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航空会员LMT:分类固定价格激励费合同会员2022-01-012022-06-260000936468LMT: 旋转和任务系统成员LMT:分类固定价格激励费合同会员2022-06-260000936468LMT: eadget会员2022-06-2600009364682022-07-012022-06-2600009364682023-07-012022-06-2600009364682021-01-012021-03-280000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-050000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员LMT:三点九零百分比票据到期 2032 会员2022-05-050000936468LMT:到期2053会员的四点一五%票据美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-050000936468LMT:FourpointThree零百分比票据将于2062年到期会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-050000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-052022-05-050000936468LMT:三分一零百分比音符二重奏二十三会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-112022-05-110000936468LMT:三分一零百分比音符二重奏二十三会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-110000936468LMT:TwopointninezeroPercent NotesDuetwentyFive会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-112022-05-110000936468LMT:TwopointninezeroPercent NotesDuetwentyFive会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-110000936468LMT:ThreepointFiveFivePortNotesDuetwentysix Member Duetwentysix美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-112022-05-110000936468LMT:ThreepointFiveFivePortNotesDuetwentysix Member Duetwentysix美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-110000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员2022-05-112022-05-1100009364682022-05-112022-05-11 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2022年6月26日
要么 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期
委员会文件编号: 1-11437
洛克希德·马丁公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
马里兰州 | | 52-1893632 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | |
6801 Rockledge Drive, | 贝塞斯达, | 马里兰州 | | 20817 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(301) 897-6000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值1美元 | LMT | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器 ☐非加速文件管理器 ☐规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有 ☒
有 265,152,217截至2022年7月15日的已发行普通股,每股面值1美元。
洛克希德·马丁公司
10-Q 表格
截至2022年6月26日的季度期间
目录 | | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
| |
第一部分:财务信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | | |
| | 截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月的合并收益表 | 3 |
| | | |
| | 截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月的合并综合收益表 | 4 |
| | | |
| | 截至2022年6月26日和2021年12月31日的合并资产负债表 | 5 |
| | | |
| | 截至2022年6月26日和2021年6月27日的六个月的合并现金流量表 | 6 |
| | | |
| | 截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度合并权益表 | 7 |
| | | |
| | 截至2022年6月26日和2021年6月27日的六个月的合并权益表 | 8 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 9 |
| | | |
| | 独立注册会计师事务所的报告 | 27 |
| | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 28 |
| | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| | | |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 48 |
| |
第二部分。其他信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 50 |
| | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 50 |
| | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 51 |
| | | |
| 第 6 项。 | 展品 | 53 |
| | |
签名 | 54 |
第一部分:财务信息
第 1 项。财务报表
洛克希德·马丁公司
合并收益表
(未经审计;以百万计,每股数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | | 六个月已结束 | |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 12,761 | | | | $ | 14,258 | | | | $ | 25,255 | | | | $ | 28,011 | | |
服务 | | 2,685 | | | | 2,771 | | | | 5,155 | | | | 5,276 | | |
净销售总额 | | 15,446 | | | | 17,029 | | | | 30,410 | | | | 33,287 | | |
销售成本 | | | | | | | | | | | | |
产品 | | (11,395) | | | | (12,866) | | | | (22,556) | | | | (25,147) | | |
服务 | | (2,362) | | | | (2,438) | | | | (4,537) | | | | (4,668) | | |
遣散费和重组费用 | | — | | | | — | | | | — | | | | (36) | | |
其他未分配,净额 | | 267 | | | | 426 | | | | 548 | | | | 901 | | |
总销售成本 | | (13,490) | | | | (14,878) | | | | (26,545) | | | | (28,950) | | |
毛利 | | 1,956 | | | | 2,151 | | | | 3,865 | | | | 4,337 | | |
其他收入,净额 | | 7 | | | | 41 | | | | 31 | | | | 37 | | |
营业利润 | | 1,963 | | | | 2,192 | | | | 3,896 | | | | 4,374 | | |
利息支出 | | (141) | | | | (142) | | | | (276) | | | | (282) | | |
非服务 FAS 养老金(支出)收入 | | (1,331) | | | | 94 | | | | (1,191) | | | | 187 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他营业外(支出)收入,净额 | | (161) | | | | 26 | | | | (38) | | | | 102 | | |
所得税前收益 | | 330 | | | | 2,170 | | | | 2,391 | | | | 4,381 | | |
所得税支出 | | (21) | | | | (355) | | | | (349) | | | | (729) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收益 | | $ | 309 | | | | $ | 1,815 | | | | $ | 2,042 | | | | $ | 3,652 | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 1.16 | | | | $ | 6.54 | | | | $ | 7.65 | | | | $ | 13.13 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释 | | $ | 1.16 | | | | $ | 6.52 | | | | $ | 7.62 | | | | $ | 13.08 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股普通股支付的现金分红 | | $ | 2.80 | | | | $ | 2.60 | | | | $ | 5.60 | | | | $ | 5.20 | | |
| | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并综合收益表
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 六个月已结束 | |
| 6月26日 2022 | 6月27日 2021 | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净收益 | $ | 309 | | | $ | 1,815 | | | $ | 2,042 | | | $ | 3,652 | | |
其他综合收益,扣除税款 | | | | | | | | |
退休后福利计划 | | | | | | | | |
该期间确认的其他综合收益净额,扣除税款 $461百万 | 1,698 | | | — | | | 1,698 | | | — | | |
从累计其他综合损失中重新归类的金额 | 47 | | | 140 | | | 95 | | | 280 | | |
养老金结算费,扣除税款 $314百万 | 1,156 | | | — | | | 1,156 | | | — | | |
其他,净额 | (90) | | | 31 | | | (111) | | | 4 | | |
其他综合收益,扣除税款 | 2,811 | | | 171 | | | 2,838 | | | 284 | | |
综合收入 | $ | 3,120 | | | $ | 1,986 | | | $ | 4,880 | | | $ | 3,936 | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并资产负债表
(以百万计,面值除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月26日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| | (未经审计) | | | |
资产 | | | | | | |
流动资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 1,775 | | | | $ | 3,604 | | |
应收账款,净额 | | 3,401 | | | | 1,963 | | |
合同资产 | | 11,753 | | | | 10,579 | | |
库存 | | 3,431 | | | | 2,981 | | |
其他流动资产 | | 613 | | | | 688 | | |
流动资产总额 | | 20,973 | | | | 19,815 | | |
财产、厂房和设备,净额 | | 7,569 | | | | 7,597 | | |
善意 | | 10,794 | | | | 10,813 | | |
无形资产,净额 | | 2,584 | | | | 2,706 | | |
递延所得税 | | 2,680 | | | | 2,290 | | |
其他非流动资产 | | 7,158 | | | | 7,652 | | |
总资产 | | $ | 51,758 | | | | $ | 50,873 | | |
负债和权益 | | | | | | |
流动负债 | | | | | | |
应付账款 | | $ | 2,309 | | | | $ | 780 | | |
工资、福利和工资税 | | 2,935 | | | | 3,108 | | |
合同负债 | | 8,077 | | | | 8,107 | | |
| | | | | | |
其他流动负债 | | 3,158 | | | | 2,002 | | |
流动负债总额 | | 16,479 | | | | 13,997 | | |
长期债务,净额 | | 11,644 | | | | 11,670 | | |
应计养老金负债 | | 5,808 | | | | 8,319 | | |
其他非流动负债 | | 6,395 | | | | 5,928 | | |
负债总额 | | 40,326 | | | | 39,914 | | |
股东权益 | | | | | | |
普通股,$1每股面值 | | 264 | | | | 271 | | |
额外的实收资本 | | — | | | | 94 | | |
留存收益 | | 19,336 | | | | 21,600 | | |
累计其他综合亏损 | | (8,168) | | | | (11,006) | | |
股东权益总额 | | 11,432 | | | | 10,959 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 51,758 | | | | $ | 50,873 | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并现金流量表
(未经审计;以百万计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
经营活动 | | | | | | |
净收益 | | $ | 2,042 | | | | $ | 3,652 | | |
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整 | | | | | | |
折旧和摊销 | | 672 | | | | 670 | | |
基于股票的薪酬 | | 134 | | | | 127 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
递延所得税 | | (1,172) | | | | 24 | | |
养老金结算费 | | 1,470 | | | | — | | |
遣散费和重组费用 | | — | | | | 36 | | |
| | | | | | |
资产和负债的变化 | | | | | | |
应收账款,净额 | | (1,438) | | | | (633) | | |
合同资产 | | (1,174) | | | | (1,880) | | |
库存 | | (450) | | | | 426 | | |
应付账款 | | 1,522 | | | | 743 | | |
合同负债 | | (30) | | | | (166) | | |
所得税 | | 1,065 | | | | 33 | | |
合格的固定福利养老金计划 | | (231) | | | | (133) | | |
其他,净额 | | 331 | | | | 117 | | |
经营活动提供的净现金 | | 2,741 | | | | 3,016 | | |
投资活动 | | | | | | |
资本支出 | | (572) | | | | (599) | | |
其他,净额 | | (11) | | | | 210 | | |
用于投资活动的净现金 | | (583) | | | | (389) | | |
筹资活动 | | | | | | |
发行长期债务,扣除相关成本 | | 2,267 | | | | — | | |
偿还长期债务 | | (2,250) | | | | — | | |
回购普通股 | | (2,356) | | | | (1,500) | | |
已支付的股息 | | (1,511) | | | | (1,460) | | |
| | | | | | |
其他,净额 | | (137) | | | | (82) | | |
用于融资活动的净现金 | | (3,987) | | | | (3,042) | | |
现金和现金等价物的净变化 | | (1,829) | | | | (415) | | |
期初的现金和现金等价物 | | 3,604 | | | | 3,160 | | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 1,775 | | | | $ | 2,745 | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并权益表
截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度
(未经审计;以百万计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 损失 | 总计 股东 公平 | 非控制性 兴趣在 子公司 | 总计 公平 |
2022年3月27日的余额 | $ | 265 | | $ | — | | | $ | 20,716 | | $ | (10,979) | | | $ | 10,002 | | | $ | — | | | $ | 10,002 | |
净收益 | — | | — | | | 309 | | — | | | 309 | | | — | | | 309 | |
其他综合收益, 扣除税款 | — | | — | | | — | | 2,811 | | | 2,811 | | | — | | | 2,811 | |
已申报分红 | — | | — | | | (1,497) | | — | | | (1,497) | | | — | | | (1,497) | |
回购普通股 | (2) | | (179) | | | (192) | | — | | | (373) | | | — | | | (373) | |
股票奖励、ESOP 活动及其他 | 1 | | 179 | | | — | | — | | | 180 | | | — | | | 180 | |
截至2022年6月26日的余额 | $ | 264 | | $ | — | | | $ | 19,336 | | $ | (8,168) | | | $ | 11,432 | | | $ | — | | | $ | 11,432 | |
| | | | | | | | | | | |
2021 年 3 月 28 日的余额 | $ | 278 | | $ | 65 | | | $ | 21,977 | | $ | (16,008) | | | $ | 6,312 | | | $ | 21 | | | $ | 6,333 | |
净收益 | — | | — | | | 1,815 | | — | | | 1,815 | | | — | | | 1,815 | |
其他综合收益, 扣除税款 | — | | — | | | — | | 171 | | | 171 | | | — | | | 171 | |
已申报分红 | — | | — | | | (1,454) | | — | | | (1,454) | | | — | | | (1,454) | |
回购普通股 | (2) | | (121) | | | (377) | | — | | | (500) | | | — | | | (500) | |
股票奖励、ESOP 活动及其他 | — | | 178 | | | — | | — | | | 178 | | | — | | | 178 | |
| | | | | | | | | | | |
非控制性净减少 子公司的权益 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (13) | | | (13) | |
截至2021年6月27日的余额 | $ | 276 | | $ | 122 | | | $ | 21,961 | | $ | (15,837) | | | $ | 6,522 | | | $ | 8 | | | $ | 6,530 | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并权益表
在截至2022年6月26日和2021年6月27日的六个月中
(未经审计;以百万计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 损失 | 总计 股东 公平 | 非控制性 兴趣在 子公司 | 总计 公平 |
2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | 271 | | $ | 94 | | | $ | 21,600 | | $ | (11,006) | | | $ | 10,959 | | | $ | — | | | $ | 10,959 | |
