估计未来事件的结果，特别是与转换和赎回特征相关的普通股公允价值的变化(见附注12)。
2025年的可转换票据使用嵌入式点阵技术进行估值，这代表了3级衡量标准。重大假设包括转换的预期溢价。2025年票据在综合资产负债表中按公允价值列示，公允价值变动在年内计入营业外亏损部分。
合并经营报表。于与2025年票据有关的期间内，由于特定于工具的信贷风险而导致的公允价值并无重大变动。
衍生金融工具
本公司不使用衍生工具来对冲利率、市场或外币风险。该公司评估其所有金融工具，包括应付票据，以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。该公司运用重大判断来识别和评估其合同和协议中的复杂条款和条件，以确定是否存在嵌入的衍生品。如果满足分叉的所有要求，嵌入的衍生品必须与主合约分开衡量。对嵌入衍生品分叉周围条件的评估取决于宿主合同的性质。分叉嵌入衍生工具按公允价值确认，公允价值变动在每个期间的经营报表中确认。分叉嵌入衍生品与公司资产负债表上的相关主机合同一起分类。
该公司签订的合同符合独立工具的定义，例如具有股权挂钩特征的封顶看涨期权和衍生工具。作为衍生工具的独立工具由公司评估，以确定其是否有资格成为衍生会计的例外。公司确定与股权挂钩的特征是否与公司的A类普通股挂钩，以及合同中的结算条款是否与固定换固定股权工具一致。为了符合股东权益分类的资格，公司评估合同是否需要实物结算、净股份结算或两者的组合，当公司可以选择净现金结算或公司股票结算时，会评估额外的标准，以确定股权分类是否合适。
本公司的衍生工具与投资者购买额外2025年票据的权利有关. 使用蒙特卡罗模拟定价模型对衍生品进行估值。
有关可转换优先票据及上限认购期权的会计处理详情，请参阅附注12。
应收帐款
应收账款包括来自我们客户的应收账款以及向我们的客户销售车辆提供融资产品的金融机构的应收账款。本公司为任何潜在的无法收回的应收账款计提备抵。不是本公司于截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度录得津贴。
库存
存货按成本或可变现净值中较低者列报，由原材料、在制品和产成品组成。库存值是使用标准成本确定的，标准成本在先进先出的基础上近似于实际成本。该公司根据对当前和未来需求预测的假设，记录过剩或陈旧库存的库存减记。如果现有库存超过未来需求预测，则对多余的金额进行注销。2023年期间，该公司记录了一笔总额为#美元的超额或陈旧存货准备金。1.21000万美元。
库存也会被审查，以确定其账面价值是否超过最终出售库存时的可变现净额。这需要进行评估，以确定车辆的销售价格减去将现有库存转换为成品的估计成本。一旦存货减记，将为该存货建立一个新的、较低的成本基础，随后事实和情况的变化不会导致恢复或增加新建立的成本基础。如果我们对未来销售价格或生产成本的估计发生变化，可能需要额外的和可能的重大减记。2023年期间，该公司记录了一笔总额为#美元的存货减记232.7100万美元，其中包括降低库存车辆售价的对价。
长寿资产
财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销采用直线法计算有关资产的估计使用年限如下：
| | | | | |
| 使用寿命(以年为单位) |
| 工装 | 3-8 |
| 机器和设备 | 5-15 |
| 家具和固定装置 | 5-10 |
| IT硬件和软件 | 3-10 |
车辆 | 3-7 |
| 租赁权改进 | 较短的估计寿命或剩余租期 |
当资产报废或出售时，资产的成本和相关的累计折旧从资产负债表中扣除，由此产生的收益或损失反映在经营报表中。维护和维修支出在发生时计入费用，而增加资产功能的主要改进按资本化和按比例折旧，在确定的使用寿命内计入费用。
在建工程主要包括建造位于麦格纳附属公司和我们的供应商的系列化生产工具所产生的成本。在资产按预期完成并准备使用之前，不为在建工程计提折旧。
本公司评估资产组的减值，资产组代表产生可区分现金流的资产组合。公允价值通过各种估值技术确定，包括折现现金流模型、报价市值和第三方独立评估(视需要而定)。
每个季度，公司都会在有减值指标的情况下评估长期资产的减值账面净额。该公司根据宏观经济趋势、与电动汽车需求相关的趋势以及与市场状况相关的当前和预测趋势等定性因素对减值触发因素进行评估。该公司还根据历史和预期的收入和盈利表现趋势等量化因素评估减值触发因素。个别指标的存在不能自动断定该资产可能无法追回。在确定一项资产是否不可收回时，公司会作出判断，并考虑所有指标和事态发展的综合影响，无论是积极的还是消极的。考虑到公司最近于2023年5月开始生产，管理层评估了截至2023年12月31日是否存在减值指标，并得出结论，不存在此类触发事件。长期资产的可回收性继续取决于市场对该公司车辆的接受程度。
租契
本公司将符合租赁定义的安排归类为经营性或融资性租赁，租赁在综合资产负债表上记录为使用权资产和租赁负债，计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的增量借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行贴现。租赁负债每期增加利息，减少付款，使用权资产在租赁期内摊销。对于经营性租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的直线租金费用。对于融资租赁，租赁负债的利息和使用权资产的摊销导致租赁期内的前期费用。可变租赁费用在发生时入账。
在计算使用权资产和租赁负债时，本公司选择合并所有类别资产的租赁和非租赁组成部分。该公司将初始期限为12个月或以下的短期租赁排除在新指引之外，作为会计政策选择，转而以直线基础确认租赁期限内的租金费用。
本公司租赁负债的当前部分是基于资产负债表日起12个月内到期的租赁付款。当支付所依赖的意外情况得到解决时，可变租赁付款包括在租赁付款中。
资产报废债务
我们记录资产报废债务(“阿罗”)它代表与有形长期资产的报废有关的法律义务，而该有形长期资产是在购置、建造、开发或正常运营该长期资产时产生的。如能对公允价值作出合理估计，本公司确认资产报废债务。该公司的ARO是指在与麦格纳的合同安排结束时拆除麦格纳工厂的工具的估计成本。ARO计入综合资产负债表中的其他非流动负债，而可比金额则作为工具资产的账面成本的一部分进行资本化，并在其使用年限内折旧。
发债成本
直接和增量成本，包括支付给公司可转换票据初始购买者的金额，直接归因于获得债务融资的努力，是债务发行成本。在债务发行时，账面价值是债务本金减去任何债务发行成本。债务发行成本归属于利息支出，并在未选择公允价值选项时使用实际利率法在债务的预期期限内增加。与2025年可转换优先票据有关的债务发行成本计入自本公司选择公允价值选项以来产生的支出。
细分市场
营运分部定义为拥有独立财务资料的实体的组成部分，并由首席营运决策者(“CODM”)在决定如何向个别分部分配资源及评估业绩时定期审阅。该公司的CODM是其首席执行官。该公司已确定其业务范围为一运营部门和一可报告部分，因为CODM审查在综合基础上提交的财务信息，以便做出经营决策、分配资源和评估财务业绩。
股权奖
期权或股票奖励的授予日期是当承授人对期权或奖励的关键条款和条件达成共识时确定的，奖励得到授权，包括所有必要的批准，除非批准基本上是一种形式或敷衍了事，并且承授人开始受益于公司A类普通股价格的潜在变化，或受到公司A类普通股价格的不利影响。奖励或期权在完成所有审批要求之日(例如，批准奖励的薪酬委员会采取的行动以及将发行的期权、限制性股票或其他股权工具的数量)获得授权。
外币交易和重新计量
本公司境外子公司的本位币为美元。对于这些子公司，以非美国货币计价的货币资产和负债按资产负债表日的现行汇率重新计量为美元。以非美国货币计价的非货币资产和负债按历史美元汇率保持不变。费用按月平均美元汇率重新计算。
外币交易损益是汇率变化对以功能货币以外的货币计价的交易产生影响的结果。外币交易产生的收益和损失以及重新计量的影响在公司的综合经营报表中计入外币(损失)收益。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度内，外币交易损益并不重要。
基于股票的薪酬
公司根据奖励的估计授予日期公允价值，在必要的服务期内支出基于股票的薪酬。本公司对发生的没收行为进行核算。本公司根据每个股票奖励的公允价值计量，确认必要服务期内的非雇员薪酬成本。
从成立到2023年12月31日，公司主要授予基于服务和绩效的奖励。基于股票的补偿费用对于具有分级归属时间表的奖励被确认，该分级归属时间表是在每个归属部分的必要服务期内以直线方式确认的。该公司使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计股票期权授予的公允价值，计算基于股票的奖励的公允价值时使用的假设代表管理层的最佳估计，涉及内在不确定性和管理层判断的应用。对于绩效条件受制于归属的股票奖励，股票薪酬支出在绩效条件可能实现时的必要服务期内确认。基于股票的补偿费用根据个人在公司的角色在综合经营报表中记录在货物销售成本、销售成本、一般和行政费用或研发费用中，但与麦格纳公司相关的成本资本化除外咆哮(见附注14)。
研究和开发费用
研究和开发成本在发生时计入费用。研究和开发费用主要包括从事研究、设计和开发活动的员工的工资、福利和股票薪酬，与设计和原型工具、原型开发工作以及相关用品和服务有关的费用。
广告费
广告成本于产生时支销，并计入综合经营报表的销售、一般及行政开支。截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，广告费用为#美元28.0300万，$9.32000万美元，和美元6.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
所得税
所得税按照美国会计准则第740条入账，所得税(“ASC 740”)，其中使用资产和负债法计提递延税项。本公司确认已包括在综合财务报表或纳税申报表中的事件的预期未来税务后果的递延税项资产和负债。递延税项资产及负债乃根据综合财务报表与资产及负债的税基之间的差额，采用预期差额将拨回的年度的现行税率厘定。如果根据现有证据的权重，部分或全部递延税项资产更有可能无法变现，则计入估值免税额。
根据ASC 740的规定，本公司对不确定的税务头寸进行会计处理。当存在不确定的税务仓位时，本公司确认税务仓位的税务优惠，只要税务机关审查，该税务优惠更有可能实现。关于税收优惠是否更有可能实现的决定，是基于税收状况的技术优点以及对现有事实和情况的考虑。本公司将与未确认的税收优惠相关的任何应计利息和罚款确认为所得税支出。
该公司的所得税拨备包括根据制定的税率对美国联邦、外国和州所得税的估计，并根据允许的抵免、扣除、不确定的税收状况、递延税收资产和负债的变化以及税法的变化进行了调整。本公司根据其美国和州净递延税项资产的全部价值维持估值津贴，因为本公司认为税项资产不太可能收回截至2023年12月31日。
承付款和或有事项
因索赔、评估、诉讼、罚款和罚款及其他来源产生的或有损失的负债，在很可能已经发生负债并且损失范围内的金额可以合理估计的情况下记录。当在该范围内没有任何金额比任何其他金额更好的估计时，本公司应就该范围内的最低金额进行累算。与或有损失相关的法律费用在发生时计入费用。
普通股每股净亏损
普通股每股基本净亏损采用两级法计算，在这种方法下，收益既分配给普通股，也分配给参与的证券。未分配的净损失完全分配给普通股股东，因为参与担保没有分担损失的合同义务。每股基本净亏损的计算方法为普通股应占净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股每股摊薄净亏损的计算方法是将净亏损除以普通股的加权平均数，如果是摊薄，则除以期间已发行的潜在普通股。潜在普通股包括购买普通股的股票期权和认股权证(使用库存股方法)。
最近发布的尚未采用的会计公告
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09， 所得税(主题740)--所得税披露的改进。本ASU要求1)税率调节中的特定类别，并为符合某些量化阈值的项目提供调节的附加信息，2)关于税务管辖区支付的所得税的附加信息，以及3)税务管辖区对税前收入(或损失)和所得税费用(或收益)的附加披露。ASU 2023-09还取消了要求所有实体(1)披露未来12个月未确认税收优惠余额合理可能变化的性质和估计范围，或(2)作出无法估计范围的声明。本次更新中的修订在2024年12月15日之后的会计年度内生效，预计不会对公司的财务报表或附注产生实质性影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，分部报告(主题280)--对可报告分部披露的改进。本ASU要求1)加强向首席运营决策者提供的重大部门支出的披露(“CODM”)，2)披露部门盈利能力，3)披露中期内可报告的部门盈利能力和资产，以及4)披露用于评估部门业绩和决定如何分配资源的其他衡量标准。本次更新中的修订在2023年12月15日之后的会计年度内生效，预计不会对公司的财务报表或附注产生实质性影响。
