lmt-20230625000093646812/312023Q2假的最近的会计公告最近的会计公告00009364682023-01-012023-06-2500009364682023-07-14xbrli: 股票0000936468US-GAAP:产品会员2023-03-272023-06-25iso421:USD0000936468US-GAAP:产品会员2022-03-282022-06-260000936468US-GAAP:产品会员2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP:产品会员2022-01-012022-06-260000936468US-GAAP:军人2023-03-272023-06-250000936468US-GAAP:军人2022-03-282022-06-260000936468US-GAAP:军人2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP:军人2022-01-012022-06-2600009364682023-03-272023-06-2500009364682022-03-282022-06-2600009364682022-01-012022-06-26iso421:USDxbrli: 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其他地区成员2022-01-012022-06-260000936468LMT:导弹和火控成员LMT: 其他地区成员2022-01-012022-06-260000936468LMT: 旋转和任务系统成员LMT: 其他地区成员2022-01-012022-06-260000936468LMT: 太空成员LMT: 其他地区成员2022-01-012022-06-260000936468LMT: 其他地区成员2022-01-012022-06-260000936468LMT: fThirtyFive计划成员US-GAAP:产品浓度风险成员LMT: 航空会员美国公认会计准则:销售收入净成员2023-03-272023-06-25xbrli: pure0000936468LMT: fThirtyFive计划成员US-GAAP:产品浓度风险成员LMT: 航空会员美国公认会计准则:销售收入净成员2023-01-012023-06-250000936468LMT: fThirtyFive计划成员US-GAAP:产品浓度风险成员LMT: 航空会员美国公认会计准则:销售收入净成员2022-03-282022-06-260000936468LMT: fThirtyFive计划成员US-GAAP:产品浓度风险成员LMT: 航空会员美国公认会计准则:销售收入净成员2022-01-012022-06-260000936468LMT: 航空会员US-GAAP:运营部门成员2023-06-250000936468LMT: 航空会员US-GAAP:运营部门成员2022-12-310000936468LMT:导弹和火控成员US-GAAP:运营部门成员2023-06-250000936468LMT:导弹和火控成员US-GAAP:运营部门成员2022-12-310000936468LMT: 旋转和任务系统成员US-GAAP:运营部门成员2023-06-250000936468LMT: 旋转和任务系统成员US-GAAP:运营部门成员2022-12-310000936468LMT: 太空成员US-GAAP:运营部门成员2023-06-250000936468LMT: 太空成员US-GAAP:运营部门成员2022-12-310000936468US-GAAP:运营部门成员2023-06-250000936468US-GAAP:运营部门成员2022-12-310000936468US-GAAP:企业非细分市场成员2023-06-250000936468US-GAAP:企业非细分市场成员2022-12-310000936468US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-03-272023-06-250000936468US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-03-282022-06-260000936468US-GAAP:养老金计划固定福利会员2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP:养老金计划固定福利会员2022-01-012022-06-260000936468US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-03-272023-06-250000936468US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2022-03-282022-06-260000936468US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-06-250000936468US-GAAP:其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-06-260000936468LMT: 西科斯基飞机公司会员2015-11-06lmt: 诉讼0000936468LMT: 西科斯基飞机公司会员2006-06-012006-06-30lmt: 子公司0000936468LMT: 纽约大都会交通管理局成员2009-04-240000936468LMT: 纽约大都会交通管理局成员2009-04-242009-04-2400009364682022-01-012022-12-310000936468US-GAAP:公允价值计量常任成员美国公认会计准则:股票基金成员2023-06-250000936468US-GAAP:公允价值计量常任成员US-GAAP:公允价值输入 1 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航空会员LMT:分类固定价格激励费合同会员2023-06-250000936468LMT: 旋转和任务系统成员LMT:分类固定价格激励费合同会员2023-06-2500009364682023-06-262023-06-2500009364682024-06-302023-06-250000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-05-230000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员LMT:FourpointFourve5% NotesDuetwentyeightMeber2023-05-230000936468LMT:FourpointseveFourNotes DuetwintyFour会员美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-05-230000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员LMT:FivePointwosTwozercent Notes DuetWentyFiveMember2023-05-230000936468美国公认会计准则:SeniorNotes会员2023-05-232023-05-23
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One) | | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月25日
要么 | | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
在从 ______ 到 ______ 的过渡时期
委员会文件编号: 1-11437
洛克希德·马丁公司
(注册人的确切姓名如其章程所示) | | | | | | | | | | | | | | |
马里兰州 | | 52-1893632 |
(州或其他司法管辖区 公司或组织) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | | | |
6801 Rockledge Drive, | 贝塞斯达, | 马里兰州 | | 20817 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(301) 897-6000
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值1美元 | LMT | 纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人(1)在过去的12个月中(或注册人需要提交此类报告的较短期限)是否提交了1934年《证券交易法》第13或15(d)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天中是否受此类申报要求的约束。是的 ☒没有☐
用勾号指明注册人在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b—2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器 ☐非加速文件管理器 ☐规模较小的申报公司 ☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。是的 ☐ 没有 ☒
有 251,831,462我们的普通股,每股面值1美元,截至2023年7月14日已发行。
洛克希德·马丁公司
10-Q 表格
截至2023年6月25日的季度期间
目录 | | | | | | | | | | | |
| | | 页面 |
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第一部分:财务信息 | |
| | | |
| 第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | |
| | | |
| | 截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度和六个月的合并收益表 | 3 |
| | | |
| | 截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度和六个月的合并综合收益表 | 4 |
| | | |
| | 截至2023年6月25日和2022年12月31日的合并资产负债表 | 5 |
| | | |
| | 截至2023年6月25日和2022年6月26日的六个月的合并现金流量表 | 6 |
| | | |
| | 截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度合并权益表 | 7 |
| | | |
| | 截至2023年6月25日和2022年6月26日止六个月的合并权益表 | 8 |
| | | |
| | 合并财务报表附注 | 9 |
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| | 独立注册会计师事务所的报告 | 26 |
| | | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 27 |
| | | |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 43 |
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| 第 4 项。 | 控制和程序 | 43 |
| |
第二部分。其他信息 | |
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| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 44 |
| | | |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 45 |
| | | |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 45 |
| | | |
| 第 6 项。 | 展品 | 47 |
| | |
签名 | 48 |
第一部分:财务信息
第 1 项。财务报表
洛克希德·马丁公司
合并收益表
(未经审计;以百万计,每股数据除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | | 六个月已结束 | |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 13,758 | | | | $ | 12,761 | | | | $ | 26,284 | | | | $ | 25,255 | | |
服务 | | 2,935 | | | | 2,685 | | | | 5,535 | | | | 5,155 | | |
净销售总额 | | 16,693 | | | | 15,446 | | | | 31,819 | | | | 30,410 | | |
销售成本 | | | | | | | | | | | | |
产品 | | (12,238) | | | | (11,339) | | | | (23,389) | | | | (22,446) | | |
服务 | | (2,642) | | | | (2,356) | | | | (4,926) | | | | (4,523) | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他未分配,净额 | | 277 | | | | 205 | | | | 632 | | | | 424 | | |
总销售成本 | | (14,603) | | | | (13,490) | | | | (27,683) | | | | (26,545) | | |
毛利 | | 2,090 | | | | 1,956 | | | | 4,136 | | | | 3,865 | | |
其他收入,净额 | | 45 | | | | 7 | | | | 36 | | | | 31 | | |
营业利润 | | 2,135 | | | | 1,963 | | | | 4,172 | | | | 3,896 | | |
利息支出 | | (223) | | | | (141) | | | | (425) | | | | (276) | | |
非服务 FAS 养老金收入(支出) | | 111 | | | | (1,331) | | | | 221 | | | | (1,191) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他营业外(支出)收入,净额 | | (17) | | | | (161) | | | | 32 | | | | (38) | | |
所得税前收益 | | 2,006 | | | | 330 | | | | 4,000 | | | | 2,391 | | |
所得税支出 | | (325) | | | | (21) | | | | (630) | | | | (349) | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
净收益 | | $ | 1,681 | | | | $ | 309 | | | | $ | 3,370 | | | | $ | 2,042 | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股每股收益 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | $ | 6.65 | | | | $ | 1.16 | | | | $ | 13.28 | | | | $ | 7.65 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释 | | $ | 6.63 | | | | $ | 1.16 | | | | $ | 13.24 | | | | $ | 7.62 | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股普通股支付的现金分红 | | $ | 3.00 | | | | $ | 2.80 | | | | $ | 6.00 | | | | $ | 5.60 | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并综合收益表
(未经审计;以百万计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 季度已结束 | | 六个月已结束 | |
| 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净收益 | $ | 1,681 | | | $ | 309 | | | $ | 3,370 | | | $ | 2,042 | | |
其他综合收益,扣除税款 | | | | | | | | |
退休后福利计划 | | | | | | | | |
因计划重新调整而确认的净精算收益,扣除税款后的净精算收益为美元4612022 年有百万 | — | | | 1,698 | | | — | | | 1,698 | | |
精算损失和先前服务抵免额的摊销,扣除税款 $10百万和美元202023 年为百万加元15百万和美元282022年将达到百万 | (37) | | | 47 | | | (74) | | | 95 | | |
养老金结算费,扣除税款 $3142022年将达到百万 | — | | | 1,156 | | | — | | | 1,156 | | |
其他,净额,扣除税款 $4百万和美元82023 年为百万加元6百万和美元52022年将达到百万 | 44 | | | (90) | | | 18 | | | (111) | | |
其他综合收益(亏损),扣除税款 | 7 | | | 2,811 | | | (56) | | | 2,838 | | |
综合收入 | $ | 1,688 | | | $ | 3,120 | | | $ | 3,314 | | | $ | 4,880 | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并资产负债表
(以百万计,面值除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月25日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
| | (未经审计) | | | |
资产 | | | | | | |
流动资产 | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 3,673 | | | | $ | 2,547 | | |
应收账款,净额 | | 3,427 | | | | 2,505 | | |
合同资产 | | 13,008 | | | | 12,318 | | |
库存 | | 3,498 | | | | 3,088 | | |
其他流动资产 | | 481 | | | | 533 | | |
流动资产总额 | | 24,087 | | | | 20,991 | | |
财产、厂房和设备,净额 | | 7,966 | | | | 7,975 | | |
善意 | | 10,795 | | | | 10,780 | | |
无形资产,净额 | | 2,336 | | | | 2,459 | | |
递延所得税 | | 4,518 | | | | 3,744 | | |
其他非流动资产 | | 7,276 | | | | 6,931 | | |
总资产 | | $ | 56,978 | | | | $ | 52,880 | | |
负债和权益 | | | | | | |
流动负债 | | | | | | |
应付账款 | | $ | 3,466 | | | | $ | 2,117 | | |
工资、福利和工资税 | | 2,896 | | | | 3,075 | | |
合同负债 | | 8,184 | | | | 8,488 | | |
长期债务的当前到期日 | | 283 | | | | 118 | | |
其他流动负债 | | 2,875 | | | | 2,089 | | |
流动负债总额 | | 17,704 | | | | 15,887 | | |
长期债务,净额 | | 17,262 | | | | 15,429 | | |
应计养老金负债 | | 5,373 | | | | 5,472 | | |
其他非流动负债 | | 7,399 | | | | 6,826 | | |
负债总额 | | 47,738 | | | | 43,614 | | |
股东权益 | | | | | | |
普通股,$1每股面值 | | 251 | | | | 254 | | |
额外的实收资本 | | — | | | | 92 | | |
留存收益 | | 17,068 | | | | 16,943 | | |
累计其他综合亏损 | | (8,079) | | | | (8,023) | | |
股东权益总额 | | 9,240 | | | | 9,266 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
