附录 99.1
 
 
加州银行公布2024年第一季度财务业绩，盈利能力提高，资产负债表增强
 
公司新闻稿——2024 年 4 月 23 日

 
 
加利福尼亚州洛杉矶--（美国商业资讯）--全资子公司 加利福尼亚银行（“银行”）的母公司加利福尼亚银行有限公司（纽约证券交易所代码：BANC）（“加利福尼亚银行”）今天公布了截至2024年3月31日的第一季度财务业绩。2024年第一季度，公司向普通股和等价股东提供的净收益为2,820万美元，摊薄后每股普通股收益为0.17美元。经调整后，不包括第一季度应计的联邦存款保险公司特别摊款，普通股和等价股东的净收益为3,170万美元，摊薄后每股普通股收益为0.19美元(1)。相比之下， 2023年第四季度的净亏损为4.929亿美元，摊薄后每股普通股亏损4.55美元。2023年第四季度包括与我们的资产负债表 重新定位战略相关的4.424亿美元的税前证券销售亏损、1.118亿美元的合并成本以及联邦存款保险公司的3,270万美元特别评估。
 
第一季度的亮点包括：
 
•
第一季度净利息收入增长了8,810万美元，增长了58％，达到2.391亿美元，这反映了我们持续到第一季度的资产负债表调整所带来的好处。
 
•
净利率为2.78％，较第四季度的1.69％增长了109个基点。
 
•
第一季度的平均存款总成本下降了28个基点至2.66％，而第四季度为2.94％。
 
•
整体存款组合有所改善，第一季度无息存款增加了5900万美元以上，非计息存款占存款总额的百分比从2023年12月31日的26％增加到2024年3月31日的27％。
 
•
非利息支出下降了超过4,100万美元，至2.105亿美元（不包括合并成本）。
 
•
高流动性水平，截至2024年3月31日，资产负债表上可用的流动性和未使用的借款能力为168亿美元，是未投保和无抵押存款的2.4倍。
 
•
继第一季度1,000万美元的信贷损失准备金之后，截至2024年3月31日的信贷损失准备金为1.26％，高于2023年12月31日的1.22％。
 
•
净扣除额为120万美元，相当于平均贷款和租赁的2个基点。
 
•
截至2024年3月31日，强劲的资本比率远高于 “资本充足” 银行的监管门槛，包括估计为16.43％的总风险资本比率，12.41％的一级资本比率，10.12％的CET1资本比率和9.14％的一级杠杆比率。
 
 1
•
每股账面价值增加到17.18美元，每股有形账面价值增加到17.18美元(1)增加到15.07美元。
 
  (1)
非公认会计准则衡量标准；请参阅 “非公认会计准则指标” 部分
 
加州银行总裁兼首席执行官贾里德·沃尔夫评论说：“作为合并后的公司，我们的第一个完整季度业绩反映了关键举措的强有力执行，这些举措将实现我们在2024年第四季度设定的盈利目标。合并结束后，我们开始意识到资产负债表重新定位的 好处，净利息收入水平显著提高，运营支出显著降低。我们的存款收集引擎在第一季度创造了 非计息存款的增加，这有助于降低平均存款成本和扩大我们的净利率。”
 
沃尔夫继续说：“我们拥有强劲的 资产负债表，拥有良好的资本、流动性和贷款损失准备金水平，以及稳定的贷款组合。虽然在新贷款发放方面保持纪律和保守，但核心贷款在本季度按年计算增长了4％，被我们已终止投资组合的 的决流所抵消。我们受益于我们的市场地位，看到了建立既提供营业存款账户又提供高质量贷款的新银行关系的好机会。我们减少利息支出和运营支出的举措 仍步入正轨，并预计在全年实现既定盈利目标的过程中取得稳步进展。”
 
 2
损益表要点
 
   
三个月已结束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
损益表摘要
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（以千计）
  
利息收入总额
  
$
488,750
    
$
467,240
    
$
517,788
  
利息支出总额
    
249,602
      
316,189
      
238,516
  
净利息收入
    
239,148
      
151,051
      
279,272
  
信贷损失准备金
    
10,000
      
47,000
      
3,000
  
出售贷款的（亏损）收益
    
(448
)
    
(3,526
)
    
2,962
  
出售证券的损失
    
-
      
(442,413
)
    
-
  
其他非利息收入
    
34,264
      
45,537
      
33,429
  
非利息收入总额（亏损）
    
33,816
      
(400,402
)
    
36,391
  
总收入
    
272,964
      
(249,351
)
    
315,663
  
商誉减值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
收购、整合和重组成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
其他非利息支出
    
210,518
      
251,838
      
187,753
  
非利息支出总额
    
210,518
      
363,638
      
1,573,003
  
所得税前收益（亏损）
    
52,446
      
(659,989
)
    
(1,260,340
)
所得税支出（福利）
    
14,310
      
(177,034
)
    
(64,916
)
净收益（亏损）
    
38,136
      
(482,955
)
    
(1,195,424
)
优先股分红
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
普通股和同等股东可获得的净收益（亏损）
  
$
28,189
    
$
(492,902
)
  
$
(1,205,371
)

净利息收入
 
Q1-2024 对比 Q4-2023
 
净利息收入从第四季度的1.511亿美元增长了8,810万美元，增幅为58.3％，至第一季度的2.391亿美元，增长了58.3％，这要归因于借款余额和成本的降低，利息收入资产组合变化推动的资产收益率提高以及存款成本的降低。
 
第一季度的平均利息收益资产减少了8.095亿美元，至346亿美元，这是由于我们第四季度 证券销售和用于偿还成本较高的资金来源的现金余额减少对整个季度的影响。第一季度平均贷款和租赁的增加部分抵消了平均利息收入资产的总体下降，这主要是由于 第四季度获得的加利福尼亚银行传统贷款对整个季度的影响。第一季度净利率增长了109个基点至 2.78％，而第四季度为1.69％，这是由于计息资产的平均收益率增加了45个基点，而平均资金总成本下降了66个基点，这受到平均无息存款增加的积极影响 。
 
利息收益资产的平均收益率从第四季度的5.23％增长了45个基点至第一季度的5.68％，这主要是由于 利息收益资产组合的变化。这是由于平均贷款和租赁余额占平均计息资产的百分比从第四季度的67％增加到第一季度的74％， 平均投资证券余额占平均计息资产的百分比从第四季度的17％下降到第一季度的14％，以及金融机构平均存款余额占平均水平的百分比下降利息收益资产从第四季度的16％升至第一季度的13％。
 
 3
贷款和租赁的平均收益率从第四季度的5.82％增长了41个基点至第一季度的6.23％，这要归因于 折扣增加收入和投资组合的变化以及收购的贷款和租赁使整个季度受益。
 
平均资金总成本从第四季度的3.68％下降了66个基点至第一季度的3.02％，这主要是由于成本较高的借款和计息存款的减少以及平均无息存款的增加。计息负债的平均成本从第四季度的4.51％下降了59个基点，至第一季度的3.92％。 第一季度的 平均存款总成本下降了28个基点至2.66％，而第四季度为2.94％。与第四季度相比，第一季度的平均无息存款增加了14亿美元，平均总存款增加了15亿美元。
 
信贷损失准备金
 
Q1-2024 对比 Q4-2023
 
第一季度的信贷损失准备金为1,000万美元。第一季度准备金的推动力是与办公物业担保贷款相关的定性储备金的增加，以及非应计和分类贷款以及 租赁增加导致量化储备的增加。 第四季度的信贷损失准备金为4,700万美元，其中包括收购的加利福尼亚银行非PCD传统贷款的2,220万美元初始准备金。除了最初的准备金外，第四季度的支出是由1,320万美元的净扣除额以及通过修订 经济预测以反映衰退情景中60％的概率权重以及在高利率环境下更新预期预付款速度而增加量化储备的推动力。
 