已发行但尚未采用的所有其他华硕已经评估并被确定为不适用或预期不会对本公司的综合财务报表或财务报表披露产生重大影响。
3. 公允价值计量
现金和现金等价物
本公司货币市场共同基金的公允价值是根据相同资产在活跃市场上的报价确定的。由于这些工具的短期到期日，计入现金和现金等价物的账面金额接近公允价值，并被归类于公允价值层次的第一级。
股权投资
2021年7月28日，公司承诺对公募股权(PIPE)进行私募投资，支持计划中的欧洲电动汽车充电网络Allego B.V.与上市的特殊目的收购公司斯巴达收购公司III(纽约证券交易所代码：SPAQ)的合并计划。Fisker Inc.是正在筹备中的独家电动汽车制造商，同时同意为其欧洲客户提供一系列充电选项的条款。2022年3月16日，合并完成，公司交付现金$10.0万作为交换1,000,000Allego的A类普通股(纽约证券交易所代码：ALLG)。该公司的所有权百分比低于5%，不会产生重大影响。阿莱戈向美国证券交易委员会提交了美国证券交易委员会宣布于2022年第二季度生效的转售所购股份的登记书(以下简称《登记书》)。截至2023年12月31日，该公司已将其在Allego的股权投资归类为合并资产负债表上的其他非流动资产。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度内已确认的股权证券未实现亏损合计爱德$1.81000万美元和300万美元6.9万如合并业务报表中单独显示的那样。
2026年高级无担保可转换票据
本公司2026年优先无抵押可转换票据(“2026年票据”)在综合资产负债表上按面值减去未摊销债务发行成本列账。截至2023年12月31日，2026年的公允价值
钞票是$142.2百万美元。2026年票据的估计公允价值被分类为第2级金融工具，并根据可转换优先票据在该期间最后一个营业日在场外交易市场的买入价确定。
2025年高级担保可转换票据
根据ASC 825-10，金融工具-总体上，公司拥有不可撤销的选择权，以公允价值逐个工具报告大多数金融资产和金融负债。本公司选择公允价值期权来计入2025年可转换优先票据，这是因为如果没有选择公允价值期权，嵌入的衍生品将需要分叉和单独核算。此外，该公司认为，公允价值期权使财务报表的使用者能够随着事实和情况的变化，特别是与转换和赎回功能相关的普通股公允价值的变化，更好地估计未来事件的结果。2025年的可转换票据使用嵌入式点阵技术进行估值，并对嵌入式衍生品进行蒙特卡洛模拟，这些衍生品代表3级衡量标准。重要的假设包括转换的预期溢价和工具的预期寿命。2025年可转换优先票据在综合资产负债表中按公允价值列报，公允价值变动在综合经营报表的公允价值变动计量中确认。
麦格纳认股权证
在2020年10月29日完成业务合并后，公司确认了一美元62.7对其私人和公共认股权证的负债，并相应以非现金方式减少同等数额的额外实收资本。本公司就其私募及公开认股权证的衍生负债按公允价值经常性计量。私募权证的公允价值是根据市场上无法观察到的重大投入确定的，这导致其被归类为公允价值层次中的第三级计量。私募认股权证的估值采用本公司相信市场参与者在作出相同估值时会作出的假设和估计。随着获得影响这些假设和估计的额外数据，本公司对这些假设和估计进行持续评估。该公司使用期权定价模拟来估计其私募认股权证的公允价值，所有这些认股权证都于2021年3月行使。公开认股权证的公允价值按其公开交易价格(第1级)厘定。于2021年内，本公司完成赎回所有未偿还的PUBLIC认股权证(请参阅附注14)。C与更新假设和估计相关的衍生负债的公允价值变动在综合经营报表中确认为营业外支出。截至2021年12月31日止年度，衍生负债的公允价值变动乃因相关A类普通股于2021年3月及4月行使时的公允价值变动及其相关波动性所致。衍生工具的公允价值变动为非现金亏损#美元。138.4在截至2021年12月31日的一年中，归因于公共和私募认股权证的9.6亿美元。
经常性公允价值计量
按公允价值经常性计量的公司金融资产和负债以及用于此类计量的投入水平如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产包括在： | | | | | | | |
包含在现金和现金等价物中的货币市场共同基金 | $ | 192,921 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 192,921 | |
| 股权投资 | 1,350 | | | — | | | — | | | 1,350 | |
| 总公允价值 | $ | 194,271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194,271 | |
| 以下项目包括的负债： | | | | | | | |
2025年高级担保可转换票据 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 564,386 | | | $ | 564,386 | |
| 总公允价值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 564,386 | | | $ | 564,386 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| 资产包括在： | | | | | | | |
包含在现金和现金等价物中的货币市场共同基金 | $ | 601,045 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 601,045 | |
| 股权投资 | 3,140 | | | — | | | — | | | 3,140 | |
| 总公允价值 | $ | 604,185 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 604,185 | |
下表总结了截至2023年12月31日止年度按公允价值列账的金融工具（单位：千）：
| | | | | |
| | 2025年票据，按公允价值计算 |
公允价值-2022年12月31日 | $ | — | |
2025年票据的初步认可 | 450,000 | |
| 2025年票据转换为A类普通股 | (213,437) | |
公允价值计量调整 | 327,823 | |
公允价值-2023年12月31日 | $ | 564,386 | |
4. 库存
截至2023年12月31日和2022年12月31日的库存包括以下内容（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 原料 | $ | 183,754 | | | $ | 698 | |
| 正在进行的工作 | 2,825 | | | — | |
| 成品 | 219,926 | | | 3,578 | |
| 总计 | $ | 406,505 | | | $ | 4,276 | |
库存包括原材料、与生产待售车辆有关的在建工程以及包括可供销售的新车辆在内的成品库存。在2023年第二季度可销售车辆开始生产后进行的与服务有关的支出在综合经营报表中的售出货物成本中列支。
当存货的可变现净值低于账面价值时，本公司减记任何过剩或过时存货。该公司在#美元的存货上记录了超额和陈旧准备金。1.22000万美元，并记录了总库存减记至可变现净值总计$232.7在截至2023年12月31日的一年中，该公司的利润为3.8亿美元。固定生产间接费用是根据估计的正常生产水平分配给库存的。
5. 预付费用和其他流动资产
截至2022年12月31日、2023年和2022年，预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 向供应商预付款项 | $ | 34,845 | | | $ | 46,107 | |
| 增值税应收账款 | 64,066 | | | 27,928 | |
| 预付保险 | 2,784 | | | 2,951 | |
| 预付租金 | 332 | | | 4,999 | |
| 其他流动资产 | 1,705 | | | 5,504 | |
| 总计 | $ | 103,732 | | | $ | 87,489 | |
该公司为某些资本支出支付了增值税，并向集中在欧洲的外国税务机关提交了退税申请，截至2023年12月31日和2022年12月31日，这些退税正在等待偿还。
6. 财产和设备，净额
截至2023年12月31日和2022年12月31日，财产和设备净值包括以下内容（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 工装 | $ | 483,685 | | | $ | — | |
| 机器和设备 | 95,974 | | | 9,298 | |
车辆 | 27,442 | | | — | |
| 家具和固定装置 | 844 | | | 470 | |
| IT硬件和软件 | 12,905 | | | 6,427 | |
| 租赁权改进 | 2,477 | | | 634 | |
| 在建工程 | 6,760 | | | 372,789 | |
| 总资产和设备 | 630,087 | | | 389,618 | |
| 减去：累计折旧和摊销 | (59,180) | | | (2,481) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 570,907 | | | $ | 387,137 | |
在建工程主要包括在麦格纳附属公司和我们的供应商建造系列生产工具所产生的成本。一旦资产达到按预期运营所需的状态，该资产将在资产的估计使用寿命内折旧。财产和设备主要位于欧洲。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的折旧和摊销为美元56.7百万，$1.9百万美元和美元0.8分别为百万。截至2023年和2022年12月31日，应付账款和应计负债包括财产和设备美元161.5百万美元和美元144.8分别为百万，不包括在合并现金流量表中报告的投资活动中使用的净现金中。 截至2023年和2022年12月31日止年度资本化至库存的折旧费用总额为 $43.8百万美元和零，分别为。
于2023年，本公司确认一项资产报废债务(“ARO”)，总额为$0.5百万美元，这是在与麦格纳的合同安排结束时拆除麦格纳工厂的工具的估计成本。ARO计入综合资产负债表中的其他非流动负债，而可比金额则作为上述工具资产成本的一部分资本化，并在其使用年限内折旧。
上表中截至2022年12月31日的金额已更新，以更正固定资产类别之间的披露分类错误，如机器和设备被夸大，在建工程被少报#美元。33.01000万美元。该公司确定，该错误对其之前发布的财务报表并不重要，因为它不影响公司截至2022年12月31日的财务状况，也不影响截至2022年12月31日的年度的运营和现金流结果。
7. 无形资产
该公司拥有以下无形资产(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日 |
| | 摊销期限 | | 毛收入
携带
金额 | | 累计
摊销 | | 网络 |
资本化制造成本 | 8年份 | | $ | 258,304 | | | $ | (37,561) | | | $ | 220,743 | |
| | | | $ | 258,304 | | | $ | (37,561) | | | $ | 220,743 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日 |
| 摊销
期间 | | 总运载量
金额 | | 累计
摊销 | | 网络 |
资本化制造成本 | 8年份 | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
| | | $ | 252,304 | | | $ | (5,257) | | | $ | 247,047 | |
资本化的制造成本金额包括支付给麦格纳的平台许可成本以及授予麦格纳的与菲斯克海洋商业化相关的授权证价值。See广告注释14已删除麦格纳逮捕令上的信息。
公司在预计寿命内摊销这些资本化成本 当前的合同安排于2022年第四季度首次生产时开始。截至2023年和2022年12月31日止年度资本化制造成本的摊销费用为 $32.3百万美元和美元5.3百万，并在我们的成品库存估值中考虑。 公司将不断评估估计使用寿命的合理性，并考虑公司在多大程度上达成延长估计使用寿命的新安排。
未来年份的估计摊销费用总额如下（单位：千）：
| | | | | |
| 金额 |
2024 | $ | 32,304 | |
2025 | 32,304 | |
