美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10−Q
(Mark One)
☒根据1934年《证券交易法》第
13或15 (d) 条提交的季度报告
在截至的季度中: 6月30日 2023
☐根据1934年《证券交易法》第
13或15 (d) 条提交的过渡报告
在从 ___________ 到
的过渡期 _______________
委员会档案编号: 001-32898
CBAK 能源技术有限公司
(其章程中规定的注册人的确切姓名)
内华达州 | | 88-0442833 |
(
公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主
身份证号) |
BAK 工业园, 美桂街
花园口经济区
大连市,辽宁省
中华人民共和国 中国, 116450
(主要行政办公室地址,邮政编码)
(86)(411)-3918-5985
(注册人的电话号码,包括
区号)
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的
财年)
根据该法第12(b)条注册的证券:
每个班级的标题 | | 交易品种 | |
上注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.001美元 | | CBAT | | 纳斯达资本市场 |
用勾号指明注册人
(1) 是否在过去 12 个月
(或注册人必须提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求
的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记表示
在过去的 12 个月内(或注册人
必须提交此类文件的较短期限),是否以电子方式提交了根据 S-T 法规
第 405 条(本章第 232.405 节)要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人
是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。
参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司”
和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☐ | 加速过滤器 ☒ |
非加速过滤器 ☐ | 规模较小的申报公司 ☒ |
| 新兴成长型公司 ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用勾选
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计
准则。☐
用复选标记表明注册人
是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 ☐ 没有☒
截至2023年8月7日,发行人每类普通股
的已发行股票数量如下:
证券类别 | | 已发行股票 |
普通股,面值0.001美元 | | 89,467,190 |
CBAK 能源技术有限公司
目录
第一部分 |
财务信息 |
第 1 项。 |
财务报表。 |
|
1 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。 |
|
48 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
|
62 |
第 4 项。 |
控制和程序。 |
|
62 |
第二部分 |
其他信息 |
第 1 项。 |
法律诉讼。 |
|
64 |
第 1A 项。 |
风险因素。 |
|
64 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用。 |
|
64 |
第 3 项。 |
优先证券违约。 |
|
64 |
第 4 项。 |
矿山安全披露。 |
|
64 |
第 5 项。 |
其他信息。 |
|
64 |
第 6 项。 |
展品。 |
|
64 |
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表。
财务报表
CBAK 能源技术有限公司和子公司
简明合并财务报表
在结束的三个月和六个月中
2022年6月30日和 2023 年 6 月 30 日
CBAK 能源技术有限公司
和子公司
目录
内容 |
|
页数 |
截至2022年12月31日和2023年6月30日的简明合并资产负债表(未经审计) |
|
2 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益(亏损)(未经审计) |
|
3 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表(未经审计) |
|
4 |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表(未经审计) |
|
6 |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
|
7 |
CBAK能源科技公司及其子公司
简明合并资产负债表
截至 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
注意 | |
2022年12月31日 | | |
6月30日 2023 | |
| |
| |
| | |
(未经审计) | |
资产 | |
| |
| | |
| |
流动资产 | |
| |
| | |
| |
现金和现金等价物 | |
| |
$ | 6,519,212 | | |
$ | 3,449,446 | |
质押存款 | |
2 | |
| 30,836,864 | | |
| 40,189,167 | |
贸易和应收票据,净额 | |
3 | |
| 27,413,575 | | |
| 29,322,723 | |
库存 | |
4 | |
| 49,446,291 | | |
| 41,818,660 | |
预付款和其他应收账款 | |
5 | |
| 5,915,080 | | |
| 5,267,046 | |
来自前子公司的应收账款,净额 | |
16 | |
| 5,518,052 | | |
| 323,973 | |
所得税可退还 | |
| |
| 57,934 | | |
| 55,182 | |
流动资产总额 | |
| |
| 125,707,008 | | |
| 120,426,197 | |
| |
| |
| | | |
| | |
财产、厂房和设备,净额 | |
6 | |
| 90,004,527 | | |
| 88,084,125 | |
在建工程 | |
7 | |
| 9,954,202 | | |
| 25,945,637 | |
长期投资,净额 | |
8 | |
| 945,237 | | |
| 900,334 | |
预付土地使用权 | |
9 | |
| 12,361,163 | | |
| 11,616,881 | |
无形资产,净额 | |
10 | |
| 1,309,058 | | |
| 1,017,171 | |
经营租赁使用权资产,净额 | |
| |
| 1,264,560 | | |
| 1,082,209 | |
递延所得税资产,净额 | |
| |
| 2,486,979 | | |
| 3,101,858 | |
总资产 | |
| |
$ | 244,032,734 | | |
$ | 252,174,412 | |
| |
| |
| | | |
| | |
负债 | |
| |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| |
| | | |
| | |
贸易和应付账单 | |
13 | |
$ | 67,491,435 | | |
$ | 75,570,051 | |
短期银行借款 | |
14 | |
| 14,907,875 | | |
| 26,813,901 | |
其他短期贷款 | |
14 | |
| 689,096 | | |
| 352,482 | |
应计费用和其他应付账款 | |
15 | |
| 25,605,661 | | |
| 27,869,385 | |
应付给前子公司的应付款,净额 | |
16 | |
| 358,067 | | |
| 387,263 | |
递延的政府补助金,当前 | |
17 | |
| 1,299,715 | | |
| 367,271 | |
产品保修条款 | |
18 | |
| 26,215 | | |
| 23,355 | |
认股权证责任 | |
25 | |
| 136,000 | | |
| 15,000 | |
经营租赁负债,当前 | |
9 | |
| 575,496 | | |
| 366,391 | |
融资租赁负债,当前 | |
9 | |
| 844,297 | | |
| 114,884 | |
流动负债总额 | |
| |
| 111,933,857 | | |
| 131,879,983 | |
| |
| |
| | | |
| | |
递延的政府补助金,非流动 | |
17 | |
| 5,577,020 | | |
| 5,129,127 | |
产品保修条款 | |
18 | |
| 450,613 | | |
| 451,739 | |
经营租赁负债,非当期 | |
9 | |
| 607,222 | | |
| 539,742 | |
应计费用和其他应付账款,非当前 | |
15 | |
| 1,085,525 | | |
| - | |
负债总额 | |
| |
| 119,654,237 | | |
| 138,000,591 | |
| |
| |
| | | |
| | |
承付款和意外开支 | |
26 | |
| | | |
| | |
| |
| |
| | | |
| | |
股东权益 | |
| |
| | | |
| | |
普通股 $0.001面值; 500,000,000授权; 89,135,064发行和 88,990,858截至2022年12月31日的未缴款项,以及 89,151,731发行和 89,007,525截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | |
| |
| 89,135 | | |
| 89,151 | |
捐赠的股票 | |
| |
| 14,101,689 | | |
| 14,101,689 | |
额外的实收资本 | |
| |
| 246,240,998 | | |
| 247,070,345 | |
法定储备金 | |
| |
| 1,230,511 | | |
| 1,230,511 | |
累计赤字 | |
| |
| (131,946,705 | ) | |
| (135,962,050 | ) |
累计其他综合收益(亏损) | |
| |
| (8,153,644 | ) | |
| (13,798,697 | ) |
| |
| |
| 121,561,984 | | |
| 112,730,949 | |
减去:库存股 | |
| |
| (4,066,610 | ) | |
| (4,066,610 | ) |
股东权益总额 | |
| |
| 117,495,374 | | |
| 108,664,339 | |
非控股权益 | |
| |
| 6,883,123 | | |
| 5,509,482 | |
权益总额 | |
| |
| 124,378,497 | | |
| 114,173,821 | |
| |
| |
| | | |
| | |
负债总额和股东权益 | |
| |
$ | 244,032,734 | | |
$ | 252,174,412 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK能源科技公司及其子公司
简明合并
经营报表和综合亏损报表
在截至6月30日的三个月和六个月中,
2022年和2023年
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
注意 | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
净收入 | |
28 | |
$ | 56,349,660 | | |
$ | 42,420,870 | | |
$ | 136,545,958 | | |
$ | 84,817,571 | |
收入成本 | |
| |
| (50,814,352 | ) | |
| (38,536,228 | ) | |
| (125,694,296 | ) | |
| (78,027,185 | ) |
毛利 | |
| |
| 5,535,308 | | |
| 3,884,642 | | |
| 10,851,662 | | |
| 6,790,386 | |
运营费用: | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| |
| (2,299,466 | ) | |
| (2,980,718 | ) | |
| (5,612,590 | ) | |
| (5,436,046 | ) |
销售和营销费用 | |
| |
| (697,664 | ) | |
| (963,588 | ) | |
| (1,527,338 | ) | |
| (1,684,592 | ) |
一般和管理费用 | |
| |
| (2,453,515 | ) | |
| (3,582,893 | ) | |
| (4,690,889 | ) | |
| (6,062,028 | ) |
追回可疑账户(备抵金) | |
| |
| 59,826 | | |
| (130,493 | ) | |
| (211,617 | ) | |
| (261,660 | ) |
运营费用总额 | |
| |
| (5,390,819 | ) | |
| (7,657,692 | ) | |
| (12,042,434 | ) | |
| (13,444,326 | ) |
营业收入(亏损) | |
| |
| 144,489 | | |
| (3,773,050 | ) | |
| (1,190,772 | ) | |
| (6,653,940 | ) |
财务(支出)收入,净额 | |
| |
| (620,490 | ) | |
| 252,472 | | |
| (615,476 | ) | |
| 257,783 | |
其他(支出)收入,净额 | |
| |
| (458,946 | ) | |
| 238,040 | | |
| (173,742 | ) | |
| 421,253 | |
认股权证公允价值的变化 | |
| |
| 2,131,000 | | |
| 36,000 | | |
| 3,763,000 | | |
| 121,000 | |
所得税前收入 | |
| |
| 1,196,053 | | |
| (3,246,538 | ) | |
| 1,783,010 | | |
| (5,853,904 | ) |
所得税(费用)抵免 | |
19 | |
| (179,788 | ) | |
| 307,311 | | |
| (86,242 | ) | |
| 710,195 | |
净收益(亏损) | |
| |
| 1,016,265 | | |
| (2,939,227 | ) | |
| 1,696,768 | | |
$ | (5,143,709 | ) |
减去:归因于非控股权益的净(收益)亏损 | |
| |
| (211,075 | ) | |
| 304,237 | | |
| (447,125 | ) | |
| 1,128,364 | |
归属于CBAK能源科技公司的净收益(亏损) | |
| |
$ | 805,190 | | |
$ | (2,634,990 | ) | |
$ | 1,249,643 | | |
$ | (4,015,345 | ) |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
净收益(亏损) | |
| |
| 1,016,265 | | |
| (2,939,227 | ) | |
| 1,696,768 | | |
| (5,143,709 | ) |
其他综合损失 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 外币折算调整 | |
| |
| (7,126,920 | ) | |
| (6,639,109 | ) | |
| (6,694,727 | ) | |
| (5,890,330 | ) |
综合损失 | |
| |
| (6,110,655 | ) | |
| (9,578,336 | ) | |
| (4,997,959 | ) | |
| (11,034,039 | ) |
减去:归属于非控股权益的综合(亏损)收益 | |
| |
| (205,075 | ) | |
| 643,620 | | |
| (482,134 | ) | |
| 1,373,641 | |
归属于CBAK Energy Technology, Inc. | |
| |
$ | (6,315,730 | ) | |
$ | (8,934,716 | ) | |
$ | (5,480,093 | ) | |
$ | (9,660,398 | ) |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益(亏损) | |
24 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
$ | 0.00 | * | |
$ | (0.03 | ) | |
$ | 0.01 | | |
$ | (0.05 | ) |
— 稀释 | |
| |
$ | 0.00 | * | |
$ | (0.03 | ) | |
$ | 0.01 | | |
$ | (0.05 | ) |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
普通股的加权平均数: | |
24 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
— 基本 | |
| |
| 89,007,924 | | |
| 89,029,399 | | |
| 88,852,594 | | |
| 89,021,424 | |
— 稀释 | |
| |
| 89,019,818 | | |
| 89,029,399 | | |
| 88,865,263 | | |
| 89,021,424 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK能源科技公司及其子公司
股东权益(赤字)变动简明合并报表
截至2022年6月30日的三个月和
2023
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
已发行的普通股
| | |
| | |
额外 | | |
| | |
| | |
累计
其他 | | |
非- | | |
国库
股票 | | |
总计
股东 | |
| |
数字 | | |
| | |
已捐赠 | | |
付费 | | |
法定的 | | |
累积的 | | |
综合的 | | |
控制 | | |
数字 | | |
| | |
公正 | |
| |
股的 | | |
金额 | | |
股份 | | |
首都 | | |
储备 | | |
赤字 | | |
收入
(亏损) | | |
利息 | | |
的股份 | | |
金额 | | |
(赤字) | |
截至
2022 年 4 月 1 日的余额 | |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,981,141 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,053,806 | ) | |
$ | 2,880,201 | | |
$ | 7,870,073 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 142,032,048 | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 805,190 | | |
| - | | |
| 211,075 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,016,265 | |
员工和董事股票奖励的基于股份的薪酬
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,126 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 11,126 | |
向员工
和董事发行普通股以获得股票奖励 | |
| 285,842 | | |
| 286 | | |
| - | | |
| (286 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (7,120,920 | ) | |
| (6,000 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (7,126,920 | ) |
截至2022年6月30日的余额
| |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,991,981 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,616 | ) | |
$ | (4,240,719 | ) | |
$ | 8,075,148 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 135,932,519 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 4 月 1 日的余额
| |
| 89,151,731 | | |
$ | 89,151 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,245,879 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (133,327,060 | ) | |
$ | (7,498,971 | ) | |
$ | 6,153,102 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 122,927,691 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (2,634,990 | ) | |
| - | | |
| (304,237 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (2,939,227 | ) |
员工和董事股票奖励的基于股份的薪酬
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 824,466 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 824,466 | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,299,726 | ) | |
| (339,383 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (6,639,109 | ) |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
| |
| 89,151,731 | | |
$ | 89,151 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,070,345 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (135,962,050 | ) | |
$ | (13,798,697 | ) | |
$ | 5,509,482 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 114,173,821 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK能源科技公司及其子公司
股东权益(赤字)变动简明合并报表
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
| |
发行的普通股 | | |
| | |
额外 | | |
| | |
| | |
累计
其他 | | |
非- | | |
国库
股票 | | |
总计
股东 | |
| |
数字 | | |
| | |
已捐赠 | | |
付费 | | |
法定的 | | |
累积的 | | |
综合的 | | |
控制 | | |
数字 | | |
| | |
公正 | |
| |
股的 | | |
金额 | | |
股份 | | |
首都 | | |
储备 | | |
赤字 | | |
收入
(亏损) | | |
利息 | | |
股的 | | |
金额 | | |
(赤字) | |
截至
2022 年 1 月 1 日的余额 | |
| 88,849,222 | | |
$ | 88,849 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,946,362 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (122,498,259 | ) | |
$ | 2,489,017 | | |
$ | 7,593,014 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 140,884,573 | |
净收入 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,249,643 | | |
| - | | |
| 447,125 | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,696,768 | |
员工
和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 45,905 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 45,905 | |
向员工
和董事发行普通股以获得股票奖励 | |
| 285,842 | | |
| 286 | | |
| - | | |
| (286 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,729,736 | ) | |
| 35,009 | | |
| - | | |
| - | | |
| (6,694,727 | ) |
余额截至 2022 年 6 月 30 日的
| |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 241,991,981 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (121,248,616 | ) | |
$ | (4,240,719 | ) | |
$ | 8,075,148 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 135,932,519 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至 2023 年 1 月 1 日的余额
| |
| 89,135,064 | | |
$ | 89,135 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 246,240,998 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (131,946,705 | ) | |
$ | (8,153,644 | ) | |
$ | 6,883,123 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 124,378,497 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,015,345 | ) | |
| - | | |
| (1,128,364 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (5,143,709 | ) |
员工
和董事股票奖励的基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 829,363 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 829,363 | |
向员工
和董事发行普通股以获得股票奖励 | |
| 16,667 | | |
| 16 | | |
| - | | |
| (16 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
外国
货币折算调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,645,053 | ) | |
| (245,277 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| (5,890,330 | ) |
截至 2023 年 6 月 30 日的
余额 | |
| 89,151,731 | | |
$ | 89,151 | | |
$ | 14,101,689 | | |
$ | 247,070,345 | | |
$ | 1,230,511 | | |
$ | (135,962,050 | ) | |
$ | (13,798,697 | ) | |
$ | 5,509,482 | | |
| (144,206 | ) | |
$ | (4,066,610 | ) | |
$ | 114,173,821 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK 能源科技公司及其子公司
简明合并现金流量表
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中
(未经审计)
(以美元计)
| |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
来自经营活动的现金流 | |
| | |
| |
净收益(亏损) | |
$ | 1,696,768 | | |
| (5,143,709 | ) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | |
| | | |
| | |
折旧和摊销 | |
| 3,661,102 | | |
| 4,168,974 | |
可疑账目和坏账注销准备金 | |
| 211,617 | | |
| 264,899 | |
经营租赁的摊销 | |
| 318,272 | | |
| 267,069 | |
减记库存 | |
| 899,288 | | |
| 1,574,933 | |
基于股份的薪酬 | |
| 45,905 | | |
| 829,363 | |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| (3,763,000 | ) | |
| (121,000 | ) |
不动产、厂房和设备处置损失 | |
| 86,690 | | |
| - | |
在建工程减值 | |
| 234,851 | | |
| - | |
运营资产和负债的变化: | |
| | | |
| | |
贸易和应收票据 | |
| 21,808,771 | | |
| (3,578,079 | ) |
库存 | |
| (28,543,131 | ) | |
| 3,955,577 | |
预付款和其他应收账款 | |
| 4,934,333 | | |
| 690,511 | |
投资销售型租赁 | |
| 200,047 | | |
| - | |
贸易和应付账单 | |
| 19,133,437 | | |
| 11,823,466 | |
应计费用和其他应付账款和产品保修条款 | |
| 211,022 | | |
| (2,940,282 | ) |
经营租赁负债 | |
| (224,172 | ) | |
| (359,762 | ) |
来自前子公司的贸易应收账款和应付款 | |
| (3,644,906 | ) | |
| 5,162,971 | |
应缴所得税 | |
| 47,458 | | |
| - | |
递延所得税资产 | |
| 24,431 | | |
| (768,011 | ) |
经营活动提供的净现金 | |
| 17,338,783 | | |
| 15,826,920 | |
| |
| | | |
| | |
来自投资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
购买不动产、厂房和设备以及在建工程 | |
| (6,337,689 | ) | |
| (19,570,271 | ) |
用于投资活动的净现金 | |
| (6,337,689 | ) | |
| (19,570,271 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
从银行借款 | |
