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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-K
☒ 依据《条例》第13或15(D)条提交周年报告
1934年《证券交易法》
截至本财政年度止12月31日, 2022
或
☐ 根据《宪法》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
在从美国到日本的过渡期内，美国将从美国过渡到中国。
委托文档号001-16111
全球支付公司.
(注册人的确切姓名载于宪章中) | | | | | | | | |
| 佐治亚州 | | 58-2567903 |
(国家或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主
识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
勒诺克斯路3550号, 亚特兰大, 佐治亚州 | | 30326 |
| (主要执行办公室地址) | | (邮政编码) |
REgistrant的电话号码，包括区号：。770-829-8000
根据该法第12(B)条登记的证券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易符号 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | | GPN | | 纽约证券交易所 |
S根据该法第12(G)条登记的证书：
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人，请用复选标记表示。是 ☒*否☐
如果不要求注册人根据法案第13条或第15（d）条提交报告，则勾选。 是的 ☐ 不是☒
用复选标记标出登记人是否（1）在过去12个月内（或登记人被要求提交此类报告的较短期限内）提交了《1934年证券交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内遵守了此类提交要求。 是 ☒*否☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒编号：☐
请勾选注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12条b-2款中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒ 加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐ 规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司：☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，用勾号表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行人员在相关恢复期间根据第240.10D-1(B)条收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐编号：☒
非关联公司持有的有表决权和无表决权普通股的总市值，根据注册人最近完成的第二个财政季度的最后一个营业日的普通股最后一次出售价格或此类普通股的平均买入价和卖出价计算，为美元。30,255,291,202.截至2023年2月15日，注册人已发行普通股股数为 263,154,052股份。
以引用方式并入的文件
登记人2023年年度股东大会委托书的具体识别部分通过引用纳入第三部分。
Global Payments Inc.
2022年表格10—K年度报告 | | | | | | | | | | | |
| | | | 页面 |
| 第一部分 |
| 第1项。 | | 生意场 | 5 |
| 第1A项。 | | 风险因素 | 17 |
| 第二项。 | | 特性 | 30 |
| 第三项。 | | 法律程序 | 30 |
| 第II部 |
| 第五项。 | | 注册人普通股市场、相关股东权益事项和发行人购买股权证券 | 31 |
| 第六项。 | | [已保留] | 33 |
| 第7项。 | | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 33 |
| 项目7A。 | | 关于市场风险的定量和定性披露 | 50 |
| 第八项。 | | 财务报表和补充数据 | 51 |
| 第九项。 | | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 105 |
| 第9A项。 | | 控制和程序 | 105 |
| 项目9B。 | | 其他信息 | 105 |
| 项目9C。 | | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 106 |
| 第三部分 |
| 第10项。 | | 董事、行政人员和公司治理 | 107 |
| 第11项。 | | 高管薪酬 | 107 |
| 第12项。 | | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 107 |
| 第13项。 | | 某些关系和相关交易，以及董事的独立性 | 108 |