净收益 | — | | — | | | 2,042 | | — | | | 2,042 | | | — | | | 2,042 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | | — | | 2,838 | | | 2,838 | | | — | | | 2,838 | |
已申报分红 | — | | — | | | (2,246) | | — | | | (2,246) | | | — | | | (2,246) | |
回购普通股 | (8) | | (305) | | | (2,060) | | — | | | (2,373) | | | — | | | (2,373) | |
股票奖励、ESOP 活动等 | 1 | | 211 | | | — | | — | | | 212 | | | — | | | 212 | |
截至2022年6月26日的余额 | $ | 264 | | $ | — | | | $ | 19,336 | | $ | (8,168) | | | $ | 11,432 | | | $ | — | | | $ | 11,432 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日的余额 | $ | 279 | | $ | 221 | | | $ | 21,636 | | $ | (16,121) | | | $ | 6,015 | | | $ | 23 | | | $ | 6,038 | |
净收益 | — | | — | | | 3,652 | | — | | | 3,652 | | | — | | | 3,652 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | | — | | 284 | | | 284 | | | — | | | 284 | |
已申报分红 | — | | — | | | (2,179) | | — | | | (2,179) | | | — | | | (2,179) | |
回购普通股 | (4) | | (348) | | | (1,148) | | — | | | (1,500) | | | — | | | (1,500) | |
股票奖励、ESOP 活动等 | 1 | | 249 | | | — | | — | | | 250 | | | — | | | 250 | |
子公司非控股权益净减少 | — | | — | | | — | | — | | | — | | | (15) | | | (15) | |
截至2021年6月27日的余额 | $ | 276 | | $ | 122 | | | $ | 21,961 | | $ | (15,837) | | | $ | 6,522 | | | $ | 8 | | | $ | 6,530 | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
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洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)
备注 1- 列报基础
我们根据中期财务信息的美国公认会计原则(GAAP)、10-Q表说明和美国证券交易委员会(SEC)第S-X条例第10条编制了这些合并财务报表。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。
管理层认为,这些合并财务报表反映了公允列报我们在所列中期的经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有正常经常性调整。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。我们的这些估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面金额做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。我们的实际结果可能与这些估计有重大差异。编制合并财务报表时固有的重大估计包括但不限于销售和成本确认会计;退休后福利计划;环境负债和未来可能复苏的环境成本部分的资产;对商誉、无形资产、投资和其他资产的减值评估;包括递延所得税资产在内的所得税;公允价值计量;和意外开支。合并财务报表包括我们控制的子公司的账目和可变利息实体的账目(如果我们是主要受益人)。我们在合并中消除公司间余额和交易。
我们在中期日历季度的最后一个星期日结账,即2022年第二季度的6月26日和2021年第二季度的6月27日,以使我们的财务结算与业务流程保持一致。此处包含的合并财务报表和财务信息表是根据该惯例进行标记的。这种做法仅影响过渡期,因为我们的财政年度将于12月31日结束。
所列中期的经营业绩不一定代表全年或未来各期的预期业绩。除非另有说明,否则我们以 “摊薄后每股” 为基础列报这些合并财务报表中引用的所有每股金额。这些合并财务报表应与我们截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告(2021年10-K表)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
备注 2- 普通股每股收益
用于计算每股普通股收益的已发行股票的加权平均数如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | 6月27日 2021 | 6月26日 2022 | 6月27日 2021 |
用于基本计算的已发行普通股的加权平均值 | | 265.8 | | | 277.4 | | | 267.0 | | | 278.1 | | |
股票奖励的加权平均稀释效应 | | 0.9 | | | 1.0 | | | 0.9 | | | 1.0 | | |
经摊薄计算的已发行普通股的加权平均值 | | 266.7 | | | 278.4 | | | 267.9 | | | 279.1 | | |
我们通过将净收益除以本报告期内已发行普通股的加权平均数来计算每股普通股的基本收益和摊薄后每股收益。我们对普通股每股摊薄收益的计算还包括根据库存股方法假设的未发行限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)的摊薄效应。曾经有 不在截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月中,重大反稀释股票奖励。由于股票回购,基本和摊薄后的加权平均已发行普通股在2022年和2021年有所下降。有关更多信息,请参阅 “附注9——股东权益”。
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洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
备注 3- 有关业务部门的信息
概述
我们在... 运营 四业务领域:航空、导弹和火控(MFC)、旋转和任务系统(RMS)和太空。我们根据所提供产品和服务的性质来组织业务领域。
按业务部门划分的精选财务数据
我们业务部门的净销售额和营业利润不包括细分市场间销售、销售成本和利润,因为这些活动在合并中被淘汰,不包括在管理层对每个细分市场绩效的评估中。业务板块的营业利润包括我们在权益法被投资者的收益或亏损中所占的份额,因为权益法被投资者的经营活动与我们业务部门的运营密切相关。
经营业绩摘要
我们每个业务部门的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 5,862 | | | | $ | 6,666 | | | $ | 12,263 | | | | $ | 13,053 | | |
导弹和火力控制 | | 2,747 | | | | 2,944 | | | 5,199 | | | | 5,693 | | |
旋转和任务系统 | | 4,012 | | | | 4,242 | | | 7,564 | | | | 8,349 | | |
太空 | | 2,825 | | | | 3,177 | | | 5,384 | | | | 6,192 | | |
净销售总额 | | $ | 15,446 | | | | $ | 17,029 | | | $ | 30,410 | | | | $ | 33,287 | | |
营业利润 | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 612 | | | | $ | 572 | | | $ | 1,291 | | | | $ | 1,265 | | |
导弹和火力控制 | | 418 | | | | 401 | | | 802 | | | | 797 | | |
旋转和任务系统 | | 403 | | | | 458 | | | 751 | | | | 891 | | |
太空 | | 268 | | | | 335 | | | 513 | | | | 562 | | |
业务板块总营业利润 | | 1,701 | | | | 1,766 | | | 3,357 | | | | 3,515 | | |
未分配的项目 | | | | | | | | | | | |
FAS/CAS 养老金运营调整 | | 425 | | | | 489 | | | 851 | | | | 978 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
遣散费和重组费 | | — | | | | — | | | — | | | | (36) | | |
其他,净额 | | (163) | | | | (63) | | | (312) | | | | (83) | | |
未分配的项目总数 | | 262 | | | | 426 | | | 539 | | | | 859 | | |
合并营业利润总额 | | $ | 1,963 | | | | $ | 2,192 | | | $ | 3,896 | | | | $ | 4,374 | | |
细分市场间销售 | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 58 | | | | $ | 52 | | | $ | 118 | | | | $ | 105 | | |
导弹和火力控制 | | 161 | | | | 167 | | | 317 | | | | 296 | | |
旋转和任务系统 | | 453 | | | | 448 | | | 908 | | | | 926 | | |
太空 | | 99 | | | | 92 | | | 182 | | | | 174 | | |
细分市场间总销售额 | | $ | 771 | | | | $ | 759 | | | $ | 1,525 | | | | $ | 1,501 | | |
已购无形资产的摊销 | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | (1) | | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | | $ | (1) | | |
导弹和火力控制 | | — | | | | — | | | (1) | | | | (1) | | |
旋转和任务系统 | | (58) | | | | (58) | | | (116) | | | | (116) | | |
太空 | | (3) | | | | (22) | | | (6) | | | | (44) | | |
所购无形资产的摊销总额 | | $ | (62) | | | | $ | (81) | | | $ | (124) | | | | $ | (162) | | |
| | | | | | | | | | | |
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洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
未分配的项目
业务板块的营业利润不包括下述FAS/CAS养老金运营调整、根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购法规(FAR)被认为不允许或不分配给与美国政府签订的合同的部分公司成本,以及其他未被视为管理层对分部经营业绩评估一部分的项目,例如部分管理和行政成本、律师费和和解、环境成本、战略公允价值的变化投资在我们的洛克希德·马丁风险投资基金设立的公司中,股票薪酬支出、递延薪酬计划信托投资公允价值的变动、退休人员福利、重大遣散行动、重大资产减值、资产剥离收益或损失以及其他杂项公司活动。不包括的项目包含在我们业务部门的营业利润与合并营业利润之间的对账项目 “未分配项目” 中。有关可能影响我们业务部门净销售额和营业利润可比性的某些因素的讨论,请参见 “附注10——其他”。
FAS/CAS 养老金运营调整
我们通过根据美国政府合同对产品和服务进行定价,收回CAS养老金和其他退休后福利计划的成本,因此,在我们每个业务部门的净销售额和销售成本中确认CAS养老金成本。我们的合并财务报表必须列报根据美国公认会计原则下的FAS要求计算的养老金和其他退休后福利计划收入。FAS/CAS养老金净调整的运营部分表示FAS养老金(支出)收入的服务成本部分与CAS养老金总成本之间的差额。在我们的合并收益表中,非服务性FAS养老金(支出)收入组成部分包含在非服务性FAS养老金(支出)收入中。因此,只要CAS养老金成本超过FAS养老金(支出)收入的服务成本部分,我们将进行有利的FAS/CAS养老金运营调整。
截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月的FAS/CAS养老金调整总额,包括我们合格的固定福利养老金计划的FAS养老金(支出)收入的服务和非服务成本组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | 六个月已结束 | |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | |
FAS(支出)总收入和 CAS 成本 | | | | | | | | | | | | |
FAS 养老金(支出)收入总额 | | $ | (1,355) | | | | $ | 67 | | | | $ | (1,239) | | | | $ | 133 | | |
减去:CAS 养老金成本 | | 449 | | | | 516 | | | | 899 | | | | 1,032 | | |
FAS/CAS 养老金调整总额 | | $ | (906) | | | | $ | 583 | | | | $ | (340) | | | | $ | 1,165 | | |
| | | | | | | | | | | | |
服务和非服务成本对账 | | | | | | | | | | | |
FAS 养老金服务成本 | | $ | (24) | | | | $ | (27) | | | | $ | (48) | | | | $ | (54) | | |
减去:CAS 养老金成本 | | 449 | | | | 516 | | | | 899 | | | | 1,032 | | |
FAS/CAS 养老金运营调整总额 | | 425 | | | | 489 | | | | 851 | | | | 978 | | |
非服务 FAS 养老金(支出)收入 | | (1,331) | | | | 94 | | | | (1,191) | | | | 187 | | |
FAS/CAS 养老金调整总额 | | $ | (906) | | | | $ | 583 | | | | $ | (340) | | | | $ | 1,165 | | |
与2021年相比,截至2022年6月26日的季度和六个月中,FAS/CAS养老金调整总额的下降主要是由非现金非经营性养老金结算费用推动的1.5十亿 ($)1.2十亿,或美元4.33与美元转让相关的每股(税后)4.32022年6月24日,我们向保险公司缴纳的固定福利养老金债务总额和相关计划资产中有10亿美元。见 “附注6-退休后福利计划”。
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洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
净销售额分解
按产品和服务、合同类型、客户和地理区域划分的净销售额如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月26日的季度 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 4,804 | | | $ | 2,444 | | | $ | 3,150 | | | $ | 2,363 | | | $ | 12,761 | |
服务 | | 1,058 | | | 303 | | | 862 | | | 462 | | | 2,685 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 3,916 | | | $ | 1,943 | | | $ | 2,589 | | | $ | 753 | | | $ | 9,201 | |
费用可报销 | | 1,946 | | | 804 | | | 1,423 | | | 2,072 | | | 6,245 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 3,963 | | | $ | 1,924 | | | $ | 2,785 | | | $ | 2,786 | | | $ | 11,458 | |
国际 (a) | | 1,868 | | | 823 | | | 1,129 | | | 29 | | | 3,849 | |
美国商业及其他 | | 31 | | | — | | | 98 | | | 10 | | | 139 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 3,994 | | | $ | 1,924 | | | $ | 2,883 | | | $ | 2,796 | | | $ | 11,597 | |
欧洲 | | 845 | | | 262 | | | 178 | | | 20 | | | 1,305 | |
亚太地区 | | 705 | | | 107 | | | 553 | | | 6 | | | 1,371 | |
中东 | | 222 | | | 417 | | | 201 | | | 3 | | | 843 | |
其他 | | 96 | | | 37 | | | 197 | | | — | | | 330 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月26日的六个月 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 10,221 | | | $ | 4,617 | | | $ | 5,938 | | | $ | 4,479 | | | $ | 25,255 | |
服务 | | 2,042 | | | 582 | | | 1,626 | | | 905 | | | 5,155 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 8,602 | | | $ | 3,656 | | | $ | 4,807 | | | $ | 1,390 | | | $ | 18,455 | |
费用可报销 | | 3,661 | | | 1,543 | | | 2,757 | | | 3,994 | | | 11,955 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 8,176 | | | $ | 3,519 | | | $ | 5,296 | | | $ | 5,302 | | | $ | 22,293 | |
国际 (a) | | 4,018 | | | 1,675 | | | 2,100 | | | 63 | | | 7,856 | |
美国商业及其他 | | 69 | | | 5 | | | 168 | | | 19 | | | 261 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 8,245 | | | $ | 3,524 | | | $ | 5,464 | | | $ | 5,321 | | | $ | 22,554 | |
欧洲 | | 1,868 | | | 518 | | | 365 | | | 44 | | | 2,795 | |
亚太地区 | | 1,426 | | | 213 | | | 985 | | | 13 | | | 2,637 | |
中东 | | 484 | | | 882 | | | 377 | | | 6 | | | 1,749 | |
其他 | | 240 | | | 62 | | | 373 | | | — | | | 675 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
| | | | | | | | | | |
目录
洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月27日的季度 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 5,583 | | | $ | 2,571 | | | $ | 3,369 | | | $ | 2,735 | | | $ | 14,258 | |
服务 | | 1,083 | | | 373 | | | 873 | | | 442 | | | 2,771 | |
净销售总额 | | $ | 6,666 | | | $ | 2,944 | | | $ | 4,242 | | | $ | 3,177 | | | $ | 17,029 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 4,920 | | | $ | 1,991 | | | $ | 2,802 | | | $ | 645 | | | $ | 10,358 | |
费用可报销 | | 1,746 | | | 953 | | | 1,440 | | | 2,532 | | | 6,671 | |
净销售总额 | | $ | 6,666 | | | $ | 2,944 | | | $ | 4,242 | | | $ | 3,177 | | | $ | 17,029 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 4,367 | | | $ | 2,176 | | | $ | 3,063 | | | $ | 2,719 | | | $ | 12,325 | |
国际 (a) | | 2,283 | | | 766 | | | 1,117 | | | 447 | | | 4,613 | |
美国商业及其他 | | 16 | | | 2 | | | 62 | | | 11 | | | 91 | |
净销售总额 | | $ | 6,666 | | | $ | 2,944 | | | $ | 4,242 | | | $ | 3,177 | | | $ | 17,029 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 4,383 | | | $ | 2,178 | | | $ | 3,125 | | | $ | 2,730 | | | $ | 12,416 | |
