附录 99.1
QIWI 公布2023年全年财务业绩
尼科西亚， 塞浦路斯——2024年4月22日——尖端金融科技服务的创新提供商QIWI plc（纳斯达克和MOEX：QIWI）（“QIWI” 或 “公司”）今天公布了截至2023年12月31日的年度财务业绩。
2023 财年主要运营和财务亮点1
| 2022 财年 | 2023 财年 | 2023 财年 | ||||||||||||||||
| 百万卢布(2) | 百万卢布 | 同比 | 百万美元(1) | |||||||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||||||||
| 收入 | 4,214 | 7,205 | 71.0 | % | 80.3 | |||||||||||||
| 净收入总额 | 1,524 | 2,850 | 87.0 | % | 31.8 | |||||||||||||
| 调整后 EBITDA | (942 | ) | 1,147 | (221.8 | )% | 12.8 | ||||||||||||
| 集团合并业绩 | 调整后息折旧摊销前利润 利润率 | -61.8 | % | 40.2 | % | 102.1 | p.p。 | 40.2 | % | |||||||||
| 该期间的利润 | (1,736 | ) | 2,387 | (237.5 | )% | 26.6 | ||||||||||||
| 调整后的净利润 | (1,760 | ) | 1,267 | (171.9 | )% | 14.1 | ||||||||||||
| 调整后的净利润率 | -115.5 | % | 44.4 | % | 160.0 | p.p。 | 44.4 | % | ||||||||||
| 净收入 | 1,388 | 2,647 | 90.7 | % | 29.5 | |||||||||||||
| 付款净收入 | 1,384 | 2,261 | 63.4 | % | 25.2 | |||||||||||||
| 付款量， 十亿 | 139 | 211 | 51.8 | % | 2.3 | |||||||||||||
| 支付服务 (PS) | 付款净额 收入收益率 | 1.00 | % | 1.07 | % | 0.1 | p.p。 | 1.07 | % | |||||||||
| 其他净收入 | 4 | 386 | 9539.5 | % | 4.3 | |||||||||||||
| 调整后的净利润 | 525 | 669 | 27.4 | % | 7.5 | |||||||||||||
| 调整后的净 利润率 | 37.8 | % | 25.3 | % | (12.5) | p.p。 | 25.3 | % | ||||||||||
| 公司及其他（CO） | 净收入 | 136 | 203 | 49.3 | % | 2.3 | ||||||||||||
| 调整后净额（亏损）/利润 | (2,285 | ) | 598 | (126.2 | )% | 6.7 | ||||||||||||
| 已停止运营 | ||||||||||||||||||
| 集团合并业绩 | 净收入 | 32,613 | 33,002 | 1.2 | % | 368.0 | ||||||||||||
| 调整后净额（亏损）/利润 | 15,756 | 14,000 | (11.1 | )% | 156.1 | |||||||||||||
| (1) | 在本新闻稿中，美元折算是使用卢布兑美元的汇率计算的，即 89.6883卢布兑1.00美元，这是俄罗斯联邦中央银行截至2023年12月31日报价的官方汇率。 |
| (2) | 由于业务已停止，金额与先前列报的数额不符。 |
报告期之后的关键事件
| · | 2024年1月19日，QIWI签订了出售俄罗斯业务的协议。销售交易 已于 2024 年 1 月 29 日完成2。有关 有关交易和相关风险因素的更多详细信息和信息，请参阅QIWI的2023年20-F表年度报告。 |
| · | 2024 年 1 月 22 日，QIWI 移至新网站 https://qiwi.global/。 |
| · | 2024 年 1 月 22 日，QIWI 召开了特别股东大会，批准了 回购计划3。2024 年 3 月 11 日， 股东投票反对批准回购4. |
1 本 新闻稿中的总净收入、调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净利润率和调整后的净利润率是 “非国际财务报告准则财务指标”。请参阅 “非国际财务报告准则财务指标和补充财务 信息” 部分，了解更多详情以及本新闻稿末尾的对账情况。
2 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108581/
3 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108583/
4 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108588/
| · | 在 2024 年 1 月 30 日和 2024 年 2 月 16 日，QIWI 宣布对高级管理团队进行变动5. |
| · | 2024年2月21日，前子公司QIWI Bank股份公司的银行牌照被吊销， 可能会对公司的业务产生一定的影响6. |
| · | 2024年4月22日，QIWI向美国证券 和交易委员会发布了2023年20-F表年度报告。 |
公司 业绩表述的变化
截至2023年12月31日 ，随后出售的俄罗斯业务在 财务状况表中被归类为 “待售资产”，在报告期的综合收益表 中被归类为 “已终止业务”。俄罗斯子公司的资产占QIWI 支付服务运营板块、整个ROWI业务和整个数字营销板块的重要组成部分。
截至2023年12月31日，公司确认减记俄罗斯子公司非流动资产的减值损失为144亿卢布（1.606亿美元），相当于 计入账面金额的减值亏损：（i）商誉（87亿卢布），（ii）无形资产（40亿卢布） 和（iii）财产和设备（16亿卢布）的账面金额。2024年将确认出售俄罗斯子公司资产的额外损失 总额为227亿卢布。
交易的结果是，QIWI 将主要专注于发展其在哈萨克斯坦的支付和金融服务业务（包括通过自助终端接受支付、批量支付、 互联网收购、支付网关和数字钱包）、阿联酋不断增长的地区的支付处理业务，以及对中东和北非、东南亚和欧盟地区快速增长的金融科技公司的投资 。该公司还积极分析通过支付和金融科技领域的并购实现非有机 增长的全球机会，在这些领域积累了丰富的专业知识。管理层认为，公司 拥有强劲的资产负债表和现金状况，使其能够继续进一步发展。