| 第14项。 | | 首席会计师费用及服务 | 108 |
| 第四部分 |
| 第15项。 | | 展品和财务报表附表 | 108 |
| | 签名 | 113 |
有关前瞻性陈述的警示通知
我们在本报告中使用的一些陈述，以及在我们通过引用纳入本报告的一些文件中，包含关于我们的业务运营、经济表现和财务状况的前瞻性陈述，尤其包括：我们的业务战略和实施战略的手段；对未来经营结果的衡量，如收入、费用、营业利润率、所得税税率和每股收益；其他经营指标，如流通股和资本支出；总体经济状况对我们业务的影响，包括新冠肺炎疫情造成的影响；有关拟议收购EVO Payments，Inc.(“EVO”)的战略基本原理和好处的声明，包括未来的财务和经营结果、合并后公司的计划、目标、预期和意图以及拟议交易的完成和预期完成时间；计划中的资产剥离，包括NetSpend的消费者业务和我们的游戏解决方案业务；以及我们在开发和推出新服务和扩大业务方面的成功和时机。您有时可以通过我们使用的词语“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“预测”、“指导”和类似的表达方式来识别前瞻性陈述。对于这些陈述，我们要求1995年《私人证券诉讼改革法》中包含的前瞻性陈述的安全港的保护。
尽管我们认为我们的前瞻性陈述中反映或建议的计划和预期是合理的，但这些陈述是基于一些假设、估计、预测或计划，这些假设、估计、预测或计划本身就受到重大风险、不确定性和意外情况的影响，其中许多是我们无法控制的、无法预见的，并反映了可能发生变化的未来业务决策。因此，我们不能保证我们的计划和期望一定会实现。由于许多已知和未知的因素，我们的实际收入、收入增长率和利润率以及其他运营结果可能与我们前瞻性陈述中预期的大不相同，其中许多因素超出了我们的预测或控制能力。在其他方面可能导致实际事件或结果与此类前瞻性陈述或历史业绩预期的大不相同的重要因素包括但不限于全球经济、政治、市场、健康和社会事件或其他状况的影响，包括新冠肺炎大流行和俄罗斯入侵乌克兰的影响和持续时间，以及针对这些情况采取的行动；外汇兑换、通货膨胀和利率风险上升；与整合被收购公司的业务相关的困难、延迟和高于预期的成本，包括实施控制以防止任何内部系统发生实质性安全漏洞或成功管理业务部门的信用和欺诈风险；安全漏洞或运营失败对公司业务的影响；我们是否有能力按照建议的条款或建议的时间表完成与EVO的拟议交易，或根本没有完成交易的能力，包括与获得必要的监管批准和满足其他成交条件有关的风险和不确定性；发生任何可能导致终止与EVO交易相关的最终合并协议的事件、变化或其他情况；未能实现与EVO拟议交易的预期收益；与宣布与EVO拟议交易相关的影响，包括对我们普通股的市场价格以及我们与客户、员工和供应商的关系的影响；与EVO拟议的交易相关的潜在股东诉讼的风险；未能遵守Visa、万事达卡或其他支付网络或卡计划的适用要求或这些要求的变化；保持Visa和万事达卡注册和金融机构赞助的能力；留住、培养和聘用关键人员的能力；管理层对正在进行的业务运营的注意力转移；资本和融资的持续可获得性；我们开展业务的市场竞争加剧，以及我们在现有市场增加市场份额和拓展新市场的能力；我们保护数据的能力；与我们的债务相关的风险；这些风险因素包括：我们实现环境、社会和治理目标、目标和承诺的能力；气候变化(包括自然灾害)的潜在影响；当前法律、法规、信用卡关联规则或其他行业标准的新变化或变化对我们或我们的合作伙伴和客户的影响，包括隐私和网络安全法律法规；以及我们无法控制的其他事件，以及本公司在提交给美国证券交易委员会的年度报告和后续提交给美国证券交易委员会的文件中“第1A项风险因素”列出的其他因素，我们建议您审阅这些因素。
这些警告性声明符合我们所有的前瞻性声明，敬请您不要过度依赖这些前瞻性声明。我们的前瞻性陈述仅代表作出这些陈述之日的情况，不应被视为代表我们截至随后任何日期的计划和期望。虽然我们可能会选择在未来某个时候更新或修改前瞻性陈述，但我们明确表示，除非法律要求，否则我们不承担公开发布对前瞻性陈述的任何修改结果的义务。
第一部分
项目1--商务
除非上下文另有规定，Global Payments Inc.及其合并子公司统称为“Global Payments”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”。
引言
我们是一家领先的支付技术公司，为北美、欧洲、亚太地区和拉丁美洲170多个国家和地区的约400万个商户地点和1500多家金融机构提供创新软件和服务。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供广泛的解决方案，使我们的客户能够在世界各地的各种渠道更有效地运营他们的业务。Global Payments总部位于佐治亚州，在全球拥有约25,000名团队成员，是财富500强公司之一，也是S标准普尔500指数成份股公司。我们的普通股在纽约证券交易所交易，代码为“GPN”。
行业概述
支付技术行业为金融机构、企业和消费者提供支付处理服务、商户受理解决方案及相关信息等增值服务。由于更广泛的商家接受和更多地使用信用卡和借记卡，支付解决方案和处理技术的进步，以及向电子商务、全方位和非接触式支付解决方案的迁移，该行业继续增长。信用卡和借记卡以及其他数字支付解决方案的激增，使得接受数字支付对许多企业来说都是必要的，无论规模大小，以保持竞争力。新冠肺炎的流行进一步加速了数字支付的使用，对技术和基于数字的解决方案的开发的需求，以及电子商务、全方位和非接触式支付解决方案的扩张。信用卡使用量的增加和对所有细分市场提供更复杂的技术服务，导致了一个竞争日益激烈和专业化的行业。
