美国 | |||
证券交易委员会 | |||
华盛顿特区 20549 | |||
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| 11-K 表格 | | |
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X | 根据证券交易所第15(d)条提交的年度报告 | ||
| 1934 年的法案 | ||
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| 截至2023年10月31日的财政年度 | ||
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| 根据证券第15(d)条提交的过渡报告 | ||
| 1934 年交换法 | ||
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| 在从 ________ 到 ________ 的过渡时期 | ||
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委员会文件编号 1-4121 | |||
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| A. 计划的完整标题和计划的地址,如果与下述发行人的地址不同: | ||
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| 约翰迪尔储蓄和投资计划 | ||
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| B. 根据该计划持有的证券的发行人姓名及其主要执行办公室的地址: | ||
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| 迪尔和公司 | ||
| 约翰迪尔广场一号 | ||
| 伊利诺伊州莫林 61265 | ||
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必填信息 | |
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1。根据经修订的1974年《雇员退休收入保障法》的财务报告要求编制的约翰迪尔储蓄和投资计划的财务报表和附表。 | |
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第 23 号展品。 | 独立注册会计师事务所德勤会计师事务所的同意 |
2
约翰迪尔储蓄和投资计划
目录
| 页面 |
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独立注册会计师事务所的报告 | 4 |
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财务报表: | |
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截至2023年10月31日和2022年10月31日可供支付福利的净资产报表 | 6 |
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截至2023年10月31日止年度可用于支付福利的净资产变动表 | 7 |
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截至2023年10月31日和2022年10月31日以及截至2023年10月31日止年度的财务报表附注 | 8 |
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补充时间表: | 18 |
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表格 5500,附表 H,第四部分,第 4i 行 — 截至 2023 年 10 月 31 日的资产表(年底持有) | 19 |
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1974年《雇员退休收入保障法》下劳工部《报告和披露细则和条例》第2520.103-10条要求的所有其他附表均被省略,因为它们不适用。 | |
3
独立注册会计师事务所的报告
致计划参与者和约翰迪尔储蓄和投资计划的计划管理人:
对财务报表的意见
我们审计了随附的截至2023年10月31日和2022年10月31日的约翰迪尔储蓄和投资计划(“计划”)可供支付福利的净资产报表、截至2023年10月31日止年度可用于支付福利的净资产变动表以及相关附注(统称为 “财务报表”)。我们认为,财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则,在所有重大方面公允列报了截至2023年10月31日和2022年10月31日止年度可用于支付该计划福利的净资产以及截至2023年10月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化。
意见依据