截至 2023年12月31日，QIWI重组后的总资产为437.57亿卢布（4.879亿美元），其中包括227.24亿卢布（合2.534亿美元）的应收账款、57.94亿美元（合6,460万美元）的债务证券和贷款、99.79亿卢布（1.113亿美元）的现金及现金等价物以及5,79亿卢布的其他 资产 260 亿美元（5,870 万美元）。
截至2023年12月31日止年度 QIWI持续经营业务的年收入同比增长71.0％，达到72亿卢布（合8,030万美元）。净收入同比增长87.0％，相当于29亿卢布（合3180万美元）。调整后的净利润为13亿卢布（合1410万美元）。
有关截至2023年12月31日被归类为待售资产和相关负债的俄罗斯实体的主要资产和负债类别 以及截至2023年12月31日止年度 已终止业务的业绩，请参阅20-F表2023年年度报告中包含的经审计的合并财务报表 附注6。本新闻稿末尾列出了截至2023年12月31日的预计资产负债表，就好像出售发生在 2023 年 12 月 31 日 一样，仅供参考。
因此，在剥离 俄罗斯子公司的资产后，比较历史数据被重新归类为已终止业务，以符合 当期的列报。除非另有说明，否则以下关于公司 经营和财务业绩的讨论是指持续经营。
5 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108584/ https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108586/
6 https://qiwi.global/news-and-events/press-releases/4108587/
2023 财年持续 运营业绩
按细分市场划分的净收入明细
| 2022 财年 | 2023 财年 | 2023 财年 | ||||||||||||||
| 百万卢布 | 百万卢布 | 同比 | 百万美元 | |||||||||||||
| 净收入总额 | 1,524 | 2,850 | 87.0 | % | 31.8 | |||||||||||
| 支付服务 (PS) | 1,388 | 2,647 | 90.7 | % | 29.5 | |||||||||||
| PS 付款 | 1,384 | 2,261 | 63.4 | % | 25.2 | |||||||||||
| PS 其他 | 4 | 386 | 9539.5 | % | 4.3 | |||||||||||
| 公司及其他（CO） | 136 | 203 | 49.3 | % | 2.3 | |||||||||||
净收入总额同比增长87.0％，达到28.5亿卢布（合3180万美元），这主要是受支付服务板块强劲表现的推动。
由于PS支付净收入的强劲业绩，PS净收入与去年相比增长了90.7％，达到26.47亿卢布（合2950万美元）。PS支付净收入同比增长63.4％ ，达到226.1亿卢布（合2520万美元），这是由于PS支付量同比增长了51.8％，PS Payment 净收入同比略有提高了8个基点。
PS 支付额增长至 2105 亿卢布，这主要是由于新商家和聚合商的加入，我们提供的数字娱乐产品支付量不断增长， 以及哈萨克斯坦客户各种用例的自助服务终端网络的整体渗透率提高。
PS Payment 净收入收益率的增长是由利润率更高的业务份额增加所产生的有利组合效应推动的，例如 数字娱乐的支付处理量。
2023年，PS其他净收入为3.86亿卢布 （合430万美元），而2022年为400万卢布，这主要是由于贷款组合的增加带来的净收入增加，以及投资组合扩大带来的更高的利息 收入。
CO 净收入同比增长49.3％，达到2.03亿卢布（合230万美元），这主要是由于债务证券（美国政府债券）投资的利息收入的增长以及提供的信贷的利息 收入的增长。
运营费用和其他非营业收入 和支出
| 2022 财年 | 2023 财年 | 2023 财年 | ||||||||||||||
| 百万卢布 | 百万卢布 | 同比 | 百万美元 | |||||||||||||
| 运营费用 | (2,587 | ) | (1,826 | ) | (29.4 | )% | (20.4 | ) | ||||||||
| 占净收入的百分比 | (169.8 | )% | (64.1 | )% | 105.7 | p.p。 | ||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (687 | ) | (923 | ) | 34.4 | % | (10.3 | ) | ||||||||
| 占净收入的百分比 | (45.1 | )% | (32.4 | )% | 12.7 | p.p。 | ||||||||||
| 人事费用 | (859 | ) | (1,179 | ) | 37.3 | % | (13.1 | ) | ||||||||
| 占净收入的百分比 | (56.4 | )% | (41.4 | )% | 15.0 | p.p。 | ||||||||||
| 折旧、摊销和减值 | (62 | ) | (123 | ) | 98.4 | % | (1.4 | ) | ||||||||
| 占净收入的百分比 | (4.1 | )% | (4.3 | )% | (0.2) | p.p。 | ||||||||||
| 信用损失追回/（费用） | (979 | ) | 399 | (140.8 | )% | 4.4 | ||||||||||
| 占净收入的百分比 | (64.2 | )% | 14.0 | % | 78.24 | p.p。 | ||||||||||
| 其他非营业收入和支出 | (129 | ) | 1,623 | (1358.1 | )% | 18.1 | ||||||||||
| 占净收入的百分比 | (8.5 | )% | 56.9 | % | 65.4 | p.p。 | ||||||||||
| 关联公司的亏损份额 | (39 | ) | (147 | ) | 276.9 | % | (1.6 | ) | ||||||||
| 占净收入的百分比 | (2.6 | )% | (5.2 | )% | (2.6) | p.p。 | ||||||||||
| 外汇（亏损）/收益，净额 | (453 | ) | 447 | (198.7 | )% | 5.0 | ||||||||||
| 占净收入的百分比 | (29.7 | )% | 15.7 | % | 45.4 | p.p。 | ||||||||||
| 其他收入和支出，净额 | 363 | 899 | 147.7 | % | 10.0 | |||||||||||