2026 | 32,304 | |
2027 | 32,304 | |
2028 | 32,304 | |
此后 | 59,223 | |
| $ | 220,743 | |
8. 租契
该公司已就办公空间、制造和仓库设施、零售和客户服务场所、设备和车辆签订了各种运营和融资租赁协议。本公司于开始时决定合约安排是否为租约或包含租约，包括嵌入租约，并于出租人向吾等提供标的资产时或开始日期记录租约。
租赁开始时，本公司按尚未支付的租赁付款的现值计量租赁负债。就计算租赁负债而言，租赁条款包括在合理确定我们将行使该等选择权时延长或续订租约的选择权。某些经营租赁规定根据指数或费率每年增加租赁付款。融资租赁支付的租赁费用确认为融资租赁使用权资产在租赁期内的摊销费用。
经营租约
2023年至2022年期间，公司记录的非现金租赁使用权资产为#美元87.31000万美元和300万美元33.41000万美元和非现金租赁负债#80.81000万美元和300万美元35.0在其合并资产负债表上分别为2.5亿欧元。
下表列出了有关该公司租赁资产和负债的信息(以千计)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， | | 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 资产： | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | 87,309 | | | 33,424 | |
| 负债： | | | |
| 经营租赁-当前 | 15,049 | | | 7,085 | |
| 经营租赁-长期 | 65,723 | | | 27,884 | |
租赁相关费用的组成部分如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， | | 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 租赁费： | | | |
| 经营租赁费用 | $ | 16,421 | | | $ | 5,690 | |
可变租赁费用 | 2,279 | | | 962 | |
| 总租赁成本 | $ | 18,700 | | | $ | 6,652 | |
与经营租赁相关的其他信息如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， | | 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 加权平均剩余租赁年限(年) | 5.6 | | 4.9 |
| 加权平均贴现率 | 9.60 | % | | 5.66 | % |
与租赁相关的补充现金流信息的组成部分如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， | | 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 现金流信息： | | | |
| 为计量租赁负债所包括的金额支付的现金： | | | |
| 经营租赁使用的经营现金流 | $ | 15,088 | | | $ | 4,348 | |
| 非现金活动： | | | |
| 为换取经营租赁义务而获得的ROU资产 | $ | 65,151 | | | $ | 19,076 | |
截至2023年12月31日，未来五年及以后我们经营租赁负债的未来最低付款额如下（以千计）：
| | | | | |
财政年度 | 经营租约 |
2024 | $ | 22,147 | |
2025 | 21,355 | |
2026 | 20,440 | |
2027 | 12,064 | |
2028 | 9,516 | |
| 此后 | 17,789 | |
| 总计 | 103,311 | |
减去：现值折扣 | (22,539) | |
租赁总负债 | $ | 80,772 | |
该公司的租赁协议没有提供隐含利率，因此该公司在确定租赁付款的现值时使用了估计增量借款利率，该利率来自租赁开始时可用的第三方信息。所使用的利率适用于期限与租赁相似的有担保借款。
融资租赁
2023年和2022年，公司录得嵌入式融资租赁使用权资产总额为美元21.2百万美元和美元4.3其合并资产负债表上与公司控制和使用的车辆制造相关的某些设备和工具分别为百万美元。
公司支付了2022年的大部分费用，剩余负债为美元2.9截至2023年12月31日，将于2024年支付，并计入合并资产负债表中的应计费用和其他。
嵌入式融资租赁使用权资产的摊销在大约的租赁期内确认 8至15年和总额为$1.7百万美元和美元0.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度为100万美元。
截至2023年和2022年12月31日，嵌入式融资租赁使用权资产扣除折旧后总计为美元19.4百万美元和美元4.5百万并计入合并资产负债表中的其他非流动资产。
9. 其他非流动资产
截至2023年12月31日和2022年12月31日，非流动资产包括以下资产（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
租赁押金 | $ | 5,267 | | | $ | 3,079 | |
融资租赁-使用权资产 | 19,375 | | | 4,481 | |
其他 | 3,932 | | | 8,929 | |
总计 | $ | 28,574 | | | $ | 16,489 | |
10. 应计费用及其他
应计费用及其他组成部分摘要如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
供应商负债 | $ | 321,579 | | | $ | 251,291 | |
应缴间接税 | 23,373 | | | — | |
保修准备金 | 7,054 | | | — | |
应付利息 | 4,867 | | | 4,867 | |
工资总额及相关费用 | 5,507 | | | 1,627 | |
专业费用 | 1,976 | | | 1,145 | |
其他流动负债 | 335 | | | 1,135 | |
应计费用和其他费用总额 | $ | 364,691 | | | $ | 260,065 | |
供应商负债包括欠供应商但尚未开具发票以换取供应商采购、库存采购和研发服务的款项。应计供应商费用的某些估计基于迄今为止发生的成本。
11. 其他非流动负债
截至2023年和2022年12月31日，其他非流动负债包括以下各项（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
客户预订 | $ | — | | | $ | 15,334 | |
资产报废债务 | 516 | | | — | |
其他非流动负债总额 | $ | 516 | | | $ | 15,334 | |
资产报废义务
的a设定退休义务（“阿罗”）代表与麦格纳的合同安排结束时在麦格纳工厂拆除工具的成本的公允价值。ARO的余额将随着时间的推移而增加，直到产生移除资产的成本。ARO的增加是由于合并运营报表中的销售、一般和行政费用中记录的增加费用，该费用在2023年并不重大。
12. 可转换优先票据
该公司与第三方签订了现有债务协议，其中包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
可转换优先票据 | | | |
流动负债 | | | |
2025年票据-有担保、按公允价值列账 | $ | 291,715 | | | $ | — | |
| 账面净额 | $ | 291,715 | | | $ | — | |
| | | |
非流动负债： | | | |
2025年票据-有担保、按公允价值列账 | 272,671 | | | — | |
2026年票据-无担保，按未摊销成本列账 | 662,557 | | | 660,822 | |
| 账面净额 | $ | 935,228 | | | $ | 660,822 | |
2026年高级无担保可转换票据
2021年8月，公司发行总额为美元667.5 百万本金 2.50%于2026年9月到期的可转换优先票据(“2026年票据”)，根据经修订的1933年证券法第144A条向合资格机构买家非公开发售。2026年发行的票据已被指定为绿色债券，其收益将根据公司的绿色债券框架进行分配。2026年发行的纸币面值为1美元625.0首次配售和超额配售选择权，为2026年债券的初始购买者提供了额外购买美元的选择权100.02026年发行的债券本金总额为700万美元，其中42.5行使了1.8亿美元。2026年债券是根据一份日期为2021年8月17日的契约发行的。发行2026年债券所得款项为562.22,000,000欧元，扣除债务发行成本和用于购买下文讨论的上限看涨交易(“2026上限看涨交易”)的现金。债务发行成本摊销为利息支出。(见附注20中其他的后续事件)。
2026年发行的债券为无抵押债务，定期利息为2.50自2022年3月15日起，每半年拖欠一次，即每年3月15日和9月15日。债券将于2026年9月15日到期，除非在该日期之前按照其条款回购、赎回或转换。根据公司的选择，2026年债券可以转换为现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合，初始转换率为每1,000美元的2026年债券本金兑换50.7743股A类普通股，相当于初始转换价格约为$19.70每股A类普通股。转换率根据管理2026年债券的契约中所述的某些事件进行惯例调整。公司可在2024年9月20日或之后，根据我们的选择权，以现金形式赎回全部或任何部分2026年债券，前提是我们最后报告的A类普通股的销售价格至少为130当时有效的转换价格的%，至少20交易日，赎回价格等于100将赎回的2026年期债券本金的百分比，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计及未付利息。
2026年债券持有人只有在以下情况下才可在2026年6月15日之前选择转换其全部或部分2026年债券，本金为1,000美元的倍数：
•在2021年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果A类普通股的最后一次报告销售价格至少20在以下期间内的交易日(不论是否连续)30在上一个日历季度的最后一个交易日结束并包括在内的连续交易日大于或等于130每个适用交易日转换价格的百分比；
•在此期间五-任何时间之后的工作日期间十连续交易日期间(“测算期”)，在测算期内的每个交易日，2026年债券本金每$1,000的交易价低于98A类普通股最近一次报告售价的乘积百分比以及2026年债券在该交易日的适用换算率；
•如本公司于紧接赎回日期前的预定交易日收市前任何时间赎回2026年期票据，但只限于已赎回(或被视为已赎回)的票据；或
•关于特定公司事件的发生。
在2026年6月15日或之后，2026年债券可随时兑换，直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。2026年票据的持有人如因管理2026年票据的契约所界定的彻底改变而转换2026年票据，或与赎回有关连，则可有权提高转换率。此外，如果发生根本变化，2026年债券持有人可能要求我们以相当于以下价格的价格回购全部或部分2026年债券1002026年债券本金的%，另加基本变动购回日(但不包括)的任何应计及未付利息。
该公司将2026年债券的发行作为按其摊销成本衡量的单一负债进行核算，因为没有其他嵌入特征需要分叉和确认为衍生品。
2026年发行的钞票包括以下内容(以千为单位)：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 2026年可转换高级债券 | | | |
| 本金 | $ | 667,500 | | | $ | 667,500 | |
| 未摊销债务发行成本 | (4,943) | | | (6,678) | |
| 账面净额 | $ | 662,557 | | | $ | 660,822 | |
与债务发行成本摊销有关的利息支出为#美元。1.71000万美元和300万美元1.5截至2023年、2023年和2022年12月31日的一年为1.2亿美元。合同利息支出为#美元。16.81000万美元和300万美元16.7截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度为1.2亿美元。
截至2023年12月31日，2026年票据的IF折算值未超过本金金额。2026年的钞票是不是截至2023年12月31日，t有资格转换(见附注20，后续活动)。2026年发行的债券并无设立偿债基金，因此公司无须定期赎回或注销债券.