非利息收入
 
Q1-2024 对比 Q4-2023
 
第一季度非利息收入增加了4.342亿美元，达到3,380万美元，这几乎完全是由于证券销售亏损减少了4.424亿美元。作为资产负债表重新定位战略的一部分，我们在第四季度出售了27亿美元的传统PacWest可供出售证券，亏损4.424亿美元。2024年第一季度没有证券销售。
 
非利息支出
 
Q1-2024 对比 Q4-2023
 
第一季度的非利息支出减少了1.531亿美元，至2.105亿美元，这主要是由于与PacWest合并相关的第四季度收购、整合和重组成本为1.118亿美元，以及 保险和评估费用减少了3,960万美元，其中包括联邦存款保险公司第四季度特别评估的3,270万美元。
 
所得税
 
Q1-2024 对比 Q4-2023
 
第一季度记录的所得税支出为1,430万美元，有效税率为27.3％，而第四季度的收益为1.77亿美元，有效税率为26.8％。
 
 4
资产负债表亮点
 
 
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
    
增加（减少）
  
精选资产负债表项目
  
2024
    
2023
    
2023
    
CQ 与 PQ
    
CQ 与 PYQ
  
 
  
（以千计）
  
现金和现金等价物
  
$
3,085,228
    
$
5,377,576
    
$
6,680,136
    
$
(2,292,348
)
  
$
(3,594,908
)
可供出售的证券
    
2,286,682
      
2,346,864
      
4,848,607
      
(60,182
)
    
(2,561,925
)
持有至到期的证券
    
2,291,984
      
2,287,291
      
2,273,650
      
4,693
      
18,334
  
为投资而持有的贷款和租约，扣除递延费用
    
25,483,069
      
25,489,687
      
25,672,381
      
(6,618
)
    
(189,312
)
总资产
    
36,080,778
      
38,534,064
      
44,302,981
      
(2,453,286
)
    
(8,222,203
)
 
                                        
非计息存款
  
$
7,833,608
    
$
7,774,254
    
$
7,030,759
    
$
59,354
    
$
802,849
  
存款总额
    
28,892,407
      
30,401,769
      
28,187,561
      
(1,509,362
)
    
704,846
  
借款
    
2,139,498
      
2,911,322
      
11,881,712
      
(771,824
)
    
(9,742,214
)
负债总额
    
32,679,344
      
35,143,299
      
41,531,504
      
(2,463,955
)
    
(8,852,160
)
股东权益总额
    
3,401,434
      
3,390,765
      
2,771,477
      
10,669
      
629,957
  
 
证券
 
持有至到期的证券（“HTM”）余额在第一季度保持稳定，截至2024年3月31日，总额为23亿美元。截至2024年3月31日，HTM证券在AOCI中未实现的净税后亏损总额为1.756亿美元，余额为2022年6月1日转让时确定的余额。
 
可供出售证券（“AFS”）在第一季度减少了6,020万美元，至2024年3月31日的23亿美元。AFS证券 在AOCI中的未实现税后净亏损总额为2.653亿美元。 这些AFS未实现的净亏损主要与总体利率和利差的变化以及由此对估值的影响有关。
 
 5
贷款和租赁
 
下表按贷款类别列出了截至所示日期 我们持有的用于投资的贷款和租赁投资组合的构成，其中扣除递延费用：
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
贷款和租赁的构成
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
房地产抵押贷款：
                              
商用
  
$
4,902,987
    
$
5,026,497
    
$
3,526,308
    
$
3,610,320
    
$
3,808,751
  
多家庭
    
6,124,404
      
6,025,179
      
5,279,659
      
5,304,544
      
5,523,320
  
其他住宅
    
4,949,371
      
5,060,309
      
5,228,524
      
5,373,178
      
6,075,540
  
房地产抵押贷款总额
    
15,976,762
      
16,111,985
      
14,034,491
      
14,288,042
      
15,407,611
  
房地产建筑和土地：
                                        
商用
    
775,364
      
759,585
      
465,266
      
415,997
      
910,327
  
住宅
    
2,470,340
      
2,399,684
      
2,272,271
      
2,049,526
      
3,698,113
  
房地产建筑和土地总额
    
3,245,704
      
3,159,269
      
2,737,537
      
2,465,523
      
4,608,440
  
房地产总额
    
19,222,466
      
19,271,254
      
16,772,028
      
16,753,565
      
20,016,051
  
商业：
                                        
基于资产
    
2,061,093
      
2,189,085
      
2,287,893
      
2,357,098
      
2,068,327
  
风险资本
    
1,513,641
      
1,446,362
      
1,464,160
      
1,723,476
      
2,058,237
  
其他广告
    
2,246,157
      
2,129,860
      
1,002,377
      
1,014,212
      
1,102,543
  
商业总额
    
5,820,891
      
5,765,307
      
4,754,430
      
5,094,786
      
5,229,107
  
消费者
    
439,712
      
453,126
      
394,488
      
409,859
      
427,223
  
扣除递延费用的投资贷款和租赁总额
  
$
25,483,069
    
$
25,489,687
    
$
21,920,946
    
$
22,258,210
    
$
25,672,381
  
 
                                        
无准备金的贷款承诺总额
  
$
5,482,672
    
$
5,578,907
    
$
5,289,221
    
$
5,845,375
    
$
9,776,789
  

构成占总量的百分比
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
贷款和租赁
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
房地产抵押贷款：
                              
商用
    
19
%
    
20
%
    
16
%
    
16
%
    
15
%
多家庭
    
24
%
    
23
%
    
24
%
    
24
%
    
21
%
其他住宅
    
19
%
    
20
%
    
24
%
    
24
%
    
24
%
房地产抵押贷款总额
    
62
%
    
63
%
    
64
%
    
64
%
    
60
%
房地产建筑和土地：
                                        
商用
    
3
%
    
3
%
    
2
%
    
2
%
    
4
%
住宅
    
10
%
    
9
%
    
10
%
    
9
%
    
14
%
房地产建筑和土地总额
    
13
%
    
12
%
    
12
%
    
11
%
    
18
%
房地产总额
    
75
%
    
75
%
    
76
%
    
75
%
    
78
%
商业：
                                        
基于资产
    
8
%
    
9
%
    
10
%
    
11
%
    
8
%
风险资本
    
6
%
    
6
%
    
7
%
    
8
%
    
8
%
其他广告
    
9
%
    
8
%
    
5
%
    
4
%
    
4
%
商业总额
    
23
%
    
23
%
    
22
%
    
23
%
    
20
%
消费者
    
2
%
    
2
%
    
2
%
    
2
%
    
2
%
持有的贷款和租赁总额
                                        
投资，扣除递延费用
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%

 6
扣除递延费用后，持有的投资贷款和租赁总额在第一季度保持稳定，截至2024年3月31日，总额为255亿美元。 第一季度贷款资金为1.417亿美元，加权平均利率为8.31％。
 
存款和客户投资基金
 
下表列出了我们在指定日期的存款构成：
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
存款构成
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
无息支票
  