负债和权益总额 | | $ | 56,978 | | | | $ | 52,880 | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并现金流量表
(未经审计;以百万计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
经营活动 | | | | | | |
净收益 | | $ | 3,370 | | | | $ | 2,042 | | |
为使净收益与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整 | | | | | | |
折旧和摊销 | | 659 | | | | 672 | | |
基于股票的薪酬 | | 146 | | | | 134 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
递延所得税 | | (234) | | | | (425) | | |
养老金结算费 | | — | | | | 1,470 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
资产和负债的变化 | | | | | | |
应收账款,净额 | | (922) | | | | (1,438) | | |
合同资产 | | (690) | | | | (1,174) | | |
库存 | | (410) | | | | (450) | | |
应付账款 | | 1,397 | | | | 1,522 | | |
合同负债 | | (304) | | | | (30) | | |
所得税 | | (46) | | | | 318 | | |
合格的固定福利养老金计划 | | (189) | | | | (231) | | |
其他,净额 | | (113) | | | | 331 | | |
经营活动提供的净现金 | | 2,664 | | | | 2,741 | | |
投资活动 | | | | | | |
资本支出 | | (623) | | | | (572) | | |
其他,净额 | | 30 | | | | (11) | | |
用于投资活动的净现金 | | (593) | | | | (583) | | |
筹资活动 | | | | | | |
发行长期债务,扣除相关成本 | | 1,975 | | | | 2,267 | | |
偿还长期债务 | | — | | | | (2,250) | | |
回购普通股 | | (1,250) | | | | (2,356) | | |
已支付的股息 | | (1,542) | | | | (1,511) | | |
| | | | | | |
其他,净额 | | (128) | | | | (137) | | |
用于融资活动的净现金 | | (945) | | | | (3,987) | | |
现金和现金等价物的净变化 | | 1,126 | | | | (1,829) | | |
期初的现金和现金等价物 | | 2,547 | | | | 3,604 | | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 3,673 | | | | $ | 1,775 | | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并权益表
截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度
(未经审计;以百万计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 损失 | | | 总计 公平 |
截至2023年3月26日的余额 | $ | 254 | | $ | — | | | $ | 17,478 | | $ | (8,086) | | | | | | | $ | 9,646 | |
净收益 | — | | — | | | 1,681 | | — | | | | | | | 1,681 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | | — | | 7 | | | | | | | 7 | |
已申报分红 | — | | — | | | (1,523) | | — | | | | | | | (1,523) | |
回购普通股 | (3) | | (179) | | | (568) | | — | | | | | | | (750) | |
股票奖励、ESOP 活动等 | — | | 179 | | | — | | — | | | | | | | 179 | |
截至 2023 年 6 月 25 日的余额 | $ | 251 | | $ | — | | | $ | 17,068 | | $ | (8,079) | | | | | | | $ | 9,240 | |
| | | | | | | | | | | |
2022年3月27日的余额 | $ | 265 | | $ | — | | | $ | 20,716 | | $ | (10,979) | | | | | | | $ | 10,002 | |
净收益 | — | | — | | | 309 | | — | | | | | | | 309 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | | — | | 2,811 | | | | | | | 2,811 | |
已申报分红 | — | | — | | | (1,497) | | — | | | | | | | (1,497) | |
回购普通股 | (2) | | (179) | | | (192) | | — | | | | | | | (373) | |
股票奖励、ESOP 活动等 | 1 | | 179 | | | — | | — | | | | | | | 180 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月26日的余额 | $ | 264 | | $ | — | | | $ | 19,336 | | $ | (8,168) | | | | | | | $ | 11,432 | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
洛克希德·马丁公司
合并权益表
在截至2023年6月25日和2022年6月26日的六个月中
(未经审计;以百万计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 常见 股票 | 额外 付费 资本 | 已保留 收益 | 累积的 其他 全面 损失 | | | 总计 公平 |
截至2022年12月31日的余额 | $ | 254 | | $ | 92 | | | $ | 16,943 | | $ | (8,023) | | | | | | | $ | 9,266 | |
净收益 | — | | — | | | 3,370 | | — | | | | | | | 3,370 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | | — | | (56) | | | | | | | (56) | |
已申报分红 | — | | — | | | (2,291) | | — | | | | | | | (2,291) | |
回购普通股 | (4) | | (292) | | | (954) | | — | | | | | | | (1,250) | |
股票奖励、ESOP 活动等 | 1 | | 200 | | | — | | — | | | | | | | 201 | |
截至 2023 年 6 月 25 日的余额 | $ | 251 | | $ | — | | | $ | 17,068 | | $ | (8,079) | | | | | | | $ | 9,240 | |
| | | | | | | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | $ | 271 | | $ | 94 | | | $ | 21,600 | | $ | (11,006) | | | | | | | $ | 10,959 | |
净收益 | — | | — | | | 2,042 | | — | | | | | | | 2,042 | |
其他综合收益,扣除税款 | — | | — | | | — | | 2,838 | | | | | | | 2,838 | |
已申报分红 | — | | — | | | (2,246) | | — | | | | | | | (2,246) | |
回购普通股 | (8) | | (305) | | | (2,060) | | — | | | | | | | (2,373) | |
股票奖励、ESOP 活动等 | 1 | | 211 | | | — | | — | | | | | | | 212 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年6月26日的余额 | $ | 264 | | $ | — | | | $ | 19,336 | | $ | (8,168) | | | | | | | $ | 11,432 | |
所附附附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分。
目录
洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)
备注 1- 列报基础
我们根据中期财务信息的美国公认会计原则(GAAP)、10-Q表说明和美国证券交易委员会(SEC)第S-X条例第10条编制了这些合并财务报表。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和附注。
管理层认为,这些合并财务报表反映了公允列报我们在所列中期的经营业绩、财务状况和现金流所必需的所有正常经常性调整。这些合并财务报表的编制要求我们做出影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。我们的这些估计基于历史经验以及我们认为在当时情况下合理的其他各种假设,这些假设的结果构成了对资产和负债账面金额做出判断的基础,而这些判断从其他来源看不出来。我们的实际结果可能与这些估计有重大差异。编制合并财务报表时固有的重大估计包括但不限于销售和成本确认会计;退休后福利计划;环境负债和未来可能复苏的环境成本部分的资产;对商誉、无形资产、投资和其他资产的减值评估;包括递延所得税资产在内的所得税;公允价值计量;和意外开支。合并财务报表包括我们控制的子公司的账目和可变利息实体的账目(如果我们是主要受益人)。我们在合并中消除公司间余额和交易。
自2023年1月1日起,在评估业务板块的经营业绩时,我们将不再考虑与购买的无形资产相关的摊销费用。因此,以前包含在分部营业利润中的无形资产摊销费用现在在合并营业利润总额中的未分配公司支出中报告。这一变化对我们的合并经营业绩没有影响。管理层认为,这份更新的演示文稿更符合对业务的看法和管理方式,并将提供对业务板块表现的更好见解。此变更已应用于本10-Q表中的金额,包括2022年的金额。有关这一变化对我们本期和上一期分部营业利润的影响的更多信息,请参阅 “附注3——业务板块信息”。
此外,在2022年第三季度,我们在合并现金流量表的运营现金流部分更改了与不确定税收状况相关的递延所得税的列报方式。截至2022年6月26日的六个月的金额已与本期的列报方式一致,这一变化不影响先前报告的经营活动净现金。
我们在中期日历季度的最后一个星期日关闭账簿和记录,即2023年第二季度为6月25日,2022年第二季度为6月26日,以使我们的财务结算与业务流程保持一致。此处包含的合并财务报表和财务信息表均根据该惯例进行标记。这种做法仅影响我们的财政年度于12月31日结束时的过渡期。
所列中期的经营业绩不一定代表全年或未来各期的预期业绩。除非另有说明,否则我们以 “摊薄后每股” 为基础列报这些合并财务报表中引用的所有每股金额。这些合并财务报表应与我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(2022年10-K表)中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
目录
洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
备注 2- 普通股每股收益
用于计算每股普通股收益的已发行股票的加权平均数如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 | 6月25日 2023 | 6月26日 2022 |
用于基本计算的已发行普通股的加权平均值 | | 252.8 | | | 265.8 | | | 253.7 | | | 267.0 | | |
股票奖励的加权平均稀释效应 | | 0.8 | | | 0.9 | | | 0.9 | | | 0.9 | | |
经摊薄计算的已发行普通股的加权平均值 | | 253.6 | | | 266.7 | | | 254.6 | | | 267.9 | | |
我们通过将净收益除以本报告期内已发行普通股的加权平均数来计算每股普通股的基本收益和摊薄后每股收益。我们对普通股每股摊薄收益的计算还包括根据库存股方法假设的未发行限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)的摊薄效应。曾经有 不在截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度和六个月中,大量的反稀释股票奖励。由于股票回购,2023年的基本和摊薄后加权平均已发行普通股与2022年相比有所下降。有关更多信息,请参阅 “附注9——股东权益”。
备注 3- 有关业务部门的信息
概述
我们在... 运营 四业务领域:航空、导弹和火控(MFC)、旋转和任务系统(RMS)和太空。我们根据所提供产品和服务的性质来组织业务领域。
按业务部门划分的精选财务数据
我们业务板块的净销售额和营业利润不包括分部间销售、销售成本和利润,因为这些活动在合并中被取消了,因此不包括在管理层对每个细分市场的业绩评估中。业务板块的营业利润包括我们在权益法被投资者的收益或亏损中所占的份额,因为权益法被投资者的经营活动与我们的业务板块的运营密切相关。
经营业绩摘要
正如 “附注1——列报基础” 中所述,自2023年1月1日起,我们在评估业务部门的经营业绩时不再考虑与购买的无形资产相关的摊销费用。因此,以前包含在分部营业利润中的无形资产摊销费用现在在合并营业利润总额内的未分配项目中列报。
目录
洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
此变更已适用于以下金额,包括2022年的金额。 我们每个业务部门的销售额和营业利润如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 6,875 | | | | $ | 5,862 | | | $ | 13,144 | | | | $ | 12,263 | | |
导弹和火力控制 | | 2,755 | | | | 2,747 | | | 5,143 | | | | 5,199 | | |
旋转和任务系统 | | 3,897 | | | | 4,012 | | | 7,407 | | | | 7,564 | | |
太空 | | 3,166 | | | | 2,825 | | | 6,125 | | | | 5,384 | | |
净销售总额 | | $ | 16,693 | | | | $ | 15,446 | | | $ | 31,819 | | | | $ | 30,410 | | |
营业利润 | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 718 | | | | $ | 613 | | | $ | 1,393 | | | | $ | 1,292 | | |
导弹和火力控制 | | 371 | | | | 418 | | | 748 | | | | 803 | | |
旋转和任务系统 | | 454 | | | | 461 | | | 804 | | | | 867 | | |
太空 | | 312 | | | | 271 | | | 592 | | | | 519 | | |
业务板块总营业利润 | | 1,855 | | | | 1,763 | | | 3,537 | | | | 3,481 | | |
未分配的项目 | | | | | | | | | | | |
FAS/CAS 养老金运营调整 | | 416 | | | | 425 | | | 831 | | | | 851 | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
无形资产摊销费用 | | (62) | | | | (62) | | | (124) | | | | (124) | | |
其他,净额 | | (74) | | | | (163) | | | (72) | | | | (312) | | |
未分配的项目总数 | | 280 | | | | 200 | | | 635 | | | | 415 | | |
合并营业利润总额 | | $ | 2,135 | | | | $ | 1,963 | | | $ | 4,172 | | | | $ | 3,896 | | |
细分市场间销售 | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 71 | | | | $ | 58 | | | $ | 124 | | | | $ | 118 | | |
导弹和火力控制 | | 159 | | | | 161 | | | 305 | | | | 317 | | |
旋转和任务系统 | | 505 | | | | 453 | | | 994 | | | | 908 | | |
太空 | | 92 | | | | 99 | | | 178 | | | | 182 | | |
细分市场间总销售额 | | $ | 827 | | | | $ | 771 | | | $ | 1,601 | | | | $ | 1,525 | | |
未分配的项目
业务板块的营业利润不包括FAS/CAS养老金运营调整、根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购法规(FAR)不被视为允许或分配给与美国政府的合同的部分公司成本,以及其他未被视为管理层对细分市场经营业绩评估一部分的项目,例如部分管理和行政成本、律师费和和解、环境成本、股票薪酬支出、公允价值的变化递延薪酬计划的资产和负债、退休人员福利、巨额遣散费、重大资产减值、剥离收益或损失、无形资产摊销费用和其他杂项公司活动。不包括的项目包含在我们业务部门的营业利润和合并营业利润之间的对账项目 “未分配项目” 中。有关可能影响我们业务部门净销售额和营业利润可比性的某些因素的讨论,请参阅 “附注10——其他”。
FAS/CAS 养老金运营调整
我们业务部门的经营业绩仅包括根据美国政府成本会计准则 (CAS) 计算的养老金支出,我们将其称为CAS养老金成本。我们通过在美国政府合同上对我们的产品和服务进行定价来收回CAS养老金和其他退休后福利计划成本,因此在我们每个业务领域的净销售额和销售成本中确认CAS养老金成本。我们的合并财务报表必须列报根据美国公认会计准则(FAS)要求计算的养老金和其他退休后福利计划收入。FAS/CAS养老金调整总额的运营部分代表FAS养老金收入(支出)的服务成本部分与CAS养老金总成本之间的差额。因此,如果CAS养老金成本超过FAS养老金收入(支出)的服务成本部分,则FAS/CAS养老金运营调整是有利的。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
净销售额分解
按产品和服务、合同类型、客户和地理区域划分的净销售额如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月25日的季度 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 5,645 | | | $ | 2,412 | | | $ | 3,041 | | | $ | 2,660 | | | $ | 13,758 | |
服务 | | 1,230 | | | 343 | | | 856 | | | 506 | | | 2,935 | |
净销售总额 | | $ | 6,875 | | | $ | 2,755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 4,656 | | | $ | 1,863 | | | $ | 2,451 | | | $ | 799 | | | $ | 9,769 | |
费用可报销 | | 2,219 | | | 892 | | | 1,446 | | | 2,367 | | | 6,924 | |
净销售总额 | | $ | 6,875 | | | $ | 2,755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 4,621 | | | $ | 1,911 | | | $ | 2,754 | | | $ | 3,121 | | | $ | 12,407 | |
国际 (a) | | 2,169 | | | 841 | | | 1,075 | | | 41 | | | 4,126 | |