这些财务报表由计划管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表发表意见。我们是一家在上市公司会计监督委员会(美国)(PCAOB)注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例,我们需要对公司保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计,以便合理地确定财务报表是否存在因错误或欺诈造成的重大错报。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是错误还是欺诈所致,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层采用的会计原则和作出的重大估计,以及评估财务报表的总体列报情况。我们认为,我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
补充时间表报告
截至2023年10月31日的补充资产表(年底持有)已接受与计划财务报表审计一起执行的审计程序。补充计划由计划管理层负责。我们的审计程序包括确定补充附表是否与财务报表或基础会计记录和其他记录(视情况而定)相符,以及执行程序以测试补充附表中提供的信息的完整性和准确性。在就补充时间表形成意见时,我们评估了补充附表,包括其形式和内容,是否符合1974年《雇员退休收入保障法》下的《劳工部报告和披露规则和条例》。在我们看来,
4
就整个财务报表而言, 该附表在所有重要方面均是公允的。
//德勤会计师事务所
伊利诺州芝加哥
2024年4月18日
自1985年以来,我们一直担任该计划的审计员。
5
约翰迪尔储蓄和投资计划 | | | | | | |
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可用于支付养恤金的净资产表 | | | | | | |
截至 2023 年 10 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日 | | | | | | |
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资产: | | | 2023 | | | 2022 |
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以参与者为导向的投资 | | | | | | |
投资约翰迪尔储蓄计划主信托 |
| $ | 8,657,114 |
| $ | 8,172,730 |
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应收账款-向参与者贷款 | | | 41,035 | | | 35,553 |
| | | | | | |
可用于支付福利的净资产 | | $ | 8,698,149 | | $ | 8,208,283 |
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见财务报表附注。 | | | | | | |
6
约翰迪尔储蓄和投资计划 | | | |
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可用于支付养恤金的净资产变动表 | | | |
截至 2023 年 10 月 31 日的财年 | | | |
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补充: | | | |
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捐款: | | | |
参与者 |
| $ | 231,675 |
公司 | | | 218,645 |
捐款总额 | | | 450,320 |
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投资收益-约翰迪尔活动的净参与率 | | | |
储蓄计划万事达信托 | | | 538,511 |
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参与者贷款的利息 | | | 2,470 |
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新增总数 | | | 991,301 |
| | | |
扣除额: | | | |
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向参与者支付的福利 | | | 505,825 |
| | | |
管理费用 | | | 292 |
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扣除总额 | | | 506,117 |
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净增额 | | | 485,184 |
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来自加盟计划的净转账 | | | 4,682 |
| | | |
可用于支付福利的净资产: | | | |
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年初 | | | 8,208,283 |