欧洲 | | 944 | | | 232 | | | 223 | | | 444 | | | 1,843 | |
亚太地区 | | 914 | | | 56 | | | 534 | | | 2 | | | 1,506 | |
中东 | | 311 | | | 467 | | | 177 | | | 1 | | | 956 | |
其他 | | 114 | | | 11 | | | 183 | | | — | | | 308 | |
净销售总额 | | $ | 6,666 | | | $ | 2,944 | | | $ | 4,242 | | | $ | 3,177 | | | $ | 17,029 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年6月27日的六个月 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 11,062 | | | $ | 4,981 | | | $ | 6,669 | | | $ | 5,299 | | | $ | 28,011 | |
服务 | | 1,991 | | | 712 | | | 1,680 | | | 893 | | | 5,276 | |
净销售总额 | | $ | 13,053 | | | $ | 5,693 | | | $ | 8,349 | | | $ | 6,192 | | | $ | 33,287 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 9,654 | | | $ | 3,869 | | | $ | 5,479 | | | $ | 1,259 | | | $ | 20,261 | |
费用可报销 | | 3,399 | | | 1,824 | | | 2,870 | | | 4,933 | | | 13,026 | |
净销售总额 | | $ | 13,053 | | | $ | 5,693 | | | $ | 8,349 | | | $ | 6,192 | | | $ | 33,287 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 8,640 | | | $ | 4,217 | | | $ | 5,873 | | | $ | 5,270 | | | $ | 24,000 | |
国际 (a) | | 4,382 | | | 1,469 | | | 2,337 | | | 904 | | | 9,092 | |
美国商业及其他 | | 31 | | | 7 | | | 139 | | | 18 | | | 195 | |
净销售总额 | | $ | 13,053 | | | $ | 5,693 | | | $ | 8,349 | | | $ | 6,192 | | | $ | 33,287 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 8,671 | | | $ | 4,224 | | | $ | 6,012 | | | $ | 5,288 | | | $ | 24,195 | |
欧洲 | | 1,798 | | | 414 | | | 424 | | | 899 | | | 3,535 | |
亚太地区 | | 1,807 | | | 107 | | | 1,184 | | | 4 | | | 3,102 | |
中东 | | 595 | | | 925 | | | 347 | | | 1 | | | 1,868 | |
其他 | | 182 | | | 23 | | | 382 | | | — | | | 587 | |
净销售总额 | | $ | 13,053 | | | $ | 5,693 | | | $ | 8,349 | | | $ | 6,192 | | | $ | 33,287 | |
| | | | | | | | | | |
(a)国际销售包括通过美国政府签约的外国军事销售(FMS)以及对国际政府和其他国际客户的直接商业销售。
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我们的航空业务部门包括我们最大的项目,即F-35 Lightning II联合打击战斗机,这是一架国际多用途、多变体、隐身战斗机。F-35计划的净销售额约为 23% 和 26占截至2022年6月26日的季度和六个月的合并净销售总额的百分比,以及 27占截至2021年6月27日的季度和六个月的合并净销售总额的百分比。
资产
我们每个业务部门的总资产如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月26日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
资产 | | | | | | |
航空学 | | $ | 12,168 | | | | $ | 10,756 | | |
导弹和火力控制 | | 5,795 | | | | 5,243 | | |
旋转和任务系统 | | 18,092 | | | | 17,664 | | |
太空 | | 6,527 | | | | 6,199 | | |
业务板块总资产 | | 42,582 | | | | 39,862 | | |
企业资产 (a) | | 9,176 | | | | 11,011 | | |
总资产 | | $ | 51,758 | | | | $ | 50,873 | | |
(a)公司资产主要包括现金和现金等价物、递延所得税、未来可能复苏的环境成本部分的资产、在单独信托中持有的投资以及在洛克希德·马丁风险投资基金中持有的投资。
备注 4- 合约资产和负债
合同资产包括未开单金额,通常是使用完成成本对成本的收入确认方法,且确认的收入超过向客户开单的金额时,根据合同进行的销售产生的未开单金额。合同负债包括预付款和超过确认收入的账单。 合同资产和合同负债如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月26日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
合同资产 | | $ | 11,753 | | | | $ | 10,579 | | |
合同负债 | | 8,077 | | | | 8,107 | | |
合约资产增加美元1.2在截至2022年6月26日的六个月中,确认了与履行或部分履行义务相关的收入,在截至2022年6月26日的六个月中,我们尚未向客户开具账单(主要是航空公司的F-35计划),在截至2022年6月26日的六个月中,确认了与履行义务相关的收入。曾经有 不在截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月中,与我们的合同资产相关的重大信用或减值损失。
合同负债减少了美元30在截至2022年6月26日的六个月中,100万英镑,这主要是由于确认的收入超过了根据这些履约义务收到的付款。在截至2022年6月26日的季度和六个月中,我们确认了美元1.4十亿和美元3.5截至2021年12月31日,我们的合同负债中有10亿美元为收入。在截至2021年6月27日的季度和六个月中,我们确认了美元900百万和美元3.2截至2020年12月31日,我们的合同负债中有10亿美元为收入。
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备注 5- 库存
库存包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月26日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
材料、备件和用品 | | $ | 614 | | | | $ | 624 | | |
在处理中工作 | | 2,622 | | | | 2,163 | | |
成品 | | 195 | | | | 194 | | |
库存总额 | | $ | 3,431 | | | | $ | 2,981 | | |
如果我们确定在授予合同之前履行合同所产生的成本与合同或预期合同直接相关,且合同有可能授予,则这些成本产生或增加用于履行履约义务的资源,并且成本是可以收回的(称为合同前成本),则这些费用将作为在制品列入库存中。最初以库存资本化的合同前成本通常被视为与收到预期合同后向客户转让产品和服务相一致的销售成本。所有其他合同前费用,包括启动费用,均在发生时记作支出。截至2022年6月26日和2021年12月31日,美元1.1十亿和美元634库存中包括了数百万美元的合同前成本。截至2022年6月26日,合同前成本的增加主要是由F-35计划第15-17号地段合同的额外合同授权和资金延迟获得推动的。
备注 6- 退休后福利计划
FAS(费用)收入
与我们的合格固定福利养老金计划以及退休人员医疗和人寿保险计划相关的税前FAS(支出)收入包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
合格的固定福利养老金计划 | | | | | | | | | | | |
操作: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | (24) | | | | $ | (27) | | | $ | (48) | | | | $ | (54) | | |
非运营中: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | (303) | | | | (310) | | | (605) | | | | (621) | | |
计划资产的预期回报率 | | 503 | | | | 569 | | | 1,005 | | | | 1,138 | | |
已确认的净精算亏损 | | (151) | | | | (252) | | | (301) | | | | (504) | | |
先前服务抵免额的摊销 | | 90 | | | | 87 | | | 180 | | | | 174 | | |
养老金结算费 | | (1,470) | | | | — | | | (1,470) | | | | — | | |
非服务 FAS 养老金(支出)收入 | | (1,331) | | | | 94 | | | (1,191) | | | | 187 | | |
FAS 养老金(支出)收入总额 | | $ | (1,355) | | | | $ | 67 | | | $ | (1,239) | | | | $ | 133 | | |
退休人员医疗和人寿保险计划 | | | | | | | | | | | |
操作: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | (2) | | | | $ | (4) | | | $ | (4) | | | | $ | (7) | | |
非运营中: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | (12) | | | | (13) | | | (24) | | | | (26) | | |
计划资产的预期回报率 | | 34 | | | | 35 | | | 68 | | | | 70 | | |
已确认的精算净收益 | | 12 | | | | — | | | 23 | | | | — | | |
先前服务成本的摊销 | | (7) | | | | (9) | | | (14) | | | | (18) | | |
非在职的 FAS 退休人员医疗和人寿收入 | | 27 | | | | 13 | | | 53 | | | | 26 | | |
FAS 退休人员的医疗和人寿收入总额 | | $ | 25 | | | | $ | 9 | | | $ | 49 | | | | $ | 19 | | |
| | | | | | | | | | | |
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我们在销售成本账户中记录我们的合格固定福利计划和退休人员医疗和人寿保险计划的FAS(支出)收入的服务成本部分;在非服务性FAS养老金(支出)收入账户中记录我们的合格固定福利养老金计划的FAS(支出)收入的非服务部分;将我们的退休人员医疗和人寿保险计划的FAS(支出)收入的非服务部分记录在其他非经营性FAS养老金(支出)收入中(支出)收入,我们合并收益表中的净账户。
上表中已确认的净精算亏损或收益以及先前服务抵免额或成本的摊销,以及与我们的其他退休后福利计划相关的类似成本(美元)6百万和美元11截至2022年6月26日的季度和六个月为百万美元,以及美元3百万和美元7截至2021年6月27日的季度和六个月(100万英镑)从累计其他综合亏损(AOCL)中重新归类,并作为报告期内FAS(支出)收入的组成部分入账。这些费用总计 $62百万 ($)47百万,扣除税款)和 $123百万 ($)95截至2022年6月26日的季度和六个月中的百万美元(扣除税款),以及美元177百万 ($)140百万,扣除税款)和 $355百万 ($)280截至2021年6月27日的季度和六个月中,百万元(扣除税款),并作为其他综合收益的增加计入我们的合并综合收益报表。
购买团体年金合同和养老金调整
2022年6月24日,我们购买了团体年金合约以转移美元4.3向保险公司支付的固定福利养老金债务总额和相关计划资产总额约为10亿美元 13,600美国退休人员和受益人。集团年金合同是使用洛克希德·马丁公司主要退休信托基金的资产购买的,不需要额外的资金捐款。该交易对每月向受影响的退休人员和受益人支付退休金的金额、时间或形式没有影响。在这笔交易中,我们确认了非现金、非经营性养老金结算费用为美元1.5十亿 ($)1.2十亿,或美元4.33截至2022年6月26日的季度中受影响计划的每股(税后),这意味着加速确认AOCL账户中包含在股东权益中的精算亏损。
由于这笔交易,我们被要求重新衡量截至2022年6月24日截止日期受影响的固定福利养老金计划的福利义务和计划资产。调整反映了使用更新的贴现率和计划资产的实际回报率。
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下表提供了截至2022年6月26日的六个月中与我们所有合格的固定福利养老金计划(包括受临时调整影响的计划和未受影响的计划)相关的福利债务、计划资产和净无资金状况的对账情况(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
福利义务的变化 | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的期初余额 | | $ | 43,447 | | | | | | |
服务成本 | | 48 | | | | | | |
利息成本 | | 605 | | | | | | |
已支付的福利 | | (776) | | | | | | |
定居点(a) | | (4,309) | | | | | | |
计划修正案 | | 30 | | | | | | |
精算(收益)损失(b) | | (7,928) | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年6月26日的期末余额 | | $ | 31,117 | | | | | | |
计划资产的变化 | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的期初余额 | | $ | 35,192 | | | | | | |
计划资产的实际回报率(c) | | (4,734) | | | | | | |
已支付的福利 | | (776) | | | | | | |
定居点(a) | | (4,309) | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
2022年6月26日的期末余额 | | $ | 25,373 | | | | | | |
计划的资金未到位净状况(d) | | $ | (5,744) | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(a)代表根据2022年6月24日购买的团体年金合同,向保险公司转移固定福利养老金债务总额和相关计划资产,如上所述。
(b)主要反映了贴现率从 2.875截至2021年12月31日的百分比至 4.75重测日期的百分比。
(c)受影响计划的2022年1月1日至2022年6月24日调整日期的实际计划资产回报率约为(16%),或 $ (4.7) 十亿美元,大约是 $5.7比我们预期的计划资产回报率低10亿美元(增量亏损) 3.25该期间的百分比,或 $1.0十亿(比例效应,约为我们预期的一半) 6.50期内计划资产年长期回报率百分比(假设)。
(d)对于福利义务超过计划资产的计划,我们会报告净负债(为美元)5,808截至2022年6月26日,百万美元)是我们合并资产负债表上应计养老金负债的一部分。相反,对于资产超过福利义务的计划,我们将净资产(原为 $)包括在内64截至2022年6月26日,百万美元)是我们合并资产负债表上其他非流动资产的一部分。美元计划的净无资金状态5,744上表中的百万是这两个数额的净总额。
计划重新评估导致减少了美元2.2我们的无准备金养老金债务净额增加10亿美元(其中包括因调整美元而导致的福利义务变动)7.9十亿美元以及调整后确认的计划资产增量亏损5.7十亿),相应增加美元1.7股东权益税后数十亿美元。股东权益的变化反映了递延精算损失的减少,递延精算损失将被确认为从2022年第三季度开始,FAS养老金净收入的增加(或净FAS养老金支出的减少)超过了受保员工的预计剩余预期寿命。
我们现在预计 FAS 的养老金支出约为 $1.12022年将达到10亿美元,包括非现金和非经营性养老金结算费用1.5上面描述的十亿(税前)。不包括非现金、非经营性养老金结算费用,我们预期的FAS养老金收入约为美元4102022年将达到百万美元,相当于美元50比我们之前的2022年FAS养老金收入估计值低了100万美元460百万。
资金需求
我们合格的固定福利养老金计划所需的资金是根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)以及CAS和美国国税法规的规定确定的。我们做了 不在截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月内,向我们的合格固定福利养老金计划缴款。
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备注 7- 法律诉讼和突发事件
我们是正常业务过程中出现的诉讼和其他诉讼的当事方,包括与环境保护相关的条款引起的事项,并受与我们先前拥有的某些业务相关的突发事件的约束。这类事项可能导致罚款、罚款、费用补偿或缴款、补偿性或三倍赔偿金或非金钱制裁或救济。我们认为,尽管任何问题的不利解决都可能对我们在任何特定的中期报告期内的净收益和现金流产生重大影响,但这些问题的结果,包括下文所述的法律诉讼,对整个公司产生重大不利影响的可能性微乎其微。我们在评估中考虑的因素包括现有法律诉讼和索赔的性质、声称的或可能的损害赔偿或意外损失(如果可以估计)、案件进展、现行法律和判例、法律顾问和其他顾问的意见或观点、我们在类似案件中的经验和其他公司的经验、评估时我们掌握的事实以及我们打算如何回应诉讼或索赔。随着个人诉讼或索赔的进展,我们对这些因素的评估可能会随着时间的推移而发生变化。
尽管我们无法确定地预测法律或其他诉讼的结果,但如果至少存在合理的损失可能性,GAAP要求我们披露对合理可能的损失或损失范围的估计,或声明无法做出这样的估计。我们遵循详尽的流程,力求估计合理可能的损失或损失范围,只有当我们无法做出这样的估计时,我们才得出结论并披露无法做出估计。因此,除非我们在下文关于法律诉讼的讨论中另有说明,否则无法估计与任何个人法律诉讼相关的合理可能的损失或损失范围。
法律诉讼
美利坚合众国,前联邦Patzer;Cimma 诉西科斯基飞机公司等
由于我们收购了西科斯基飞机公司(西科斯基),我们承担了以下各项的辩护和任何潜在责任 二美国威斯康星东区地方法院正在审理虚假索赔法案民事诉讼。2014年10月,美国政府提起申诉,要求干预第一起诉讼,该诉讼由derco Aerospace(Derco)的前雇员玛丽·帕策提起。2017年5月,美国政府提出申诉,要求干预第二起诉讼,该诉讼是由西科斯基支持服务公司(SSSI)前雇员彼得·西玛提起的。2017年11月,法院将这些案件合并为一项单一的发现和审判诉讼。
美国政府声称西科斯基和 二其全资子公司Derco和SSSI违反了《民事虚假索赔法》和《谈判真相法》,这些合同涉及美国海军于2006年6月授予SSSI的支持海军T-34和T-44固定翼涡轮螺旋桨训练飞机的合同。SSSI与Derco签订了分包合同,主要为训练飞机采购和管理备件。美国政府辩称,SSSI向海军多收了合同账单,这是因为Derco使用违禁的成本加成本百分比(CPPC)定价来增加利润和管理费用,占Derco采购然后出售给SSSI的备件价格的百分比。美国政府还声称,Derco对SSSI的索赔、SSSI对海军的索赔以及SSSI在2006年至2012年的年度最终间接成本证明是虚假的,SSSI提交了不准确的成本或定价数据,违反了独家后续 “桥梁” 合同的《谈判真相法》。美国政府的投诉声称普通法要求违反合同和不当致富。2021年11月29日,地方法院批准了美国政府的部分即决判决动议,认定Derco-SSSI协议是CPPC的合同。
我们认为,对于美国政府的其余索赔,我们有法律和事实上的辩护。美国政府要求赔偿约美元52百万,将加三倍,外加法定罚款。尽管我们继续评估我们的责任和风险,但我们目前认为不太可能遭受物质损失。如果与我们的预期相反,美国政府在这个问题上的剩余问题上占了上风,并证明损失等于或接近美元52百万并且成功地使此类损失增加了三倍,其结果可能会对我们在确认负债期间的经营业绩以及我们在支付任何赔偿金期间的现金流产生不利影响。
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洛克希德·马丁公司诉大都会交通管理局案
2009 年 4 月 24 日,我们对纽约大都会交通管理局及其基本建设公司(统称 MTA)提起宣告性判决诉讼,要求美国纽约南区地方法院认定 MTA 严重违反了我们的协议,理由是 MTA 未能提供进入必须施工的地点和客户提供的完成合同所需的设备。MTA提出了答复和反诉,指控我们违反了合同,随后因涉嫌违约而终止了合同。MTA要求的主要赔偿金是完成合同的费用和潜在的再采购费用。虽然我们无法估计另一家承包商完成合同的成本和再采购的费用,但我们注意到我们与MTA签订的合同总价值为美元323百万,其中 $241向我们支付了百万美元,MTA正在寻求约美元的赔偿190百万。我们对MTA的指控提出异议,并正在为之辩护。此外,经过调查,我们由独立律师代理的与此事有关的履约保证金的担保人得出结论,MTA终止合同是不恰当的。最后, 我们的宣告性判决诉讼后来进行了修改,包括对MTA提出的金钱损害赔偿的索赔,金额约为美元95百万。在进行了为期五周的法庭审理和当事方提交审后诉状之后,地区法院于2014年12月受理了此事。我们仍在等待地区法院的裁决。尽管此事与我们以前的信息系统和全球解决方案(IS&GS)业务有关,但在2016年剥离IS&GS时,我们保留了诉讼责任。
环境问题