美国商业及其他 | | 85 | | | 3 | | | 68 | | | 4 | | | 160 | |
净销售总额 | | $ | 6,875 | | | $ | 2,755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 4,706 | | | $ | 1,914 | | | $ | 2,822 | | | $ | 3,125 | | | $ | 12,567 | |
欧洲 | | 1,146 | | | 174 | | | 212 | | | 24 | | | 1,556 | |
亚太地区 | | 690 | | | 215 | | | 554 | | | 16 | | | 1,475 | |
中东 | | 226 | | | 411 | | | 155 | | | 1 | | | 793 | |
其他 | | 107 | | | 41 | | | 154 | | | — | | | 302 | |
净销售总额 | | $ | 6,875 | | | $ | 2,755 | | | $ | 3,897 | | | $ | 3,166 | | | $ | 16,693 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年6月25日的六个月 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 10,801 | | | $ | 4,501 | | | $ | 5,833 | | | $ | 5,149 | | | $ | 26,284 | |
服务 | | 2,343 | | | 642 | | | 1,574 | | | 976 | | | 5,535 | |
净销售总额 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 8,968 | | | $ | 3,481 | | | $ | 4,659 | | | $ | 1,563 | | | $ | 18,671 | |
费用可报销 | | 4,176 | | | 1,662 | | | 2,748 | | | 4,562 | | | 13,148 | |
净销售总额 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 8,738 | | | $ | 3,492 | | | $ | 5,177 | | | $ | 6,029 | | | $ | 23,436 | |
国际 (a) | | 4,283 | | | 1,646 | | | 2,095 | | | 86 | | | 8,110 | |
美国商业及其他 | | 123 | | | 5 | | | 135 | | | 10 | | | 273 | |
净销售总额 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 8,861 | | | $ | 3,497 | | | $ | 5,312 | | | $ | 6,039 | | | $ | 23,709 | |
欧洲 | | 2,276 | | | 385 | | | 437 | | | 47 | | | 3,145 | |
亚太地区 | | 1,365 | | | 317 | | | 992 | | | 38 | | | 2,712 | |
中东 | | 451 | | | 866 | | | 341 | | | 1 | | | 1,659 | |
其他 | | 191 | | | 78 | | | 325 | | | — | | | 594 | |
净销售总额 | | $ | 13,144 | | | $ | 5,143 | | | $ | 7,407 | | | $ | 6,125 | | | $ | 31,819 | |
| | | | | | | | | | |
目录
洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月26日的季度 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 4,804 | | | $ | 2,444 | | | $ | 3,150 | | | $ | 2,363 | | | $ | 12,761 | |
服务 | | 1,058 | | | 303 | | | 862 | | | 462 | | | 2,685 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 3,916 | | | $ | 1,943 | | | $ | 2,589 | | | $ | 753 | | | $ | 9,201 | |
费用可报销 | | 1,946 | | | 804 | | | 1,423 | | | 2,072 | | | 6,245 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 3,963 | | | $ | 1,924 | | | $ | 2,785 | | | $ | 2,786 | | | $ | 11,458 | |
国际 (a) | | 1,868 | | | 823 | | | 1,129 | | | 29 | | | 3,849 | |
美国商业及其他 | | 31 | | | — | | | 98 | | | 10 | | | 139 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 3,994 | | | $ | 1,924 | | | $ | 2,883 | | | $ | 2,796 | | | $ | 11,597 | |
欧洲 | | 845 | | | 262 | | | 178 | | | 20 | | | 1,305 | |
亚太地区 | | 705 | | | 107 | | | 553 | | | 6 | | | 1,371 | |
中东 | | 222 | | | 417 | | | 201 | | | 3 | | | 843 | |
其他 | | 96 | | | 37 | | | 197 | | | — | | | 330 | |
净销售总额 | | $ | 5,862 | | | $ | 2,747 | | | $ | 4,012 | | | $ | 2,825 | | | $ | 15,446 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月26日的六个月 |
| | 航空学 | | MFC | | RMS | | 太空 | | 总计 |
净销售额 | | | | | | | | | | |
产品 | | $ | 10,221 | | | $ | 4,617 | | | $ | 5,938 | | | $ | 4,479 | | | $ | 25,255 | |
服务 | | 2,042 | | | 582 | | | 1,626 | | | 905 | | | 5,155 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
按合同类型划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
固定价格 | | $ | 8,602 | | | $ | 3,656 | | | $ | 4,807 | | | $ | 1,390 | | | $ | 18,455 | |
费用可报销 | | 3,661 | | | 1,543 | | | 2,757 | | | 3,994 | | | 11,955 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
按客户分列的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国政府 | | $ | 8,176 | | | $ | 3,519 | | | $ | 5,296 | | | $ | 5,302 | | | $ | 22,293 | |
国际 (a) | | 4,018 | | | 1,675 | | | 2,100 | | | 63 | | | 7,856 | |
美国商业及其他 | | 69 | | | 5 | | | 168 | | | 19 | | | 261 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
按地理区域划分的净销售额 | | | | | | | | | | |
美国 | | $ | 8,245 | | | $ | 3,524 | | | $ | 5,464 | | | $ | 5,321 | | | $ | 22,554 | |
欧洲 | | 1,868 | | | 518 | | | 365 | | | 44 | | | 2,795 | |
亚太地区 | | 1,426 | | | 213 | | | 985 | | | 13 | | | 2,637 | |
中东 | | 484 | | | 882 | | | 377 | | | 6 | | | 1,749 | |
其他 | | 240 | | | 62 | | | 373 | | | — | | | 675 | |
净销售总额 | | $ | 12,263 | | | $ | 5,199 | | | $ | 7,564 | | | $ | 5,384 | | | $ | 30,410 | |
| | | | | | | | | | |
(a)国际销售包括通过美国政府签约的外国军事销售(FMS)以及对国际政府和其他国际客户的直接商业销售。
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我们的航空业务部门包括我们最大的项目——F-35 Lightning II,这是一架国际多用途、多变体、隐身战斗机。F-35计划的净销售额约为 26截至2023年6月25日的季度和六个月占我们合并净销售总额的百分比以及 23% 和 26占截至2022年6月26日的季度和六个月合并净销售总额的百分比。
资产
我们每个业务部门的总资产如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月25日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
资产 | | | | | | |
航空学 | | $ | 13,426 | | | | $ | 12,055 | | |
导弹和火力控制 | | 5,777 | | | | 5,788 | | |
旋转和任务系统 | | 18,175 | | | | 17,988 | | |
太空 | | 6,640 | | | | 6,351 | | |
业务板块总资产 | | 44,018 | | | | 42,182 | | |
企业资产 (a) | | 12,960 | | | | 10,698 | | |
总资产 | | $ | 56,978 | | | | $ | 52,880 | | |
(a)公司资产主要包括现金和现金等价物、递延所得税、用于支付未来可能复苏的环境成本部分的资产、公司运营中使用的不动产、厂房和设备、递延薪酬计划的信托资产以及其他有价投资。
备注 4- 合约资产和负债
合同资产包括未开单金额,通常是使用完成成本对成本的收入确认方法,且确认的收入超过向客户开单的金额时,根据合同进行的销售产生的未开单金额。合同负债包括预付款和超过确认收入的账单。 合同资产和合同负债如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月25日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
合同资产 | | $ | 13,008 | | | | $ | 12,318 | | |
合同负债 | | 8,184 | | | | 8,488 | | |
合约资产增加美元690截至2023年6月25日的六个月中,收入为百万美元,这是由于在截至2023年6月25日的六个月中确认了与履行或部分履行履约义务相关的收入,我们尚未向客户收取账单(主要是Aeronautics的F-35计划)。曾经有 不在截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度和六个月中,与我们的合同资产相关的重大信用或减值损失。
合同负债减少了美元304在截至2023年6月25日的六个月中,为百万美元,这主要是由于确认的收入超过了这些履约义务所收到的付款。在截至2023年6月25日的季度和六个月中,我们确认了美元1.1十亿和美元3.3截至2022年12月31日,我们的合同负债中有10亿美元作为收入。在截至2022年6月26日的季度和六个月中,我们确认了美元1.4十亿和美元3.5截至2021年12月31日,我们的合同负债中有10亿美元为收入。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
备注 5- 库存
库存包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月25日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
材料、备件和用品 | | $ | 599 | | | | $ | 599 | | |
在处理中工作 | | 2,720 | | | | 2,297 | | |
成品 | | 179 | | | | 192 | | |
库存总额 | | $ | 3,498 | | | | $ | 3,088 | | |
如果我们确定在授予合同之前履行合同所产生的成本与合同或预期的合同直接相关,并且我们可以明确确定可能授予合同,这些成本产生或增加用于履行履约义务的资源,并且成本可以收回(称为合同前成本),则这些费用将作为在制品包括在制品中。这些预先采购成本通常是为了增强我们实现计划和某些客户里程碑的能力。最初以库存资本化的合同前成本通常被视为与收到预期合同后向客户转让产品和服务相一致的销售成本。所有其他合同前费用,包括启动费用,均在发生时记作支出。截至 2023 年 6 月 25 日和 2022 年 12 月 31 日,$1.0十亿和美元791库存中包括了百万美元的合同前成本。截至2023年6月25日,合同前成本的增加主要是由我们的航空业务部门(主要是F-35计划和机密合同)推动的。
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备注 6- 退休后福利计划
FAS 收入(支出)
与我们的合格固定福利养老金计划以及退休人员医疗和人寿保险计划相关的税前FAS收入(支出)包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
合格的固定福利养老金计划 | | | | | | | | | | | |
操作: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | (16) | | | | $ | (24) | | | $ | (32) | | | | $ | (48) | | |
非运营中: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | (365) | | | | (303) | | | (730) | | | | (605) | | |
计划资产的预期回报率 | | 431 | | | | 503 | | | 861 | | | | 1,005 | | |
精算损失的摊销 | | (42) | | | | (151) | | | (84) | | | | (301) | | |
先前服务抵免额的摊销 | | 87 | | | | 90 | | | 174 | | | | 180 | | |
养老金结算费 | | — | | | | (1,470) | | | — | | | | (1,470) | | |
非服务 FAS 养老金收入(支出) | | 111 | | | | (1,331) | | | 221 | | | | (1,191) | | |
FAS 养老金总收入(支出) | | $ | 95 | | | | $ | (1,355) | | | $ | 189 | | | | $ | (1,239) | | |
退休人员医疗和人寿保险计划 | | | | | | | | | | | |
操作: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | | $ | (2) | | | | $ | (2) | | | $ | (3) | | | | $ | (4) | | |
非运营中: | | | | | | | | | | | |
利息成本 | | (17) | | | | (12) | | | (34) | | | | (24) | | |
计划资产的预期回报率 | | 26 | | | | 34 | | | 52 | | | | 68 | | |
精算收益的摊销 | | 8 | | | | 12 | | | 16 | | | | 23 | | |
先前服务成本的摊销 | | (2) | | | | (7) | | | (5) | | | | (14) | | |
非在职的 FAS 退休人员医疗和人寿收入 | | 15 | | | | 27 | | | 29 | | | | 53 | | |
FAS 退休人员的医疗和人寿收入总额 | | $ | 13 | | | | $ | 25 | | | $ | 26 | | | | $ | 49 | | |
我们将符合条件的固定福利养老金计划以及退休人员医疗和人寿保险计划的 FAS 收入中的服务成本部分记录在销售成本账户中;将符合条件的固定福利养老金计划的 FAS 收入(支出)的非服务部分记录在非服务 FAS 养老金收入(支出)账户中;将退休人员医疗和人寿保险计划的 FAS 收入(支出)中的非服务部分记录为其他营业外支出的一部分()收入,我们合并收益表上的净账户。
上表中净精算亏损或收益以及先前服务抵免额或成本的摊销,以及与我们的其他退休后福利计划相关的类似成本(美元4百万和美元7截至2023年6月25日的季度和六个月为百万美元6百万和美元11截至2022年6月26日的季度和六个月的百万美元)从累计其他综合亏损(AOCL)中重新分类,并记为报告所述期间FAS收入(支出)的一部分。这些费用总计 $ (47) 百万 ($ (37) 百万,扣除税款)和 $ (94) 百万 ($ (74) 截至2023年6月25日的季度和六个月内,扣除税款后的百万美元)和美元62百万 ($)47百万,扣除税款)和 $123百万 ($)95截至2022年6月26日的季度和六个月内,扣除税款后的百万)。
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
购买团体年金合同和养老金调整
截至2022年6月26日的季度和六个月中,非现金、营业外养老金结算费用为美元1.5十亿 ($)1.2十亿,或美元4.33与美元转让相关的每股(税后)4.32022年6月24日,我们向保险公司缴纳的固定福利养老金债务总额和相关计划资产中有10亿美元。
资金需求
我们合格的固定福利养老金计划所需的资金是根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)以及CAS和美国国税法规的规定确定的。我们做了 不在截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度和六个月内,向我们的合格固定福利养老金计划缴款。
备注 7- 法律诉讼和突发事件
法律诉讼
我们是正常业务过程中出现的诉讼和其他诉讼的当事方,包括与环境保护相关的条款引起的事项,并受与我们先前拥有的某些业务相关的突发事件的约束。这类事项可能导致罚款、罚款、费用补偿或缴款、补偿性或三倍赔偿金或非金钱制裁或救济。我们认为,尽管任何问题的不利解决都可能对我们在任何特定的中期报告期内的净收益和现金流产生重大影响,但这些问题的结果,包括下文所述的法律诉讼,对整个公司产生重大不利影响的可能性微乎其微。我们在评估中考虑的因素包括现有法律诉讼和索赔的性质、声称的或可能的损害赔偿或意外损失(如果可以估计)、案件进展、现行法律和判例、法律顾问和其他顾问的意见或观点、我们在类似案件中的经验和其他公司的经验、评估时我们掌握的事实以及我们打算如何回应诉讼或索赔。随着个人诉讼或索赔的进展,我们对这些因素的评估可能会随着时间的推移而发生变化。
尽管我们无法确定地预测法律或其他诉讼的结果,但如果至少存在合理的损失可能性,GAAP要求我们披露对合理可能的损失或损失范围的估计,或声明无法做出这样的估计。我们遵循详尽的流程,力求估计合理可能的损失或损失范围,只有当我们无法做出这样的估计时,我们才得出结论并披露无法做出估计。因此,除非我们在下文关于法律诉讼的讨论中另有说明,否则无法估计与任何个人法律诉讼相关的合理可能的损失或损失范围。
美利坚合众国,前联邦Patzer;Cimma 诉西科斯基飞机公司等
由于我们收购了西科斯基飞机公司(西科斯基),我们承担了以下各项的辩护和任何潜在责任 二美国威斯康星东区地方法院正在审理虚假索赔法案民事诉讼。2014年10月,美国政府提起申诉,要求干预第一起诉讼,该诉讼由derco Aerospace(Derco)的前雇员玛丽·帕策提起。2017年5月,美国政府提出申诉,要求干预第二起诉讼,该诉讼是由西科斯基支持服务公司(SSSI)前雇员彼得·西玛提起的。2017年11月,法院将这些案件合并为一项单一的发现和审判诉讼。