$
7,833,608
    
$
7,774,254
    
$
5,579,033
    
$
6,055,358
    
$
7,030,759
  
计息：
                                        
正在检查
    
7,836,097
      
7,808,764
      
7,038,808
      
7,112,807
      
5,360,622
  
货币市场
    
5,020,110
      
6,187,889
      
5,424,347
      
5,678,323
      
8,195,670
  
储蓄
    
2,016,398
      
1,997,989
      
1,441,700
      
897,277
      
671,918
  
定期存款：
                                        
非经纪商
    
2,761,836
      
3,139,270
      
3,038,005
      
2,725,265
      
2,502,914
  
Brokered
    
3,424,358
      
3,493,603
      
4,076,788
      
5,428,053
      
4,425,678
  
定期存款总额
    
6,186,194
      
6,632,873
      
7,114,793
      
8,153,318
      
6,928,592
  
计息总额
    
21,058,799
      
22,627,515
      
21,019,648
      
21,841,725
      
21,156,802
  
存款总额
  
$
28,892,407
    
$
30,401,769
    
$
26,598,681
    
$
27,897,083
    
$
28,187,561
  

   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
构成占存款总额的百分比
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
                               
无息支票
    
27
%
    
26
%
    
21
%
    
22
%
    
25
%
计息：
                                        
正在检查
    
27
%
    
26
%
    
27
%
    
26
%
    
19
%
货币市场
    
17
%
    
20
%
    
20
%
    
20
%
    
29
%
储蓄
    
7
%
    
6
%
    
5
%
    
3
%
    
2
%
定期存款：
                                        
非经纪商
    
10
%
    
10
%
    
12
%
    
10
%
    
9
%
Brokered
    
12
%
    
12
%
    
15
%
    
19
%
    
16
%
定期存款总额
    
22
%
    
22
%
    
27
%
    
29
%
    
25
%
计息总额
    
73
%
    
74
%
    
79
%
    
78
%
    
75
%
存款总额
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%
    
100
%

截至2024年3月31日，第一季度存款总额减少了15亿美元，至289亿美元，这主要是由于货币市场账户减少了12亿美元，非经纪定期存款减少了3.774亿美元。
 
截至2024年3月31日，非计息支票总额为78.3亿美元，占存款总额的27％，而截至2023年12月31日，非计息支票总额为77.7亿美元，占存款总额的26％。
 
截至2024年3月31日，71亿美元的未投保和无抵押存款占存款总额的24％，而截至2023年12月31日，未投保和无抵押的存款为70亿美元，占存款总额的23％。
 
 7
除了存款产品外，我们还为特定客户提供替代性非存款性公司资金解决方案，以投资过剩的流动性。这些替代 期权包括由BofCal资产管理公司（“BAM”）、我们的注册投资顾问子公司管理的投资以及第三方大盘产品。截至2023年12月31日，资产负债表外客户投资资金总额为6亿美元， 截至2024年3月31日增至12亿美元，其中6亿美元由BAM管理。
 
借款
 
借款从2023年12月31日的29亿美元减少到2024年3月31日的21亿美元，减少了7.718亿美元，这主要是由于偿还了11亿美元的银行定期融资计划余额，部分被FHLB的3亿美元借款所抵消。我们选择将剩余的15亿美元银行定期融资计划余额延长至2025年3月，以便根据业务需求灵活地自行决定还清余额或从余额中支付 。
 
公平
 
在第一季度，股东权益总额增加了1,070万美元，达到 34亿美元，有形普通股(1)截至2024年3月31日，增加了1,890万美元至25亿美元。第一季度股东权益总额的增加主要来自第一季度的净收益，部分被申报和支付的股息所抵消。
 
截至2024年3月31日，每股普通股账面价值从2023年12月31日的17.12美元增至17.18美元，每股普通股的有形账面价值增至17.18美元(1)增至15.07美元，而2023年12月31日为14.96美元。
 
  (1)
非公认会计准则指标；请参阅 “非公认会计准则指标” 部分
 
 8
资本和流动性
 
资本比率仍然强劲，截至2024年3月31日，基于风险的资本总额为16.43％，一级杠杆率为9.14％。
 
下表列出了截至指定日期的监管资本比率：
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
资本比率
  
2024 (1)
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
                               
加州银行有限公司
                              
基于风险的总资本比率
    
16.43
%
    
16.43
%
    
17.83
%
    
17.61
%
    
14.21
%
基于风险的一级资本比率
    
12.41
%
    
12.44
%
    
13.84
%
    
13.70
%
    
11.15
%
普通股一级资本比率
    
10.12
%
    
10.14
%
    
11.23
%
    
11.16
%
    
9.21
%
一级杠杆资本比率
    
9.14
%
    
9.00
%
    
8.65
%
    
7.76
%
    
8.33
%
                                         
加州银行
                                        
基于风险的总资本比率
    
15.90
%
    
15.75
%
    
16.37
%
    
16.07
%
    
12.94
%
基于风险的一级资本比率
    
13.37
%
    
13.27
%
    
13.72
%
    
13.48
%
    
10.89
%
普通股一级资本比率
    
13.37
%
    
13.27
%
    
13.72
%
    
13.48
%
    
10.89
%
一级杠杆资本比率
    
9.86
%
    
9.62
%
    
8.57
%
    
7.62
%
    
8.14
%

(1)
2024年3月31日的资本信息是初步的。

截至2024年3月31日，即时可用现金及现金等价物为29亿美元，较2023年12月31日减少23亿美元。加上126亿美元的总可用借款能力和 14亿美元的未质押AFS证券， 第一季度末的可用流动性总额为168亿美元。
 
 9
信贷质量
 
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
资产质量信息和比率
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
 
  
（千美元）
  
为投资而持有的拖欠贷款和租约：
                              
拖欠30至89天
  
$
178,594
    
$
113,307
    
$
49,970
    
$
57,428
    
$
144,431
  
逾期 90 天以上
    
57,595
      
30,881
      
77,327
      
62,322
      
49,936
  
拖欠贷款和租赁总额
  
$
236,189
    
$
144,188
    
$
127,297
    
$
119,750
    
$
194,367
  
 
                                        
拖欠贷款总额以及为投资而持有的贷款和租约的租约
    
0.93
%
    
0.57
%
    
0.58
%
    
0.54
%
    
0.76
%
 
                                        
不良资产，不包括待售贷款：
                                        
非应计贷款和租赁
  
$
145,981
    
$
62,527
    
$
125,396
    
$
104,886
    
$
87,124
  
逾期贷款 90 天以上，仍在累积
    
-
      
11,750
      
-
      
-
      
-
  

                                       
不良贷款和租赁（“不良贷款”）总额
    
145,981
      
74,277
      
125,396
      
104,886
      
87,124
  
止赎资产，净额
    
12,488
      
7,394
      
6,829
      
8,426
      
2,135
  
不良资产总额（“不良资产”）
  
$
158,469
    
$
81,671
    
$
132,225
    
$
113,312
    
$
89,259
  
 
                                        
贷款和租赁损失备抵金
  
$
291,503
    
$
281,687
    
$
222,297
    
$
219,234
    
$
210,055
  
不良贷款的贷款和租赁损失备抵金
    
199.69
%
    
379.24
%
    
177.28
%
    
209.02
%
    
241.10
%
对为投资而持有的贷款和租赁的不良贷款
    
0.57
%
    
0.29
%
    
0.57
%
    
0.47
%
    
0.34
%
不良贷款占总资产的比例
    
0.44
%
    
0.21
%
    
0.36
%
    
0.30
%
    
0.20
%

截至2024年3月31日，拖欠贷款和租赁总额为2.362亿美元，而截至2023年12月31日为1.442亿美元。 拖欠贷款总额增加9,200万美元的主要原因是拖欠30至89天的商业房地产抵押贷款增加了5,680万美元，以及拖欠90天或以上的其他住宅房地产抵押贷款增加了3510万美元 。截至2024年3月31日，拖欠贷款和租赁总额占贷款和租赁总额的百分比增至0.93％，而2023年12月31日为0.57％。
 