我们参与了与土壤、沉积物、地表水和地下水污染、危险物质处置和其他环境问题有关的诉讼和潜在诉讼,这些诉讼和诉讼涉及我们目前或以前的一些设施、我们可能负有合同责任的设施以及我们被指定为潜在责任方(PRP)的第三方场所。根据美国政府法规,很大一部分环境成本将包含在我们的净销售额和未来时期的销售成本中。在记录未来环境成本负债时,无论合同形式如何(例如成本报销、固定价格),我们都会记录资产,以便通过向美国政府机构提供产品和服务的定价来估算未来可能的收益。我们通过评估美国政府法规、美国政府的业务基础和合同组合、我们获得此类费用报销的历史以及一些美国政府代表为限制此类报销所做的努力等因素,不断评估资产对未来可能回收的部分环境成本的可收回性。我们将这些环境成本中预计分配给美国以外的部分包括在内。政府合同,或根据美国政府合同确定不可收回的合同,按我们在确定或调整负债时的销售成本计算。
截至2022年6月26日和2021年12月31日,与环境问题相关的记录负债总额为美元726百万和美元742百万,其中大部分记录在合并资产负债表上的其他非流动负债中。我们已经记录了未来可能回收的环境成本部分的资产,总额为 $630百万和美元645截至2022年6月26日和2021年12月31日为百万美元,其中大部分记录在合并资产负债表上的其他非流动资产中。
环境修复活动通常持续多年,这使得估算负债成为判断问题,因为在评估污染程度方面存在不确定性,以及修复技术的变化和监管环境标准的变化等因素。我们正在监控或调查一些以前和现在的运营设施,以备将来可能的补救措施。我们每季度对环境修复场所的状况以及相关的负债和应收账款进行审查。此外,在我们的季度审查中,我们在估算补救活动可能需要的任何未来成本的时间和金额时考虑这些因素和其他因素,当特定场地可能已经或将要发生损失并且可以合理估计损失时,我们会记录负债。记录的负债金额基于我们对该场地修复产生的费用的估计。我们不对已记录的负债进行贴现,因为未来现金支付的金额和时间不是固定的,也无法可靠地确定。我们无法在所有情况下合理地确定我们的财务风险范围,因为尽管损失可能是可能或合理可能的,但在某些情况下,目前无法估计合理可能的损失或损失范围。我们预计成本和成本回收将超过大约 20年份。
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洛克希德·马丁公司
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我们还向包括美国政府在内的其他 PRP 提出收回产生的费用或场地修复费用分摊的索赔,并且正在根据与先前或当前运营的某些地点的土壤、地下水、沉积物或地表水污染有关的各种同意令、命令和协议开展修复活动。根据与加利福尼亚州、纽约、美属维尔京群岛和华盛顿州某些场地相关的协议,美国政府和/或私人当事方向我们偿还一笔金额,相当于每个地点以《综合环境应对、补偿和责任法》(CERCLA) 规定的PRP身份开展某些补救活动的支出百分比。
除了上面讨论的诉讼和潜在的诉讼外,联邦和州两级潜在的高氯酸盐和六价铬新法规可能会对我们产生不利影响。特别是,美国环境保护署(EPA)正在考虑是否在联邦一级监管六价铬,加利福尼亚州水资源控制委员会继续重新评估其现有的高氯酸盐饮用水标准为6 ppb。
如果加利福尼亚州对高氯酸盐或联邦一级的六价铬采用大幅降低的标准,我们预计对环境负债和相关资产的估算将大幅增加,以抵消未来美国政府的产品和服务定价可能回升的部分。可分配给我们的非美国的金额政府合同或根据美国政府合同确定不可收回的合同将计入支出,这可能会对我们在任何特定的中期报告期的收益产生重大影响。
我们还在评估针对一类通常称为全氟烷基和多氟烷基物质(PFAS)的化学品的现有和正在考虑的法律要求的潜在影响。全氟辛烷磺酸已无处不在,例如用于消防泡沫、制造过程以及防污和防粘产品(例如聚四氟乙烯、防污织物)。由于我们多年来一直使用含有其中一些化合物的产品和工艺,因此它们可能作为污染物存在于我们的许多环境修复场所。政府当局已经宣布了对饮用水中某些化合物的极低浓度进行监管的计划,在某些情况下甚至已经开始,这可能会导致我们许多环境修复场所的清理成本增加。
信用证、担保债券和第三方担保
我们签订了金融机构代表我们发行的备用信用证和担保债券,并直接向第三方发放了担保,主要涉及从客户那里收到的预付款和某些合同的未来履约担保。如果我们不履行义务,通常可以提取信用证和担保债券。在某些情况下,我们可能会保证合资伙伴等第三方的合同履行。我们的未偿还信用证、担保债券和第三方担保总额共计 $3.6截至2022年6月26日和2021年12月31日,均为亿元。第三方担保不包括代表子公司和其他合并实体发行的担保。
截至2022年6月26日和2021年12月31日,第三方担保总额为美元865百万和美元838百万,其中大约 70百分比与我们目前或以前是当事方的合资企业的合同履行担保有关。这些金额代表我们对合资企业、合资伙伴或剥离企业不履行合同而预计产生的最大金额的估计。通常,我们还提供交叉赔偿,这可能使我们能够收回可能代表合资伙伴支付的款项。
在确定风险敞口时,我们会评估现有和前任合资伙伴以及创新协议下的受让人的声誉、合同义务履行情况、技术能力和信贷质量,所有这些协议都包括FAR要求的担保。截至2022年6月26日和2021年12月31日,我们的财务报表中没有记录与第三方担保或创新协议相关的重大金额。
其他
作为美国政府承包商,我们要接受美国政府的各种审计和调查,以确定我们的运营是否符合适用的监管要求。美国政府对我们的调查,无论是与政府合同有关还是出于其他原因进行调查,都可能导致行政、民事或刑事责任,包括还款、罚款或罚款、暂停、拟议取消资格、取消未来美国政府合同的资格或暂停出口
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特权。由于我们依赖与美国政府的合同,暂停或取消资格可能会对我们产生重大不利影响。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成,许多调查不会对我们采取任何不利行动。我们还向美国以外的客户提供产品和服务,这些产品和服务受美国和外国法律法规以及外国采购政策和惯例的约束。我们对当地法规或适用的美国政府法规的遵守情况也可能会进行审计或调查。
在正常业务过程中,我们向客户提供与某些产品销售相关的担保。我们记录相关产品交付期间的预计保修成本。保修责任通常基于所交付产品的剩余保修期限月数和历史平均每月保修付款。与长期生产合同相关的保修义务在合同完成时计入合同估计数。
备注 8- 公允价值测量
按公允价值计量和记录的经常性资产和负债包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022年6月26日 | | 2021年12月31日 |
| | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 |
资产 | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 1,108 | | | $ | 1,108 | | | $ | — | | | $ | 1,434 | | | $ | 1,434 | | | $ | — | |
美国政府证券 | | 101 | | | — | | | 101 | | | 121 | | | — | | | 121 | |
其他证券 | | 627 | | | 415 | | | 212 | | | 684 | | | 492 | | | 192 | |
衍生品 | | 58 | | | — | | | 58 | | | 15 | | | — | | | 15 | |
负债 | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | 183 | | | — | | | 183 | | | 60 | | | — | | | 60 | |
按资产净值计量的资产 (a) | | | | | | | | | | | | |
其他混合基金 | | — | | | | | | | 20 | | | | | |
(a)净资产价值(NAV)等于基金的总价值除以基金的已发行股票数量。
几乎所有按公允价值计量的资产,除衍生品外,都是在单独信托中持有的投资,用于为我们的某些不合格递延薪酬计划提供资金,并记入合并资产负债表上的其他非流动资产。共同基金和某些其他证券的公允价值是参照活跃市场的单位报价乘以持有的单位数量来确定的,不考虑交易成本。美国政府和某些其他证券的公允价值是根据定价模型确定的,这些定价模型使用可观测的投入(例如,在常用报价间隔内可观察到的利率和收益率曲线)、经纪人或交易商提供的出价或具有类似特征的证券的报价。衍生工具的公允价值由外币远期合约和期权合约(包括嵌入式衍生品和利率互换合约)组成,主要根据未来现金流的现值确定,这些估值使用可观测的投入,例如利率、信用利差和外币汇率。
我们使用衍生工具主要是为了减少我们因外币汇率和利率变化而面临的市场风险。我们不为投机交易目的订立或持有衍生工具。我们在全球开展业务,并面临与外币汇率变动相关的风险。我们订立外币套期保值,例如远期和期权合约,其价值会随着外币汇率的变化而变化。我们最重要的外币风险敞口与英镑、欧元、加元、澳元、挪威克朗和波兰兹罗提有关。这些合约对冲了预测的外币交易,以最大限度地减少与外币汇率变动相关的收益和现金流的波动。我们将外币套期保值指定为现金流套期保值。我们还主要通过借贷活动受到利率变动的影响。对于固定利率借款,我们可以使用浮动利率互换,有效地将固定利率借款转换为浮动利率借款,以对冲债务公允价值的变化。这些掉期被指定为公允价值套期保值。对于浮动利率借款,我们可以使用固定利率互换,有效地将浮动利率借款转换为固定利率借款,以减轻利率变动对收益的影响。这些互换被指定为现金流套期保值。我们也可能进入
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未被指定为套期保值且不符合套期保值会计条件的衍生工具,旨在减轻某些经济风险。
我们未偿还的利率互换的总名义金额为美元1.3十亿和美元500截至 2022 年 6 月 26 日和 2021 年 12 月 31 日,为百万人。我们未偿还的外币套期保值的名义总额为美元5.5十亿和美元4.0截至 2022 年 6 月 26 日和 2021 年 12 月 31 日,已达十亿。截至2022年6月26日和2021年12月31日,我们的未偿利率互换和外币套期保值的公允价值并不大。在截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月中,衍生工具没有对净收益和综合收益产生重大影响。衍生工具对我们合并现金流量表的影响包含在经营活动提供的净现金中。我们几乎所有的衍生品都指定用于对冲会计。
我们还对上市公司进行投资,这主要是通过我们的洛克希德·马丁风险投资基金对早期公司的投资。这些投资在活跃市场(第一级)中以市场报价,按公允价值入账,并反映在上表中的其他证券中。有关洛克希德·马丁风险投资的更多信息,请参阅 “附注10——其他——洛克希德·马丁风险投资基金”。
除了上表中列出的金融工具外,我们还持有其他金融工具,包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和债务。现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面金额接近其公允价值。我们未偿债务的估计公允价值为美元12.5十亿和美元15.4截至 2022 年 6 月 26 日和 2021 年 12 月 31 日,已达十亿。未偿债务本金为美元12.8截至2022年6月26日和2021年12月31日均为亿美元,不包括美元1.2十亿和美元1.1截至2022年6月26日和2021年12月31日,未摊销的折扣和发行成本为10亿美元。我们未偿债务的估计公允价值是根据未来现金流的现值确定的,使用模型推导的估值,这些估值使用利率和信用利差(2级)等可观察的输入。
备注 9- 股东权益
回购普通股
在截至2022年6月26日的六个月中,我们回购了 7.7我们普通股的百万股价格为 $2.4十亿美元,包括根据加速股票回购(ASR)协议达成的协议。正如之前透露的那样,在2022年1月,我们收到了 2.2我们在2021年第四季度达成的ASR最终结算后,无需额外对价即可获得100万股普通股。此外,我们回购了 4.7百万股售价 $2.0根据我们在2022年第一季度签订并于2022年第二季度结算的ASR协议,该协议为10亿美元。2022年第二季度回购的部分股票在本季度末之后结算。
根据我们的股票回购计划,未来普通股回购的剩余授权总额为 $1.6截至2022年6月26日,已达十亿。当我们回购普通股时,我们会将普通股减少到美元1回购股票面值的百分比,超过面值的超额收购价格记作额外实收资本的减少。如果额外的实收资本减少到零,我们会将超额购买价格超过面值的剩余部分记录为留存收益的减少。
分红
我们宣布的现金分红总额为 $2.2十亿 ($)8.40在截至2022年6月26日的六个月中,每股)。2022年6月,我们宣布了2022年第三季度股息总额约为美元743百万 ($)2.80每股),将于2022年9月支付。由于向限制性股票单位和PSU支付股息等价物的时间,申报的总金额可能与一段时间内支付的股息总额有所不同。这些股息等价物在归属期内累积,并在限制性股票单位和PSU的归属时支付,归属主要发生在每年的第一季度。
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累计其他综合亏损
扣除税款后,AOCL余额的变化包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 退休后 福利计划 | | 其他,净额 | | AOCL |
2021 年 12 月 31 日的余额 | | $ | (10,964) | | | $ | (42) | | | $ | (11,006) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (a) | | 1,698 | | | (121) | | | 1,577 | |
| | | | | | |
从 AOCL 中重新分类的金额 | | | | | | |
养老金结算费 (a) | | 1,156 | | | — | | | 1,156 | |
确认精算损失净额 (b) | | 230 | | | — | | | 230 | |
先前服务抵免净额的摊销 (b) | | (135) | | | — | | | (135) | |
其他 | | — | | | 10 | | | 10 | |
从 AOCL 重新分类的总数 | | 1,251 | | | 10 | | | 1,261 | |
其他综合收益总额(亏损) | | 2,949 | | | (111) | | | 2,838 | |
截至2022年6月26日的余额 | | $ | (8,015) | | | $ | (153) | | | $ | (8,168) | |
| | | | | | |
截至2020年12月31日的余额 | | $ | (16,155) | | | $ | 34 | | | $ | (16,121) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | — | | | 2 | | | 2 | |
从 AOCL 中重新分类的金额 | | | | | | |
确认精算损失净额 (b) | | 408 | | | — | | | 408 | |
先前服务抵免净额的摊销 (b) | | (128) | | | — | | | (128) | |
其他 | | — | | | 2 | | | 2 | |
从 AOCL 重新分类的总数 | | 280 | | | 2 | | | 282 | |
其他综合收益总额(亏损) | | 280 | | | 4 | | | 284 | |
截至2021年6月27日的余额 | | $ | (15,875) | | | $ | 38 | | | $ | (15,837) | |
| | | | | | |
(a)与我们的退休后福利计划相关的重新分类之前AOCL的变化是指购买团体年金合同以转移美元所需的某些固定福利养老金计划的临时调整所产生的净精算收益4.32022年6月24日,我们向保险公司缴纳的固定福利养老金债务总额和相关计划资产中有10亿美元。见 “附注6-退休后福利计划”。此外,在截至2022年6月26日的季度中,我们确认的非现金非经营养老金结算费用为美元1.5十亿 ($)1.2十亿,或美元4.33每股,税后)。
(b)这些金额包括 $47百万和美元140截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度扣除税款后的百万美元,其中包括对净精算亏损的确认115百万和美元204截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度为百万美元,先前服务抵免净额的摊销额为美元68百万和美元64截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度为百万美元。
笔记 10- 其他
估计值的变化
在估算合同销售和成本(包括利润预订率)时做出了重要的估计和假设。在长期合同签订之初,我们会识别和监控合同的技术、进度和成本方面的风险以及可变对价,并评估这些风险对我们完成合同总成本估计的影响。估算考虑了技术要求(例如,新开发的产品与成熟的产品)、时间表和相关任务(例如里程碑事件的数量和类型)以及成本(例如,材料、人工、分包商、管理费用和履行我们的工业合作协议(有时称为抵消协议)的估计成本,与国际客户签订的某些合同所要求的估计成本)。每份合同的初始利润预定率在完成合同的初始估计总成本中考虑了与满足技术要求、时间表和成本有关的风险。如果我们成功消除了与合同的技术、进度和成本方面相关的风险,则在合同履行期间,利润预订率可能会提高,这会降低完成合同的估计总成本,或者可能增加我们预计在合同中获得的可变对价。相反,如果完成合约的估计总成本增加或我们预计获得的可变对价的估计减少,我们的利润预订率可能会降低。所有的估计值都是
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在合同履行过程中可能会发生变化,并可能影响利润预定率。当合同产生的总成本估计数超过交易价格的总估计数时,在合同层面确定全部损失的准备金,并记录在确定损失的时期内。
此外,我们的合约利润率的变化可能会对我们的分部销售额、营业利润率和营业利润率的可比性产生有利或不利的影响,我们使用竣工百分比成本对成本占比的方法来衡量完工进度。利润登记率的增加,通常被称为有利利润调整,通常与为履行履约义务而对估计总成本的修订有关,这反映了特定合同条件的改善。相反,特定合约的条件可能会恶化,例如 COVID-19 的影响或供应链中断,导致履行履约义务的估计总成本增加和利润预订率的降低,通常被称为不利的利润调整。利润登记率的增加或减少在本期内得到确认,反映了此类变动迄今为止的影响。细分市场的营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响,这可能会影响也可能不会影响销售。有利的项目可能包括合同事项的积极解决、遣散费和重组费用的成本回收、保险追回和资产出售的收益。不利的项目可能包括以不利方式解决合同问题;重组费用,但不包括在细分市场运营范围内的重大遣散费除外评级结果;争议准备金;某些资产减值;以及某些资产的销售亏损。
我们的合并净调整与交易量无关,包括净利润预订率调整和其他事项,使该分部的营业利润增加了约美元455百万和美元860截至2022年6月26日的季度和六个月内为百万美元,以及美元385百万和美元880截至2021年6月27日的季度和六个月内为百万美元。这些调整使净收益增加了约美元359百万 ($)1.35每股)和 $679百万 ($)2.53截至2022年6月26日的季度和六个月中的每股)和美元304百万 ($)1.09每股)和 $695百万 ($)2.49每股)在截至2021年6月27日的季度和六个月中。我们从前一时期履行的履约义务中确认的净销售额约为美元481百万和美元897截至2022年6月26日的季度和六个月内为百万美元,以及美元492百万和美元984截至2021年6月27日的季度和六个月内为百万美元,这主要与影响收入的利润预订率变化有关。
我们在一份机密的固定价格激励费合同中遇到了绩效问题,该合同涉及航空业务领域高度复杂的设计和系统集成。截至2022年6月26日,累计亏损保持在约美元225百万。我们将继续监控我们的业绩、范围的任何未来变化以及完成该计划的估计成本,如果我们遇到进一步的绩效问题、范围的扩大或成本增长,未来可能必须记录额外的损失,这可能会对我们的经营业绩产生重大影响。此外,我们和我们的行业团队将产生预付的采购成本(也称为合同前成本),以增强我们实现修订后的时间表和某些里程碑的能力。我们将监控合同前成本的可收回性,这可能会受到客户关于项目未来阶段的决定的影响。
我们负责在RMS业务部门设计、开发和建造地面雷达的计划。该计划遇到了绩效问题,我们会定期累积储备金。截至2022年6月26日,累计亏损保持在约美元280百万。我们将继续监控我们的业绩、范围的任何未来变化以及完成该计划的估计成本,如果我们遇到进一步的绩效问题、范围扩大或成本增长,未来可能必须记录额外的损失。但是,根据先前记录的亏损以及我们目前对完成该计划的销售和成本的估计,我们目前预计额外的损失(如果有的话)不会对我们的经营业绩或财务状况产生重大影响。
我们有一个名为EADGE-T的计划,用于为遇到性能问题的国际客户设计、集成和安装空中导弹防御指挥、控制、通信、计算机情报(C4I)系统,我们定期在RMS业务部门累积储备金。我们上次记录该计划的费用和应计储备金是在2017年。在2022年第二季度,该计划完成了,双方对所有索赔进行了和解,因此,我们确定不会产生额外损失。该计划的累计损失总额约为 $260截至2022年6月26日,为百万美元。
待办事项
待办事项(即未履行或剩余的履约义务)是指我们预计将确认的控制权尚未移交给客户的产品和服务的销售额。我们的待办事项包括资金支持(公司)
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我们产品和服务的订单(客户已批准和拨款)和未注资(未拨出资金的确认订单)的金额。我们的待办事项中不包括无限期交割、无限数量协议下的未行使期权或潜在订单。对于我们的成本报销合同和固定价格激励合同,根据合同条款,我们预计获得的对价可能超过合同授予金额。估计对价在合同开始时确定,并在整个合同期内持续进行审查。在确定估计的对价时,我们会考虑与完成合同的技术、进度和成本影响相关的风险,以及对任何可变对价的估计。我们会定期审查这些风险,并可能相应地增加或减少积压。随着此类合同的风险成功消除,预计客户的考虑可能会降低,从而在没有相应确认销售额的情况下减少积压。截至2022年6月26日,我们的期末待办事项为美元134.6十亿。我们预计能认出大约 36下次积压的百分比 12几个月左右 59% 在接下来的 24月作为收入,其余部分随后确认。
洛克希德·马丁风险投资基金
通过我们的洛克希德·马丁风险投资基金,我们对我们认为正在推进或开发适用于我们业务的新技术的公司进行战略投资。这些投资可以采用普通股或优先股、认股权证、可转换债务的形式 证券或基金投资。大多数投资都是不易确定的公允价值的股票证券(私人持有的证券),这些证券最初是按成本计量的,然后只有在出现可观的价格变动或减值时才调整为公允价值(如果适用)。在活跃市场(1级)(公开持有的证券)中以报价的投资按公允价值入账。我们的洛克希德·马丁风险投资基金持有的账面投资金额为 $451百万和美元465截至 2022 年 6 月 26 日和 2021 年 12 月 31 日,为百万人。由于公允价值和/或投资销售的变化,我们记录的净亏损为美元143百万 ($)107百万,或 $0.40每股、税后)和美元40百万 ($)30百万,或 $0.11截至2022年6月26日的季度和六个月的每股(税后);净收益为美元14百万 ($)11百万,或 $0.04每股、税后)和美元82百万 ($)62百万,或 $0.22截至2021年6月27日的季度和六个月的每股(税后)。这些收益和损失反映在我们合并收益表中的其他非营业(支出)收入净额中。