| 10,354,531 | | |
| 26,793,581 | |
偿还银行借款 | |
| (1,544,211 | ) | |
| (13,577,340 | ) |
偿还叶俊南先生的借款 | |
| (3,860,527 | ) | |
| - | |
向股东借款 | |
| - | | |
| 199,942 | |
向股东偿还借款 | |
| (4,666 | ) | |
| (263,861 | ) |
偿还非关联方的借款 | |
| - | | |
| (268,978 | ) |
融资租赁的本金支付 | |
| - | | |
| (732,310 | ) |
融资活动提供的净现金 | |
| 4,945,127 | | |
| 12,151,034 | |
| |
| | | |
| | |
汇率变动对现金和现金等价物以及限制性现金的影响 | |
| (802,318 | ) | |
| (2,125,146 | ) |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | |
| 15,143,903 | | |
| 6,282,537 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
| 26,354,624 | | |
| 37,356,076 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
$ | 41,498,527 | | |
$ | 43,638,613 | |
| |
| | | |
| | |
补充非现金投资和融资活动: | |
| | | |
| | |
将在建工程移交给不动产、厂房和设备 | |
$ | 8,577,646 | | |
$ | 7,362,292 | |
因获得使用权资产而产生的租赁负债 | |
$ | 109,633 | | |
$ | 90,426 | |
| |
| | | |
| | |
年内为以下用途支付的现金: | |
| | | |
| | |
所得税 | |
$ | 29,645 | | |
$ | - | |
扣除资本化金额的利息 | |
$ | 290,768 | | |
$ | 163,734 | |
见简明合并
财务报表附注。
CBAK 能源科技公司及其子公司
简明合并财务
报表附注
在截至6月30日的三个月和六个月中,
2022年和2023年
(未经审计)
(以美元计,股票数量除外)
1。主要活动、演讲基础和组织
主要活动
CBAK能源科技股份有限公司(原名
中国比克电池有限公司)(“CBAK” 或 “公司”)是一家于 1999 年 10 月 4 日在内华达州成立的公司,名为 Medina Copy, Inc.。该公司于 1999 年 10 月 6 日更名为麦地那咖啡公司,随后于 2005 年 2 月 14 日更名为
中国比克电池有限公司。CBAK及其子公司(以下统称为 “公司”)
主要从事各种标准和定制锂离子
(称为 “锂离子” 或 “锂离子电池”)高功率可充电电池的制造、商业化和分销。在出售比克国际
有限公司(“比克国际”)及其子公司(见下文)之前,公司生产的电池用于蜂窝电话
电话以及其他各种便携式电子应用,包括大功率手机、笔记本电脑、电源
工具、数码相机、摄像机、MP3播放器、电动自行车、混合动力/电动汽车和一般工业应用。
在2014年6月30日出售比克国际及其子公司后,公司将专注于高功率锂离子可充电电池的制造、商业化
和分销,用于无绳电动工具、轻型电动汽车、混合电动
汽车、电动汽车、电动巴士、不间断电源和其他大功率应用。
从2005年到2006年5月31日,公司的股票通过场外交易公告板在场外
市场上市,当时公司获得批准在纳斯达克全球市场上市其普通股
,并于同日开始交易,股票代码为 “CBAK”。
2017年1月10日,公司向内华达州国务卿提交了合并条款
,以实现公司与公司新成立的全资
子公司CBAK Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)之间的合并。根据自2017年1月16日起生效的合并条款,
合并子公司并入本公司,公司是幸存的实体(“合并”)。根据
《内华达州修订法规》第 92A.180 章的允许,合并的唯一目的是更改公司名称。
自2018年11月30日起,公司普通股的交易代码
从CBAK更改为CBAT。自2019年6月21日开业之日起,公司的
普通股开始在纳斯达克资本市场上交易。
陈述和组织基础
2004 年 11 月 6 日,与深圳比克电池有限公司(“深圳比克”)股东基本相同的非营业
控股公司比克国际与深圳比克的股东签订了
股份互换交易,目的是随后对该公司的反向收购。比克国际与深圳银行股东之间的
股份互换交易被视为对深圳
银行的反向收购,没有调整深圳银行资产负债的历史基础。
2005年1月20日,公司完成了与比克国际股东的股份互换交易。股票互换交易也被称为公司的 “反向收购”
,是根据CBAK、BAK
国际和比克国际股东于2005年1月20日签订的证券交易协议的条款根据内华达州法律完成的。股票互换交易被记作公司的筹资
交易,其中使用历史
账面金额合并深圳银行的历史财务报表和运营情况。
同样在2005年1月20日,就在
完成股票互换交易之前,比克国际与无关投资者进行了普通股的私募配售,
共发行了 1,720,087总收益为美元的普通股17,000,000。在本次融资中,公司董事长兼首席执行官李向前先生(“李先生”)同意进行融资 435,910根据2005年1月20日的托管协议(“托管协议”),将他拥有的公司
普通股的股份存入托管账户。
根据托管协议, 50如果经审计
截至2005年9月30日的财年公司净收入不超过美元,则托管股票的百分比将在私募中发放给投资者12,000,000,以及其余的 50如果公司截至2006年9月30日的财年经审计的净收入不至少
$,则将向私募投资者发放百分比
27,000,000. 如果公司截至2005年9月30日和2006年9月30日的财政年度经审计的净收入达到上述
目标,则435,910股股票将在达到2005年的目标后以50%的金额发放给李先生,其余的50%将在
达到2006年的目标后发行。
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则
(“US GAAP”),如果在达到业绩门槛后将股份返还给公司高管,则托管协议(例如李先生制定的协议)通常构成
补偿。公司确定,在不考虑薪酬费用的情况下,
将达到截至2005年9月30日的年度的绩效门槛。
但是,在考虑了相关补偿费用后,公司确定该门槛本来不会达到。
公司还确定,即使不考虑薪酬费用,也无法达到截至2006年9月30日的年度的绩效门槛。
而 217,955与
2005 年业绩门槛相关的托管股份此前已发放给李先生,李先生于 2006 年 8 月 21 日执行了另一项承诺,将这些
股票归还给托管代理人,然后分配给相关投资者。但是,此类股份并未归还给托管代理人
,但是,根据公司、比克国际和李先生于2007年10月22日签订的
签订的 “Make Good Shares 交付、和解和解除协议”(“李和解协议”),此类股票最终交付给了公司,如下文
所述。由于公司未能达到截至2006年9月30日的财年的业绩门槛,其余 217,955与2006财年业绩门槛相关的
托管股份已发放给相关投资者。由于李先生没有保留
存入托管的任何股份,而且由于托管协议的投资者只是公司的股东,
与公司没有任何其他关系,因此公司尚未记录截至2005年9月30日和2006年9月30日的
年度的薪酬费用。
在2007财年将与
2006业绩门槛相关的托管股份转让给投资者时,公司本应确认捐赠的
股票的贷项和额外实收资本的借记,这两者都是股东权益的组成部分。此条目并不重要
,因为已发行和流通的普通股总额、股东权益总额和总资产没有变化;对每股收入或收益也没有任何
影响。因此,先前提交的截至2007年9月
30日财年的合并财务报表将不予重报。这种股份转让已反映在这些财务报表中,对截至2007年10月1日的某些
项目的余额进行了重新分类。截至 2007 年 10 月 1 日,捐赠股份和额外实收资本的余额已按美元记入和扣除
7,955,358分别载于合并股东权益变动报表。
2007 年 11 月,李先生发表了 217,955根据李和解协议,
股份,与银行国际2005年的业绩门槛有关;反过来,比克国际向公司交付了股份。此类股票(根据2008年和解协议向投资者发行的股票除外,如下所述
)现在由公司持有。收到这些股份后,公司和比克国际公布了对李先生有关股票的所有索赔和
起诉理由,李先生公布了针对公司和BAK
国际有关股票的所有索赔和诉讼理由。根据李和解协议的条款,公司开始与参与公司2005年1月私募的投资者
进行谈判,以全面清算比克国际
在与此类投资者签订的适用协议下的
义务(以及公司的任何义务)。
从2008年3月13日开始,公司在2005年1月的私募中与某些投资者签订了
和解协议(“2008年和解协议”)。
由于其他投资者从未就此事提出任何索赔,因此公司没有与他们达成任何和解。
根据2008年的和解协议,
公司和和解投资者已同意达成和解,共同解除与2005年1月私募有关的所有索赔
,包括李先生托管的与2005年业绩门槛
相关的托管股票的所有索赔,以及所有索赔,包括与授予的注册权
相关的违约赔偿金索赔与 2005 年 1 月的私募有关。根据2008年的和解协议,公司已向每位结算投资者支付了相当于公司普通股数量的和解付款
50与这些投资者申报的2005年业绩门槛相关的托管
股票数量的百分比;截至2015年6月30日,和解付款总额为
73,749股份。迄今为止,股票付款是根据经修订的1933年《证券法》第4(2)条和/或
其他适用条款规定的注册豁免进行的。根据2008年的和解协议,公司
提交了一份涵盖此类股票转售的注册声明,美国证券交易委员会于2008年6月26日宣布该声明生效。
根据《李和解协议》、《2008年和解协议》以及《和解协议》的发布后 217,955向
相关投资者托管与2006财年业绩门槛相关的股份,李先生和公司对参与公司2005年1月
与托管股份有关的私募的投资者均不承担任何义务。
截至2023年6月30日,该公司尚未收到其他在2005年1月私募配售中 “2008年和解协议” 未涵盖的投资者的任何索赔
。
由于公司已转让 217,955与2006年业绩门槛相关的股份
在2007财年向相关投资者转让,公司也已转让 73,749根据 “李和解协议” 和 “2008年和解协议”,对于在2008财年
与我们签订 “2008年和解协议” 的投资者,李先生和公司
对参与公司2005年1月与托管股份相关的私募的相关投资者没有任何剩余的债务。
2013 年 8 月 14 日,大连比克贸易有限公司
成立,是中国银行亚洲控股有限公司(“比克亚洲”)的全资子公司,注册资本为 $500,000。
根据CBAK Trading的公司章程和相关的中国法规,银行亚洲必须在2015年8月14日当天或之前向CBAK Trading出资
。2017 年 3 月 7 日,大连比克贸易有限公司更名为大连中银贸易
有限公司(“CBAK 贸易”)。2019年8月5日,CBAK Trading的注册资本增加到美元5,000,000。
根据CBAK Trading的修订公司章程和相关的中国法规,银行亚洲必须在2033年8月1日当天或之前向CBAK Trading出资
。截至本报告发布之日, 公司已捐款 $2,435,000到 CBAK 用
现金进行交易。
2013 年 12 月 27 日,大连比克动力电池
有限公司成立,是比克亚洲的全资子公司,注册资本为 $30,000,000。根据CBAK Power的
公司章程和相关的中国法规,比克亚洲必须在2015年12月27日
27日当天或之前向CBAK Power出资。2017年3月7日,大连比克动力电池有限公司更名为大连CBAK动力电池有限公司(“CBAK
Power”)。2018年7月10日,CBAK Power的注册资本增加到美元50,000,000。2019年10月29日,CBAK Power的
注册资本进一步增加至美元60,000,000。根据CBAK Power的修订公司章程和相关的
中国法规,比克亚洲必须在2021年12月31日当天或之前向CBAK Power出资。该公司已通过注入一系列专利和现金向CBAK Power全额付款
。
2018年5月4日,CBAK新能源(苏州)有限公司,
Ltd(“苏州CBAK”)成立于 90CBAK Power拥有的百分比子公司,注册资本为人民币10,000,000(大约
$1.5百万)。剩下的 10%股权由苏州CBAK的某些员工持有。根据苏州CBAK的公司章程
,每位股东都有权享有利润分配权或根据其
占出资的比例对损失负责。根据苏州CBAK的公司章程和相关的中华人民共和国法规,CBAK Power
必须在2019年12月31日当天或之前向苏州CBAK出资。截至本报告发布之日,公司已出资人民币9.0
百万(大约 $1.3百万),其他股东已出资人民币1.0百万(大约 $)0.1百万)通过注入一系列现金向苏州CBAK
。截至本报告发布之日,苏州CBAK处于休眠状态。2023年4月14日,CBAK Power
和南京BFD签订了股份转让协议,以转让 90CBAK Power向南京BFD持有的苏州CBAK股份的百分比,此次转让没有产生
损益。
2019年11月21日,大连CBAK能源技术有限公司(“CBAK能源”)成立,是
BAK Asia的全资子公司,注册资本为美元50,000,000。根据CBAK Energy的公司章程和相关的中国法规,
BAK Asia必须在2022年11月20日当天或之前向CBAK Energy出资,公司已将缴款时间
延长至2054年1月31日。截至本报告发布之日,公司已捐款 $23,519,880 到
CBAK Energy。
2020年7月14日,公司以现金对价港元从公司
前首席执行官李向前先生手中收购了根据香港法律注册成立的比克亚洲
投资有限公司(“比克投资”)1.00。比克亚洲投资有限公司是一家控股公司,没有任何其他业务运营。
2020 年 7 月 31 日,比克投资在中国成立了全资子公司民银新能源(南京)有限公司(“南京南京”),注册资本为 $100,000,000。根据南京银行的公司章程和相关中国法规,BAK
Investments必须在2040年7月29日或之前向南京银行出资。截至本报告发布之日,公司
已捐款 $55,489,915到南京中央银行。
2020 年 8 月 6 日,南京CBAK新能源技术有限公司(“南京CBAK”)成立,是南京CBAK的全资子公司
,注册资本为人民币700,000,000(大约 $104.5百万)。根据南京中银银行的章程
和相关的中国法规,南京银行必须在
2040 年 8 月 5 日当天或之前向南京中银出资。截至本报告发布之日,公司已出资人民币352,538,138(大约 $52.6百万)到
南京 CBAK。
2020 年 11 月 9 日,南京大信新能源
汽车工业有限公司(“南京大信”)成立,是南京民生银行的全资子公司,注册
资本为人民币50,000,000(大约 $7.5百万)。2023年3月6日,南京大信更名为南京百富德能源科技
有限公司(“南京BFD”)。该公司已通过注入一系列现金向南宁BFD全额付款。
2021 年 4 月 21 日,CBAK Power 与深圳
比克动力电池有限公司(BAK SZ)、深圳亚洲塑料科技有限公司(SZ Asian Plastics)和刘晓霞一起,与李军秀、湖南新涛新能源科技合伙企业、朱星宇和江苏赛德利制药机械
制造有限公司签订了
投资协议,投资于湖南德杰源科技有限公司(“DJY”)。CBAK Power 已经支付了 $1.4百万(人民币)9,000,000)
进行收购 9.74DJY 股权的百分比。CBAK Power已任命一名董事为DJY董事会成员。DJY 是本公司从事原材料和设备研究和制造的无关的
第三方。
2021 年 8 月 4 日,大信新能源汽车
科技(江苏)有限公司(“江苏大新”)成立,是南京民营银行的全资子公司,注册
资本为人民币30,000,000(大约 $4.5百万)。根据江苏大信的公司章程和相关的中华人民共和国法规,
南京大信必须在2061年7月30日当天或之前向江苏大信出资。截至本报告发布之日,公司
已捐款人民币16.6百万(约为 $2.4百万)捐给江苏大新。
2021年7月20日,CBAK Power签订了与CBAK Power投资浙江海特兰斯锂电池技术有限公司(“Hitrans”,前身为浙江
美都Hitrans锂电池技术有限公司)相关的框架协议,根据该协议,CBAK Power同意收购 81.56注册股权的百分比
(代表 75.57Hitrans(“收购”)的实收资本的百分比。此次收购已于2021年11月26日完成(注11)。收购完成后,Hitrans 成为 81.56注册股权百分比(代表 75.57占公司已缴纳
资本(资本)的百分比。
2022年7月8日,Hitrans举行了2022年第二次股东
大会(“股东大会”),通过了一项决议,将Hitrans的注册资本从人民币增加40
百万兑人民币44百万(大约 $)6.4百万)并接受人民币投资22百万(大约 $)3.2百万)来自绍兴
海吉企业管理与咨询合伙企业(“绍兴海吉”),以及人民币投资18百万(大约
$2.6百万元)来自吴海军先生(统称 “管理股东”)。根据该决议, 10投资注入的百分比
(人民币4百万或美元0.6百万)为Hitrans的注册资本和剩余资金做出了贡献 90% (人民币)36百万或美元5.2百万)
被视为 Hitrans 的额外实收资本出资。 25管理股东的投资百分比必须
在 2022 年 8 月 15 日之前到位, 25百分比的投资必须在 2022 年 12 月 31 日之前到位, 50余额百分比 (人民币)20
百万)必须在 2024 年 6 月 30 日收到。截至2023年6月30日,人民币10百万(大约 $)1.5百万),代表
25收到的投资的百分比。
2022 年 12 月 8 日,CBAK Power 与五个人签订了股权
权益转让协议,共计出售 6.82合计
人民币对价的 Hitrans 股权百分比30,000,000(大约 $4.3百万)。该交易已于2022年12月30日完成。截至报告日,CBAK Power在Hitrans的
股权为 67.33%(代表 70.21实收资本的百分比)。
2023年3月10日,CBAK Power与南京BFD签订了
协议,以转让 67.33CBAK Power持有的Hitrans到南京BFD的股权百分比。截至本
报告发布之日,公司暂停了本协议的执行。CBAK Power 继续持有 67.33Hitrans 的股权百分比...
2018 年 7 月 6 日,广东美都希特兰斯资源
回收技术有限公司(“广东 Hitrans”)成立,名为 80% Hitrans 持有子公司,注册资本为人民币
10百万(大约 $)1.60 万)。剩下的 20% 的注册股权由深圳百俊科技
有限公司持有。根据广东Hitrans的公司章程,每位股东都有权享有利润分配权
或根据其占出资的比例对损失负责。根据广东Hitrans的
公司章程和相关的中华人民共和国法规,Hitrans必须在2038年12月30日
2038年12月30日当天或之前向广东Hitrans出资。截至本报告发布之日,Hitrans已捐款人民币1.72百万(大约 $)0.3百万),另一位股东已出资
人民币0.25百万(大约 $)0.04百万)通过向广东海坦注入一系列现金。广东Hitrans
于2018年7月6日根据中华人民共和国法律成立,是一家有限责任公司,注册资本为
人民币10百万(大约 $)1.5百万)。Guandge Hitrans总部位于广东省东莞市,主要从事资源回收、废物处理以及电池材料的研发、制造和销售业务。截至本报告发布之日,广东Hitrans
处于休眠状态。
2021 年 10 月 9 日,绍兴海升国际
贸易有限公司(“海生”)成立,是 Hitrans 的全资子公司,注册资本为人民币5百万
(大约 $0.8百万)。根据海盛的公司章程和相关的中国法规,Hitrans必须
在2025年5月31日当天或之前向海盛出资。截至本报告发布之日,Hitrans已捐款人民币3.5百万
(大约 $0.5百万)到海生。
公司的简明合并财务
报表是根据美国公认会计原则编制的。
按照
编制符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表日报告的资产负债金额和或有资产负债的披露
以及
报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。这种会计基础在某些重要方面有所不同
与用于编制公司及其子公司账簿的会计基础不同,后者是根据
会计原则和适用于在中华人民共和国
或香港设立的有限责任企业的相关财务法规编制的。随附的简明合并财务报表反映了必要的调整,这些调整未记录在公司子公司
账簿中,以符合美国公认会计原则进行列报。
根据美国证券交易委员会的规则
和规定,截至2023年6月30日以及截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的中期简明合并财务信息
是在未经审计的情况下编制的。根据此类规章制度,通常包含在根据美国公认会计原则编制的合并财务报表
中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。中期简明合并
财务信息应与财务报表及其附注一起阅读,这些财务报表及其附注包含在公司之前于2023年4月14日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中。
管理层认为,所有必要的调整
(包括所有重大的正常和经常性调整),以公允地陈述公司截至2023年6月30日的中期
简明合并财务状况、截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的中期简明合并经营业绩和现金流
(如适用)。中期经营业绩不一定代表整个财年或未来任何时期的经营业绩。
在出售比克国际有限公司
及其子公司,即深圳比克后,深圳比克动力电池有限公司(前身为比克电池(深圳)有限公司)(“BAK
深圳”)、比克国际(天津)有限公司(“比克天津”)、天津晨豪科技发展有限公司(2014年5月8日成立的天津银行子公司
,“天津晨豪”)、加拿大比克电池有限公司(“加拿大比克”)、BAK 欧洲
GmbH(“BAK Europe”)和印度银行电信私人有限公司(“印度BAK”),于6月30日生效,2014 年,截至
2021 年 12 月 31 日,该公司的子公司包括:i) 中国银行亚洲控股有限公司(“比克亚洲”),一家于 2013 年 7 月 9 日在香港注册成立的
全资有限责任公司;ii)大连CBAK贸易有限公司(“CBAK Trading”),
一家于2013年8月14日在中国成立的全资有限公司;iii)大连CBAK动力电池有限公司(“CBAK Power”),
一家于2013年12月27日在中国成立的全资有限责任公司;iv)CBAK新能源(苏州)有限公司(“CBAK Power”)
苏州”),a 902018年5月4日在中国成立的百分比持股有限责任公司;v) 大连CBAK能源技术有限公司
(“CBAK Energy”),一家于2019年11月21日在中国成立的全资有限责任公司;(vii)比克亚洲投资
有限公司(“比克投资”),一家于2020年7月14日收购的在香港注册的全资有限责任公司;
(vii) CBAK 开银新能源(南京)有限公司(“南京国银集团”),一家于2020年7月31日在中国成立的全资有限责任公司;(viii)南京CBAK新能源技术有限公司Ltd,(“南京CBAK”),一家于2020年8月6日在中国成立的全资有限责任公司
;(ix)南京大信新能源汽车工业有限公司(“南京大新”),一家成立于2020年11月9日的
全资有限责任公司;(x)大信新能源汽车科技(江苏)有限公司
(“江苏大新”),一家于 2021 年 8 月 4 日在中国成立的全资有限责任公司;(xi) 浙江海特兰斯
锂电池科技有限公司(“Hitrans”),一家 81.56注册股权百分比(代表 75.57占实收资本的百分比)
拥有的有限责任公司,于 2015 年 12 月 16 日在中国成立;(xii) 广东美都希特兰斯资源回收科技
有限公司,a 65.25% 持股有限责任公司于 2018 年 7 月 6 日在中国成立,以及 (xiii) 绍兴海盛国际
贸易有限公司(“海生”),a 81.56注册股权百分比(代表 75.57实收资本的百分比)于2021年10月9日在中国成立的有限责任公司
。
2020年12月8日,公司与某些机构投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司在注册直接发行中共发行了
9,489,800公司普通股,每股收购价为美元5.18,以及购买总计
的认股权证 3,795,920本公司普通股,行使价为美元6.46每股可在
发行之日起 36 个月内行使,总收益约为 $49.16百万,扣除向配售代理人支付的费用和其他估计的发行
费用 $3.81公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售代理人还收到了认股权证(“配售
代理认股权证”),最多可购买 379,592公司普通股的行使价为 $6.475每股
股可在发行后 6 个月内行使 36 个月。
2021年2月8日,公司与同一投资者签订了另一份
份证券购买协议,根据该协议,公司以注册直接发行方式发行了总计8,939,976股公司普通股,每股收购价为7.83美元。此外,公司向
投资者发行(i)同时进行私募的A-1系列认股权证,共购买4,469,988股普通股,
,每股行使价为7.67美元,自发行之日起42个月内可行使;(ii)在注册直接发行中,
B系列认股权证共购买4,469,988股股票普通股,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使
;以及 (iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证可供购买最多2,234,992股普通股,每股行使价为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。公司收到
的总收益约为 $70从注册的直接发行和同时进行的私募中扣除百万美元,然后扣除向配售代理人支付的
费用和其他估计的发行费用 $5.0公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售代理人
还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买 446,999公司
普通股的股份,行使价为美元9.204自发行之日起 6 个月后,每股可行使 36 个月。
2021年5月10日,公司与公司
未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修正案”)。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的期限从2021年5月11日
延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,公司尚未收到投资者发出的任何行使B系列认股权证的通知。截至本报告发布之日,B系列认股权证和A-2系列认股权证均已到期。
截至2023年6月30日,该公司的资金为美元26.8百万笔银行贷款和大约
$105.1百万其他流动负债(不包括认股权证衍生负债)。
该公司目前正在扩大其产品线
以及其大连、南京和浙江工厂的制造能力,这需要更多的资金来为扩张提供资金。如果需要,公司
计划未来通过银行借款和股权融资筹集更多资金,以满足其每日现金需求。
新冠肺炎
公司业务已经并将继续受到 COVID-19 疫情或其他健康流行病和疫情的不利影响
。2022年限制性措施生效时,该公司在大连、南京和
绍兴的制造工厂未能满负荷生产,这对公司
的运营和财务业绩产生了负面影响。中国于 2022 年底开始修改其零疫情政策,大部分旅行限制
和隔离要求已于 2022 年 12 月取消。
随着
公司、其他企业和政府为遏制 COVID-19 传播可能采取的行动不断演变,COVID-19 疫情
将继续对公司业务产生的影响程度非常不确定,难以预测和量化。由于围绕 COVID-19 疫情存在重大的
不确定性,因此目前无法合理估计未来业务中断的程度和相关的财务影响。
COVID-19 疫情
对公司业务影响的严重程度将继续取决于多种因素,包括但不限于疫情的持续时间和严重程度
、COVID-19 的新变体、COVID-19 疫苗的功效和分布,以及
对全球供应链和公司客户、服务提供商和供应商影响的程度和严重程度,所有这些因素都是不确定的,不可能是
} 此时是合理预测的。截至公司简明合并财务报表发布之日,
疫情未来可能在多大程度上对公司的财务状况、流动性或经营业绩
产生重大影响尚不确定。COVID-19该公司正在密切监测和评估不断变化的形势,并评估其潜在风险。
继续关注
随附的简明合并财务报表
是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的。截至2023年6月30日,公司因经常性
净亏损和在不到一年的时间内到期的巨额短期债务而累积了赤字。这些情况使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。该公司继续作为持续经营企业的计划包括提高
的盈利能力,以及从现有董事和股东那里获得额外的债务融资、贷款以获得额外资金以满足
的运营需求。无法保证公司会成功实施上述计划,也无法保证在可接受的条件下成功吸引股权
或另类融资,如果有的话。这些简明合并财务报表不包括在
公司无法继续经营的情况下,对记录的资产金额的可收回性和分类以及负债分类进行的任何调整
。
收入确认
当客户
获得对承诺商品或服务的控制权时,公司确认收入,其金额反映了其为换取
这些商品而预期获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模型确认收入:(i)确定与客户的合同
;(ii)确定合同中的履约义务;(iii)确定交易价格;(iv)将交易
价格分配给合同中的履约义务;(v)当我们履行履约义务时(或作为)确认收入。
当
客户获得对公司产品的控制权时,产品销售收入即被确认,这种控制权发生在某个时间点,通常是在交付给客户时。
如果
本应确认的资产的预期摊销期为一年或更短或金额不重要,则公司在合同发生时支出增量成本。
产品销售收入是扣除为与公司客户签订的合同中提供的适用折扣和补贴而设立的
储备金后入账的。
产品收入储备被归类为产品收入的减少,通常分为以下几类:折扣和退货。这些储备金基于
对相关销售收入或将申报的金额的估计,由于应向公司客户支付的金额
,因此被归类为应收账款减少。
合同责任
公司的合同负债包括
与电池开发相关的递延收入,以及从客户那里收到的用于履行义务
但未履行的存款。在本报告所述的任何年份中,合同负债余额的变化均未受到业务收购、交易价格估计
变动或任何其他因素的重大影响。 下表分别显示了截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,递延电池
的开发和电池收入销售活动:
| |
6 月 30 日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
年初余额 | |
$ | 784,000 | | |
$ | 1,869,525 | |
收取的开发费用/收到的存款 | |
| - | | |
| - | |
电池的开发和销售收入已确认 | |
| - | | |
| - | |
外汇调整 | |
| - | | |
| (51,570 | ) |
期末余额 | |
$ | 784,000 | | |
$ | 1,817,955 | |
最近采用的会计准则
2016年6月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2016-13号《金融工具-Credit
亏损(主题326)(“ASU 2016-13”),要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测,衡量截至报告日持有
的金融资产的所有预期信用损失。亚利桑那州立大学2016-13取代了
现有的已发生损失模型,适用于衡量按摊销成本计量的金融资产的信用损失。
ASU 2016-13 将在修改后的回顾基础上通过。2022年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-02,主题326。亚利桑那州立大学取消了副主题310-40中关于债权人进行困难债务重组的
会计指南,并提高了
修改向遇到财务困难的借款人贷款的披露要求。此外,亚利桑那州立大学要求在副主题326-20 “金融工具——信贷损失——按摊销成本计量
” 范围内按发放年份披露
应收账款的总核销额。此亚利桑那州立大学在 2022 年 12 月 15 日之后开始的时段内生效。公司从 2023 年 1 月 1 日起
使用修改后的回顾方法应用了新标准。此次采用并未对公司的简明合并
财务报表产生重大影响。
最近发布但尚未通过的会计声明
2017年1月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2017-04号《无形资产 —
Goodwill and Other(主题350),简化了商誉减值测试(“ASU 2017-04”)。ASU 2017-04 取消了两步商誉减值测试的第
2 步,根据该测试,商誉减值损失是通过将
申报单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额进行比较来衡量商誉减值损失。亚利桑那州立大学2017-04只需要一步的量化减值
测试,即商誉减值损失以申报单位的账面金额超过其公允价值来衡量(不是
以超过分配给该申报单位的总商誉)。华硕的采用是在经过修改的回顾基础上进行的。作为一家规模较小的
申报公司,该准则将在2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期内对公司生效。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2017-04年度将对其简明合并财务
报表列报或披露产生的影响。
2021年10月,财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08,《业务合并
(主题805):与客户签订合同产生的合同资产和合同负债的会计处理,要求根据ASC 606(与客户签订的合同收入