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年底 | | $ | 8,698,149 |
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见财务报表附注。 | | | |
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约翰迪尔储蓄和投资计划
截至 2023 年 10 月 31 日和 2022 年 10 月 31 日的财务报表附注
以及截至2023年10月31日的财年
1. | 计划描述 |
以下是约翰迪尔储蓄和投资计划(“计划”)的概述。本说明适用于列报财务报表的每一年份,仅提供一般信息。有关计划条款的更完整描述,参与者应参阅计划文件。
迪尔公司(“公司”)在美国维持两项固定缴款计划,以造福员工。这些计划的投资资产混合在约翰迪尔储蓄计划主信托(“主信托”)中。这些计划是约翰迪尔储蓄和投资计划和约翰迪尔工资雇员延税储蓄计划。每个参与计划都对主信托的净资产及其变动拥有权益。
金额的列报
除非另有说明,所有金额均以千美元列报。
普通的
该计划由公司于1984年7月1日制定,面向公司及其子公司的合格员工。该计划的目的是鼓励这些员工通过定期的税收优惠储蓄来提供财务保障,并通过公司利润的配套缴款来帮助他们。该计划受1974年《雇员退休收入保障法》(“ERISA”)条款的约束。迪尔公司401(k)福利委员会是该计划的管理者(“管理人”)。位于马萨诸塞州波士顿的富达管理信托公司是计划受托人(“受托人”),受托人的子公司富达投资机构运营公司是账目管理人(统称为 “富达”)。
资格
如果员工是公司或其参与子公司美国工资单上的有薪员工或某些非讨价还价的小时工,则他们有资格在入职后立即参与该计划。
捐款
符合条件的员工可以通过联系富达来选择成为该计划的参与者,授权公司在参与期间从其薪酬中扣留缴款。该计划规定所有符合条件的新雇员按6%的延期率自动注册。该计划有年度增长计划,根据该计划,每年3月1日,新雇用的符合条件的员工的延期率将自动提高百分之一st直到被员工更改。参与者的缴款和投资选择通过富达使用语音回复系统进行处理,通过NetBenefits在线处理,或通过富达代表进行处理。在《美国国税法》(“IRC”)的限制下,参与者的缴款可以从薪酬的百分之一到75%不等,由参与者选择。参与者可以在下一个工资期内修改或撤销其选举。该计划接受代表符合条件的参与者缴纳的罗斯选择性缴款以及罗斯补缴款,这些缴款分配给单独的账户来源。参与者可以展期余额
8
来自前雇主的个人退休账户和合格计划。公司向参与该计划的员工提供配套缴款,最高不超过员工收入的6%,受IRC的限制。该百分比根据计划文件确定,并基于公司在上一财年的盈利能力。自2023年1月1日起,所有计划选项的配套缴款额为员工缴纳的前2%为300%,接下来的4%为100%。
在每个工资期结束后,会尽快向富达捐款,并由富达按照参与者指定的基金进行投资。富达将持有资金并投资于最接近员工65岁的贝莱德Lifepath指数基金第四生日(默认投资选项),直到参与者选择指定投资为止。
根据IRC第401(a)条,所有缴款均被视为延期纳税,但罗斯选择性延期缴款除外,后者是税后缴纳的。
根据雇用日期,该计划有以下选项:
● | 传统-涵盖雇用日期在 1996 年 11 月 1 日之前的员工,选择了下述当代选项的员工除外。在此选项下,公司的配套供款按前面所述计算,参与者的账户余额始终全部归属于其账户余额。 |
● | 当代-通常涵盖聘用日期在 1996 年 11 月 1 日或之后的员工以及在 1997 年 1 月 1 日选择此选项的现有员工。在此选项下,在2023年1月1日之前,参与者从公司获得的对等捐款高于传统期权的参与者。在当代期权中,参与者缴款的前2%的公司配额是接下来的4%的三倍。在参与者完成第三年的服务后,公司将获得相应的缴款。 |
● | 共同成长 — 通常涵盖聘用日期在 2023 年 1 月 1 日或之后的员工,以及聘用日期在 2014 年 11 月 1 日或之后选择参与此选项的员工。除了上述公司相应的缴款外,这些员工还将获得4%的非缴费型雇主缴款,该缴款已全部归属,不可没收。在参与者完成第三年的服务后,公司将获得相应的缴款。 |
参与者账户
为每位计划参与者保留个人账户。每位参与者的账户将记入参与者的缴款、雇主配套缴款、计划收益/亏损(基于每位参与者的投资选择),并收取提款和管理费用。参与者的缴款和分配的收益或损失将立即归属。参与者有权享受的福利可以从参与者的既得账户余额中提供。
没收的账户
截至2023年10月31日和2022年10月31日,没收的非归属账户总额分别为452美元和462美元。这些账户将用于减少未来的公司缴款。在截至2023年10月31日的年度中,公司从没收的非既得账户中减少了1,950美元的缴款。
9
基金选举
本计划的参与者将其账户余额投资到一个或多个投资基金中,其中包括截至2023年10月31日的以下基金:
● | 混合利息基金 |
● | 迪尔公司普通股基金* |
● | 国际股票基金 |
● | 23 个普通集体信托基金中的任何一个 |
*参与者在迪尔公司普通股基金中的投资不得超过其未来捐款的20%,也不得向迪尔公司股票基金进行交易,这将导致参与者在交易所之后持有的迪尔公司股票基金超过其持股量的20%。该基金包括股息支付功能,参与者可以选择以现金或再投资公司普通股的形式获得公司普通股的既得股息。如果没有做出选择,则默认选择是对公司普通股进行再投资。