战略
我们寻求通过分销渠道和服务创新以及通过收购来扩大我们在现有市场中的份额，以改善我们的产品和规模，从而利用卡和数字支付的采用和过渡。我们还寻求通过世界各地的收购、联盟和合资企业进入新市场。我们打算继续投资和利用我们的技术基础设施和员工，以提高我们在现有市场的渗透率。
我们战略的主要原则包括以下内容：
•以科技创新引领，深化竞争优势；
•进一步扩展我们战略的四大支柱：软件驱动的焦点、电子商务和全渠道解决方案、接触更快的增长市场和企业对企业（“B2B”）支付;
•在全球提供商务支持解决方案，以扩大我们作为一家以销售为导向、以产品为导向的公司的领先地位；
•提供顺畅、一流的客户体验，建立长期合作关系；
•培养我们的文化、价值观和多样性、公平和包容倡议，以吸引、留住和激励优秀的团队成员；以及
•作为一家有社会责任感、有目标和理解的公司，支持我们的社区。
竞争优势
我们相信，我们的竞争优势包括：
•技术解决方案-我们提供创新的基于技术的解决方案，包括企业软件和其他电子商务支持解决方案，使我们的客户能够更有效地运营他们的业务，增加销售额并简化支付流程，无论交易是通过什么渠道进行的。我们相信，我们强大的技术解决方案将继续使我们在市场上脱颖而出，并为我们的持续增长做好准备。
•全球足迹和分布-我们的全球业务使我们能够将投资集中在国内生产总值基本面前景看好、长期趋势有利的市场，使我们对拥有国际业务的客户更具吸引力，并使我们接触到我们可以在全球采用的新兴创新，同时分散我们的经济风险。
•可扩展的运营环境和技术基础设施-我们以多渠道的全球技术基础设施运营，为我们全球的商家、客户、金融机构和其他合作伙伴提供可扩展和创新的服务提供和一致的服务体验，同时还推动可持续的运营效率。
•牢固、持久的合作伙伴关系-我们与许多金融机构、企业软件提供商、增值经销商和其他基于技术的支付服务提供商建立了牢固、持久的关系，使我们能够向客户提供一套多样化的解决方案。
•纪律严明的收购方法-我们在有选择地、成功地在现有和新市场采购、完成和整合被收购业务方面的良好业绩记录，使我们为未来的增长奠定了良好的基础，并成为潜在收购目标的有吸引力的合作伙伴。
最近的业务收购和处置
Evo Payments公司
2022年8月1日，我们达成了一项合并协议，以总收购对价约40亿美元收购EVO Payments，Inc.。Evo是一家领先的支付技术和服务提供商，为从中小型市场企业到美洲和欧洲的跨国公司和组织的商家提供一系列支付解决方案。此次收购符合我们的技术支持支付战略，扩大了我们的地理位置，并增强了我们的B2B软件和支付解决方案业务。根据惯例的成交条件，此次收购预计将于2023年第一季度完成。
消费者业务
2022年7月31日，我们达成了一项最终协议，将以10亿美元的价格出售我们的NetSpend业务的消费者部分，但需要进行某些收盘调整。这一处置进一步使我们的业务与我们的战略保持一致，即专注于我们的核心企业客户，包括商人、金融机构、软件合作伙伴和技术领导者。这笔交易预计将在2023年第一季度完成，具体取决于所需的监管批准和其他惯常完成条件。
博彩业
2022年12月6日，我们达成了一项最终协议，以大约4亿美元的价格出售我们的游戏业务，但需要进行某些成交调整。这一处置进一步使我们的业务与我们专注于核心企业客户的战略保持一致。这笔交易预计将于2023年第一季度完成，并受到惯例条款和条件的制约，包括任何必要的监管批准。
出售俄罗斯的Merchant Solutions业务
由于2022年4月对俄罗斯的个人和实体实施的经济制裁将影响我们在俄罗斯继续正常运营的能力，我们从2022年4月29日起出售了我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务，获得了900万美元的现金收益。
请参阅所附合并财务报表附注中的“附注2-收购”和“附注3-业务处置”，以进一步讨论这些交易和其他最近的交易。
业务细分
2022年，由于即将剥离我们的消费者业务，以及我们的业务管理方式发生了变化，我们重新调整了以前组成我们的业务和消费者解决方案部门的业务，将B2B部分纳入我们的发行者解决方案部门，并将消费者部分纳入我们新的消费者解决方案部门。我们现在需要报告的三个细分市场是：商家解决方案、发行商解决方案和消费者解决方案。有关我们部门的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注17-部门信息”，包括收入、营业收入、折旧和摊销，以及关于我们业务所在地理区域的财务信息。
我们的海外业务使我们面临各种风险，包括但不限于货币兑换风险和政治、经济和监管风险。关于这些风险的更多信息，见“第1A项--风险因素”。
商家解决方案细分市场
通过我们的Merchant Solutions部门，我们为全球客户提供支付技术和软件解决方案。我们的支付技术解决方案在世界各地都是相似的，因为我们使我们的客户能够接受基于卡、支票和数字的支付。我们的全面服务包括但不限于授权、结算和融资服务、客户支持、按存储容量使用计费解决方案、终端租赁、销售和部署、支付安全服务、合并账单和报告。
此外，我们还提供广泛的企业软件解决方案，为众多垂直市场的客户简化业务运营。我们还提供各种增值解决方案和服务，包括专业销售点软件、分析和客户参与、人力资本管理以及工资和报告，以帮助我们的客户更有效地推动需求和运营业务。