)确认和
衡量业务合并中收购的合同资产和合同负债。这为ASC 805中的一般识别和测量原则创造了一个例外。作为一家规模较小的申报公司,
ASU 2021-08 将在2023年12月15日之后开始的中期和年度报告期内对公司生效,允许提前采用
。本亚利桑那州立大学的修正案应适用于修正案生效日期
当天或之后发生的业务合并。公司预计本指引的通过不会对简明合并
财务报表产生重大影响。
2023年3月,财务会计准则委员会发布了ASU 2023-01《租赁
(主题842):共同控制安排》,其中澄清了与受共同控制的实体
之间的租赁(以下称为共同控制租赁)相关的租赁权益改善的核算。亚利桑那州立大学2023-01年要求各实体在使用寿命内(无论租赁期限如何)向共同控制组摊还与普通控制权租赁相关的租赁权益改善
,只要承租人
通过租赁控制标的资产的使用,并将任何剩余的租赁权益改善记作承租人不再控制标的资产时通过调整权益在共同控制下的
实体之间的转让。该亚利桑那州立大学将在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度内生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用尚未发行的中期和年度财务报表
。实体可以前瞻性或回顾性地申请 ASU 2023-01。该公司目前正在评估采用亚利桑那州立大学2023-01年将对简明的
合并财务报表列报和披露产生的影响。
2023年3月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学第2023-02号《投资——股权
方法和合资企业(主题323):使用比例摊销法对税收抵免结构投资进行会计
,旨在改善税收抵免结构投资的会计和披露。该亚利桑那州立大学允许申报实体
选择使用比例摊销法将符合条件的税收股权投资入账,无论该计划如何增加
相关的所得税抵免。对于公共企业实体,修正案在2023年12月
15日之后的财政年度内生效,包括这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体,修正案在2024年12月15日之后开始
的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。允许所有实体在任何过渡时期
提前采用。公司预计,采用亚利桑那州立大学2023-02不会对简明合并财务
报表的列报或披露产生重大影响。
已经发布的
或由财务会计准则委员会或其他准则制定机构提出的、在未来日期之前不需要采用的其他会计准则,通过后预计不会对公司的合并财务报表产生
重大影响。
2。质押存款
截至2022年12月31日和2023年6月
30日的质押存款包括向银行存入的应付票据的质押存款(附注13)。
3.贸易和应收票据,净额
截至2022年12月31日和2023年6月30日
的贸易和应收票据:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
贸易应收账款 | |
$ | 23,422,733 | | |
$ | 25,638,716 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| (2,274,513 | ) | |
| (2,370,079 | ) |
| |
| 21,148,220 | | |
| 23,268,637 | |
应收票据 | |
| 6,265,355 | | |
| 6,054,086 | |
| |
$ | 27,413,575 | | |
$ | 29,322,723 | |
交易账户和应收账单
中包括留存应收账款 $1,066,146和 $596,408截至2022年12月31日和2023年6月30日。 留存应收账款是免息的
,可以在电动汽车电池销售后的三到五年保留期结束时收回,也可以在
机动车辆销售后的 200,000 km(以先到者为准)后收回。
对信贷损失备抵额
的分析如下:
截至2022年12月31日的余额 | |
$ | 2,274,513 | |
采用 ASC 主题 326 | |
| - | |
截至2023年1月1日的余额 | |
| 2,274,513 | |
本期拨款,净额 | |
| 237,427 | |
逆转 — 通过现金回收 | |
| (9,114 | ) |
本期注销 | |
| (14,976 | ) |
外汇调整 | |
| (117,771 | ) |
截至2023年6月30日的余额 | |
$ | 2,370,079 | |
4。库存
截至2022年12月31日和2023年6月30日
的库存包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
原材料 | |
$ | 7,101,426 | | |
$ | 4,143,855 | |
工作进行中 | |
| 17,274,033 | | |
| 12,574,906 | |
成品 | |
| 25,070,832 | | |
| 25,099,899 | |
| |
$ | 49,446,291 | | |
$ | 41,818,660 | |
在截至2022年6月30日的三个月和
2023年的三个月中,将过时库存减记为成本或可变现净值中较低者493,136和 $595,300分别从收入成本中扣除
。
在截至2022年6月30日的六个月和
2023年的六个月中,将过时库存减记为成本或可变现净值中较低者899,288和 $1,574,933分别从收入成本中扣除
。
5。预付款和其他应收账款
截至2022年12月
31日和2023年6月30日的预付款和其他应收账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
增值税可退还 | |
$ | 4,234,082 | | |
$ | 3,913,812 | |
对供应商的预付款 | |
| 220,671 | | |
| 240,667 | |
存款 | |
| 43,914 | | |
| 93,872 | |
工作人员预付款 | |
| 51,826 | | |
| 116,532 | |
预付的运营费用 | |
| 706,190 | | |
| 515,807 | |
汽车销售应收账款 | |
| 371,105 | | |
| 146,684 | |
其他 | |
| 294,292 | | |
| 280,057 | |
| |
| 5,922,080 | | |
| 5,307,431 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| (7,000 | ) | |
| (40,385 | ) |
| |
$ | 5,915,080 | | |
$ | 5,267,046 | |
对信贷损失备抵额
的分析如下:
截至2022年12月31日的余额 | |
$ | 7,000 | |
采用 ASC 主题 326 | |
| - | |
截至2023年1月1日的余额 | |
| 7,000 | |
本期拨款,净额 | |
| 34,978 | |
外汇调整 | |
| (1,593 | ) |
截至2023年6月30日的余额 | |
$ | 40,385 | |
6。财产、厂房和设备,净额
截至2022年12月31日和2023年6月30日,不动产、厂房和设备包括以下内容:
| |
2022年12月31日 | | |
6月30日 2023 | |
建筑物 | |
$ | 47,086,680 | | |
$ | 44,892,497 | |
租赁权改进 | |
| 5,156,705 | | |
| 5,550,243 | |
机械和设备 | |
| 71,665,842 | | |
| 74,458,792 | |
办公设备 | |
| 1,545,026 | | |
| 1,587,255 | |
机动车辆 | |
| 507,882 | | |
| 490,702 | |
| |
| 125,962,135 | | |
| 126,979,489 | |
减值 | |
| (13,025,161 | ) | |
| (12,400,800 | ) |
累计折旧 | |
| (22,932,447 | ) | |
| (26,494,564 | ) |
账面金额 | |
$ | 90,004,527 | | |
$ | 88,084,125 | |
在截至2022年6月30日的三个月和
2023年的三个月中,公司产生的折旧费用为美元2,049,467和 $2,328,074,分别地。
在截至2022年6月30日的六个月和
2023年的六个月中,公司产生的折旧费用为美元4,320,734和 $4,867,705,分别地。
该公司尚未获得其大连制造工厂建筑物的财产
所有权证书,账面金额为美元7,360,242和 $6,398,529分别为 2022 年 12 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的
。该公司在已经获得
相关土地使用权的土地上建造了设施。该公司已向中国政府提交了位于这些土地上已完工的
建筑物的所有权证书的申请。但是,申请流程所需的时间比公司预期的要长,截至本报告发布之日,该公司尚未获得
证书。但是,由于公司已经获得了与土地相关的土地使用权,管理层
认为,尽管没有所有权证书,但公司对上面的建筑物拥有合法所有权。公司已于 2023 年 7 月 6 日获得剩余的
财产所有权证书。
在公司对其运营进行战略
审查过程中,公司评估了公司不动产、厂房和设备的账面价值的可收回性。
减值费用(如果有)是指公司不动产、厂房和设备的账面金额超过公司生产设施预计产生的折现现金流的
。该公司认为,在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,
没有减值。
7。施工进行中
截至2022年12月31日和2023年6月30日,在建工程包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
在建工程 | |
$ | 7,828,975 | | |
$ | 16,622,073 | |
购置财产、厂房和设备的预付款 | |
| 2,125,227 | | |
| 9,323,564 | |
账面金额 | |
$ | 9,954,202 | | |
$ | 25,945,637 | |
截至2022年12月31日和2023年6月30日,在建施工主要包括CBAK Power、Nanging
CBAK和Hitrans的设施和生产线建设的资本支出。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,
公司将权益资本化为 零和 $142,306,分别计入在建工程的费用。
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,
公司将权益资本化为 零和 $254,580,分别计入在建工程的费用。
8。长期投资,净额
截至2022年12月31日和2023年6月30日,长期投资包括以下内容
:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
对权益法被投资者的投资 | |
$ | 289,473 | | |
$ | 275,721 | |
对非流通股权的投资 | |
| 655,764 | | |
| 624,613 | |
| |
$ | 945,237 | | |
$ | 900,334 | |
对权益法被投资者的投资
截至2022年1月1日的余额 | |
$ | - | |
所做的投资 | |
| 297,336 | |
投资收入 | |
| - | |
外汇调整 | |
| (7,863 | ) |
截至2022年12月31日的余额 | |
| 289,473 | |
外汇调整 | |
| (13,752 | ) |
截至2023年6月30日的余额 | |
$ | 275,721 | |
2022年8月,南京CBAK与本公司的两个无关的
第三方,即广西贵物再生资源有限公司(“广西贵武”)和无关的第三方徐卫东先生签订了一项投资协议,共同成立一家新公司——广西贵武CBAK新能源科技
有限公司(“广西贵武CBAK”),双方均持股20%, 60% 和20股权百分比和投票权分别为
。广西贵武从事动力电池回收业务。公司采用权益会计法
来核算普通股的股权投资,该公司对普通股的股权投资具有重大影响力,但不拥有多数股权
或其他控制权。根据公司的公司章程和相关的中国法规,各方必须在 2023 年 12 月 31 日当天或之前出资。截至2023年6月30日及目前,南京CBAK、Guanxi Guiwu和徐卫东先生
的出资额为美元0.3百万(人民币)2百万),美元0.9百万(人民币)6百万)和 $0.3百万(人民币)2百万),分别是
。
广西贵武CBAK于2023年开始运营。
在截至2023年6月30日的期间,没有记录上述投资的收入。
对非流通股权的投资
| |
2022年12月31日 | | |
6月30日 2023 | |
成本 | |
$ | 1,302,630 | | |
$ | 1,240,746 | |
减值 | |
| (646,866 | ) | |
| (616,133 | ) |
账面金额 | |
$ | 655,764 | | |
$ | 624,613 | |
2021年4月21日,CBAK Power与深圳
比克动力电池有限公司(比克深圳)、深圳亚洲塑料科技有限公司(深亚塑业)和刘晓霞(统称
“投资者”)与李军秀、湖南新涛新能源技术合伙企业、星宇
朱和江苏赛德利制药机械制造有限公司签订了投资协议。有限公司投资湖南德杰科技股份有限公司(“DJY”),
一家私人控股公司。CBAK Power 已经支付了 $1.34百万(人民币)9,000,000) 收购9.74DJY 股权的百分比。
CBAK Power和其他三位新投资者已代表投资者任命了一位董事加入DJY董事会。
DJY 是本公司无关的第三方,从事向
锂电池正极材料生产商的产品和服务的研发、生产和销售,包括原材料、精细陶瓷、设备和工业工程。
2023 年 4 月,DJY 董事会宣布派发
$ 的股息0.8百万(约合人民币)6百万)。股息于 2023 年 5 月分配,根据每位股东的实收资本,
CBAK Power 分享的股息收入为 $84K(大约 RMB)0.6百万)包含在截至2023年6月30日的三个月和六个月的其他收入(支出)中。2022年没有宣布分红。
2022年11月28日,南京CBAK与
深圳教育产业投资有限公司和个人投资者刘文远一起成立了注册资本为人民币的南京CBAK工业教育
技术有限公司(“CBAK教育”)5百万(大约 $)0.7百万),以各方持有的
为单位10%, 60% 和30分别是CBAK教育的股权百分比。这笔投资用于为南京CBAK培训
熟练的劳动力。CBAK教育于2023年开始运营,截至报告日,南京
CBAK没有出资。
非有价股票证券是对私人控股公司的投资
,市值不易确定。公司使用一种衡量替代方案来衡量对非有价股票证券
的投资,使用一种衡量替代方案,以成本法减去减值(
如果有),加上或减去可观察到的非经常性价格变动所产生的变化来衡量这些证券。因减值而重新计量的非有价股票
证券的公允价值归入第 3 级。公司调整在此期间重新计量的不可流通
股权证券的账面价值,并将由此产生的收益或亏损作为其他经营
收入(支出)的组成部分(净额)。公司认可 零截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间的减值亏损。
9。租赁
(a)
预付土地使用权
| |
预付 | |
| |
降落 | |
| |
租金付款 | |
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 13,797,230 | |
本年度的摊销费用 | |
| (338,706 | ) |
外汇调整 | |
| (1,097,361 | ) |
截至2022年12月31日的余额 | |
| 12,361,163 | |
该期间的摊销费用 | |
| (164,537 | ) |
外汇调整 | |
| (579,745 | ) |
截至2023年6月30日的余额 | |
$ | 11,616,881 | |
在 2014 年 8 月和 2021 年 11 月,集团收购了
土地使用权,在中国大连和中国浙江建造本公司的工厂。
一次性付款是预先支付的,用于从业主那里收购
租赁土地,租赁期为 36到 50年份,并且不会根据这些土地
租赁的条款持续付款。
预付土地使用
权的摊销费用为美元86,189和 $81,295截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月,以及美元175,907和 $164,537分别为截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,预付土地使用权的账面金额
没有出现减值损失。
(b)
经营租赁
2018 年 4 月,Hitrans 签订了浙江员工宿舍空间租赁
协议,期限为五年,从 2018 年 5 月 1 日开始,到 2023 年 4 月 30 日到期每月
租金约为人民币18,000 ($2,687)每月。2018年,向房东一次性支付了员工
季度空间的租金,根据这些租赁条款,不会持续付款。
2021年1月14日,南京达信签订了天津制造、仓库和办公空间的租赁协议,租期为三年,从2021年3月1日开始,到2024年2月29日到期。每月租金约为人民币73,143 ($10,918)每月。2022年2月28日,南京
大信在一年的不可取消期后提前终止了租约。
2021年4月6日,南京CBAK签订了
南京仓库空间租赁协议,为期三年,从2021年4月15日开始,到2024年4月14日到期。
每月租金约为人民币97,743 ($14,590)每月。
2021年6月1日,南京大信签订了
无锡制造、仓库和办公空间租赁协议,为期三年,自2021年6月1日开始,
将于2024年5月31日到期。每月租金约为人民币238,095 ($35,540) 第一年每月,大约人民币277,778
($41,463) 从第二年起每月一次。2022年5月,南京大信在一年不可取消期后提前终止了租约。
2021年6月1日,Hitrans与液化气供应商签订了租赁协议
,从2021年7月1日开始,为期五年,供应液氮和氧气。每月
租金约为人民币5,310 ($793)每月。
2021年12月9日,Hitrans签订了在浙江增设员工宿舍的租赁
协议,为期三年,从2021年12月10日开始,到2024年12月9日
9日到期。每月租金约为人民币9,905 ($1,478) 第一年每月,人民币10,103 ($1,508) 和人民币10,305
($1,538) 分别从第二年和第三年起每月支付。
2022年3月1日,Hitrans签订了在浙江增设员工宿舍的租赁
协议,为期五年,从2022年3月1日开始,到2027年2月28日
到期。每月租金约为人民币15,840 ($2,364) 第一年每月一次, 2每年增长百分比。
2022年8月1日,Hitrans签订了浙江仓库空间租赁
协议,期限为一年半,从2022年8月1日开始,到2024年1月31日到期。
每月租金为人民币60,394 ($8,792)每月。
2022年10月20日,CBAK Power签订了
大连员工宿舍租赁协议,为期五年,从2022年10月20日开始,到2025年10月19日
到期。每月租金为人民币61,905 ($9,012)每月。
2022年12月20日,Hitrans签订了浙江额外员工宿舍空间的
租赁协议,为期五年,从2022年12月20日开始,到2027年12月19日
19 日到期。每月租金为人民币52,000 ($7,570) 第一年每月一次,2每年增长百分比。
2022年12月30日,Hitrans与液化气供应商签订了
租赁协议,为期五年,供应液氮和氧气至2027年12月29日
每月租金约为人民币7,265 ($1,058)每月。
2023年4月20日,Hitrans签订了另一份
租赁协议,在浙江增设员工宿舍,为期三年,从2023年5月1日开始,到2026年4月30日
到期。每月租金为人民币28,000 ($3,860)每月。
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
个月的人均协议的运营租赁费用如下:
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
运营租赁成本——直线 | |
$ | 145,966 | | |
$ | 128,430 | | |
$ | 358,657 | | |
$ | 265,747 | |
(c) 作为承租人的公司——融资租赁
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
不动产、厂房和设备,按成本计算 | |
$ | 1,890,396 | | |
$ | 1,800,589 | |
累计折旧 | |
| (251,626 | ) | |
| (413,621 | ) |
减值 | |
| (662,006 | ) | |
| (630,556 | ) |
不动产、厂房和设备,在融资租赁项下净额 | |
| 976,764 | | |
| 756,412 | |
| |
| | | |
| | |
融资租赁负债,当前 | |
| 844,297 | | |
| 114,884 | |
融资租赁负债,非流动 | |
| - | | |
| - | |
融资租赁负债总额 | |
$ | 844,297 | | |
$ | 114,884 | |
融资租赁费用的组成部分如下:
| |
2022 | | |
2023 | |
融资租赁成本: | |
| | |
| |
资产折旧 | |
$ | - | | |
$ | 89,610 | |
租赁负债的利息 | |
| - | | |
| 10,111 | |
租赁费用总额 | |
$ | - | | |
$ | 99,721 | |
| |
三个月已结束 6月30日 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
融资租赁成本: | |
| | |
| | |
| | |
| |
资产折旧 | |
| - | | |
| 44,275 | | |
| - | | |
| 89,610 | |
租赁负债的利息 | |
| - | | |
| 4,995 | | |
| - | | |
| 10,110 | |
租赁费用总额 | |
$ | - | | |
$ | 49,270 | | |
$ | - | | |
$ | 99,720 | |
以下是截至2023年6月30日按年份分列的租赁负债到期日表
如下:
| |
正在运营 租赁 | | |
财务 租赁 | |
| |
| | |
| |
2023 年的剩余时间 | |
$ | 273,705 | | |
$ | 116,492 | |
2024 | |
| 286,299 | | |
| - | |
2025 | |
| 263,031 | | |
| - | |
2026 | |
| 137,892 | | |
| - | |
2027 | |
| 12,018 | | |
| - | |
此后 | |
| - | | |
| - | |
未贴现现金流总额 | |
| 972,945 | | |
| 116,492 | |
减去:估算利息 | |
| (66,812 | ) | |
| (1,608 | ) |
租赁负债的现值 | |
$ | 906,133 | | |
$ | 114,884 | |
租赁期限和折扣率:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
6月30日 2023 | |
加权平均剩余租赁期限 | |
| | |
| |
土地使用权 | |
| 37.9 | | |
| 37.4 | |
经营租赁 | |
| 3.39 | | |
| 3.2 | |
融资租赁 | |
| 0.5 | | |
| 0.1 | |
| |
| | | |
| | |
加权平均折扣率 | |
| | | |
| | |
土地使用权 | |
| 无 | | |
| 无 | |
经营租赁 | |
| 4.94 | % | |
| 4.87 | % |
融资租赁 | |
| 1.40 | % | |
| 1.40 | % |
截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,与
租赁相关的补充现金流信息如下:
| |
三个月已结束 6月30日 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
运营资产的运营现金流出 | |
$ | 182,944 | | |
$ | 213,469 | | |
$ | 215,395 | | |
$ | 391,475 | |
10。无形资产,净额
截至2022年12月31日和
2023年6月30日的无形资产包括以下内容:
| |
2022年12月31日 | | |
6月30日 2023 | |
按成本计算的计算机软件 | |
$ | 104,211 | | |
$ | 99,260 | |
污水排放许可证* | |
| 1,762,129 | | |
| 1,678,416 | |
| |
| 1,866,340 | | |
| 1,777,676 | |
累计摊销 | |
| (557,282 | ) | |
| (760,505 | ) |
| |
$ | 1,309,058 | | |
$ | 1,017,171 | |
摊销费用为 $144,508和 $118,906
分别为截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月。
摊销费用为 $276,079和 $240,660
分别为截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月。
截至2023年6月30日,有限寿命
无形资产的未来摊销费用总额估计如下:
2023 年的剩余时间 | |
$ | 229,556 | |
2024 | |
| 457,963 | |
2025 | |
| 305,522 | |
2026 | |
| 5,755 | |
2027 | |
| 4,313 | |
此后 | |
| 14,062 | |
总计 | |
$ | 1,017,171 | |
11。收购子公司
2021年4月1日,CBAK Power与杭州聚众大信资产管理有限公司(“聚众大信”)签订了框架
投资协议,以可能收购Hitrans
。巨众达信是该公司的受托人 85注册股权的百分比(代表 78.95Hitrans 和
的实收资本百分比(%)拥有投票权 85注册股权的百分比。前提是
各方(包括拥有... 的股东)之间将签订的最终收购协议 85CBAK Power打算收购Hitrans股权的百分比 852021 年 Hitrans 的现金股权百分比
。CBAK Power 已经支付了 $3.10百万(人民币)20,000,000) 于 2021 年 4 月存入巨众大信作为保证金。Hitrans
是公司从事原材料研究、制造和贸易的无关第三方,也是公司2020财年主要的
供应商之一。
2021年7月20日,CBAK Power签订了与CBAK Power对Hitrans的投资有关的框架
协议,根据该协议,CBAK Power将收购 81.56注册股权
权益的百分比(或代表 75.57Hitrans的实收资本百分比(“收购协议”)。根据收购协议,
CBAK Power 将收购 60注册股权的百分比(代表 54.39来自浙江美都石墨烯
科技有限公司(“美都石墨烯”)的Hitrans的实收资本百分比(百分比),价值为人民币118百万 ($)18.30百万)和 21.56注册股权的百分比
(代表 21.18来自Hitrans管理股东的Hitrans的实收资本百分比(占实收资本的百分比),价值约为人民币40.74百万
($)6.32百万)。包括Hitrans首席执行官吴海军先生(“吴先生”)在内的两位Hitrans管理股东将保留
2.50注册股权百分比(代表 2.46Hitrans和新时代集团浙江新能源
材料有限公司(“新时代”)的实收资本百分比将继续持有 15注册股权百分比(代表 21.05收购后 Hitrans 的实收资本百分比)
。
截至收购协议签订之日,
25注册股权百分比(代表 24.56Hitrans管理层股东持有的Hitrans的实收资本(百分比)被冻结
,原因是Hitrans管理层股东违约从浙江美都典当有限公司借来的债务而引发的诉讼。,
有限公司(“典当公司”),其中 25注册股权百分比(代表 24.56Hitrans 的实收资本(百分比)被质押
作为抵押品。作为中间人的叶俊南先生(“叶先生”)将首先收购 22.5% 注册股权
(代表 22.11来自Hitrans管理股东的Hitrans的实收资本的百分比,没有任何负担。根据
收购协议,在CBAK Power收购后的五天内 21.56注册股权百分比(代表 21.18叶先生缴纳 Hitrans 的
资本(百分比),CBAK Power将支付大约人民币的费用40.74百万 ($)6.32百万) 现金,该金额应用于
偿还应付给 Pawn Co. 的债务2021 年 7 月 23 日,CBAK Power 支付了人民币40.74百万(大约 $)6.32百万)现金
给叶先生。
此外,截至收购
协议签署之日,美都石墨烯的 60注册股权百分比(代表 54.39由于Hitrans未能向New Era支付与购买土地使用权、
工厂、设备、排污许可证和其他资产(“资产”)有关的款项,即
,以及美都石墨烯对Hitrans根据该协议承担的付款义务提供担保,因此Hitrans的实收资本百分比被冻结。
作为交易的一部分,CBAK Power与Hitrans签订了
贷款协议,向Hitrans提供约人民币的贷款131百万 ($)20.6百万)(“Hitrans 贷款”),汇款
大约人民币131百万 ($)20.6百万)存入绍兴市中级人民法院(“法院”)的账户
以解除对美都石墨烯的冻结 60注册股权百分比(代表 54.39Hitrans的实收资本百分比)。此外,
聚众大信将退还人民币10百万 ($)1.6在CBAK Power汇出约人民币之前,向CBAK Power缴纳的保证金中的百万美元131
百万 ($)20.6百万)提交法院。巨众大信保留人民币5百万 ($)0.78百万) 作为促进收购的佣金
和人民币5百万 ($)0.78百万)被确认为对另一位潜在买家的补偿费用。2021 年 7 月 27 日,聚众大信退回
人民币7百万 ($)1.1百万美元)存入CBAK Power的保证金。截至本报告发布之日
,聚众达信尚未全额偿还剩余款项(注16)。该公司仍在与聚众达信进行谈判,因为聚众达信认为,根据CBAK Power与聚众达信签订的
证券收购框架协议,CBAK Power应支付人民币3百万 ($)0.5million)
作为促进收购的风险溢价。CBAK Power认为,根据协议条款
支付任何风险溢价是不合理的,聚众达信应该退还人民币3百万 ($)0.5百万)给 CBAK Power。CBAK Power 已对未清余额采取了法律
诉讼。聚众达信已偿还人民币1.5百万 ($)0.3百万)截至报告日期。公司评估了
巨众达信到期余额的可收回性,认为可收回性很低,因此注销了截至2022年12月31日聚众达信应付的全部款项
。
CBAK Power应根据意向书支付应付给聚众的所有其他费用。根据收购协议,叶先生将首先收购 60% 注册股权
权益(代表 54.39Hitrans的实收资本百分比),没有任何负担,来自美都石墨烯。此后,CBAK Power
将分配人民币118百万 ($)18.30Hitrans 向叶俊南先生提供的贷款(百万美元)作为收购的对价 60% 注册股权
(代表 54.39Hitrans 的实收资本百分比)来自叶先生(“转让”)。Hitrans 应偿还
人民币118百万 ($)18.27百万)根据叶先生、Hitrans、CBAK Power和吴先生于2021年7月签订的单独贷款还款协议(“贷款还款协议”)
向叶先生发放。根据贷款还款协议,Hitrans应向叶先生
偿还至少人民币人民币70百万 ($)10.86百万元)在获得新时代资产所有权后的两个月内以及剩余的人民币 48
百万 ($)7.41百万)截至2021年12月31日,固定利息为人民币3.5百万 ($)0.54百万),最多可减少人民币1
百万 ($)0.15百万),如果贷款在到期日之前结清。CBAK Power就Hitrans在贷款还款协议下的还款
义务向叶先生提供担保。Hitrans 将偿还剩余的大约人民币13百万 ($)2.02向CBAK Power提供的
Hitrans 贷款中的百万),利率为 6每年百分比,自转让之日起一年内到期。截至 2021 年 12 月 31 日,Hitrans 已偿还人民币93百万 ($)14.6百万),产生的利息为人民币0.9百万 ($)0.1百万)记录为截至2021年12月31日止年度的财务成本
。截至2022年1月29日,Hitrans已偿还了所有的人民币贷款本金118百万 ($)18.3
百万)和人民币利息3.5百万 ($)0.54百万)致叶先生(注14)。
的转移81.56% 注册股权
权益(代表 75.57浙江Hitrans向CBAK Power的实收资本(百分比)已在地方政府登记,
CBAK Power已支付了大约人民币40.74百万(大约 $)6.32百万)现金给叶先生。此外,CBAK Power 已向
汇款约人民币131百万(大约 $)20.6百万)送交法院,聚众大信退还人民币7百万 ($)1.1百万美元)向CBAK Power支付的
押金。此次收购于 2021 年 11 月 26 日完成。
收购完成后,CBAK Power
成为Hitrans控股公司的最大股东 81.56公司注册股权的百分比(代表 75.57公司实收资本
的百分比)。根据适用的中国法律的要求,CBAK权力与管理股东有义务缴纳人民币的出资
11.1百万 ($)1.7百万)和人民币0.4百万 ($)0.06百万),根据Hitrans公司章程,分别用于支付Hitrans注册
资本的未付部分。
收购完成后,Hitrans
成为公司的全资子公司。
公司完成了必要的估值
,以评估收购的有形和无形资产的公允价值以及承担的负债,由此确定并确认了截至相应收购之日的
商誉金额。 下表汇总了截至截止日期,即2021年11月26日,收购的资产和负债的估计总公允价值
.