截至2024年3月31日，不良资产为1.585亿美元，占总资产的0.44％，而截至2023年12月31日，不良资产为8,170万美元，占总资产的0.21％。
 
截至2024年3月31日，不良贷款为1.46亿美元，其中包括6,670万美元的CRE贷款、6180万美元的其他住宅贷款（主要是思域）、1,570万美元的商业和工业贷款、100万美元的多户家庭贷款和80万美元的 消费贷款。在第一季度，由于增加了9,090万美元，不良贷款增加了7,170万美元，其中一部分被借款人目前的1,280万美元、500万美元的回报和还款以及140万美元的净扣除额所抵消。
 
截至2024年3月31日，不良贷款和租赁占贷款和租赁总额的百分比增加到0.57％，而2023年12月31日为0.29％。在此期间，四个 CRE信贷推动了不良贷款的大部分增长，其中包括3处办公物业和1处零售物业。为两处办公物业设立了专项储备金，这促成了 拨款的增加。思域的传统投资组合也促成了拖欠和不良贷款的增加。不良贷款的增加主要是由四处CRE房产推动的，占增长的60％，思域 占增长的29％，SFR/消费贷款占增长的7％。
 
 10
截至2024年3月31日，不良资产包括1,250万美元的其他自有房地产，完全由单户住宅组成。
 
信贷损失备抵金——贷款
 
   
三个月已结束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
信贷损失补贴——贷款
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
贷款和租赁损失备抵金
                  
（“全部”）：
                  
期初余额
  
$
281,687
    
$
222,297
    
$
200,732
  
收购的PCD贷款的初始所有贷款
    
-
      
25,623
      
-
  
扣款
    
(5,014
)
    
(14,628
)
    
(10,397
)
回收率
    
3,830
      
1,395
      
1,220
  
净扣除额
    
(1,184
)
    
(13,233
)
    
(9,177
)
贷款损失准备金
    
11,000
      
47,000
(1)
 
18,500
  
期末余额
  
$
291,503
    
$
281,687
    
$
210,055
  
                         
无准备金贷款承诺储备金
                        
（“RUC”）：
                        
期初余额
  
$
29,571
    
$
29,571
    
$
91,071
  
（负准备金）信贷损失准备金
    
(1,000
)
    
-
      
(15,500
)
期末余额
  
$
28,571
    
$
29,571
    
$
75,571
  
                         
信贷损失备抵金（“ACL”）-
                        
贷款：
                        
期初余额
  
$
311,258
    
$
251,868
    
$
291,803
  
收购的PCD贷款的初始所有贷款
    
-
      
25,623
      
-
  
扣款
    
(5,014
)
    
(14,628
)
    
(10,397
)
回收率
    
3,830
      
1,395
      
1,220
  
净扣除额
    
(1,184
)
    
(13,233
)
    
(9,177
)
信贷损失准备金
    
10,000
      
47,000
      
3,000
  
期末余额
  
$
320,074
    
$
311,258
    
$
285,626
  
                         
全部归因于为投资而持有的贷款和租约
    
1.14
%
    
1.11
%
    
0.82
%
ACL 适用于为投资而持有的贷款和租约
    
1.26
%
    
1.22
%
    
1.11
%
ACL 到 NPL
    
219.26
%
    
419.05
%
    
327.84
%
对于 NPA 的 ACL
    
201.98
%
    
381.11
%
    
320.00
%
平均贷款和租赁的年化净扣除额
    
0.02
%
    
0.22
%
    
0.13
%

(1)
包括与该期间获得的非PCD贷款相关的2,220万美元初始准备金。

截至2024年3月31日，包括无准备金贷款承诺准备金在内的信贷损失备抵金总额为3.201亿美元，占贷款和租赁总额的1.26％，而截至2023年12月31日为3.113亿美元，占贷款和租赁总额的1.22％。津贴增加的880万美元归因于1,000万美元的拨款，部分被120万美元的净扣除额所抵消。截至2024年3月31日，不良贷款的ACL覆盖率为219％，而2023年12月31日为419％。
 
 11
第一季度净扣除额为平均贷款和租赁（按年计算）的0.02％，而第四季度为0.22％。第一季度净 扣除额减少的主要原因是与第四季度思域贷款转为待售贷款相关的530万美元扣款。
 
电话会议
 
该公司将于2024年4月23日星期二太平洋时间（太平洋时间）上午10点 举行电话会议，讨论其2024年第一季度的财务业绩。欢迎有兴趣的人士拨打 (888) 317-6003 并参考活动代码 1537279 参加电话会议。还将提供网络直播，网络直播链接将在公司的投资者关系网站www.bancofcal.com/investor上发布。电话会议的幻灯片演示文稿也将在电话会议之前在公司的投资者 关系网站上公布。电话会议结束大约一小时后，将在公司的投资者关系网站www.bancofcal.com/investor上重播，或拨打 (877) 344-7529并引用 活动代码4374649。
 
关于加州银行有限公司
 
加利福尼亚银行有限公司（纽约证券交易所代码：BANC）是一家拥有超过360亿美元资产的银行控股公司，也是加利福尼亚银行的母公司。Banc of California 是美国首屈一指的关系型商业银行之一，为小型、中间市场和风险投资支持的企业提供银行和财资管理服务。加州银行是总部位于加利福尼亚州 的第三大银行，通过加利福尼亚州、科罗拉多州丹佛和北卡罗来纳州达勒姆的90多家提供全方位服务的分支机构以及全国各地的区域办事处，提供广泛的贷款和存款产品和服务。这家 银行还通过其子公司Deepstack Technologies提供全栈支付处理解决方案，并通过其技术前沿平台SmartStreet™ 为全国社区协会管理行业提供服务。该银行通过支持提供金融知识和职业培训、小型企业支持、经济适用住房等的组织，致力于为当地社区提供支持。如需了解更多 信息，请访问我们的 www.bancofcal.com。
 
前瞻性陈述
 
本新闻稿包括1995年《私人证券诉讼改革法》“安全港” 条款所指的前瞻性陈述。诸如 “相信”、“将”、“应该”、“可能产生结果”、“预期”、“将继续下去”、“预期”、“估计”、“项目”、“计划”、“战略” 或类似表述等词语或 短语旨在识别这些前瞻性陈述。提醒您 不要过分依赖任何前瞻性陈述。这些声明必然受风险和不确定性的影响，实际结果可能与预期存在重大差异，原因包括加利福尼亚银行（“公司”）向美国证券交易委员会（“SEC”）提交或提供的文件中不时列出的 。除非法律要求，否则公司没有义务修改或公开发布对这些前瞻性陈述的任何修订或更新 以反映此类陈述发表之日之后发生的事件或情况。
 