我们的价值主张是为我们所有的客户提供独特的高质量、反应迅速和安全的服务。我们通过多种以技术为基础和以关系为主导的分销渠道在全球范围内分销我们的Merchant Solutions服务，并在北美、欧洲、亚太地区和拉丁美洲的许多垂直市场瞄准客户。我们的大部分收入来自按交易价值的百分比定价的服务或每笔交易的特定费用，具体取决于支付类型或市场。我们还赚取软件订阅费和许可费，以及其他特定增值服务的费用，这些费用可能与交易的数量或金额无关。
分销渠道
在Merchant Solutions部门，我们通过各种以技术为基础和以关系为主导的分销渠道，积极向客户直接营销和提供我们的支付服务、企业软件解决方案和其他增值服务。
科技驱动。我们的许多支付解决方案都是以技术为基础的，因为它们融入了创新的、技术驱动的解决方案，包括企业软件解决方案，旨在使商家能够更好地管理他们的业务。我们的技术驱动解决方案是我们收入的重要组成部分。我们以技术为基础的分销包括集成和垂直市场软件解决方案以及电子商务和全方位渠道解决方案，每种解决方案如下所述。
集成解决方案。我们的集成解决方案提供先进的支付技术，该技术深入到我们的技术合作伙伴拥有的业务管理软件解决方案中，这些合作伙伴在许多垂直市场运营，主要是在北美。当新的或现有的商家通过我们的新的和现有的合作伙伴销售的企业软件解决方案启用支付服务时，我们增长了我们的集成解决方案业务。
垂直市场软件解决方案。我们的垂直市场软件解决方案提供先进的支付技术，该技术已深度集成到我们拥有的企业软件解决方案中。我们主要通过以下业务分销我们的垂直市场软件解决方案：
•主动式网络。通过Active Network，我们向社区、政府服务以及健康和健身市场的活动组织者提供基于云的企业软件，包括支付技术解决方案。
•高级医学博士。通过AdvancedMD，我们为美国中小型门诊护理医生业务提供基于云的企业解决方案。
•教育解决方案。我们提供专为各级教育机构设计的综合支付解决方案。针对高校，我们提供综合商务软件解决方案、支付服务、贷款服务、认证服务、开环和闭环支付解决方案、硬件、技术支持和培训。为幼稚园提供服务至12岁的机构这是我们提供电子商务和面对面支付、自助餐厅POS解决方案和后台管理软件、硬件、技术支持和培训。
•玩游戏。我们为北美的游戏市场提供一整套解决方案。这些解决方案包括信用卡和借记卡现金预付、无现金预付、iGaming解决方案、传统和数字支票处理以及该市场特有的其他服务。2022年12月6日，我们达成了出售游戏业务的最终协议，这笔交易预计将在2023年第一季度完成。
•Xenial。通过Xenial，我们提供领先的企业软件和硬件解决方案，将我们的支付服务和其他邻近的商业服务应用程序集成到餐饮和酒店业垂直市场。
•扎戈。通过Zego，我们为主要在美国的物业经理提供全面的居民体验管理软件和数字商务解决方案。
电子商务和全方位渠道。我们提供电子商务和全方位解决方案，通过一个统一的商务平台无缝融合支付网关服务、零售支付接受基础设施和支付技术服务能力，允许商家通过我们地理足迹的任何渠道接受各种支付方式。我们向各种规模的客户销售电子商务和全方位解决方案，从接受单一国家付款的小企业到有复杂支付需求并在多个国家经营零售和在线业务的企业和跨国企业。
以关系为导向。通过我们在世界各地以关系为主导的直销团队，以及银行和其他转介合作伙伴关系，我们在我们服务的市场中直接向众多垂直市场的客户提供我们的支付技术服务、软件和其他增值解决方案。我们提供高接触服务，为客户提供可靠、安全的解决方案，并提供高质量和响应迅速的支持服务。虽然我们的主要重点是与商家建立高质量的直接关系，但我们也通过独立的销售组织(“ISO”)和金融机构向商家提供服务。
信用卡和借记卡交易处理
信用卡和借记卡交易处理包括处理世界主要国际卡品牌，其中包括美国运通、Discover Card(“Discover”)、JCB、Mastercard、银联国际和Visa，以及某些国内借记卡网络，如加拿大的Interac。信用卡和借记卡网络建立了统一的法规，管理着大部分支付卡行业。在典型的支付交易中，商家和发卡机构不直接相互连接，而是依赖支付技术公司(如Global Payments)来促进交易处理服务，包括授权、电子汇票捕获、文件传输以促进资金结算，以及某些基于例外的后台支持服务，如按存储容量使用计费解决方案。
我们在两种模式下进行资金结算：赞助模式和直接会员模式。在赞助模式下，会员结算金融机构(“会员”)为我们提供担保，并要求我们遵守网络的标准。在这些市场，我们与金融机构赞助商签订了保荐人或存托清算协议。这些协议允许我们在会员的控制和识别号码下进行交易，以通过万事达卡和Visa清算信用卡交易。在这个模型中，卡网络的标准限制了我们
执行资金结算或使用商户结算资金，并要求这些资金由会员所有，直到商户获得资金。
在直接会员模式下，我们是各种支付网络的直接会员，允许我们在没有第三方赞助的情况下处理和资助交易。在这种模式下，我们直接通过卡品牌的网络对交易进行路由和清算，并且不受执行资金结算的限制。否则，我们处理这些交易的方式类似于我们处理赞助模型中的交易的方式。我们必须遵守我们是其直接成员的各种网络的标准。我们与金融机构保持联系，这些金融机构也可能是我们其他卡品牌或其他市场的会员赞助商，以帮助进行资金结算。
信用卡交易的工作原理
典型的支付交易始于持卡人向商家出示一张卡进行付款，此时卡和交易信息(如卡识别号、交易日期和交易金额)被捕获并传输到我们的网络。信息由销售点(POS)终端读卡器或移动设备读卡器获取，这些读卡器可能被出售或租赁给商家并由我们提供服务，或者通过POS设备或电子商务门户通过我们直接或通过增值经销商提供的多种服务中的一项来获取。