此外,参与者还可以访问富达经纪账户,这是一个自管经纪账户。通过该账户,参与者可以访问来自不同基金家族的数千只开放式共同基金。
贷款
参与该计划的员工有资格用其账户余额进行借款。贷款必须至少为1,000美元,且不得超过50,000美元(减去参与者在前一年内的最高未偿贷款余额)或贷款生效日既得账户余额的50%,贷款期限不得超过五年(如果贷款收益用于购买主要住所,则为十年)。贷款由参与者账户中的余额担保,利息的评估利率是根据公布的最优惠利率确定的。在职参与者的还款应通过工资扣除来支付。在无薪休假、退休或离职时有未偿贷款的参与者可以选择继续通过自己选择的金融机构偿还贷款,金融机构通过自动清算所转账向富达付款。每季度必须至少还款一次(等于该季度到期的所有款项),以保持贷款的有效性。除非贷款收益用于购买主要住宅或原始贷款期限,以较短者为准,否则必须在贷款生效之日起五年内偿还全部贷款。参与者未能按季度还款或在启动后的五年内或最初的贷款期限内还清贷款,以较短者为准,将导致未偿贷款余额成为参与者的应纳税分配。如果符合条件的参与者选择全额分配其账户余额且贷款余额仍然存在,则剩余的全部贷款余额将应纳税。
补助金的支付
在公司雇用参与者期间,不允许进行分配,除非需要分配以满足法律要求或参与者已年满59-1/2岁。已终止在公司工作或退休的参与者可以选择立即一次性分配,也可以选择定期领取提款。既得余额在1,000美元或以下的退休和离职参与者必须全额分配其账户。参与者还可以选择将未投资的账户余额留在计划中,但须遵守某些限制和所需的最低分配规则。去世的参与者的受益人可以选择延期分配,应在不迟于死亡之后的五年内支付
10
参与者的死亡。迪尔公司普通股基金的分配可以是现金或全股以及剩余现金。所有其他基金的分配均为现金。
在从富达收到此类分配的日历年度,员工需要为其账户的税前分配缴纳联邦所得税。
困难提款
根据美国国税局的指导方针,该计划的参与者可以申请困难提款,以应对参与者的其他资源无法合理满足的紧迫财务需求。在 12 个月内只允许一次困难提款。
2。重要会计政策摘要
会计基础
该计划的财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“公认会计原则”)编制的。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求计划管理层做出估算和假设,这些估算和假设会影响报告的资产、负债金额及其变动以及或有资产和负债的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。
风险和不确定性
该计划利用各种投资工具,包括共同基金、普通集体信托、普通股、固定收益证券和投资合同。一般而言,投资证券面临各种风险,例如利率、信贷和整体市场波动。由于与某些投资证券相关的风险水平,投资证券的价值有可能在短期内发生变化,这种变化可能会对参与者账户余额的价值和财务报表中报告的金额产生重大影响。
该计划面临的信用风险集中的风险受限于在参与者导向的基金选择中分散投资。此外,每种投资基金期权中的投资进一步分散到不同的金融工具,迪尔公司普通股基金除外。截至2023年10月31日和2022年10月31日,迪尔公司普通股基金分别占主信托按公允价值计算的总投资的12%和14%。截至2023年10月31日和2022年10月31日,富达增长基金分别占按公允价值计算的主信托总投资的17%和16%。
11
投资估值
投资按公允价值列报,混合利息基金除外,混合利息基金按合同价值入账。
迪尔公司普通股基金——公允价值基于本财年最后一个工作日公认证券交易所报告的收盘销售价格。迪尔公司普通股基金按单位价值维持,包括用于流动性的货币市场基金。因此,该基金的净资产价值(“单位价格”)通常将不同于纽约证券交易所标的股票的收盘价。出于会计、审计和财务报表报告的目的,股票基金的个人资产被单独考虑。截至2023年10月31日和2022年10月31日,该基金的单位数量和以美元计算的每单位相关净资产价值如下:
| 大师信托 | 计划 | 净资产 |
| 单位 | 单位 | 价值 |
| 杰出 | 杰出 | 每单位 |
| | | |
2023 年 10 月 31 日 | 2,160,888 | 1,714,865 | $ 520.96 |
2022年10月31日 | 2,266,976 | 1,793,078 | $ 562.66 |
共同基金 — 共同基金按报价估值,代表本计划在本财年最后一个工作日持有的股票的净资产价值。
混合利息基金 — 混合利息基金投资于附注3中所述的合成担保投资合约(“GIC”),并按合约价值计量。合同价值指向基金缴款,加上贷记收入,减去参与人提款。
富达BrokerageLink账户 — BrokerageLink账户的估值以构成该账户的共同基金的收盘净资产价值计算。
国际股票基金 — 该基金是单独管理的基金,仅供主信托受益,其基础投资组合由多个普通集体信托基金组成。
普通集体信托基金 — 这些基金按赎回价格估值,赎回价格基于基金的净资产价值,使用计划在本财年最后一个工作日持有的单位的每股资产价值的实际权宜之计,由基金发行人根据标的投资的公允价值确定。
证券的购买和销售按交易日记录。
收入确认
混合利息基金和共同基金中银行和保险合同的利息每天累计,并在每个月底记入基金。股息自除息日起计入迪尔公司普通股基金,并反映为当日基金净资产价值的增加。其他基金的股息在除息日入账,并在当天分配到参与者的账户。扣除管理费和运营支出(包括投资市值的未实现升值或折旧)的收益每天根据截至前一天收盘时各自账户余额的比率分配给参与者。