所得税
我们的有效所得税税率是 6.4%和 14.6% 和 16.4% 和 16.6% 为 季度和六个月已结束2022年6月26日和2021年6月27日。2022年第二季度的税率低于2021年第二季度,这主要是由于非现金的非经营养老金结算费用导致所得税前收益降低1.5十亿,这使税收支出减少了大约 $314百万。 所有时期的税率都受益于研发税收抵免、外国衍生的无形收入的税收减免以及向具有员工持股计划功能的公司固定缴款计划支付的股息。
遣散费和重组费用
在2021年第一季度,我们记录的遣散费和重组费用为美元36百万 ($)28百万,或 $0.10每股(税后)与我们的RMS业务部门的员工裁员和设施退出成本有关。采取这些行动是为了整合某些业务,以提高RMS制造业务的效率及其产品和服务的可负担性。作为这些行动的一部分被解雇的雇员将在离职时获得一次性遣散费,这主要是根据服务年限计算的。
债务发行和赎回
2022年5月5日,我们共发行了美元2.3十亿美元的优先无抵押票据,包括美元800百万本金总额为 3.902032年6月15日到期的票据百分比(“2032年票据”),美元850百万本金总额为 4.152053年6月15日到期的票据百分比(“2053年票据”)和美元650百万本金总额为 4.30注册公开发行中于2062年6月15日到期的票据百分比(“2062年票据”,以及2032年票据和2053年票据,“票据”)。此次发行的净收益是扣除定价折扣和债券发行成本后的净收益,这些费用将在票据期限内摊销并记作利息支出。我们将每半年在每年的6月15日和12月15日为拖欠的票据支付利息,第一笔款项将于2022年6月15日支付。我们可以根据自己的选择,随时以等于两者中较大值的赎回价格不时全部或部分赎回任何系列的票据 100待赎回票据本金的百分比或适用的整数金额,加上应计金额
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以及截至赎回之日的未付利息。这些票据的偿付权与我们所有现有的无抵押和无次级债务的排名相同。
2022年5月11日,我们使用发行票据的净收益来赎回所有未偿还的美元500我们的总本金总额为百万美元 3.102023 年到期票据百分比,美元750我们的总本金总额为百万美元 2.902025年到期票据的百分比,以及用于赎回美元的净收益的剩余余额1.0我们的未偿还款项中的十亿美元2.0我们的本金总额为十亿美元 3.55按赎回价格计算的2026年到期票据百分比。我们支付了美元的整体保费13.9百万美元用于提前偿还债务。我们蒙受了美元的损失34百万 ($)26百万,或 $0.10这些交易的每股(税后),这些交易与提前清偿债务、额外利息支出和其他相关费用有关,这些费用记入我们的合并收益表中的其他非营业(支出)收入。
备注 11- 最近的会计公告
参考利率改革(主题 848):促进参考利率改革对财务报告的影响
2017年,英国金融行为监管局(FCA)宣布,在2021年之后,它将不再强迫银行提交计算伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)所需的利率,伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)已被广泛用作各种证券和金融合约的参考利率,包括贷款、债务和衍生品。该公告表明,不能保证2021年之后伦敦银行同业拆借利率在当前基础上继续下去。随后在2021年3月,英国金融行为管理局宣布部分美元伦敦银行同业拆借利率期限(隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月)将继续公布至2023年6月30日。美国和其他司法管辖区的监管机构一直在努力用替代参考利率取代这些利率,这些利率得到流动性和可观察市场交易的支持,例如美元伦敦银行同业拆借利率的担保隔夜融资利率(SOFR)。目前,我们的信贷额度和某些衍生工具参考基于伦敦银行同业拆借利率的利率。我们的信贷额度包含条款,具体规定了在伦敦银行同业拆借利率不再作为基准时将采用的替代利率计算方法,并且我们遵守了ISDA 2020银行同业拆借利率备用协议,该协议将在美元伦敦银行同业拆借利率最终停止后管理我们的衍生品。华硕2020-04, 参考利率改革(主题 848):促进参考利率改革对财务报告的影响由于从伦敦银行同业拆借利率向替代参考利率的过渡将于2022年12月31日之前完成,经修订的合同修改限制了包括对冲关系在内的合同修改所产生的会计影响。财务会计准则委员会(FASB)目前正在制定一个项目,将日期延长至2024年12月31日。我们预计从伦敦银行同业拆借利率向替代参考利率的过渡不会对我们的财务业绩、财务状况或现金流产生重大影响,但我们将继续监测这一过渡的影响,直到过渡完成。
独立注册会计师事务所的报告
董事会和股东
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中期财务报表的审查结果
截至目前,我们已经审查了随附的洛克希德·马丁公司(以下简称 “公司”)的合并资产负债表 2022年6月26日,相关的合并收益、综合收益和权益表 季度和六个月已结束2022年6月26日和 2021 年 6 月 27 日,以及 的合并报表 截至六个月的现金流量2022年6月26日和 2021 年 6 月 27 日,以及 相关附注(统称为 “合并中期财务报表”)。根据我们的审查,我们不知道应对合并的中期财务报表进行任何重大修改,以使其符合美国公认的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,对截至2021年12月31日的公司合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并收益、综合收益、现金流和权益报表以及相关附注(未在此处列报)进行了审计;在2022年1月25日的报告中,我们对这些合并财务报表发表了无保留的审计意见。我们认为,与得出该信息的合并资产负债表相比,截至2021年12月31日的随附合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
审查结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们对公司必须保持独立性。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和对负责财务和会计事项的人员进行查询。其范围远小于根据PCAOB标准进行的审计,后者的目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不表达这样的观点。
//安永会计师事务所
弗吉尼亚州泰森斯
2022年7月19日
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(MD&A)旨在帮助读者了解我们的经营业绩和财务状况。管理层和分析是对我们的合并财务报表和合并财务报表附注的补充,应与之一起阅读。
业务概述
我们是一家全球安全和航空航天公司,主要从事先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护。我们还提供广泛的管理、工程、技术、科学、物流、系统集成和网络安全服务。我们为美国和国际客户提供具有国防、民用和商业应用的产品和服务,我们的主要客户是美国政府机构。在截至2022年6月26日的六个月中,我们的304亿美元净销售额中有73%来自美国政府,无论是作为主承包商还是分包商(包括国防部(DoD)的64%),26%来自国际客户(包括通过美国政府签约的外国军事销售(FMS)),1%来自美国商业和其他客户。我们的主要重点领域是国防、太空、情报、国土安全和信息技术,包括网络安全。
以下讨论是对随附的合并财务报表及其附注以及我们截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告(2021年10-K表格)的补充,应与之一起阅读。
新冠肺炎
2019年冠状病毒病(COVID-19)疫情在2022年前六个月继续对业务造成影响,这主要是由2021年底出现的Omicron变种以及导致2022年初COVID病例增加所致。在2022年的前六个月,我们的业绩受到供应链中断和延误以及与员工缺勤、出行限制、场地访问、隔离限制、远程工作和调整工作时间表相关的劳动力挑战的不利影响。根据疫情的发展,需要到现场的员工的出勤率有所波动。我们正在积极与客户互动,并将继续采取措施保护员工的健康和安全。在我们持续努力降低供应链风险的过程中,截至2022年6月26日,我们加快了向供应商支付的10亿美元款项,这笔款项将根据未来时期的合同条款支付,同时始终优先考虑占我们活跃供应基础一半以上的小型企业以及风险企业。
COVID-19 对我们未来时期运营和财务业绩的最终影响,包括我们在预期的时间范围内执行计划的能力,仍不确定,将取决于未来与疫情相关的事态发展,包括疫情持续时间、随后可能出现的 COVID-19 感染浪潮或潜在的新变体、COVID-19 疫苗和疗法的有效性和采用情况、供应商影响以及政府为预防和管理疾病传播而采取的相关行动,包括任何联邦、州的实施,当地或国外的疫苗规定,所有这些都不确定且无法预测。COVID-19 对政府预算和其他融资优先事项(包括国际优先事项)的长期影响也难以预测,但可能会对我们未来的业绩和业绩产生负面影响。
有关公司面临的与 COVID-19 疫情相关的其他风险,请参阅我们 2021 年 10-K 表格的第 1A 项 “风险因素”。
通胀
通货膨胀水平的上升继续给洛克希德·马丁公司和更广泛的工业基础带来风险。我们的劳动力费率受到了影响,供应商也表示与通货膨胀相关的成本压力,这些压力将流向我们的成本和定价。尽管我们在2022年上半年没有看到通货膨胀对财务业绩的重大影响,但如果通货膨胀率长期保持在当前水平或上升,并且我们无法成功减轻影响,我们的成本可能会增加,从而给我们的利润和利润带来压力,尤其是现有的固定价格合约。对于新的合同提案,我们在定价时考虑了基于公认的国防部上涨指数和其他假设的通货膨胀水平,在某些情况下,我们还寻求纳入经济价格调整(EPA)条款,这将允许在遵守特定合同条款的前提下对固定价格进行成本调整
意外通货膨胀合约。总体而言,通货膨胀和宏观经济状况的潜在恶化对我们的业务、供应商和国防工业基础的稳定构成风险。此外,通货膨胀和利率上升带来的借贷成本增加可能会限制客户对我们产品和服务的总体购买力。利率上升还将增加我们新债的借贷成本,并可能影响我们投资的公允价值。我们将继续努力提高运营效率,提高产品和服务的成本竞争力和可负担性,这可能会部分抵消通货膨胀造成的成本增加。
乌克兰冲突
俄罗斯入侵乌克兰加剧了全球地缘政治紧张局势和安全担忧。结果,随着各国寻求改善其安全态势,尤其是欧洲,我们对我们的产品和服务的兴趣与日俱增。我们预计这种兴趣将导致签订新合同,但是,鉴于我们业务的长周期性质,很难预测潜在的新合同何时会产生任何销售额,而且我们预计2022年因冲突而签订的新合同的销售额不会大幅增加。我们正在评估运营和供应链的能力,以预测潜在需求并使我们能够提供关键能力。此外,美国政府和其他国家对俄罗斯实施了广泛的经济制裁和出口管制,再加上冲突,有可能间接破坏我们的供应链和某些资源的获取。但是,迄今为止,我们尚未受到重大不利影响,并将继续监测任何影响,并努力减轻可能出现的干扰。冲突还增加了来自民族国家和其他行为者的恶意网络活动的威胁。我们已采取措施,旨在增强我们的防御态势,抵御与这种日益严重的威胁相关的战术和技术。
行业注意事项
美国政府资助
2022年3月15日,总统签署了2022年合并拨款法,为国防部(DoD)和其他政府部门和机构提供年度资金。这笔拨款为国防提供了7,810亿美元,其中包括国防部、能源部(DoE)的核武器相关活动以及海岸警卫队、联邦调查局等的国家安全活动。国防部的部分为7423亿美元,比总统2022财年(FY)的要求多出250亿美元。此外,该立法还包括支持乌克兰的136亿美元补充资金,其中包括35亿美元的国防物资和为乌克兰和其他东欧盟国提供的6.5亿美元外国军事融资(FMF)。我们的计划继续通过2022财年预算程序获得大力支持和资助。2022年5月21日,总统签署了《2022年乌克兰额外补充拨款法》,额外提供400亿美元以支持乌克兰。这包括60亿美元的安全援助,90亿美元用于补充美国库存,以及40亿美元的外国军事融资(FMF)。
2022年3月28日,政府向国会提交了总统的2023财年预算请求,其中提议为国防拨款8,130亿美元。该请求的国防部部分为7730亿美元,比2022财年颁布的金额增加了4%。2022年6月,参议院武装部队委员会(SASC)和众议院武装部队委员会(HASC)报告了2023财年国防授权法(NDAA)的版本,众议院拨款委员会(HAC)报告了他们对2023财年国防拨款法的版本。正如预期的那样,SASC和HASC分别为国防部提供了450亿美元和370亿美元的额外资金。HAC认可了总统的预算请求。2022年7月14日,众议院全体成员通过了2023财年保密协议,维持了HASC提供的额外370亿美元。参议院拨款委员会(SAC)尚未宣布何时考虑其2023财年国防拨款法案版本。人们仍然预计,2023财年国防部的最终资金将高于要求的水平。最终立法预计要到2022年日历年末或可能在2023年日历年初才能颁布。
另请参阅我们 2021 年 10-K 表格中包含的 “第 1A 项,风险因素” 中对美国政府资助风险的讨论。
合并经营业绩
我们的运营周期主要是长期的,涉及多种类型的产品设计、开发和制造合同及相关活动,交货时间表各不相同。因此,特定时期的经营业绩,或销售额和利润的逐期比较,可能不代表未来的经营业绩。应在此背景下审查以下关于各期比较结果的讨论。除非另有说明,否则这些讨论中提及的所有每股金额均以 “摊薄后每股” 为基础列报。我们的合并经营业绩如下(以百万计,每股数据除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | $ | 15,446 | | | | $ | 17,029 | | | | $ | 30,410 | | | | $ | 33,287 | | |
销售成本 | | (13,490) | | | | (14,878) | | | | (26,545) | | | | (28,950) | | |
毛利 | | 1,956 | | | | 2,151 | | | | 3,865 | | | | 4,337 | | |
其他收入,净额 | | 7 | | | | 41 | | | | 31 | | | | 37 | | |
营业利润 | | 1,963 | | | | 2,192 | | | | 3,896 | | | | 4,374 | | |
利息支出 | | (141) | | | | (142) | | | | (276) | | | | (282) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
非服务 FAS 养老金(支出)收入 | | (1,331) | | | | 94 | | | | (1,191) | | | | 187 | | |
其他营业外(支出)收入,净额 | | (161) | | | | 26 | | | | (38) | | | | 102 | | |
所得税前收益 | | 330 | | | | 2,170 | | | | 2,391 | | | | 4,381 | | |
所得税支出 | | (21) | | | | (355) | | | | (349) | | | | (729) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收益 | | $ | 309 | | | | $ | 1,815 | | | | $ | 2,042 | | | | $ | 3,652 | | |
摊薄后的每股普通股收益 | | $ | 1.16 | | | | $ | 6.52 | | | | $ | 7.62 | | | | $ | 13.08 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他净收益中报告的某些金额,包括我们在权益法投资者的收益或亏损中所占的份额,均包含在我们的业务板块的营业利润中。因此,这些金额包含在对我们业务板块经营业绩的讨论中。
净销售额
我们通过向客户交付产品和服务来实现销售。我们的合并净销售额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
产品 | | $ | 12,761 | | | $ | 14,258 | | | $ | 25,255 | | | $ | 28,011 | |
占总净销售额的百分比 | | 82.6 | % | | 83.7 | % | | 83.0 | % | | 84.1 | % |
服务 | | 2,685 | | | 2,771 | | | 5,155 | | | 5,276 | |
占总净销售额的百分比 | | 17.4 | % | | 16.3 | % | | 17.0 | % | | 15.9 | % |
净销售总额 | | $ | 15,446 | | | $ | 17,029 | | | $ | 30,410 | | | $ | 33,287 | |
基本上,我们所有的合同都是使用竣工百分比成本占成本的方法计算的。根据竣工百分比成本比法,我们根据特定合同的完成进度以及我们对竣工时将获得的利润的估计,记录一段时间内合同的净销售额。以下关于合并净销售额重大变化的讨论应与随后对合并销售成本和业务板块经营业绩变化的讨论一起阅读,因为由于完成成本对成本法的性质,销售额的变化通常伴随着销售成本的相应变化。总体而言,由于供应链的影响,我们的销售在2022年前六个月受到负面影响。
产品销售
与2021年同期相比,截至2022年6月26日的季度中,产品销售额下降了15亿美元,下降了10%。下降的主要原因是航空公司的产品销售额下降了约7.8亿美元,这主要是由于F-35合同的交易量减少;太空约3.7亿美元的主要原因是先前宣布的2021年6月30日原子武器机构(AWE)计划重新国有化,该计划从2021年第三季度开始不再包含在我们的财务业绩中;按RMS计算,约2.2亿美元主要是由于黑鹰的产量减少;约130美元 MFC的百万美元主要是由于空中占主导地位的音量较低武器系统,并将于2021年第二季度结束与战士能力维持计划(Warrior)相关的活动。
在截至2022年6月26日的六个月中,产品销售额与2021年同期相比下降了28亿美元,下降了10%。下降的主要原因是Aeronautics的产品销售额减少了约8.4亿美元,这主要是由于F-35合同的销量减少;太空公司约8.2亿美元的主要原因是AWE的重新国有化;RMS的产品销售额约为7.3亿美元,主要是由于较低所致培训和物流解决方案的净销售额Otions(TLS)计划是由于国际飞行员训练系统将于2021年第一季度交付以及黑鹰的产量减少;而MFC的产量约为3.65亿美元,这主要是由于终端高空区域防御(THAAD)和空中支配武器系统的产量减少。
服务销售
与2021年同期相比,截至2022年6月26日的季度中,服务销售额下降了8,600万美元,下降了3%。服务销售额下降的主要原因是MFC的销售额减少了约7,000万美元,这主要是由于特种作战部队全球后勤支持服务(SOF GLSS)的销量减少。
在截至2022年6月26日的六个月中,服务销售额与2021年同期相比下降了1.21亿美元,下降了2%。服务销售额下降的主要原因是MFC的销售额下降了约1.3亿美元,这主要是由于SOF GLSS的销量减少。
销售成本
产品和服务的销售成本包括材料、人工、分包成本和间接成本(管理费用、一般和管理费用)的分配,以及履行与国际客户签订的某些合同所要求的工业合作协议(有时称为抵消协议)的成本。对于每份合同,我们在合同层面监控成本的性质和金额,这构成了估算完成合同总成本的基础。我们的合并销售成本如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
销售成本-产品 | | $ | (11,395) | | | | $ | (12,866) | | | | $ | (22,556) | | | | $ | (25,147) | | |
占产品销售额的百分比 | | 89.3 | % | | | 90.2 | % | | | 89.3 | % | | | 89.8 | % | |
销售成本 — 服务 | | (2,362) | | | | (2,438) | | | | (4,537) | | | | (4,668) | | |
占服务销售额的百分比 | | 88.0 | % | | | 88.0 | % | | | 88.0 | % | | | 88.5 | % | |
遣散费和重组费用 | | — | | | | — | | | | — | | | | (36) | | |
其他未分配,净额 | | 267 | | | | 426 | | | | 548 | | | | 901 | | |
总销售成本 | | $ | (13,490) | | | | $ | (14,878) | | | | $ | (26,545) | | | | $ | (28,950) | | |
以下关于产品和服务合并销售成本重大变化的讨论应与前面关于合并净销售额和业务板块经营业绩变化的讨论一起阅读。除了 COVID-19、供应链中断和通货膨胀对我们的计划造成的潜在影响外,我们还没有发现任何会对我们未来运营产生重大影响的产品和服务销售成本的其他发展趋势。
产品成本
与2021年同期相比,截至2022年6月26日的季度中,产品成本下降了15亿美元,下降了11%。下降的主要原因是Aeronautics的产品成本降低了约8.35亿美元,这主要是由于F-35合同的交易量减少;太空约3.3亿美元的主要原因是AWE的重新国有化;RMS的约1.75亿美元主要是由于黑鹰的产量减少;MFC约1.3亿美元的主要原因是空中支配武器系统的销量减少以及2021年勇士计划的结束。
在截至2022年6月26日的六个月中,产品成本与2021年同期相比下降了26亿美元,下降了10%。下降的主要原因是Aeronautics的产品成本降低了约8.6亿美元,这主要是由于F-35合同的交易量减少;太空约7.5亿美元的主要原因是AWE的重新国有化;RMS的约6.25亿美元主要是由于 2021年第一季度国际飞行员培训系统的交付,以及 黑鹰的产量减少;MFC的产量约为3.55亿美元,这主要是由于萨德和空中支配武器系统的产量减少。
服务成本
与2021年同期相比,截至2022年6月26日的季度中,服务成本下降了7,600万美元,下降了3%。下降的主要原因是MFC的服务成本降低了约6,500万美元,这主要是由于SOF GLSS的销量减少。
在截至2022年6月26日的六个月中,与2021年同期相比,服务成本减少了1.31亿美元,下降了3%。下降的主要原因是MFC的服务成本降低了约1.25亿美元,这主要是由于SOF GLSS的销量减少。
其他未分配,净额
其他未分配净额主要包括FAS/CAS养老金运营调整(代表我们业务部门经营业绩中记录的CAS养老金成本与FAS养老金(支出)收入的服务成本部分之间的差额)、股票薪酬支出、递延薪酬计划信托投资的公允价值变化以及其他公司成本。这些项目不分配给业务部门,因此不分配给产品或服务的销售成本。截至2022年6月26日的季度和六个月中,其他未分配净销售成本减少了2.67亿美元和5.48亿美元,而截至2021年6月27日的季度和六个月分别为4.26亿美元和9.01亿美元。截至2022年6月26日的季度和六个月中,其他未分配净额有所下降,这主要是由于截至2022年6月26日的季度和六个月中,递延薪酬计划信托投资的公允价值与2021年同期相比下降,由于2021年美国救援计划法(ARPA)立法降低了CAS/CAS养老金运营调整,以及与各种公司项目相关的成本波动,这些都不具有个人意义.