有上限的呼叫交易
关于发售2026年债券，本公司与若干交易对手订立2026年上限催缴交易，净成本为$96.81000万美元。2026有上限的呼叫交易是在购买有上限的看涨期权时购买的33.91000万股A类普通股，如果行使，可以进行净股份结算、净现金结算或与2026年票据的结算选择一致的现金或股票组合结算(如果转换)。最初的上限价格是$32.57每股公司A类普通股，并根据2026年上限看涨期权交易的条款进行某些调整。行权价为$19.70每股A类普通股，受反映2026年票据相应调整的习惯反稀释调整的影响。
2026年有上限的看涨期权交易旨在减少2026年债券转换时对我们A类普通股持有者的潜在摊薄，和/或抵消公司需要支付的超过本金的任何现金付款，根据情况，此类减少或抵消受上限限制。被封顶的看涨期权交易的成本被记录为我们综合资产负债表中额外实收资本的减少。只要被封顶的看涨期权交易继续满足股权分类的条件，它们就不会被重新计量。
2025年高级担保可转换票据
于二零二三年七月十日，本公司与一名机构投资者订立证券购买协议(“原始购买协议”)，根据该协议，本公司出售及投资者购买美元。340.0本金总额为3,000,000元0%于2025年到期的优先可转换票据(“A-1系列票据”)于登记直接发售。A-1系列债券以原来发行的折扣价出售12%，使公司获得的毛收入为$300.01000万美元。该公司产生的交易成本总额为$4.91000万美元，并计入综合经营报表中的销售、一般和行政费用。
根据原购买协议的条款，在六个月自A-1系列债券发行一周年之日起至18个月在A-1系列债券发行周年纪念日，投资者可以额外购买最多$226.7到期的高级可转换票据本金总额为1,500万美元两年在一项或多项登记直接发售的发行日期(“投资者航空票据”)之后。如果投资者在AIR期间选择购买投资者AIR票据的全部金额，公司可以根据其选择要求投资者额外购买至多$113.3到期的高级可转换票据本金总额为1,500万美元2发行日期后数年(“发行者AIR票据”及与投资者AIR票据一起称为“额外票据”)。
A-1系列债券和B-1系列债券(统称为2025年债券)可在任何时间全部或部分转换为普通股，由投资者选择，初始转换价格为#美元。7.80关于A-1系列附注和#美元7.60关于B-1系列说明。在发生任何股票拆分、股票分红、股票合并和/或类似交易时，转换价格将按比例进行调整。此外，换股价格须按低于现行固定换股价格的每股价格就后续发售作出全面调整。此外，在违约情况下，2025年债券可使用相当于(I)有效换股价或(Ii)较低者的替代换股价进行兑换。80转换前平均股价的百分比。
2025年票据是本公司根据日期为2023年7月11日的契约发行的优先义务，该契约由本公司与作为受托人的威尔明顿储蓄基金协会FSB之间发行，并由日期为2023年9月29日的某一第二补充契约补充。该批债券的息率为0然而，债券的年利率将自动增加至18在违约事件发生和持续时每年的百分比(“违约率”)。这些票据受某些契约的约束，包括一项财务测试契约，该契约要求该公司的可用现金等于或大于$340.0在每个季度末都有1000万美元。
2025年发行的债券将于九A-1系列债券自2023年7月11日开始每三个月的周年纪念，以及B-1系列债券于2023年9月29日开始的每三个月的等额分期付款。公司可根据以下条件选择以现金结算每期分期付款103本金的%(加上任何应计的违约利息或滞纳金)或A类普通股的股份，但须满足某些条件，包括交易量和持续的纽约证券交易所上市要求(见附注20，后续事件)，定价为(I)有效的转换价格(Ii)中的较低者93和解前平均股价的%，底价为$1.16这会受到股票拆分、股息、合并或其他类似事件的调整。投资者可以选择将分期付款推迟到未来的时间段。
投资者购买原始购买协议所规定并经购买协议修订(净书面认购期权)修订后的投资者AIR票据的权利被确定为独立于向投资者发行的2025年债券的金融工具，因为投资者可将2025年债券拆分并出售给其他投资者，同时保留购买投资者AIR票据的权利。因此，本公司的结论是，书面期权需要作为衍生负债入账，并要求在每个资产负债表日重新计量为公允价值，并在收益中记录公允价值的变化。本公司选择公允价值期权来计入2025年票据和看涨期权，这些期权随后将在每个报告期结束时按各自的公允价值重新计量。截至2023年12月31日，衍生负债的公允价值为零。
对原采购协议的第1号修正案
2023年9月29日，本公司与投资者签订了原购买协议的第1号修正案(以下简称《购买协议修正案》)，目的是：
•将可供购买的投资者航空票据本金总额增加至$566.7，将在(A)之后的任何时间购买，关于最初的$170.0投资者航空票据，2023年9月27日，(B)关于下一个$226.72023年12月29日发行的投资者航空票据，或(C)关于剩余的美元170.0投资者空气票据，2024年3月29日；
•将投资者完成投资者空气票据结算的权利延长至2026年3月29日；
•将发行者航空票据的本金总额增加至$226.7300万；
•将公司在获得以下股东批准之前需要保留的普通股金额增加到782,000,000A类普通股；以及
•要求本公司事先获得必要股东的书面同意，或在特别会议(每次不迟于2024年1月31日)上寻求并获得股东批准，以便(X)批准发行已发行或可在额外成交时发行的证券(定义见证券购买协议)和(Y)将本公司的授权股份从1,250,000,000至2,000,000,000。如果公司未能获得批准，它将在2024年3月31日或之前的额外股东大会上寻求批准，如有必要，将在此后每半年举行一次股东大会。
2023年9月29日，根据购买协议修正案的条款，公司出售了$，投资者购买了$170.0在登记的直接发行中发行了1.8亿美元的B-1系列债券。B-1系列债券以原来的发行折扣12%，使公司获得的毛收入为$150.01000万美元。
由于购买协议修订修订了投资者看涨期权的条款和条件，购买协议修订被评估为对独立衍生工具的修订。经修订条款的影响不会导致综合经营报表录得损益。
质押协议
本公司于2023年11月22日订立质押协议(“质押协议”)，根据质押协议，2025年票据将以本公司及其若干附属公司所有现有及未来资产的优先抵押权益作抵押，包括质押本公司若干附属公司的所有股本。
修订和豁免协议
于2023年11月22日，本公司与投资者订立修订及豁免协议(“豁免”)。根据豁免，投资者同意放弃因延迟提交公司截至2023年9月30日的10-Q表格季度报告而导致的违约契约事件。投资者还同意将财务测试所需的现金金额减少到#美元。250.01000万美元起340.01000万美元。公司在修改指导下对修改进行了评估，没有任何影响。关于《公约》豁免的进一步讨论，请参阅附注20，后续事件。
修订和重新签署《安全与质押协定》
于2023年12月28日，本公司订立经修订及重订的抵押及质押协议(“经修订质押协议”)，据此修订及重述整个原有质押协议，以界定本公司及其若干附属公司所有现有及未来资产的抵押权益的范围。一份随附的担保协议(“担保”)为本公司在票据方面的未偿债务提供担保。
2025年票据的期初和期末余额按公允价值计量，对账如下：
| | | | | |
| | 2025年票据，按公允价值计算 |
| 公允价值-2022年12月31日 | $ | — | |
2025年票据的初步认可 | 450,000 | |
| 2025年票据转换为A类普通股 | (213,437) | |
公允价值计量调整 | 327,823 | |
| 公允价值-2023年12月31日 | $ | 564,386 | |
2025年票据转换
2023年7月11日至2023年12月29日期间，投资者兑换了美元145.5 公司以换股价发行的2025年未偿还票据本金总额为百万美元1.17至$5.57每股转成106,129,828A类普通股的股票。截至2025年年度新增缴足资本票据的转换 2023年12月31日总额为$213.4 百万，代表按公允价值进行的转换。
可转换优先票据主要期限表
截至日期的可转换优先票据的未来预定本金到期日 2023年12月31日具体如下(以千为单位)：
| | | | | |
| 截至的年度 2023年12月31日 |
2024 | 312,833 | |
2025 | 51,667 | |
2026 | 667,500 | |
| $ | 1,032,000 | |
公司可根据以下条件选择以现金结算2025年票据的每一期 103本金的%(加上任何应计的违约利息或滞纳金)或A类普通股的股份。该公司的选择取决于某些条件的满足，包括交易量和持续的纽约证券交易所上市要求。本公司已将综合资产负债表中的2024年到期日归类为流动负债，因为本公司有能力以现金或股票结算的可能性不大，并将在未来期间继续进行评估(见附注20，后续事项)。
13. 股东权益
普通股
2020年10月29日，公司普通股和权证分别在纽约证券交易所开始交易，交易代码分别为“FSR”和“FSR WS”。根据经修订及重订的公司注册证书的条款，本公司获授权发行下列股份及各类股本，每股面值为$0.00001每股：(I)750,000,000A类普通股；(二)150,000,000B类普通股；(三)15,000,000优先股的股份。在业务合并之后，立即出现了144,750,524面值为$的A类普通股0.00001, 132,354,128B类普通股的股份，以及47,074,454未结清的逮捕令。
本公司已调整2020年10月29日前已发行及已发行的股份，以落实《企业合并协议》所确立的交换比例。
A类普通股
A类普通股持有者有权一每股对股东表决事项的投票权。A类普通股的持有者无权认购或购买任何额外的A类普通股或公司未来可能发行的可转换为A类普通股的其他债务。
A类普通股的所有流通股均已缴足股款且不可评估。A类普通股的持有者不承担进一步催缴或评估的责任。
B类普通股
B类普通股持有者有权十对股东将要投票的事项进行每股投票。
优先股
截至2023年12月31日、2022年12月31日，公司授权发行 15,000,000面值为$的优先股0.00001，其中不是已发行和未发行的股票。
未偿还普通股
结合业务合并，Spartan从某些PIPE投资者那里获得了购买Spartan A类普通股股份的承诺，这些股票被自动转换为 50,000,000Spartan A级普通股股票，收购价格为美元10.00每股，于一年自动转换为公司普通股股份 一- 业务合并结束后，以一为基础。
14. 认股权证
麦格纳认股权证
2020年10月29日，公司授予麦格纳国际有限公司（“麦格纳”）高达 19,474,454每份期权的行使价为美元0.01收购Fisker Inc.的A类普通股，其表示大约 6截至授予日，在完全稀释的基础上持有Fisker Inc.的%股权。行使既得认股权证的权利于2030年10月29日. 认股权证计入2020年10月29日向非雇员发放的奖励，以及三单独评估业绩的相互关联的绩效条件：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 里程碑 | | 百分比
有权保证
背心，背心
成就 | | 数量
有权保证
背心，背心
成就 |
| (A)(I)达成《开发协议》中规定的“初步生产规格”门户；(Ii)订立平台协议；及(Iii)订立初步制造协议 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
| (B)(一)实现开发协议中规定的“目标协议”；和(二)签订详细的制造协议，其中将包含在初始制造协议中商定的条款和条件 | | 33.3 | % | | 6,484,993 | |
| (C)开始前系列生产 | | 33.4 | % | | 6,504,468 | |
| | | | 19,474,454 | |
一辆汽车的成本当很可能达到里程碑时，每个里程碑的成就就被认可。支付给麦格纳的费用在同一时期内确认，其确认方式与该公司支付现金购买货物或服务的方式相同。在2022年12月31日，麦格纳达到了第一和第二个里程碑，公司将成本资本化为代表Fisker Inc.未来经济效益的无形资产。截至2022年12月31日，公司确定第三个里程碑很可能实现，并资本化了与授权日开始至2023年第一季度结束的服务期相对应的奖励公允价值的一部分。截至2023年12月31日的年度，《公司》资本化成本总计$6.0与实现第三个里程碑相关的百万(非现金交易)。本公司将继续评估估计使用年限的合理性，并考虑本公司作出延长估计使用年限的安排的程度。本公司还将对无形资产进行减值评估。如果存在减值指标，将估计未贴现的现金流量，如果无形资产的账面价值无法收回，则确定其公允价值，如果公允价值低于无形资产的账面价值，本公司将计入减值损失。截至2023年12月31日，不存在减值指标。
每份认股权证的公允价值等于其内在价值(例如，授出日的股价减去行权价)，因为行权价为#美元。0.01。认股权证协议的条款要求在行使时进行净结算。使用计量日期股票价格$8.96对于A类普通股，每批认股权证的公允价值如下所示。资本化成本还导致额外实缴资本增加，相当于既有认股权证的公允价值。当达到里程碑时，奖励背心。麦格纳有19,474,454收购Fisker相关A类普通股的既得及可行使认股权证2023年12月31日, 无其中一些是被行使的。
| | | | | | | | | | | |
| 公允价值 | | 大写为 2023年12月31日 |
| 里程碑(A) | $ | 58,041 | | | $ | 58,041 | |
| 里程碑(B) | 58,041 | | | 58,041 | |
| 里程碑(C) | 58,215 | | | 58,215 | |
| $ | 174,297 | | | $ | 174,297 | |
在市场上的股票计划
2022年5月，本公司与摩根大通证券有限责任公司和考恩公司作为销售代理签订了市场分销协议，日期为2022年5月24日(“分销协议”)，据此，本公司设立了市场股权计划(“自动柜员机计划”)。根据自动柜员机计划，Fisker可酌情在分销协议期限内不时通过代理商出售其A类普通股的股份，从而为公司带来总计高达$350.0百万通过法律允许的任何方法被视为1933年证券法(经修订)规则415所界定的“在市场上发行”，包括但不限于直接在纽约证券交易所、在A类普通股的任何其他现有交易市场或向或通过做市商进行的销售。此外，销售代理人还可以通过法律允许的任何其他方式出售A类普通股，包括但不限于谈判交易。根据自动柜员机计划出售的A类普通股在美国证券交易委员会根据公司有效的货架登记声明进行登记，该声明允许公司发行各种证券，收益最高可达$2.0十亿美元。公司问题边21,153,154股份数为截至2023年12月31日止年度的A类普通股总额美元的S133.7百万，BE前$2.0百万佣金和其他直接增量发行成本。自2023年7月12日起，本公司终止经销协议。因此，公司将不再根据自动柜员机计划提供或出售任何股份。