| 占净收入的百分比 | 23.8 | % | 31.5 | % | 7.7 | p.p。 | ||||||||||
| 出售子公司的收益，净额 | - | 424 | 4.7 | |||||||||||||
| 占净收入的百分比 | 0.0 | % | 14.9 | % | 14.9 | p.p。 | ||||||||||
经营 支出同比下降29.4％，至18.26亿卢布（合2,040万美元），这主要是由信贷损失恢复、外汇交易收益 和出售子公司的收益所致，这些收益被人事开支的增加以及销售、一般和管理 支出的增加所部分抵消。
销售、一般和管理费用 增长了34.4％，达到9.23亿卢布（合1,030万美元），这主要是由于（i）软件更新和更换的IT成本增加；（ii）增加了 发展国际业务运营的商务旅行和代表费用；（iii）增加与并购活动和剥离俄罗斯资产相关的咨询和审计 服务；（iv）哈萨克斯坦的广告和相关费用增加。 占总净收入的百分比，销售、一般和管理费用同比增长了12.7个百分点至32.4％，这要归因于 净收入的总增长。
人事 支出同比增长37.3％，达到11.79亿卢布（合1310万美元），这要归因于（i）招聘新员工进行 产品开发，（ii）工资指数化以及（iii）因强劲的财务表现而增加的奖金。按总净收入的 百分比计算，由于总净收入的增长，人员支出同比增长了15.0个百分点至41.4％。
由于购买了新的软件和设备，折旧、 摊销和减值同比增长98.4％，达到1.23亿卢布（合140万美元）。 占总净收入的百分比，折旧、摊销和减值同比增长4.3％或25个基点。
信贷 的亏损追回为3.99亿卢布（合440万美元），而去年的信贷损失支出为9.79亿卢布，这是由于 扭转了2023年发布的限制性银行账户的信贷损失。
其他 非营业收入（净额）为16.23亿卢布（合1,810万美元），而2022年的亏损为1.29亿卢布，其驱动因素是：（i）2023年出售子公司的收益 金额为4.24亿卢布（合470万美元），（ii）4.47亿卢布（合500万美元）的外汇收益来自现金余额、债务证券和发行的贷款美元和（iii）其他 收入（净额）为8.99亿卢布（合1,000万美元），这是由于长期可转换贷款的公允价值增加所致。
所得税支出
所得税支出同比下降52.2％，至 2.6亿卢布（合290万美元）。2023年，有效税率为9.8％，其中包括不具税收影响的项目——出售子公司 的收益、信用损失追回、外汇收益和关联公司的亏损份额——总额为11.23亿卢布。不包括此类项目的有效税率为17.1％。
盈利结果
| 2022 财年 | 2023 财年 | 2023 财年 | ||||||||||||||
| 百万卢布 | 百万卢布 | 同比 | 百万美元 | |||||||||||||
| 调整后 EBITDA | (942 | ) | 1,147 | (221.8 | )% | 12.8 | ||||||||||
| 调整后的息税折旧摊销前利润率，% | -61.8 | % | 40.2 | % | 102.1 | p.p。 | 40.2 | % | ||||||||
| 调整后的净利润 | (1,760 | ) | 1,267 | (171.9 | )% | 14.1 | ||||||||||
| 调整后的净利润率，% | -115.5 | % | 44.4 | % | 160.0 | p.p。 | 44.4 | % | ||||||||
调整后 息税折旧摊销前利润为11.47亿卢布（合1,280万美元），而2022财年的亏损为9.42亿卢布。调整后的息税折旧摊销前利润率为40.2％ ，这得益于积极的运营杠杆效应、信用损失的回收以及上述其他非营业收入的动态。
调整后 净利润为12.67亿卢布（合1410万美元），而2022财年的亏损为17.6亿卢布。调整后的净利润率为 44.4%，主要受息税折旧摊销前利润动态和外汇收益的推动。
纳斯达克上
纳斯达克于2022年停止了该公司ADS 的交易。2023年4月，纳斯达克有条件地接受了公司的重组计划，以避免 QIWI ADS退市。公司正式向纳斯达克听证小组（“小组”）和纳斯达克工作人员通报了 重组过程的完成和其俄罗斯业务的出售。作为回应，专家小组要求公司征求OFAC 的意见，以允许解除该公司的ADS暂停交易。
该公司认为，在出售 俄罗斯业务后，QIWI plc遵守了OFAC的规定和纳斯达克的上市要求。我们打算向OFAC 申请其确认性意见。我们知道OFAC的回应可能需要相当长的时间，尽管没有迹象表明该过程将花费多长时间。在获得意见之前，QIWI证券在纳斯达克的暂停交易将保持不变。
分红和回购
由于股市基础设施问题挥之不去，公司 认为没有机会在平等对待所有现有股东的情况下分配股息。此外，由于 与出售俄罗斯资产相关的损失将在2024年业绩中予以确认，董事会决定继续审查股息的分配 。
在2024年3月11日举行的 特别股东大会（“EGM”）上，股东们投票反对 回购计划。
关于 QIWI plc
QIWI Global是尖端 金融科技服务的创新提供商。我们站在金融科技创新的最前沿，以促进和保护支付的数字化。我们的使命 是创建自适应金融科技解决方案，将不断变化的世界中的公司和数百万人联系起来。我们为各种数字用例的商家和 B2C 客户提供各种 支付和金融服务产品。
QIWI的美国存托股票在 纳斯达克和莫斯科交易所（股票代码：QIWI）上市。欲了解更多信息，请访问 qiwi.global。
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前瞻性陈述
本新闻稿包括1995年《私人证券诉讼改革法》所指并受其保护的 “前瞻性 陈述”，包括 但不限于有关QIWI当前和未来运营和财务状况、QIWI重组后的发展 计划和达成足够并购交易的能力、QIWI通过出售其俄罗斯资产获得报酬和产生足够现金流的能力的声明；以及 QIWI 在其国家实施其战略举措的能力 的操作。
此类前瞻性陈述涉及已知的 和未知风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致QIWI的实际业绩、业绩或成就与此类前瞻性陈述所表达或暗示的未来业绩、业绩或成就存在重大差异。 可能导致未来实际业绩和其他未来事件与管理层的估计存在重大差异的各种因素包括但不限于我们经营的每个国际市场的宏观经济状况、每个市场的增长、竞争、 新产品和服务的推出及其对消费者的接受、QIWI估计市场风险的能力以及与新项目相关的 资本风险，a 净收入收益率下降、监管、QIWI的实体和虚拟增长能力 分销渠道、QIWI产品和服务中的网络攻击和安全漏洞、QIWI在地理上扩张的能力、新项目无法按照其预期执行的风险以及QIWI的20-F表年度报告和QIWI向美国证券和 交易委员会提交的其他报告中 “风险因素” 标题下确定的其他风险。除非法律要求QIWI，否则QIWI没有义务修改任何前瞻性陈述或报告可能影响 此类前瞻性陈述的未来事件。