现金和银行 | |
$ | 7,323,654 | |
债务产品 | |
| 3,144 | |
贸易和应收票据,净额 | |
| 37,759,688 | |
库存 | |
| 13,616,922 | |
预付款和其他应收账款 | |
| 1,384,029 | |
所得税可退还 | |
| 47,138 | |
受托人应付的款项 | |
| 11,788,931 | |
财产、厂房和设备,净额 | |
| 21,190,890 | |
在建工程 | |
| 2,502,757 | |
无形资产,净额 | |
| 1,957,187 | |
预付土地使用权,非现行 | |
| 6,276,898 | |
租赁资产,净额 | |
| 48,394 | |
递延所得税资产 | |
| 1,715,998 | |
短期银行贷款 | |
| (8,802,402 | ) |
其他短期贷款 — CBAK Power | |
| (20,597,522 | ) |
贸易账目和应付账单 | |
| (38,044,776 | ) |
应计费用和其他应付账款 | |
| (7,439,338 | ) |
推迟的政府补助 | |
| (290,794 | ) |
土地增值税 | |
| (464,162 | ) |
递延所得税负债 | |
| (333,824 | ) |
| |
| 29,642,812 | |
减去:免除应付股息 | |
| 1,250,181 | |
收购的净资产总额 | |
| 30,892,993 | |
非控股权益 (24.43%) | |
| (7,547,158 | ) |
善意 | |
| 1,606,518 | |
可识别净资产总额 | |
$ | 24,952,353 | |
为实现收购
而转让的对价的组成部分如下:
| |
人民币 | | |
美元 | |
| |
| | |
| |
的现金对价 60注册股权百分比(代表 54.39来自美都石墨烯的 Hitrans(占实收资本的百分比) | |
| 118,000,000 | | |
| 18,547,918 | |
的现金对价 21.56注册股权百分比(代表 21.18来自Hitrans管理层的Hitrans的实收资本(百分比) | |
| 40,744,376 | | |
| 6,404,435 | |
总购买量
对价 | |
| 158,744,376 | | |
| 24,952,353 | |
该交易导致购买价格
分配为 $1,606,518转为商誉,代表本次交易对公司的财务、战略和运营价值。
商誉归因于公司为获得Hitrans业务价值而支付的溢价,以及Hitrans和公司的合并业务、集结的员工队伍以及他们在提供用于制造锂电池的原始
材料方面的知识和经验,
预期产生的协同效应
。所获得的商誉总额不可用于税收目的扣除。
当事件发生或情况发生变化表明资产
可能减值时,公司每年在申报单位层面进行商誉减值测试
。截至2022年12月31日,商誉已全部减值。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,没有确认Hitrans
申报单位的商誉减值损失。
12. 善意
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | 1,645,232 | |
商誉减值 | |
| (1,556,078 | ) |
外汇调整 | |
| (89,154 | ) |
截至2022年12月31日和2023年6月30日的余额 | |
$ | - | |
当事件发生或情况变化表明资产
可能减值时,公司每年在申报单位层面进行商誉减值测试
,并在两次年度测试之间进行商誉减值测试
。截至2022年12月31日,该公司对NCM前体和正极材料产品的申报单位
(“Hitrans报告单位”)进行了测试
公司首先评估了定性因素
,以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面金额。对于那些报告
个单位且确定其公允价值很可能低于该单位账面金额的公司,
公司将进行两步量化商誉减值测试的第一步。进行评估后,如果申报单位的
账面金额高于其公允价值,则公司将执行两步定量
商誉减值测试的第二步。
在2022年和2021年,公司对Hitrans的报告单位进行了定性
评估。根据ASC 350-20-35-3C到ASC 350-20-35-3G的要求,公司评估了
所有相关因素,权衡了所有因素的总和。在截至2022年12月31日的年度中,由于Hitrans
申报单位的财务业绩低于最初的预期,该报告单位的公允价值被认为低于其账面价值。
对于该申报单位,在进行定性评估后确定其公允价值很可能低于该单位的
账面金额,因此,公司对这两个申报单位进行了两步定量商誉减值
测试。
在两步商誉减值测试中,
公司使用收益法或资产方法估算了特定报告单位组成部分的公允价值。公司采用收入
方法,使用贴现现金流估算申报单位的公允价值。
对未来现金流的预测基于对未来净销售额和运营费用的最佳估计,主要基于预期的扩张、定价、市场份额、
和总体经济状况。对折扣现金流的某些估计涉及财务历史有限且正在发展
收入模型的企业。这些预测的变化可能会显著改变记录的减值金额(如果有)。基于资产的方法
用于评估某些特定成分的公允价值,由于未来现金流的不可预测性,这被认为是最谨慎的方法。
Hitrans报告单位的第一步减值测试结果失败,其确定的公允价值低于账面价值。公司使用收益法进行了第二步减值测试,
,结果商誉减值损失为美元1,556,078截至2022年12月31日的财年。商誉减值
损失主要归因于与Hitrans报告单位相关的减值,因为Hitrans的申报部门
的财务业绩继续低于公司最初的预期。
13。贸易和应付账单
截至2022年12月31日和2023年6月30日的贸易和应付票据包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
应付贸易款 | |
$ | 32,516,445 | | |
$ | 28,561,824 | |
应付账单 | |
| | | |
| | |
— 银行承兑汇票 | |
| 34,974,990 | | |
| 46,801,436 | |
— 信用证 | |
| - | | |
| 206,791 | |
| |
$ | 67,491,435 | | |
$ | 75,570,051 | |
所有应付账单都具有交易性质,将在
内到期一年从发行之日起。
银行承兑汇票是由以下人质押的:
| (ii) | $3.4百万和美元5.3公司截至2022年12月31日和2023年6月30日的应收票据分别为百万美元(注3)。 |
14。贷款
银行贷款:
截至2022年12月31日和2023年6月
30日的银行借款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
短期银行借款 | |
$ | 14,907,875 | | |
$ | 26,813,901 | |
| |
| | | |
| | |
2021 年 11 月 16 日,公司从交通银行股份有限公司绍兴分行获得银行
贷款,最高金额为人民币120.1百万(大约 $)16.6百万)
,期限从 2021 年 11 月 18 日到 2026 年 11 月 18 日。该设施由公司的土地使用权和建筑物保护。
在该融资机制下,公司借入了人民币59.0百万(大约 $)8.5百万)截至2022年12月31日。
2023 年 1 月,公司续订了交通银行股份有限公司绍兴分行的银行
额度,最高金额为人民币160.0百万(大约 $)22.1百万)
,期限从 2023 年 1 月到 2027 年 12 月。该设施由公司的土地使用权和建筑物保护。在
融资机制下,公司借入了人民币121.5百万(大约 $)16.8百万)截至2023年6月30日,利息为 3.65每年百分比
将于 2024 年 2 月至 5 月到期。
2021 年 4 月 19 日,公司从宁波银行股份有限公司获得五年期
承兑汇票融资,最高金额为人民币84.4百万(大约 $)11.6百万)。在贷款机制下提取的任何金额
都需要以现金或至少相同金额的应收银行承兑汇票的形式提供担保。在
贷款下,截至2021年12月31日,公司借款总额为人民币10百万(大约 $)1.4百万)以不同期限的应付票据的形式从宁波银行
有限公司获得,期限为2022年1月至2月,由该公司总额为人民币的
现金担保10百万(约合140万美元)。该公司于2022年1月至2月偿还了账单。
2022年3月21日,公司续订了宁波银行股份有限公司的上述
承兑汇票融资,最高金额为人民币71.6百万 ($)9.9百万),其他术语保持不变
。根据这些贷款,截至2022年12月31日和2023年6月30日,公司共借入人民币15.9百万(大约
$2.3百万)和人民币24.3百万(大约 $)3.3百万),分别为2023年7月至12月到期
的不同期限的应付票据,其担保方为 该公司的现金总额分别为人民币1,590万元(约230万美元)和人民币2,430万元(约330万美元)(注2)。
2022年1月17日,公司从中国农业银行获得为期一年
定期贷款,最高金额为人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在
计息105中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的百分比,即 3.85每年百分比。该融资
由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保,并由无关的第三方
方江苏信贷融资担保有限公司担保。该公司借入了人民币10百万(大约 $)1.4百万)将于2022年1月20日生效,任期至2023年1月16日。公司提前偿还了人民币10百万(大约 $)1.4百万)于 2023 年 1 月 5 日。2023年1月5日
5日,公司获得了为期一年的人民币定期贷款10百万(大约 $)1.4百万),为期一年,截至 2024 年 1 月 4 日,利息为 120中国人民银行短期贷款基准利率的百分比,即 3.85每年百分比,而其他条款和担保
保持不变。公司借入人民币10百万(大约 $)1.4百万)将于2023年1月6日生效,任期至2024年1月4日。
2022年2月9日, 该公司从江苏高淳农村商业银行获得了为期一年
的定期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的124%,即每年 4.94%。该融资由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。该公司
于 2022 年 2 月 17 日借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元),期限至 2023 年 1 月 28 日。该公司于 2023 年 1 月 16 日偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年1月14日,公司获得了 RMB10 百万美元
(约合140万美元)的一年期贷款,利息为中国人民银行短期贷款基准利率的129%,即每年4.70%。该公司
于 2023 年 1 月 17 日借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元),期限至 2024 年 1 月 13 日。
2022 年 3 月 8 日, 该公司从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得了为期一年
定期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),
年利率为5.5%。该设施由比克亚洲和公司首席执行官
李云飞先生持有的CBAK Power的100%股权作为担保。公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在同一天。2022年5月17日,公司提前偿还了
贷款本金和相关贷款利息。
2022年4月28日,公司从中国工商银行南京高淳分行获得了为期三年
的定期贷款,最高金额为人民币12百万(大约
$1.7百万),任期为2022年4月21日至2025年4月21日。该融资由公司首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。根据该贷款,该公司借入了人民币10百万(大约 $)1.5百万)
于 2022 年 4 月 29 日,利息为 3.95在 2023 年 4 月 29 日之前的任期内,每年的百分比。公司偿还了人民币10百万(大约
$1.4百万)于 2023 年 4 月 19 日。2023年4月19日,公司又获得了一笔为期一年的人民币贷款10百万(大约 $)1.4
百万)的利息为 102.5中国人民银行短期贷款基准利率的百分比,即 3.90每年%。 该公司于2023年4月20日借款 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2024年4月19日。
2022 年 6 月 22 日, 该公司从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得了另一笔
一年期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元)
,年利率为4.5%。该设施由比克亚洲和该公司
首席执行官李云飞先生持有的CBAK Power的100%股权作为担保。该公司同日借款 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2023年6月21日。
2022年11月10日,公司提前偿还了贷款本金和相关的贷款利息。
2022 年 9 月 25 日, 公司与江苏高淳农村商业银行签订了另一份为期一年的期限融资,最高金额为人民币900万元(约合130万美元)
,年利率为4.81%。该融资由比克投资和公司
首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的CBAK Nanjui 100%股权担保。公司于2022年9月27日
借入了人民币900万元(约合130万美元),期限至2023年9月24日。
2022年11月8日,公司与中信银行绍兴分行签订了截至2023年8月9日的短期贷款协议,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为4.35%。该公司在同日借了 RMB10 百万美元(约合140万美元)。
该公司已分别于2022年11月16日和2022年12月27日偿还了人民币500万元(约合70万美元)和人民币20万元(约合10万美元)。还款后,公司与中国
中信银行绍兴分行签订了另一项短期贷款协议,为期一年的短期贷款协议,2022年12月27日至2023年12月27日的最高金额为人民币20万元(约合10万美元)
,年利率为4.20%。公司借入人民币5百万(大约
$0.7百万)截至2022年12月31日和2023年6月30日。
2022年12月9日,公司从中信银行获得了人民币500万元(约合70万美元)的信用证,有效期至2024年10月30日,用于结算Hitrans
的收购。该公司使用了人民币150万元(约合20万美元)的信用证,利率为2.7%,为期一年
,截至2024年1月5日。
2023 年 1 月 7 日, 该公司从中国邮政储蓄银行南京高淳分行获得了为期两年
的定期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元)
,期限为2023年1月7日至2025年1月6日。该贷款由公司首席执行官李云飞先生、李云飞
先生的妻子袁清辉女士和建银新能源(南京)有限公司提供担保。该公司借入了人民币5百万(大约 $)0.7million)
于 2023 年 1 月 12 日生效,为期一年,直到 2024 年 1 月 11 日,利息为 3.65每年百分比。该公司于2023年6月15日提前偿还了上述款项
。2023年6月27日,公司签订了另一项为期一年的贷款协议,期限为2023年6月27日至2024年6月26日
26,为期两年,贷款额度最高为人民币10百万(大约 $)1.4百万) 计息率
为 3.85每年%。公司借入人民币10百万(大约 $)1.4百万) 在同一天.这笔贷款由公司
首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士和CBAK新能源(南京)有限公司提供担保。
2023年3月29日,公司与中国银行
有限公司签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年3月29日至2024年3月28日,最高贷款金额
至人民币500万元(约合70万美元),年利率为3.65%。该公司在同日借款人民币500万元(约合70万美元)。这笔贷款由该公司在大连的建筑物担保。
2023 年 6 月 9 日,公司与中国浙商
银行股份有限公司上虞分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 6 月 9 日至 2024 年 6 月 7 日,最高贷款
金额为人民币4百万(大约 $)0.6百万)的利率为 4.55每年百分比。公司借了人民币4百万(大约
$0.6百万) 在同一天.
2023 年 4 月 19 日,公司与南京银行
高淳分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为 2023 年 4 月 10 日至 2024 年 4 月 9 日,人民币10百万(大约
$1.4百万)的利率为 3.7每年百分比。公司借了人民币10百万(大约 $)1.4百万)于 2023 年 4 月 23 日。
贷款由公司首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。
该公司向中国农业银行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
15.1百万(大约 $)2.1百万),期限各不相同,将于2023年9月至12月到期
,由公司现金总额为人民币担保15.1百万(大约 $)2.1百万)(注释 2)。
该公司从中国浙商银行股份有限公司借入了一系列承兑汇票
有限公司沈阳分公司合计人民币78.9百万(大约 $)10.9百万),期限各不相同,截至 2023 年 7 月
至 12 月,由公司现金总额为人民币担保55.5百万(大约 $)7.7百万)(注2)以及
公司的应收票据总额为人民币23.7百万(大约 $)3.3百万)(注释 3)。
公司向交通银行股份有限公司绍兴分行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
23.1百万(大约 $)3.2百万),期限截至 2023 年 10 月
,由公司现金总额为人民币担保11.5百万(大约 $)1.6百万)(注2)和
该公司在浙江的土地使用权和建筑物。
该公司从招商银行大连分行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
88.8百万(大约 $)12.1百万),期限各不相同,截至 2023 年 7 月至 12 月
,由公司现金总额为人民币担保88.8百万(大约 $)12.1百万)(注释 2)。
截至2023年9月至12月,该公司向中国银行股份有限公司借了一系列总额为人民币5,020万元(约合690万美元)的承兑汇票,
由公司总额为人民币5,020万元(约合690万美元)的现金担保(注2)。
公司向江苏高淳农村商业银行借了一系列总额为人民币的承兑汇票
15.5百万(大约 $)2.1百万),期限各不相同,截至 2023 年 7 月至 8 月
,由公司现金总额为人民币担保15.5百万(大约 $)2.1百万)(注释 2)。
该公司向中信银行借入了一系列总额为人民币的承兑汇票
43.8百万(大约 $)6.0百万),期限各不相同,截至 2023 年 7 月至 8 月,这笔资金由公司现金总额为人民币担保
30.6百万(大约 $)4.2百万)(注2)和公司的应收票据总计
人民币13.2百万(大约 $)1.8百万)(注释 3)。
这些设施还由公司的资产担保,
账面金额如下:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
质押存款(附注2) | |
$ | 30,836,864 | | |
$ | 40,189,167 | |
应收票据(附注3) | |
| 3,383,130 | | |
| 5,272,772 | |
使用权资产(注9) | |
| 5,598,716 | | |
| 5,253,145 | |
建筑物 | |
| 4,419,749 | | |
| 6,235,523 | |
| |
$ | 44,238,459 | | |
$ | 56,950,607 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,该公司未使用的
已承诺银行贷款总额为 $2.9百万。
在截至2022年6月30日的三个月和
2023年的三个月中,利息为美元163,138和 $228,946分别来自公司的银行借款。
在截至2022年6月30日的六个月和
2023年的六个月中,利息为美元286,111和 $400,358分别来自公司的银行借款。
其他短期贷款:
截至2022年12月31日和2023年6月30日,其他短期贷款包括以下内容:
| |
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
注意 | |
2022 | | |
2023 | |
关联方预付款 | |
| |
| | |
| |
— 公司前首席执行官李向前先生 | |
(a) | |
$ | 100,000 | | |
$ | 100,000 | |
— 李云飞先生 | |
(b) | |
| 223,927 | | |
| 161,387 | |
| |
| |
| 323,927 | | |
| 261,387 | |
来自无关第三方的预付款 | |
| |
| | | |
| | |
— 余文武先生 | |
(c) | |
| 15,896 | | |
| 15,141 | |
— 彭龙茜女士 | |
(c) | |
| 276,905 | | |
| 7,024 | |
— 苏州正源威针业有限公司 | |
(d) | |
| 72,368 | | |
| 68,930 | |
| |
| |
| 365,169 | | |
| 91,095 | |
| |
| |
$ | 689,096 | | |
$ | 352,482 | |
在截至2022年6月30日的三个月和
2023年的三个月中,利息为美元2,296和 $2,165分别是由于公司向非关联方借款而产生的。
在截至2022年6月30日的六个月和
2023年的六个月中,利息为美元4,658和 $4,357分别是由于公司向非关联方借款而产生的。
15。应计费用和其他应付账款
截至2022年12月
31日和2023年6月30日的应计费用和其他应付账款包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
应付施工费用 | |
$ | 2,143,730 | | |
$ | 1,787,633 | |
设备购买应付款 | |
| 9,710,187 | | |
| 14,377,006 | |
已清赔偿金* | |
| 1,210,119 | | |
| 1,210,119 | |
应计工作人员费用 | |
| 2,961,781 | | |
| 2,437,038 | |
客户存款 | |
| 4,845,382 | | |
| 1,727,980 | |
递延收入 | |
| 1,869,525 | | |
| 1,817,955 | |
应计运营费用 | |
| 1,755,170 | | |
| 1,709,194 | |
应付给非控股权益的股息(附注16) | |
| 1,290,942 | | |
| 1,229,613 | |
增值税和其他应付税款 | |
| 721,709 | | |
| 1,042,211 | |
其他应付账款 | |
| 182,641 | | |
| 530,636 | |
| |
| 26,691,186 | | |
| 27,869,385 | |
减去:非流动部分 | |
| | | |
| | |
递延收入 | |
| 1,085,525 | | |
| - | |
| |
$ | 25,605,661 | | |
$ | 27,869,385 | |
2007 年 11 月 9 日,公司完成了
次私募配售,公司总收益为 $13,650,000通过出售 3,500,000以美元的价格出售的普通股3.90每股
。Roth Capital Partners, LLC担任了公司与
私募相关的独家财务顾问和配售代理人,并获得了$的现金费819,000。公司可能已对某些股东
承担违约赔偿责任,这些股东的股份已包含在公司根据公司于2007年11月与这些股东签订的注册权协议
提交的S-3表格的转售注册声明中。根据注册权协议,除其他外,如果美国证券交易委员会在2007年11月9日
公司私募股权结束后的第100个日历日或 “生效截止日期” 之前未宣布根据该协议提交的注册声明生效,则公司将有责任
向每位此类投资者支付部分违约金 (a) 该投资者为其在生效截止日期一个月周年纪念日购买的股票
支付的总购买价的1.5%;(b)该投资者此后每隔三十天(按总额少于三十天的比例计算),再支付总购买价的1.5%,直到注册声明生效
的最早日期,生效截止日期的十个月周年纪念日和公司不再需要
保持此类转售注册声明的有效性,因为要么这些股东已经出售了所有股份,要么此类股东
可以根据规则144出售其股份,不受数量限制;以及 (c) 该投资者
为其在公司2007年11月私募配售中购买的股票支付的总购买价的0.5%:生效截止日期十个月周年纪念日
及其后每隔三十天(按比例分摊总额少于三十天的期限),直到注册声明生效的时间较早
以及该时间公司不再需要保持此类转售登记
声明的有效性,因为这些股东已经出售了所有股份,或者此类股东可以根据
第 144 条出售其股份,不受数量限制。在全额支付之前,此类违约金将按每月1%的利率计息(按部分
个月按比例分配)。
2007年12月21日,根据注册
权利协议,公司在S-3表格上提交了注册声明,美国证券交易委员会于2008年5月7日宣布该声明生效。因此
,公司估计违约金额为美元561,174适用于 2007 年 11 月的注册权协议。截至2022年12月
31日和2023年6月30日,公司已与所有投资者结清了违约赔偿金,剩余的约为
$159,000已包含在其他应付账款和应计账款中。
16。与关联方的余额和交易
在本报告所述年度,
公司与之进行交易的主要关联方如下:
实体或个人的名称
|
|
与公司的关系 |
新时代集团浙江新能源材料有限公司 |
|
公司子公司的股东 |
郑州比克电池有限公司 |
|
注意 a |
深圳比克电池有限公司 |
|
前附属公司,参见附注 b |
深圳比克动力电池有限公司 |
|
前附属公司,参见附注 b |
关联方交易:
公司签订了以下重要的
关联方交易:
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
向郑州比克电池有限公司购买电池 | |
$ | 9,955,251 | | |
$ | 341,751 | | |
$ | 15,119,684 | | |
$ | 3,502,924 | |
向郑州比克电池有限公司销售正极原料 | |
$ | 20,786,249 | | |
$ | 7,669,547 | | |
$ | 46,609,781 | | |
$ | 16,993,386 | |
向深圳比克动力电池有限公司销售正极原材料 | |
$ | 4,616,479 | | |
$ | - | | |
$ | 4,728,947 | | |
$ | - | |
关联方余额:
除此之外,截至2022年12月31日和2023年6月30日,公司还记录了以下重要关联方余额
:
来自前子公司的应收账款,净额
| |
2022年12月31日 | | |
6月30日 2023 | |
| |
| | |
| |
来自深圳比克动力电池有限公司的应收账款 | |
$ | 5,518,052 | | |
$ | 323,973 | |
减去:信贷损失备抵金 | |
| - | | |
| - | |
| |
$ | 5,518,052 | | |
| 323,973 | |
截至2022年12月31日和2023年6月30日的余额包括向深圳比克动力电池有限公司出售正极材料的应收账款。
应收/(给)关联方的其他余额
| |
十二月三十一日 2022 | | |
6月30日 2023 | |
| |
| | |
| |
贸易应收账款,净额 — 郑州比克电池有限公司 (i) | |
$ | 9,156,383 | | |
$ | 15,054,609 | |
| |
| | | |
| | |
应收票据 — 由郑州比克电池有限公司发行 (ii) | |
$ | 2,941,683 | | |
$ | 1,805,975 | |
| |
| | | |
| | |
贸易应付净额 — 郑州比克电池有限公司 (iii) | |
$ | 5,629,343 | | |
$ | 653,610 | |
| |
| | | |
| | |
应付给Hitrans非控股权益的股息(附注15) | |
$ | 1,290,942 | | |
$ | 1,229,613 | |
应付给前子公司的款项
截至2022年12月
31日和2023年6月30日,应付给前子公司的款项包括以下内容:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
6月30日 2023 | |
应付给深圳比克动力电池有限公司 | |
$ | (358,067 | ) | |
$ | (387,263 | ) |
截至2022年12月31日和2023年6月30日的余额包括从深圳比克动力电池有限公司购买库存的应付账款。
17。延期政府补助
截至2022年12月31日和2023年6月30日
的递延政府补助金包括以下内容:
| |
十二月三十一日 | | |
6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
政府补助总额 | |
$ | 6,876,735 | | |
$ | 5,496,398 | |
减去:当前部分 | |
| (1,299,715 | ) | |
| (367,271 | ) |
非流动部分 | |
$ | 5,577,020 | | |
$ | 5,129,127 | |
预先收到的政府补助金
将在必要的期限内延期并在合并运营报表中予以确认,以使其与
计划补偿的费用相匹配。与完成研发项目阶段相关的政府补助金在收到款项且所有附加条件均得到满足后,
在合并运营报表中予以确认。在不附带任何进一步义务或条件的情况下收到的不可退还的
补助金将立即在合并运营报表中予以确认。
2014 年 10 月 17 日,公司获得了
人民币的补贴46,150,000(大约 $6.9百万)根据2013年7月2日与管理委员会达成的协议,该协议涉及
土地使用权的费用,并将用于在大连建造新的生产基地。部分设施已完工并于 2015 年 7 月投入运营
,公司已开始按直线方式摊还在该设施上建造的折旧设施
的预计使用寿命。
2020年6月23日,公司全资
香港子公司比克亚洲与江苏高淳经济开发区开发集团
公司(“高淳经济开发区”)签订了框架投资协议,根据该协议,公司打算开发某些锂电池项目,以使
的产能达到8Gwh。高淳经济开发区同意提供各种支持,以促进项目的开发和运营。
从2020年到报告日,公司收到人民币10百万(大约 $)1.6百万) 用于支付搬家费用;
RMB20百万(大约 $)3.2百万)用于支付建筑工程产生的费用;以及人民币17.1百万(大约 $)2.7
百万)用于资助从南京高淳经济开发区购买设备。当补贴项目没有当前或未来债务时,公司将把政府补贴确认为收入或
将其抵消相关支出。
在截至2021年12月31日的年度中,公司
认可了人民币10百万 ($)1.6百万)作为将公司设施迁至南京后的其他收入。剩余的人民币补贴37.1
百万(大约 $5.9百万)拨给了南京的设施、建筑工程和设备。建筑工程
已于2021年11月完成,生产线于2022年1月全面投入运营。公司已开始按直线分期摊销
上建造的可折旧设施的估计使用寿命.