 12
可能导致实际业绩与预期或预测结果存在重大差异的因素包括但不限于：（i）全国或我们市场领域的 总体经济状况的变化，包括供应链中断的影响以及衰退或经济衰退的风险；（ii）利率环境的变化，包括联邦储备银行最近和 未来可能对基准利率产生不利影响的变化我们的收入和支出、资产和债务的价值、实现递延所得税资产、资本和流动性的可用性和成本以及持续通货膨胀的 影响；（iii）贷款活动的信用风险，可能受房地产市场恶化和借款人财务状况的影响，以及贷款活动的运营风险，包括我们承保业务的 有效性和欺诈风险，其中任何一种都可能导致贷款拖欠、损失和不良资产增加，并可能导致我们的信用损失备抵不足；(iv) 贷款需求的波动以及我们市场区域商业和住宅房地产价值的波动；（v）我们证券投资组合的质量和构成；（vi）我们建立和维持强大的核心存款基础的能力，包括风险银行客户的 ，或其他为我们的活动提供资金所必需的低成本资金来源，尤其是在利率上升或较高的环境中；（vii）快速提取大量活期存款在很短的 时间内；(viii) 的成本和影响诉讼；（ix）与公司收购相关的风险，包括当前计划和运营中断；难以留住客户和员工；与 这些交易相关的费用、支出和收费明显高于预期；以及我们无法实现预期收入、成本节约、协同效应和其他收益；就我们最近收购PacWest Bancorp（“PacWest”）而言，声誉风险、 监管风险和潜在的不利影响公司或 PacWest 的客户、供应商、供应商的反应，员工或其他业务伙伴；(x) 公司监管机构的审查结果，以及任何此类 监管机构可能限制我们的业务活动、限制我们投资某些资产的能力、不批准或不反对某些资本或其他行动、增加我们的信贷准备金 亏损、导致资产价值减记、限制我们或银行子公司支付股息的能力，或处以罚款、处罚或制裁；(xi)对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，包括税法和政策、会计政策和惯例、隐私法以及监管资本或其他规则的 变化；(xii) 我们的企业风险管理框架可能无法有效降低风险和减少 损失可能性的风险；(xiii) 对我们某些资产和负债公允价值的估计错误，这可能导致估值的重大变化；(xiv) 与网络、应用程序有关的故障或安全漏洞，供应商和我们所依赖的计算机 系统，包括网络安全威胁；(xv) 我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力；(xvi) 气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病 和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；(xvii) 银行倒闭或其他不利发展的影响其他银行对普通存款人和投资者对银行稳定 和流动性的看法；(xviii)我们记录在案的商誉可能减值，这可能会对我们的收益和资本产生不利影响；（xix）我们现有的债务，加上未来出现的额外 债务，可能会对我们筹集额外资本和履行债务的能力产生不利影响；（xx）我们在未来资产出售中蒙受重大损失的风险；以及（xxi）其他经济、竞争性、政府、监管， 以及影响我们的运营、定价、产品和服务以及其他风险的技术因素在本新闻稿以及我们不时向美国证券交易委员会提交或提供给美国证券交易委员会的其他文件中进行了描述。
 
 13
投资者关系查询：
加州银行有限公司
(855) 361-2262
贾里德·沃尔夫，(310) 424-1230
乔·考德，(310) 844-5224
威廉·布莱克，(919) 597-7466
 
媒体联系人：
黛博拉·弗拉纳，加利福尼亚银行
(213) 999-4141
Deb.Vrana@bancofcal.com
资料来源：加州银行有限公司

 14
加州银行, INC.

合并财务状况报表（未经审计）

   
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
   
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
资产：
                              
现金和银行应付款
  
$
199,922
    
$
202,427
    
$
182,261
    
$
208,300
    
$
218,830
  
金融机构的赚息存款
    
2,885,306
      
5,175,149
      
5,887,406
      
6,489,847
      
6,461,306
  
现金和现金等价物总额
    
3,085,228
      
5,377,576
      
6,069,667
      
6,698,147
      
6,680,136
  
                                         
可供出售的证券
    
2,286,682
      
2,346,864
      
4,487,172
      
4,708,519
      
4,848,607
  
持有至到期的证券
    
2,291,984
      
2,287,291
      
2,282,586
      
2,278,202
      
2,273,650
  
FRB 和 FHLB 股票
    
129,314
      
126,346
      
17,250
      
17,250
      
147,150
  
投资证券总额
    
4,707,980
      
4,760,501
      
6,787,008
      
7,003,971
      
7,269,407
  
                                         
持有待售贷款
    
80,752
      
122,757
      
188,866
      
478,146
      
2,796,208
  
                                         
为投资而持有的贷款和租赁总额
    
25,527,075
      
25,534,730
      
21,969,789
      
22,311,292
      
25,770,912
  
递延费用，净额
    
(44,006
)
    
(45,043
)
    
(48,843
)
    
(53,082
)
    
(98,531
)
扣除递延费用的投资贷款和租赁总额
    
25,483,069
      
25,489,687
      
21,920,946
      
22,258,210
      
25,672,381
  
贷款和租赁损失备抵金
    
(291,503
)
    
(281,687
)
    
(222,297
)
    
(219,234
)
    
(210,055
)
为投资而持有的贷款和租赁总额，净额
    
25,191,566
      
25,208,000
      
21,698,649
      
22,038,976
      
25,462,326
  
                                         
根据运营租赁向他人租赁的设备
    
339,925
      
344,325
      
352,330
      
380,022
      
399,972
  
房舍和设备，净额
    
144,912
      
146,798
      
50,236
      
57,078
      
60,358
  
银行自有的人寿保险
    
341,806
      
339,643
      
207,946
      
206,812
      
207,402
  
善意
    
198,627
      
198,627
      
-
      
-
      
-
  
无形资产，净额
    
157,226
      
165,477
      
24,192
      
26,581
      
28,970
  
递延所得税资产，净额
    
738,373
      
739,111
      
506,248
      
426,304
      
342,557
  
其他资产
    
1,094,383
      
1,131,249
      
992,691
      
1,021,213
      
1,055,645
  
总资产
  
$
36,080,778
    
$
38,534,064
    
$
36,877,833
    
$
38,337,250
    
$
44,302,981
  
                                         
负债：
                                        
非计息存款
  
$
7,833,608
    
$
7,774,254
    
$
5,579,033
    
$
6,055,358
    
$
7,030,759
  
计息存款
    
21,058,799
      
22,627,515
      
21,019,648
      
21,841,725
      
21,156,802
  
存款总额
    
28,892,407
      
30,401,769
      
26,598,681
      
27,897,083
      
28,187,561
  
借款
    
2,139,498
      
2,911,322
      
6,294,525
      
6,357,338
      
11,881,712
  
次级债务
    
937,717
      
936,599
      
870,896
      
870,378
      
868,815
  
应计应付利息和其他负债
    
709,722
      
893,609
      
714,454
      
679,256
      
593,416
  
负债总额
    
32,679,344
      
35,143,299
      
34,478,556
      
35,804,055
      
41,531,504
  
                                         
股东权益：
                                        
优先股
    
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
  
普通股
    
1,583
      
1,577
      
1,231
      
1,233
      
1,232
  
B 类无表决权普通股
    
5
      
5
      
-
      
-
      
-
  
无表决权的普通股等价物
    
101
      
108
      
-
      
-
      
-
  
额外的实收资本
    
3,827,777
      
3,840,974
      
2,798,611
      
2,799,357
      
2,792,536
  
留存（赤字）收益
    
(490,112
)
    
(518,301
)
    
(25,399
)
    
7,892
      
215,253
  
累计其他综合亏损，净额
    
(436,436
)
    
(432,114
)
    
(873,682
)
    
(773,803
)
    
(736,060
)
股东权益总额
    
3,401,434
      
3,390,765
      
2,399,277
      
2,533,195
      
2,771,477
  
负债和股东权益总额
  
$
36,080,778
    
$
38,534,064
    
$
36,877,833
    
$
38,337,250
    
$
44,302,981
  
                                         
已发行普通股 (1)
    