在捕获卡和交易信息后，POS设备或电子商务门户网站会自动通过互联网或其他通信渠道连接到我们的网络，以便获得交易授权。对于信用卡交易，授权服务通常是指发卡机构指示特定信用卡是否可信以及即将进行的交易金额是否会导致持卡人超过规定的信用额度的过程。在借记卡交易中，我们通过支付网络从发卡机构获得交易授权，验证持卡人有权获得足够的资金来支付交易金额。
如下面的赞助模型所示，在100.00美元的卡交易中，卡发行商可以在保留被称为交换费的1.5美元后，(间接通过卡网络)为会员、我们的赞助商提供98.5美元的资金。发卡机构会在持卡人每月的信用卡结单上向持卡人要求偿还100.00元。反过来，会员将向商家支付100.00美元。这笔交易后的净结算将需要我们向会员预付1.50美元的交换费。在月底后，我们将向商家收取交易金额的一定比例，也称为商家折扣，以支付全部交换费和我们从交易中获得的费用。假设上面例子中的商家折扣是2%，我们在月底后向商家收取2.00美元的交易费，报销1.50美元的交换费，并保留0.50美元作为交易费。在一些安排下，我们向商家汇款净额98美元，而不是全额支付100.00美元，然后在月底向商家付款。
折扣率根据与商家的谈判和交易的经济特征而有所不同，并采取多种形式，如交换加我们的费用或包括所有费用的捆绑费率。互换费率也根据个别交易的经济特征而有所不同。因此，我们的每笔交易费用在我们的商家基础上有所不同，并可能根据折扣率和互换率的变化而变化。我们在一笔交易中的利润反映了商家折扣减去交换费、支付网络费用和运营费用，包括处理交易的系统成本和支付给我们的销售团队或外部合作伙伴的佣金。支付网络费用由信用卡品牌收取，部分依据通过其网络处理的交易价值。
发行人解决方案细分市场
通过我们的发行商解决方案部门，我们提供的解决方案使金融机构和其他金融服务提供商能够管理他们的信用卡投资组合，降低技术复杂性和管理费用，并在单一平台上为持卡人提供无缝体验。此外，我们还提供灵活的商业支付、应付帐款和电子支付替代解决方案，支持企业和政府的B2B支付流程。我们还提供补充服务，包括账户管理和服务、欺诈解决方案服务、分析和商业情报、卡片、对账单和通信、客户联系解决方案和风险管理解决方案。此外，我们的发行商解决方案部门提供面向企业的B2B支付服务和其他金融服务解决方案，包括自动化关键采购流程的软件即服务(SaaS)产品，提供发票捕获、编码和审批，并在各种关键垂直市场启用虚拟卡和集成支付选项。
发行人解决方案部门的收入主要来自与金融机构和其他金融服务提供商签订的长期处理合同。支付处理服务的收入主要来自基于备案账户数量的收费、处理的交易和授权、生成和/或邮寄的对账单、托管服务、压花和邮寄的卡以及针对持卡人账户的其他处理服务。这些客户合同中的大多数都规定了年度最低限额、提前终止的惩罚和服务级别协议，如果未达到指定的服务级别，这些协议可能会影响合同费用。发行者解决方案部门的收入还包括软件订阅、许可费、忠诚度兑换服务和专业服务。
消费者解决方案细分市场
我们的消费者解决方案部门通过我们的NetSpend®和其他品牌，向美国的银行账户不足和其他消费者和企业提供通用可重新加载(“GPR”)预付借记卡和工资卡、活期存款账户和其他金融服务解决方案。通过我们的消费者解决方案部门，我们为客户提供访问由联邦存款保险公司(FDIC)担保的存款账户的权限，并提供专门为他们的需求量身定做的功能菜单。消费者解决方案部门拥有广泛的分销和重新加载网络，由美国各地的金融服务中心和其他零售地点组成，是以下项目的项目经理
FDIC保险的存款机构，提供消费者解决方案部门开发、推广和分销的服务。Consumer Solutions目前与四家发卡银行达成了积极的协议。
消费者解决方案部门通过多种分销渠道营销其服务，包括替代金融服务提供商、传统零售商、直接面向消费者和在线营销计划以及与公司雇主的合同关系。消费者解决方案部门的收入主要包括从持卡人那里收取的费用，以及持卡人与我们管理的计划相关的活动产生的费用。客户通常对使用他们的卡进行的每笔购买交易收取费用，除非客户是按月或按年服务计划的，在这种情况下，客户按适用情况收取按月或按年的订阅费。客户在一段指定的不活动时间后，还将被收取每月维护费。我们还收取与我们管理的项目相关的额外服务费用，包括使用透支功能、各种账单支付选项、换卡、外汇和通过我们的呼叫中心发起的卡到卡转账。收入在扣除支付网络在处理通过它们转送的交易时提供的服务所收取的费用后确认。
2022年7月31日，我们达成了出售消费者业务的最终协议，这笔交易预计将在2023年第一季度完成。
竞争
在我们的每个业务领域，我们都与各种各样的公司竞争-金融机构、金融技术公司、传统支付提供商、新的市场进入者，以及其他大大小小的公司。我们提供的服务市场高度分散，竞争激烈。其中许多供应商在我们的细分市场、市场和地理位置上与我们竞争。其中一些竞争对手拥有比我们更多的财务、销售和营销资源。我们预计，随着时间的推移，我们的每个细分市场都将变得更具竞争力，因为技术的进步使新进入者成为可能，进入壁垒降低，现有提供商在运营和地理位置上扩大他们的服务。
我们的商家解决方案部门与金融机构、商家收购者和其他为企业提供商家收购和相关服务的金融技术公司展开竞争。在美国，我们与大量供应商竞争，包括但不限于Fiserv，Inc.(“Fiserv”)、Fidelity National Information Services，Inc.(“FIS”)、Chase Paymentech Solutions，LLC、U.S.Bancorp、Bank of America Merchant Services、Wells Fargo Merchant Services、Toast，Inc.、Shopify Inc.和Block Inc.(前身为Square，Inc.)。虽然这些是我们在商家收购空间方面的主要竞争对手，但我们在美国的垂直业务与许多其他供应商在各自的垂直领域展开竞争。