遣散费和重组费用
在2021年第一季度,我们记录了3,600万美元(合2,800万美元,税后每股0.10美元)的遣散费和重组费用,这与关闭和整合某些设施以及减少RMS业务板块员工总数的计划有关。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注10——其他”。
其他收入,净额
其他净收入主要包括权益法被投资方产生的收益。截至2022年6月26日的季度和六个月,其他收入净额为700万美元和3,100万美元,而截至2021年6月27日的季度和六个月分别为4,100万美元和3700万美元。其他收入,本季度净收入
截至2022年6月26日,由于发射量和运载火箭组合的减少,我们对ULA的股权法投资产生的收益减少。
利息支出
截至2022年6月26日的季度和六个月的利息支出分别为1.41亿美元和2.76亿美元,而截至2021年6月27日的季度和六个月的利息支出分别为1.42亿美元和2.82亿美元。见 “资本”
资源” 包含在下文 “流动性和现金流” 讨论中,以及我们的合并财务报表附注中包含的 “附注10——其他” 以获取更多信息。
非服务 FAS 养老金(费用)收入
截至2022年6月26日的季度和六个月,非服务性FAS养老金支出分别为13亿美元和12亿美元,而截至2021年6月27日的季度和六个月中,FAS的养老金收入分别为9400万美元和1.87亿美元。截至2022年6月26日的季度和六个月的非服务性FAS养老金支出包括15亿美元(税后12亿美元,合每股4.33美元)的非现金非经营性养老金结算费用,与向保险公司转移43亿美元的固定福利养老金债务总额和相关计划资产有关。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注6——退休后福利计划”。
其他营业外(支出)收入,净额
其他非营业(支出)收入,净额主要包括与我们的洛克希德·马丁风险投资基金对公司的战略投资公允价值变动相关的收益或亏损。在截至2022年6月26日的季度中,其他非营业支出净额为1.61亿美元,而截至2021年6月27日的季度中,其他非营业收入净额为2600万美元。在截至2022年6月26日的六个月中,其他非营业支出净额为3,800万美元,而截至2021年6月27日的六个月中,其他非营业外收入净额为1.02亿美元。在截至2022年6月26日的季度和六个月中,下降的主要原因是该基金所持投资的公允价值下降以及与提前清偿债务相关的损失。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注10——其他”。
所得税支出
截至2022年6月26日的季度和六个月,我们的有效所得税税率分别为6.4%和14.6%,截至2021年6月27日的季度和六个月的有效所得税税率分别为16.4%和16.6%。2022年第二季度的税率低于2021年第二季度,这主要是由于15亿美元的非现金非经营养老金结算费用导致所得税前收益降低,这使税收支出减少了约3.14亿美元。所有时期的税率都受益于研发税收抵免、外国衍生的无形收入的税收减免以及向具有员工持股计划功能的公司固定缴款计划支付的股息。
美国(联邦或州)或外国税收法律法规的变化或其解释和适用,包括具有追溯效力的法律和法规,包括研究或实验支出的摊销,可能会对我们的所得税准备金、应付税额、递延所得税资产和负债余额以及股东权益产生重大影响。提高美国企业所得税税率的提案将要求我们在新的税收立法颁布后增加递延所得税净资产,同时相应地大幅减少所得税支出,但是在接下来的几年中,我们的所得税支出和付款可能会大幅增加。根据21%的联邦法定所得税税率,截至2022年6月26日和2021年12月31日,我们的递延所得税净资产为27亿美元和23亿美元,主要与我们的退休后福利计划有关。除了税法的未来变化外,递延所得税净资产的金额还将根据多个因素定期变化,包括对我们退休后福利计划债务的衡量、对退休后福利计划的实际现金缴款以及对不确定税收状况的重新评估。
从2022年开始,2017年的《减税和就业法》取消了在发生的年度立即扣除研发支出的选项,并要求纳税人在五年内摊销此类支出。尽管国会有可能推迟、修改或废除该条款,可能具有追溯效力,而且我们将继续与国会议员进行持续的讨论,包括我们自己和通过联盟与其他行业进行的讨论,但我们无法保证该条款会被推迟、修改或废除。此外,在预计新条款生效之前,我们分析了该条款,并与我们的顾问合作评估了其对我们业务的应用。我们预计,我们在2022年的运营现金将受到约5亿美元的负面影响,只要不推迟、修改或废除该条款,我们的递延所得税净资产将增加类似数额。对2022年运营现金的实际影响将取决于2022年支付或产生的研发费用金额等因素。尽管该准备金的最大影响将是对2022年的运营现金,但其影响将在五年摊销期内持续下去,但在此期间将有所减弱,在第六年也无关紧要。
我们定期接受税务机关的审计或审查,包括外国税务机关(包括澳大利亚、加拿大、印度、意大利、日本、波兰和英国等)。税务审计的最终决定和
任何相关诉讼同样可能导致我们的税收支出意外增加,并影响盈利能力和现金流。
净收益
我们公布截至2022年6月26日的季度和六个月的净收益为3.09亿美元(每股1.16美元)和20亿美元(每股7.62美元),而截至2021年6月27日的季度和六个月为18亿美元(每股6.52美元)和37亿美元(每股13.08美元)。截至2022年6月26日的季度和六个月的净收益和每股收益均受上述因素的影响,包括与向保险公司转移43亿美元的固定福利养老金债务总额和相关计划资产相关的15亿美元(12亿美元,合每股税后4.33美元)的非现金非经营养老金结算费用。与2021年同期相比,截至2022年6月26日的季度和六个月中,每股收益还受益于净减少约1170万股,加权平均已发行普通股1,120万股。加权平均普通股的减少是股票回购的结果,但部分被我们的股票奖励和某些固定缴款计划下的股票发行所抵消。
业务板块经营业绩
我们在四个业务领域开展业务:航空、MFC、RMS 和太空。我们根据所提供产品和服务的性质来组织业务领域。
我们业务部门的净销售额和营业利润不包括细分市场间销售、销售成本和利润,因为这些活动在合并中被淘汰,不包括在管理层对每个细分市场绩效的评估中。业务板块的营业利润包括我们在权益法被投资者的收益或亏损中所占的份额,因为权益法被投资者的经营活动与我们业务部门的运营密切相关。
业务板块的营业利润不包括下述FAS/CAS养老金运营调整、根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购法规(FAR)不被视为允许或不分配给与美国政府签订的合同的部分公司成本,以及其他未被视为管理层对分部经营业绩评估一部分的项目,例如部分管理和行政成本、律师费和和解、环境成本、战略公允价值的变化投资在我们的洛克希德·马丁风险投资基金设立的公司中,股票薪酬支出、递延薪酬计划信托投资公允价值的变动、退休人员福利、重大遣散行动、重大资产减值、资产剥离收益或损失以及其他杂项公司活动。不包括的项目包含在我们业务部门的营业利润与合并营业利润之间的对账项目 “未分配项目” 中。
我们每个业务部门的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 5,862 | | | | $ | 6,666 | | | | $ | 12,263 | | | | $ | 13,053 | | |
导弹和火力控制 | | 2,747 | | | | 2,944 | | | | 5,199 | | | | 5,693 | | |
旋转和任务系统 | | 4,012 | | | | 4,242 | | | | 7,564 | | | | 8,349 | | |
太空 | | 2,825 | | | | 3,177 | | | | 5,384 | | | | 6,192 | | |
净销售总额 | | $ | 15,446 | | | | $ | 17,029 | | | | $ | 30,410 | | | | $ | 33,287 | | |
营业利润 | | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 612 | | | | $ | 572 | | | | $ | 1,291 | | | | $ | 1,265 | | |
导弹和火力控制 | | 418 | | | | 401 | | | | 802 | | | | 797 | | |
旋转和任务系统 | | 403 | | | | 458 | | | | 751 | | | | 891 | | |
太空 | | 268 | | | | 335 | | | | 513 | | | | 562 | | |
业务板块总营业利润 | | 1,701 | | | | 1,766 | | | | 3,357 | | | | 3,515 | | |
未分配的项目 | | | | | | | | | | | | |
FAS/CAS 养老金运营调整 | | 425 | | | | 489 | | | | 851 | | | | 978 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
遣散费和重组费 | | — | | | | — | | | | — | | | | (36) | | |
其他,净额 | | (163) | | | | (63) | | | | (312) | | | | (83) | | |
未分配的项目总数 | | 262 | | | | 426 | | | | 539 | | | | 859 | | |
合并营业利润总额 | | $ | 1,963 | | | | $ | 2,192 | | | | $ | 3,896 | | | | $ | 4,374 | | |
我们业务部门的经营业绩仅包括根据美国政府成本会计准则(CAS)计算的养老金支出,我们称之为CAS养老金成本。我们通过根据美国政府合同对产品和服务进行定价,收回CAS养老金和其他退休后福利计划的成本,因此,在我们每个业务部门的净销售额和销售成本中确认CAS养老金成本。我们的合并财务报表必须列报根据美国公认会计原则下的FAS要求计算的养老金和其他退休后福利计划收入。FAS/CAS养老金净调整的运营部分表示FAS养老金(支出)收入的服务成本部分与CAS养老金总成本之间的差额。在我们的合并收益表中,非服务性FAS养老金(支出)收入组成部分包含在非服务性FAS养老金(支出)收入中。因此,只要CAS养老金成本超过FAS养老金(支出)收入的服务成本部分,我们将进行有利的FAS/CAS养老金运营调整。
截至2022年6月26日和2021年6月27日的季度和六个月的FAS/CAS养老金调整总额,包括我们合格的固定福利养老金计划的FAS养老金(支出)收入的服务和非服务成本组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
FAS(支出)总收入和 CAS 成本 | | | | | | | | | | | | |
FAS 养老金(支出)收入总额 | | $ | (1,355) | | | | $ | 67 | | | | $ | (1,239) | | | | $ | 133 | | |
减去:CAS 养老金成本 | | 449 | | | | 516 | | | | 899 | | | | 1,032 | | |
FAS/CAS 养老金调整总额 | | $ | (906) | | | | $ | 583 | | | | $ | (340) | | | | $ | 1,165 | | |
| | | | | | | | | | | | |
服务和非服务成本对账 | | | | | | | | | | | | |
FAS 养老金服务成本 | | $ | (24) | | | | $ | (27) | | | | $ | (48) | | | | $ | (54) | | |
减去:CAS 养老金成本 | | 449 | | | | 516 | | | | 899 | | | | 1,032 | | |
FAS/CAS 养老金运营调整总额 | | 425 | | | | 489 | | | | 851 | | | | 978 | | |
非服务 FAS 养老金(支出)收入 | | (1,331) | | | | 94 | | | | (1,191) | | | | 187 | | |
FAS/CAS 养老金调整总额 | | $ | (906) | | | | $ | 583 | | | | $ | (340) | | | | $ | 1,165 | | |
截至2022年6月26日的季度和六个月中,与2021年6月26日的季度和六个月相比,FAS/CAS养老金净调整的减少主要是由2022年6月24日我们的43亿美元固定福利养老金债务总额和相关计划资产确认的15亿美元(12亿美元,税后每股4.33美元)的非现金非经营养老金结算费用所致。见 “附注6-退休后福利计划”。
管理层通过关注净销售额和营业利润来评估合同的绩效,而不是根据运营支出的类型或金额。因此,我们对业务板块业绩的讨论侧重于净销售额和营业利润,这与我们的业务管理方法一致。这种方法在我们合同的整个生命周期中都是一致的,因为管理层通过关注净销售额和营业利润来评估每份合同的投标,并以类似的方式监督合同的完成情况。
随着合同的进展,我们会定期向客户提供成本报告。报告中的成本信息是按照每份合同要求规定的方式累积的。例如,向客户提供的产品成本数据通常与该产品的子组件(例如飞机上的机翼箱)一致,而服务的成本数据将与正在执行的工作类型(例如飞机维护)保持一致。我们的合同通常允许在产品和服务的定价中收回成本。在要求我们披露提供产品或服务的估计总成本的情况下,我们的大多数合同都是与客户竞标和谈判的。这种与美国政府客户谈判合同的方法通常可以收回我们的实际成本并获得合理的利润率。我们还可能签订某些材料或组件的长期供应合同,以符合某些产品的生产计划,并确保它们以已知的单价供应。
我们的许多合同跨越数年,包括高度复杂的技术要求。在合同签订之初,我们会识别和监测合同的技术、进度和成本方面存在的风险,并评估这些风险对我们估计完成合同的总成本的影响。估计考虑了
技术要求(例如,新开发的产品与成熟的产品)、时间表和相关任务(例如,里程碑事件的数量和类型)和成本(例如,材料、人工、分包商、间接费用和履行我们的工业合作协议(有时称为抵消协议)的估计成本,是与国际客户签订的某些合同所要求的)。每份合同的初始利润预定率在完成合同的初始估计总成本中考虑了与满足技术要求、时间表和成本有关的风险。如果我们成功地消除了与合同的技术、进度和成本方面相关的风险,则在合同履行期间,利润预订率可能会增加,这会降低完成合同的估计总成本。相反,如果完成合同的估计总成本增加,我们的利润预订率可能会降低。在合同履行过程中,所有估算值都可能发生变化,并可能影响利润预定率。
我们有许多项目被美国政府指定为机密项目,无法具体描述。这些机密项目的经营业绩包含在我们的合并和业务板块业绩中,并受到与其他项目相同的监督和内部控制。
我们的净销售额主要来自向美国政府提供的产品和服务的长期合同以及通过美国政府签订的FMS合同。我们将收入视为履行义务的履行以及客户获得对产品和服务的控制权。对于向客户持续移交控制权的产品的履约义务,收入是根据履行义务的进展程度来确认的,通常使用完成百分比的成本对合同进展的衡量标准,因为它最能描述我们在合同产生成本时向客户移交控制权的情况。对于控制权无法持续移交给客户的履约义务,我们在每项履约义务得到充分履行的时间点确认收入。
净销售额和营业利润的变化通常以数量表示。数量变化是指由于个别合同的生产活动水平、交付量或服务水平的不同而导致的销售额或营业利润的增加或减少。分部营业利润的交易量变化通常基于特定合约的当前利润预订率。
此外,我们的合约利润率的变化可能会对我们的分部销售额、营业利润率和营业利润率的可比性产生有利或不利的影响,我们使用竣工百分比成本对成本占比的方法来衡量完工进度。利润登记率的增加,通常被称为有利利润调整,通常与为履行履约义务而对估计总成本的修订有关,这反映了特定合同条件的改善。相反,特定合约的条件可能会恶化,例如 COVID-19 的影响或供应链中断,导致履行履约义务的估计总成本增加和利润预订率的降低,通常被称为不利的利润调整。利润登记率的增加或减少在本期内得到确认,反映了此类变动迄今为止的影响。细分市场的营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响,这可能会影响也可能不会影响销售。有利的项目可能包括合同事项的积极解决、遣散费和重组费用的成本回收、保险追回和资产出售的收益。不利的项目可能包括以不利方式解决合同问题;重组费用,但不包括在细分市场运营范围内的重大遣散费除外评级结果;争议准备金;某些资产减值;以及某些资产的销售亏损。
我们与交易量无关的合并净调整,包括净利润预订率调整和其他事项,在此期间,该分部的营业利润增加了约4.55亿美元和8.6亿美元 已结束的季度和六个月 2022年6月26日,期间为3.85亿美元和8.8亿美元 已结束的季度和六个月 2021 年 6 月 27 日。
我们会定期遇到性能问题并记录某些程序的损失。有关Aeronautics和RMS计划的进一步讨论,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注10——其他”。
航空学
我们的航空业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | $ | 5,862 | | | | $ | 6,666 | | | | $ | 12,263 | | | | $ | 13,053 | | |
营业利润 | | 612 | | | | 572 | | | | 1,291 | | | | 1,265 | | |
营业利润率 | | 10.4 | % | | | 8.6 | % | | | 10.5 | % | | | 9.7 | % | |
截至2022年6月26日的季度中,航空公司的净销售额 与2021年同期相比,减少了8.04亿美元,下降了12%。 F-35计划的净销售额减少了约9.45亿美元,这是由于供应链绩效延迟以及延迟获得第15-17批合同下的额外合同授权和资金导致生产合同的销量减少,以及 由于 F-16 计划投入了大约 5000 万美元 维持合同的交易量减少以及 由于生产线扩建延迟,2022年第二季度生产合同的利润调整不利,部分被生产合同数量的增加所抵消。这些减少被以下因素部分抵消机密合同增加了约2.1亿美元,主要是由于数量增加.
截至2022年6月26日的季度中,航空公司的营业利润有所增加 4,000 万美元,或 7% 与2021年同期相比。由于2021年第二季度机密计划的亏损2.25亿美元,机密合同的营业利润增加了约2.2亿美元;由于净利润调整增加,F-22计划的营业利润增加了约4000万美元。这些增长被F-35计划的营业利润减少约1.45亿美元部分抵消,原因是如上所述生产合同的销量减少;如上所述,由于2022年第二季度生产合同的利润调整不利,F-16计划的营业利润减少了约5,500万美元。2022年第二季度与交易量无关的调整,包括净利润预订率的调整,与2021年同期相比增加了1.2亿美元。
在截至2022年6月26日的六个月中,航空公司的净销售额与2021年同期相比下降了7.9亿美元,下降了6%。 由于上述销量减少以及生产合同的净有利利润调整减少,F-35计划的净销售额减少了约10亿美元。这个减少是 部分由 in 抵消机密合同减少了约2.2亿美元,这主要是由于数量增加;F-16计划减少了约3000万美元,这是由于生产合同数量的增加被生产合同和现代化合同的不利利润调整所部分抵消。
在截至2022年6月26日的六个月中,航空公司的营业利润与2021年同期相比增长了2600万美元,增长了2%。由于2021年第二季度绩效问题机密计划的亏损2.25亿美元,机密合同的营业利润增加了约2.4亿美元;由于净利润调整增加,F-22计划的营业利润增加了约7,000万美元。这些增长被F-35计划的营业利润减少约1.95亿美元部分抵消,原因是如上所述销量减少以及生产合同的净有利利润调整减少;由于生产合同和现代化合同的利润调整不利,F-16计划约8000万美元。截至2022年6月26日的六个月中,与交易量无关的调整,包括净利润预订率的调整,与2021年同期相比增加了9500万美元。
导弹和火力控制
我们的MFC业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | $ | 2,747 | | | | $ | 2,944 | | | | $ | 5,199 | | | | $ | 5,693 | | |
营业利润 | | 418 | | | | 401 | | | | 802 | | | | 797 | | |
营业利润率 | | 15.2 | % | | | 13.6 | % | | | 15.4 | % | | | 14.0 | % | |
MFC在此期间的净销售额 截至2022年6月26日的季度 与2021年同期相比,减少了1.97亿美元,下降了7%。下降的主要原因是传感器和全球维持计划的净销售额减少了约1.55亿美元,这主要是由于从阿富汗撤军,SOF GLSS的销量减少,以及2021年第二季度与勇士号相关的活动结束导致净利润调整减少;以及由于销量减少(空中支配武器系统),战术和打击导弹计划约4,500万美元。
MFC在此期间的营业利润 截至2022年6月26日的季度与2021年同期相比增长了1,700万美元,增长了4%。增长的主要原因是净有利利润调整(联合空对地僵持导弹(JASSM)、高机动火箭系统(HIMARS)和地狱之火)增加,战术和打击导弹计划的营业利润增加约4,000万美元;由于净利润调整增加,综合防空和导弹防御计划约1000万美元(爱国者高级能力-3 (PAC-3))。这些增长被传感器和全球维持计划减少约4000万美元部分抵消,这主要是由于2021年Warrior计划结束后,净有利利润调整减少。此外,由于合同组合(SOF GLSS数量减少以及战术和打击导弹的开发量减少),与2021年第二季度相比,营业利润率受到积极影响。与交易量无关的调整,包括2022年第二季度的净利润预订率调整,与2021年同期相当。
在截至2022年6月26日的六个月中,MFC的净销售额与2021年同期相比下降了4.94亿美元,下降了9%。下降的主要原因是如上所述的SOF GLSS销量减少,传感器和全球维持计划的净销售额减少了约2.3亿美元,以及Sniper Advanced Targeting Pod(SNIPER®)的销量和净有利利润调整的减少,但部分抵消了2022年第一季度需求修改和2021年勇士计划终止后国际计划的有利利润调整的净影响;战术费用约为1.25亿美元并打击导弹计划是由于销量减少(空中支配武器系统和超音速);由于销量减少(萨德)和净有利利润调整减少(PAC-3),综合防空和导弹防御计划的销量约为1.05亿美元。
截至2022年6月26日的六个月中,MFC的营业利润与2021年同期相当。由于净利润调整(HIMARS、GMLRS和JASSM)的增加,战术和打击导弹计划的营业利润增加了约3000万美元;传感器和全球维持计划的营业利润增长了约1000万美元,这主要是由于2022年第一季度有利利润调整对国际计划的净影响以及2021年勇士计划的终止,但净利润调整的减少部分抵消了净利润调整(SNIPER)。由于销量(萨德)和净有利利润调整减少(PAC-3),综合防空和导弹防御计划约3500万美元抵消了这些增长。此外,与截至2021年6月27日的六个月相比,由于合同组合(SOF GLSS数量减少以及战术和打击导弹的开发量减少),营业利润率受到积极影响。截至2022年6月26日的六个月中,与交易量无关的调整,包括净利润预订率的调整,与2021年同期相比增加了2,000万美元。