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
收入成本 | |
$ | 529,939 | | |
$ | 531,193 | | |
$ | 1,081,602 | | |
$ | 1,075,853 | |
一般和管理费用 | |
| 10,236 | | |
| 9,655 | | |
| 20,892 | | |
| 19,541 | |
研究和开发费用 | |
| 4,470 | | |
| 4,216 | | |
| 9,124 | | |
| 8,534 | |
其他收入(支出),净额 | |
| 161,171 | | |
| 129,992 | | |
| 895,606 | | |
| 229,034 | |
| |
$ | 705,816 | | |
$ | 675,056 | | |
$ | 2,007,224 | | |
$ | 1,332,962 | |
18。产品保修条款
该公司维持一项政策,即通过保修计划为自2015年10月1日以来推出的某些新的电动汽车和轻型电动汽车电池产品提供
售后支持。有限的
保障期限为六到二十四个月,
轻型电动汽车 (LEV) 的电池模块为十二至二十七个月,电动汽车 (EV) 的电池模块为三年至八年(如果提前到达
则为 120,000 或 200,000 km)。公司根据
当前和历史产品销售数据以及产生的保修成本,对保修索赔风险进行估算。公司至少每年评估其记录的保修责任
的充足性,并在必要时调整金额。
保修费用作为
销售和营销费用的一部分入账。应计保修活动包括以下内容:
| |
2022年12月31日 | | |
6月30日 2023 | |
年初余额 | |
$ | 2,028,266 | | |
$ | 476,828 | |
产生的保修费用 | |
| (81,954 | ) | |
| (12,949 | ) |
本年的(撤销)准备金 | |
| (1,344,572 | ) | |
| 34,866 | |
外汇调整 | |
| (124,912 | ) | |
| (23,651 | ) |
年底余额 | |
| 476,828 | | |
| 475,094 | |
减去:当前部分 | |
| (26,215 | ) | |
| (23,355 | ) |
非流动部分 | |
$ | 450,613 | | |
$ | 451,739 | |
19。所得税、递延所得税资产和递延所得税负债
公司的所得税准备金
支出(贷项)包括:
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
中华人民共和国所得税: | |
| | |
| | |
| | |
| |
当期所得税 | |
$ | 61,811 | | |
$ | - | | |
$ | 61,811 | | |
$ | - | |
递延所得税支出(贷方) | |
| 117,977 | | |
| (307,311 | ) | |
| 24,431 | | |
| (710,195 | ) |
| |
$ | 179,788 | | |
$ | (307,311 | ) | |
$ | 86,242 | | |
$ | (710,195 | ) |
美国税收
CBAK是一家内华达州公司,需缴纳
美国联邦税和州税。2017年12月31日,美国政府颁布了全面的税收立法,通常称为
,即《减税和就业法》(“税收法”)。《税法》对美国税法进行了广泛而复杂的修改,包括,
但不限于,(1) 将美国联邦企业所得税税率从 35百分比到 21百分比;(2)要求公司
对外国子公司的某些未汇回的收益缴纳一次性过渡税;(3)普遍取消美国联邦公司
对外国子公司股息的所得税;(4)修改F小节条款,并对某些外国
收益征收新税,例如全球无形低税收收入(GILTI)。除一次性过渡税外,大多数条款将从 2018 年 1 月 1 日起生效。
2017年12月22日,美国颁布了《税收
削减和就业法》(“税法”),该法案对美国的税法进行了重大修改,并包括对外国子公司的全球无形
低税收入(GILTI)征税的条款。公司将根据GILTI准备金应缴的税款确认为本期支出。
截至2022年12月31日和2023年6月30日,公司没有任何累计的阳性测试收入;因此,没有记录GILTI税的额外准备金额
。
由于CBAK在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中没有应纳税所得额,因此没有为美国的所得税拨备
。
香港税
亚洲银行和比克投资须缴纳的香港
香港利得税税率为 16.5% 并且在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中
没有任何在香港产生或衍生的应纳税利润,因此在这些期间没有为香港利得税编列任何准备金。
中华人民共和国税
中国的《企业所得税法》适用的所得税税率
为 25% 适用于所有企业,但向高新技术企业提供税收优惠待遇。根据大连政府有关部门联合颁发的证书,CBAK Power被视为 “高新
科技企业”。证书
的有效期为三年,从 2021 年开始。根据优惠税收待遇,CBAK Power有权享受的税率
为 152021年至2024年的百分比前提是满足高新技术企业的资格条件。根据浙江省政府
相关部门联合颁发的证书,Hitrans
被视为 “高新技术企业”。该证书自2021年起有效期为三年。根据优惠税收待遇,Hitrans有权
享受的税率为 152021年至2024年的百分比前提是满足高新技术企业
的资格条件。
按法定所得税税率确定的所得税准备金与公司所得税的对账情况如下:
|
|
截至
6 月 30 日止的三个月 |
|
|
六个月已结束
6 月 30 日 |
|
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
所得税前收入(亏损) |
|
$ |
1,196,053 |
|
|
$ |
(3,246,538 |
) |
|
$ |
1,783,010 |
|
|
$ |
(5,853,904 |
) |
美国联邦企业所得税税率 |
|
|
21 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
21 |
% |
所得税抵免额按美国法定企业所得税税率计算 |
|
|
251,171 |
|
|
|
(681,773 |
) |
|
|
374,432 |
|
|
|
(1,229,320 |
) |
对账项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中国收益的利率差异 |
|
|
398 |
|
|
|
(79,725 |
) |
|
|
(25,186 |
) |
|
|
(182,284 |
) |
优惠税率下实体的税收影响 |
|
|
(31,235 |
) |
|
|
(35,675 |
) |
|
|
(41,207 |
) |
|
|
52,986 |
|
非应税(收入)费用 |
|
|
(551,215 |
) |
|
|
90,052 |
|
|
|
(816,137 |
) |
|
|
98,120 |
|
基于股票的付款 |
|
|
2,336 |
|
|
|
173,138 |
|
|
|
9,640 |
|
|
|
174,166 |
|
超过(不足)提供税收亏损额 |
|
|
64,325 |
|
|
|
(227,127 |
) |
|
|
64,325 |
|
|
|
(227,127 |
) |
税收损失的利用 |
|
|
(369,397 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(369,397 |
) |
|
|
- |
|
递延所得税资产的估值补贴 |
|
|
813,405 |
|
|
|
453,799 |
|
|
|
889,772 |
|
|
|
603,264 |
|
所得税支出(抵免) |
|
$ |
179,788 |
|
|
$ |
(307,311 |
) |
|
$ |
86,242 |
|
|
$ |
(710,195 |
) |
截至2022年12月31日和2023年6月30日,
导致很大一部分递延所得税资产和负债的临时差额的税收影响如下所示
:
|
|
十二月三十一日
2022 |
|
|
6月30日
2023 |
|
递延所得税资产 |
|
|
|
|
|
|
贸易应收账款 |
|
$ |
1,976,354 |
|
|
$ |
1,296,968 |
|
库存 |
|
|
554,041 |
|
|
|
543,025 |
|
不动产、厂房和设备 |
|
|
2,353,141 |
|
|
|
1,980,927 |
|
长期投资,净额 |
|
|
161,716 |
|
|
|
154,034 |
|
无形资产 |
|
|
97,468 |
|
|
|
103,260 |
|
应计费用、工资单及其他 |
|
|
224,795 |
|
|
|
213,605 |
|
产品保修条款 |
|
|
119,207 |
|
|
|
118,774 |
|
结转的净营业亏损 |
|
|
34,379,188 |
|
|
|
35,777,409 |
|
估值补贴 |
|
|
(37,122,551 |
) |
|
|
(36,944,086 |
) |
递延所得税资产,非流动 |
|
$ |
2,743,359 |
|
|
$ |
3,243,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债,非流动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收购产生的长期资产 |
|
$ |
256,380 |
|
|
$ |
142,058 |
|
截至2022年12月31日和2023年6月30日,
公司的美国实体的净营业亏损结转额为美元103,580,741其中 $102,293可用于减少未来的应纳税
所得额,该收入将在2035年之前的不同年份到期,以及美元103,478,448可用于抵消随后
5 个纳税年度确认的资本收益。截至2022年12月31日和2023年6月30日,该公司的中国子公司的净营业亏损结转为
$52,187,090和 $57,131,788分别将在2023年至2031年之前的不同年份到期。管理层认为,公司很可能无法实现这些潜在的税收优惠,因为这些业务在可预见的将来
不会产生任何营业利润。因此,估值补贴为 $37,122,551和 $36,944,086截至2022年12月31日和2023年6月30日,
是针对子公司提供的,这些子公司估计无法产生营业利润,无法利用潜在的税收优惠。
根据中华人民共和国税收管理和征收法
,如果少缴税款是由于纳税人或其
扣缴义务人的计算错误所致,则诉讼时效为三年。在未明确界定的特殊情况下,诉讼时效延长至五年。在
关联方交易中,诉讼时效为十年。对于逃税,没有时效规定。
不确定的所得税状况
对所得税申报表的影响必须按相关
税务机关审计后最有可能维持的最大金额予以确认。如果不确定的所得税状况低于 50持续的可能性百分比。利息
和所得税罚款将被归类为所得税准备金的一部分。
20。法定储备金
根据中华人民共和国相关法律法规
的规定,在中国设立的公司(“中国子公司”)必须根据中国子公司的法定财务报表维持当年由
利润构成的法定储备金,这些财务报表是根据中国普遍接受的会计
原则编制的。金额和分配基础由中国子公司董事每年决定
,不得低于 10中国子公司年度利润的百分比。分配给储备金的总金额将限于
50某些子公司注册资本的百分比。法定储备金可用于通过发行资本来扩大
中华人民共和国子公司的资本基础。
此外,由于中华人民共和国
的相关法律法规对从中华人民共和国法定储备金中分配或转移资产施加了限制,美元1,230,511代表子公司截至2022年12月31日和2023年6月30日的中国法定储备金
也被视为限制分配。
21。金融工具的公允价值
ASC 主题 820 “公允价值计量和
披露” 将公允价值定义为在
计量日,在市场参与者之间的有序交易中,在资产或负债的主要或最有利的市场
中为资产或负债转移而收到或为转移负债而支付的交易价格(退出价格)
。本主题还建立了公允价值层次结构,在衡量公允价值时,需要根据可观察和不可观测的
输入进行分类。某些流动资产和流动负债是金融工具。管理层认为,他们的
账面金额是合理的公允价值估计,因为此类工具
的发行与预期实现之间的时间很短,而且(如果适用),它们的当前利率等于目前的可用利率。
三个级别的估值层次结构定义如下:
|
● |
估值
方法的1级输入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的二级输入包括活跃市场中类似资产和负债的报价,以及在金融工具的整个周期内可以直接或间接观察到的资产
或负债的输入。 |
|
|
|
|
● |
估值
方法的三级输入是不可观察的,对公允价值衡量具有重要意义。 |
债务产品的估值取决于许多
因素,包括同类证券的现行利率、未来利率的预期波动率以及其他相关的
债务条款。可以考虑的其他因素包括借款人充分偿还债务的能力、借款人相对于其未偿债务面额的公允市场价值以及为公司
债务投资提供担保的抵押品的质量。这些归类为二级的债务产品的公允价值是参照各个
基金管理人的报价确定的。
认股权证的公允价值是使用
二项式模型确定的,输入等级为 3(注25)。
股票期权的公允价值是使用二项式模型
确定的,输入等级为 3(注23)。
金融资产和
负债,例如现金和现金等价物、质押存款、贸易账户和应收票据、其他应收账款、与
前子公司的余额、应付票据、其他短期贷款、短期和长期银行贷款和其他应付账款的账面金额接近其
的公允价值,因为这些工具的到期日较短,或者这些工具的利率接近市场利率
。
22。员工福利计划
公司在中华人民共和国
的全职员工参与政府规定的固定缴款计划,根据该计划,向员工提供某些养老金福利、医疗保健、员工住房
基金和其他福利福利。公司根据
员工工资的特定百分比累积这些福利,但不得超过当地政府规定的最大金额。产生的员工福利支出总额
为 $607,813(人民币4,008,694) 和 $546,736(人民币3,835,259)分别为截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月。发生时支出的员工
福利总额为 $1,177,350(人民币7,624,281) 和 $1,164,529(人民币8,062,382)分别为截至2022年6月30日的六个月和
2023。
23。基于股份的薪酬
限制性股票和限制性股份单位
2015年6月30日授予的限制性股票
2015 年 6 月 12 日,董事会批准了
CBAK Energy Technology, Inc. 2015 年股权激励计划(“2015 年计划”),适用于
公司及其关联公司的员工、董事和顾问。根据该计划可发行的最大股票总数为一千万股(10,000,000)
股票。
2015 年 6 月 30 日,根据 2015 年计划,
公司董事会薪酬委员会共批准了 690,000公司
普通股的限制性股票,面值美元0.001,向公司的某些员工、高级管理人员和董事发放公允价值为美元3.242015 年 6 月 30 日
的每股收益。根据赠款的归属时间表,限制性股票将在自2015年6月30日开始的每个财政季度的最后一天(即最后一个归属期:截至2018年3月31日的季度)以十二次等额的季度分期归属
。公司
采用等级归属方法确认基于股份的薪酬支出。
就2015年6月30日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股份已于2018年3月31日归属。
截至2023年6月30日,没有与上述限制性股票相关的未被确认的
股票薪酬,以及 1,667将发行既得股票。
2016年4月19日授予的限制性股票
2016 年 4 月 19 日,根据公司的
2015 年计划,公司董事会薪酬委员会共批准了 500,000
公司普通股的限制性股票,面值美元0.001,致公司的某些员工、高级职员和董事,其中 220,000向公司的执行官和董事授予了限制性的
股份。有三种类型的归属时间表。首先,如果授予的
限制性股票数量低于 3,000,这些股票将在两年内每年分两次等额归属,
首次归属将于2017年6月30日。其次,如果授予的限制性股票数量大于或等于 3,000并且位于
以下10,000,这些股票将在三年内每年分三次等额分期归属,首次归属将于2017年6月30日。第三,
如果授予的限制性股票数量大于或等于 10,000,这些股票将在三年内每半年分6次等额分期归属,首次归属将于2016年12月31日。这些限制性股票的公允价值为美元2.682016 年 4 月
19 日的每股收益。公司以
分级归属方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
2016年4月16日授予的限制性股票中
授予的所有限制性股票已于2019年6月30日归属。
截至2023年6月30日,没有与上述限制性股票相关的未被确认的
股票薪酬,以及 4,167将发行既得股票。
2019 年 8 月 23 日授予的限制性股票单位
2019 年 8 月 23 日,根据 根据公司
2015 年计划,薪酬委员会向
公司的某些员工、高级管理人员和董事共授予了 188.7万股公司普通股的限制性股份,其中710,000股限制性股票分配给了公司
的执行官和董事。归属计划有两种类型,(i)股份单位将在三年内每半年分6次等额归属
,第一次归属将于2019年9月30日归属;(ii)股份单位将在三年内分三等额分期归属
,首次归属将于2021年3月31日进行。截至2019年8月23日,这些限制性股票的公允价值为每股0.9美元。公司以
分级归属方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元23,778截至2022年6月30日的三个月和六个月,分别为2019年8月23日发放的限制性股票。
2019年8月23日授予的限制性股票单位中
的所有限制性股票单位已于2022年3月归属。截至2023年6月30日,没有与上述限制性股票单位相关的未被确认的
股票薪酬。
2020 年 10 月 23 日
23 日授予的限制性股票单位
2020年10月23日,根据公司的
2015年计划,薪酬委员会共批准了 100,000将股份单位限制为公司员工。根据补助金的归属时间表,限制性股票单位将在三年
期内每半年分6次归属,首次归属将于2020年10月30日。这些限制性股票单位的公允价值为美元32020年10月23日的每股收益。
公司通过分级归属
方法确认在归属期(或必要的服务期)内基于股份的薪酬支出。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元11,126和 $1,632在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,
2020年10月23日授予的限制性股票单位,其中分配给研发费用。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元22,127和 $6,529截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月内,涉及2020年10月23日授予的限制性股票单位,其中分配给研发费用。
截至2023年6月30日,2020年10月23日发放的非归属限制性股份
单位如下:
截至 2023 年 1 月 1 日的非既得股份单位 | |
| 16,665 | |
已授予 | |
| - | |
既得 | |
| (16,665 | ) |
截至 2023 年 6 月 30 日的未归属股份单位 | |
| - | |
2020年10月23日授予的所有限制性股票单位已于2023年4月30日归属。截至 2023 年 6 月 30 日,上述受限
股票单位没有未确认的股票薪酬,而且 16,665将发行既得股票。
2023 年 4 月 11 日发放的限制性股票单位
2023 年 4 月 11 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会共批准了 3,018,000仅限公司某些员工、高级职员和董事
持股单位,其中 690,000向公司的执行官和董事授予了限制性股票单位。
有两种类型的归属计划:(i)股票单位将在三年内每半年分6次等额归属,
首次归属将于2023年6月30日;(ii)股票单位将在两年内每半年分4次等额归属,
首次归属将于2024年6月30日。这些限制性股票的公允价值为 $0.952023 年 4 月 11 日每股。公司采用分级归属方法确认
在归属期(或必要的服务期)内的基于股份的薪酬支出。
公司记录的非现金股份薪酬
支出为美元822,834截至2023年6月30日的三个月和六个月,适用于2023年4月11日授予的限制性股票单位。
截至2023年6月30日,2023年4月11日发放的非归属限制性股份
单位如下:
截至 2023 年 4 月 11 日的未归属股份单位 | |
| |
已授予 | |
| 3,018,000 | |
既得 | |
| (443,000 | ) |
被没收 | |
| (28,000 | ) |
截至 2023 年 6 月 30 日的未归属股份单位 | |
| 2,547,000 | |
截至 2023 年 6 月 30 日,基于股票的
薪酬未被确认 $2,017,666与上述受限制股份单位相关及 443,000将发行既得股票。
2021 年 11 月 29 日的员工持股计划
2021 年 11 月 29 日,根据公司
2015 年计划,薪酬委员会授予期权,以获得总额为 2,750,002向公司的某些员工、高级管理人员和董事分享公司普通股
,可获得其中的期权 350,000向公司的
执行官和董事提供了股票单位,期权行使价为美元1.96基于公允市场价值。每年的股票归属以
为准,具体取决于某些财务业绩指标。股票将在五年
期内每半年分10次归属,首次归属将于2022年5月30日。期权将在授予之日70个月周年之际到期。
授予公司
董事的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权的公允价值是使用以下假设计算的
:估计寿命为六个月至五年,波动率为 106.41%,无风险利率为 1.26%、
和股息收益率为 0%。的公允价值 350,000公司董事的股票期权为美元479,599在授予日期。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的
三个月和六个月中,公司记录了 零作为股票补偿费用。
授予公司
某些员工和高级职员的股票期权的公允价值是使用二项式模型在授予之日估算的。期权
的公允价值是使用以下假设计算得出的:估计寿命为六个月至五年,波动率为 106.41%,无风险利率
为 1.26百分比和股息收益率为 0%。的公允价值 2,400,002公司某些员工和高级管理人员的股票期权为
$2,805,624在授予日期。在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,该公司录得记录 零作为股票补偿
费用。
公司
股票薪酬计划下的股票期权活动如下所示:
| |
股票数量 | | |
平均值 行使价格 每股 | | |
聚合 固有的 价值* | | |
加权平均值 剩余的 合同的 以年为单位的任期 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
截至 2023 年 1 月 1 日的未付款 | |
| 2,200,044 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.7 | |
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | |
| 549,958 | | |
| 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.7 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已行使 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
被没收 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | |
| 2,200,044 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.3 | |
可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 | |
| 549,958 | | |
$ | 1.96 | | |
$ | - | | |
| 4.3 | |
由于公司本身是一家投资控股
公司,预计不会产生营业利润来实现其结转的净营业亏损所产生的税收优惠,因此
在截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月
中,股票期权计划没有确认此类股票薪酬成本的所得税优惠。
24。每股收益(亏损)
以下是每股收益(亏损)
的计算:
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
净收益(亏损) | |
$ | 1,016,265 | | |
$ | (2,939,227 | ) | |
$ | 1,696,768 | | |
$ | (5,143,709 | ) |
减去:归属于非控股权益的净(收益)亏损 | |
| (211,075 | ) | |
| 304,237 | | |
| (447,125 | ) | |
| 1,128,364 | |
归属于CBAK能源科技公司股东的净收益 | |
$ | 805,190 | | |
$ | (2,634,990 | ) | |
$ | 1,249,643 | | |
$ | (4,015,345 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
加权平均已发行股票——基本(注) | |
| 89,007,924 | | |
| 89,029,399 | | |
| 88,852,594 | | |
| 89,021,424 | |
稀释性未归属限制性股票 | |
| 11,894 | | |
| - | | |
| 12,669 | | |
| - | |
加权平均已发行股票——摊薄 | |
| 89,019,818 | | |
| 89,029,399 | | |
| 88,865,263 | | |
| 89,021,424 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
每股收益 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
-基本 | |
$ | 0.00 | * | |
$ | (0.03 | ) | |
$ | 0.01 | | |
$ | (0.05 | ) |
-稀释 | |
$ | 0.00 | * | |
$ | (0.03 | ) | |
$ | 0.01 | | |
$ | (0.05 | ) |
注意: | 包括 5,834根据2015年计划授予的既得限制性股份,但截至2022年6月30日和2023年6月30日尚未发行。 |
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,
2,750,002未归属期权具有反稀释性,不包括在摊薄计算中使用的股票中。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,
所有未归属期权、限制性股票单位和未偿还的认股权证均具有反稀释性,不包括在摊薄
计算中使用的股票中。
25。认股证
2020年12月8日,公司与某些机构投资者签订了
份证券购买协议,根据该协议,公司在注册直接发行中共发行了
9,489,800其普通股的股票价格为美元5.18每股,公司的总收益约为
$49百万,在扣除向配售代理人支付的费用和公司应付的其他预计发行费用之前。作为
交易的一部分,机构投资者还获得了认股权证(“投资者认股权证”),最多可以购买以下股票 3,795,920
股公司普通股,行使价为 $6.46每股可自发行之日起36个月内行使。
此外,本次交易的配售代理人还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买
379,592公司普通股的行使价为 $6.475每股可在发行后
6 个月后的 36 个月内行使。该公司参照澳大利亚证券交易委员会主题815-40-15-7I关于其受货币汇率变动影响的条款
对其认股权证条款进行了全面的重新评估。这次重新评估使管理层得出结论,即不应将公司向投资者发行的认股权证视为与公司自有股票
挂钩,因为认股权证以美元计价,与公司的本位货币人民币不同。认股权证
按公允价值重新计量,公允价值的变化记录在每个报告期的收益中。
2021 年 2 月 8 日, 公司与同样的投资者签订了另一份证券购买协议,根据该协议,公司以注册直接发行
发行了总共8,939,976股公司普通股,每股收购价为7.83美元。此外,公司向投资者发行
(i)在同时进行的私募中,A-1系列认股权证,共购买4,469,988股普通股,
,每股行使价为7.67美元,自发行之日起42个月内可行使;(ii)在注册直接发行中,
B系列认股权证,共购买4,469,988股普通股股票,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使
;以及 (iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证可供购买最多2,234,992股普通股,每股行使价为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。公司收到
的总收益约为 $70从注册的直接发行和同时进行的私募中扣除百万美元,然后扣除向配售代理人支付的
费用和其他估计的发行费用 $5.0公司应付的百万美元。此外,本次交易的配售
代理人还收到了认股权证(“配售代理认股权证”),最多可购买 446,999公司
普通股的股份,行使价为美元9.204自发行之日起 6 个月后,每股可行使 36 个月。
2021年5月10日,公司与公司
未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修正案”)。根据B系列认股权证修正案,B系列认股权证的期限从2021年5月11日
延长至2021年8月31日。
截至本报告发布之日,B系列认股权证以及
A-2系列认股权证均已到期。
总共有 9,092,499截至2023年6月30日,已发行并未偿还的认股权证
。
未偿认股权证的公允价值是
使用二项式模型根据向后归纳和以下假设计算得出的:
2020年融资中发行的认股权证
认股权证持有人 | |
投资者认股权证 | | |
配售代理 认股证 | |
评估日期 | |
十二月三十一日 2022 | | |
十二月三十一日 2022 | |
每股市场价格(美元/股) | |
$ | 0.99 | | |
$ | 0.99 | |
行使价(美元/价格) | |
| 6.46 | | |
| 6.475 | |
无风险率 | |
| 4.7 | % | |
| 4.6 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 0.9年份 | | |
| 1.4年份 | |
预期波动率 | |
| 75.6 | % | |
| 82.7 | % |
评估日期 | |
6月30日 2023 | | |
6月30日 2023 | |
每股市场价格(美元/股) | |
$ | 1.22 | | |
$ | 1.22 | |
行使价(美元/价格) | |
| 6.46 | | |
| 6.46 | |
无风险率 | |
| 5.40 | % | |
| 5.4 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 0.4年份 | | |
| 0.9年份 | |
预期波动率 | |
| 61.4 | % | |
| 59.7 | % |
2021 年融资中发行的认股权证
认股权证持有人 | |
投资者 认股证 | | |
放置 代理人 认股证 | |
评估日期 | |
A1 系列 十二月三十一日 2022 | | |