15. 每股亏损
创办人可转换优先股是参与证券，因为创办人可转换优先股在假设转换的基础上参与未分配收益。本公司计算A类普通股和B类普通股的每股收益(亏损)，采用参与证券所需的两类方法。由于包括所有潜在的A类普通股和B类已发行普通股将具有反摊薄作用，所以每个列报期间的基本每股收益和稀释后每股收益相同。每一类普通股的基本每股收益和稀释后每股收益是相同的，因为它们有权享有相同的清算和红利权利。下表列出了A类普通股和B类普通股的基本亏损和摊薄亏损的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 分子： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (939,947) | | | $ | (547,496) | | | $ | (471,341) | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均A类已发行普通股 | 211,624,861 | | | 171,011,940 | | | 159,650,008 | |
| 加权平均已发行B类普通股 | 132,354,128 | | | 132,354,128 | | | 132,354,128 | |
| 加权平均A类和B类已发行普通股-基本 | 343,978,989 | | | 303,366,068 | | | 292,004,136 | |
| 归属于A类和B类普通股股东的每股净亏损-基本和稀释 | $ | (2.73) | | | $ | (1.80) | | | $ | (1.61) | |
下表列出了在本报告所述期间普通股每股摊薄净亏损计算中未计入的潜在已发行普通股，因为计入这些普通股将具有反摊薄作用：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 可转换优先票据 | 359,338,274 | | | 33,891,845 | | | 33,891,845 | |
| 股票期权及认股权证 | 36,714,669 | | | 37,155,050 | | | 30,665,546 | |
| 总计 | 396,052,943 | | | 71,046,895 | | | 64,557,391 | |
16. 基于股票的薪酬
业务合并完成后，2016年股票计划更名为2020年股权激励计划(以下简称《计划》)。2016年股票计划下的所有未偿还奖励均已修改，以采用2020年股权激励计划下的条款。该等修改属行政性质，并不影响紧接收市前及收市后任何尚未完成的原始裁决的估值投入、归属条件或股权分类。
业务合并。该计划是一项基于股票的薪酬计划，规定向公司的员工和顾问授予期权和限制性股票。根据该计划授予的期权可以是激励性期权(“ISO”)或非限制性股票期权(“NSO”)。添加的计划24,097,751于2020年10月29日发行A类普通股，将根据该计划可发行的最高股份总数增加至约48百万股(根据资本、合并或某些其他交易的变化而进行调整)。此外，在完成业务合并后，公司制定了2020年员工股票购买计划(“ESPP”)，根据该计划，3,213,034可以发行A类普通股。截至2023年12月31日, 不是沙子Res已根据ESPP发布。
以股票为基础的薪酬费用在合并业务报表中分类如下(以千计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
销售、一般和行政 | $ | 3,277 | | | $ | 6,861 | | | $ | 1,135 | |
| 研发 | 3,974 | | | 12,741 | | | 4,487 | |
销货成本 | 925 | | | — | | | — | |
| 总计 | $ | 8,176 | | | $ | 19,602 | | | $ | 5,622 | |
股票期权
本计划下的期权可按董事会确定的价格授予，但条件是：(I)ISO和NSO的行使价格不得低于100授予之日股份估计公允价值的%，以及(Ii)授予15%股东不得低于110股份于授出日的估计公允价值的%。股份的公允价值由董事会在授予之日确定。股票期权的合同期限一般为10好几年了。在行使权力时，公司发行新股。
2016年和2017年，公司创始人共获得15,882,711完全既得利益且与业绩无关的期权。授予其他员工和顾问的期权将被授予，并可在以下范围内行使六年自授予之日起生效。
下表汇总了该计划下的选项活动：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 选项 | | 加权
平均值
锻炼
价格 | | 加权
平均值
合同
术语(in
年) |
截至2021年12月31日的余额 | 17,695,560 | | | $ | 1.44 | | | 5.6 |
| 授与 | 495,700 | | | 10.15 | | | |
| 已锻炼 | (213,048) | | | 2.13 | | | |
| 被没收 | (297,616) | | | 12.09 | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 17,680,596 | | | $ | 1.51 | | | 4.7 |
| 授与 | 7,000 | | | 7.05 | | | |
| 已锻炼 | (60,340) | | | 0.44 | | | |
| 被没收 | (387,041) | | | 11.87 | | | |
截至2023年12月31日的余额 | 17,240,215 | | | $ | 1.29 | | | 3.3 |
根据该计划授予的每一项股票期权的公允价值是在授予之日利用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，假设范围如下：
| | | | | | | | | | | |
| 截至的年度 12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 预期期限(以年为单位) | 6.3 | | 6.3 |
| 波动率 | 74.5%至75.2% | | 74.9%至76.4% |
| 股息率 | 0.0% | | 0.0% |
| 无风险利率 | 3.4%至4.0% | | 3.7%至4.3% |
| 普通股价格 | $6.98至$7.10 | | $6.95至$7.99 |
布莱克-斯科尔斯期权定价模型需要各种高度主观的假设，这些假设代表了管理层对公司普通股的公允价值、波动性、无风险利率、预期期限和股息收益率的最佳估计。由于公司股票在业务合并后的一段短时间内交易活跃，波动性是基于汽车和能源储存行业内可比公司的基准。
预期期限代表授予的期权预计未偿还的加权平均期间，并考虑到归属时间表。由于本公司没有较长的实际行使历史，本公司使用一种简化的方法估计了预期期限，该方法将预期期限计算为授予时间和合同期限的平均值。公司从未宣布或支付过现金股利，也不打算在可预见的将来支付现金股利；因此，公司使用了预期股息率为零。无风险利率是基于赠款预期期限内有效的美国国债利率。预期波动率是基于上市同行公司的历史波动率。
关于截至2023年12月31日可行使的股票期权的更多信息摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可于2023年12月31日行使的期权 |
| 行权价格区间 | | 数 | | 加权
平均值
行权价格 | | 加权
平均值
合同
期限(年) |
$0.06 - $24.48 | | 17,240,215 | | | $ | 1.29 | | | 3.3 |
总内在价值代表税前总内在价值（即，公司普通股价格的公允价值与行使价之间的差额，乘以价内期权数量），如果所有期权持有人行使其期权，期权持有人将收到该期权。截至2023年12月31日未行使期权的总内在价值w作为$25.8百万美元。可行使期权的内在价值 是$25.8百万截至2023年12月31日。期权行使的总内在价值埃德是美元0.41000万，$1.8百万美元，以及 $26.3截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集团分别录得约人民币100，000，000元。
截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度股票期权授予的加权平均授予日每股公允价值是$7.05, $10.25、和$15.96，分别为。截至2023年12月31日，与未归属股票期权奖励相关的未确认薪酬总额批准额为$22.2百万美元，公司预计将在加权平均期间内确认约合乎情理3.3好几年了。
限制性股票单位奖
本公司向于截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度内提供服务并于有关授出日期为本公司雇员的雇员授予限制性股票单位(“RSU”)奖励，该奖励按雇员聘用日期至年终的服务期间按比例厘定。在授予日期分别为2021年5月和2022年3月的前几年的限制性股票单位奖励导致了基于股票的薪酬Exp$的末尾1.1百万认可截至2023年12月31日止年度及$4.6百万截至2022年12月31日的年度。该公司创始人拒绝接受与2020年和2021年业绩相关的奖项。根据公司的董事外薪酬政策，每个
外部董事会成员每年收到的RSU相当于$200,000在C的日期批准公司年度股东大会归属于25每个日历季度结束时递增%。每名董事外部人士可选择将其董事会年度聘用金的全部或部分转换为RSU，以代替适用的现金聘用金(“RSU选举”)，但不包括外部董事可能因担任董事首席董事而获得的任何年度聘用金和任何因担任委员会服务而可能获得的年度聘用金。
每年授予外部董事的A类普通股数量是基于30天A类普通股在授权日前一天的平均收盘价(“RSU值”)。当外部董事行使他或她的RSU选举时，A类普通股的数量等于受该RSU选举影响的现金金额除以适用的RSU价值，并完全归属。
下表汇总了该计划下的RSU活动：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU奖 | | 加权平均授予日期公允价值 | |
| 未归属于2021年12月31日 | 17,174 | | | $ | 13.47 | | |
| 获奖 | 494,091 | | | 10.25 | | |
| 既得 | (498,497) | | | 11.19 | | |
| 被没收 | (1,016) | | | 11.46 | | |
| 未归属于2022年12月31日 | 11,752 | | | $ | 12.45 | | |
| 获奖 | 24,009,880 | | | 2.14 | | |
| 既得 | (331,873) | | | 7.65 | | |
| 被没收 | (487,519) | | | 4.76 | | |
| 未归属于2023年12月31日 | 23,202,240 | | | $ | 2.16 | | |
基于业绩的限制性股票单位奖励
2021年第三季度，公司薪酬委员会批准并批准了绩效考核所有员工(“承授人”)的限制性股票单位(“PRSU”)，其价值根据承授人在公司内的水平(“PRSU价值”)确定。每个PRSU等于一A类普通股的标的股份。此外，根据服务时间的减少，在2021年第四季度和2022年期间按比例向任何新雇用的员工授予PRSU。受受赠人PRSU奖励的股票数量等于受赠人的PRSU价值除以服务开始日每股A类普通股的收盘价，或者如果服务开始日不是交易日，则为紧接服务开始日之前最近的交易日的每股收盘价；在每种情况下，都向下舍入到最接近的整数。PRSU的每一项裁决应授予50PRSU价值的%，由委员会自行决定并证明海洋开始生产的发生，并应授予50(I)承授人持续服务至适用归属日期；(Ii)承授人并无作出任何行动或不作为而构成终止至适用归属日期为止的原因(由本公司全权酌情决定)；及(Iii)海洋投产日期或之前于2022年12月31日或之前开始生产。补偿委员会在考虑其认为相关的任何因素后，有权酌情减少或取消根据每个PRSU裁决授予的PRSU数量，这些因素可能包括但不限于(I)公司相对于关键业绩指标的业绩，以及(Ii)部门相对于目标的业绩。在这两种绩效条件下，服务开始日期都在授予日期之前。每个绩效条件的授予日期是受赠人对PRSU的关键条款和条件达成共识的日期，当绩效条件是客观可确定和可衡量的，并且薪酬委员会已决定是否会行使其自由裁量权调整PRSU奖励时，就会发生这种情况。当绩效条件有可能实现时，就会确认基于股票的薪酬。可归因于PRSU奖励的基于股票的薪酬的计量将以授予日期确定后相关A类普通股的公允价值为基础(例如，可变会计)。
截至2023年12月31日，公司已批准和授权的PRSU相当于1,446,943A类普通股，PRSU价值为$3.4其中百万美元1,278,465获奖名单授予2023年3月24日，第一批PRSU奖励的授予和归属日期。截至2022年12月31日，PRSU奖励的第一批被认为是有可能实现的，从而确认了累计费用#美元。10.1百万美元。于截至2023年12月31日止年度内，本公司根据授予及归属日期的收市价计量归属时应确认的累计支出，导致累计支出为$7.3百万美元，减少2.8百万 根据公司对截至2022年底的薪酬费用的计量。
截至2023年12月31日PRSU赔偿金的第二次付款被认为是有可能的，因此确认了#美元的赔偿费用。3.4年终收入为百万美元2023年12月31日。然而，由于与受助人尚未就关键条款和条件达成相互了解，因此第二批尚未确定授予日期。 PRSU补偿费用的衡量基于季度最后一天的收盘价乘以未偿还的批准和授权的PRSU。