旋转和任务系统
我们的RMS业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | $ | 4,012 | | | | $ | 4,242 | | | | $ | 7,564 | | | | $ | 8,349 | | |
营业利润 | | 403 | | | | 458 | | | | 751 | | | | 891 | | |
营业利润率 | | 10.0 | % | | | 10.8 | % | | | 9.9 | % | | | 10.7 | % | |
截至2022年6月26日的季度,RMS的净销售额与2021年同期相比下降了2.3亿美元,下降了5%。下降的主要原因是西科斯基直升机项目的净销售额减少了约1亿美元,原因是产量降低(黑鹰);约8000万美元用于综合作战系统和传感器(IWSS)计划,这是由于数量减少(沿海战斗舰(LCS)和高级鹰眼);由于数量较低,各种 C6ISR(指挥、控制、通信、计算机、网络、战斗系统、情报、监视和侦察)计划约为5500万美元。
截至2022年6月26日的季度中,RMS的营业利润与2021年同期相比下降了5500万美元,下降了12%。下降的主要原因是由于净有利利润调整(宙斯盾和地面雷达)减少,IWSS项目约为2000万美元,由于产量减少,各种 C6ISR 项目约为1000万美元;由于产量减少,西科斯基直升机项目(黑鹰)约为1000万美元。2022年第二季度与交易量无关的调整,包括净利润预订率的调整,与2021年同期相比减少了2500万美元。
在截至2022年6月26日的六个月中,RMS的净销售额与2021年同期相比下降了7.85亿美元,下降了9%。下降的主要原因是TLS项目的净销售额下降了约3.1亿美元,这主要是由于2021年第一季度交付了国际飞行员培训系统,但该系统在2022年没有恢复;IWSS项目(LCS、TPQ-53 和Advanced Hawkeye)减少约2.3亿美元;由于产量下降,西科斯基直升机项目(黑鹰)约1.4亿美元;各种 C6ISR 项目约1.05亿美元由于音量较低。
截至2022年6月26日的六个月中,RMS的营业利润与2021年同期相比下降了1.4亿美元,下降了16%。下降的主要原因是净利润调整减少(宙斯盾和地面雷达),IWSS项目约为5000万美元;由于净有利利润调整和销量降低,各种 C6ISR 项目为4,500万美元;由于产量减少和净利润调整(黑鹰),西科斯基直升机计划约2500万美元,但净有利利润调整和销量(CRH)的增加部分抵消了这一下降。TLS项目的营业利润与之相当,这是由于2021年第一季度交付了国际飞行员培训系统,但该系统在2022年没有恢复,但被其他各种计划的净有利利润调整增加所抵消。截至2022年6月26日的六个月中,与交易量无关的调整,包括净利润预订率的调整,与2021年同期相比减少了8000万美元。
太空
我们的太空业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 | | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
净销售额 | | $ | 2,825 | | | | $ | 3,177 | | | | $ | 5,384 | | | | $ | 6,192 | | |
营业利润 | | 268 | | | | 335 | | | | 513 | | | | 562 | | |
营业利润率 | | 9.5 | % | | | 10.5 | % | | | 9.5 | % | | | 9.1 | % | |
截至2022年6月26日的季度,Space的净销售额与2021年同期相比下降了3.52亿美元,下降了11%。下降的主要原因是先前于2021年6月30日宣布的AWE计划重新国有化,净销售额减少了约4.25亿美元,该计划从2021年第三季度开始不再包含在我们的财务业绩中;以及由于以下原因,商业民用空间计划约5500万美元
较低的音量(猎户座)。由于开发量增加,战略和导弹防御计划的净销售额增加约1.3亿美元(下一代拦截器(NGI)),部分抵消了这些下降。
截至2022年6月26日的季度,Space的营业利润与2021年同期相比下降了6700万美元,下降了20%。下降的主要原因是国家安全太空计划约5500万美元,这主要是由于净有利利润调整(主要是天基红外系统(SBIRS)和机密项目)减少;以及我们对联合发射联盟(ULA)的投资导致约4000万美元的股权收益减少。由于净利润调整增加(主要是舰队弹道导弹(FBM)计划),战略和导弹防御计划增加了约3000万美元,部分抵消了这些下降。AWE计划的营业利润相当,因为其2021年第二季度的营业利润主要被重新国有化导致的无形资产加速摊销费用所抵消。2022年第二季度与交易量无关的调整,包括净利润预订率的调整,与2021年同期相比减少了3000万美元。
在截至2022年6月26日的六个月中,Space的净销售额与2021年同期相比下降了8.08亿美元,下降了13%。下降的主要原因是由于AWE计划于2021年6月30日重新国有化,净销售额减少了约8.65亿美元,该计划从2021年第三季度开始不再包含在我们的财务业绩中;由于销量减少,商业民用航天计划(猎户座和人类着陆器系统(HLS)项目)约1.5亿美元。由于开发量(NGI)的增加,战略和导弹防御计划的净销售额增加约2.3亿美元,部分抵消了这些下降。
截至2022年6月26日的六个月中,Space的营业利润与2021年同期相比下降了4900万美元,下降了9%。下降的主要原因是国家安全太空计划约4,500万美元,这主要是由于净有利利润调整的减少(主要是SBIRS和机密计划);以及由于净利润调整减少和交易量(猎户座和HLS计划)减少,商业民用航天计划约3500万美元。由于净有利利润调整(主要是FBM计划)的增加,战略和导弹防御计划增加了约3000万美元,部分抵消了这些下降。AWE计划的营业利润相当,因为其2021年前六个月的营业利润主要被重新国有化导致的无形资产加速摊销费用所抵消。截至2022年6月26日的六个月中,与交易量无关的调整,包括净利润预订率的调整,与2021年同期相比减少了5,500万美元。
截至2022年6月26日的季度和六个月中,总股权收益(主要是ULA)约占Space营业利润的500万美元,占2%,占3500万美元,占7%,而截至2021年6月27日的季度和六个月中约为4,500万美元,占13%,4000万美元,占7%。
财务状况
流动性和现金流
截至2022年6月26日,我们的现金及现金等价物为18亿美元。我们的主要流动性来源是我们的运营现金。但是,如果需要,我们也可以出于流动性或一般公司目的进入信贷市场,包括我们的循环信贷额度或发行商业票据的能力,以及支持客户预付款的信用证,以及其他贸易融资目的,例如担保我们在特定合同上的履行。我们认为,根据我们目前的业务计划,我们的现金和现金等价物、运营产生的预期现金流以及我们的信贷市场准入将足以满足我们在未来十二个月及以后的现金需求和现金部署计划。
从客户那里收到的现金,要么来自已完成工作的发票,要么来自非美国的预付款超过所产生成本的政府客户是我们的主要运营现金来源。通常,在客户拨出资金之前,我们不会开始签订合同。但是,在政府拨款之前,我们会不时自己为客户计划提供资金。如果我们产生的成本超过合同中规定的资金或在授予合同之前,这会对我们的现金流产生负面影响,并且我们可能有偿还超额费用的风险。例如,由于F-35低费率初始生产(LRIP)第15-17批生产合同的谈判旷日持久,从第二季度开始,我们继续生产以满足客户期望的飞机交付日期的成本开始超过合同价值和可用资金,这使我们无法开具发票和
获得约4.65亿美元的现金,用于支付2022年第二季度产生的费用。有关其他信息,请参阅下文的 “其他事项” 和第 1A 项 “风险因素”。
我们合同的计费时间表和付款条款因多种因素而异,包括合同类型。我们通常更频繁地根据成本报销合同开具账单和收取现金,这约占截至2022年6月26日的六个月中我们记录的销售额的39%,因为我们有权在成本发生时开具账单。我们的许多固定价格合同可能规定基于绩效的付款,这使我们能够在履行合同时开具账单和收取现金。基于绩效的付款金额和相关的里程碑都包含在每份合同的谈判中。此类付款的时间可能不同于我们履行合同所产生费用的时机,从而影响我们的现金流。
美国政府表示,它将把分期付款作为谈判固定价格合同付款条件的基准,而不是基于绩效的付款。与谈判的基于业绩的付款条件相比,分期付款规定对应于履行合同期间发生的费用金额的百分比,并根据成本的发生定期开具发票。如果美国政府更改付款政策或决定扣留账单,我们的现金流可能会受到影响。尽管保单变更或预扣款项的影响可能会延迟现金的到来,但在合同有效期内收取的累计现金金额不应变化。
迄今为止,COVID-19 的影响对我们的现金流造成了一些负面影响,部分原因是供应商的延迟。美国政府已采取某些行动并颁布了立法,以减轻 COVID-19 对公共卫生、经济、州和地方政府、个人和企业的影响。自疫情开始以来,洛克希德·马丁公司一直致力于加快对供应链的支付,重点是小型和高风险企业。截至2022年6月26日,我们已加快向供应商支付10亿美元的款项,这些款项将在未来按条款到期。我们将继续监测疫情引发的风险,根据我们目前的评估,我们将继续根据风险评估的需求加快向供应商的付款,直至2022年底。
此外,我们制定了平衡的现金部署策略,投资于我们的业务和关键技术,以增强客户的能力,提高股东价值,并使自己能够在新的商机出现时利用这些机会。根据该战略,我们继续通过资本支出、独立研发以及选择性的业务收购和投资来投资我们的业务和技术。我们通过分红和股票回购向股东返还了现金。根据我们的计划,我们未来普通股回购的剩余授权总额为16亿美元 2022年6月26日。
我们还继续积极管理债务水平,包括到期日和利率,2022年第二季度的债务交易和我们的养老金义务就证明了这一点。我们预计将像2022年6月24日一样,通过使用养老金信托的资产为部分未偿还的固定福利养老金债务购买团体年金合同,继续机会主义地管理我们的养老金负债。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注6——退休后福利计划”。未来的养老金风险转移交易也可能很大,导致我们向养老金信托缴纳额外款项和/或要求我们在适用的报告期内将非现金、非经营性养老金结算费用计入收益。
在截至2022年6月26日的季度或六个月中,我们在2021年10-K表格 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中提出的合同承诺没有发生任何实质性变化,这些变化超出了我们的正常业务流程。
下表汇总了我们的现金流信息,随后讨论了关键要素(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
年初的现金和现金等价物 | | $ | 3,604 | | | | $ | 3,160 | | |
经营活动 | | | | | | |
净收益 | | 2,042 | | | | 3,652 | | |
非现金调整 | | 1,104 | | | | 857 | | |
营运资金的变化 | | (1,570) | | | | (1,510) | | |
其他,净额 | | 1,165 | | | | 17 | | |
经营活动提供的净现金 | | 2,741 | | | | 3,016 | | |
用于投资活动的净现金 | | (583) | | | | (389) | | |
用于融资活动的净现金 | | (3,987) | | | | (3,042) | | |
现金和现金等价物的净变化 | | (1,829) | | | | (415) | | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 1,775 | | | | $ | 2,745 | | |
运营活动
截至2022年6月26日的六个月中,经营活动提供的净现金与2021年同期相比减少了2.75亿美元。下降的主要原因是,在2022年第二季度末之前,F-35计划的15-17号地段合同缺乏额外的合同授权和美国政府的资助,导致的现金影响。
非公认会计准则财务指标——自由现金流
自由现金流是一种非公认会计准则财务指标,我们将其定义为运营现金减去资本支出。我们的资本支出包括设备和设施、基础设施和信息技术(包括开发或购买资本化的内部用途软件的成本)。我们使用自由现金流来评估我们的业务绩效和整体流动性,以及年度和长期激励计划中的绩效目标。我们认为,自由现金流对投资者来说是一项有用的衡量标准,因为它代表了对业务进行再投资后运营产生的现金量,可以返还给股东和债权人(通过分红、股票回购和债务偿还),也可以用于为收购提供资金。但是,全部自由现金流不一定可用于全权支出,因为它不包括某些强制性支出,例如偿还到期债务。尽管管理层认为,自由现金流作为非公认会计准则财务指标可能有助于评估我们的财务业绩,但应将其视为根据公认会计原则编制的财务信息的补充而不是替代,可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。
下表将经营活动提供的净现金与自由现金流(以百万计)进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月26日 2022 | | 6月27日 2021 |
运营产生的现金 | | $ | 2,741 | | | | $ | 3,016 | | |
资本支出 | | (572) | | | | (599) | | |
自由现金流 | | $ | 2,169 | | | | $ | 2,417 | | |
投资活动
截至2022年6月26日的六个月中,用于投资活动的净现金与2021年同期相比增加了1.94亿美元。用于投资活动的现金的增加是由于在2021年前六个月通过出售我们在高级军事维护、维修和大修中心(AMMROC)合资企业的所有权获得2.31亿美元。在截至2022年6月26日和2021年6月27日的六个月中,资本支出总额为5.72亿美元和5.99亿美元。我们的大部分资本支出用于设备和
设施基础设施,通常用于支持我们所有业务领域的新项目和现有计划。我们还在信息技术方面产生资本支出,以支持计划和一般企业信息技术基础设施,包括开发或购买内部使用软件的费用。
融资活动
在截至2022年6月26日的六个月中,用于融资活动的净现金为40亿美元,而2021年同期为30亿美元。
在截至2022年6月26日和2021年6月27日的六个月中,我们支付的股息总额为15亿美元(每股5.60美元)和15亿美元(每股5.20美元)。
在截至2022年6月26日的六个月中,我们支付了24亿美元回购了770万股普通股,其中一些在第二季度末之后结算。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注9——股东权益”。在截至2021年6月27日的六个月中,我们支付了15亿美元回购了420万股普通股。
在截至2022年6月26日的季度中,我们从发行优先无抵押票据中获得了23亿美元的净收益,并将此次发行的净收益用于赎回所有2023年到期的5亿美元未偿还票据、2025年到期的7.5亿美元票据,并使用净收益的剩余余额赎回了2026年到期的20亿美元未偿还票据中的10亿美元。 有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注10——其他”。
资本资源
截至2022年6月26日,我们持有18亿美元的现金和现金等价物,通常可用于为普通业务运营提供资金,而没有重大的法律、监管或其他限制。
2022年6月26日,我们有一个 30 亿美元向多家银行提供的循环信贷额度(循环信贷额度),到期日为2026年8月24日,可用于一般公司用途,包括支持商业票据借款。我们可以要求并由银行酌情批准增加循环信贷额度下的借款能力,但最多可再增加一倍 5 亿美元。截至2022年6月26日,循环信贷额度下没有未偿还的借款。
我们与金融机构签订了协议,规定发行商业票据。商业票据的未清余额每天都会波动,该期间的未偿还金额可能大于或小于期末报告的金额。截至2022年6月26日和2021年12月31日,没有未偿还的商业票据借款。在条件允许的情况下,我们可能会不时发行由我们的循环信贷额度支持的商业票据,以管理现金流的时机。但是,视市场条件而定,商业票据可能无法以优惠条件或根本无法提供。
截至2022年6月26日,扣除未摊销折扣和发行成本后,我们的未偿债务为116亿美元,采用公开发行票据的形式,按固定利率计息。截至2022年6月26日的未偿债务包括2022年第二季度发行的本金总额为23亿美元的优先无抵押票据,以及赎回2023年到期的3.10%票据的未偿还本金总额为5亿美元,2025年到期的2.90%票据的本金总额为7.5亿美元,以及按赎回价格计算的2026年到期的3.55%票据的未偿还本金总额为10亿美元。
有关截至2022年6月26日未偿债务的进一步讨论,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注10——其他”。截至2022年6月26日,我们遵守了债务和信贷协议中包含的所有契约。
其他事项
F-35 计划的现状
F-35计划主要包括生产合同、维持活动和新的开发工作。鉴于美国政府目前的库存目标是美国空军、美国海军陆战队和美国海军2,456架飞机;我们的七个国际伙伴国家和七个外国军事销售(FMS)客户的承诺;以及其他国家的兴趣,预计该飞机的生产将持续多年。在2022年第一季度,芬兰成为第七个加入该计划的FMS客户,德国宣布打算购买35架F-35飞机。2022年3月28日,加拿大政府选择F-35作为首选竞标者,以进入更换其战斗机队的竞争过程的最后阶段。在敲定阶段,他们将与F-35团队合作,提供独特的要求和交付概况,然后继续与美国政府签订采购88架飞机的合同。
我们最近与美国政府就F-35低利率初始生产(LRIP)15-17号批次的生产合同原则上达成了协议,我们将继续与美国政府合作以确定该合同。根据2019年12月收到的预购合同,我们一直在客户授权和初始资金下开展15-17号地块的生产工作。2022年第二季度,我们的成本开始超过15-17号地块预收购合同的合同价值和可用资金。结果,这使第二季度约3.25亿美元的销售额和相关营业利润无法得到确认。此外,它使我们无法为2022年第二季度产生的费用开具发票和收到约4.65亿美元的现金。在2022年第二季度末,我们还面临与LRIP第15-17号批次相关的第三方约10亿美元的潜在终止责任风险。我们预计将收回未确认的销售额,并恢复在获得合同授权和与美国政府签订的生产合同资金后产生的发票开具费用,我们预计将在2022年第三季度签订该合同。但是,在达成最终协议或美国政府以其他方式提供额外的合同授权和资金之前,我们的经营业绩、现金流和财务状况将继续受到负面影响,影响可能是实质性的。
在2022年第二季度,由于 COVID-19,我们遇到了供应商延误,由于销量减少,F-35的净销售和营业利润对第二季度的F-35净销售和营业利润产生了负面影响,我们预计未来一段时间F-35净销售和营业利润的时间将继续受到影响。我们正在与供应基地密切合作,制定计划,将对F-35合作伙伴和FMS客户的影响降至最低,因此,我们现在预计2023年的交付情况将保持不变。此外,作为15-17号地块生产合同的一部分,美国政府根据预算可用性减少了收购数量。尽管我们预计 LRIP Lots 15-17 合同将支持我们每年生产 156 架飞机的长期目标,但 COVID-19 和 F-35 企业经历的其他影响要求我们修改短期生产计划。在我们实现2025年156架飞机的交付目标之前,预计在2023年和2024年的交付量将保持在每年147-153架飞机的范围内。我们继续预计,在可预见的将来,2025年以后每年交付156架飞机。
在2022年第二季度,我们向美国和国际伙伴国家以及FMS客户交付了35架量产飞机,总共交付了814架量产飞机。我们有169架量产飞机积压,包括来自国际合作伙伴客户和国家的订单。
我们成功地与国际机械师和航空航天工人协会谈判了一份为期四年的新合同,该合同涵盖了2022年第二季度在德克萨斯州沃思堡从事F-35生产的大约5,000名代表员工。
鉴于F-35计划的规模和复杂性,我们预计,作为国防部、国会和国际国家监督和预算流程的一部分,将继续对飞机性能、计划进度、交付时间表、成本和要求进行审查。除了上述合同谈判和资金挑战外,当前的计划挑战还包括供应商、洛克希德·马丁公司和合作伙伴的绩效(包括 COVID-19 性能相关挑战)、软件开发、未来飞行测试的执行以及飞机测试和运营得出的结果、与生命周期运营、维持和潜在合同义务相关的成本水平、与通货膨胀相关的成本压力以及继续降低单位生产成本和提高可负担性的能力。
突发事件
有关我们的或有债务(包括资产负债表外安排)的信息,请参阅合并财务报表附注中的 “附注7——法律诉讼和意外开支”。
关键会计政策
我们在2021年10-K表中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的关键会计政策没有重大变化,但如下文所述,为反映2022年6月24日购买团体年金合同的影响而更新的固定福利养老金计划披露信息除外。
退休后福利计划
概述
2022年6月24日,我们购买了团体年金合同,将43亿美元的固定福利养老金债务总额和相关计划资产转移给一家保险公司,供约13,600名美国退休人员和受益人使用。集团年金合同是使用洛克希德·马丁公司主要退休信托基金的资产购买的,不需要额外的资金捐款。在本次交易中,我们确认了截至2022年6月26日的季度中受影响的固定福利养老金计划(受影响计划)的15亿美元(税后12亿美元,合每股4.33美元)的非现金非经营养老金结算费用,这意味着加速确认股东权益中其他累计综合亏损账户中包含的精算损失。
由于这笔交易,我们被要求重新衡量截至2022年6月24日截止日期(调整日期)与受影响计划相关的福利义务和资产。调整反映了使用更新的贴现率和计划资产的实际回报率,详情见下文。有关交易和调整的更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注6——退休后福利计划”。
精算假设
我们的退休后福利计划的福利负债和资产是在每年年底计量的,或者更频繁地是在发生某些事件(例如重大计划修订、和解或削减)时计量的。我们记录的金额是使用精算估值来衡量的,精算估值取决于关键假设,例如贴现率、计划资产的预期长期回报率、参与者寿命和员工流失率。我们做出的假设既影响截至计量日的福利义务的计算,也影响后续时期FAS养老金(支出)收入的计算。
如上所述,我们重新评估了截至2022年6月24日截止日期与受影响计划相关的福利义务和资产。在计算与受影响计划相关的福利义务时,截至调整之日,我们使用的折扣率为4.75%,而截至2021年12月31日的折扣率为2.875%。贴现率的提高导致预计福利债务减少约79亿美元。我们选择的折扣率基于我们的最佳估计和判断。调整受影响计划时使用的4.75%贴现率假设变动正负25个基点将使我们记录的福利义务金额减少或增加约8亿美元,股东权益的税后增减约6亿美元。