QIWI plc。
合并财务状况表
（单位：百万）
| 截至12月31日， | 截至12月31日， | 截至12月31日， | ||||||||||
| 2022 | 2023 | 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||
| 财产和设备 | 1,163 | 66 | 0.7 | |||||||||
| 商誉和其他无形资产 | 13,126 | 91 | 1.0 | |||||||||
| 对联营公司的投资 | 303 | 479 | 5.3 | |||||||||
| 长期债务证券和存款 | 2,946 | - | 0.0 | |||||||||
| 发放的长期贷款 | 843 | 4,205 | 46.9 | |||||||||
| 其他非流动资产 | 257 | - | 0.0 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 208 | 29 | 0.3 | |||||||||
| 非流动资产总额 | 18,846 | 4,870 | 54.3 | |||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||
| 贸易和其他应收账款 | 15,194 | 2,080 | 23.2 | |||||||||
| 发放的短期贷款 | 14,200 | 209 | 2.3 | |||||||||
| 短期债务证券和存款 | 14,029 | 4,993 | 55.7 | |||||||||
| 其他流动资产 | 2,195 | 390 | 4.3 | |||||||||
| 现金和现金等价物 | 47,462 | 7,300 | 81.4 | |||||||||
| 持有待售资产 | - | 102,395 | 1,141.7 | |||||||||
| 流动资产总额 | 93,080 | 117,367 | 1,308.6 | |||||||||
| 总资产 | 111,926 | 122,237 | 1,362.9 | |||||||||
| 权益和负债 | ||||||||||||
| 归属于母公司股东的权益 | ||||||||||||
| 股本 | 1 | 1 | 0.01 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 1,876 | 1,876 | 20.9 | |||||||||
| 股票溢价 | 12,068 | 12,068 | 134.6 | |||||||||
| 其他储备 | 2,696 | 2,146 | 23.9 | |||||||||
| 留存收益 | 39,941 | 42,709 | 476.2 | |||||||||
| 翻译储备 | 401 | 163 | 1.8 | |||||||||
| 归属于母公司权益持有人的权益总额 | 56,983 | 58,963 | 657.4 | |||||||||
| 非控股权益 | 912 | 893 | 10.0 | |||||||||
| 权益总额 | 57,895 | 59,856 | 667.4 | |||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||
| 长期递延收益 | 1,154 | 374 | 4.2 | |||||||||
| 长期租赁负债 | 133 | 8 | 0.1 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 156 | - | 0.0 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 1,847 | 76 | 0.8 | |||||||||
| 非流动负债总额 | 3,290 | 458 | 5.1 | |||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 贸易和其他应付账款 | 33,048 | 5,548 | 61.9 | |||||||||
| 客户账户和应付给银行的款项 | 11,203 | - | 0.0 | |||||||||
| 短期债务 | 3,922 | 248 | 2.8 | |||||||||
| 短期租赁负债 | 300 | 14 | 0.2 | |||||||||
| 其他流动负债 | 2,268 | 154 | 1.7 | |||||||||
| 与待售资产直接相关的负债 | - | 55,959 | 623.9 | |||||||||
| 流动负债总额 | 50,741 | 61,923 | 690.4 | |||||||||
| 权益和负债总额 | 111,926 | 122,237 | 1,362.9 | |||||||||
QIWI plc。
综合收益表
（以百万计，每股数据除外）
| 十二个月已结束 | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日
（重申）* | 十二月 31, 2023 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 | ||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||
| 收入： | 4,214 | 7,205 | 80.3 | |||||||||
| 与客户签订合同的收入 | 4,004 | 6,517 | 72.7 | |||||||||
| 使用实际利率计算的利息收入 | 140 | 588 | 6.6 | |||||||||
| 来自无效账户和无人认领的款项的费用 | 70 | 100 | 1.1 | |||||||||
| 运营成本和支出： | (5,277 | ) | (6,181 | ) | (68.9 | ) | ||||||
| 收入成本（不包括下文单独显示的项目） | (2,690 | ) | (4,355 | ) | (48.6 | ) | ||||||
| 销售、一般和管理费用 | (687 | ) | (923 | ) | (10.3 | ) | ||||||
| 人事费用 | (859 | ) | (1,179 | ) | (13.1 | ) | ||||||
| 折旧和摊销 | (26 | ) | (69 | ) | (0.8 | ) | ||||||
| 信用损失追回/（费用） | (979 | ) | 399 | 4.4 | ||||||||