在国际上，金融机构仍然是向商家提供支付技术服务的主要提供商，尽管将这些服务外包给第三方服务提供商的情况正变得越来越普遍。我们在美国以外与我们所在市场的金融机构竞争，也与大型提供商(如FIS、Worldline、NEXI)和新进入者(如Adyen、Block和Strip)竞争。我们看到国际竞争加剧，并预计随着新公司进入我们的市场，以及现有竞争对手扩大或巩固他们的产品线和服务，这一趋势将继续下去。
我们的发行商解决方案部门面临来自其他第三方支付卡处理商、卡品牌、核心银行平台提供商、独立软件供应商、B2B提供商和各种其他公司的竞争，这些公司向我们服务的市场的支付卡发行商提供服务，以及内部提供此类服务的金融机构。我们在这一领域的竞争对手包括但不限于Fiserv、FIS、Marqeta、NEXI、Worldline、i2c、Bill.com、AvidExchange、BillTrust、Adyen和条纹。我们预计这一细分市场的竞争对手数量将继续扩大。
我们的消费者解决方案部门主要与其他活期存款账户和预付借记账户项目经理竞争，为银行资金不足和其他消费者和企业提供金融服务解决方案。我们在这一领域的主要竞争对手包括绿点公司、InComm、Fiserv和Chime。
有关我们所服务的竞争激烈且不断发展的市场的更多信息，请参阅“风险因素--与我们的业务模式和运营相关的风险”一节。
保护我们的业务
为了提供我们的服务，我们处理和存储敏感的商业信息和个人信息，其中可能包括信用卡和借记卡号码、银行账号、社会安全号码、驾驶执照号码、姓名和地址，以及其他类型的个人信息或敏感商业信息。其中一些信息也是
由金融机构、商家和其他实体以及我们将某些功能和其他代理外包给其的第三方服务提供商处理和存储的，我们统称为关联第三方。我们可能对信用卡网络、金融机构以及在某些情况下对我们的商户、ISO和/或个人负责，因为我们或我们的相关第三方服务提供商(视情况而定)未能保护这些信息。
我们在运营中面临网络安全和信息被盗风险，我们寻求通过网络和信息安全计划、培训和保险来管理这些风险。为了加强我们的安全和网络防御，我们继续在不同的层部署多种方法，以保护我们的系统免受滥用、入侵和网络攻击，并保护我们收集的数据。此外，我们与信息安全和取证公司合作，并采用先进技术来帮助预防、调查和解决与处理系统安全和可用性有关的问题。我们还与第三方、监管机构和执法部门合作，在适当情况下解决安全事件，并协助防止未经授权访问我们的处理系统。
知识产权
我们的知识产权是我们成为支付技术和软件解决方案领先提供商战略的重要组成部分。我们结合使用内部政策、知识产权法和合同条款来保护我们的专有技术和品牌。此外，为了保护我们的各种品牌，我们寻求并维护与我们的品牌战略一致的美国和国际专利、商标、服务标志和域名的注册。我们还针对可能损害我们的品牌和竞争能力的潜在误解来源执行我们的商标。除了在我们自己的业务中使用我们的知识产权外，我们还向某些客户授予使用我们知识产权的许可证。
人力资本管理
团队成员人数
我们目前在全球170多个国家开展业务，团队成员在其中33个国家生活和工作。截至2022年12月31日，我们约25,000名团队成员来自大约80个国家和19种母语，其中约63%居住在美洲，15%居住在欧洲，22%居住在亚太地区。我们的许多团队成员在特定于支付技术和软件解决方案的技术领域具有很高的技能。
我们的整体劳动力战略是由首席人事官制定和管理的，他向首席执行官汇报工作。我们经常通过各种论坛(包括定期调查)与我们的团队成员接触，帮助我们了解他们对工作场所文化、敬业度、人才管理和福祉的看法，并为我们的多样性、公平和包容性(DEI)战略和倡议提供信息。这些互动的结果将被用来进一步发展我们的人才管理举措。
人才管理和留住
我们注重吸引和留住优秀和多样化的团队成员。为此，我们实施了旨在丰富新员工经验、通过广泛的培训和职业发展机会(包括导师和领导力计划)发展团队成员、促进团队成员的健康和安全、提供灵活的工作安排以及提供全面和具有竞争力的福利方案的计划和计划，包括带薪育儿假、团队成员援助以及储蓄和退休计划。此外，我们通过一系列计划来庆祝和表彰我们所有团队成员的努力，包括团队表彰活动和年度奖励计划，以表彰表现最好的人和杰出的贡献者。在过去几年中，我们还在使我们的操作环境和技术现代化方面进行了大量投资，以包括支持日常参与和执行的基于云的系统和协作工具。
健康和福祉
我们业务的成功与团队成员的福祉息息相关。因此，我们致力于全球团队成员的健康、安全和健康，并为团队成员提供各种健康和健康计划和福利，包括员工教育和援助计划，重点关注身体、财务、社会和情感资源。
多样性、公平性和包容性
我们继续致力于满足我们团队成员不断变化的需求，并寻找新的方法来改善我们的文化。我们的Dei战略反映了我们当前劳动力的转变、不断变化的商业格局和潜在人才，并以三大支柱为基础：领导力问责、包容性能力和参与度。我们还扩大了我们的重点，将社会和种族平等纳入我们的对话，并为我们的员工资源小组(“ERG”)领导人配备和授权正确的工具和培训，以领导他们的网络，包括推出“包容365”，这是一项加强整个员工队伍的包容性和归属感的倡议。这些努力得到了我们的首席多元化官的进一步支持，他领导着一个专门的专门团队，致力于推动我们公司内部的DEI。我们的薪酬委员会协助董事会监督公司的Dei计划。