17. 所得税
公司的所得税拨备前收入/（亏损）在以下时期须缴纳以下司法管辖区的税款（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 美国 | $ | (943,801) | | | $ | (549,514) | | | $ | (470,603) | |
| 国际 | 5,153 | | | 2,203 | | | (723) | |
| 总计 | $ | (938,648) | | | $ | (547,311) | | | $ | (471,326) | |
该公司的海外业务不断增加，其海外业务的税前收入对所得税没有重大影响。归因于持续经营业务收入/（损失）的所得税费用包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 当前 | | | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | — | | | — | | | — | |
| 国际 | 1,271 | | | 221 | | | 15 | |
| 当期税金拨备总额 | $ | 1,271 | | | $ | 221 | | | $ | 15 | |
| 延期 | | | | | |
| 联邦制 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 状态 | — | | | — | | | — | |
| 国际 | 28 | | | (36) | | | — | |
| 递延税金准备总额 | $ | 28 | | | $ | (36) | | | $ | — | |
| 所得税拨备 | $ | 1,299 | | | $ | 185 | | | $ | 15 | |
公司所得税（拨备）利益的实际税率与联邦法定税率的差异如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 预期的联邦所得税优惠 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 扣除联邦福利的州税净额 | 2.9 | % | | 4.2 | % | | 3.7 | % |
| 税收抵免 | (1.3) | % | | 0.9 | % | | 0.8 | % |
| 估值免税额 | (14.5) | % | | (25.3) | % | | (20.0) | % |
| 衍生工具公平值 | (7.3) | % | | 0.0% | | (6.2) | % |
| 其他 | (0.9) | % | | (0.8) | % | | 0.7 | % |
| 所得税拨备 | (0.1) | % | | 0.0% | | 0.0% |
自2022年1月1日起，2017年《减税和就业法案》的条款将要求公司将研发成本资本化并摊销，而不是扣除发生时的成本。除非生效日期被推迟或法律被修改或废除，否则我们预计未来几年的有效税率将通过增加未来现金税来提高。
递延税项资产和负债
递延所得税反映了(A)用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的数额之间的暂时性差异以及(B)营业亏损和税收抵免结转的净税收影响。
本公司使用资产负债法记录所得税费用，用于报告的经营结果的预期税收后果。根据这一方法，本公司确认递延税项资产和负债是由于资产和负债的财务报告和计税基础之间的暂时性差异以及营业亏损和税项抵免结转而产生的预期未来税项后果。递延税项资产及负债采用预期适用于该等税项资产及负债预期变现或清偿年度的应课税收入的税率计量。本公司记录估值准备金，以将其递延税项资产减少至其认为更有可能变现的净额。其评估考虑在司法管辖区基础上确认递延税项资产。由于资产的回收尚不确定，公司对美国联邦和州递延税项资产给予了全额估值津贴。
构成公司递延税的重要项目的税务影响如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日， |
| 2023 | | 2022 |
| 递延税项资产： | | | |
| 净营业亏损结转 | $ | 255,442 | | | $ | 147,789 | |
| 税收抵免 | 507 | | | 11,461 | |
| 租赁责任 | 14,033 | | | 6,793 | |
| 资本化的研发成本 | 111,985 | | | 82,084 | |
| 其他 | 18,274 | | | 7,042 | |
| 递延税项资产总额 | 400,241 | | | 255,169 | |
| 递延税项负债： | | | |
| ROU资产 | (16,196) | | | (6,902) | |
| 其他 | — | | | — | |
| 递延税项负债总额 | (16,196) | | | (6,902) | |
| 估值免税额 | (384,037) | | | (248,230) | |
| 递延税项净资产 | $ | 8 | | | $ | 37 | |
ASC 740要求将净运营损失（“NOL”）、暂时差异和信用结转的税收利益记录为资产，前提是管理层评估实现“更有可能”。未来税收优惠的实现取决于公司在结转期内产生足够应税收入的能力。管理层认为，上述经营亏损结转未来税收利益产生的递延所得税资产的确认目前不太可能实现，因此已为其递延所得税资产提供了估值拨备。
与本年度经营活动相关的估值备抵变化金额增加了美元135.8 截至2023年12月31日的年度内百万（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| (单位：千) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初 | $ | 248,230 | | | $ | 108,794 | | | 14,562 | |
| 增值税优惠 | 135,807 | | | 139,436 | | | 94,232 | |
| 年终 | $ | 384,037 | | | $ | 248,230 | | | $ | 108,794 | |
经营亏损净额
联邦和州法律对使用NOL和税收抵免结转施加了实质性限制，如果出于税收目的而改变所有权的情况下，如国内税法第382节所定义的那样。根据过去和未来所有权变更的重要性，公司实现所有权变更时存在的税收损失和税收抵免的潜在未来利益的能力可能会大幅降低。
截至2023年12月31日，该公司约有962.0百万美元和美元798.0联邦和州的NOL分别为百万。2017年前产生的联邦NOL将于2036年到期。根据新的减税和就业法案，2017年12月31日之后产生的所有NOL将无限期结转，用于联邦税收目的。冠状病毒援助、救济和经济安全法案于2020年3月27日签署生效，条件是在2018、2019年或2020年开始的纳税年度产生的NOL现在可以转回五年然后无限期地向前推进。此外，80暂时取消了应纳税所得额的百分比限制，允许NOL完全抵消应纳税所得额。加州没有遵守NOL的无限期结转期。NOL开始在本日历年到期2036出于国家目的。
在其正常业务过程中，公司产生的成本，出于税务目的，被确定为IRC第41条所指的合格研究和开发(“R&D”)支出。研发税收抵免结转至
2023年12月31日是$0.3百万美元和美元0.4联邦和州分别为100万美元。研发税收抵免结转开始在本日历年度到期2036出于联邦目的。本公司已调整与联邦研发信贷结转相关的递延税项资产，以计入任何即将到期的税收抵免。
不确定的税收状况
本公司只有在相信税务机关根据税务状况的技术价值进行审查后，更有可能维持税务状况的情况下，才会确认来自不确定税务状况的税务利益。随着公司的扩张，在为收入和费用项目确定适当的税收管辖区方面，它将面临越来越复杂的问题。该公司的政策是在事实和情况发生变化时调整这些准备金，例如结束税务审计或修订估计。若该等事项的最终税务结果与所记录的金额不同，则该等差异将影响作出该等厘定期间的所得税开支，并可能对其财务状况及经营业绩产生重大影响。所得税支出包括公司认为适当的任何应计项目的影响，以及相关的净利息和罚款。
截至2023年12月31日，该公司的不确定税收头寸总额为$0.1百万，与研发税收抵免相关，并记录为递延所得税资产的减少。 不是与不确定的税收状况有关的利息或罚款已记录在案。未确认税收福利的年初和期末余额对账如下（单位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 年初 | $ | 2,975 | | | $ | 968 | | | $ | 229 | |
| 与本年度纳税状况有关的增加 | — | | | 2,007 | | | 871 | |
| 与上一年纳税状况有关的增加 | — | | | — | | | — | |
| 前几年纳税状况减少额 | (2,875) | | | — | | | (129) | |
| 因诉讼时效到期而减少 | — | | | — | | | (3) | |
| 年终 | $ | 100 | | | $ | 2,975 | | | $ | 968 | |
预计未来12个月内不确定的税收状况不会发生重大变化。该公司须缴纳美国联邦和州所得税， 三外国司法管辖区。在正常经营过程中，公司须接受税务机关的审查。有 不是截至2023年12月31日，税务审查正在进行中。该公司的联邦和州纳税年度 2017和远期均接受税务机关的审查。
18. 关联方交易
2019年7月和2020年6月，公司与Roderick K签订了应付过桥票据。Randall，公司董事会成员，以及Randall Group Fisker C系列（Randall先生担任董事总经理），本金额为美元100,000及$220,000，分别为。此外，Legacy Fisker出售了1,236,610A系列优先股给兰德尔和菲斯克系列，后者是兰德尔集团有限责任公司的一个独立系列，兰德尔先生是该系列的系列经理，价格为$924,984。桥票据和A系列优先股被转换为3,402,528A类普通股，换股比例为2.7162完成业务合并后。该公司还与兰德尔先生签订了一份日期为2017年5月1日的咨询协议。与咨询协议有关的是，他收到了一份购买期权159,769我们A类普通股的股份(业务合并后)。此外，兰德尔先生还获得了购买67,905和13,5812020年6月22日我们A类普通股的股票(业务合并后)。他还获得了董事会年度限制性股票单位奖25,658和24,271自我们分别于2023年6月6日和2022年6月7日召开年度股东大会之日起12个月内，A类普通股每季度归属一次。
2018年，Legacy Fisker出售了135,000将A系列优先股出售给纳丁·I·瓦特·詹姆森家族信托基金，该信托基金由公司董事会成员瓦特夫人及其配偶G·安德鲁·詹姆森控制，价格为1美元。100,980。A系列优先股被转换为366,690A类普通股，换股比例为2.7162完成业务合并后。瓦特夫人获得了一项购买期权的授权13,581我们A类普通股的股份(业务合并后)于2020年6月22日，詹姆逊先生收到了一项期权授予
购买14,9392020年9月21日我们A类普通股的股票(业务合并后)，以换取提供咨询服务。根据公司的外部董事薪酬政策，瓦特女士因以下原因获得了董事会年度限制性股票单位奖36,653和24,271A类普通股股份归属季度结束12个月自我们分别于2023年6月6日和2022年6月7日召开年度股东大会之日起生效。
2021年3月8日，公司任命Mitchell Zuklie为董事会成员，并授予他一个限制性股票单位，代表2,711A类普通股，归属于公司2021年6月8日举行的年度会议之日。Zuklie先生是Orrick，Herrington&Sutcliff LLP(“Orrick”)律师事务所的主席，该律师事务所为本公司提供各种法律服务。截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司因奥里克提供的法律服务而产生的费用总额约为Tly$1.5百万，$9.1百万美元，以及$1.8百万，分别进行了分析。祖克利先生还举行了54,461他被任命为董事会成员时的A类普通股。在指南针下根据纽约的外部董事薪酬政策，祖克利先生获得了董事会年度限制性股票单位奖40,805和24,271SHA类普通股归属季度结束12个月自公司分别于2023年6月6日和2022年6月7日召开年度股东大会之日起。
19. 承付款和或有事项
法律事务
在我们正常的业务过程中，我们不时会在各种法律诉讼中被列为被告，包括仲裁。本公司在可能发生并可合理估计损失的情况下进行应计。在…截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司的法律事项应计项目无关紧要。 对于某些事项，确定损失是否可能或合理可能，或估计可能损失的规模或范围，本质上是困难的。虽然本公司相信已就可能及可合理估计的损失建立适当的应计项目，但此类诉讼所产生的不利后果可能会超过应计金额，而该数额可能对本公司在任何特定报告期的经营业绩或现金流有重大影响。
一个假定的班级在美国加利福尼亚州中心区地方法院，SS对该公司的诉讼正在审理中，该法院指控该公司根据联邦证券法提出索赔，包括该公司在运营、前景和财务报告内部控制方面做出了虚假和/或误导性陈述和/或遗漏。本公司目前无法估计这一行动可能导致的任何合理可能的重大损失或损失范围。
针对该公司的其他各种法律诉讼、索赔和诉讼正在进行中，包括但不限于，因据称的产品缺陷而引起的问题；与雇佣有关的问题；产品保证；以及消费者保护法。本公司还不时收到来自美国联邦、州和外国政府的机构或其他代表的传票和其他询问或信息请求。
2021年11月，本公司与提供原材料的第三方签订了一份最低数量承诺的长期供应协议。根据本供货协议发出的任何采购订单均不可取消。如果公司未能在每年年底订购合同规定的最低数量，公司必须在下一年向交易对手支付相当于差额(如果有)乘以费用的金额。根据目前的事实及情况，本公司相信有可能无法履行未来的最低数量承诺，并已就差额金额计提应计项目。自.起2023年12月31日公司确认为NRV减记约$25.6截至以下日期的经营报表“销货成本”财务报表项目内的估计短缺百万美元2023年12月31日.