美国政府声称西科斯基和 二其全资子公司Derco和SSSI违反了《民事虚假索赔法》和《谈判真相法》,这些合同涉及美国海军于2006年6月授予SSSI的支持海军T-34和T-44固定翼涡轮螺旋桨训练飞机的合同。SSSI与Derco签订了分包合同,主要为训练飞机采购和管理备件。美国政府辩称,SSSI向海军多收了合同账单,这是因为Derco使用违禁的成本加成本百分比(CPPC)定价来增加利润和管理费用,占Derco采购然后出售给SSSI的备件价格的百分比。美国政府还声称,Derco对SSSI的索赔、SSSI对海军的索赔以及SSSI在2006年至2012年的年度最终间接成本证明是虚假的,SSSI提交了不准确的成本或定价数据,违反了独家后续 “桥梁” 合同的《谈判真相法》。美国政府的投诉断言
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普通法对违约和不当致富的索赔。2021年11月29日,地方法院批准了美国政府的部分即决判决动议,认定Derco-SSSI协议是CPPC的合同。
我们认为,对于美国政府的其余索赔,我们有法律和事实上的辩护。美国政府要求赔偿约美元52百万,将加三倍,外加法定罚款。尽管我们继续评估我们的责任和风险,但我们目前认为不太可能遭受物质损失。如果与我们的预期相反,美国政府在这个问题上的剩余问题上占了上风,并证明损失等于或接近美元52百万并且成功地使此类损失增加了三倍,其结果可能会对我们在确认负债期间的经营业绩以及我们在支付任何赔偿金期间的现金流产生不利影响。
洛克希德·马丁公司诉大都会交通管理局案
2009 年 4 月 24 日,我们对纽约大都会交通管理局及其基本建设公司(统称 MTA)提起宣告性判决诉讼,要求美国纽约南区地方法院认定 MTA 严重违反了我们的协议,理由是 MTA 未能提供进入必须施工的地点和客户提供的完成合同所需的设备。MTA提出了答复和反诉,指控我们违反了合同,随后因涉嫌违约而终止了合同。MTA要求的主要赔偿金是完成合同的费用和潜在的再采购费用。虽然我们无法估计另一家承包商完成合同的成本和再采购的费用,但我们注意到我们与MTA签订的合同总价值为美元323百万,其中 $241向我们支付了百万美元,MTA正在寻求约美元的赔偿190百万。我们对MTA的指控提出异议,并正在为之辩护。此外,经过调查,我们由独立律师代理的与此事有关的履约保证金的担保人得出结论,MTA终止合同是不恰当的。最后, 我们的宣告性判决诉讼后来进行了修改,包括对MTA提出的金钱损害赔偿的索赔,金额约为美元95百万。在进行了为期五周的法庭审理和当事方提交审后诉状之后,地区法院于2014年12月受理了此事。我们仍在等待地区法院的裁决。尽管此事与我们以前的信息系统和全球解决方案(IS&GS)业务有关,但在2016年剥离IS&GS时,我们保留了诉讼责任。
环境问题
我们参与了与土壤、沉积物、地表水和地下水污染、危险物质处置和其他环境问题有关的诉讼和潜在诉讼,这些诉讼和诉讼涉及我们目前或以前的一些设施、我们可能负有合同责任的设施以及我们被指定为潜在责任方(PRP)的第三方场所。根据美国政府法规,很大一部分环境成本将包含在我们的净销售额和未来时期的销售成本中。在记录未来环境成本负债时,无论合同形式如何(例如成本报销、固定价格),我们都会记录资产,以便通过向美国政府机构提供产品和服务的定价来估算未来可能的收益。我们通过评估美国政府法规、我们的美国政府业务基础和合同组合以及我们获得此类费用报销的历史等因素,不断评估资产中未来可能回收的部分环境成本的可收回性。我们将这些环境成本中预计分配给美国以外的部分包括在内。政府合同,或根据美国政府合同确定不可收回的合同,按我们在确定或调整负债时的销售成本计算。
截至2023年6月25日和2022年12月31日,与环境问题有关的负债总额为美元687百万和美元696百万,其中大部分记录在合并资产负债表上的其他非流动负债中。我们已经记录了未来可能回收的环境成本部分的资产,总额为 $610百万和美元618截至2023年6月25日和2022年12月31日的百万美元,其中大部分记录在我们合并资产负债表上的其他非流动资产中。
环境修复活动通常持续多年,这使得估算负债成为判断问题,因为在评估污染程度方面存在不确定性,以及修复技术的变化和监管环境标准的变化等因素。我们正在监控或调查一些以前和现在的运营设施,以备将来可能的补救措施。我们每季度对环境修复场所的状况以及相关的负债和应收账款进行审查。此外,在我们的季度审查中,我们在估算未来可能需要的任何成本的时间和金额时会考虑这些因素和其他因素
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用于补救活动,当特定场地可能已经或将要发生损失并且可以合理估计损失时,我们会记录赔偿责任。记录的负债金额基于我们对该场地修复产生的费用的估计。我们不对已记录的负债进行贴现,因为未来现金支付的金额和时间不是固定的,也无法可靠地确定。我们无法在所有情况下合理地确定我们的财务风险范围,因为尽管损失可能是可能或合理可能的,但在某些情况下,目前无法估计合理可能的损失或损失范围。我们预计成本和成本回收将超过大约 20年份。
我们还向包括美国政府在内的其他 PRP 提出收回产生的费用或场地修复费用分摊的索赔,并且正在根据与先前或当前运营的某些地点的土壤、地下水、沉积物或地表水污染有关的各种同意令、命令和协议开展修复活动。根据与加利福尼亚州、纽约、美属维尔京群岛和华盛顿州某些场地相关的协议,美国政府和/或私人当事方向我们偿还一笔金额,相当于每个地点以《综合环境应对、补偿和责任法》(CERCLA) 规定的PRP身份开展某些补救活动的支出百分比。
除了上面讨论的诉讼和潜在诉讼外,联邦和州两级可能对高氯酸盐和六价铬的新法规可能会对我们产生不利影响。特别是,美国环境保护署(EPA)正在考虑是否在联邦一级对六价铬进行监管,并且根据法院最近的一项裁决,必须在联邦一级对高氯酸盐进行监管。加利福尼亚州水资源控制委员会(SWRCB)继续重新评估其现有的高氯酸盐饮用水标准,即十亿分之六(ppb)。加州SWRCB还提议将六价铬监管为10 ppb,我们目前预计这不会大大增加我们在加利福尼亚的清理成本。如果对高氯酸盐或六价铬采用大幅降低的标准,我们预计我们对环境负债和相关资产的估算将大幅增加,而这些成本增加部分可能在未来为美国政府提供的产品和服务的定价中恢复。可分配给我们的非美国境外的金额政府合同或根据美国政府合同被确定无法收回的合同将被计为支出,这可能会对我们在任何特定的中期报告期内的收益产生重大影响。
我们还在评估针对一类通常称为全氟烷基和多氟烷基物质(PFAS)的化学品的现有和正在考虑的法律要求的潜在影响。全氟辛烷磺酸已无处不在,例如用于消防泡沫、制造过程以及防污和防粘产品(例如聚四氟乙烯、防污织物)。由于我们多年来一直使用含有其中一些化合物的产品和工艺,因此它们可能作为污染物存在于我们的许多环境修复场所。政府当局已经宣布了对饮用水中某些化合物的极低浓度进行监管的计划,在某些情况下甚至已经开始,这可能会导致我们许多环境修复场所的清理成本增加。
信用证、担保债券和第三方担保
我们签订了金融机构代表我们发行的备用信用证和担保债券,并直接向第三方发放了担保,主要涉及从客户那里收到的预付款和某些合同的未来履约担保。如果我们不履行义务,通常可以提取信用证和担保债券。我们有未偿还的信用证和担保债券总额为 $2.9截至2023年6月25日和2022年12月31日,均为十亿美元。
此外,我们可以为合资伙伴等第三方的合同履行提供担保。截至2023年6月25日和2022年12月31日,第三方担保总额为美元912百万和美元904百万,其中大约 72% 和 71百分比与我们目前或以前是当事方的合资企业的合同履行担保有关。这些金额代表我们对合资企业、合资伙伴或剥离企业不履行合同而预计产生的最大金额的估计。通常,我们还提供交叉赔偿,这可能使我们能够收回可能代表合资伙伴支付的款项。第三方担保不包括代表子公司和其他合并实体发行的担保。
在确定风险敞口时,我们会评估现任和前任合资伙伴以及更新协议下的受让人的声誉、合同义务履行、技术能力和信贷质量,所有这些都包括FAR要求的担保。截至2023年6月25日和2022年12月31日,我们的财务报表中没有记录与第三方担保或更新协议有关的重大金额。
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其他突发事件
作为美国政府承包商,我们接受美国政府的各种审计和调查,以确定我们的运营是否符合适用的监管要求。美国政府对我们的调查,无论是与政府合同有关还是出于其他原因进行调查,都可能导致行政、民事或刑事责任,包括还款、罚款或罚款、停职、提议取消资格、取消未来美国政府合同的资格或暂停出口特权。由于我们依赖与美国政府的合同,暂停或取消资格可能会对我们产生重大不利影响。美国政府的调查通常需要数年时间才能完成,而且许多调查不会对我们采取任何不利行动。我们还向美国以外的客户提供产品和服务,这些产品和服务受美国和外国法律法规以及外国采购政策和惯例的约束。我们对当地法规或适用的美国政府法规的遵守情况也可能会进行审计或调查。
在正常业务过程中,我们向客户提供与某些产品销售相关的担保。我们记录相关产品交付期间的预计保修成本。保修责任通常基于所交付产品的剩余保修期限月数和历史平均每月保修付款。与长期生产合同相关的保修义务在合同完成时计入合同估计数。
备注 8- 公允价值测量
按公允价值计量和记录的经常性资产和负债包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 2023年6月25日 | | 2022年12月31日 |
| | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 |
资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
共同基金 | | $ | 922 | | | $ | 922 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 897 | | | $ | 897 | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府证券 | | 108 | | | — | | | 108 | | | — | | | 118 | | | — | | | 118 | | | — | |
其他证券 | | 688 | | | 336 | | | 297 | | | 55 | | | 660 | | | 333 | | | 264 | | | 63 | |
衍生品 | | 17 | | | — | | | 17 | | | — | | | 18 | | | — | | | 18 | | | — | |
负债 | | | | | | | | | | | | | | | | |
衍生品 | | 215 | | | — | | | 215 | | | — | | | 196 | | | — | | | 196 | | | — | |
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几乎所有按公允价值计量的资产,除衍生品外,都是信托中持有的资产,用于为我们的某些不合格递延薪酬计划提供资金,并记录在合并资产负债表上的其他非流动资产中。共同基金和某些其他证券的公允价值是参照活跃市场的单位报价乘以持有的单位数量来确定的,不考虑交易成本。美国政府和某些其他证券的公允价值是根据定价模型确定的,这些定价模型使用可观测的投入(例如,在常用报价间隔内可观察到的利率和收益率曲线)、经纪人或交易商提供的出价或具有类似特征的证券的报价。衍生工具的公允价值由外币远期合约(包括嵌入式衍生品和利率互换合约)组成,主要根据未来现金流的现值确定,使用模型推导的估值,使用利率、信用利差和外币汇率等可观测输入。
我们使用衍生工具主要是为了减少我们因外币汇率和利率变化而承受的市场风险。我们不以投机交易为目的签订或持有衍生工具。我们在全球范围内开展业务,并面临与外币汇率变化相关的风险。我们签订外币套期保值,例如远期和期权合约,这些合约的价值会随着外币汇率的变化而变化。我们最重要的外汇敞口与英镑、欧元、加元、澳元、挪威克朗和波兰兹罗提有关。这些合约对冲预测的外币交易,以最大限度地减少与外币汇率变化相关的收益和现金流波动。我们将外币套期保值指定为现金流套期保值。我们还主要通过借贷活动受到利率变动的影响。对于固定利率借款,我们可以使用浮动利率互换,有效地将固定利率借款转换为浮动利率借款,以对冲债务公允价值的变化。这些掉期被指定为公允价值套期保值。对于浮动利率借款,我们可以使用
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固定利率互换,有效地将浮动利率借款转换为固定利率借款,以最大限度地减少利率变动对收益的影响。这些掉期被指定为现金流套期保值。我们还可能签订未被指定为套期保值且不符合套期保值会计资格的衍生工具,这些工具旨在最大限度地减少某些经济风险。
我们未偿还的利率互换的总名义金额为美元1.3截至2023年6月25日和2022年12月31日,均为十亿美元。我们未偿还的外币套期保值的名义总额为美元7.3截至2023年6月25日和2022年12月31日,均为十亿美元。截至2023年6月25日和2022年12月31日,我们未偿还的利率互换和外币套期保值的公允价值并不大。在截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度和六个月中,衍生工具未对净收益和综合收益产生重大影响。衍生工具对我们合并现金流量表的影响包含在经营活动提供的净现金中。基本上,我们所有的衍生品都被指定用于对冲会计。
我们还对我们认为正在推进或开发适用于我们业务的新技术的早期公司进行投资。在活跃市场(1级)报价的投资按公允价值记录并反映在其他证券中,当无法使用可观察的投入进行估值时,某些投资被归类为3级。更多信息请参阅 “附注10-其他-投资”。
除了上表中列出的金融工具外,我们还持有其他金融工具,包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款和债务。现金和现金等价物、应收账款和应付账款的账面金额接近其公允价值。我们未偿债务的估计公允价值为美元18.1十亿和美元16.0截至2023年6月25日和2022年12月31日,为十亿美元。未偿债务本金,包括短期和长期债务,为 $18.8十亿和美元16.8截至2023年6月25日和2022年12月31日为十亿美元,不包括美元1.3截至2023年6月25日和2022年12月31日,均有数十亿美元的未摊销折扣和发行成本。我们未偿债务的估计公允价值是根据未来现金流的现值确定的,使用模型衍生的估值,这些估值使用了利率和信用利差(二级)等可观察的输入。
备注 9- 股东权益
回购普通股
在截至2023年6月25日的六个月中,我们回购了 4.2我们普通股的百万股价格为 $1.3十亿美元,根据加速股票回购(ASR)协议和公开市场购买。在 2023 年第二季度,根据 ASR 协议的条款,我们支付了 $200百万并收到的初始交付量为 0.3我们普通股的百万股。我们收到了 0.12023年第三季度最终结算后,再增加百万股。此外,我们还回购了 1.1百万股售价 $500根据我们在2023年第一季度签订的ASR协议,数百万美元。正如之前披露的那样,我们收到 1.5我们的普通股的百万股 不我们在2022年第四季度签订的ASR协议最终和解后的额外考虑。
根据我们的股票回购计划,未来普通股回购的剩余授权总额为 $8.8截至2023年6月25日,已有十亿美元。当我们回购普通股时,我们将普通股减少了 $1回购股票面值的百分比,超过面值的超额收购价格记作额外实收资本的减少。如果额外的实收资本减少到零,我们会将超额购买价格超过面值的剩余部分记录为留存收益的减少。
分红
我们宣布的现金分红总额为 $2.3十亿 ($)9.00每股)在截至2023年6月25日的六个月中。2023 年 6 月,我们宣布了 2023 年第三季度股息,总额约为 $756百万 ($)3.00每股),将于2023年9月支付。由于限制性股票和PSU支付股息等价物的时间,申报的总金额可能与一段时间内支付的股息总额有所不同。这些股息等价物在归属期内累计,在RSU和PSU归属时支付,归属主要发生在每年的第一季度。
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累计其他综合亏损
扣除税款后,AOCL余额的变化包括以下内容(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 退休后 福利计划 | | 其他,净额 | | AOCL |
截至2022年12月31日的余额 | | $ | (7,866) | | | $ | (157) | | | $ | (8,023) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | | — | | | 5 | | | 5 | |
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从 AOCL 中重新分类的金额 | | | | | | |
| | | | | | |
净精算损失的摊销 (b) | | 58 | | | — | | | 58 | |
先前服务抵免净额的摊销 (b) | | (132) | | | — | | | (132) | |
其他 | | — | | | 13 | | | 13 | |
从 AOCL 重新分类的总数 | | (74) | | | 13 | | | (61) | |
其他综合(亏损)收入总额 | | (74) | | | 18 | | | (56) | |
截至 2023 年 6 月 25 日的余额 | | $ | (7,940) | | | $ | (139) | | | $ | (8,079) | |
| | | | | | |
2021 年 12 月 31 日的余额 | | $ | (10,964) | | | $ | (42) | | | $ | (11,006) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) (a) | | 1,698 | | | (121) | | | 1,577 | |
从 AOCL 中重新分类的金额 | | | | | | |
养老金结算费 (a) | | 1,156 | | | — | | | 1,156 | |
净精算损失的摊销 (b) | | 230 | | | — | | | 230 | |
先前服务抵免净额的摊销 (b) | | (135) | | | — | | | (135) | |
其他 | | — | | | 10 | | | 10 | |
从 AOCL 重新分类的总数 | | 1,251 | | | 10 | | | 1,261 | |
其他综合收益总额(亏损) | | 2,949 | | | (111) | | | 2,838 | |
截至2022年6月26日的余额 | | $ | (8,015) | | | $ | (153) | | | $ | (8,168) | |
| | | | | | |
(a)与我们的退休后福利计划相关的重新分类之前AOCL的变化是指购买团体年金合同以转移美元所需的某些固定福利养老金计划的临时调整所产生的净精算收益4.32022年6月24日,我们向保险公司缴纳的固定福利养老金债务总额和相关计划资产中有10亿美元。请参阅 “附注6——退休后福利计划”。此外,在截至2022年6月26日的季度中,我们确认的非现金非经营养老金结算费用为美元1.5十亿 ($)1.2十亿,或美元4.33每股,税后)。
(b)这些金额包括 $ (37) 百万和美元47截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度,扣除税款后的百万美元,其中包括摊销的精算亏损净额29百万和美元115截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度为百万美元,先前服务信贷净额的摊销额为美元66百万和美元68截至2023年6月25日和2022年6月26日的季度为百万美元。
笔记 10- 其他
合同估算
在估算合同销售额、成本和利润时做出了重要的估计和假设。我们将利润估计为预计收入与完成合同的总估计成本之间的差额。在长期合同签订之初,我们会识别和监控合同的技术、进度和成本方面存在的风险,以及我们获得可变对价的能力,并评估这些风险对我们估计的销售额和完成合同的总成本的影响。估算考虑了技术要求(例如,新开发的产品与成熟的产品)、时间表和相关任务(例如,里程碑事件的数量和类型)和成本(例如,材料、人工、分包商、管理费用、一般和管理费用,以及履行我们的工业合作协议(有时称为抵消协议或本地化协议,根据与国际客户签订的某些合同所要求的估计成本)。每份合同的初始利润预定率在完成合同的初始估计总成本中考虑了与满足技术要求、时间表和成本有关的风险。如果我们成功消除了与合同的技术、进度和成本方面相关的风险,则在合同履行期间,利润预订率可能会提高,这会降低完成合同的估计总成本,或者可能增加我们预计在合同中获得的可变对价。相反,如果出现以下情况,我们的利润预订率可能会降低
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完成合同增加的估计总成本或我们预计将获得的可变对价的估计。在合同履行过程中,所有估算值都可能发生变化,并可能影响利润预定率。当对合同产生的总成本的估计超过交易价格的总估计数时,将在合同层面确定全部损失的准备金,并记录在明显损失的时期,我们称之为延伸损失。
合同中利润登记率的变化可能会对我们的细分市场销售额、营业利润和营业利润率的可比性产生有利或不利影响。利润登记率的提高,通常被称为有利的利润调整,通常与为履行履约义务而对估计总成本的修订有关,这些修订反映了特定合同条件的改善。相反,特定合同的条件可能会恶化,导致履行履约义务的估计总成本增加,利润登记率降低,通常被称为不利的利润调整。利润账面费率的增加或减少在确定的本期内予以确认,并反映了此类变动的起始影响。细分市场的营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响,这可能会影响也可能不会影响销售。有利项目可能包括合同事项的积极解决、遣散费和重组的成本回收、保险回收和资产出售收益。不利项目可能包括合同事项的不利解决;供应链中断;重组费用(重大遣散费除外,不包括在分部经营业绩中);争议准备金;某些资产减值;以及某些资产的销售损失。