十二月三十一日 2022 | |
每股市场价格(美元/股) | |
| 0.99 | | |
| 0.99 | |
行使价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险率 | |
| 4.5 | % | |
| 4.5 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 1.6年份 | | |
| 1.6年份 | |
预期波动率 | |
| 80.4 | % | |
| 80.4 | % |
认股权证持有人 | |
投资者 认股证 | | |
放置 代理人 认股证 | |
评估日期 | |
A1 系列 6月30日 2023 | | |
6月30日 2023 | |
每股市场价格(美元/股) | |
| 1.22 | | |
| 1.22 | |
行使价(美元/价格) | |
| 7.67 | | |
| 9.204 | |
无风险率 | |
| 5.4 | % | |
| 5.4 | % |
股息收益率 | |
| 0.0 | % | |
| 0.0 | % |
预期期限/合同期限(年) | |
| 1.1年份 | | |
| 1.1年份 | |
预期波动率 | |
| 66.1 | % | |
| 66.1 | % |
以下是使用第三级输入定期按公允价值计量的认股权证负债期初
和期末余额的对账:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
6月30日 2023 | |
年初的余额 | |
$ | 5,846,000 | | |
$ | 136,000 | |
向机构投资者发行的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
向配售代理发放的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
已赎回的认股权证 | |
| - | | |
| - | |
收益中包含已发行认股权证的公允价值变动 | |
| (5,710,000 | ) | |
| (121,000 | ) |
年末/期末余额 | |
| 136,000 | | |
| 15,000 | |
以下是认股权证活动的摘要:
| |
的数量 认股证 | | |
平均值 行使价格 | | |
加权平均值 剩余的 合同期限 以年为单位 | |
| |
| | |
| | |
| |
截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 1.33 | |
可在 2023 年 1 月 1 日行使 | |
| 9,092,499 | | |
$ | 7.19 | | |
| 1.33 | |
已授予 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
锻炼了/投降了 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已过期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 0.8 | |
可于 2023 年 6 月 30 日开始行使 | |
| 9,092,499 | | |
| 7.19 | | |
| 0.8 | |
26。承诺和意外开支
截至2022年12月31日和2023年6月30日,
公司的合同资本承诺如下:
|
|
2022 年 12 月 31 日 |
|
|
6 月
30,
2023 |
|
用于建筑物的建造 |
|
$ |
21,406,584 |
|
|
$ |
17,968,713 |
|
用于购买设备 |
|
|
4,249,801 |
|
|
|
24,126,280 |
|
注资 |
|
|
137,739,785 |
|
|
|
231,766,306 |
|
|
|
$ |
163,396,170 |
|
|
$ |
273,861,299 |
|
在正常业务过程中,公司
可能会参与各种诉讼和法律诉讼。但是,诉讼存在固有的不确定性,不时出现的不利结果
将影响其运营。除了下述法律诉讼外,公司目前
不知道有任何此类法律诉讼或索赔会对公司的运营、
财务状况或经营业绩产生不利影响。
2016 年 7 月 7 日,公司的承包商之一深圳汇捷净化
系统工程有限公司(“深圳汇洁”)向大连庄河市人民法院(“庄河法院”)提起诉讼,理由是该公司未能根据合同条款
付款并将合同中的部分项目委托给第三方未经他们事先同意的当事方。原告要求
的总金额为 $1,241,648(人民币8,430,792),包括 $ 的施工成本0.9百万(人民币)6.1百万美元,截至2016年6月30日,公司已累计
,利息为美元29,812(人民币0.2百万)和薪酬 $0.3百万(人民币)1.9百万)。2016 年 9 月 7 日,应深圳汇杰的财产保全请求,庄河法院冻结了 CBAK Power 的总额
$ 的银行存款1,210,799(人民币8,430,792) 为期一年。2017年9月1日,应深圳汇杰的要求,庄河法院
将银行存款再冻结一年,直至2018年8月31日。应深圳汇杰于2018年8月27日提出的要求,法院进一步将银行存款再冻结一年,直至2019年8月27日
。2019年8月27日,应深圳汇杰的要求,法院将银行存款再冻结
一年,直至2020年8月27日。2020年6月28日,大连法院作出了如下所述的
的最终判决,冻结的银行存款已于2020年7月解冻。
2017年6月30日,根据
一审的审理,庄河法院裁定CBAK Power应支付剩余合同金额的人民币6,135,860(大约 $0.9百万) 深圳汇捷索赔的
以及由此产生的其他费用,包括递延利息、应付票据的折扣费用、诉讼
费和财产保全费共计 $0.1百万。截至2017年12月31日,公司已累积了这些款项。2017 年 7 月 24 日
,CBAK Power 向大连中级人民法院(“大连法院)” 提出上诉申请,要求对
2017 年 6 月 30 日的裁决提出上诉。2017年11月17日,大连法院撤销了原判,将
案发回庄河法院重审。庄河法院进行了重审,要求由
第三方评估机构对深圳汇杰在该标的项目上产生和完成的施工成本进行评估。2018 年 11 月
8 日,公司收到了庄河法院的施工成本评估报告,该报告确定深圳汇杰为标的项目产生和完成的施工
成本为 $1,344,605(人民币9,129,868)。2019 年 5 月 20 日,
庄河法院作出判决,要求深圳汇杰应向 CBAK Power $ 偿还261,316(人民币1,774,337)(CBAK Power支付的金额超过了评估机构评估的施工成本
)以及自2019年4月2日以来产生的利息。深圳汇杰
向大连法院提出上诉申请。2020 年 6 月 28 日,大连法院作出最终判决,深圳汇杰
应向 CBAK Power $ 偿还245,530(人民币1,667,146)(CBAK Power 支付的金额超过
评估机构评估的施工成本)和自2019年4月2日以来产生的利息,并偿还总额为美元的诉讼费30,826(人民币209,312)
那个 CBAK Power 已经付了钱。截至 2021 年 12 月 31 日和 2022 年 6 月 30 日,CBAK Power 尚未收到最终判决的总金额
$276,356(人民币 1,876,458)来自深圳汇杰。深圳汇杰于2020年6月28日向辽宁省高级人民法院(“辽宁法院
”)提出上诉申请,要求对日期为2020年6月28日的裁决提出上诉。2021年4月,辽宁法院撤销了原判
,并将该案发回大连法院重审。2021年12月21日,大连法院将此案发回庄河法院重审。收到辽宁法院的通知后,CBAK Power已累积了$的施工成本0.9百万
(人民币)6,135,860) 截至 2023 年 6 月 30 日。
2020年12月,CBAK Power收到大连经济技术开发区
法院的通知,称豪能再次对CBAK电力提起诉讼,理由是CBAK电力未能按照
的条款付款。豪能寻求的总金额为 $1,613,984(人民币10,257,030),包括设备成本 $1,427,515
(人民币)9,072,000) 和利息金额 $186,469(人民币1,185,030)。2021年8月,CBAK Power和Haoneng达成协议,将购买合同的期限
延长至2023年12月31日,根据该协议,CBAK Power及其关联方应执行金额不低于$的设备购买
2.4百万(人民币)15,120,000) 来自 Haoneng,否则 CBAK Power 必须付费 15等于
人民币的金额的百分比15,120,000 ($2.4百万),扣除向豪能收购的金额。达成协议后,豪能撤回了提起的诉讼。截至 2023 年 6 月 30 日,CBAK Power 尚未收到这些设备,CBAK Power 已包含设备成本 $2.4百万(人民币)15,120,000) 在
资本承诺下。
27。集中度与信用风险
该公司有以下客户,其中
分别包括 10截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月净收入的百分比或以上如下:
| |
截至6月30日的三个月 | |
制成品和原材料的销售 | |
2022 | | |
2023 | |
客户 A | |
$ | * | | |
| * | | |
$ | 10,677,416 | | |
| 25.17 | % |
客户 B | |
| 6,016,001 | | |
| 10.68 | % | |
| * | | |
| * | |
客户 D | |
| 10,316,546 | | |
| 18.31 | % | |
| * | | |
| * | |
郑州比克电池有限公司(注释16) | |
| 20,786,249 | | |
| 36.89 | % | |
| 7,669,547 | | |
| 18.08 | % |
该公司有以下客户,其中
分别包括 10截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,净收入的百分比或以上如下:
| |
截至6月30日的六个月 | |
制成品和原材料的销售 | |
2022 | | |
2023 | |
客户 A | |
$ | * | | |
| * | | |
$ | 24,624,760 | | |
| 29.03 | % |
客户 C | |
| 23,627,624 | | |
| 17.30 | % | |
| * | | |
| * | |
客户 D | |
| 15,747,110 | | |
| 11.53 | % | |
| * | | |
| * | |
郑州比克电池有限公司(注释16) | |
| 46,609,781 | | |
| 34.13 | % | |
| 16,993,386 | | |
| 20.03 | % |
该公司有以下客户,其中
分别包括 10截至2022年12月31日和2023年6月30日,应收净贸易额(含增值税)的百分比或更多,如下所示:
| |
2022 年 12 月 31 日
| | |
6月30日
2023 | |
客户 A | |
$ | 4,004,880 | | |
| 18.94 | % | |
$ | * | | |
| * | |
郑州比克电池有限公司(注释16) | |
| 9,156,383 | | |
| 43.3 | % | |
| 15,054,609 | | |
| 64.7 | % |
该公司有以下供应商,分别由
组成 10%截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月中,净购买量或更多,如下所示:
| |
截至6月30日的三个月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
供应商 C | |
$ | 10,001,581 | | |
| 16.12 | % | |
$ | 4,440,887 | | |
| 16.19 | % |
供应商 A | |
| 8,399,450 | | |
| 13.54 | % | |
| 2,907,877 | | |
| 10.60 | % |
郑州比克电池有限公司(注释16) | |
| 9,955,251 | | |
| 16.04 | % | |
| * | | |
| * | |
该公司有以下供应商,分别由
组成 10%截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中,净购买量或更多,如下所示:
| |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
供应商 A | |
$ | * | | |
| * | | |
$ | 8,440,586 | | |
| 13.31 | % |
供应商 C | |
| 29,334,256 | | |
| 20.43 | % | |
| 11,021,119 | | |
| 17.38 | % |
供应商 D | |
| 20,225,602 | | |
| 14.08 | % | |
| * | | |
| * | |
郑州比克电池有限公司(注释16) | |
| 15,119,684 | | |
| 10.53 | % | |
| * | | |
| * | |
该公司有以下供应商,分别由
组成 10截至2021年12月31日和2022年6月30日,应付交易的百分比或更多,如下所示:
| |
十二月三十一日 2022 | | |
6月30日 2023 | |
供应商 A | |
$ | 4,064,942 | | |
| 12.50 | % | |
$ | 4,247,489 | | |
| 14.87 | % |
供应商 B | |
| * | | |
| * | | |
| 3,737,773 | | |
| 13.09 | % |
供应商 C | |
| | | |
| | | |
| 3,529,745 | | |
| 12.36 | % |
郑州比克电池有限公司(注释16) | |
| 5,629,343 | | |
| 17.31 | % | |
| * | | |
| * | |
可能使
公司面临信用风险高度集中的金融工具主要包括现金和现金等价物以及质押存款。截至2022年12月
31日和2023年6月30日,公司几乎所有的现金和现金等价物均由位于中国的主要金融机构
持有,管理层认为这些机构的信用质量很高。
对于与贸易账户
应收账款相关的信用风险,公司对客户进行持续的信用评估,并在必要时为潜在的信用
损失保留储备金。
28。区段信息
集团的首要
运营决策者被确定为首席执行官(“首席执行官”),他在做出有关资源分配和评估公司业绩的决策时,根据美国公认会计原则金额审查经营
细分市场的财务信息。
根据附注11中讨论的对Hitrans
的收购,鉴于其财务
信息由集团首席执行官单独审查,该集团确定Hitrans符合单独应申报板块的标准。因此,专家组确定其业务所在地二收购完成后运营
板块,即CBAT和Hitrans。CBAT的细分市场主要包括用于各种应用的各种标准和定制锂离子可充电电池的制造、商业化
和分销。
Hitrans的细分市场主要包括NCM前驱体和正极材料的开发和制造。
公司
主要
在中国运营,公司几乎所有的长期资产都位于中国。
公司的首席运营决策者根据每个报告部门的净收入、收入成本、运营支出、
营业收入、财务收入(支出)、其他收入和净收入来评估业绩。截至2022年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月中,按细分市场划分的净收入、收入成本、运营支出、运营
收入、财务收入(支出)、其他收入和净收入为
如下:
在截至2022年6月30日的三个月中
| |
CBAT | | |
Hitrans | | |
公司未分配 (注意) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 25,715,415 | | |
$ | 30,634,245 | | |
$ | - | | |
$ | 56,349,660 | |
收入成本 | |
| (22,879,128 | ) | |
| (27,935,224 | ) | |
| - | | |
| (50,814,352 | ) |
毛利 | |
| 2,836,287 | | |
| 2,699,021 | | |
| - | | |
| 5,535,308 | |
运营费用总额 | |
| (3,160,096 | ) | |
| (1,892,508 | ) | |
| (338,215 | ) | |
| (5,390,819 | ) |
营业(亏损)收入 | |
| (323,809 | ) | |
| 806,513 | | |
| (338,215 | ) | |
| 144,489 | |
财务收入(支出),净额 | |
| 82,956 | | |
| (96,857 | ) | |
| (606,589 | ) | |
| (620,490 | ) |
其他(支出)收入,净额 | |
| (723,820 | ) | |
| 264,874 | | |
| 2,131,000 | | |
| 1,672,054 | |
所得税支出 | |
| - | | |
| (179,788 | ) | |
| - | | |
| (179,788 | ) |
净(亏损)收入 | |
| (964,673 | ) | |
| 794,742 | | |
| 1,186,196 | | |
| 1,016,265 | |
在截至2023年6月30日的三个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企业 未分配 (注意) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 22,232,003 | | |
$ | 20,188,867 | | |
$ | - | | |
$ | 42,420,870 | |
收入成本 | |
| (18,806,856 | ) | |
| (19,729,372 | ) | |
| - | | |
| (38,536,228 | ) |
毛利 | |
| 3,425,147 | | |
| 459,495 | | |
| - | | |
| 3,884,642 | |
运营费用总额 | |
| (4,835,859 | ) | |
| (2,355,472 | ) | |
| (466,361 | ) | |
| (7,657,692 | ) |
营业(亏损)收入 | |
| (1,410,712 | ) | |
| (1,895,977 | ) | |
| (466,361 | ) | |
| (3,773,050 | ) |
财务收入(支出),净额 | |
| 153,678 | | |
| 98,904 | | |
| (110 | ) | |
| 252,472 | |
其他收入(支出),净额 | |
| 130,810 | | |
| 107,230 | | |
| 36,000 | | |
| 274,040 | |
所得税抵免 | |
| - | | |
| 307,311 | | |
| - | | |
| 307,311 | |
净(亏损)收入 | |
| (1,126,224 | ) | |
| (1,382,532 | ) | |
| (430,471 | ) | |
| (2,939,227 | ) |
在截至2022年6月30日的六个月中 |
|
CBAT |
|
|
Hitrans |
|
|
企业
未分配
(注意) |
|
|
合并 |
|
净收入 |
|
$ |
40,736,101 |
|
|
$ |
95,809,857 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
136,545,958 |
|
收入成本 |
|
|
(36,916,890 |
) |
|
|
(88,777,406 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(125,694,296 |
) |
毛利 |
|
|
3,819,211 |
|
|
|
7,032,451 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,851,662 |
|
运营费用总额 |
|
|
(6,268,832 |
) |
|
|
(5,030,255 |
) |
|
|
(743,347 |
) |
|
|
(12,042,434 |
) |
营业(亏损)收入 |
|
|
(2,449,621 |
) |
|
|
2,002,196 |
|
|
|
(743,347 |
) |
|
|
(1,190,772 |
) |
财务收入(支出),净额 |
|
|
190,826 |
|
|
|
(199,565 |
) |
|
|
(606,737 |
) |
|
|
(615,476 |
) |
其他(支出)收入,净额 |
|
|
(220,664 |
) |
|
|
46,922 |
|
|
|
3,763,000 |
|
|
|
3,589,258 |
|
所得税支出 |
|
|
- |
|
|
|
(86,242 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(86,242 |
) |
净(亏损)收入 |
|
|
(2,479,459 |
) |
|
|
1,763,311 |
|
|
|
2,412,916 |
|
|
|
1,696,768 |
|
在截至2023年6月30日的六个月中 | |
CBAT | | |
Hitrans | | |
企业 未分配 (注意) | | |
合并 | |
净收入 | |
$ | 51,835,386 | | |
$ | 32,982,185 | | |
$ | - | | |
$ | 84,817,571 | |
收入成本 | |
| (45,196,881 | ) | |
| (32,830,304 | ) | |
| - | | |
| (78,027,185 | ) |
毛利 | |
| 6,638,505 | | |
| 151,881 | | |
| - | | |
| 6,790,386 | |
运营费用总额 | |
| (8,063,805 | ) | |
| (4,785,884 | ) | |
| (594,637 | ) | |
| (13,444,326 | ) |
营业(亏损)收入 | |
| (1,425,300 | ) | |
| (4,634,003 | ) | |
| (594,637 | ) | |
| (6,653,940 | ) |
财务收入(支出),净额 | |
| 186,660 | | |
| 71,285 | | |
| (162 | ) | |
| 257,783 | |
其他(支出)收入,净额 | |
| 221,340 | | |
| 199,913 | | |
| 121,000 | | |
| 542,253 | |
所得税支出 | |
| - | | |
| 710,195 | | |
| - | | |
| 710,195 | |
净(亏损)收入 | |
| (1,017,300 | ) | |
| (3,652,610 | ) | |
| (473,799 | ) | |
| (5,143,709 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
截至2023年6月30日 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
可识别的长期资产 | |
| 95,839,741 | | |
| 31,906,282 | | |
| - | | |
| 127,746,023 | |
总资产 | |
| 169,751,833 | | |
| 82,409,230 | | |
| 13,349 | | |
| 252,174,412 | |
注意:
按产品划分的净收入:
该公司的产品可分为高功率锂电池和用于制造锂电池的材料。为了销售高功率锂
电池的产品,该公司生产了五种类型的锂离子可充电电池:铝壳电池、电池组、圆柱电池、锂
聚合物电池和大功率锂电池电池。该公司的电池产品出售给由第三方
运营的包装厂,主要用于手机和其他电子设备。对于用于制造锂电池的材料的产品销售,
该公司通过其子公司Hitrans生产了用于制造阴极的正极材料和前驱体。
这些产品的收入如下:
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | (6 | ) | |
$ | 135,731 | | |
$ | 303 | | |
$ | 1,955,979 | |
轻型电动车 | |
| 671,444 | | |
| 1,147,902 | | |
| 760,208 | | |
| 3,115,959 | |
不间断的电源 | |
| 25,043,977 | | |
| 20,948,370 | | |
| 39,975,590 | | |
| 46,763,448 | |
| |
| 25,715,415 | | |
| 22,232,003 | | |
| 40,736,101 | | |
| 51,835,386 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
用于制造锂电池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| 26,523,780 | | |
| 10,070,627 | | |
| 54,886,657 | | |
| 20,691,700 | |
前体 | |
| 4,110,465 | | |
| 10,118,240 | | |
| 40,923,200 | | |
| 12,290,485 | |
| |
| 30,634,245 | | |
| 20,188,867 | | |
| 95,809,857 | | |
| 32,982,185 | |
合并收入总额 | |
$ | 56,349,660 | | |
$ | 42,420,870 | | |
$ | 136,545,958 | | |
$ | 84,817,571 | |
按地理区域划分的净收入:
该公司的业务位于中华人民共和国
。下表根据客户所在地按地域市场分析了公司的销售额:
| |
截至6月30日的三个月 | | |
六个月已结束 6月30日 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | |
中国大陆 | |
$ | 42,620,429 | | |
$ | 31,338,415 | | |
$ | 114,616,442 | | |
$ | 55,885,152 | |
欧洲 | |
| 13,740,194 | | |
| 10,642,516 | | |
| 21,875,100 | | |
| 27,901,804 | |
其他 | |
| (10,963 | ) | |
| 439,939 | | |
| 54,416 | | |
| 1,030,615 | |
总计 | |
$ | 56,349,660 | | |
$ | 42,420,870 | | |
$ | 136,545,958 | | |
$ | 84,817,571 | |
该公司所有长期存在的
资产基本上都位于中国。
29。随后发生的事件
公司已经评估了从2023年6月30日到财务报表发布之日的
后续事件,并确定没有要披露的项目。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
。
以下管理层的讨论
和分析应与我们的财务报表及其附注以及本报告其他地方
出现的其他财务信息一起阅读。我们的财务报表以美元编制,符合美国公认会计原则。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告中包含的陈述包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券
交易法》第21E条中该术语所指的 “前瞻性
陈述”。我们使用诸如 “相信”、“期望”、“预测”、“项目”、
“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“意愿” 或类似
等词语来识别前瞻性陈述。此类陈述除其他外包括与市场
和行业细分市场的增长以及对新产品和现有产品的需求和接受度的陈述;对销售、收益、收入、利润
或其他财务项目的任何预测;管理层对未来经营的计划、战略和目标的任何陈述;有关
未来经济状况或业绩的任何陈述;以及对未来事件的所有假设、预期、预测、意图或信念。
请注意,任何此类前瞻性陈述都不能保证未来的业绩,并涉及风险和不确定性,
包括第 1A 项、我们截至
2022年12月31日财年的 10-K 表年度报告中描述的 “风险因素” 以及假设,如果这些陈述得以实现或证明不正确,可能会导致
公司的业绩与所表达的业绩存在重大差异或此类前瞻性陈述所暗示。
我们敦促读者仔细审查和考虑
我们在本报告中以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中所做的各种披露。这些报告试图就可能影响我们的业务、财务状况以及经营业绩和前景的风险和因素向利益相关方
提供建议。本报告中的前瞻性
陈述仅代表截至本报告发布之日,除法律要求外,我们不承担对任何前瞻性陈述提供
更新、修订或修正以反映我们预期或未来事件变化的义务。
术语的使用
除非文中另有说明和
仅为本报告之目的,否则本报告中提及:
|
● |
“公司”、“我们” 和 “我们的” 指内华达州的一家公司CBAK Energy Technology, Inc. 及其合并子公司的合并业务; |
|
● |
“BAK Asia” 指我们的香港子公司中国银行亚洲控股有限公司; |
|
● |
“CBAK贸易” 归我们中国子公司大连CBAK贸易有限公司所有; |
|
● |
“CBAK Power” 属于我们在中国的子公司大连CBAK动力电池有限公司; |
|
● |
“苏州CBAK” 属于我们在中国的子公司CBAK新能源(苏州)有限公司; |
|
● |
“CBAK Energy” 归我们中国子公司大连CBAK能源科技有限公司所有; |
|
● |
“BAK Investments” 指我们的香港子公司比克亚洲投资有限公司; |
|
● |
“CBAK NINGIN” 属于我们在中国的子公司CBAK新能源(南京)有限公司; |
|
● |
“南京CBAK” 归我们中国子公司南京CBAK新能源科技有限公司所有; |
|
● |
“南京BFD” 是指我们在中国的子公司南京百富达新能源科技有限公司,该公司前身为南京大信新能源汽车工业有限公司; |
|
● |
“Hitrans” 归我们持有67.33%的中国子公司浙江
Hitrans锂电池科技(我们通过CBAK Power持有Hitrans67.33%的注册股权,占实收资本的69.12%
。2023年3月10日,CBAK Power与南京BFD达成协议,将CBAK
Power在Hitrans持有的67.33%的股权转让给南京BFD。截至本报告发布之日,我们已暂停执行该协议。CBAK Power 继续
持有 Hitrans 67.33% 的股权); |
|
● |
“Guangdong Hitrans” 是指Hitrans在中国拥有80%股权的子公司——广东美都希特兰斯资源回收科技有限公司; |
|
● |
“海生” 是指Hitrans在中国的全资子公司绍兴海盛国际贸易有限公司; |
|
● |
“中国” 和 “中华人民共和国” 属于中华人民共和国; |
|
● |
“美元”、“美元” 和 “美元” 是指美国的法定货币; |
|
● |
“证券法” 指经修订的1933年《证券法》;以及 |
|
● |
“交易法” 指经修订的1934年《证券交易法》。 |
概述
我们是新能源高功率
锂电池的制造商,主要用于轻型电动汽车、电动汽车、电动工具、储能(例如不间断
电源 (UPS) 应用)和其他高功率应用。我们的主要产品包括新能源高功率锂
电池,但我们也在寻求扩大到轻型电动汽车的生产和销售。在2021年11月完成对Hitrans81.56%的注册股权(占实收资本的75.57%)的收购后,我们进入了开发和制造NCM前体和阴极材料的业务
。Hitrans是中国领先的三元前驱体
