注意事项 1。一般信息

Moolec Science SA（“ 公司”、“集团” 或 “Moolec Science”）是一家公共有限责任公司（société anonyme），于2022年5月23日（“注册日期”）根据卢森堡大公国的法律注册成立，其成立的目的是 使用分子农业技术开发负担得起的替代蛋白。该公司在卢森堡贸易和公司的 登记处（卢森堡商业与公司注册处）注册，注册号为 B268440。它的注册地址是卢森堡大公国 L-2411 卢森堡大道 F.W. Raiffeisen 大道 17 号。

截至2023年9月30日，公司的子公司和 联合安排如下，其财务业绩已包含在中期简明合并财务 报表中，且公司持有多数投票权或股份联合控制权：

介绍性说明

2022年12月30日， 公司完成了先前宣布的由LightJump收购公司（“LightJump” 或 “SPAC”，特拉华州的一家公司）、Moolec Science Limited（“Moolec” 或 “Moolec Science Limited”、 一家根据英格兰和威尔士法律注册成立的私人有限公司）、该公司和Moolec Acquisition, Inc.（“Morger Acquisition, Inc. Sub”，特拉华州的一家公司）（与Moolec Science SA一起称为 “该集团”）。由于业务合并 ，Moolec和SPAC已成为公司的直接全资子公司，Moolec股东和SPAC股东 成为Moolec Science SA已发行公司普通股的持有人。

注意事项 2.会计准则和编制依据

注意事项 2.1。演示基础

本集团未经审计的中期 简明合并财务报表是根据国际会计准则委员会（“IASB”）发布的国际会计准则（“IAS ”）IAS 34中期财务报告编制的，应与集团截至2023年6月30日止年度的最后年度合并财务报表一起阅读 。这些 未经审计的中期简明合并财务报表不包括一整套国际财务报告准则财务 报表所需的全部信息。但是，包括精选的解释性附注，以解释对理解 自上年度合并财务报表以来集团财务状况和业绩的变化具有重要意义的事件和交易。

这些未经审计的集团中期 简明合并财务报表已于2024年1月22日获得Moolec Science SA董事会的批准。

注意事项 2.2。 估计值和判断的使用

未经审计的中期简明合并财务报表的编制要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响 所有期间未经审计的中期简明合并财务 报表中列报的会计政策的适用和报告金额。持续审查估计数和基本假设。

管理层在适用集团会计政策和估算不确定性的主要来源时做出的重大判断 与适用于截至2023年6月30日止年度的合并财务报表的 相同。

注意事项 2.3.继续关注

管理层已经评估 总体而言，是否存在一些条件和事件，使人们对集团在随附的中期简明合并财务报表发布后 继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。随附的未经审计的 中期简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的。集团得出结论，在发布这些未经审计的中期简明合并财务报表后的未来12个月内，它将能够在正常运营过程中变现其资产 并清偿其负债。

注意事项 3。重要会计政策摘要

这些未经审计的中期简明合并财务报表中适用的会计政策 与截至2023年6月30日止年度的集团合并 财务报表中适用的会计政策相同。确认和衡量过渡期所得税的政策 与上一个过渡期适用的政策一致，并在附注15：所得税中进行了描述。

注意事项 4.关键会计判断和估计

该小组对未来做出了某些估计和假设 。不断根据历史经验和其他因素对估计和判断进行评估，包括对未来事件的预期 ，这些预期 被认为在当时情况下是合理的。将来，实际经验可能与这些估计 和假设有所不同。在下一个财政年度内有可能导致 资产和负债账面金额发生重大调整的估计和假设与上一年度财务报表中描述的估计和假设相同。

注意事项 5.比较信息

出于比较目的披露的信息 分别来自Moolec截至2023年6月30日的合并财务报表和未经审计的财务 信息以及2022年7月1日至2022年9月30日期间的未经审计的财务 信息。

集团截至2023年6月30日止年度的上一份 年度合并财务报表附注1解释了与企业合并协议所考虑的资本重组相关的股份交换 对权益变动表的股本具有追溯效力。

注意事项 6.无形资产

注意事项7。固定资产

注释 8.其他应收账款

非当前

注意事项 9。现金及现金等价物

未经审计的中期简明合并现金流量报表中披露的每个期末的现金和现金等价物 可以与 与未经审计的中期简明合并财务状况表相关的项目进行对账，如下所示：

注意 10。库存

注意事项 11.股本和股权溢价

截至 2023 年 9 月 30 日，股本 股票和股票溢价为美元66,996,982. 下表列出了截至2023年9月30日和截至2023年6月30日 的余额详情：

股票购买协议

2023 年 4 月，公司 与野村证券国际有限公司（“野村”）签订了股票购买协议。该协议规定了 承诺的股权融资机制，根据该机制，公司可以选择但没有义务出售相当于美元的股权50 在36个月内向野村证券出售普通股的总购买价为百万欧元，但须遵守协议条款。 公司打算将融资机制下未来出售证券的收益（如果已使用）用于一般 公司用途。

向野村证券出售普通股 以及任何此类出售的时机将由公司不时自行决定，并将取决于 各种因素，包括市场状况、普通股的交易价格以及公司 对任何出售所得收益的用途的决定。

截至 2023 年 9 月 30 日， 3,600股份（相当于 $10,647）是根据股票购买协议发行的。

注释 12.基于股份的付款

根据基于股份的 薪酬计划，董事会定义的一些员工和执行管理团队成员获得了股票 期权或限制性股票单位（“RSU”），以换取他们对集团的服务。

截至2023年9月30日，Moolec有以下 基于共享的付款安排：

高管和高级管理人员的股票期权计划：

公允价值被定义 为计划下未来福利的精算预期价值，在发放福利之日计算， 使用被称为 “二项树” 的期权估值方法进行估算。 该估计考虑了轮换的影响、归属时间表 以及未来行使期权可能产生的稀释效应。

在确定期权的公允价值时，不应考虑任何与市场相关的 业绩条件或非归属条件。

Moolec Science 估计 的预期旋转量为 2.00考虑到高管维持工作的历史模式 和行使期权的可能性，按固定价值计算的年度百分比。在每个年度或过渡期结束时对这一估计进行审查。

下表显示了截至2023年9月 30日止期间集团高管和经理的股票期权金额和行使价以及变动。

在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三个月期间，基于已确认期权 的计划费用为美元235,522和 $42,373.