| 非流动资产减值 | (36 | ) | (54 | ) | (0.6 | ) | ||||||
| （亏损）/运营利润 | (1,063 | ) | 1,024 | 11.4 | ||||||||
| 出售子公司的收益，净额 | - | 424 | 4.7 | |||||||||
| 联营公司和合资企业的收益/（亏损）份额 | (39 | ) | (147 | ) | (1.6 | ) | ||||||
| 外汇（亏损）/收益，净额 | (453 | ) | 447 | 5.0 | ||||||||
| 其他收入和支出，净额 | 363 | 899 | 10.0 | |||||||||
| 持续经营的税前利润/（亏损） | (1,192 | ) | 2,647 | 29.5 | ||||||||
| 所得税支出 | (544 | ) | (260 | ) | (2.9 | ) | ||||||
| 来自持续经营业务的净利润/（亏损） | (1,736 | ) | 2,387 | 26.6 | ||||||||
| 已终止的业务 | ||||||||||||
| 已终止业务的税后利润 | 15,491 | 689 | 7.7 | |||||||||
| 净利润 | 13,755 | 3,076 | 34.3 | |||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||
| 母公司的股权持有人 | 13,119 | 2,768 | 30.9 | |||||||||
| 非控股权益 | 636 | 308 | 3.4 | |||||||||
| 其他综合收入 | ||||||||||||
| 其他综合收益/（亏损）将在后续时期重新归类为损益： | ||||||||||||
| 外币折算： | ||||||||||||
| 对外业务翻译的汇兑差异 | (142 | ) | 244 | 2.7 | ||||||||
| 净收益在出售时回收为损益 | - | (447 | ) | (5.0 | ) | |||||||
| 通过其他综合收益（FVOCI）按公允价值计算的债务证券： | ||||||||||||
| 期内产生的净（亏损）/收益，扣除税款 | 220 | (191 | ) | (2.1 | ) | |||||||
| 净收益在出售时回收为损益 | - | (100 | ) | (1.1 | ) | |||||||
| 关联公司在其他综合收益中所占的份额 | 16 | 6 | 0.1 | |||||||||
| 扣除税款的其他综合（亏损）/收益总额 | 94 | (488 | ) | (5.4 | ) | |||||||
| 扣除税款后的综合收益总额 | 13,849 | 2,588 | 28.9 | |||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||
| 母公司的股权持有人 | 13,214 | 2,245 | 25.0 | |||||||||
| 非控股权益 | 635 | 343 | 3.8 | |||||||||
| 每股收益： | ||||||||||||
| 归属于母公司普通股股东的基本收益 | 209.50 | 44.14 | 0.49 | |||||||||
| 摊薄后，归属于母公司普通股股东的收益 | 209.50 | 44.14 | 0.49 | |||||||||
| 持续经营的每股收益/（亏损） | ||||||||||||
| 归属于母公司普通股股东的持续经营业务的基本利润/（亏损） | (27.73 | ) | 38.06 | 0.42 | ||||||||
| 归属于母公司普通股股东的持续经营业务的摊薄后的利润/（亏损） | (27.73 | ) | 38.06 | 0.42 | ||||||||
QIWI plc。
合并现金流量表
（单位：百万）
| 十二个月已结束 | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 (1) | ||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||
| 持续经营的税前利润/（亏损） | (1,192 | ) | 2,647 | 29.5 | ||||||||
| 已终止业务的税前利润 | 19,376 | 2,298 | 25.6 | |||||||||
| 税前利润 | 18,184 | 4,945 | 55.1 | |||||||||
| 调整税前利润与经营活动产生的净现金流进行对账： | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 1,085 | 1,345 | 15.0 | |||||||||
| 外汇损失/（收益），净额 | 650 | (2,341 | ) | (26.1 | ) | |||||||
| 净利息收入 | (6,368 | ) | (8,279 | ) | (92.3 | ) | ||||||
| 信用损失费用 | 2,381 | 1,432 | 16.0 | |||||||||
| 关联公司和合资企业的（收益）/亏损份额 | 39 | 147 | 1.6 | |||||||||
| 基于股份的支付 | 86 | - | - | |||||||||
| 出售子公司的收益 | - | (407 | ) | (4.5 | ) | |||||||
| 非流动资产减值 | 47 | 14,408 | 160.6 | |||||||||
| 其他 | (140 | ) | (885 | ) | (9.9 | ) | ||||||
| 营运资金变动前经营活动产生的净现金流 | 15,964 | 10,365 | 115.6 | |||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||||||
| 贸易和其他应收账款减少/（增加） | (5,636 | ) | (6,541 | ) | (72.9 | ) | ||||||
| 其他资产 (增加) /减少 | (1,620 | ) | 1,250 | 13.9 | ||||||||
| 客户账户和应付银行款项（减少）/增加 | 2,018 | 4,353 | 48.5 | |||||||||
| 应付账款和应计账款（减少）/增加 | 4,251 | 1,017 | 11.3 | |||||||||
| 其他负债的增加/（减少） | 871 | (748 | ) | (8.3 | ) | |||||||
| 作为经营活动发放的贷款增加 | (3,804 | ) | (5,297 | ) | (59.1 | ) | ||||||