12
来自加盟计划的净转账
净转移是指截至2023年10月31日的年度内,向约翰迪尔有薪雇员延税储蓄计划转入和移出该计划的资产。该计划允许参与者的账户转移,因为他们的计划参与和资格取决于他们在公司的就业状况。
补助金的支付
向参与者支付的补助金在发放时入账。截至2023年10月31日和2022年10月31日,分配给选择退出该计划但尚未付款的个人账户的金额并不重要。
向参与者贷款
向参与者提供的贷款按其未付本金余额加上任何应计但未付的利息来衡量。根据计划文件的条款,拖欠贷款记作分配。
管理费用
每个日历季度从参与者账户中扣除每位参与者2.00美元的管理费用。参与者还为贷款和合格的家庭关系令支付管理费用。其余费用由公司支付。
应付的超额供款
该计划必须退还计划年度收到的超过IRC限额的缴款。
3.大师信任
对主信托的投资代表计划在主信托净资产中所占的比例份额,该净资产是通过参与者和公司缴款以及主信托的投资活动减去福利金和某些管理费用而累积的。使用主信托允许将本计划的资产与约翰迪尔有薪雇员延税储蓄计划的资产混合,用于投资和管理目的。尽管这两个计划的资产混合在主信托中,但富达作为受托人保留支持记录,目的是将投资账户的净资产和净损益分配给每个参与计划。富达根据每个计划的利息与两个参与计划的总权益的关系,将每天账户的净收益或亏损分配给每个参与计划投资基金。
13
截至2023年10月31日和2022年10月31日,主信托的净资产和计划在主信托净资产中的权益汇总如下:
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| 2023 | | 2022 | ||||||||
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| 大师信托 | |
| 计划对主信托的兴趣 | |
| 大师信托 | |
| 计划对主信托的兴趣 |
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非计息现金 |
| $ | 673 | | $ | 673 | | $ | 589 | | $ | 589 |
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按合约价值计算的混合利息基金 |
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| 428,497 | |
| 345,683 | |
| 531,679 | |
| 433,417 |
|
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| |
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迪尔公司普通股 |
|
| 1,125,737 | |
| 893,377 | |
| 1,275,541 | |
| 1,008,897 |
共同集体信托基金 |
|
| 7,842,306 | |
| 6,850,632 | |
| 7,077,795 | |
| 6,227,277 |
共同基金 |
|
| 96,380 | |
| 86,600 | |
| 90,940 | |
| 79,984 |
富达 BrokerageLink 账户 |
|
| 515,278 | |
| 479,985 | |
| 456,372 | |
| 423,292 |
按公允价值计算的投资总额 |
|
| 9,579,701 | |
| 8,310,594 | |
| 8,900,648 | |
| 7,739,450 |
|
|
|
| |
|
| |
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| |
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应收款 |
|
| 26,840 | |
| 21,604 | |
| 12,067 | |
| 9,751 |
|
|
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| |
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| |
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| |
|
|
总资产 |
|
| 10,035,711 | |
| 8,678,554 | |
| 9,444,983 | |
| 8,183,207 |
|
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|
| |
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| |
|
| |
|
|
负债 |
|
| 26,628 | |
| 21,440 | |
| 12,957 | |
| 10,477 |
|
|
|
| |
|
| |
|
| |
|
|
净资产 |
| $ | 10,009,083 | | $ | 8,657,114 | | $ | 9,432,026 | | $ | 8,172,730 |