我们的合并净利润账面率调整使该细分市场的营业利润增加了约美元365百万和美元780截至2023年6月25日的季度和六个月内为百万美元455百万和美元860截至2022年6月26日的季度和六个月内,为百万美元。这些调整使净收益增加了约 $288百万 ($)1.14每股)和 $616百万 ($)2.42截至2023年6月25日的季度和六个月中,每股)和 $359百万 ($)1.35每股)和 $679百万 ($)2.53每股)在截至2022年6月26日的季度和六个月内。我们确认前几个时期履行的履约义务产生的净销售额约为美元359百万和美元792截至2023年6月25日的季度和六个月内为百万美元481百万和美元897截至2022年6月26日的季度和六个月内为百万美元,这主要与影响收入的利润登记率变化有关。
我们为面临复杂设计和技术挑战的新产品、服务和相关技术制定了各种开发计划。这项开发工作本质上是不确定的,并且我们和供应商对完成工作所需成本和时间的估计差异很大。其中许多项目都有成本型合同安排(例如费用报销或成本加费)。在这种情况下,相关的财务风险主要在于减少费用、降低利润率或在出现成本、进度或技术性能问题时取消计划。
但是,我们现有的一些开发计划是按固定价格签订的,或者包括具有固定价格生产选项的开发阶段的成本型合同,并且我们的客户越来越多地实施诸如将风险转移给承包商的采购政策。具有固定价格开发工作或固定价格生产选择的竞争性投标计划会增加合同授予后和合同履行期间出现延伸损失的风险。由于开发计划的复杂性质且往往是实验性的,我们在开发新产品或新技术的过程中可能会由于各种原因遇到(过去也经历过)技术和质量问题。我们的开发计划仍在进行中,尽管我们认为财务报表中包含的成本和费用估算是适当的,但这些计划和固定价格合同结构的技术复杂性带来了财务风险,因为估计的完工成本可能超过当前的合同价值,这可能会引发收益费用、解雇条款或其他重大财务风险。如果我们的估计成本超过我们估计的合同收入,这些计划就有遭受前瞻性损失的风险,而此类损失可能会对我们的财务业绩、现金流或财务状况造成重大影响。任何此类损失都记入明显损失的时期。
我们在一份机密的固定价格激励费合同上遇到了绩效问题,该合同涉及航空业务领域高度复杂的设计和系统集成,并定期确认远期亏损。我们将继续监控完成该计划的技术要求、剩余工作、时间表和估计成本。截至2023年6月25日,累计亏损仍约为美元270百万。我们将继续监控我们的业绩、未来范围的任何变化以及完成该计划的估计成本,如果我们遇到进一步的绩效问题、范围扩大或成本增长,这可能对我们的财务业绩产生重大影响,我们可能不得不在未来期间记录额外的损失。此外,我们和我们的行业团队将承担预付采购成本(也称为合同前成本),以增强我们实现时间表和某些方面的能力
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合并财务报表附注(未经审计)(续)
里程碑。我们将监控合同前成本的可收回性,这可能会受到客户对计划未来阶段的决定的影响。
我们负责在我们的RMS业务部门设计、开发和建造地面雷达的计划。该计划遇到了性能问题,我们定期确认了向前延伸损失。截至2023年6月25日,累计亏损仍约为美元280百万。我们将继续监控我们的业绩、范围的任何未来变化以及完成该计划的估计成本,如果我们遇到进一步的绩效问题、范围扩大或成本增长,未来可能必须记录额外的损失。但是,根据先前记录的损失以及我们目前对完成该计划的销售和成本的估计,我们目前预计额外的损失(如果有的话)不会对我们的财务业绩或财务状况产生重大影响。
待办事项
积压(即未履行或剩余的履约义务)是指我们期望确认的销售额,这些产品和服务的控制权尚未移交给客户。在将来的工作完成或交付时,它会转化为销售额。对于我们的可偿还成本和固定价格的激励合同,根据合同条款,我们预计获得的估计对价可能超过合同授予金额。估计对价在合同开始时确定,并在整个合同期内不断进行审查。在确定估计对价时,我们会考虑与完成合同所需的技术、进度和成本影响相关的风险,以及对任何可变对价的估计。我们会定期审查这些风险,并可能相应地增加或减少积压。随着此类合同的风险成功消除,客户的估计对价可能会降低,从而在没有相应确认销售额的情况下减少积压。截至 2023 年 6 月 25 日,我们的期末积压为 $158.0十亿。我们预计能认出大约 36下次积压的百分比 12几个月左右 59% 在接下来的 24月作为收入,其余部分随后确认。
所得税
我们的有效所得税税率是 16.2% 和 15.8截至2023年6月25日的季度和六个月的百分比以及 6.4% 和 14.6截至2022年6月26日的季度和六个月的百分比。2022 年第二季度的税率低于 2023 年第二季度,这主要是由于非现金、非运营养老金结算费用导致所得税前收益减少1.5十亿,这使税收支出减少了大约 $314百万。所有时期的费率都受益于 研发税收抵免,国外衍生的无形收入的税收减免,以及向具有员工持股计划功能的固定缴款计划支付的股息。
作为截至2022年12月31日,我们与不确定税收状况相关的负债为美元1.6十亿。在截至2023年6月25日的六个月中,我们与不确定税收状况相关的负债增加到美元2.110亿美元,递延所得税净资产相应增加,这主要是由于2017年的《减税和就业法》取消了纳税人在发生的年度立即扣除研发支出的选择,而是要求纳税人在五年内摊销此类支出。
投资
我们对我们认为正在推进或开发适用于我们业务的新技术的公司进行投资。这些投资主要针对早期公司,可能以普通股或优先股、认股权证、可转换债务的形式进行 证券或基金投资。这些投资大多是没有可随时确定的公允价值的股权证券(私人持有的证券),这些证券最初按成本计量,然后只有在出现可观察到的价格变化或减值(如果适用)时才会调整为公允价值。投资的账面金额为美元587百万和美元589截至2023年6月25日和2022年12月31日,为百万人。由于公允价值和/或投资销售的变化,我们录得的净亏损为美元40百万 ($)30百万,或 $0.12每股,税后)和美元11百万 ($)8百万,或 $0.03截至2023年6月25日的季度和六个月每股,税后),净亏损为美元143百万 ($)107百万,或 $0.40每股、税后)和美元40百万 ($)30百万,或 $0.11每股,
目录
洛克希德·马丁公司
合并财务报表附注(未经审计)(续)
在截至本季度和六个月的税后) 2022年6月26日。这些亏损反映在我们合并收益表的其他营业外收入净账户中。
债务发行
2023 年 5 月 25 日,我们共发行了 $2.0十亿美元的优先无抵押票据,包括美元500百万本金总额为 4.452028 年 5 月 15 日到期的票据百分比(“2028 年票据”),美元850百万本金总额为 4.752034年2月15日到期的票据百分比(“2034年票据”)和美元650百万本金总额为 5.20在注册公开发行中于2055年2月15日到期的票据(“2055票据” 以及2028年票据和2034年票据,“票据”)的百分比。净收益为 $1,975扣除定价折扣和债务发行成本后,从发行中获得了百万美元,这些折扣和债务发行成本将在票据期限内摊销并记为利息支出。我们将每半年在5月15日和11月15日支付2028年票据的拖欠利息,第一笔款项将于2023年11月15日支付。此外,我们将在每年的2月15日和8月15日支付2034年票据和2055票据的利息,第一笔款项将于2023年8月15日支付。我们可以选择随时不时以等于两者中较高者的赎回价格全部或部分赎回任何系列的票据 100待赎回票据本金的百分比或适用的整数金额,加上截至赎回之日的应计和未付利息。这些票据的偿付权与我们所有现有的无抵押和无次级债务的排名相同。
独立注册会计师事务所的报告
董事会和股东
洛克希德·马丁公司
中期财务报表的审查结果
截至目前,我们已经审查了随附的洛克希德·马丁公司(以下简称 “公司”)合并资产负债表 2023年6月25日,相关的合并收益、综合收益和权益表 季度和六个月已结束2023 年 6 月 25 日和 2022年6月26日,以及合并报表 的现金流 截至2023年6月25日的六个月和 2022 年 6 月 26 日,还有 相关附注(统称为 “合并中期财务报表”)。根据我们的审查,我们不知道应对合并的中期财务报表进行任何重大修改,以使其符合美国公认的会计原则。
我们此前曾根据上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)的标准,对截至2022年12月31日的公司合并资产负债表、截至该日止年度的相关合并收益、综合收益、现金流和权益表以及相关附注(未在此处列报)进行了审计;在2023年1月26日的报告中,我们对这些合并财务报表发表了无保留的审计意见。我们认为,与得出该信息的合并资产负债表相比,随附的截至2022年12月31日的合并资产负债表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。
审查结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规章制度,我们必须在公司方面保持独立。我们根据PCAOB的标准进行了审查。对中期财务报表的审查主要包括运用分析程序和询问负责财务和会计事项的人员。其范围远小于根据PCAOB准则进行的审计,审计的目的是对整个财务报表发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
//安永会计师事务所
弗吉尼亚州泰森斯
2023年7月18日
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(MD&A)旨在帮助读者了解我们的经营业绩和财务状况。管理层和分析是对我们的合并财务报表和合并财务报表附注以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(2022年10-K表)的补充,应与之一起阅读。
业务概述
我们是一家全球性的安全和航空航天公司,主要从事先进技术系统、产品和服务的研究、设计、开发、制造、集成和维护。我们还提供广泛的管理、工程、技术、科学、物流、系统集成和网络安全服务。我们的主要关注领域是国防、太空、情报、国土安全和信息技术,包括网络安全。我们为美国和国际客户提供具有国防、民用和商业应用的产品和服务,我们的主要客户是美国政府机构。在截至2023年6月25日的六个月中,我们的318亿美元净销售额中有74%来自美国政府,无论是作为主承包商还是分包商(包括国防部(DoD)的64%),25%来自国际客户(包括通过美国政府签约的外国军事销售(FMS)),1%来自美国商业和其他客户。
美国预算环境
由于我们近四分之三的销售额来自美国政府,美国政府的支出水平,尤其是国防开支以及及时的国防开支资金,可能会影响我们的短期和长期财务业绩。
总统的2024财年(FY)预算请求已于2023年3月9日提交国会,启动了2024财年国防授权和拨款立法程序。该请求包括8,860亿美元用于国防,其中8,420亿美元用于国防部的基本预算。
2023年6月3日,总统将H.R. 3746《财政责任法》(FRA)签署为法律。该立法将债务上限暂停至2025年1月1日,除其他条款外,还将2024财年的国防开支限制为8,860亿美元(总统预算请求水平),将2025财年的国防开支限制为8,950亿美元。补充资金立法不受预算上限的限制。
此外,如果国会在2023年底之前没有通过所有十二项国防和非国防自由裁量拨款法案,因此,一项持续的决议在2024年1月1日或之后生效,FRA将导致2024财年的政府支出比2023财年颁布的水平减少1%。
四个国会国防委员会中有三个已经报告了2024财年国防法案的版本,供各自的众议院全体成员审议,其余的委员会可能在2023年7月底之前采取行动。如上所述,FRA的支出上限限制了国防委员会在不指定补充资金或紧急资金的情况下支持大幅增加计划资金的能力。
总体而言,国会支持国防战略和国防开支的情绪仍然强劲。但是,我们预计,联邦预算将继续受到政治紧张局势加剧、全球安全环境、通货膨胀压力和宏观经济状况等因素的争论和妥协。结果可能是资金优先事项发生变化,这可能会对整个国防开支,尤其是我们的计划产生重大影响。
另请参阅我们2022年10-K表格中包含的 “第1A项,风险因素” 中对美国政府资助风险的讨论。
地缘政治和经济环境
我们在复杂且不断变化的全球安全环境中运营,我们的业务受到地缘政治问题的影响。俄罗斯入侵乌克兰极大地加剧了全球地缘政治紧张局势和安全担忧。因此,随着各国寻求改善其安全态势并继续参与合同讨论,我们对我们的某些产品和服务的兴趣与日俱增。此外,美国政府向乌克兰提供的安全援助使美国政府需要补充美国的库存,从而导致我们的产品未来有更多和潜在的订单,包括提高某些产品的产能。但是,
鉴于我们业务的长周期性质和当前的行业产能,我们预计2023年为应对冲突而签订的新合同的销售额不会大幅增加。我们将继续与美国政府和我们的供应链合作,评估我们某些业务的产能增长情况,以预测潜在需求并使我们能够提供关键能力。
我们的业务和财务表现也可能受到总体经济状况的影响。供应链继续从过去几年经历的全球中断中恢复过来。我们将继续努力最大限度地减少供应链挑战,包括绩效和短缺,因为这些挑战可能会对我们的业绩和财务业绩产生不利影响。此外,通货膨胀水平的上升和宏观经济状况的潜在恶化给洛克希德·马丁公司、我们的供应商以及更广泛的国防工业基础的稳定带来了风险。我们的劳动力费率一直受到影响,供应商也表明了与通货膨胀相关的成本压力,这些压力将继续流向我们的成本和定价。此外,一些供应商在向我们提交的建议书中缩短了典型的定价有效期,这可能在运营上具有挑战性,并增加了成本波动的风险。尽管通货膨胀并未对我们在2023年第二季度的财务业绩产生重大影响,但如果我们继续经历高通货膨胀率,并且我们无法成功缓解这种影响,我们的成本可能会增加,从而给我们的利润、利润率和现金流带来压力,尤其是现有的固定价格合约的压力。通货膨胀和更高的利率也可能限制客户对我们产品和服务的整体购买力,这可能会影响未来的订单。我们仍然致力于不断努力提高运营效率,提高产品和服务的成本竞争力和可负担性,这可能会在一定程度上抵消通货膨胀导致的成本增加。
有关公司面临的与地缘政治和经济环境相关的其他风险,请参阅我们的2022年10-K表中的第1A项 “风险因素”。
合并经营业绩
我们的运营周期主要是长期的,涉及多种类型的产品设计、开发和制造合同及相关活动,交货时间表各不相同。因此,特定年度的经营业绩,或销售额和利润的逐年比较,可能无法预示未来的经营业绩。应在此背景下审查以下关于比较结果的讨论。除非另有说明,否则这些讨论中提及的所有每股金额均以 “摊薄后每股” 为基础列报。我们的合并经营业绩如下(以百万计,每股数据除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | $ | 16,693 | | | | $ | 15,446 | | | | $ | 31,819 | | | | $ | 30,410 | | |
销售成本 | | (14,603) | | | | (13,490) | | | | (27,683) | | | | (26,545) | | |
毛利 | | 2,090 | | | | 1,956 | | | | 4,136 | | | | 3,865 | | |
其他收入,净额 | | 45 | | | | 7 | | | | 36 | | | | 31 | | |
营业利润 | | 2,135 | | | | 1,963 | | | | 4,172 | | | | 3,896 | | |
利息支出 | | (223) | | | | (141) | | | | (425) | | | | (276) | | |
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非服务 FAS 养老金收入(支出) | | 111 | | | | (1,331) | | | | 221 | | | | (1,191) | | |
其他营业外(支出)收入,净额 | | (17) | | | | (161) | | | | 32 | | | | (38) | | |
所得税前收益 | | 2,006 | | | | 330 | | | | 4,000 | | | | 2,391 | | |
所得税支出 | | (325) | | | | (21) | | | | (630) | | | | (349) | | |
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| | | | | | | | | | | | |
净收益 | | $ | 1,681 | | | | $ | 309 | | | | $ | 3,370 | | | | $ | 2,042 | | |
摊薄后的每股普通股收益 | | $ | 6.63 | | | | $ | 1.16 | | | | $ | 13.24 | | | | $ | 7.62 | | |
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| | | | | | | | | | | | |
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其他净收益中报告的某些金额,包括我们在权益法投资者的收益或亏损中所占的份额,均包含在我们的业务板块的营业利润中。因此,这些金额包含在对我们业务板块经营业绩的讨论中。
净销售额
我们通过向客户交付产品和服务来实现销售。我们的合并净销售额如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
产品 | | $ | 13,758 | | | $ | 12,761 | | | $ | 26,284 | | | $ | 25,255 | |
占总净销售额的百分比 | | 82.4 | % | | 82.6 | % | | 82.6 | % | | 83.0 | % |
服务 | | 2,935 | | | 2,685 | | | 5,535 | | | 5,155 | |
占总净销售额的百分比 | | 17.6 | % | | 17.4 | % | | 17.4 | % | | 17.0 | % |
净销售总额 | | $ | 16,693 | | | $ | 15,446 | | | $ | 31,819 | | | $ | 30,410 | |
基本上,我们所有的合同都是使用竣工百分比成本占成本的方法计算的。根据竣工百分比成本比法,我们根据特定合同的完成进度以及我们对竣工时将获得的利润的估计,记录一段时间内合同的净销售额。以下关于合并净销售额重大变化的讨论应与随后对合并销售成本和业务板块经营业绩变化的讨论一起阅读,因为由于完成成本对成本法的性质,销售额的变化通常伴随着销售成本的相应变化。
产品销售
截至2023年6月25日的季度中,产品销售额与2022年同期相比增长了10亿美元,增长了8%。增长的主要原因是由于F-35生产合同的销量增加,Aeronautics的产品销售额增加了8.4亿美元。
在截至2023年6月25日的六个月中,产品销售额与2022年同期相比增长了10亿美元,增长了4%。增长的主要原因是太空公司的产品销售额增长了6.7亿美元,航空公司的产品销售额增加了5.8亿美元。Space的产品销量增加是由于下一代拦截器(NGI)和机密计划的开发量增加。Aeronautics的产品销量增加是由于机密合同和F-35生产合同的销量增加。
服务销售
截至2023年6月25日的季度中,服务销售额与2022年同期相比增长了2.5亿美元,增长了9%。增长的主要原因是由于F-35维持合同的销量增加,Aeronautics的销售额增加了约1.7亿美元。
在截至2023年6月25日的六个月中,服务销售额与2022年同期相比增长了3.8亿美元,增长了7%。增长的主要原因是由于F-35维持合同的销量增加,Aeronautics的销售额增加了约3亿美元。
销售成本
产品和服务的销售成本包括材料、人工、分包成本和间接成本(管理费用、一般和管理费用)的分配,以及履行与国际客户签订的某些合同所要求的工业合作协议(有时称为抵消协议)的成本。对于每份合同,我们在合同层面监控成本的性质和金额,这构成了估算完成合同总成本的基础。我们的合并销售成本如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 季度已结束 | | 六个月已结束 (a) |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
销售成本-产品 | | $ | (12,238) | | | | $ | (11,339) | | | | $ | (23,389) | | | | $ | (22,446) | | |
占产品销售额的百分比 | | 89.0 | % | | | 88.9 | % | | | 89.0 | % | | | 88.9 | % | |
销售成本 — 服务 | | (2,642) | | | | (2,356) | | | | (4,926) | | | | (4,523) | | |
占服务销售额的百分比 | | 90.0 | % | | | 87.7 | % | | | 89.0 | % | | | 87.7 | % | |
| | | | | | | | | | | | |
其他未分配,净额 | | 277 | | | | 205 | | | | 632 | | | | 424 | | |
总销售成本 | | $ | (14,603) | | | | $ | (13,490) | | | | $ | (27,683) | | | | $ | (26,545) | | |