| 现金流（用于）/运营产生的现金流 | 12,044 | 4,399 | 49.0 | |||||||||
| 收到的利息 | 7,192 | 10,255 | 114.3 | |||||||||
| 已付利息 | (507 | ) | (370 | ) | (4.1 | ) | ||||||
| 缴纳的所得税 | (3,838 | ) | (4,409 | ) | (49.2 | ) | ||||||
| 经营活动产生的净现金流（用于）/产生的 | 14,891 | 9,875 | 110.1 | |||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||
| 出售合伙人的收益 | 4,855 | - | - | |||||||||
| 作为对员工的投资而支付的现金 | (660 | ) | (315 | ) | (3.5 | ) | ||||||
| 企业合并时收到的现金（用于） | 1,012 | (47 | ) | (0.5 | ) | |||||||
| 出售子公司时的现金处置 | - | (177 | ) | (2.0 | ) | |||||||
| 购买财产和设备 | (232 | ) | (776 | ) | (8.7 | ) | ||||||
| 购买无形资产 | (234 | ) | (321 | ) | (3.6 | ) | ||||||
| 出售固定和无形资产的收益 | 7 | 52 | 0.6 | |||||||||
| 发放的贷款 | (29 | ) | (3,209 | ) | (35.8 | ) | ||||||
| 偿还已发放的贷款 | 32 | 63 | 0.7 | |||||||||
| 购买债务证券 | (5,938 | ) | (25,144 | ) | (280.3 | ) | ||||||
| 出售和赎回债务证券的收益 | 2,391 | 4,917 | 54.8 | |||||||||
| （用于）/来自投资活动的净现金 | 1,204 | (24,957 | ) | (278.3 | ) | |||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||
| 偿还债务 | (810 | ) | (3,846 | ) | (42.9 | ) | ||||||
| 借款收益 | - | 8,159 | 91.0 | |||||||||
| 支付租赁负债的本金部分 | (233 | ) | (320 | ) | (3.6 | ) | ||||||
| 支付给非控股股东的股息 | (173 | ) | (292 | ) | (3.3 | ) | ||||||
| 具有非控股权益的交易 | - | (304 | ) | (3.4 | ) | |||||||
| 融资活动（使用）/产生的净现金 | (1,216 | ) | 3,397 | 37.9 | ||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | (450 | ) | 2,328 | 26.0 | ||||||||
| ECL变动对现金和现金等价物的影响 | - | (9 | ) | (0.1 | ) | |||||||
| 现金及现金等价物净额（减少）/增加 | 14,429 | (9,366 | ) | (104.4 | ) | |||||||
| 年初的现金和现金等价物 | 33,033 | 47,462 | 529.2 | |||||||||
| 年底的现金和现金等价物 | 47,462 | 38,096 | 424.8 | |||||||||
非国际财务报告准则财务指标和补充财务信息
本新闻稿提供了以下指标，来自 持续经营业务总净收入、PS 净收入、PS 支付净收入、PS 其他净收入、CO 净收入、调整后息税折旧摊销前利润、 调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净利润和调整后每股净利润，这些都是非国际财务报告准则的财务指标。对于总净收入、PS支付净收入 和PS其他净收入，您不应将 这些非国际财务报告准则财务指标视为收入的替代或优于收入；调整后息税折旧摊销前利润的净利润；调整后的 每股净利润，均根据国际财务报告准则编制。
此外，由于这些非国际财务报告准则的金融 指标不是根据国际财务报告准则确定的，因此它们容易受到不同的计算，可能无法与其他公司提出的标题相似 的指标进行比较。QIWI鼓励投资者和其他人全面审查我们的财务信息 ，而不是依赖单一的财务指标。有关总净收入、PS Payment 净收入、PS 其他净收入、 调整后息税折旧摊销前利润、调整后息税折旧摊销前利润率、调整后净利润和调整后每股净利润的更多信息，包括总净收入、PS Payment 净收入、PS 其他净收入、调整后息税折旧摊销前利润和调整后净利润与最直接可比的 国际财务报告准则财务业绩指标（总计的收入）的量化对账净收入、PS Payment 净收入和 PS 其他净收入 以及调整后息税折旧摊销前利润的净利润以及调整后的净利润，参见本 财报中的国际财务报告准则与非国际财务报告准则经营业绩的对账。
我们对持续 业务的非国际财务报告准则财务指标定义如下：
| · | “总净收入” 是通过从收入中减去收入成本来计算的。 |
| · | “持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润” 为持续经营净利润加上/（减去）： (1) 折旧和摊销 (2) 其他费用/（收入）(3) 外汇损失/ (收益) (4) 关联公司和合资企业的亏损份额/ (收益) (5) 利息支出/ (收入) (6) 所得税支出 (7) 基于股份的支付费用 (8) 非流动资产减值 (9) 出售联营公司/子公司的亏损/（收益）。 |
| · | “调整后的持续经营净利润” 为持续经营业务净利润 加上/（减去）：（1）记录在企业合并及其摊销上的公允价值调整，（2）非流动 资产的减值，（3）基于股份的支付费用，（4）出售联营公司/子公司的亏损/（收益），（5）上述项目的税收影响 。 |
| · | “调整后息税折旧摊销前利润率” 等于来自持续经营业务的调整后息税折旧摊销前利润除以净收入 收入总额。 |
| · | “调整后净利润率” 等于调整后的持续经营业务净利润除以 总净收入。 |
总净收入是管理层用来观察我们运营盈利能力的关键指标，因为它反映了我们在扣除费用后的收入中所占的部分，主要是流向我们的代理和其他充值渠道提供商。此外，根据国际财务报告准则， 大多数类型的费用按总额列报，而某些类型的费用按净额列报。因此，为了比较分析 我们的两个付款手续费来源，管理层会审查总净收入。