受影响计划的2022年1月1日至2022年6月24日调整日的实际计划资产回报率约为(16)%,即47亿美元,比我们同期预期的约3.25%的计划资产回报率或10亿美元(比例效应,约占我们预期的6.50%的计划资产年长期回报率的一半)低约57亿美元(增量亏损),即10亿美元(比例效应,约占我们预期的6.50%年长期回报率的一半),在此期间。在重新评估与受影响计划相关的资产时,确认了计划资产的57亿美元增量亏损。
计划重新调整导致我们的净无准备金养老金负债减少了22亿美元(其中包括主要与调整中使用的79亿美元更高贴现率相关的福利义务的变化,以及重新评估中确认的计划资产增量损失57亿美元),股东权益税后相应增加了17亿美元。股东权益的变化反映了递延股权的减少
精算损失,这将被确认为从2022年第三季度开始,FAS养老金净收入的增加(或净FAS养老金支出的减少)超过受保员工的预计剩余预期寿命。但是,在衡量我们的退休后福利计划的资金状况时,股东权益的递延净精算收益或亏损每年都会进行调整,这将导致我们的FAS养老金收入或支出在未来时期发生更多变化。
资金注意事项
我们合格的固定福利养老金计划所需的资金是根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)以及CAS和美国国税法规的规定确定的。
我们的固定福利养老金计划的缴款将随着时间的推移通过美国政府合同(包括FMS)对我们的产品和服务进行定价来收回,并计入我们的销售成本和净销售额。CAS 规定了我们的养老金费用在多大程度上可分配给美国政府(包括FMS),以及根据与美国政府签订的合同可收回的金额。CAS下的养老金成本回收与根据ERISA缴纳养老金缴款的时期不同。
在截至2022年6月26日的季度和六个月中,我们没有向符合条件的固定福利养老金计划缴款。
趋势
我们现在预计,2022年FAS的养老金支出约为11亿美元,其中包括上述15亿美元(税前)的非现金养老金结算费用。不包括非现金、非经营性养老金结算费用,我们在2022年预计的FAS养老金收入将约为4.1亿美元,比我们在2022年FAS养老金收入估计的4.6亿美元低5000万美元。
我们的2022年CAS成本没有受到购买团体年金合同或调整与上述受影响计划相关的福利养老金义务和相关资产的影响。因此,我们仍然预计,到2022年,我们的CAS养老金成本将约为18亿美元,这与我们之前的2022年CAS养老金成本估计一致。
我们现在预计,2022年FAS/CAS养老金调整总额约为7.4亿美元,其中包括上述15亿美元的非现金非经营养老金结算费用(税前),而我们之前的估计在2022年为23亿美元。不包括非现金、非经营性养老金结算费用,我们预计2022年FAS/CAS养老金调整总额将约为22亿美元,比我们在2022年之前的估计低5000万美元。
我们不计划在2022年向符合条件的固定福利养老金计划缴款。
商誉和无形资产
截至2022年6月26日,我们的商誉余额的账面价值为108亿美元,其中包括西科斯基报告部门的27亿美元商誉。截至2022年6月26日,西科斯基报告部门的账面价值还包括一项无限期的商标无形资产,为8.87亿美元。2021年第四季度,我们对商誉和无限期商标无形资产进行了年度减值测试,该测试的结果显示不存在减值。截至2021年度减值测试之日,我们估计,西科斯基申报单位的公允价值超过其商誉账面价值约30%,无形资产的公允价值超过其账面价值约15%。我们将在2022年第四季度进行下一次年度商誉和无形资产减值测试,并将对西科斯基报告单位的公允价值进行量化评估。
我们在西科斯基申报单位的商誉和无限期商标无形资产的公允价值可能会受到其业绩、预期未来现金流的金额和时间、合同终止、预期未来订单的变化、总体市场压力的重大影响,包括美国政府的预算限制、贴现率、长期增长率、美国(联邦或州)或外国税收法律法规的变化或其解释和适用,包括与之相关的法律和法规追溯效应,以及其他重大判断。根据我们对这些情况的评估,我们确定商誉和无限期商标无形资产为
如果报告单位的预计现金流恶化,我们的西科斯基报告部门将面临减值风险。
我们目前预计我们的资产不会因 COVID-19 或通货膨胀而出现任何实质性减值。有关 COVID-19 对我们资产公允价值的潜在影响的讨论,请参阅我们 2021 年 10-K 表格的第 1A 项 “风险因素”。
最近的会计公告
有关新会计准则的信息,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注11——最近的会计声明”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
正如我们在2021年10-K表格的 “第7A项,关于市场风险的定量和定性披露” 中所披露的那样,我们在全球范围内进行业务交易,并面临与外币汇率变化相关的风险。我们订立外币套期保值,例如远期合约和期权合约,这些合约的价值会随着外币汇率的变化而变化。自2021年12月31日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。有关更多讨论,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注8——公允价值衡量”。
第 4 项。控制和程序
截至2022年6月26日,我们对披露控制和程序的有效性进行了评估。评估是在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下进行的,每个业务部门和关键公司职能部门的高级管理层都参与了评估。根据该评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2022年6月26日起开始运作并生效。
在截至2022年6月26日的季度中,我们的财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
前瞻性陈述
本10-Q表格所包含的陈述如果不是对历史事实的叙述,则构成联邦证券法所指的前瞻性陈述,并且基于我们当前的预期和假设。“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“打算”、“预期”、“计划”、“展望”、“计划”、“预期”、“预测” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的表现,并且存在风险和不确定性。由于以下因素,实际结果可能存在重大差异:
•COVID-19 或未来疫情对我们业务和财务业绩的影响,包括供应链中断和延误、与员工缺勤相关的劳动力挑战、隔离限制、出行限制、场地准入、计划延迟、客户付款政策的变化以及潜在的疫苗要求或其他要求的影响;
•预算的不确定性、未来削减预算的风险和通货膨胀的影响、债务上限以及政府关闭和改变融资和收购优先事项的可能性;
•我们依赖与美国政府签订的合同,这些合同依赖于美国政府的资助,为方便起见可以终止,而且我们有能力谈判优惠的合同条款;
•与复杂和技术先进的计划(包括F-35计划)的开发、生产、维持、性能、进度、成本和要求相关的风险;
•第15-17号地块F-35生产合同的确定和融资继续延迟;
•重要项目的计划生产率和订单,遵守严格的性能和可靠性标准以及材料可用性;
•主要供应商、队友、合资企业和合作伙伴、分包商和客户的业绩和财务可行性;
•经济、工业、商业和政治状况,包括它们对破坏我们的供应链或阻碍我们产品的销售或交付(例如延迟批准需要国会通知的出口)的政府政策和政府行动的影响;
•贸易政策或制裁(包括中国可能对我们或我们的供应商、队友或合作伙伴的制裁、美国政府对土耳其的制裁及其从F-35计划中移除,以及对俄罗斯的制裁对我们供应链的潜在间接影响);
•我们成功地向邻近市场和国际市场扩展业务并在其中开展业务,以及国际销售带来的不同风险;
•外国优先事项和外国政府预算和计划订单的变化;
•我们产品和服务的竞争环境,包括来自初创企业和非传统国防承包商等新兴竞争对手的竞争;
•授予合同的时间以及产品交付和绩效里程碑的时间和客户接受程度;
•我们开发新技术和产品的能力,包括新兴的数字和网络技术和能力;
•我们吸引和留住高技能劳动力的能力、停工或其他劳动力中断的影响;
•我们或我们的供应商面临的网络或其他安全威胁或其他中断;
•我们实施和继续实施股票回购和股息支付等资本变化的能力以及时机和影响;
•我们在美国政府合同、固定价格和成本可偿还合同的组合、与固定价格发展计划损失相关的风险以及成本超支和通货膨胀的影响下收回成本的能力;
•我们的估算和预测的准确性;
•养老金风险转移的影响,包括潜在的非现金结算费用、养老金筹资的时间和估计、利率变动以及其他可能影响养老金计划假设、股东权益、FAS/CAS调整水平和养老金计划资产实际回报率的变化;
•实现收购或剥离、投资、合资企业、团队安排或内部重组的预期收益,以及影响洛克希德·马丁风险投资基金按市值计价的投资公允价值的市场波动所带来的预期收益;
•我们努力提高运营效率并提高产品和服务的可负担性;
•我们的资产减值风险,包括西科斯基业务领域记录的潜在商誉减值;
•我们的保险和赔偿的可用性和充足性;
•我们充分受益或充分保护我们的知识产权的能力;
•影响我们行业、其产品出口、成本允许性或回收率、首选合同类型以及绩效和进度付款政策的采购和其他法规和政策;
•气候变化以及为应对气候变化问题而改变法律、法规、政策、市场和客户要求;
•会计、美国或外国税收、出口或其他法律、法规和政策的变更及其解释或适用;以及
•法律诉讼、投标抗议、环境补救工作、审计、政府调查或政府指控我们未能遵守法律的结果、其他突发事件以及美国政府对我们业务系统缺陷的认定。
这些只是可能影响本10-Q表格中包含的前瞻性陈述的一些因素。有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期存在重大差异的其他重要因素的讨论,请参阅我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件,包括但不限于我们截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告以及随后的10-Q表季度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “风险因素”。可以通过我们网站的投资者关系页面访问我们的申报文件, www.lockheedmartin.com/,或者通过美国证券交易委员会维护的网站 www.sec.gov.
由于预测的固有性质,我们的实际财务业绩可能会与预期的有所不同。鉴于这些不确定性,在做出投资决策时不应依赖前瞻性陈述。本10-Q表格中包含的前瞻性陈述仅代表其提交之日。除非适用法律有要求,否则我们明确表示没有义务在本10-Q表格发布之日后提供前瞻性陈述的更新,以反映后续事件、情况变化、预期变化或与之相关的估计和假设。本10-Q表中的前瞻性陈述旨在受联邦证券法提供的安全港保护的约束。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是正常业务过程中出现的诉讼和其他诉讼的当事方,包括与环境保护相关的条款引起的事项,并受与我们先前拥有的某些业务相关的突发事件的约束。这类事项可能导致罚款、罚款、费用补偿或缴款、补偿性或三倍赔偿金或非金钱制裁或救济。我们认为,尽管任何问题的不利解决都可能对我们在任何特定的中期报告期内的净收益和现金流产生重大影响,但这些问题的结果对整个公司产生重大不利影响的可能性微乎其微。我们无法确定地预测法律或其他诉讼的结果。这些事项包括我们向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日年度的10-K表年度报告(2021年10-K表格)中的 “附注7——法律诉讼和意外开支” 中概述的诉讼程序,这些事项载于本表10-Q的合并财务报表附注中的 “附注15——法律诉讼、承诺和意外开支”。
我们遵守联邦、州、地方和国外的环境保护要求,包括排放危险材料和修复受污染场所的要求。部分由于这些要求的复杂性和普遍性,我们是各种诉讼、诉讼和补救义务的当事方或其财产受其约束。目前,我们无法在所有情况下合理估计我们的财务风险敞口。有关上述事项的信息,包括我们认为在可估计范围内进行补救或清理所需的金额的当前估计,请参阅合并财务报表附注中的 “附注7——法律诉讼和意外开支”。另请参阅 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “关键会计政策——环境问题” 和 “附注15——法律诉讼、承诺和突发事件”,每份见我们的2021年10-K表格,以了解对先前报告的事项的描述。
作为美国政府承包商,我们接受美国政府的各种审计和调查,以确定我们的运营是否符合适用的监管要求。美国政府对我们的调查,无论是与政府合同有关还是出于其他原因进行调查,都可能导致行政、民事或刑事责任,包括还款、罚款或罚款、暂停、提议取消资格、取消未来美国政府合同的资格或暂停出口特权。由于我们依赖与美国政府的合同,暂停或取消资格可能会对我们产生重大不利影响。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成,而且许多调查不会对我们采取任何不利行动。我们还向美国以外的客户提供产品和服务,这些产品和服务受美国和外国法律法规以及外国采购政策和惯例的约束。我们对当地法规或适用的美国政府法规的遵守情况也可能会进行审计或调查。
第 1A 项。风险因素
除了下文讨论的风险因素外,我们认为2021年10-K表格 “第1A项,风险因素” 中披露的风险因素没有任何实质性变化。我们的风险因素中描述的这些风险和不确定性有可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流、预期业绩和未来前景产生重大影响。这些风险不是排他性的,我们面临的其他风险包括 “前瞻性陈述” 中提到的因素以及本10-Q表季度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的风险。
F-35计划构成我们收入的很大一部分,该计划的资金减少或延迟,与该计划的开发、生产、维持、绩效、进度、成本和要求相关的风险可能会对我们的业绩产生不利影响。
F-35计划由多份开发、生产和维护合同组成,是我们最大的计划,分别占2021年和2022年前六个月合并净销售总额的27%和26%。美国政府或其他政府决定削减或推迟该计划的支出或减少或推迟计划订单,将对我们的业务和经营业绩产生不利影响。鉴于F-35计划的规模和复杂性,我们预计,作为国防部、国会和国际国家监督和预算流程的一部分,将继续对飞机性能、计划进度、交付时间表、成本和要求进行审查。当前的计划挑战包括供应商、洛克希德·马丁公司和合作伙伴的绩效(包括与 COVID-19 绩效相关的挑战)、软件开发、确定合同并获得资金
及时(如下所述)、未来飞行测试的执行以及飞机测试和运营得出的结论、与生命周期运营、维持和潜在合同义务相关的成本水平、与通货膨胀相关的成本压力以及继续降低单位生产成本和提高可负担性的能力。
我们最近与美国政府就F-35低利率初始生产(LRIP)15-17号批次的生产合同原则上达成了协议,我们将继续与美国政府合作以确定该合同。根据2019年12月收到的预购合同,我们一直在客户授权和初始资金下开展15-17号地块的生产工作。2022年第二季度,我们的成本开始超过15-17号地块预收购合同的合同价值和可用资金。结果,这使第二季度约3.25亿美元的销售额和相关营业利润无法得到确认。此外,它使我们无法为2022年第二季度发生的费用开具发票和收到约4.65亿美元的现金。在2022年第二季度末,我们还面临与LRIP第15-17号批次相关的第三方约10亿美元的潜在终止责任风险。我们预计将收回未确认的销售额,并恢复在获得合同授权和与美国政府签订的生产合同资金后产生的发票开具费用,我们预计将在2022年第三季度签订该合同。但是,无法保证现有协议原则上会及时、按可接受的条件或完全转换为最终合同。在达成最终协议或美国政府以其他方式提供额外的合同授权和资金之前,我们的经营业绩、现金流和财务状况将继续受到负面影响,影响可能是实质性的。
我们的计划产量和交付量已受到影响,并可能继续受到 COVID-19 或供应商延误的影响,这些延误影响了我们的经营业绩。在2022年第二季度,由于 COVID-19,我们遇到了供应商延误,由于销量减少,F-35的净销售和营业利润对第二季度的F-35净销售和营业利润产生了负面影响,我们预计未来一段时间F-35净销售和营业利润的时间将继续受到影响。我们正在与供应基地密切合作,制定计划,将对F-35合作伙伴和FMS客户的影响降至最低,因此,我们现在预计2023年的交付情况将保持不变。尽管我们预计2023年和2024年的交付量将在每年147-153架飞机之间,目标是在2025年及以后交付156架飞机,但这种交付情况存在风险,包括额外的供应商延误或预算限制。如果我们无法实现预期的交付情况,我们的经营业绩可能会受到负面影响。
我们还可能无法成功地及时进行硬件和软件升级及其他现代化能力,包括依赖供应商,这可能会增加成本并造成进度延迟。我们在开发、生产和维持方面捕捉和保持未来F-35增长的能力取决于我们能否成功实现F-35的可持续性能、客户可负担性、供应链改善、持续的可靠性改善和其他效率,其中一些是我们无法控制的。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2022年6月26日的季度中,未出售未注册的股权证券。
下表提供了有关我们在截至2022年6月26日的季度中回购根据1934年《证券交易法》第12条注册的普通股的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 (a) | | 总数 的股份 已购买 | 平均值 已支付的价格 每股 | 的总数 股份 以身份购买 公开的一部分 已宣布的计划 或程序 (b) | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (b) |
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2022年3月28日 — 2022年4月24日(c) (d) | | 550,437 | | | | $ | 445.95 | | | | 550,270 | | | $ | 1,923 | | |
2022年4月25日 — 2022年5月29日(d) | | 353,278 | | | | $ | 436.15 | | | | 351,937 | | | $ | 1,770 | | |
2022年5月30日 — 2022年6月26日 | | 519,197 | | | | $ | 422.71 | | | | 519,197 | | | $ | 1,550 | | |
总计(c) (d) | | 1,422,912 | | | $ | 428.16 | | | | 1,421,404 | | | | |
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(a)我们在每个月的最后一个星期日关闭账簿和记录,以使我们的财务结算与业务流程保持一致,12月除外,因为我们的财政年度将于12月31日结束。因此,我们的财政月份通常与日历月不同。例如,2022年6月26日是我们2022年6月财政月的最后一天。
(b)2010 年 10 月,我们董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们有权通过私下协商交易或在公开市场上以不超过当时市场价格的每股价格回购普通股。我们董事会不时批准增加股票回购计划。截至2022年6月26日,根据我们的股票回购计划,未来普通股回购的剩余授权总额为16亿美元。根据该计划,管理层有权根据适用的法律和法规自行决定要回购的股票的美元金额以及任何回购的时机。这包括根据规则10b5-1计划进行的购买,包括加速股票回购。该程序没有到期日期。
(c)在2022年第一季度,我们签订了加速股票回购(ASR)协议,回购2022年第二季度结算的20亿美元普通股。根据ASR协议的条款,我们支付了20亿美元,并于2022年2月首次交付了4,130,738股普通股。在2022年4月ASR协议的最终和解后,我们额外收到了550,270股普通股,无需额外对价。根据ASR协议,每股支付的平均价格为427.26美元,这是根据协议期内我们普通股的交易量加权平均价格(VWAP)减去协议折扣后的价格计算得出的。上表中每股支付的平均价格不包括ASR股票。
(d)在截至2022年6月26日的季度中,购买的股票总数包括员工为履行与限制性股票单位归属相关的预扣税义务而转让给我们的1,508股股票。这些购买是根据我们董事会的单独授权进行的,不包含在该计划中。
第 6 项。展品
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展品编号 | | 描述 |
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4.1 | | 洛克希德·马丁公司与美国银行信托公司全国协会于2022年4月21日签订的2011年9月6日契约的补充契约(参照洛克希德·马丁公司于2022年4月21日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录4.1并入) |
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15 | | 对独立注册会计师事务所的致谢 |
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31.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对 James D. Taiclet 进行认证 |
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31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Jesus Malave进行认证 |
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32 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对詹姆斯·泰克莱特和杰苏斯·马拉夫进行认证 |
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101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
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101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | | 封面交互式数据文件——封面 XBRL 标签嵌入在附录 101 中包含的内联 XBRL 文档中 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 洛克希德·马丁公司 |
| | (注册人) |
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日期:2022 年 7 月 19 日 | | 作者:/s/ H. 爱德华保罗三世 |
| | H. 爱德华保罗三世 |
| | 副总裁兼财务总监 |
| | (正式授权的官员和首席会计官) |