员工成长与发展
我们培养和留住最优秀人才的战略包括重视团队成员的发展和培训。我们为全球团队成员提供各种培训和发展机会，包括我们的在线培训平台，该平台包含大量工具和应用程序资源，供所有团队成员建立学习经验和技能。为了帮助我们的团队成员加强职业发展所需的技能和行为，我们的绩效管理计划使团队成员能够通过与领导的定期会议，以增长、绩效和福祉为重点推动他们的发展。
政府监管
我们业务的各个方面都受到美国联邦、州和地方法律以及外国法律、法规和规则的监管和监督。其中许多法规和法律正在演变，它们的适用性和范围，如法院和监管机构所解释的，仍然不确定。这些法规和法律涉及各种事项，包括隐私和信息安全、数据和个人信息保护、货币传输和支付工具法律法规、消费者保护法、反洗钱和反贿赂法律、税收、环境可持续性(包括气候变化)、人权和安全法规。此外，我们受制于各种支付网络颁布的规则，包括Nacha、美国运通、Discover、Interac、万事达卡和Visa。
以下是适用于我们的一些重要法律和法规的简要摘要。这些描述并不详尽，这些法律、法规和规则经常变化，而且数量还在增加。我们目前在所有重大方面都符合适用的现有法律和法规要求，预计继续遵守这些规定不会对我们的资本支出、收益或竞争和财务状况产生重大不利影响。有关适用于我们业务的政府法规和法律的更多信息，以及与法律或法规未来变化相关的潜在风险，请参阅本年度报告10-K表格中的“项目1A-风险因素”，包括标题为“法律、监管合规和税务风险”的风险因素。
《多德-弗兰克法案》
2010年多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(“多德-弗兰克法案”)限制了某些机构向商家收取的借记卡手续费金额。根据联邦储备委员会颁布的规定，拥有100亿美元或以上资产的信用卡发行商的借记互换利率上限为每笔交易0.21美元，从价部分为5个基点，以反映发卡商的部分欺诈损失，对于符合资格的发卡商，每笔交易的借记互换额外增加0.01美元，以防止欺诈成本。
此外，多德-弗兰克法案限制了支付卡网络施加某些限制的能力，因为它允许商家：(I)设定接受信用卡的最低美元金额(不超过10美元)(并允许联邦政府实体和高等教育机构设定接受信用卡的最高金额)和(Ii)提供折扣或激励措施，以鼓励消费者使用现金、支票、借记卡或信用卡进行支付。
这些规则还包含对网络排他性的禁止和商家路由限制，这些限制要求发卡机构在每张借记卡上至少启用两个独立的网络，禁止卡网络进入排他性安排，并限制发卡机构或网络强制执行交易路由要求的能力。禁止网络独家经营并没有显著影响我们将网络费用和其他成本转嫁给客户的能力，我们也不希望未来会这样做。
多德-弗兰克法案还设立了消费者金融保护局(CFPB)和金融稳定监督委员会，CFPB负责执行联邦消费者保护法，金融稳定监督委员会拥有
有权决定任何非银行金融公司，如我们，是否应该受到联邦储备系统理事会(“美联储”)的监管，理由是它对美国金融系统具有“系统重要性”。因此，我们可能会受到额外的系统性风险相关监管。
货币传输、支票销售和支付工具的法律法规
我们的消费者解决方案部门受转账和支付工具许可法规的约束，并已获得在49个州和哥伦比亚特区作为货币转发器、支票销售商和/或支付工具提供商的许可证。
我们的消费者解决方案部门受到负责执行相关法规的相关州银行部门或类似机构的直接监督和监管，我们必须遵守各种要求，例如与保持一定水平的净值、担保担保、选择和监督我们的授权代理、维持等于或超过我们未偿还付款义务的允许投资金额、记录保存、向消费者报告和披露有关的要求。我们的消费者解决方案部门还受到相关许可机构的定期检查，其中可能包括对我们的合规做法、政策和程序、财务状况和相关记录、我们与发证银行、分销商和其他第三方达成的各种协议、隐私和数据安全政策和程序以及与我们业务相关的其他事项的审查。
银行业法律法规
由于我们向银行和其他金融机构提供数字支付处理服务，我们将接受联邦金融机构审查委员会(“FFIEC”)的审查，这是一个主要由联邦银行监管机构组成的跨部门机构，我们还接受各种州和国际金融监管机构的监督或审查(视情况而定)，这些机构监督和管理我们为其提供数字支付处理和其他支付相关服务的金融机构。FFIEC审查大型数据处理器，以确定和缓解与具有系统重要性的服务提供商相关的风险，特别是它们可能给银行业带来的风险。
私隐及数据保护规例
我们业务的方方面面直接或间接受到美国、英国、欧盟和其他地方的隐私和数据保护法规的约束。在我们开展业务的大多数国家，这些法律对收集、处理、存储和共享个人信息的方式提出了要求。它们还规定了在发生个人数据泄露时的要求，这些要求因司法管辖区而有很大不同。
遵守适用于我们或我们的客户的数据保护法规需要增加资源，用于监控更改并为我们受影响的业务开发解决方案。随着时间的推移，保持合规性可能需要在公司的许多业务中进行大量的技术基础设施和流程更改。违反欧盟一般数据保护条例(GDPR)、加州隐私权法案(CPRA)、1996年美国健康保险可携性和责任法案(HIPAA)或类似法规可能会导致巨额监管罚款和处罚，或私人诉讼造成的损害。不断变化的数据本地化要求可能会影响我们向欧盟等地区的客户提供服务的方式。此外，影响支付行业的不断演变的特定行业法规可能会与数据隐私法规重叠或冲突，这些监管要求中的冲突可能会影响我们的运营。
我们还维持流程，以确保我们促进或支持我们的业务活动所依赖的第三方同样遵守适用的法规。此类第三方包括供应商和其他合作伙伴。