169,013,629
      
168,959,063
      
78,806,969
      
78,939,024
      
78,988,424
  

(1)
已发行普通股包括作为参与证券的无表决权普通等价物。

 15
加州银行, INC.
合并收益（亏损）报表（未经审计）

   
三个月已结束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
   
2024
    
2023
    
2023
  
   
（以千计，每股金额除外）
  
利息收入：
                  
贷款和租赁
  
$
395,511
    
$
346,308
    
$
430,685
  
投资证券
    
34,303
      
41,280
      
44,237
  
在金融机构的存款
    
58,936
      
79,652
      
42,866
  
利息收入总额
    
488,750
      
467,240
      
517,788
  
利息支出：
                        
存款
    
194,807
      
207,760
      
155,892
  
借款
    
38,124
      
92,474
      
69,122
  
次级债务
    
16,671
      
15,955
      
13,502
  
利息支出总额
    
249,602
      
316,189
      
238,516
  
净利息收入
    
239,148
      
151,051
      
279,272
  
信贷损失准备金
    
10,000
      
47,000
      
3,000
  
扣除信贷损失准备金后的净利息收入
    
229,148
      
104,051
      
276,272
  
非利息收入：
                        
存款账户的服务费
    
4,705
      
4,562
      
3,573
  
其他佣金和费用
    
8,142
      
8,860
      
10,344
  
租赁设备收入
    
11,716
      
12,369
      
13,857
  
出售贷款和租赁的（亏损）收益
    
(448
)
    
(3,526
)
    
2,962
  
出售证券的损失
    
-
      
(442,413
)
    
-
  
股权投资的股息和收益（亏损）
    
3,068
      
8,138
      
1,098
  
认股权证收益（亏损）
    
178
      
(173
)
    
(333
)
LOCOM HFS 调整
    
330
      
3,175
      
-
  
其他收入
    
6,125
      
8,606
      
4,890
  
非利息收入总额（亏损）
    
33,816
      
(400,402
)
    
36,391
  
非利息支出：
                        
补偿
    
92,236
      
89,354
      
88,476
  
占用率
    
17,968
      
15,925
      
15,067
  
信息技术和数据处理
    
15,418
      
13,099
      
12,979
  
其他专业服务
    
5,075
      
2,980
      
6,073
  
保险和评估
    
20,461
      
60,016
      
11,717
  
无形资产摊销
    
8,404
      
4,230
      
2,411
  
租赁设备折旧
    
7,520
      
7,447
      
9,375
  
收购、整合和重组成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
与客户相关的费用
    
30,919
      
45,826
      
24,005
  
贷款费用
    
4,491
      
4,446
      
6,524
  
商誉减值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
其他费用
    
8,026
      
8,515
      
11,126
  
非利息支出总额
    
210,518
      
363,638
      
1,573,003
  
所得税前收益（亏损）
    
52,446
      
(659,989
)
    
(1,260,340
)
所得税支出（福利）
    
14,310
      
(177,034
)
    
(64,916
)
净收益（亏损）
    
38,136
      
(482,955
)
    
(1,195,424
)
优先股分红
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
普通股和同等股东可获得的净收益（亏损）
  
$
28,189
    
$
(492,902
)
  
$
(1,205,371
)
                         
普通股每股基本收益和摊薄收益（亏损）(1)
  
$
0.17
    
$
(4.55
)
  
$
(15.56
)
已发行普通股的基本和摊薄后的加权平均数 (1)
    
168,972
      
108,290
      
77,468
  

(1)
普通股包括作为参与证券的无表决权普通等价物。

 16
加州银行, INC.
精选财务数据
（未经审计）

   
三个月已结束
  
   
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
盈利能力和其他比率
  
2024
    
2023
    
2023
  
平均资产回报率（“ROAA”）(1)
    
0.41
%
    
(5.09
)%
    
(11.34
)%
调整后的 ROAA (1) (2)
    
0.45
%
    
(0.56
)%
    
0.85
%
平均股本回报率 (1)
    
4.52
%
    
(68.49
)%
    
(121.24
)%
平均有形普通股回报率 (1) (2)
    
5.45
%
    
(87.95
)%
    
14.45
%
股息支付率 (3)
    
58.82
%
    
(2.42
)%
    
(1.61
)%
贷款和租赁的平均收益率 (1)
    
6.23
%
    
5.82
%
    
6.14
%
计息资产的平均收益率 (1)
    
5.68
%
    
5.23
%
    
5.35
%
计息存款的平均成本 (1)
    
3.60
%
    
3.80
%
    
2.91
%
平均存款总成本 (1)
    
2.66
%
    
2.94
%
    
1.98
%
计息负债的平均成本 (1)
    
3.92
%
    
4.51
%
    
3.47
%
平均资金总成本 (1)
    
3.02
%
    
3.68
%
    
2.54
%
净利差
    
1.76
%
    
0.72
%
    
1.88
%
净利率 (1)
    
2.78
%
    
1.69
%
    
2.89
%
非利息收入占总收入的比例 (4)
    
12.39
%
    
160.58
%
    
11.53
%
调整后的非利息收入占调整后总收入 (2) (4)
    
12.39
%
    
21.76
%
    
11.53
%
非利息支出占平均总资产的比例 (1)
    
2.26
%
    
3.83
%
    
14.92
%
调整后的非利息支出占平均总资产 (1) (2)
    
2.20
%
    
2.31
%
    
1.78
%
平均贷款和租赁占平均存款的比例
    
86.65
%
    
84.34
%
    
89.39
%
平均投资证券占总资产的平均值
    
12.58
%
    
16.01
%
    
16.81
%
平均股东权益与平均总资产之比
    
9.03
%
    
7.43
%
    
9.35
%

(1)
按年计算。
(2)
非公认会计准则指标。
(3)
比率通过将每股普通股和等价股申报的股息除以计算得出
每股普通股和等价股的基本收益。
(4)
总收入等于净利息收入和非利息收入的总和。

 17
加州银行, INC.
平均余额、平均所得收益率和平均支付成本
（未经审计）

   
三个月已结束
  
   
2024年3月31日
    
2023年12月31日
    
2023年3月31日
  
         
利息
    
平均值
          
利息
    
平均值
          
利息
    
平均值
  
   
平均值
    
收入/
    
收益率/
    
平均值
    
收入/
    
收益率/
    
平均值
    
收入/
    
收益率/
  
   
平衡
    
开支
    
成本
    
平衡
    
开支
    
成本
    
平衡
    
开支
    
成本
  
   
（千美元）
  
资产：
                                                      
贷款和
                                                      
租赁 (1) (2) (3)
  
$
25,518,700
    
$
395,511
      
6.23
%
  
$
23,608,246
    
$
346,308
      
5.82
%
  
$
28,583,265
    
$
433,029
      
6.14
%
投资证券
    
4,721,556
      
34,303
      
2.92
%
    
6,024,737
      
41,280
      
2.72
%
    
7,191,362
      
44,237
      
2.49
%
在金融机构的存款
    
4,374,968
      
58,936
      
5.42
%
    
5,791,739
      
79,652
      
5.46
%
    
3,682,228
      
42,866
      
4.72
%
赚取利息的资产总额 (1)
    