(a)自2023年1月1日起,我们将业务板块营业利润中的无形资产摊销费用重新归类为未分配项目细列项目,以更好地与管理层看待和管理业务的方式保持一致。有关这一变化对我们本期和上一期分部营业利润的影响的更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中包含的 “附注1——列报基础”。
以下关于产品和服务合并销售成本重大变化的讨论应与前面关于合并净销售额和业务板块经营业绩变化的讨论一起阅读。除了供应链中断和通货膨胀对我们的计划造成的潜在影响外,我们还没有发现任何可能对我们未来运营产生重大影响的产品和服务销售成本的其他发展趋势。
产品成本
截至2023年6月25日的季度中,产品成本与2022年同期相比增加了8.99亿美元,增长了8%。增长的主要原因是由于F-35生产合同的销量增加,Aeronautics的产品成本上涨了7.4亿美元。
在截至2023年6月25日的六个月中,产品成本与2022年同期相比增加了9.43亿美元,增长了4%。增长的主要原因是太空公司的产品成本上涨了5.75亿美元,航空公司的产品成本上涨了5亿美元。Space的产品成本上涨是由于NGI和机密计划的开发量增加。Aeronautics的产品成本上涨是由于机密合同和F-35生产合同的销量增加。
服务成本
在截至2023年6月25日的季度中,服务成本与2022年同期相比增加了2.86亿美元,增长了12%。增长的主要原因是由于F-35维持合同的数量增加,Aeronautics的服务成本增加了约1.7亿美元。
在截至2023年6月25日的六个月中,服务成本与2022年同期相比增加了4.03亿美元,增长了9%。增长的主要原因是由于F-35维持合同的数量增加,Aeronautics的服务成本增加了约2.85亿美元。
其他未分配,净额
其他未分配的净额主要包括FAS/CAS养老金运营调整(代表我们业务部门经营业绩中记录的CAS养老金总成本与财务会计准则(FAS)养老金支出的服务成本部分之间的差额)、股票薪酬支出、递延薪酬计划资产和负债公允价值的变化、无形资产摊销费用和其他公司成本。这些项目不分配给业务部门,因此不分配给产品或服务的销售成本。其他未分配的净销售成本在本季度减少了2.77亿美元和6.32亿美元
截至2023年6月25日的六个月,而截至2022年6月26日的季度和六个月为2.05亿美元和4.24亿美元。其他未分配净额的增加主要是由于在截至2023年6月25日的季度和六个月中,与递延薪酬计划相关的资产和负债的公允价值与2022年同期的亏损相比有所增加。
其他收入,净额
其他净收入主要包括权益法被投资方产生的收益。截至2023年6月25日的季度和六个月中,其他净收入分别为4,500万美元和3,600万美元,而截至2022年6月26日的季度和六个月分别为700万美元和3100万美元。截至2023年6月25日的季度中,其他净收入包括我们的某些权益法投资产生的更高收益,包括原定发布组合的联合发射联盟(ULA)。在截至2023年6月25日的六个月中,其他净收入包括其他企业收入项目,其中没有一个是个人收入项目,但由于发布量减少和新产品开发成本增加,我们对ULA的权益法投资产生的收益减少部分抵消了这一点。
利息支出
截至2023年6月25日的季度和六个月中,利息支出分别为2.23亿美元和4.25亿美元,而1.41亿美元为1.41亿美元 在截至2022年6月26日的季度和六个月中,为2.76亿美元。2023年利息支出的增加主要是由于2022年10月和2023年5月发行了优先无抵押票据。
非服务 FAS 养老金收入
截至2023年6月25日的季度和六个月中,非服务FAS养老金收入为1.11亿美元和2.21亿美元,而截至2022年6月26日的季度和六个月的支出分别为13亿美元和12亿美元。截至2022年6月26日的季度和六个月的非服务FAS养老金支出包括15亿美元(税后12亿美元,合每股4.33美元)的非现金、营业外养老金结算费用,与将43亿美元的固定福利养老金债务和相关计划资产转移给保险公司有关。
其他营业外(支出)收入,净额
其他营业外(支出)净收入主要包括与早期公司投资公允价值变动相关的收益或亏损或出售这些投资后的收益或损失。在截至2023年6月25日的季度中,其他营业外支出净额为1700万美元,而截至2022年6月26日的季度为1.61亿美元。在截至2023年6月25日的六个月中,其他营业外收入净额为3200万美元,而截至2022年6月26日的六个月中,其他营业外支出净额为3,800万美元。截至2023年6月25日的季度和六个月的其他营业外(支出)收入净额包括与早期公司投资的公允价值调整相关的较低亏损和较低的债务交易成本。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中包含的 “附注10——其他”。
所得税支出
截至2023年6月25日的季度和六个月,我们的有效所得税税率分别为16.2%和15.8%,截至本季度和六个月的有效所得税税率为6.4%和14.6% 2022年6月26日。2022年第二季度的税率低于2023年第二季度,这主要是由于非现金、非营业养老金结算费用导致所得税前收益减少,这使税收支出减少了约3.14亿美元。所有时期的费率都受益于 研发税收抵免,国外衍生的无形收入的税收减免,以及向具有员工持股计划功能的固定缴款计划支付的股息。
美国(联邦或州)或外国税收法律法规的变化或其解释和适用(包括具有追溯效力的法律和法规),例如研究或实验支出的摊销,可能会对我们的所得税准备金、应付税款、递延所得税资产和负债余额以及股东权益产生重大影响。除了税法的未来变化外,递延所得税净资产的金额还将根据多个因素定期变化,包括对我们退休后福利计划债务的衡量、对退休后福利计划的实际现金缴款以及对不确定税收状况金额的变化或重新评估。
从2022年开始,2017年的《减税和就业法》取消了在发生当年立即扣除研发支出的选项,并要求纳税人为税收目的在五年内摊销此类支出。该准备金预计将使我们2023年的现金纳税负债增加约5.75亿美元,我们的递延所得税净资产将增加类似数额。对2023年现金纳税义务的实际影响将取决于2023年支付或产生的研发费用金额以及其他因素。现金税的影响将在五年摊还期内持续下去,但在此期间内将减少,到2027年将变得不重要。
我们定期接受税务机关的审计或审查,包括外国税务机关(包括澳大利亚、加拿大、印度、意大利、日本、波兰和英国等)。税务审计和任何相关诉讼的最终决定同样可能导致我们的税收支出意外增加,并影响盈利能力和现金流。
净收益
截至2023年6月25日的季度和六个月中,我们公布的净收益为17亿美元(每股6.63美元)和34亿美元(每股13.24美元),而截至2022年6月26日的季度和六个月为3.09亿美元(每股1.16美元)和20亿美元(每股7.62美元)。截至2023年6月25日的季度和六个月的净收益和每股收益受到上述因素的影响。与2022年同期相比,截至2023年6月25日的季度和六个月中,每股收益净减少了约1,310万股和1,330万股加权平均已发行普通股。加权平均普通股的减少是股票回购的结果,部分被我们的股票奖励和某些固定缴款计划下的股票发行所抵消。
业务板块经营业绩
我们在四个业务领域开展业务:航空、MFC、RMS 和太空。我们根据所提供产品和服务的性质来组织业务领域。
我们业务板块的净销售额和营业利润不包括分部间销售、销售成本和利润,因为这些活动在合并中被取消了,因此不包括在管理层对每个细分市场的业绩评估中。业务板块的营业利润包括我们在权益法被投资者的收益或亏损中所占的份额,因为权益法被投资者的经营活动与我们的业务板块的运营密切相关。
业务板块的营业利润不包括下述FAS/CAS养老金运营调整、根据适用的美国政府成本会计准则(CAS)或联邦收购法规(FAR)不被视为允许或不分配给与美国政府签订的合同的部分公司成本,以及其他未被视为管理层对细分市场经营业绩评估一部分的项目。请参阅 “附注3-业务部门信息——未分配项目”。
我们每个业务部门的销售额和营业利润如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 6,875 | | | | $ | 5,862 | | | | $ | 13,144 | | | | $ | 12,263 | | |
导弹和火力控制 | | 2,755 | | | | 2,747 | | | | 5,143 | | | | 5,199 | | |
旋转和任务系统 | | 3,897 | | | | 4,012 | | | | 7,407 | | | | 7,564 | | |
太空 | | 3,166 | | | | 2,825 | | | | 6,125 | | | | 5,384 | | |
净销售总额 | | $ | 16,693 | | | | $ | 15,446 | | | | $ | 31,819 | | | | $ | 30,410 | | |
营业利润 | | | | | | | | | | | | |
航空学 | | $ | 718 | | | | $ | 613 | | | | $ | 1,393 | | | | $ | 1,292 | | |
导弹和火力控制 | | 371 | | | | 418 | | | | 748 | | | | 803 | | |
旋转和任务系统 | | 454 | | | | 461 | | | | 804 | | | | 867 | | |
太空 | | 312 | | | | 271 | | | | 592 | | | | 519 | | |
业务板块总营业利润 | | 1,855 | | | | 1,763 | | | | 3,537 | | | | 3,481 | | |
未分配的项目 | | | | | | | | | | | | |
FAS/CAS 养老金运营调整 | | 416 | | | | 425 | | | | 831 | | | | 851 | | |
无形资产摊销费用 | | (62) | | | | (62) | | | | (124) | | | | (124) | | |
其他,净额 | | (74) | | | | (163) | | | | (72) | | | | (312) | | |
未分配的项目总数 | | 280 | | | | 200 | | | | 635 | | | | 415 | | |
合并营业利润总额 | | $ | 2,135 | | | | $ | 1,963 | | | | $ | 4,172 | | | | $ | 3,896 | | |
自2023年1月1日起,在评估业务板块的经营业绩时,我们将不再考虑与购买的无形资产相关的摊销费用。此变更已应用于上述附带金额,包括2022年的金额。有关这一变化对我们本期和上一期分部营业利润的影响的更多信息,请参阅合并财务报表附注中包含的 “附注1——列报基础”。我们还在2023年1月24日提交的8-K表最新报告的附录99.1的财报中,在 “Pro Forma Business separting Separting” 标题下添加了补充表格,这些表格提供了未经审计的预计财务信息,反映了列报变更的影响,就好像它适用于2022年和2021年的季度和年初至今时期一样。补充表格、收益报告和8-K表当前报告未以引用方式纳入此处,也不得被视为以引用方式纳入此处。
我们业务部门的经营业绩仅包括根据美国政府成本会计准则(CAS)计算的养老金支出,我们称之为CAS养老金成本。我们通过根据美国政府合同对产品和服务进行定价,收回CAS养老金和其他退休后福利计划的成本,因此,在我们每个业务部门的净销售额和销售成本中确认CAS养老金成本。我们的合并财务报表必须列报根据美国公认会计原则下的财务会计准则(FAS)要求计算的养老金和其他退休后福利计划收入。FAS/CAS养老金总调整的运营部分代表FAS养老金收入(支出)的服务成本部分与CAS养老金总成本之间的差额。在我们的合并收益表中,非服务性FAS养老金收入(支出)部分包含在非服务性FAS养老金收入(支出)中。因此,只要CAS养老金成本超过FAS养老金收入(支出)的服务成本部分,我们将进行有利的FAS/CAS养老金运营调整。
FAS/CAS养老金调整总额,包括我们合格的固定福利养老金计划的FAS养老金收入(支出)的服务和非服务成本组成部分如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
FAS 总收入(支出)和 CAS 成本 | | | | | | | | | | | | |
FAS 养老金收入(支出) | | $ | 95 | | | | $ | (1,355) | | | | $ | 189 | | | | $ | (1,239) | | |
减去:CAS 养老金成本 | | 432 | | | | 449 | | | | 863 | | | | 899 | | |
FAS/CAS 养老金调整总额 | | $ | 527 | | | | $ | (906) | | | | $ | 1,052 | | | | $ | (340) | | |
| | | | | | | | | | | | |
服务和非服务成本对账 | | | | | | | | | | | | |
FAS 养老金服务成本 | | $ | (16) | | | | $ | (24) | | | | $ | (32) | | | | $ | (48) | | |
减去:CAS 养老金成本 | | 432 | | | | 449 | | | | 863 | | | | 899 | | |
FAS/CAS 养老金运营调整总额 | | 416 | | | | 425 | | | | 831 | | | | 851 | | |
非服务 FAS 养老金收入(支出) | | 111 | | | | (1,331) | | | | 221 | | | | (1,191) | | |
FAS/CAS 养老金调整总额 | | $ | 527 | | | | $ | (906) | | | | $ | 1,052 | | | | $ | (340) | | |
管理层通过关注净销售额和营业利润来评估合同的绩效,而不是根据运营支出的类型或金额。因此,我们对业务板块业绩的讨论侧重于净销售额和营业利润,这与我们的业务管理方法一致。这种方法在我们合同的整个生命周期中都是一致的,因为管理层通过关注净销售额和营业利润来评估每份合同的投标,并以类似的方式监督合同的完成情况。
随着合同的进展,我们会定期向客户提供成本报告。报告中的成本信息是按照每份合同要求规定的方式累积的。例如,向客户提供的产品成本数据通常与该产品的子组件(例如飞机上的机翼箱)一致,而服务的成本数据将与正在执行的工作类型(例如飞机维护)保持一致。我们的合同通常允许在产品和服务的定价中收回成本。在要求我们披露提供产品或服务的估计总成本的情况下,我们的大多数合同都是与客户竞标和谈判的。这种与美国政府客户谈判合同的方法通常可以收回我们的实际成本并获得合理的利润率。我们还可能签订某些材料或组件的长期供应合同,以符合某些产品的生产计划,并确保它们以已知的单价供应。
我们的许多合同跨越数年,包括高度复杂的技术要求。在合同签订之初,我们会识别和监测合同的技术、进度和成本方面存在的风险,并评估这些风险对我们估计完成合同的总成本的影响。估算考虑了技术要求(例如,新开发的产品与成熟的产品)、时间表和相关任务(例如里程碑事件的数量和类型)以及成本(例如,材料、人工、分包商、管理费用和履行我们的工业合作协议(有时称为抵消协议)的估计成本,与国际客户签订的某些合同所要求的估计成本)。每份合约的初始利润预定率在完成合同的初始估计总成本中考虑了实现技术要求、进度和成本的能力所产生的风险,以及可变的考虑因素。如果我们成功地消除了与合同的技术、进度和成本方面相关的风险,则在合同履行期间,利润登记率可能会增加,这会降低完成合同的估计总成本。相反,如果完成合同的估计总成本增加,我们的利润预订率可能会降低。在合同履行过程中,所有估算值都可能发生变化,并可能影响利润预定率。 有关固定价格合约的进一步讨论,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注10——其他”。
我们有许多项目被美国政府指定为机密项目,无法具体描述。这些机密项目的经营业绩包含在我们的合并和业务板块业绩中,并受到与其他项目相同的监督和内部控制。
我们的净销售额主要来自向美国政府提供的产品和服务的长期合同以及通过美国政府签订的FMS合同。我们将收入认定为绩效义务
感到满意,客户获得了对产品和服务的控制权。对于向客户持续移交控制权的产品的履约义务,收入是根据履行义务的进展程度来确认的,通常使用完成百分比的成本对合同进展的衡量标准,因为它最能描述我们在合同产生成本时向客户移交控制权的情况。对于控制权无法持续移交给客户的履约义务,我们在每项履约义务得到充分履行的时间点确认收入。
净销售额和营业利润的变化通常以数量表示。数量变化是指由于个别合同的生产活动水平、交付量或服务水平的不同而导致的销售额或营业利润的增加或减少。分部营业利润的交易量变化通常基于特定合约的当前利润预订率。
合同中利润登记率的变化可能会对我们的细分市场销售额、营业利润和营业利润率的可比性产生有利或不利影响。利润登记率的提高,通常被称为有利的利润调整,通常与为履行履约义务而对估计总成本的修订有关,这些修订反映了特定合同条件的改善。相反,特定合同的条件可能会恶化,导致履行履约义务的估计总成本增加,利润登记率降低,通常被称为不利的利润调整。利润账面费率的增加或减少在确定的本期内予以确认,并反映了此类变动的起始影响。细分市场的营业利润和利润率也可能受到其他项目的有利或不利影响,这可能会影响也可能不会影响销售。有利项目可能包括合同事项的积极解决、遣散费和重组的成本回收、保险回收和资产出售收益。不利项目可能包括合同事项的不利解决;供应链中断;重组费用(重大遣散费除外,不包括在分部经营业绩中);争议准备金;某些资产减值;以及某些资产的销售损失。
在截至2023年6月25日的季度和六个月中,我们的合并净利润账面率调整使该细分市场的营业利润增加了约3.65亿美元和7.8亿美元,在截至2022年6月26日的季度和六个月中,增加了4.55亿美元和8.6亿美元。
我们会定期遇到性能问题并记录某些程序的损失。有关Aeronautics和RMS计划的进一步讨论,请参阅我们的合并财务报表附注中包含的 “附注10——其他”。
我们已经与加拿大政府签订了 RMS 业务领域的加拿大海上直升机计划的合同,该计划负责设计、开发和生产 CH-148 飞机(原始设备合同),这是 S-92 直升机的军用变体,并在很长一段时间内为机队提供后勤支持(在役支持合同)。我们目前正在与加拿大政府讨论是否可能重组某些可能对双方都有利的合同条款和条件。该计划遇到了绩效问题,包括最初合同要求的最终飞机交付延迟,加拿大皇家空军的飞行时数低于最初的预期,这影响了该计划下的计划收入和成本的回收。我们承担了巨额成本,并确认了相关销售,这些销售目前包含在资产负债表上的合同资产中。此类资产是根据飞行时数追回的。该计划下的未来销售和成本回收在很大程度上取决于达到一定数量的飞行时数,而飞行时数是不确定的,取决于飞机的可用性和性能以及加拿大政府资源的可用性。在2023年第二季度,考虑到最近与客户的讨论和随后的分析,由于生产的估计成本增加以及物流支持计划的收入低于计划,我们确认该计划损失了1亿美元(税后为7500万美元,合每股0.29美元)。由于任何重组讨论的结果,包括修订后的合同范围或客户要求,未来的业绩问题或我们的估计变动,可能会进一步影响我们收回成本的能力或我们对成本回收可能性的评估,并可能导致可能对我们的经营业绩产生重大影响的额外损失。
我们还与土耳其工业界签订了多份土耳其公用直升机计划(TUHP)的合同,该计划预计将与土耳其工业界共同生产用于土耳其的T70直升机,并根据回购或抵消义务提供相关的土耳其商品和服务,包括未来在土耳其制造的直升机在全球销售。2020年,美国政府对土耳其实体和个人实施了某些制裁,这些制裁影响了我们在TUHP合同下的履约能力,我们已根据受影响的合同提供了不可抗力通知。TUHP合同可以全部或部分重组或终止,或者我们可以选择寻求其他救济或补救措施,这可能会导致销售进一步减少,处以罚款或评估损失,增加无法收回的成本,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们的MFC业务部门此前曾获得过一份具有竞争力的投标分类合同,其中包括该计划的多个阶段。我们目前正在执行一个主要以成本类型为结构的阶段。其他阶段主要是固定价格,目前无法授予。如果稍后授予额外阶段,我们预计这些阶段将亏损执行。我们将继续监控该计划的情况,如果情况发生变化,我们可能会被要求确认伸出援手的损失。任何此类损失都可能对我们的财务业绩产生重大影响。
航空学
我们的航空业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | $ | 6,875 | | | | $ | 5,862 | | | | $ | 13,144 | | | | $ | 12,263 | | |
营业利润 | | 718 | | | | 613 | | | | 1,393 | | | | 1,292 | | |
营业利润率 | | 10.4 | % | | | 10.5 | % | | | 10.6 | % | | | 10.5 | % | |
截至2023年6月25日的季度中,航空公司的净销售额与2022年同期相比增长了10亿美元,增长了17%。增长的主要原因是 F-35 计划的净销售额增加了 7.35 亿美元,这是由于生产合同的销量增加,部分原因是 Lots 15-17 合同下延迟获得额外合同授权和资金以及维持合同交易量增加的影响 2022 年第二季度的销量减少;由于销量增加,机密计划的净销售额增加了 1 亿美元;由于销量增加,C-130 计划的净销售额增加了 9,000 万美元维持合同。
截至2023年6月25日的季度中,航空公司的营业利润与2022年同期相比增长了1.05亿美元,增长了17%。 增长的主要原因是营业利润增加到7500万美元 由于生产合同数量增加,F-35计划的营业利润增加;由于不利的利润调整降低,机密计划的营业利润增加了2000万美元。 第二季度净利润账面率调整总额 2023 与同期相当 2022.