| | | | | | | | | | | | |
截至2023年10月31日止年度的主信托净投资收益和本计划的利息包括以下内容:
| | | 大师信托 | | | 计划利息 |
净升值 | | $ | 543,115 | | $ | 489,317 |
利息和股息 | | | 56,784 | | | 49,194 |
净投资收益 | | $ | 599,899 | | $ | 538,511 |
混合利息基金
混合利息基金是一种可供参与者使用的稳定价值投资选择,其中包括几种合成担保投资证,这些担保投资证通过发行人对特定利率的担保和主信托拥有的金融工具投资组合来模拟担保投资合同的表现。参与者通常可以指示按合同价值提取或转让其全部或部分投资。合同价值是指向基金缴纳的款项,加上贷记收入,减去参与者的提款。该基金的利率根据其他类似投资的市场利率、标的投资的当前收益率以及市值与合约价值之间的利差每季度重置一次。
14
合成担保投资证包括由各种固定收益证券组成的标的资产,这些资产由万事达信托旗下的信托持有,并使用摩根大通、全国人寿保险公司、美国保诚保险公司、泛美Premier Life、美国通用人寿公司、大都会人寿保险公司、道富银行和信托公司、太平洋人寿保险公司和马萨诸塞州互惠人寿保险公司发行的收益响应型包装合约。包装合约旨在允许参与者在大多数情况下以合约价值执行混合利息基金交易。Master Trust根据包装合同收取应付金额的能力取决于发行人履行包装合同下的财务义务的能力,这可能会受到未来经济和监管发展的影响。此外,某些事件,例如计划终止或公司发起的计划合并,可能会限制计划按合同价值进行交易的能力,或者可能允许终止包装合同,这可能会导致以低于合同价值进行交易。计划管理层认为,任何可能限制计划按合同价值进行交易的能力的事件都不太可能。
公允价值测量
公允价值衡量指南为衡量公允价值提供了层次结构,对估值技术的投入进行了优先排序。公允价值的定义是,在计量之日,在市场参与者之间的有序交易中,出售资产或为转移负债而支付的价格。根据对公允价值衡量重要的最低投入水平对资产进行全面分类。公允价值层次结构的三个层次描述如下:
● | 级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。 |
● | 第二级-重要的其他可观察输入,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;不活跃市场中相同的资产或负债;利率和收益率曲线等可观察的输入;以及其他经市场证实的投入。 |
● | 级别 3-不可观察的重要输入。 |
下表按公允价值层次结构中按级别列出了Master Trust在2023年10月31日和2022年10月31日定期按公允价值计量的投资摘要。
| | 大师信托投资 | ||||||||||
| | 公允价值测量 | ||||||||||
| | 于 2023 年 10 月 31 日 | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 第 1 级 | | | 第 2 级 | | | 第 3 级 | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
迪尔公司普通股 | | $ | 1,125,737 | | | | | | | | $ | 1,125,737 |
共同基金 | | | 96,380 | | | | | | | | | 96,380 |
富达 BrokerageLink 账户 | | | 515,278 | | | | | | | | | 515,278 |
投资总额 |
| $ | 1,737,395 | | | | | | | | $ | 1,737,395 |
| | | | | | | | | | | | |
普通集体信托基金的计量为 | | | | | | | | | | | | |
资产净值 | | | | | | | | | | | $ | 7,842,306 |
| | | | | | | | | | | | |
按公允价值计算的投资总额 | | | | | | | | | | | $ | 9,579,701 |
15
| | 大师信托投资 | ||||||||||
| | 公允价值测量 | ||||||||||
| | 于2022年10月31日 | ||||||||||
| | | | | | | | | | | | |
| | | 第 1 级 | | | 第 2 级 | | | 第 3 级 | | | 总计 |
| | | | | | | | | | | | |
迪尔公司普通股 | | $ | 1,275,541 | | | | | | | | $ | 1,275,541 |
共同基金 | | | 90,940 | | | | | | | | | 90,940 |
富达 BrokerageLink 账户 | | | 456,372 | | | | | | | | | 456,372 |
投资总额 |
| $ | 1,822,853 | | | | | | | | $ | 1,822,853 |
| | | | | | | | | | | | |
普通集体信托基金的计量为 | | | | | | | | | | | | |
资产净值 | | | | | | | | | | | $ | 7,077,795 |