和阴极材料的开发和制造商,其产品具有广泛的应用,包括电动汽车、电动工具、高端
数字产品和存储等。
我们从前子公司比克国际(天津)有限公司(“比克天津”)收购了我们的运营资产,包括客户、
员工、专利和技术。我们收购了
这些资产,以换取减少我们在 2014 年 6 月出售的前子公司的应收账款。
截至2023年6月30日,我们报告财务和运营信息
分为两个部分:(i) 高功率锂电池的生产和 (ii) 高
功率锂电池所用材料的制造和销售。
我们目前通过 (i)
在中国拥有的三家全资运营子公司开展业务,BAK Asia 是一家根据
香港法律成立的投资控股公司,于 2013 年 7 月 9 日成立;(ii) CBAK Ninguing,这是一家根据香港法律成立的投资控股
公司,于 2020 年 7 月 14 日被我们收购;(ii) 南京 CBAK,CBAK 南京的 100% 控股子公司;
(iv) CBAK 南京的全资子公司南京BFD;以及 (v) Hitrans,其子公司CBAK Power,我们通过CBAK Power拥有其67.33%的注册股权(占实收资本的69.12%)。截至2023年6月30日,由于Hitrans随后的股权融资以及我们将Hitrans
的部分股权转让给某些投资者,我们在Hitrans的股权已降至67.33%。
正如我们在2023年4月14日提交的截至2022年12月31日财年的10-K
表年度报告以及向美国证券交易委员会提交的其他报告中披露的那样,我们在南京完成了资本密集型的
建设项目,以扩大公司的锂电池制造能力
于2021年下半年
。此外,我们一直在通过开发新产品、促进新的合作伙伴关系和战略收购
公司来扩大我们的业务,以补充和增强我们的业务。
由于环境污染问题日益严重,中国政府
在过去几年中一直在为新能源设施和汽车的开发提供支持。预计我们
将能够从新能源市场获得更多潜在订单。我们相信,随着市场对高功率
锂铁产品的需求激增,我们可以继续作为持续经营企业,可持续地恢复盈利。
截至2023年6月30日的季度财务业绩摘要
以下是
截至2023年6月30日的季度的一些财务亮点:
|
● |
净收入:截至2023年6月30日的三个月,净收入从2022年同期的5,640万美元减少了1,390万美元,下降了25%,至4,240万美元。 |
|
● |
毛利润: 截至2023年6月30日的三个月,毛利为390万美元,比2022年同期的550万美元毛利减少了160万美元。 |
|
● |
营业收入(亏损): 截至2023年6月30日的三个月,营业亏损为380万美元,反映收入从2022年同期的10万美元减少了390万美元。 |
|
● |
净收益(亏损): 截至2023年6月30日的三个月,净亏损为320万美元,而2022年同期的净收入为100万美元。 |
|
● |
全面摊薄后的每股亏损: 截至2023年6月30日的三个月,全面摊薄后的每股亏损为0.03美元,而2022年同期全面摊薄后的每股收益为0.00美元。 |
财务报表列报
净收入。 当客户获得对承诺的商品或服务的控制权时,公司会确认
收入,其金额反映了公司预期
为换取这些商品而获得的对价。公司按照亚利桑那州立大学第2014-09号规定的五步模型确认收入:
(i) 确定与客户签订的合同;(ii) 确定合同中的履约义务;(iii) 确定交易价格;
(iv) 将交易价格分配给合同中的履约义务;(v) 在我们履行
义务时(或作为)确认收入。
当
客户获得对我们产品的控制权时,产品销售收入即被确认,这种控制权发生在某个时间点,通常是在交付给客户时。我们将获取合约的增量
成本作为开支,当合同发生时,其本应确认的资产的预期摊还期为
年或更短,或者金额无关紧要。
产品销售收入是扣除为与客户签订的合同中提供的适用折扣和津贴而设立的
储备金后入账的。
产品收入储备被归类为产品收入的减少,通常分为以下几类:折扣和退货。这些储备金基于
对相关销售收入或将申报的金额的估计,由于应向公司客户支付的金额
,因此被归类为应收账款减少。
收入成本。 收入成本
主要包括材料成本、从事生产活动的员工的员工薪酬、基于股份的薪酬、折旧
和直接归因于产品生产的相关费用。收入成本还包括减记库存
以降低成本和净可变现价值。
研究和开发费用。 研究
和开发费用主要包括研发人员的薪酬、基于股份的薪酬、与研发设备相关的折旧和维护费用
以及研发材料成本。
销售和营销费用。 销售
和营销费用主要包括参与销售和营销工作的员工的薪酬,包括从事
包装发货的员工、保修费用、广告费用、折旧、基于股份的薪酬以及差旅和娱乐
费用。我们不向零售公司支付展示我们的产品、参与合作广告计划、参与
购买计划或类似安排的时段费。
一般和管理费用。 一般
和管理费用主要包括员工薪酬、基于股份的薪酬、专业费用、保险、福利、
一般办公费用、折旧、违约金费用和坏账支出。
财务成本,净额。 财务成本
主要包括利息收入和银行贷款利息,扣除资本化利息。
所得税费用。 我们在中国的子公司
的所得税税率为25%,但Hitrans和CBAK Power已被认定为 “高新技术
企业”,并在2021年至2024年期间享受15%的优惠税率。我们的香港子公司需缴纳利得税
,税率为 16.5%。但是,由于我们没有任何来自香港或在香港产生的应税收入,因此这些实体没有
缴纳任何此类税款。
运营结果
截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三个月比较
下表列出了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分
。
(除百分比外,所有金额均以千
美元计)
| |
截至6月30日的三个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
净收入 | |
$ | 56,350 | | |
| 42,421 | | |
| (13,929 | ) | |
| -25 | % |
收入成本 | |
| (50,814 | ) | |
| (38,536 | ) | |
| 12,278 | | |
| -24 | % |
毛利 | |
| 5,536 | | |
| 3,885 | | |
| (1,651 | ) | |
| -30 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| 2,300 | | |
| 2,981 | | |
| 681 | | |
| 30 | % |
销售和营销费用 | |
| 697 | | |
| 964 | | |
| 267 | | |
| 38 | % |
一般和管理费用 | |
| 2,454 | | |
| 3,581 | | |
| 1,127 | | |
| 46 | % |
(追回)提供可疑账目 | |
| (59 | ) | |
| 132 | | |
| 191 | | |
| -324 | % |
运营费用总额 | |
| 5,392 | | |
| 7,658 | | |
| 2,266 | | |
| 42 | % |
营业收入(亏损) | |
| 144 | | |
| (3,773 | ) | |
| (3,917 | ) | |
| -2,720 | % |
财务(支出)收入,净额 | |
| (620 | ) | |
| 253 | | |
| 873 | | |
| -141 | % |
其他(支出)收入,净额 | |
| (459 | ) | |
| 238 | | |
| 697 | | |
| -152 | % |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| 2,131 | | |
| 36 | | |
| (2,095 | ) | |
| -98 | % |
所得税前收入(亏损) | |
| 1,196 | | |
| (3,246 | ) | |
| (4,442 | ) | |
| -371 | % |
所得税(费用)抵免 | |
| (180 | ) | |
| 307 | | |
| 487 | | |
| -271 | % |
净收益(亏损) | |
| 1,016 | | |
| (2,939 | ) | |
| (3,955 | ) | |
| -389 | % |
减去:归属于非控股权益的净(收益)亏损 | |
| (211 | ) | |
| 304 | | |
| 515 | | |
| -244 | % |
归属于CBAK Energy Technology, Inc.股东的净收益(亏损) | |
$ | 805 | | |
| (2,635 | ) | |
| (3,440 | ) | |
| -427 | % |
净收入。截至2023年6月30日的三个月,净收入从2022年同期的5,640万美元下降了1,390万美元,下降了25%,至4,240万美元。
下表列出了按终端产品应用划分的
我们的净收入明细。
(除百分比外
的所有金额均以千美元计)
| |
截至6月30日的三个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | - | | |
| 136 | | |
| 136 | | |
| 不适用 | |
轻型电动车 | |
| 671 | | |
| 1,148 | | |
| 477 | | |
| 71 | % |
不间断的电源 | |
| 25,045 | | |
| 20,949 | | |
| (4,096 | ) | |
| -16 | % |
| |
| 25,716 | | |
| 22,233 | | |
| (3,483 | ) | |
| -14 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
用于制造锂电池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| 26,018 | | |
| 1,670 | | |
| (24,348 | ) | |
| -94 | % |
前体 | |
| 4,616 | | |
| 18,519 | | |
| 13,903 | | |
| 301 | % |
| |
| 30,634 | | |
| 20,189 | | |
| (10,445 | ) | |
| -34 | % |
总计 | |
$ | 56,350 | | |
$ | 42,422 | | |
| (13,928 | ) | |
| -25 | % |
截至2023年6月30日的三个月,电动汽车
电池销售的净收入为10万美元,而2022年同期为零,增长了10万美元。
截至2023年6月30日的三个月,轻型电动汽车电池销售的净收入
为110万美元,而2022年同期为
671,444美元,增长了50万美元,增长了71%。我们将继续打入用于轻型电动汽车的电池
市场。2023年,轻型电动汽车市场继续保持强劲增长。在有利的市场条件下
,我们得以在2023年第二季度继续增长销售额。
我们努力继续打入用于轻型电动汽车的电池市场。
在截至2023年6月30日的三个月中,用于不间断电源的电池销售净收入为2,090万美元,而2022年同期
为2,500万美元,减少了410万美元,下降了16%。
在截至2023年6月30日的三个月中,我们的销售额暂时放缓
。这种放缓主要是由碳酸锂价格的波动造成的,碳酸锂是一种关键的原材料。我们的许多客户都在等待价格稳定后再下新订单,这是可以理解的。
截至2023年6月30日的三个月,用于制造锂
电池的材料的销售净收入为2,020万美元,而2022年同期为3,060万美元。这主要是
是由于2023年原材料价格的迅速下跌,这给我们的电池
材料产品的定价带来了巨大的下行压力。
收入成本。 截至2023年6月30日的三个月,收入成本
降至3,850万美元,而2022年同期为5,080万美元,下降了1,230万美元,下降了24%。收入成本的减少对应于净收入的减少。收入成本包括
在截至2023年6月30日的三个月中减记60万美元的过时库存,而2022年同期减记的过时库存
为50万美元。只要有迹象表明库存价值受损,我们就会记下库存价值。
毛利。截至2023年6月30日的三个月,
的毛利为390万美元,占净收入的9.2%,而2022年同期的毛利为550万美元,占净收入的9.8%。与2022年同期
相比,截至2023年6月30日的三个月的毛利率保持稳定。
研究和开发费用。
截至2022年6月30日的三个月中,研发费用增加到约300万美元,而2022年同期约为230万美元,增加了70万美元,增长了30%。这主要是因为截至2023年6月30日的三个月中,研究和
开发活动中使用的材料为90万美元,而截至2022年6月30日的三个月为零。
销售和营销费用。截至2023年6月30日的三个月,销售额
和营销费用增至约90万美元,而2022年同期约为70万美元,增长了约30万美元,增长了38%。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,销售和营销
支出占收入的百分比分别为2.3%和1.2%。增长的主要原因是与截至2022年6月30日的三个月相比,
的营销费用增加了20万美元。在取消旅行限制和隔离要求后,自 2023 年初
以来,我们扩大了营销工作,包括在 2023 年 6 月 28 日举办公司的首届
企业开放日。
一般和管理费用。 截至2023年6月30日的三个月,一般
和管理费用增至360万美元,占收入的8.4%,而2022年同期为250万美元,占收入的4.4%,增长了110万美元,占收入的46%。增长的主要原因是
由于南京CBAK和Hitrans的员工人数不断增加而产生的工资和社会保险费用,以及2023年4月11日授予我们员工的限制性股票单位产生的补偿费用
。在截至2023年6月30日的三个月中,我们的工资和社会保险成本
(包括基于股份的薪酬)为180万美元,而截至2022年6月30日的三个月
为110万美元。随着南京CBAK的扩张,截至2023年6月30日的三个月,我们的运营费用和咨询费用增加了40万美元,达到110万美元,而截至2022年6月30日的三个月为70万美元。
为(追回)可疑账户编列经费。
截至2023年6月30日的三个月中,可疑账户准备金为132,144美元,而2022年同期
同期的回收额为59,826美元。我们根据历史注销经验、客户具体情况和经济状况来确定备抵额。
营业收入(亏损)。综上所述
,截至2023年6月30日的三个月,我们的营业亏损总额为380万美元,而2022年同期的营业亏损为10万美元,减少了390万美元,下降了2,702%。
财务收入(支出), 网。截至2023年6月30日的三个月,财务收入净额为30万美元,而2022年同期的财务支出为60万美元,支出减少了90万美元。
财务收入的增加主要是由于银行借款利息支出的减少和汇率的变化。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,我们分别将银行借款的利息资本化为30万美元和在建工程成本为零。
其他收入(支出),net。截至2023年6月30日的三个月,其他
收入为20万美元,而
2022年同期的其他支出为50万美元。在截至2022年6月30日的三个月中,电动自行车样品销售亏损80万美元。
认股权证负债公允价值的变化。
我们在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。我们决定,这些认股权证应
记作衍生负债,因为认股权证以本位货币以外的货币(美元)为主。
认股权证负债公允价值的变化主要是由于股价的波动。
所得税抵免(费用)。 截至2023年6月30日的三个月,收入
的税收抵免为307,311美元,而截至2022年6月30日的三个月中,所得税支出为179,788美元。
净收益(亏损)。 由于上述情况,我们在截至2023年6月30日的三个月中净亏损290万美元,而2022年同期
的净收入为100万美元。
截至 2022 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六个月比较
下表列出了我们在指定时期内经营业绩的关键组成部分
。
(除百分比外,所有金额均以千
美元计)
| |
截至6月30日的六个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
净收入 | |
| 136,546 | | |
| 84,818 | | |
| (51,728 | ) | |
| -38 | % |
收入成本 | |
| (125,694 | ) | |
| (78,027 | ) | |
| 47,667 | | |
| -38 | % |
毛利 | |
| 10,852 | | |
| 6,791 | | |
| (4,061 | ) | |
| 37 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
运营费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发费用 | |
| 5,613 | | |
| 5,436 | | |
| (177 | ) | |
| -3 | % |
销售和营销费用 | |
| 1,527 | | |
| 1,685 | | |
| 158 | | |
| 10 | % |
一般和管理费用 | |
| 4,691 | | |
| 6,062 | | |
| 1,371 | | |
| 29 | % |
可疑账款准备金 | |
| 212 | | |
| 262 | | |
| 50 | | |
| 24 | % |
运营费用总额 | |
| 12,043 | | |
| 13,445 | | |
| 1,402 | | |
| 12 | % |
营业亏损 | |
| (1,191 | ) | |
| (6,654 | ) | |
| (5,463 | ) | |
| 459 | % |
财务(支出)收入,净额 | |
| (615 | ) | |
| 258 | | |
| 873 | | |
| -142 | % |
其他(支出)收入,净额 | |
| (174 | ) | |
| 421 | | |
| 595 | | |
| -342 | % |
认股权证负债公允价值的变化 | |
| 3,763 | | |
| 121 | | |
| (3,642 | ) | |
| -97 | % |
所得税前收入(亏损) | |
| 1,783 | | |
| (5,854 | ) | |
| (7,637 | ) | |
| -428 | % |
所得税(费用)抵免 | |
| (86 | ) | |
| 710 | | |
| 796 | | |
| -926 | % |
净收益(亏损) | |
| 1,697 | | |
| (5,144 | ) | |
| (6,841 | ) | |
| -403 | % |
减去:归属于非控股权益的净(收益)亏损 | |
| (447 | ) | |
| 1,128 | | |
| 1,575 | | |
| -352 | % |
归属于CBAK Energy Technology, Inc.股东的净收益(亏损) | |
| 1,250 | | |
| (4,016 | ) | |
| (5,266 | ) | |
| -421 | % |
净收入。 截至2022年6月30日的六个月中,净收入从2022年同期的1.365亿美元下降了5170万美元,下降了38%,至8,480万美元。
下表列出了按终端产品应用划分的
我们的净收入明细。
(除百分比外
的所有金额均以千美元计)
| |
截至6月30日的六个月 | | |
改变 | |
| |
2022 | | |
2023 | | |
$ | | |
% | |
高功率锂电池用于: | |
| | |
| | |
| | |
| |
电动汽车 | |
$ | - | | |
| 1,956 | | |
| 1,956 | | |
| 不适用 | |
轻型电动车 | |
| 760 | | |
| 3,116 | | |
| 2,356 | | |
| 310 | % |
不间断的电源 | |
| 39,976 | | |
| 46,764 | | |
| 6,788 | | |
| 17 | % |
| |
| 40,736 | | |
| 51,836 | | |
| 11,100 | | |
| 27 | % |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
用于制造锂电池的材料 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
阴极 | |
| 54,381 | | |
| 12,290 | | |
| (42,091 | ) | |
| -77 | % |
前体 | |
| 41,429 | | |
| 20,692 | | |
| (20,737 | ) | |
| -50 | % |
| |
| 95,810 | | |
| 32,982 | | |
| (62,828 | ) | |
| -66 | % |
总计 | |
$ | 136,546 | | |
$ | 84,818 | | |
| (51,728 | ) | |
| -38 | % |
截至2023年6月30日的六个月中,电动汽车
电池销售的净收入为200万美元,而2022年同期为零,增长了200万美元。部分原因是我们的电池现在具有改进的功能和更高的质量,使它们对电动汽车
制造商更具吸引力。此外,电动汽车的下游市场在 2023 年继续增长,导致
对电动汽车电池产品的需求增加。因此,我们得以获得更多订单并提高销量。
截至2023年6月30日的六个月中,轻型
电动汽车电池的销售净收入为310万美元,而2022年同期为80万美元,增长了240万美元,增长了310%。我们将继续打入轻型电动汽车所用电池的市场。
截至2023年6月30日的六个月中,用于不间断电源的电池销售净收入为4,680万美元,而2022年同期为4,000万美元,
增长了680万美元,增长了17%。尽管第二季度出现了不利因素,但2023年上半年对
可再生能源的总体需求强劲。
截至2023年6月30日的六个月中,用于制造锂
电池的材料的销售净收入为3,300万美元,而2022年同期为9,580万美元。这主要是
是由于2023年原材料价格的迅速下跌,这给我们的电池
材料产品的定价带来了巨大的下行压力。
收入成本。 截至2023年6月30日的六个月中,收入成本
降至7,800万美元,而2022年同期为1.257亿美元,下降了4,770万美元,下降了38%。收入成本的减少与净收入的减少一致。收入成本包括
在截至2023年6月30日的六个月中注销的过时库存160万美元,而2022年同期为90万美元
。只要有迹象表明库存价值受损,我们就会记下库存价值。
毛利。 截至2023年6月30日的六个月中,
的毛利为680万美元,占净收入的8.0%,而2022年同期的毛利为1,090万美元,占净收入的8.0%。
研究和开发费用。
截至2023年6月30日的六个月中,研发费用略有下降至约540万美元,而
在2022年同期约为560万美元,下降了20万美元,下降了3%。略有下降是由于第三方进行测试和开发的成本减少
被内部研发活动的材料成本增加所抵消。在截至2023年6月30日的六个月中,我们花费了10万美元的测试和开发成本,而在截至2022年6月30日的六个月中,我们花费了90万美元
。截至2023年6月30日的六个月
,研发活动中使用的材料为160万美元,而截至2022年6月30日的六个月为90万美元。我们将继续投资于先进电池产品和材料的研发
,专注于性能更高、成本更低的高功率锂电池。
销售和营销费用。截至2023年6月30日的六个月中,销售额
和营销费用增至约170万美元,而2022年同期约为150万美元,增长了约20万美元,增长了10%。按收入的百分比计算,截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,销售和营销
支出分别为2.0%和1.1%。增长的主要原因是与截至2022年6月30日的六个月相比,营销费用增加了20万美元。自2023年初取消旅行限制和隔离要求后,我们扩大了营销工作,包括于2023年6月28日举办公司的首届
企业开放日。
一般和管理费用。 截至2023年6月30日的六个月中,一般
和管理费用增至610万美元,占收入的7.1%,而2022年同期为470万美元,占收入的3.4%,增加了140万美元,占收入的29%。
的增长主要是由于南京CBAK和Hitrans以及
员工人数增加所导致的工资和社会保险费用 2023年4月11日向我们的员工授予的限制性股票单位所产生的补偿费用。在截至2023年6月30日的六个月中,我们
的工资和社会保险费用(包括基于股份的薪酬)为310万美元,而截至2022年6月30日的六个月中为230万美元。随着南京CBAK的扩张,在截至2023年6月30日的六个月中,我们的运营费用和咨询费用
增加了50万美元,达到170万美元,而截至2022年6月30日的六个月
为120万美元。
为可疑账户编列经费。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,可疑账户准备金分别为20万美元和20万美元。我们根据历史注销经验、客户具体情况和经济状况来确定备抵额。
营业亏损。由于上述
,截至2023年6月30日的六个月中,我们的营业亏损总额为670万美元,而2022年同期
的营业亏损为120万美元,增加了550万美元,增长了459%。
财务(支出)收入,net。截至2023年6月30日的六个月中,财务收入净额为30万美元,与财务支出相比,2022年同期净收入为60万美元,支出减少了90万美元。
财务收入的增加主要是由于银行借款利息支出的减少和汇率的变化。
截至2023年6月30日的六个月中,我们将40万美元的银行借款利息资本化为在建工程成本。
其他收入(支出),net。截至2022年6月30日的六个月中,其他
支出分别为20万美元和20万美元。
认股权证负债公允价值的变化。
我们在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。我们决定将这些认股权证记作衍生负债
,因为认股权证以本位货币以外的货币(美元)为主。认股权证负债公允价值的变化
主要是由于股价的波动。
所得税抵免(费用)。 截至2023年6月30日的六个月中,收入
的税收抵免为710,195美元,而截至2022年6月30日的六个月中,所得税支出为86,242美元。
净收益(亏损)。 由于上述情况,我们在截至2023年6月30日的六个月中净亏损510万美元,而2022年同期的净收入为170万美元。
流动性和资本资源
我们从
各种来源为流动性需求融资,包括短期银行贷款、其他短期贷款和根据银行信贷协议应付的票据、来自我们的关联方和非关联方、投资者的预付款
以及股本和其他股票挂钩证券的发行。
在截至2023年6月30日的六个月中,我们录得510万美元的净亏损。截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物为4,360万美元。截至2023年6月30日,我们的流动资产总额为1.204亿美元,
的流动负债总额为1.319亿美元,导致净营运资金赤字为1150万美元。
截至2023年6月30日,我们的累计赤字
为1.36亿美元。截至2023年6月30日,我们的累计赤字来自前几年的经常性净亏损以及不到一年的巨额短期债务
债务。这些因素使人们对我们继续成为
持续经营的能力产生了极大的怀疑。我们的独立注册会计师事务所发布的截至2022年12月31日的年度报告包括
一段解释性段落,内容涉及人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑。
这些简明的合并财务报表
不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
金融机构贷款
2021 年 11 月 16 日,我们从交通银行股份有限公司绍兴分行获得银行贷款
,最高金额为人民币 1.201 亿元(约合 1,660 万美元),
期限为 2021 年 11 月 18 日至 2026 年 11 月 18 日。该设施由我们的土地使用权和建筑物保护。截至2022年12月31日,在该融资机制下,我们
已借款人民币5,900万元(约合850万美元)。
2022年12月30日,我们续订了与交通银行股份有限公司绍兴分行的银行贷款
,最高金额为人民币1.6亿元(约合2,210万美元),
期限为2022年12月30日至2027年12月30日。该设施由我们的土地使用权和建筑物保护。根据该贷款,截至2023年6月30日,我们
已借入人民币1.215亿元(约合1,680万美元),年利率为3.65%,有效期至
2024年2月至5月。
2021 年 4 月 19 日,我们获得了宁波银行股份有限公司的五年期承兑汇票,最高金额为人民币 8,440 万元(约合 1160 万美元)。根据贷款提取的任何金额
都需要以现金或银行承兑汇票的形式提供担保,金额至少相同。在
贷款下,截至2021年12月31日,我们以
的形式向宁波银行股份有限公司共借款 RMB10 百万美元(约合140万美元),其应付期限为2022年1月至2月的不同期限,由公司总计
RMB10 百万美元(约合140万美元)的现金担保。我们在2022年1月至2月偿还了账单。
2022年3月21日,我们续订了宁波银行股份有限公司的上述承兑票据贷款,最高金额为人民币7,160万元(合990万美元),其他条款保持不变。
在这些贷款下,截至2022年12月31日和2023年6月30日,我们分别以2023年7月至12月到期的各种期限的应付票据的形式共借入了人民币1,590万元(约合230万美元)和
人民币2430万元(约合330万美元),由我们的现金总额为人民币1,590万元(约合2423万美元)和人民币2430万元(约合330万美元)分别为300万美元(约合330万美元),
。
2022年1月17日,我们从中国农业
银行获得了为期一年的定期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为中国人民银行(“PBOC”)短期贷款基准利率的105%,即每年3.85%。该融资由我们的首席执行官李云飞
先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士提供担保,并由一个无关的第三方江苏信贷融资担保有限公司担保。
我们于2022年1月20日借入了 RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2023年1月16日。我们在 2023 年 1 月 5 日提前偿还了 RMB10 百万
(大约 140 万美元)。2023年1月5日,我们获得了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期定期贷款,为期一年,截至2024年1月4日,利息为中国人民银行短期贷款基准利率的120%,
为年3.85%,而其他条款和担保保持不变。我们在 2023 年 1 月 6 日
6 日借入了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元),期限至 2024 年 1 月 4 日。
2022年2月9日,我们从江苏高淳农村商业银行获得了为期一年的期限
贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为中国人民银行(“中国人民银行”)短期贷款基准利率的124%,即每年4.94%。
融资由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。我们于 2022 年 2 月 17 日借了 RMB10 百万美元(约
140 万美元),期限至 2023 年 1 月 28 日。我们于 2023 年 1 月 16 日偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。2023年1月14日,我们获得了 RMB10 百万美元(约合140万美元)的一年期贷款,利息为中国人民银行短期贷款基准利率
的129%,即每年4.70%。2023 年 1 月 17 日
17 日,我们借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元),期限至 2024 年 1 月 13 日。
2022年3月8日,我们从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得了为期一年的期限
贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为每年5.5%。该设施由比克亚洲和我们的首席执行官李云飞先生持有的CBAK Power的100%股权担保。我们在同一天借了
RMB10 百万美元(约合140万美元)。2022年5月17日,我们提前偿还了贷款本金和相关贷款利息。
2022年4月28日,我们从中国工商银行南京高淳分行获得了为期三年
的贷款,最高金额为 RMB12 万美元(约合170万美元),期限为2022年4月21日至2025年4月21日。该设施由我们的首席执行官李云飞先生和李云飞先生的
妻子袁清辉女士担保。根据该融资机制,我们于2022年4月29日借入了 RMB10 百万美元(约合150万美元),利息为每年3.95%,期限至2023年4月29日。我们于 2023 年 4 月 19 日偿还了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。
2023 年 4 月 19 日,我们又获得了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)的一年期贷款,利息为
中国人民银行短期贷款基准利率的 102.5%,即每年3.90%。2023 年 4 月 20 日,我们借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元),期限为
,直到 2024 年 4 月 19 日。
2022年6月22日,我们从中国浙商银行股份有限公司上虞分行获得了另一笔为期一年
定期贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元),利息为每年4.5%。该设施由比克亚洲和我们的首席执行官李云飞先生持有的CBAK Power的100%股权担保。我们在同一天借了
RMB10 百万美元(约合140万美元),期限至2023年6月21日。2022年11月10日,我们提前偿还了
贷款本金和相关的贷款利息。
2022 年 9 月 25 日,我们与江苏高淳农村商业银行签订了另一份为期一年
的期限融资,最高金额为人民币 900 万元(约 130 万美元),年利率为 4.81%。该融资由比克投资和我们的首席执行官李云飞
先生和李云飞先生的妻子袁清辉女士持有的CBAK Nanjui 100%股权担保。我们在2022年9月27日借了900万元人民币(约合130万美元),
期限至2023年9月24日。
2022年11月8日,我们与中信银行绍兴分行签订了截至2023年8月9日的短期
贷款协议,最高金额为 RMB10 百万美元(约合140万美元)
,年利率为4.35%。我们在同一天借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。我们分别于2022年11月16日和2022年12月27日偿还了人民币500万元
(约70万美元)和人民币20万元(约合10万美元)。
还款后,我们与中信银行绍兴分行签订了另一项短期贷款协议,为期一年的短期
贷款协议,2022年12月27日至2023年12月27日的最高金额为人民币20万元(约合10万美元),
年利率为4.20%。截至2022年12月31日和2023年6月30日,我们借了500万元人民币(约合70万美元)。
2022年12月9日,我们从中信银行获得了500万元人民币
(约合70万美元)的信用证,有效期至2024年10月30日,用于结算对Hitran的收购。
我们在截至 2024 年 1 月 5 日的一年内使用了 150 万元人民币(约合 20 万美元)的信用证,利率为 2.7%。
2023 年 1 月 7 日,我们从中国邮政储蓄银行南京高淳分行获得了为期两年
的贷款,最高金额为 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)
,期限为 2023 年 1 月 7 日至 2025 年 1 月 6 日。该贷款由我们的首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子
袁清辉女士和建银新能源(南京)有限公司提供担保。我们在2023年1月12日借入了人民币500万元(约合70万美元),期限为一年,至2024年1月11日,利息为每年3.65%。我们在 2023 年 6 月 15 日提前还清了上述款项。
2023 年 6 月 27 日,我们签订了另一项贷款协议,期限为 2023 年 6 月 27 日至 2024 年 6 月 26 日,为期一年,为期两年,
的贷款额度为 RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.85%。我们在同一天借了 RMB10 百万美元(大约
140 万美元)。这笔贷款由我们的首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士和建行
新能源(南京)有限公司提供担保。
2023年3月29日,我们与中国银行股份有限公司
签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年3月29日至2024年3月28日,最高贷款额为人民币500万元
(约合70万美元),年利率为3.65%。我们在同一
日借了人民币500万元(约合70万美元)。这笔贷款由我们在大连的建筑物担保。
2023 年 6 月 9 日,我们和中国浙商银行股份有限公司,
Ltd上虞分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年6月9日至2024年6月7日,最高贷款额为人民币400万元(约合60万美元),年利率为4.55%。我们在同一天借入了人民币400万元(约合60万美元)
。
2023年4月19日,我们与南京银行高淳分行
分行签订了为期一年的短期贷款协议,期限为2023年4月10日至2024年4月9日,RMB10 百万美元(约合140万美元),年利率为3.7%。2023 年 4 月 23 日,我们借了 RMB10 百万美元(约合 140 万美元)。这笔贷款由我们的首席执行官李云飞先生、李云飞先生的妻子袁清辉女士担保。
我们向
中国农业银行借了一系列总额为人民币1,510万元(约合210万美元)的承兑汇票,其期限各不相同,将于2023年9月至12月到期,
由我们的现金总额为1,510万元人民币(约合210万美元)作为担保。
我们向浙商银行借了一系列承兑汇票。
Ltd 沈阳分公司截至2023年7月至12月的不同期限共计人民币7,890万元(约合1,090万美元),其中
由我们总额为人民币5,550万元(约合770万美元)的现金和总额为2370万元人民币(约合330万美元)的应收票据担保。
我们从交通银行股份有限公司绍兴分行
借入了一系列总额为人民币2310万元(约合320万美元)的承兑汇票,期限截至
2023 年 10 月,由总额人民币 1150 万元(约合 160 万美元)的现金以及我们在浙江的土地使用权和建筑
作担保。
截至2023年7月至12月,我们从招商银行大连分行借了一系列总额为8,880万元人民币(约合1,210万美元)的承兑汇票,
由我们的现金总额为人民币8,880万元(约合1,210万美元)担保。
截至2023年9月至12月,我们向中国银行有限公司借了一系列总额为5,020万元人民币(约合690万美元)的承兑汇票,
由我们的现金总额为人民币5,020万元(约合690万美元)担保。
截至2023年7月至8月,我们向
江苏高淳农村商业银行借了一系列总额为人民币1,550万元(约合210万美元)的承兑汇票,
由我们总额为人民币1,550万元(约合210万美元)的现金担保。
截至2023年7月至8月,我们向中信银行借了一系列总额为4,380万元人民币(约合600万美元)的承兑汇票,这些汇票由我们的现金总额为人民币3,060万元(约合420万美元)和总额为人民币1,320万元(约合180万美元)的应收票据担保。
截至2023年6月30日,我们的
未使用已承诺银行额度为290万美元。我们计划在到期时续订这些贷款,并打算在将来通过银行
借款筹集额外资金,以满足我们的日常现金需求。
投资者的股权和债务融资
我们还通过私募配售、
注册直接发行以及其他股票和票据融资获得了资金。
2020年12月8日,我们与某些机构投资者签订了证券
购买协议,根据该协议,我们在注册直接发行中发行了总计
9,489,800股公司普通股,每股收购价为5.18美元,并以每股6.46美元的行使价购买总计3,795,920股公司普通股的认股权证,行使期为36个月自发行之日起,
总收益约为4,916万美元,扣除向配售代理和其他机构支付的费用提供由
公司支付的费用。
2021年2月8日,我们与同一投资者签订了另一份证券
购买协议,根据该协议,我们在注册直接发行中共发行了公司普通股8,939,976股
股,每股收购价为7.83美元。此外,我们向投资者发行(i)同时进行私人
配售A-1系列认股权证,总共购买4,469,988股普通股,每股行使价为7.67美元,
自发行之日起可行使42个月;(ii)在注册直接发行中,B系列认股权证总共购买4,469,988股股票普通股,每股行使价为7.83美元,自发行之日起90天内可行使;
(iii) 在注册直接发行中,A-2系列认股权证最多可购买2份,234,992股普通股,每股行使
价格为7.67美元,自发行之日起45个月内可行使。在扣除向配售代理人支付的费用和公司应付的其他发行费用
之前,我们从
注册直接发行和并行私募中获得了约7,000万美元的总收益。
2021年5月10日,我们与公司未偿还的B系列认股权证的每位持有人签订了B系列
认股权证修正案。根据B系列认股权证修正案,
B系列认股权证的期限从2021年5月11日延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日,我们尚未收到投资者的任何
份行使B系列认股权证的通知。B系列认股权证以及A-2系列认股权证均已于2021年9月
1日到期。
我们目前正在扩大大连、南京和浙江工厂的产品线和
制造能力,这需要额外的资金来为扩张提供资金。由于业务状况的变化或其他未来发展,包括我们可能决定进行的任何投资或收购
,我们可能还需要额外的现金。如果需要,我们计划在到期时续订这些贷款,并计划将来通过银行借款
和股权融资筹集更多资金,以满足我们的每日现金需求。但是,无法保证我们会成功
获得这笔融资。如果我们现有的现金和银行借款不足以满足我们的要求,我们可能会寻求出售股权
证券、债务证券或向贷款机构借款。如果有的话,我们无法保证提供所需金额
的融资,也无法保证按我们可接受的条件提供融资。出售股权证券,包括可转换债务证券,将稀释我们当前股东的
权益。债务的产生将把用于营运资本和资本支出的现金转用于偿还
债务,并可能导致运营和财务契约限制我们的运营和向
股东支付股息的能力。如果我们无法按要求获得额外的股权或债务融资,我们的业务运营和前景可能会受到影响
。
随附的简明合并财务
报表是在假设我们将继续作为持续经营企业运营的情况下编制的,该报表考虑在正常业务过程中变现资产和
结算负债。简明合并财务报表不包括任何调整
,以反映未来对资产的可收回性和分类或负债金额和分类
可能产生的影响,这些调整可能源于与我们的持续经营能力相关的不确定性。
下表汇总了我们在指定时期内的
现金流量:
(所有金额均以千美元计)
| |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2022 | | |
2023 | |
经营活动提供的净现金 | |
$ | 17,339 | | |
$ | 15,827 | |
用于投资活动的净现金 | |
| (6,338 | ) | |
| (19,570 | ) |
融资活动提供的净现金 | |
| 4,945 | | |
| 12,151 | |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | |
| (802 | ) | |
| (2,125 | ) |
现金和现金等价物以及限制性现金的净增长 | |
| 15,144 | | |
| 6,283 | |
期初的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
| 26,355 | | |
| 37,356 | |
期末的现金和现金等价物以及限制性现金 | |
$ | 41,499 | | |
$ | 43,639 | |
运营活动
在截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为1,580万美元,而2022年同期为1,730万美元。截至2023年6月30日的六个月中,经营活动
提供的净现金主要归因于我们的净收入为190万美元(扣除非现金折旧和摊销、
可疑债务准备金、库存减记、基于股份的薪酬和认股权证负债的公允价值变动),
贸易和应付账单增加了1180万美元,库存减少了400万美元,a 我们前子公司的应收贸易
减少了520万美元,这被贸易和应收票据增加的3美元所抵消。600万美元,应计费用和其他应付账款减少290万美元
。
在截至2022年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为1730万美元。截至2022年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金主要归因于贸易账户和应收票据减少了2180万美元,贸易账户
和应付账单增加了1,910万美元,预付款和其他应收账款减少了490万美元,净利润为310万美元(扣除
处置不动产、厂房和设备亏损、非现金折旧和摊销、收回可疑债务、库存减记、
股权补偿、处置财产、厂房损失以及设备和在建工程以及认股权证
负债公允价值的变化),部分被我们前子公司增加的360万美元贸易应收账款和库存增加的2,850万美元所抵消。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为1,960万美元,而2022年同期为630万美元。用于投资
活动的净现金包括购买不动产、厂房和设备以及在建工程。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为1,220万美元,而2022年同期融资活动提供的净现金为490万美元。截至2023年6月30日的六个月中,融资活动提供的
净现金主要归因于
银行借款的2680万美元预付款被偿还的1,360万美元银行借款所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中,融资活动提供的净现金为490万美元,主要归因于银行借款的1,040万美元预付款,由叶俊南先生偿还的390万美元借款和偿还150万美元的银行借款所抵消。
截至2023年6月30日,我们的信贷额度和信贷额度下未偿还的本金
如下:
(所有金额均以千美元计)
| |
最大
金额
可用 | | |
金额
借来了 | |
长期信贷额度: | |
| | |
| |
交通银行股份有限公司绍兴分行 | |
$ | 18,884 | | |
$ | 16,750 | |
中国工商银行股份有限公司 | |
| 1,654 | | |
| 1,378 | |
中国邮政储蓄银行南京高淳分行 | |
| 1,378 | | |
| 1,378 | |
| |
| 21,916 | | |
| 19,506 | |
| |
| | | |
| | |
短期信贷额度: | |
| | | |
| | |
中信银行 | |
| 689 | | |
| 689 | |
江苏高淳农村商业银行 | |
| 2,619 | | |
| 2,619 | |
中国农业银行 | |
| 1,379 | | |
| 1,379 | |
中国银行大连金普新区分行 | |
| 689 | | |
| 689 | |
南京银行高淳支行 | |
| 1,379 | | |
| 1,379 | |
中国浙商银行股份有限公司 | |
| 551 | | |
| 551 | |
| |
| 7,306 | | |
| 7,306 | |
| |
| | | |
| | |
其他信贷额度: | |
| | | |
| | |
交通银行股份有限公司绍兴分行 | |
| 3,177 | | |
| 3,177 | |
中国农业银行 | |
| 2,083 | | |
| 2,083 | |
江苏高淳农村商业银行 | |
| 2,133 | | |
| 2,133 | |
宁波银行。南京高淳分行 | |
| 3,347 | | |
| 3,347 | |
中国浙商银行股份有限公司 | |
| 10,876 | | |
| 10,876 | |
招商银行股份有限公司大连开发区分行 | |
| 12,236 | | |
| 12,236 | |
中国银行大连金州分行 | |
| 6,916 | | |
| 6,916 | |
中信银行绍兴盛中分行 | |
| 6,723 | | |
| 6,241 | |
| |
| 47,491 | | |
| 47,009 | |
总计 | |
$ | 76,713 | | |
$ | 73,821 | |
资本支出
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们的资本支出分别为1,960万美元和630万美元
。我们的资本支出主要用于建造或升级我们的
大连、南京和浙江工厂。
我们估计,我们在2023财年的总资本支出将达到约8000万美元。这些资金将用于建造新工厂,包括新的产品线和电池模块包装
生产线。
关键会计政策
我们的简明合并财务信息
是根据美国公认会计原则编制的,这要求我们做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响 (1) 报告的资产和负债金额,(2) 每个财政期末的或有资产和负债的披露,以及
(3) 每个财政期报告的收入和支出金额。我们会根据我们自己的
历史经验、对当前业务和其他状况的了解和评估,以及基于现有信息和合理假设的
对未来的期望,不断评估这些估计,这些共同构成了我们对从其他来源看不见
的事项做出判断的基础。由于估算值的使用是财务报告流程不可或缺的组成部分,因此我们的实际业绩
可能与这些估计值有所不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他会计政策更高的判断力。
我们先前在截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表中披露的关键
会计政策没有重大变化,这些政策包含在2023年4月14日提交的10-K表年度报告中。
会计准则的变化
有关相关声明的讨论,请参阅我们的简明合并
财务报表附注1,“主要活动、列报基础和组织——最近采用的会计准则”
和 “——最近发布但尚未通过的会计公告”。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
。
不适用。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
根据《交易法》第13a-15条的要求,截至2023年6月30日,我们的管理层
在我们的首席执行官兼临时首席财务官
的参与和监督下,对我们的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。披露控制
和程序是指控制和其他程序,旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格
规定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息,并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和临时
首席财务官,以便及时就所需做出决定披露。在设计和评估我们的披露
控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,管理层必须在评估
和实施可能的控制和程序时运用自己的判断。
管理层在我们的首席执行官和临时首席财务官的监督下对披露
控制和程序进行了评估。根据和
截至本次评估之日,我们的首席执行官兼临时首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,我们的披露控制
和程序无效。
正如我们在2023年4月14日向美国证券交易委员会提交的10-K
表年度报告中披露的那样,在评估截至2022年12月
31日的财务报告内部控制的有效性时,管理层发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷:
|
● |
我们没有适当的政策和程序来评估关键文件和协议的正确会计和披露。 |
|
● |
在适用美国普遍接受的会计原则方面,我们没有足够和熟练的会计人员,他们具有与我们的财务报告要求相称的适当水平的技术会计知识和经验。 |
为了纠正上述实质性缺陷,
我们已经采取或正在采取以下补救措施:
|
● |
我们正在招聘一位具有丰富美国 GAAP 和 SEC 报告经验的常任首席财务官。裴翔宇女士于2019年8月23日被公司董事会任命为临时首席财务官。 |
|
● |
我们定期为财务人员提供有关内部控制和风险管理的培训。我们定期为财务人员提供有关美国 GAAP 会计准则的培训。我们计划继续为我们的财务团队和其他相关人员提供有关适用于我们财务报告要求的美国公认会计准则的培训。 |
我们打算尽快完成对上面讨论的重大
缺陷的补救工作,但我们无法保证能够做到这一点。设计和实施
有效的披露控制和程序是一项持续的工作,需要我们预测和应对业务
以及经济和监管环境的变化,并投入大量资源来维护足够
履行报告义务的财务报告体系。我们已经采取和打算采取的补救措施可能无法完全解决我们已发现的重大缺陷
,并且将来可能会发现我们的披露控制和程序中的重大缺陷。如果我们
发现此类情况,我们打算尽快予以补救。我们承诺根据需要采取适当的补救措施
。
财务
报告内部控制的变化
除上述事项外,在截至2023年6月30日的季度中,我们
对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由很可能
产生重大影响。
第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼。
本表格10-Q
第一部分第1项的简明合并财务报表附注26 “承诺
和意外开支— (ii) 诉讼” 中列出的信息以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素。
与我们之前在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告第1A项 “风险因素” 中披露的风险因素
没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券
销售和所得款项的使用。
除了先前在表格8-K上的
报告中披露的内容外,在
本报告所涉期间,没有未注册出售股权证券或回购普通股。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
以下证物作为本
报告的一部分提交或以引用方式纳入:
展品编号 |
|
描述 |
|
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31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席执行官证书。 |
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|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官证书。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据《美国法典》第18章第1350条提供的首席执行官证书,该证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
|
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32.2 |
|
根据《美国法典》第18章第1350条提供的首席财务官证书,该证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的。 |
|
|
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101. INS |
|
XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
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101.SCH |
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内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
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内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
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内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB |
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内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE |
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内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 |
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封面交互式数据文件(封面页 XBRL 标签嵌入在 ixBRL 文档中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求
,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
日期:2023 年 8 月 9 日
|
CBAK 能源技术有限公司 |
|
|
|
|
来自: |
/s/ 李云飞 |
|
|
李云飞 |
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首席执行官 |
|
|
|
|
来自: |
/s/ Xiangyu Pei |
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|
裴翔宇 |
|
|
临时首席财务官 |
65
10-Q假的--12-31Q2000111717100011171712023-01-012023-06-3000011171712023-08-0700011171712022-12-3100011171712023-06-3000011171712022-04-012022-06-3000011171712023-04-012023-06-3000011171712022-01-012022-06-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-03-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2022-03-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-03-310001117171CBAT: 法定储备会员2022-03-310001117171US-GAAP:留存收益会员2022-03-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-03-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-03-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-03-3100011171712022-03-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-04-012022-06-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-04-012022-06-300001117171CBAT: 法定储备会员2022-04-012022-06-300001117171US-GAAP:留存收益会员2022-04-012022-06-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-04-012022-06-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-04-012022-06-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2022-06-300001117171CBAT: 捐赠的股票会员2022-06-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2022-06-300001117171CBAT: 法定储备会员2022-06-300001117171US-GAAP:留存收益会员2022-06-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2022-06-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2022-06-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2022-06-3000011171712022-06-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-03-310001117171CBAT: 捐赠的股票会员2023-03-310001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-03-310001117171CBAT: 法定储备会员2023-03-310001117171US-GAAP:留存收益会员2023-03-310001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-03-310001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-03-310001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-03-3100011171712023-03-310001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-04-012023-06-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001117171CBAT: 法定储备会员2023-04-012023-06-300001117171US-GAAP:留存收益会员2023-04-012023-06-300001117171US-GAAP:累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001117171US-GAAP:非控股权益成员2023-04-012023-06-300001117171US-GAAP:美国国债普通股会员2023-04-012023-06-300001117171美国通用会计准则:普通股成员2023-06-300001117171CBAT: 捐赠的股票会员2023-06-300001117171US-GAAP:额外实收资本会员2023-06-300001117171CBAT: 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