调整后 息税折旧摊销前利润是管理层使用的一项关键衡量标准，可用作补充绩效衡量标准，便于对不同时期和公司之间的运营 绩效进行比较。调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除所得税支出、 利息收入和支出以及折旧和摊销前的净利润，经进一步调整后的关联公司或合资 企业的亏损或收益份额、非流动资产减值、外汇损益、其他收入和支出、所得税支出、子公司处置 的收益、基于股份的支付费用以及出售联营公司或子公司的亏损或收益。我们将调整后的息税折旧摊销前利润作为 的补充业绩衡量标准，因为我们认为，通过抵消资本结构变化（影响净利息支出）、 影响以本位货币以外货币计价的金融资产和负债（影响外汇（亏损）/净收益）、税收状况造成的潜在差异，可以促进不同时期以及 公司与公司的经营业绩比较（例如变更对期限或公司的影响有效税率）、 固定资产的年龄和账面折旧（影响相对折旧费用）、非现金费用（影响股份支付 支出和非流动资产减值）以及某些一次性收入和支出（影响联营公司或子公司处置 的其他收入、亏损或收益等）。调整后的息税折旧摊销前利润还不包括其他支出、员工亏损份额和关联公司投资的减值 ，因为我们认为不考虑我们无法控制的实体 的影响会很有帮助，因为我们在关联公司净收益（亏损）和其他支出中所占份额包括 未包括在调整后息税折旧摊销前利润中的项目（例如财务费用、净额、所得税和折旧税）和摊销）。由于调整后的息税折旧摊销前利润 有助于在更稳定的基础上对运营业绩进行内部比较，因此我们还使用调整后的息税折旧摊销前利润来衡量我们相对于竞争对手的业绩 。
调整后 净利润是管理层用来观察公司运营盈利能力的关键衡量标准。我们认为，调整后 净利润对投资者评估我们的经营业绩很有用，因为它衡量公司的经营业绩 不受非经常性项目或非我们运营核心项目的影响。例如，联营公司或子公司处置 的收益或亏损以及递延税收对排除项目的影响并不代表该业务的核心业务， 和记录在业务合并及其摊销、非流动资产减值和基于股份的 付款支出上的公允价值调整不具有实质性的现金影响。尽管如此，这样的收益和损失可能会影响我们的财务业绩。
付款 服务分部付款量可以衡量业务的整体规模和增长，增加我们的支付 量对于提高我们的盈利能力至关重要。
支付 服务分部净收入收益率。 我们通过将支付服务 分部的净收入除以支付服务分部的支付量来计算支付服务板块的净收入收益率。支付服务板块的净收入收益率可以衡量我们 处理的单位交易量产生净收入的能力。
我们将上述措施定义如下：
| · | PS Payment 净收入是指净收入，包括为 支付交易收取的商户和消费者费用。 |
| · | PS 其他净收入主要包括来自非活跃账户费用和未申领款项的收入、 利息收入、现金和结算服务及相关转换收入、公司间和第三方融资费用以及广告 费用。 |
QIWI plc。
国际财务报告准则与非国际财务报告准则经营 业绩的对账
（以百万计，每股数据除外）
| 十二个月已结束 | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日 | 十二月三十一日 2023 | 十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 擦 | 擦 | 美元 | ||||||||||
| 持续运营 | ||||||||||||
| 收入 | 4,214 | 7,205 | 80.3 | |||||||||
| 减去：收入成本 | (2,690 | ) | (4,355 | ) | (48.6 | ) | ||||||
| 来自持续经营的净收入总额 | 1,524 | 2,850 | 31.8 | |||||||||
| PS Payment 净收入 | 1,384 | 2,261 | 25.2 | |||||||||
| PS 其他净收入 | 4 | 386 | 4.3 | |||||||||
| 支付服务板块净收入 | 1,388 | 2,647 | 29.5 | |||||||||
| 公司和其他类别净收入 | 136 | 203 | 2.3 | |||||||||
| 来自持续经营业务的分部净收入总额 | 1,524 | 2,850 | 31.8 | |||||||||
| 已终止的业务 | ||||||||||||
| 收入 | 47,288 | 64,115 | 714.9 | |||||||||
| 减去：收入成本 | (14,675 | ) | (31,113 | ) | (346.9 | ) | ||||||
| 来自已终止业务的净收入总额 | 32,613 | 33,002 | 368.0 | |||||||||
| 支付服务板块净收入 | 28,715 | 25,006 | 278.8 | |||||||||
| 数字营销净收入 | 815 | 4,283 | 47.8 | |||||||||
| 公司和其他类别净收入 | 3,083 | 3,713 | 41.4 | |||||||||
| 来自已终止业务的分部净收入总额 | 32,613 | 33,002 | 368.0 | |||||||||
| 持续经营期间的利润 | (1,736 | ) | 2,387 | 26.6 | ||||||||
| 另外： | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | 26 | 69 | 0.8 | |||||||||
| 其他收入和支出，净额 | (363 | ) | (899 | ) | (10.0 | ) | ||||||
| 外汇（收益）/亏损，净额 | 453 | (447 | ) | (5.0 | ) | |||||||
| 出售子公司的收益，净额 | - | (424 | ) | (4.7 | ) | |||||||
| 联营公司和合资企业的收益份额 | 39 | 147 | 1.6 | |||||||||
| 所得税支出 | 544 | 260 | 2.9 | |||||||||
| 基于股份的支付 | 59 | - | - | |||||||||
| 非流动资产减值 | 36 | 54 | 0.6 | |||||||||
| 来自持续经营业务的调整后息折旧摊销前利润 | (942 | ) | 1,147 | 12.8 | ||||||||
| 调整后息折旧摊销前利润率 | -61.8 | % | 40.2 | % | 40.2 | % | ||||||
| 持续经营期间的利润 | (1,736 | ) | 2,387 | 26.6 | ||||||||
| 公允价值调整及其摊销 | (119 | ) | (750 | ) | (8.4 | ) | ||||||