截至2023年6月25日的六个月中,航空公司的净销售额与去年同期相比增长了8.81亿美元,增长了7% 2022。增长的主要原因是F-35 p的净销售额增加到4亿美元该计划归因于维持、开发和生产合同的销量增加;由于销量增加,机密计划的净销售额增加了2.35亿美元;由于产量增加,F-16计划的净销售额增加了1.3亿美元。
截至2023年6月25日的六个月中,航空公司的营业利润 增加的 1.01 亿美元,或 8%, 与2022年同期相比。 增长的主要原因是营业利润增加到7,000万美元 由于生产和开发合同的销量和合同组合增加,F-35计划部分被维持合同的有利利润调整减少所抵消;以及由于销量增加,机密计划的营业利润增加2500万美元。总计 净利润预订率调整减少了1500万美元在 截至2023年6月25日的六个月 与同期相比 2022.
导弹和火力控制
我们的MFC业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | $ | 2,755 | | | | $ | 2,747 | | | | $ | 5,143 | | | | $ | 5,199 | | |
营业利润 | | 371 | | | | 418 | | | | 748 | | | | 803 | | |
营业利润率 | | 13.5 | % | | | 15.2 | % | | | 14.5 | % | | | 15.4 | % | |
截至2023年6月25日的季度中,MFC的净销售额与2022年同期相当。由于销量增加(精确打击导弹(prSM)),战术和打击导弹计划净销售额增加2000万美元,但由于销量减少(终端高空区域防御(THAAD)),综合防空和导弹防御计划的净销售额减少了2000万美元,抵消了净销售额的增加。
截至2023年6月25日的季度中,MFC的营业利润与2022年同期相比下降了4700万美元,下降了11%。下降的主要原因是由于净利润调整减少,传感器和全球维持计划的营业利润减少了2500万美元(Sniper Advanced Targing Pod(SNIPER)®) 和红外搜索与跟踪 (IRST21)®));由于净利润调整(高机动性炮兵火箭系统(HIMARS)和空对地联合对地对峙导弹(JASSM))减少,战术和打击导弹计划的营业利润减少了2000万美元。与2022年同期相比,2023年第二季度的净利润预订率调整总额减少了5500万美元。
在截至2023年6月25日的六个月中,MFC的净销售额下降了5600万美元,下降了1%, 与同期相比 2022. 下降的主要原因是传感器和全球维持计划的净销售额减少了1亿美元,因为2022年第一季度的净销售额反映了由于2023年没有再次发生的需求修改而对国际项目有利的利润调整的影响。由于销量增加以及净利润调整增加(Patriot Advanced Capability-3(PAC-3))的影响,综合防空和导弹防御计划的净销售额增加了5000万美元,部分抵消了这一下降。
在截至2023年6月25日的六个月中,MFC的营业利润下降了5500万美元,下降了7%, 与同期相比 2022。下降的主要原因是,如上所述,由于2022年第一季度对一项国际项目进行了有利的利润调整,传感器和全球维持计划的营业利润减少了1.1亿美元。由于销量增加(PAC-3)和净利润调整(PAC-3 和萨德)增加,综合防空和导弹防御计划的营业利润增加5000万美元,部分抵消了这一下降。净利润预订率调整总额减少了约8000万美元 截至2023年6月25日的六个月与同期相比 2022.
旋转和任务系统
我们的RMS业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | $ | 3,897 | | | | $ | 4,012 | | | | $ | 7,407 | | | | $ | 7,564 | | |
营业利润 | | 454 | | | | 461 | | | | 804 | | | | 867 | | |
营业利润率 | | 11.6 | % | | | 11.5 | % | | | 10.9 | % | | | 11.5 | % | |
截至2023年6月25日的季度中,RMS的净销售额与2022年同期相比下降了1.15亿美元,下降了3%。下降的主要原因是由于产量下降(黑鹰),西科斯基直升机项目的净销售额减少了1.45亿美元。由于销量增加(宙斯盾、关岛防御和 TPY-4 计划),综合作战系统和传感器(IWSS)计划的净销售额增加6000万美元,部分抵消了这一下降。
截至2023年6月25日的季度中,RMS的营业利润与2022年同期相比下降了700万美元,下降了2%。下降的主要原因是由于成本增加、收入低于计划以及产量减少(黑鹰),加拿大海上直升机计划(CMHP)进行了1亿美元的不利利润调整,部分抵消了西科斯基直升机计划的营业利润减少6000万美元净利润调整(Seahawk)。IWSS项目增加的7500万美元营业利润部分抵消了这一下降,这主要是由于6500万美元的有利利润调整
国际监督和控制计划合同事项得到积极解决的结果.此外,如上所述,净利润账面利率调整和交易量的下降被合约组合部分抵消。与2022年同期相比,2023年第二季度的净利润预订率调整总额减少了4000万美元。
在截至2023年6月25日的六个月中,RMS的净销售额与2022年同期相比下降了1.57亿美元,下降了2%。下降的主要原因是由于产量减少(黑鹰),西科斯基直升机项目的净销售额减少了2.2亿美元;以及由于销量减少,各种 C6ISR 计划的净销售额减少了8000万美元。由于销量增加,IWSS项目(Aegis、Defense of Guam 和 TPY-4 计划)的净销售额增加了 1.45 亿美元,部分抵消了这些下降。
在截至2023年6月25日的六个月中,RMS的营业利润与2022年同期相比下降了6300万美元,下降了7%。下降的主要原因是,如上所述,由于CMHP的1亿美元利润调整不利,以及黑鹰计划的产量减少,西科斯基直升机项目的营业利润减少了1.25亿美元;以及由于有利的利润调整较低,TLS计划的营业利润减少了3500万美元。这些下降被IWSS项目增加的9000万美元营业利润部分抵消,这主要是由于上述国际监视和控制计划进行了6500万美元的有利利润调整。净利润预订率调整总额下降了7500万美元 截至2023年6月25日的六个月与同期相比 2022.
太空
我们的太空业务板块的经营业绩摘要如下(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 季度已结束 | | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 | | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
净销售额 | | $ | 3,166 | | | | $ | 2,825 | | | | $ | 6,125 | | | | $ | 5,384 | | |
营业利润 | | 312 | | | | 271 | | | | 592 | | | | 519 | | |
营业利润率 | | 9.9 | % | | | 9.6 | % | | | 9.7 | % | | | 9.6 | % | |
截至2023年6月25日的季度中,Space的净销售额与2022年同期相比增长了3.41亿美元,增长了12%。增长的主要原因是由于开发量(NGI)的增加,战略和导弹防御计划的净销售额增加了1.5亿美元;由于开发量(机密和传输层计划)的增加,国家安全太空计划的净销售额增加了1.2亿美元;以及由于销量增加(猎户座),商业民用太空计划的净销售额增加了6500万美元。
截至2023年6月25日的季度中,Space的营业利润与2022年同期相比增长了4100万美元,增长了15%。增长主要归因于商业民用空间计划的营业利润增加至2500万美元,这是由于净利润调整增加和销量增加(猎户座);以及由于发射组合导致该公司对ULA的投资的股权收益增加,营业利润增加了1500万美元。2023年第二季度的总净利润账面率调整与 2022年同期。
在截至2023年6月25日的六个月中,Space的净销售额增长了7.41亿美元,增长了14%, 与2022年同期相比。增长的主要原因是由于开发量(NGI)的增加,战略和导弹防御计划的净销售额增加了3.35亿美元;由于开发量(机密和传输层计划)的增加,国家安全太空计划的净销售额增加了2.9亿美元;以及由于销量增加(猎户座),商业民用太空计划的净销售额增加了1.2亿美元。
在截至2023年6月25日的六个月中,Space的营业利润增长了7300万美元,增长了14%, 与2022年同期相比。增长的主要原因是国家安全太空计划的营业利润增加了9000万美元,这是由于净利润调整(机密计划和下一代OPIR)增加;以及由于净利润调整增加和销量增加(猎户座),商业民用空间计划的营业利润增加了2500万美元。由于上市量减少和新产品开发成本增加,ULA的3000万美元股权收益减少部分抵消了这些增长。净利润预订率调整总额增长了9000万美元 截至2023年6月25日的六个月与同期相比 2022.
截至2023年6月25日的季度和六个月中,总股权收益(主要是ULA)约占Space营业利润的2000万美元,占6%和500万美元(占1%),而截至2022年6月26日的季度和六个月中,股票总收益约为500万美元,占2%,3500万美元,占7%。
财务状况
流动性和现金流
截至2023年6月25日,我们的现金及现金等价物为37亿美元。我们的主要流动性来源是我们的运营现金。但是,如果需要,我们也可以进入信贷市场,用于流动性或一般公司用途,包括股票回购。这种准入包括我们30亿美元的循环信贷额度或发行商业票据的能力,以及用于支持客户预付款和其他贸易融资目的的信用证,例如担保我们在特定合同上的履行。我们相信,根据我们目前的业务计划,我们的现金和现金等价物、运营产生的预期现金流以及进入信贷市场的机会将足以满足我们在未来十二个月及以后的现金需求和现金部署计划。
从客户那里收到的现金,无论是支付已完成工作的发票,还是来自非美国政府客户的超出所产生成本的预付款,是我们的主要运营现金来源。通常,在客户拨出资金之前,我们不会开始签订合同。但是,在政府拨款之前,我们会不时自己为客户计划提供资金。如果我们产生的成本超过合同中规定的资金或在授予合同之前,这会对我们的现金流产生负面影响,并且我们可能有偿还超额费用的风险。
我们合同的账单时间表和付款条款因多种因素而异,包括合同类型。我们通常更频繁地根据成本报销合同开具账单和收取现金,这约占我们在截至2023年6月25日的季度中记录的销售额的41%,因为我们有权在成本产生时开具账单。我们的许多固定价格合同可能规定基于绩效的付款,这使我们能够在履行合同时开具账单和收取现金。每份合同的谈判都包含基于绩效的付款金额和相关的里程碑。此类付款的时间可能与合同履行相关成本的时间不同,从而影响我们的现金流。
美国政府表示,它将把分期付款作为谈判固定价格合同付款条件的基准,而不是基于绩效的付款。与谈判的基于业绩的付款条件相比,分期付款规定对应于履行合同期间发生的费用金额的一定百分比,并根据费用发生定期开具发票。如果美国政府更改支付政策,我们的现金流可能会受到影响。例如,在 COVID-19 疫情开始时,美国政府将适用于我们的分期付款率从 80% 提高到 90%。自2023年7月起,该政策被取消,所有新签订的合同将恢复到80%的分期付款率。根据我们的现金配置惯例,我们预计这一变化不会对我们的现金流产生重大影响。此外,美国政府会根据合同条款或监管条款不时扣留我们的某些账单的款项。最终,保单变更或预扣款项的影响可能会延迟现金的到来,但在合同有效期内收取的累计现金金额不应变化。此外,在 COVID-19 疫情期间,我们加快了对供应链的付款,重点是小型和风险企业。我们将继续根据需要评估加速付款的使用情况。
我们制定了平衡的现金部署策略,投资于我们的业务和关键技术,以增强客户的能力,提高股东价值,并使自己能够在新的商机出现时利用这些机会。根据该战略,我们继续通过资本支出、独立研发以及选择性的业务收购和投资来投资我们的业务和技术。
我们通过分红和股票回购向股东返还了现金。截至2023年6月25日,我们计划下未来普通股回购的剩余授权总额为88亿美元,预计将在2025年之前使用。我们预计将使用运营现金为回购提供资金。股票回购计划没有到期日,董事会可以随时修改或终止。最终购买的股票数量和购买时间由管理层自行决定,并须遵守适用的法律和法规。
我们将继续积极管理债务水平,包括到期日和利率。我们还积极管理我们的养老金债务,并希望继续通过购买团体年金合同或使用养老金信托的资产对部分未偿还的固定福利养老金债务采取其他行动,机会主义地管理我们的养老金负债。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中包含的 “附注6——退休后福利计划”。未来的养老金风险转移交易也可能很大,导致我们向养老金信托基金缴纳额外款项。
在截至2023年6月25日的季度或六个月中,我们在2022年10-K表的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中列出的合同承诺没有发生重大变化,这些变化超出了我们的正常业务流程。
下表汇总了我们的现金流信息,随后讨论了关键要素(以百万计): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
年初的现金和现金等价物 | | $ | 2,547 | | | | $ | 3,604 | | |
经营活动 | | | | | | |
净收益 | | 3,370 | | | | 2,042 | | |
非现金调整 | | 571 | | | | 1,851 | | |
营运资金的变化 | | (929) | | | | (1,570) | | |
其他,净额 | | (348) | | | | 418 | | |
经营活动提供的净现金 | | 2,664 | | | | 2,741 | | |
用于投资活动的净现金 | | (593) | | | | (583) | | |
用于融资活动的净现金 | | (945) | | | | (3,987) | | |
现金和现金等价物的净变化 | | 1,126 | | | | (1,829) | | |
期末的现金和现金等价物 | | $ | 3,673 | | | | $ | 1,775 | | |
运营活动
截至2023年6月25日的六个月中,经营活动提供的净现金与2022年同期相比减少了7700万美元。T减少的主要原因是联邦纳税的时机,主要被营运资金的各种变化所抵消。
非公认会计准则财务指标——自由现金流
自由现金流是一种非公认会计准则财务指标,我们将其定义为运营现金减去资本支出。我们的资本支出包括设备和设施、基础设施和信息技术(包括开发或购买资本化的内部用途软件的成本)。我们使用自由现金流来评估我们的业务绩效和整体流动性,以及年度和长期激励计划中的绩效目标。我们认为,自由现金流对投资者来说是一项有用的衡量标准,因为它代表了对业务进行再投资后运营产生的现金量,可以返还给股东和债权人(通过分红、股票回购和债务偿还),也可以用于为收购和其他投资提供资金。但是,全部自由现金流不一定可用于全权支出,因为它不包括某些强制性支出,例如偿还到期债务和养老金缴款。尽管管理层认为,自由现金流作为非公认会计准则财务指标可能有助于评估我们的财务业绩,但应将其视为根据公认会计原则编制的财务信息的补充而不是替代,可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。
下表将经营活动提供的净现金与自由现金流(以百万计)进行了对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 六个月已结束 |
| | 6月25日 2023 | | 6月26日 2022 |
运营产生的现金 | | $ | 2,664 | | | | $ | 2,741 | | |
资本支出 | | (623) | | | | (572) | | |
自由现金流 | | $ | 2,041 | | | | $ | 2,169 | | |
投资活动
在截至2023年6月25日的六个月中,用于投资活动的净现金与2022年同期相比增加了1000万美元。在截至2023年6月25日和2022年6月26日的六个月中,资本支出总额为6.23亿美元和5.72亿美元。我们的大部分资本支出用于设备和设施基础设施,这些基础设施通常用于支持我们所有业务领域的新项目和现有计划。我们还为信息技术支付资本支出,以支持计划和一般企业信息技术基础设施,包括开发或购买内部使用软件的成本。
融资活动
在截至2023年6月25日的六个月中,用于融资活动的净现金为9.45亿美元,而2022年同期为40亿美元。
在截至2023年6月25日和2022年6月26日的六个月中,我们支付的股息总额为15亿美元(每股6.00美元)和15亿美元(每股5.60美元)。
在截至2023年6月25日的六个月中,我们支付了13亿美元回购了420万股普通股。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中包含的 “附注9——股东权益”。在截至2022年6月26日的六个月中,我们支付了24亿美元回购了770万股普通股。
在截至2023年6月25日的季度中,我们发行优先无抵押票据获得了20亿美元的净收益。有关更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注中包含的 “附注10——其他”。
资本资源
截至2023年6月25日,我们持有37亿美元的现金及现金等价物,这些现金和现金等价物通常可用于为普通业务运营提供资金,而没有重大的法律、监管或其他限制。