20. 后续事件
该公司对资产负债表日之后至综合财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。除下文所述事项外，本公司并无发现任何需要在综合财务报表中作出调整或披露的后续事项。
2025年票据转换
在2024年1月1日至本Form 10-K年度报告提交日期期间，投资者兑换了2025年未偿还票据本金总额的一部分，金额为$181.5百万美元的本金，换算价格为$0.01至$1.23每股转成1,039,773,708A类普通股。
《2025年纸币》第二修正案
2024年1月21日，本公司与持有本公司2025年债券的机构投资者签订了第二次修订和豁免协议(“第二次豁免”)，根据该协议，除其他事项外：
(I)在与一家战略汽车合作伙伴的一笔或多笔未来交易中，本公司已获得解除此前授予投资者的任何此类交易所需知识产权的所有留置权；
(Ii)放弃所有与公司现金储备有关的财务契诺；及
(Iii)本公司获得投资者豁免使用因本公司先前延迟提交截至2023年9月30日的10-Q表格季度报告而产生的任何剩余补救措施。
修订及重订的公司注册证书
2024年3月5日，公司召开股东特别大会，股东通过公司注册证书修正案，增加公司有权发行的A类普通股股份总数1,250,000,000至2,000,000,000股份。
手头现金
该公司的现金和现金等价物为#美元。53.9不受限制的百万美元和11.2截至2024年4月16日，有100万美元受到限制，反映出2024年第一季度向供应商支付了几笔大笔款项。
2024年债券承诺书
2024年3月18日，该公司与一家投资者签订了一项融资承诺，规定出售最高可达$166.7优先担保可转换票据(“2024年票据”)本金总额为1,000,000元。2024年的纸币将有一个10总收益不超过$的原发行折扣%150.01000万美元。2024年债券将根据证券购买协议(“SPA”)出售，并于四一批一批。第一批相当于#美元35.01000万美元，其余三批等额支付，最高可达本金。
根据2024年债券到期的所有金额将可随时转换为公司A类普通股，转换价格等于公司A类普通股在SPA截止日期的市场价格，或者如果两者都被选择且低于原始转换价格，则转换价格为到期日期的市场价格。在发生某些事件时，2024年债券将受到全棘轮反稀释保护和标准兑换率调整。2024年发行的票据以本公司的几乎所有资产和财产作抵押。
2024年发行的债券将於(I)较早的日期期满。三个月自第一批发行之日起，(2)本公司首次出售已登记证券的登记书生效之日，或(3)7月31日，
2024年。利息将按相当于3个月有担保隔夜融资利率加12年息%，于到期日支付。
向投资者收取的本金总额中未提取部分的费用，将按3个月担保隔夜融资利率(SOFR)加3个月担保隔夜融资利率(SOFR)的利率每日累加，直至适用成交之日为止4年息%，于到期日支付。有关第一批股份的未提取投资者手续费自承诺日期起计，并根据余下股份的时间收取额外费用。
2024年债券将受各种公约的约束，并在发生违约或控制权变更时，须在票据持有人选举中赎回。截至本报告之日，尚未为2024年票据提供任何资金。
2025年期钞票的承兑协议
于二零二四年四月四日，本公司与投资者订立一项容忍协议，根据该协议，投资者将不会执行立即赎回2025年债券的权利，该权利是于延迟支付2026年债券到期利息时授予投资者的。双方进一步同意，在2024年4月21日之前，投资者不会就2025年债券和2026年债券上已经发生或可能发生的任何违约事件强制执行或行使其任何其他权利或补救措施，包括强制执行或收取诉讼。根据容忍协议的条款，费用总额为#美元。0.5产生了1.8亿美元。于二零二四年四月二十一日，本公司与投资者订立第二份宽免协议(“第二宽免协议”)，根据该协议，投资者同意在发生违约赎回通知时继续暂时不执行其要求的即时赎回权利及就指定违约向本公司行使任何其他与违约有关的权利及补救，由2024年4月21日起至至(A)2024年5月1日及(B)发生任何宽免(定义见第二宽免协议)时止。
其他
该公司没有支付所需利息约#美元。8.42026年3月15日就2026年债券以现金支付的百万美元。根据管限2026年票据的契约，该等欠款属违约行为，而本公司有30天宽限期支付现已届满的利息，则该等欠款就2026年票据构成违约事件(定义见《2026年票据契约》)。由于未能支付到期利息，2025年债券的契约项下出现交叉违约。2024年3月18日，2025年票据持有人放弃了交叉违约，但没有继续行使丰富的转换功能的能力，该功能将继续有效，直到在美国证券交易委员会允许的时间内提交定期报告，不包括根据规则12B-25允许的任何延期。
2024年3月25日，公司A类普通股在纽约证券交易所暂停交易，A类普通股开始向纽约证券交易所退市程序。该公司的A类普通股目前在场外交易市场集团(OTC Markets Group Inc.)运营的OTC Pink平台上报价。场外交易市场是一个比纽约证券交易所有限得多的市场，场外交易市场的报价将导致A类普通股的现有和潜在持有者交易A类普通股的市场流动性较差。
退市引发了回购我们的无担保2026年票据的要求，并导致了我们2025年票据条款下的违约事件。因此，在截至2024年3月31日的季度，2026年债券预计将被归类为2025年债券以外的流动负债。
该公司启动了探索一系列战略选择以实现股东价值最大化的进程，并聘请了专业顾问。管理层不能保证任何特定的行动方针、业务安排或交易或一系列交易将被执行、成功完成或导致股东价值增加。如果战略过程不成功，我们的董事会可能需要批准清算或根据美国破产法获得救济。该公司已聘请顾问探索战略替代方案，包括在必要时申请破产保护。
由于我们的股票价格持续下跌，违反了纽约证券交易所的规定，纽约证券交易所于2024年3月25日开始与公司进行退市程序。因此，我们触发了减值测试的第一步，这可能会导致公司的财产和设备以及无形资产在2024年第一季度减值。另外，
在2024年第一季度，公司将退出某些租赁物业，这可能导致在2024年第一季度报告我们的使用权资产减值。
第九条报告会计和财务信息披露与会计人员的变更和分歧。
没有。
项目9A包括控制措施和程序。
披露控制和程序
本公司遵守披露控制程序和程序，该术语在1934年修订的《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义，旨在提供合理保证，即我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息已在《美国证券交易委员会》规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且该等信息被积累并传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的财务披露做出决定。
管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下，(根据《交易所法案》第13a-15(B)条)对截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。在设计和评估披露控制和程序时，公司管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估我们的控制和程序相对于其成本的好处时作出判断。根据这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，由于下文《管理层财务报告内部控制报告》中所述的财务报告内部控制存在重大弱点，截至2023年12月31日，公司的披露控制程序和程序并不有效。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层有责任建立和维持对财务报告的充分内部控制，这一术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义，以提供关于我们财务报告的可靠性的合理保证，并根据公认的会计原则为外部目的编制财务报表。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
管理层根据以下标准评估了截至2023年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布。根据使用这一标准进行的评估，管理层得出结论，由于以下发现的重大弱点，截至2023年12月31日，公司对财务报告的内部控制并不有效。
•该公司没有设计和维护与其财务报告要求相称的有效控制环境。具体地说，本公司经历了关键会计人员的变动，因此缺乏足够数量的具有适当会计知识、培训和经验的专业人员，以及时准确地适当分析、记录和披露会计事项，并实现完整的财务会计、报告和披露。此外，我们没有设计和保持对账户对账准备和审查的有效控制。
•该公司没有为业务、会计、信息技术、财务和法律部门之间的沟通和共享信息设计和保持有效的控制。具体地说，没有足够的控制措施来确保始终向会计部门提供完整和充分的支助、文件和信息，并确保问题得到及时和有效的解决。
•本公司并未针对(I)存货及相关损益表账目及(Ii)收入及相关资产负债表账目出现重大错报的风险，设计及维持有效的控制措施。具体地说，对(1)库存和相关损益表账户的会计控制以及
(2)收入和相关资产负债表账目不足以应对因业务变化而导致的财务报告重大错报风险的变化。
这些重大弱点导致了以下额外的重大弱点：
•本公司没有为某些非常规、复杂或不寻常的事件或交易设计和维护与会计有关的有效控制。具体地说，本公司并未设计及维持有效的控制，以及时分析及核算可变利息实体的财务报表影响及可转换债务及相关衍生负债的估值。
这些重大缺陷导致在截至2023年12月31日的年度内对收入、应收账款、递延收入、库存、销售商品成本、可转换债务和衍生品负债余额进行了重大审计调整。此外，上述每个重大弱点都可能导致对几乎所有账户余额或披露的错报，从而导致年度或中期合并财务报表的重大错报，而这是无法预防或发现的。
截至2023年12月31日，我们对财务报告的内部控制的有效性由我们的独立注册会计师事务所普华永道会计师事务所审计，如他们在项目8下的报告中所述。
财务报告内部控制重大薄弱环节的补救方案
为了解决已发现的重大弱点，公司制定了一项补救计划，其中包括以下措施：
•评估技能设置差距，并根据需要聘请额外的会计、财务报告和合规人员(包括内部和外部资源)，并拥有上市公司经验，以制定和实施其他政策、程序和控制措施；
•设计和实施控制和流程，以促进各部门之间的有效沟通和共享，以及准确的文件和及时的支持；
•设计和实施全面和持续的风险评估程序，以识别和评估整个实体的重大错报风险，并帮助确保相关的内部控制得到适当设计和到位，以应对公司财务报告中的这些风险；以及
•设计和实施与某些非常规、不寻常或复杂交易的确认和会计有关的控制措施，包括可变利息实体的会计和可转换债务及相关衍生负债的估值。
公司致力于弥补重大弱点，公司正在采取的行动将接受高级管理层的持续审查，并接受公司董事会的监督。当全面实施及运作后，本公司相信上述措施将补救导致重大弱点的控制缺陷的根本原因，并加强本公司对财务报告的内部控制。在这些步骤完成并在足够长的时间内有效运作之前，该公司将无法完全补救这些重大弱点。本公司还可能确定可能需要采取的其他措施，以弥补本公司财务报告内部控制的重大弱点，从而需要采取进一步行动。
财务报告内部控制的变化
于截至2023年12月31日止三个月内，本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
项目9 B. 其他信息.