34,615,224
      
488,750
      
5.68
%
    
35,424,722
      
467,240
      
5.23
%
    
39,456,855
      
520,132
      
5.35
%
其他资产
    
2,925,563
                      
2,215,665
                      
3,311,859
                  
总资产
  
$
37,540,787
                    
$
37,640,387
                    
$
42,768,714
                  
                                                                         
负债和
                                                                        
股东权益：
                                                                        
利息检查
  
$
7,883,177
      
61,549
      
3.14
%
  
$
7,296,234
      
60,743
      
3.30
%
  
$
7,089,102
      
55,957
      
3.20
%
货币市场
    
5,737,837
      
41,351
      
2.90
%
    
5,758,074
      
44,279
      
3.05
%
    
8,932,059
      
56,224
      
2.55
%
储蓄
    
2,036,129
      
18,030
      
3.56
%
    
1,696,222
      
16,446
      
3.85
%
    
597,287
      
599
      
0.41
%
时间
    
6,108,321
      
73,877
      
4.86
%
    
6,915,504
      
86,292
      
4.95
%
    
5,123,955
      
43,112
      
3.41
%
计息存款总额
    
21,765,464
      
194,807
      
3.60
%
    
21,666,034
      
207,760
      
3.80
%
    
21,742,403
      
155,892
      
2.91
%
借款
    
2,892,406
      
38,124
      
5.30
%
    
5,229,425
      
92,474
      
7.02
%
    
5,289,429
      
69,122
      
5.30
%
次级债务
    
937,005
      
16,671
      
7.16
%
    
894,219
      
15,955
      
7.08
%
    
867,637
      
13,502
      
6.31
%
计息负债总额
    
25,594,875
      
249,602
      
3.92
%
    
27,789,678
      
316,189
      
4.51
%
    
27,899,469
      
238,516
      
3.47
%
非计息活期存款
    
7,685,027
                      
6,326,511
                      
10,233,434
                  
其他负债
    
870,273
                      
726,414
                      
637,124
                  
负债总额
    
34,150,175
                      
34,842,603
                      
38,770,027
                  
股东权益
    
3,390,612
                      
2,797,784
                      
3,998,687
                  
负债和股东权益总额
  
$
37,540,787
                    
$
37,640,387
                    
$
42,768,714
                  
净利息收入 (1)
          
$
239,148
                    
$
151,051
                    
$
281,616
          
净利差 (1)
                    
1.76
%
                    
0.72
%
                    
1.88
%
净利率 (1)
                    
2.78
%
                    
1.69
%
                    
2.89
%
                                                                         
存款总额 (4)
  
$
29,450,491
    
$
194,807
      
2.66
%
  
$
27,992,545
    
$
207,760
      
2.94
%
  
$
31,975,837
    
$
155,892
      
1.98
%
资金总额 (5)
  
$
33,279,902
    
$
249,602
      
3.02
%
  
$
34,116,189
    
$
316,189
      
3.68
%
  
$
38,132,903
    
$
238,516
      
2.54
%
 
                                                                        

(1)
等值税。
(2)
包括截至2024年3月31日的三个月中增加的3,250万美元净贷款折扣和1,570万美元
2023年12月31日，截至2023年3月31日的三个月，净贷款溢价摊销额为280万美元。
(3)
包括截至 2024 年 3 月 31 日 的三个月，分别为 0 万美元、0 万美元和 230 万美元的等值税调整，
2023 年 12 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日与贷款的免税收入有关。
使用的联邦法定税率为21％。
(4)
存款总额是计息存款和非计息活期存款总额的总和。总存款的成本 是
计算方法是存款总额的年化利息支出除以平均存款总额。
(5)
资金总额是计息负债总额和非计息活期存款的总和。总资金的成本 为
计算方法为年化总利息支出除以平均资金总额。

 18
加州银行, INC.
 
非公认会计准则指标
 
根据美国证券交易委员会第S-K条例第10（e）项，在向美国证券交易委员会提交的文件中披露未按照 GAAP计算的财务指标的上市公司还必须披露某些其他信息，包括最直接可比的GAAP财务指标的介绍、非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账以及财务报表公司管理层认为非公认会计准则财务报告的原因measure 向投资者提供有关公司财务 状况和经营业绩的有用信息，并在重要程度上提供一份关于公司管理层使用非公认会计准则财务指标的其他用途（如果有）的声明。
 
有形资产、有形股权、有形普通股权益、有形普通股转化为有形资产、每股普通股有形账面价值、平均有形普通股回报率、调整后的平均有形普通股回报率、调整后的非利息支出、调整后的非利息收入占调整后的总收入、调整后的非利息支出占平均总资产、 普通股股东可获得的调整后净收益（亏损），调整后的摊薄后每股收益（亏损）普通股和调整后的平均资产回报率（”ROAA”）构成补充财务信息，根据 GAAP 通过 以外的方法确定。管理层在分析公司业绩时使用这些非公认会计准则指标。
 
有形资产和有形资产的计算方法是从总资产和股东权益总额中减去商誉和其他无形资产。 有形普通股的计算方法是从有形资产中减去优先股（如适用）。平均有形普通股回报率的计算方法是，在调整 无形资产摊销和商誉减值后，将普通股股东可获得的净收益除以平均有形普通股。调整后的平均有形普通股回报率的计算方法是，在调整后 无形资产、商誉减值和任何不寻常的一次性项目摊销后，将普通股股东可获得的调整后净收益除以平均有形普通股。银行监管机构在评估金融机构的资本 充足率时，还将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。
 
调整后的净收益（亏损）是通过按不寻常的一次性项目调整净收益（亏损）来计算的。ROAA 的计算方法是将年化净 收益（亏损）除以平均资产。调整后的ROAA的计算方法是将年化调整后净收益（亏损）除以平均资产。
 
管理层认为，这些调整这些项目影响的财务指标的列报提供了有用的补充信息， 对于正确了解公司的财务业绩和经营业绩至关重要。不应将此披露视为根据公认会计原则确定的业绩的替代品，也不一定可以与其他公司提供的非公认会计准则 绩效指标相提并论。
 
下表提供了非公认会计准则指标与公认会计准则定义的财务指标的对账情况。
 
 19
加州银行, INC.
非公认会计准则指标
（未经审计）

有形普通股至
                              
有形资产和有形资产
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
九月三十日
    
6月30日
    
3月31日
  
普通股每股账面价值
  
2024
    
2023
    
2023
    
2023
    
2023
  
   
（千美元，每股金额除外）
  
股东权益
  
$
3,401,434
    
$
3,390,765
    
$
2,399,277
    
$
2,533,195
    
$
2,771,477
  
减去：优先股
    
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
      
498,516
  
普通股权总额
    
2,902,918
      
2,892,249
      
1,900,761
      
2,034,679
      
2,272,961
  
减去：商誉和无形资产
    
355,853
      
364,104
      
24,192
      
26,581
      
28,970
  
有形普通股
  
$
2,547,065
    
$
2,528,145
    
$
1,876,569
    
$
2,008,098
    
$
2,243,991
  
                                         
总资产
  
$
36,080,778
    
$
38,534,064
    
$
36,877,833
    
$
38,337,250
    
$
44,302,981
  
减去：商誉和无形资产
    
355,853
      
364,104
      
24,192
      
26,581
      
28,970
  
有形资产
  
$
35,724,925
    
$
38,169,960
    
$
36,853,641
    
$
38,310,669
    
$
44,274,011
  
                                         
股东权益总额与总资产之比
    
9.43
%
    
8.80
%
    
6.51
%
    
6.61
%
    
6.26
%
有形普通股权转换为有形资产
    
7.13
%
    
6.62
%
    
5.09
%
    
5.24
%
    
5.07
%
普通股每股账面价值 (1)
  
$
17.18
    
$
17.12
    
$
24.12
    
$
25.78
    
$
28.78
  
每股普通股的有形账面价值 (2)
  
$
15.07
    
$
14.96
    
$
23.81
    
$
25.44
    
$
28.41
  
已发行普通股 (3)
    