截至2023年6月25日,我们向多家银行提供了30亿美元的循环信贷额度(循环信贷额度),到期日为2027年8月24日,可用于一般公司用途,包括支持商业票据借款。我们可以要求增加循环信贷额度下的借贷能力,银行也可以自行决定再增加5亿美元。截至2023年6月25日,循环信贷额度下没有未偿还的借款。
我们与金融机构签订了协议,规定发行商业票据。商业票据的未偿还余额可以每天波动,在此期间的未偿还金额可能大于或小于期末报告的金额。截至2023年6月25日和2022年12月31日,没有未偿还的商业票据借款。在条件允许的情况下,我们可能会不时发行由循环信贷额度支持的商业票据,以管理现金流的时机。但是,根据市场情况,商业票据可能无法以优惠条件发行,或者根本无法获得。
截至2023年6月25日,扣除未摊销折扣和发行成本后,我们未偿还的短期和长期债务总额为175亿美元,其形式是公开发行的固定利率票据。截至2023年6月25日的未偿债务包括2023年第二季度发行的本金总额为20亿美元的优先无抵押票据。截至2023年6月25日,我们遵守了债务和信贷协议中包含的所有契约。
我们积极寻求以保持财务灵活性的方式为我们的业务融资,同时在可行范围内最大限度地降低借贷成本。我们审查金融市场和经济状况的变化,以管理我们债务的类型、金额和到期日。我们有时可能会为现有债务再融资,改变浮动利率和固定利率债务的组合,或者为我们的现金和运营需求寻找其他融资来源。
其他事项
F-35 计划的现状
F-35计划主要包括生产合同、维持活动和新的开发工作。鉴于美国政府目前的库存目标是为美国空军、美国海军陆战队和美国海军提供2456架飞机;我们的七个国际伙伴国家和九个外国军事销售(FMS)客户的承诺;以及其他国家的兴趣,这架飞机的生产预计将持续多年。我们继续看到国际上对F-35的需求强劲。加拿大政府于2023年1月宣布承诺购买88架F-35飞机。2023年2月,新加坡政府宣布打算行使额外购买八架F-35飞机的选择权,将其总数量增加到12架。2023年3月,韩国政府宣布批准再购买20架F-35飞机,将其总数量增加到60架。
2023 年第二季度,我们交付了 45 架飞机,本季度末积压了 421 架飞机。我们目前预计在2023年交付100至120架飞机,这得益于与技术更新3 (TR-3) 配置相关的软件成熟、验收和认证以及硬件交付时间。长期延迟交付配备TR-3的飞机不会在2023年改变续航里程的底端,但由于成本上涨和绩效激励措施的降低,可能会导致15-17号地块合同的盈利能力进一步下降。我们目前预计,延迟交付将完全恢复(主要在2024年),导致2024年的交付量将超过之前预期的147-153次,我们仍然预计在2025年和可预见的将来交付156次。供应链和生产系统继续以支持未来年度交付的速度运行。
自计划启动至2023年第二季度,我们已经向美国和国际客户交付了944架量产的F-35飞机,包括683架F-35A 变体、186架F-35B 变体和75架 F-35C 变体,这表明了F-35计划的持续进展和使用寿命。
鉴于F-35计划的规模和复杂性,我们预计,作为国防部、国会和国际国家监督和预算流程的一部分,将继续对飞机性能、计划和交付时间表、成本和要求进行审查。当前计划面临的挑战包括我们和供应商的绩效、软件开发(特别包括与TR-3配置相关的软件成熟)、未来飞行测试的执行以及飞机测试和运营得出的结果、与生命周期运营、维持和潜在合同义务相关的成本水平、与通货膨胀相关的成本压力以及提高可负担性的能力。
突发事件
有关我们的或有债务(包括资产负债表外安排)的信息,请参阅合并财务报表附注中的 “附注7——法律诉讼和意外开支”。
关键会计政策
我们在2022年10-K表格中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中披露的关键会计政策没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
正如我们在2022年10-K表格的 “第7A项,关于市场风险的定量和定性披露” 中所披露的那样,我们在全球范围内进行业务交易,并面临与外币汇率变化相关的风险。我们订立外币套期保值,例如远期和期权合约,其价值会随着外币汇率的变化而变化。自2022年12月31日以来,我们的市场风险敞口没有发生重大变化。有关更多讨论,请参阅我们的合并财务报表附注中的 “附注8——公允价值衡量”。
第 4 项。控制和程序
截至2023年6月25日,我们对披露控制和程序的有效性进行了评估。在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下,每个业务部门和主要公司职能部门的高级管理层都参与了评估。根据这项评估,首席执行官兼首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序自2023年6月25日起生效。
在截至2023年6月25日的季度中,我们对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
前瞻性陈述
本10-Q表格所包含的陈述如果不是对历史事实的叙述,则构成联邦证券法所指的前瞻性陈述,并且基于我们当前的预期和假设。“相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“打算”、“预期”、“计划”、“展望”、“计划”、“预期”、“预测” 等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些陈述不能保证未来的表现,并且存在风险和不确定性。由于以下因素,实际结果可能存在重大差异:
•我们依赖与美国政府签订的合同,这些合同依赖于美国政府的资助,为方便起见可以终止,而且我们有能力谈判优惠的合同条款;
•预算的不确定性、未来削减预算的风险、持续的清算融资机制和债务上限的影响,以及政府关闭和改变融资和收购优先事项的可能性;
•与复杂和技术先进的计划(包括F-35计划)的开发、生产、维持、性能、进度、成本和要求相关的风险;
•重要项目的计划生产率和订单,遵守严格的性能和可靠性标准以及材料可用性,包括政府提供的设备;
•合同授予的时间或合同确定的延迟,以及产品交付和绩效里程碑的时间和客户接受程度;
•我们根据美国政府合同以及固定价格和成本可偿还合同的组合收回成本的能力;
•将风险转移到承包商的客户采购政策,包括具有固定价格开发工作或后续生产选择或其他财务风险的竞争性竞标计划;以及投资、成本超支或其他成本压力和绩效问题对固定价格合同的影响;
•影响我们行业、产品出口、成本允许性或回收率、首选合同类型以及绩效和进度付款政策的采购和其他法规和政策的变化;
•主要供应商、队友、合资企业(包括联合发射联盟)、合资伙伴、分包商和客户的业绩和财务可行性;
• 经济、工业、商业和政治状况,包括其对政府政策的影响;
•通货膨胀和其他成本压力的影响;
•疫情和流行病对我们业务和财务业绩的影响,包括供应链中断和延误、员工缺勤和计划延迟;
• 破坏我们的供应链或阻止我们产品的销售或交付的政府行动(例如延迟批准需要国会通知的出口);
• 贸易政策或制裁(包括中国对我们或我们的供应商、队友或合作伙伴的制裁、美国政府对土耳其实体和个人的制裁,以及对俄罗斯的制裁对我们供应链的潜在间接影响);
• 我们成功地向邻近市场和国际市场扩展业务并在其中开展业务,以及国际销售带来的风险;
• 外国优先事项和外国政府预算和计划订单的变化,包括货币汇率波动的潜在影响;
• 我们产品和服务的竞争环境,包括来自初创企业和非传统国防承包商的竞争;
• 我们开发和商业化新技术和产品的能力,包括新兴的数字和网络技术和能力;
•我们充分受益或充分保护我们的知识产权的能力;
• 我们吸引和留住高技能劳动力的能力、停工或其他劳动力中断的影响;
• 我们或我们的供应商面临的网络或其他安全威胁或其他中断;
• 我们实施和继续进行股票回购、股息支付和融资交易等资本变化的能力以及时机和影响;
• 我们的估算和预测的准确性;
• 养老金风险转移的影响,包括潜在的非现金结算费用、养老金资金的时机和估计、利率变动以及其他可能影响养老金计划假设、股东权益、FAS/CAS调整水平和养老金计划资产实际回报率的变化;
• 实现收购或剥离、投资、合资企业、团队安排或内部重组的预期收益,以及影响按市值计价的投资公允价值的市场波动所带来的预期收益;
• 我们努力提高运营效率,提高产品和服务的可负担性,包括通过数字化转型和成本削减计划;
• 我们的资产减值风险,包括西科斯基业务线记录的潜在商誉减值;
• 我们的保险和赔偿的可用性和充足性;
• 气候变化的影响以及为应对气候变化问题而遵守法律、法规、政策和客户要求的情况;
• 会计、美国或外国税收、出口或其他法律、法规和政策的变化及其解释或适用,以及不确定税收状况金额的变化或重新评估;以及
•法律诉讼、投标抗议、环境补救工作、审计、政府调查或政府指控我们未能遵守法律的结果、其他突发事件以及美国政府对我们业务系统缺陷的认定。
这些只是可能影响本10-Q表格中包含的前瞻性陈述的一些因素。有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期存在重大差异的其他重要因素的讨论,请参阅我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的文件,包括但不限于我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告以及随后的10-Q表季度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和 “风险因素”。可以通过我们网站的投资者关系页面访问我们的申报文件, www.lockheedmartin.com/,或者通过美国证券交易委员会维护的网站 www.sec.gov.
由于预测的固有性质,我们的实际财务业绩可能会与预期的有所不同。鉴于这些不确定性,在做出投资决策时不应依赖前瞻性陈述。本10-Q表格中包含的前瞻性陈述仅代表我们提交之日的前瞻性陈述。除非适用法律有要求,否则我们明确表示没有义务在本10-Q表格发布之日后提供前瞻性陈述的更新,以反映后续事件、情况变化、预期变化或与之相关的估计和假设。本10-Q表中的前瞻性陈述旨在受联邦证券法提供的安全港保护的约束。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们是正常业务过程中出现的诉讼和其他诉讼的当事方,包括与环境保护相关的条款引起的事项,并受与我们先前拥有的某些业务相关的突发事件的约束。这类事项可能导致罚款、罚款、费用补偿或缴款、补偿性或三倍赔偿金或非金钱制裁或救济。我们认为,尽管任何问题的不利解决都可能对我们在任何特定的中期报告期内的净收益和现金流产生重大影响,但这些事项的结果对整个公司产生重大不利影响的可能性微乎其微。我们无法确定地预测法律或其他诉讼的结果。
我们遵守联邦、州、地方和国外的环境保护要求,包括排放危险材料和修复受污染场地的要求。部分原因是复杂性和
这些要求无处不在,我们是各种诉讼、诉讼和补救义务的当事方或拥有财产。在所有情况下,我们目前都无法合理估计我们的财务风险敞口程度。
有关上述事项的信息,包括目前对我们认为在可估范围内进行补救或清理所需的金额的估计,请参阅本10-Q表合并财务报表附注中包含的 “附注7——法律诉讼和意外开支”。有关更多信息和先前报告的事项的描述,另请参阅我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中的 “关键会计政策——环境问题” 和 “附注14——法律诉讼、承诺和意外开支”。
第 1A 项。风险因素
我们的2022年10-K表格 “第1A项,风险因素” 中披露的风险因素没有重大变化。我们的风险因素中描述的这些风险和不确定性有可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流、预期业绩和未来前景产生重大影响。这些风险不是排他性的,我们面临的其他风险包括 “前瞻性陈述” 中提到的因素以及本10-Q表季度报告中 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中描述的风险。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月25日的季度中,没有出售未注册的股权证券。
下表提供了有关我们在截至2023年6月25日的季度回购根据1934年《证券交易法》第12条注册的普通股的信息。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时期 (a) | | 总数 的股份 已购买 | 平均值 已支付的价格 每股 | 的总数 股份 以身份购买 公开的一部分 已宣布的计划 或程序 (b) | 根据计划或计划可能购买的股票的大致美元价值 (b) |
| | | | | | | | | | (单位:百万) |
2023 年 3 月 27 日 — 2023 年 4 月 30 日 (c) | | 1,737,707 | | | | $ | 463.23 | | | | 1,737,462 | | | $ | 9,523 | | |
2023 年 5 月 1 日 — 2023 年 5 月 28 日 | | 767,946 | | | | $ | 453.83 | | | | 767,900 | | | $ | 9,175 | | |
2023 年 5 月 29 日 — 2023 年 6 月 25 日 (d) (e) | | 787,715 | | | | $ | 457.00 | | | | 787,715 | | | $ | 8,773 | | |
总计(c) (d) | | 3,293,368 | | | $ | 454.99 | | | | 3,293,077 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(a)我们在每个月的最后一个星期日关闭账簿和记录,以使我们的财务结算与业务流程保持一致,但12月除外,因为我们的财政年度将于12月31日结束。因此,我们的财政月份通常与日历月份不同。例如,2023 年 6 月 25 日是我们 2023 年 6 月财月的最后一天。
(b)2010 年,我们董事会批准了一项股票回购计划,根据该计划,我们有权通过私下协商交易或在公开市场上以不超过当时市场价格的每股价格回购普通股。我们董事会不时批准增加股票回购计划。截至2023年6月25日,根据我们的股票回购计划,未来普通股回购的剩余授权总额为88亿美元。根据该计划,管理层有权根据适用的法律和法规自行决定要回购的股票的美元金额以及任何回购的时机。这包括根据第10b5-1条计划进行的购买,包括加速股票回购。该程序没有到期日期。
(c)在2023年第一季度,我们签订了加速股票回购(ASR)协议,为此我们支付了5亿美元,并于2023年2月收到了90万股普通股的初始交割。在2023年4月ASR协议最终和解后,根据每股平均支付的价格474.88美元,我们又获得了20万股股票,该价格是根据协议期限内普通股的交易量加权平均价格(VWAP)减去协议折扣计算得出的。此外,在2022年第四季度,我们签订了ASR协议,为此我们支付了40亿美元,并于2022年10月收到了700万股普通股的初始交割。在2023年4月ASR协议最终和解后,根据每股平均支付的467.94美元,我们又获得了150万股股票。上表中的每股平均支付价格不包括ASR股票。
(d)2023年6月,我们签订了ASR协议,为此我们支付了2亿美元,并于2023年6月首次交付了30万股普通股。在2023年第三季度ASR协议最终结算后,根据每股支付的平均价格455.17美元,我们又获得了10万股股票。上表中的每股平均支付价格不包括ASR股票。
(e)在截至2023年6月25日的季度中,购买的股票总数包括员工为履行与限制性股票单位归属相关的预扣税义务而转让给我们的291股股票。这些购买是根据我们董事会的单独授权进行的,不包含在该计划中。
第 6 项。展品
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
| | |
| | |
4.1 | | 截至2023年4月18日,洛克希德·马丁公司与作为受托人的美国银行信托公司全国协会签订的契约(参照洛克希德·马丁公司于2023年4月18日向美国证券交易委员会提交的S-3表格注册声明附录4.1合并) |
| | |
15 | | 对独立注册会计师事务所的致谢 |
| | |
31.1 | | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 302 条对 James D. Taiclet 进行认证 |
| | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对Jesus Malave进行认证 |
| | |
32 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对詹姆斯·泰克莱特和杰苏斯·马拉夫进行认证 |
| |
101.INS | | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
| |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| | |
104 | | 封面交互式数据文件——封面 XBRL 标签嵌入在附录 101 中包含的内联 XBRL 文档中 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | |
| | 洛克希德·马丁公司 |
| | (注册人) |
| |
日期:2023 年 7 月 18 日 | | 作者:/s/ H. 爱德华保罗三世 |
| | H. 爱德华保罗三世 |
| | 副总裁兼财务总监 |
| | (正式授权的官员和首席会计官) |