| 非流动资产减值 | 36 | 54 | 0.6 | |||||||||
| 基于股份的支付 | 59 | - | - | |||||||||
| 出售子公司的收益，净额 | - | (424 | ) | (4.7 | ) | |||||||
| 调整后的持续经营净利润 | (1,760 | ) | 1,267 | 14.1 | ||||||||
QIWI plc。
截至 2023 年 12 月 31 日的预计资产负债表
（单位：百万）
| 公司 | 处置 | 调整 | ||||||||||||||||||
| 历史的 | (a) | (b) | Pro forma | Pro forma | ||||||||||||||||
| 百万卢布 | 百万美元 | |||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 财产和设备 | 66 | 66 | 0.7 | |||||||||||||||||
| 商誉和其他无形资产 | 91 | 91 | 1.0 | |||||||||||||||||
| 对联营公司的投资 | 479 | 479 | 5.3 | |||||||||||||||||
| 长期债务证券和存款 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 发放的长期贷款 | 4,205 | 4,205 | 46.9 | |||||||||||||||||
| 长期应收账款 | - | 7,917 | 7,917 | 88.3 | ||||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 29 | 29 | 0.3 | |||||||||||||||||
| 非流动资产总额 | 4,870 | 7,917 | - | 12,787 | 142.6 | |||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收账款 | 2,080 | 11,875 | 852 | 14,807 | 165.1 | |||||||||||||||
| 发放的短期贷款 | 209 | 592 | 801 | 8.9 | ||||||||||||||||
| 短期债务证券和存款 | 4,993 | 4,993 | 55.7 | |||||||||||||||||
| 其他流动资产 | 390 | 390 | 4.3 | |||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 7,300 | 2,679 | 9,979 | 111.3 | ||||||||||||||||
| 持有待售资产 | 102,395 | (102,395 | ) | - | - | |||||||||||||||
| 流动资产总额 | 117,367 | (90,520 | ) | 4,123 | 30,970 | 345.3 | ||||||||||||||
| 总资产 | 122,237 | (82,603 | ) | 4,123 | 43,757 | 487.9 | ||||||||||||||
| 权益和负债 | ||||||||||||||||||||
| 归属于母公司股东的权益 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 1 | 1 | 0.0 | |||||||||||||||||
| 额外的实收资本 | 1,876 | 1,876 | 20.9 | |||||||||||||||||
| 股票溢价 | 12,068 | 12,068 | 134.6 | |||||||||||||||||
| 其他储备 | 2,146 | 280 | 2,426 | 27.0 | ||||||||||||||||
| 留存收益 | 42,709 | (26,000 | ) | 3,999 | 20,708 | 230.9 | ||||||||||||||
| 翻译储备 | 163 | (31 | ) | 132 | 1.5 | |||||||||||||||
| 归属于母公司权益持有人的权益总额 | 58,963 | (25,751 | ) | 3,999 | 37,211 | 414.9 | ||||||||||||||
| 非控股权益 | 893 | (893 | ) | - | - | |||||||||||||||
| 权益总额 | 59,856 | (26,644 | ) | 3,999 | 37,211 | 414.9 | ||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 长期债务 | - | 39 | 39 | 0.4 | ||||||||||||||||
| 长期递延收益 | 374 | 374 | 4.2 | |||||||||||||||||
| 长期租赁负债 | 8 | 8 | 0.1 | |||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 76 | 76 | 0.8 | |||||||||||||||||
| 非流动负债总额 | 458 | - | 39 | 497 | 5.5 | |||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应付账款 | 5,548 | 85 | 5,633 | 62.8 | ||||||||||||||||
| 客户账户和应付给银行的款项 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 短期债务 | 248 | 248 | 2.8 | |||||||||||||||||
| 短期租赁负债 | 14 | 14 | 0.2 | |||||||||||||||||
| 其他流动负债 | 154 | 154 | 1.7 | |||||||||||||||||
| 与待售资产直接相关的负债 | 55,959 | (55,959 | ) | - | - | |||||||||||||||
| 流动负债总额 | 61,923 | (55,959 | ) | 85 | 6,049 | 67.4 | ||||||||||||||
| 权益和负债总额 | 122,237 | (82,603 | ) | 4,123 | 43,757 | 487.9 | ||||||||||||||
| (a) 一栏显示俄罗斯资产和负债的出售情况以及预计将从买方那里获得的折现收益，金额为197.92亿卢布。 |
| (b) 栏表示确认以前的集团内部余额在处置后成为第三方 |