169,013,629
      
168,959,063
      
78,806,969
      
78,939,024
      
78,988,424
  

(1)
普通股总额除以已发行普通股。
(2)
有形普通股除以已发行普通股。
(3)
已发行普通股包括作为参与证券的无表决权普通等价物。

 20
 
加州银行有限公司
非公认会计准则衡量标准
（未经审计）

平均有形资产回报率
  
三个月已结束
  
普通股（“ROATCE”）
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
和调整后的 ROATCE
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
净收益（亏损）
  
$
38,136
    
$
(482,955
)
  
$
(1,195,424
)
                         
所得税前收益（亏损）
  
$
52,446
    
$
(659,989
)
  
$
(1,260,340
)
添加：无形资产摊销
    
8,404
      
4,230
      
2,411
  
加：商誉减值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
用于ROATCE的所得税前调整后收益（亏损）
    
60,850
      
(655,759
)
    
118,807
  
调整后的所得税支出 (1)
    
16,612
      
(175,743
)
    
33,741
  
ROATCE调整后的净收益（亏损）
    
44,238
      
(480,016
)
    
85,066
  
减去：优先股分红
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
ROATCE普通股和同等股东可获得的调整后净收益（亏损）
  
$
34,291
    
$
(489,963
)
  
$
75,119
  
                         
用于ROATCE的所得税前调整后收益（亏损）
  
$
60,850
    
$
(655,759
)
  
$
118,807
  
添加：联邦存款保险公司特别评估
    
4,814
      
32,746
      
-
  
添加：证券出售亏损
    
-
      
442,413
      
-
  
添加：收购、整合和重组成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
用于调整后ROATCE的所得税前调整后收益（亏损）
    
65,664
      
(68,800
)
    
127,321
  
调整后的所得税支出 (1)
    
17,926
      
(18,438
)
    
36,159
  
调整后ROATCE的调整后净收益（亏损）
    
47,738
      
(50,362
)
    
91,162
  
减去：优先股分红
    
9,947
      
9,947
      
9,947
  
普通股和同等股东可获得调整后ROATCE的调整后净收益（亏损）
  
$
37,791
    
$
(60,309
)
  
$
81,215
  
                         
平均股东权益
  
$
3,390,612
    
$
2,797,784
    
$
3,998,687
  
减去：平均无形资产
    
360,680
      
89,041
      
1,391,857
  
减去：普通优先股
    
498,516
      
498,516
      
498,516
  
平均有形普通股权益
  
$
2,531,416
    
$
2,210,227
    
$
2,108,314
  
                         
平均股本回报率 (2)
    
4.52
%
    
(68.49
)%
    
(121.24
)%
ROATCE (3)
    
5.45
%
    
(87.95
)%
    
14.45
%
调整后的 ROATCE (4)
    
6.00
%
    
(10.83
)%
    
15.62
%

(1)
截至2024年3月31日的三个月，使用的有效税率分别为27.3％和26.8％
以及 2023 年 12 月 31 日。调整后的有效税率为28.4％，用于归一化影响
截至2023年3月31日的三个月的商誉减值。
(2)
年化净收益（亏损）除以平均股东权益。
(3)
普通股和等价股东可获得的年化调整后净收益（亏损）
对于ROATCE，除以平均有形普通股。
(4)
普通股和等价股东可获得的年化调整后净收益（亏损）
计算调整后的ROATCE除以平均有形普通股。

 21
加州银行, INC.
非公认会计准则指标
（未经审计）

调整后的净收益，净收益
  
三个月已结束
  
适用于普通版和等效版
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
股东、摊薄后每股收益和 ROAA
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（以千计，每股金额除外）
  
净收益（亏损）
  
$
38,136
    
$
(482,955
)
  
$
(1,195,424
)
                         
所得税前收益（亏损）
  
$
52,446
    
$
(659,989
)
  
$
(1,260,340
)
添加：联邦存款保险公司特别评估
    
4,814
      
32,746
      
-
  
添加：证券出售亏损
    
-
      
442,413
      
-
  
添加：收购、整合和重组成本
    
-
      
111,800
      
8,514
  
加：商誉减值
    
-
      
-
      
1,376,736
  
所得税前的调整后（亏损）收益
    
57,260
      
(73,030
)
    
124,910
  
调整后的所得税支出 (1)
    
15,632
      
(19,572
)
    
35,474
  
调整后的净收益（亏损）
    
41,628
      
(53,458
)
    
89,436
  
减去：优先股分红
    
(9,947
)
    
(9,947
)
    
(9,947
)
普通股和同等股东可获得的调整后净收益（亏损）
  
$
31,681
    
$
(63,405
)
  
$
79,489
  
                         
已发行普通股的加权平均值
    
168,972
      
108,290
      
77,468
  
普通股摊薄后每股收益（亏损）
  
$
0.17
    
$
(4.55
)
  
$
(15.56
)
调整后的每股普通股摊薄收益（亏损）(2)
  
$
0.19
    
$
(0.59
)
  
$
1.03
  
                         
平均总资产
  
$
37,540,787
    
$
37,640,387
    
$
42,768,714
  
平均资产回报率（“ROAA”）(3)
    
0.41
%
    
(5.09
)%
    
(11.34
)%
调整后的 ROAA (4)
    
0.45
%
    
(0.56
)%
    
0.85
%

(1)
截至2024年3月31日的三个月，使用的有效税率分别为27.3％和26.8％
以及 2023 年 12 月 31 日。调整后的有效税率为28.4％，用于归一化影响
截至2023年3月31日的三个月的商誉减值。
(2)
普通股和同等股东可获得的调整后净收益（亏损）除以
已发行普通股的加权平均值。
(3)
年化净收益（亏损）除以平均资产。
(4)
年化调整后净收益（亏损）除以平均资产。
 
 22
加州银行, INC.
非公认会计准则指标
（未经审计）

调整后的非利息收入至
  
三个月已结束
  
调整后的总收入和调整后的总收入
  
3月31日
    
十二月三十一日
    
3月31日
  
非利息支出与平均资产之比
  
2024
    
2023
    
2023
  
   
（千美元）
  
净利息收入
  
$
239,148
    
$
151,051
    
$
279,272
  
非利息收入（亏损）
    
33,816
      
(400,402
)
    
36,391
  
总收入
  
$
272,964
    
$
(249,351
)
  
$
315,663
  
                         
非利息收入（亏损）
  
$
33,816
    
$
(400,402
)
  
$
36,391
  
添加：证券出售亏损
    
-
      
442,413
      
-
  
调整后的非利息收入
    
33,816
      
42,011
      
36,391
  
净利息收入
    
239,148
      
151,051
      
279,272
  
调整后的总收入
  
$
272,964
    
$
193,062
    
$
315,663
  
                         
非利息支出
  
$
210,518
    
$
363,638
    
$
1,573,003
  
减去：联邦存款保险公司特别评估
    
(4,814
)
    
(32,746
)
    
-
  
减去：收购、整合和重组成本
    
-
      
(111,800
)
    
(8,514
)
减去：商誉减值
    
-
      
-
      
(1,376,736
)
调整后的非利息支出
  
$
205,704
    
$
219,092
    
$
187,753
  
                         
平均总资产
  
$
37,540,787
    
$
37,640,387
    
$
42,768,714
  
                         
非利息收入（亏损）占总收入的比例
    
12.39
%
    
160.58
%
    
11.53
%
调整后的非利息收入占调整后的总收入
    
12.39
%
    
21.76
%
    
11.53
%
非利息支出占平均总资产的比例
    
2.26
%
    
3.83
%
    
14.92
%
调整后的非利息支出占平均总资产
    
2.20
%
    
2.31
%
    
1.78
%
 
 
 23