注释 13.应付账款和其他负债

鉴于其短期性质，账面价值合理地 近似于公允价值。

注释 14.认股权证负债

每份认股权证 总共可购买 11,110,000普通股可行使购买一股普通股，只能行使全部认股权证。 认股权证的行使价为每股11,50美元。认股权证只能在从 完成企业合并协议所设想的交易之日算起，并在以较早的日期终止的期限内行使： ，即业务合并完成或公司清算之日起五 (5) 年。一旦公开认股权证可行使， 认股权证兑换为现金，可以 (i) 全部而不是部分兑换，(ii) 以美元的价格兑换0,01每份认股权证 ，（iii）在向每位认股权证持有人发出不少于30天的书面赎回通知后，（iv）在向每位认股权证持有人发送赎回通知前三个工作日内的任何20个交易日内，普通股报告的上次销售价格等于或超过每股18,00美元，且仅有 如果公开认股权证被命名为 以兑换现金，则管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人以 “无现金方式” 行使公开认股权证。私人认股权证的处理方式将与公开认股权证相同。

考虑到截至2023年9月30日和2023年6月30日的 公允价值为美元0.0351和 $0.0799每股普通股，认股权证 的估值分别如下：

注释 15.所得税

通过损益确认的所得税

所得税支出的确认金额为 ，其计算方法是将中期报告期的税前利润（亏损）乘以管理层对整个财政年度预期的加权平均 年所得税税率的最佳估计，并根据中期 期内全额确认的某些项目的税收影响进行调整。因此，简明合并中期财务报表中的有效税率可能与管理层 对年度财务报表有效税率的估计有所不同。

截至2023年9月30日的三个月，该集团的所得税前合并亏损为美元1,806,294（截至2022年9月30日的三个月亏损 $721,426）。 截至2023年9月30日的三个月的所得税优惠为美元215,291（在截至2022年9月30日的三个月中，亏损额为 美元137,071，尚未确认任何递延所得税资产）。

截至2023年9月30日的三个月，集团持续经营的 合并有效税率为 12%.

2023 年使用的税率表示 的税率 15根据该司法管辖区的税法，集团在卢森堡的实体应纳税所得额的百分比（在 2022年：税率为 19％（在英国）。其他司法管辖区的税收按相应司法管辖区的现行税率计算。

注释 16.财务收入/支出

注意事项 17.管理费用

注释 18.研究和开发费用

注意事项 19.销售成本

注意事项 20.每股净亏损

集团每股普通股的基本 亏损和摊薄后的亏损相同，因为该集团给普通股股东带来了净亏损。 下表 列出了截至2023年9月30日和2022年9月30日止期间每股普通股基本亏损和摊薄亏损的计算结果，如下所示：

普通股的加权平均数（基本和摊薄后）

注释 21.关联方

作为关联方的集团实体之间的余额和交易 已在合并时消除，本说明中未披露。下文披露了集团与其董事和/或执行董事会成员与公司和母公司之间的交易 。

与 密钥管理人员的交易

主要管理人员 薪酬包括：

其他关联方 交易

注释 22.金融工具

会计分类 和公允价值

当集团的实体成为金融工具合同条款的当事方时，金融资产和 负债即被确认。公司运用 层次结构对用于衡量按公允价值持有的金融工具的估值方法进行分类。级别1至3的定义基于 的公允价值投入的可观察程度以及对记录的公允价值产生重大影响的程度，如下所示：

第 1 级：活跃市场中相同资产或负债的报价 （未经调整）；

第 2 级：估值技术 使用重要的可观测输入，可以是直接（即作为价格），也可以间接（即从价格推导出），或者估值基于 类似工具的报价；以及

级别 3：估值技术 使用并非基于可观察市场数据（不可观察的输入）的重要输入。

以下内容代表 公司金融工具和非金融衍生品的账面价值和公允价值：

注释 23.报告期之后发生的事件

截至这些中期简明合并财务报表发布之日，管理层已经考虑了 个后续事件。

截至2023年10月15日， 公司已达成协议，向Grupo Insud（“Insud”）发行2026年到期的可转换票据（“Insud”），金额约为 美元21百万美元（“Insud 可转换票据”），行使价为美元6.00每股。Insud 可转换票据将以现金支付美元发行 10Insud 将向 Moolec Science 提供百万和实物捐助。实物捐赠包括 积分，用于获得Insud最先进的工业能力、运营服务，以及过去与公司签订的联合协议 参与。到期时，Moolec Science将持有交付普通股、现金、 或现金和普通股组合的期权。

该协议是在 Moolec Science 此前宣布与 Bioceres Crop Solutions（“BIOX”）签订谅解备忘录之后签订的 Solutions（“BIOX”），该备忘录确保了大约 15,000大量的HB4® 大豆（“BIOX 供应协议”） 可能会扩大到类似的体积。BIOX供应协议将通过向Insud可转换票据发行可转换票据（“BIOX 可转换票据”，连同Insud可转换票据，即 “可转换票据”）来支付 。

合计，可转换 票据总额约为美元30百万笔现金和实物捐助，包括大豆库存、运营服务和 收购联合安排参与权。