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按公允价值计算的投资总额 | | | | | | | | | | | $ | 8,900,648 |
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万事达信托持有投资的股份或权益,其公允价值是根据每股净资产价值(或等价物)估算的。截至2023年10月31日和2022年10月31日,没有资金未到位的承诺或赎回限制,公允价值汇总如下:
| | | 2023 | | | 2022 |
| | | 公允价值 | | | 公允价值 |
| | | | | | |
Lifepath 指数基金 |
| $ | 3,795,303 |
| $ | 3,374,547 |
股票指数基金 | | | 1,013,230 | | | 914,875 |
债券指数基金 | | | 234,129 | | | 246,063 |
房地产指数基金 | | | 28,989 | | | 31,625 |
中小型股基金 | | | 368,666 | | | 377,390 |
大型股基金 | | | 1,908,808 | | | 1,693,580 |
大宗商品指数基金 | | | 21,773 | | | 26,443 |
新兴市场基金 | | | 32,575 | | | 29,280 |
共同基金 | | | 210,232 | | | 179,910 |
国际股票基金 | | | 228,601 | | | 204,082 |
|
| $ | 7,842,306 |
| $ | 7,077,795 |
4. | 豁免利益方交易 |
该计划持有发起雇主迪尔公司的2445,196股和2548,877股普通股,截至2023年10月31日和2022年10月31日,成本基础分别约为2.66亿美元和2.5亿美元。在截至2023年10月31日的年度中,该计划从公司普通股中录得的股息收入约为1180万美元。
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该计划还持有由富达投资机构运营公司管理的共同基金,该公司是计划受托人、投资经理和账目管理人的子公司。该计划为投资管理服务支付的费用作为每项基金所得回报的减少额而包括在内。
该计划向参与者发放贷款,贷款由参与者账户中的既得余额担保。
5. | 联邦所得税状况 |
该计划于2016年10月5日获得了最新的裁决书,美国国税局在信中确定该计划和相关信托的设计符合IRC的适用法规。自收到决定书以来,该计划已进行了修订。公司和计划管理层认为,该计划目前的设计和运营符合IRC的适用要求,该计划和相关信托继续免税。因此,该计划的财务报表中没有列入所得税准备金。
该计划需要接受税务管辖区的例行审计;但是,没有任何正在进行的纳税期的审计。计划管理员认为,在2020年之前的几年中,它不再需要接受所得税审查。
6. 计划终止
尽管公司没有表示任何意图,但根据该计划,公司有权随时停止缴款并终止本计划,但须遵守ERISA的规定。如果计划终止,账户余额将全部归属并分配给参与者。
* * * * *
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补充时间表
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约翰迪尔储蓄和投资计划 | | | |
雇主 ID 号:36-2382580 | | | |
计划编号:003 | | | |
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表格 5500,附表 H,第四部分,第 4i 行-资产表 | | | |
(年底举行) | | | |
截至 2023 年 10 月 31 日 | | | |
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| | | 当前 |
(以千美元计) | | | 价值** |
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向参与者提供的贷款(利率为5.25%至10.50%,各不相同) | | | |
到期日截至 2033 年 11 月)* |
| $ | 41,035 |
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* 代表本计划的利益相关方。 | | | |
** 以参与者为导向的投资不需要成本信息,也不包括在内。 | | | |
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签名
该计划
根据1934年《证券交易法》的要求,约翰迪尔储蓄和投资计划的管理人已正式安排以下经正式授权的签署人代表其签署本年度报告。
| | 约翰迪尔储蓄和 投资计划 | |
| | (计划名称) | |
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日期:2024 年 4 月 18 日 | | 来自: | /s/ 费莱西亚·普赖尔 |
| | | 费莱西亚·普赖尔 |
| | | 高级副总裁兼首席人事官 迪尔公司 |
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