截至2023年12月31日止季度，公司无董事或高级管理人员 通过、修改或已终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”的定义见S-K条例第408(A)项。
项目9C。披露妨碍检查的外国司法管辖区。
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理。
本项所需的信息通过引用纳入并包含在我们将与2024年股东年度会议相关提交的代理声明中。
第11项：增加高管薪酬。
本项所需的信息通过引用纳入并包含在我们将与2024年股东年度会议相关提交的代理声明中。
第12项：某些实益所有人和管理层的担保所有权及相关股东事项。
本项所需的信息通过引用纳入并包含在我们将与2024年股东年度会议相关提交的代理声明中。
项目13. 若干关系和关联交易，以及董事独立性。
本项所需的信息通过引用纳入并包含在我们将与2024年股东年度会议相关提交的代理声明中。
项目14. 首席会计师费用和服务。
本项所需的信息通过引用纳入并包含在我们将与2024年股东年度会议相关提交的代理声明中。
第四部分
项目15. 附件和财务报表附表。
(a)以下文件作为本报告的一部分提交：
1.财务报表
见本年度报告表格10-K第II部分第8项中的财务报表索引。
2.财务报表明细表
所有附表均被省略，因为它们不适用，或所需资料载于财务报表或附注。
3.陈列品
附件索引中列出的文件以引用方式并入本报告或与本报告一起归档，每种情况下均如其中所示(根据S-K法规第601项编号)。
以下物证清单作为本文件的一部分归档。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或
配备家具
特此声明 | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 1.1 | | Fisker Inc.与Fisker Inc.签订的分销协议日期为2022年5月24日摩根大通证券有限责任公司和Cowen and Company，LLC。 | | 8-K | | 001-38625 | | 1.1 | | 5/24/2022 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2.1* | | Spartan Energy Acquisition Corp.于2020年7月10日签署的业务合并协议和重组计划，斯巴达合并Sub和Fisker Inc. | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.1 | | Fisker Inc.第二次修订和重述的公司证书 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| 3.2 | | Fisker Inc.第二次修订和重述的公司证书的修订证书，日期截至2023年9月22日 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 9/22/2023 | | | | | | | | | | | | | |
| 3.3 | | Fisker Inc.第二次修订和重述的公司证书的修订证书，日期截至2024年3月6日 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.1 | | 3/8/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3.4 | | Fisker Inc.修订和重述的章程 | | 8-K | | 001-38625 | | 3.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.1 | | A类普通股证书样本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.2 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 大陆股票转让与信托公司与斯巴达能源收购公司之间的授权协议，日期为2018年8月9日。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.1 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或
配备家具
特此声明 | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 购买2020年10月29日发行给麦格纳国际公司的A类普通股的认股权证。 | | 8-K | | 001-38625 | | 4.4 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.4 | | 授权书样本。 | | S-1/A | | 333-226274 | | 4.3 | | 7/27/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.5 | | 证券说明 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.6 | | A-1系列高级可转换票据将于2025年到期。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.7 | | 由Fisker Inc.和威尔明顿储蓄基金协会FSB作为受托人签署的日期为2023年7月11日的契约。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.8 | | 第一份补充契约日期为2023年7月11日，由Fisker Inc.和威尔明顿储蓄基金协会FSB作为受托人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.9 | | B-1系列高级可转换票据将于2025年到期。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 4.10 | | 第二份补充契约日期为2023年9月29日，由Fisker Inc.和威尔明顿储蓄基金协会FSB作为受托人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
4.11* | | 第三次补充契约日期为2023年11月22日，由Fisker Inc.、威尔明顿储蓄基金协会、FSB作为受托人和CVI Investments，Inc.作为抵押品代理人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.1 | | 赞助商协议，日期为2020年7月10日，由斯巴达能源收购公司和斯巴达能源收购赞助商有限责任公司签署. | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 修订和重新签署的注册权协议，日期为2020年10月29日，由Fisker Inc.、斯巴达能源收购赞助商LLC和某些其他方修订和重新签署。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.3 | | 锁定协议的形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.3 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.4 | | 认购协议的形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.2 | | 7/13/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.5 | | Fisker Inc.之间的赔偿协议形式及其每位官员和董事。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.5 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.6* | | Fisker Inc.和之间的合作协议麦格纳国际公司，和Spartan Energy Acquisition Corp.的日期为2020年10月14日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 10/15/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或
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特此声明 | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 10.7* | | Cosmo Co.和之间签订的分包协议美国和菲斯克公司，日期为2020年9月21日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.7 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.8 | | Continental 830 Nash LLC与Fisker Group Inc.签订的租赁协议，日期为2020年10月2日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.8 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.9† | | 菲斯克公司外部董事薪酬政策。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.9 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.10† | | 菲斯克公司高管激励奖金计划。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.10 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.11† | | 菲斯克公司行政离职协议的形式。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.11 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.12† | | 菲斯克公司2020年股权激励计划及相关形式的奖励协议。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.12 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.13† | | Fisker Inc.2020年员工股票购买计划。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.13 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.14† | | 修改后的Fisker Inc.2016股权激励计划和相关形式的期权协议。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.14 | | 11/4/2020 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.15 | | 斯巴达能源收购公司及其高管、董事和保荐人之间的信函协议，日期为2018年8月9日。 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/14/2018 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.16 | | 自2021年2月5日起，大陆830 Nash LLC和大陆Rosecrans Aviation L.P.作为共有租户与Fisker Group Inc.之间租赁的第一修正案 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 2/9/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.17* | | Fisker Group Inc.和AFE，Inc.之间的项目梨合作框架协议于2021年5月13日生效。 | | 10-Q | | 001-38625 | | 10.1 | | 5/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.18* | | Fisker Group Inc.与Magna Steyr FahrzeugTechnik AG&Co KG签署并于2021年6月12日生效的详细制造协议 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 6/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| 10.19 | | 作为发行人的Fisker Inc.和作为受托人的美国银行全国协会之间的契约，日期为2021年8月17日 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 8/17/2021 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.20* | | 截至2023年7月10日由Fisker Inc.和其中列出的投资者签署的证券购买协议。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.21 | | 对截至2023年9月29日由Fisker Inc.和其中列出的投资者之间的证券购买协议的第1号修正案。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或
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特此声明 | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 10.22 | | Fisker Inc.和CVI Investments，Inc.之间于2023年11月22日签署的修订和豁免协议。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.23 | | 担保书日期为2023年12月28日，担保人为担保人，担保人为CVI Investments，Inc.作为担保人。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.24 | | 修订和重新签署的安全和质押协议日期为2023年12月28日，由Fisker Inc.、被点名的每一家子公司和CVI Investments，Inc. | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.25 | | 截至2024年1月21日由Fisker Inc.和CVI Investments，Inc.签署的第二修正案和豁免协议。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.26 | | 截至2024年3月18日的融资承诺书 | | 8-K | | 001-38625 | | — | | | 3/18/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.27 | | 截至2024年4月4日由Fisker Inc.、被点名的每一家子公司和其中列出的投资者之间签署的容忍协议 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 4/4/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 10.28 | | 截至2024年4月21日由Fisker Inc.、被点名的每一家子公司和其中列出的投资者之间签署的容忍协议 | | 8-K | | 001-38625 | | 10.1 | | 4/22/2024 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 21 | | 附属公司名单 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 23 | | 得到Fisker Inc.的独立注册公共会计师事务所普华永道有限责任公司的同意。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根据《交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)对首席执行官进行认证。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根据《交易法》规则13a-14(A)和规则15d-14(A)认证首席财务官。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.1** | | 根据《交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条颁发的首席执行官证书。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 32.2** | | 根据《交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条颁发首席财务官证书。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 以引用方式并入 | | 已提交或
配备家具
特此声明 | | | | | | | | | | | |
| 证物编号： | | 展品名称 | | 表格 | | 文件编号 | | 证物编号： | | 提交日期 | | | | | | | | | | | | |
| 97 | | 薪酬回扣政策自2023年8月4日起生效 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| 101.INS | | XBRL实例文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在图101中) | | | | | | | | | | X | | | | | | | | | | | |
_______________
* 根据法规S-K第601（b）（2）项，本附件的附表已被省略。菲斯克公司同意应美国证券交易委员会的要求向其提供任何省略的附表的副本。
** 家具齐全，未归档。
† 表示管理合同或补偿计划、合同或安排。
项目16. 表格10-K总结
没有。
签名
根据经修订的1934年证券交易法第13或15（d）条的要求，登记人已正式促使以下签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
| | | | | | | | | | | |
| | Fisker Inc. |
| | | |
日期：2024年4月22日 | | /S/亨里克·菲斯克 |
| | 姓名： | Henrik Fisker |
| | 标题： | 董事会主席总裁和首席执行官 |
根据经修订的1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人以所示身份和日期签署：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 签名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| /S/亨里克·菲斯克 | | 董事长总裁 和首席执行官 (首席行政主任) | | 2024年4月22日 |
| 亨里克·菲斯克 | | |
| | | | |
| /s/吉塔·古普塔-菲斯克 | | 首席财务官， 首席运营官兼董事 (首席财务官) | | 2024年4月22日 |
| 吉塔·古普塔-菲斯克 | | |
| | | | |
/s/安吉尔·萨利纳斯 | | 首席会计官 (首席会计主任) | | 2024年4月22日 |
安吉尔·萨利纳斯 | | |
| | | | |
/s/ John S. Dubel | | 董事 | | 2024年4月22日 |
John S. Dubel | | |
| | | | |
/s/ Wendy J. Greuel | | 董事 | | 2024年4月22日 |
温迪·J·格劳尔 | | |
| | | | |
| /s/罗德里克·K.兰德尔 | | 董事 | | 2024年4月22日 |
| 罗德里克·K·兰德尔 | | |
| | | | |
| /s/纳丁一世瓦特 | | 董事 | | 2024年4月22日 |
| 纳丁·I·瓦特 | | | | |
| | | | |
| /s/米切尔S.祖克利 | | 董事 | | 2024年4月22日 |
| 米切尔·S祖克利 | | |