新的法规(包括美国新的州法律或可能的联邦隐私法)以及对现有法规的新解释，如联邦贸易委员会法案和GDPR，可能会为个人创造新的隐私权，为处理个人信息的公司创造新的义务。这些法规可能会限制我们使用和共享个人或其他数据的能力，并增加与合规相关的成本。此外，包括机器学习和人工智能创新在内的新兴技术引发了针对这些技术预期的特定风险的新一波监管浪潮。
随着我们的服务组合的发展，我们可能会在传统的企业对企业交互环境之外提供更多服务。随着我们与消费者直接互动，与我们现有的客户和合作伙伴一起或直接代表我们自己，我们在隐私法规下的合规义务可能会扩大。
反清洗黑钱、反贿赂及制裁规例
在很多国家，我们在法律上或合约上都要求我们遵守反清洗黑钱的法律和规例，例如在美国，经《美国爱国者法案》(统称为《银行保密法》)修订的《银行保密法》，以及其他国家的类似法律，均要求取得和核实客户的身分资料。在一些国家，我们直接受到这些要求的约束；在其他国家，我们已签约同意帮助我们的担保金融机构履行适用于它们的反洗钱规定的义务。此外，我们和我们的赞助金融机构受外国资产控制办公室(OFAC)执行的法律和法规的约束，该法律和法规禁止美国人与某些被禁止的个人或实体进行交易。类似的要求也适用于其他国家。我们制定了程序和控制措施，旨在监控和满足法律和法规要求及发展，并允许我们的客户防止与此类被禁止的国家、个人或实体进行直接业务往来。
美国财政部金融犯罪执法网络(“FinCEN”)发布了一项关于“银行保密法”反洗钱条款适用于“预付费接入计划”的规定。这项规则明确了从事提供和销售预付费接入设备(如我们的GPR预付卡)的实体(如我们的消费者解决方案业务及其分销商)的反洗钱义务。我们的某些运营子公司已在FinCEN注册为货币服务企业。这一注册导致我们有直接责任为此类子公司维护和实施反洗钱合规计划。
我们受到反腐败法律和法规的约束，包括美国《反海外腐败法》(“FCPA”)和美国以外的类似法律，如英国《反贿赂法》，这些法律禁止向外国政府官员和政治人物支付或提供不当款项。《反海外腐败法》涉及面很广，需要保持适当的记录和充分的内部控制，以防止和发现可能违反《反海外腐败法》的行为。
国家工资支付法律法规
使用工资卡计划作为雇主向其员工或独立承包商汇款工资或其他补偿的手段，受与工资支付相关的州劳动法管辖，这些法律可能会发生变化。我们业务的支付卡部分包括工资卡和便利支票，旨在允许雇主遵守适用的州工资和工时法律。大多数州允许使用工资卡作为向雇员支付工资的一种方法，要么通过允许使用工资卡的法律规定，要么在没有具体法律指导的情况下，州劳动部门通过正式或非正式的政策允许使用工资卡。几乎每个允许使用工资卡的州都对工资卡作为工资支付方法的使用提出了某些要求和/或限制，其中最常见的包括事先获得雇员的书面同意、对费用的限制和披露要求。
欺骗性法律
我们受无人认领或遗弃财产的约束，美国和某些外国的州法律要求我们将在一段时间内无人认领的他人持有的无人认领财产转让给某些政府当局。此外，我们还接受国家和外国监管机构对我们的作弊行为的审计。
债务催收和信用报告法
我们的部分业务可能受到《公平债务催收实践法》（“FDCPA”）、《公平信用报告法》（“FCRA”）和类似州法律的约束。这些收债法旨在消除滥用性、欺骗性和不公平的收债行为，并可能需要州一级的许可。FCC监管消费者信用信息的使用和报告，并对根据从信用报告机构获得的信息采取不利行动的实体实施披露要求。
电话消费者保护法
如果我们向客户和消费者拨打电话和发送短信，我们将受到《电话消费者保护法》(“TCPA”)和各种州法律的约束。TCPA对使用自动电话拨号系统或人工或预先录制的声音发出的某些电话呼叫和短信进行管理。
其他
此外，还有其他法律、规则和法规，包括《电话营销销售法》，可能会直接影响我们或我们的商家客户的活动，在某些情况下，如果我们被认为通过我们的支付处理服务协助、教唆或以其他方式提供手段和工具，为商家的非法活动提供便利，我们可能会受到调查、费用、罚款和资金返还。
环境、社会和治理(“ESG”)
世界各地的某些政府正在通过与ESG业绩、透明度和报告有关的法律和法规。条例可包括强制公司报告整个或个别领域的ESG，如强制报告与气候有关的财务披露。作为我们年度ESG报告的一部分，我们在我们的全球责任报告(未包含在本文中)中提供有关我们处理ESG事项的方法的更多信息，该报告可在我们网站的投资者关系部分获得，网址为Www.globalpaymentsinc.com.
哪里可以找到更多信息
我们向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交年度和季度报告、委托书和其他信息。您可以从美国证券交易委员会的网站阅读和打印我们提交给该委员会的材料Www.sec.gov。此外，我们的某些美国证券交易委员会申报文件，包括我们的Form 10-K年度报告、Form 10-Q季度报告、我们当前的Form 8-K报告及其修正案，可以从我们网站的投资者关系部分免费查看和打印，网址是：Www.globalpaymentsinc.com在这些材料以电子方式存档或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。
与我们的公司治理相关的某些材料，包括适用于我们的董事、高级财务官和其他员工的道德守则，以及我们的全球责任报告，也可以在我们网站的投资者关系部分找到。我们还可以免费获得我们的备案文件、指定的展品和公司治理材料的副本，方法是使用本年度报告封面上的地址以Form 10-K的形式写信给我们。您也可以直接致电我们的投资者关系部，电话：(770)829-8478。我们不会将我们网站上的信息作为Form 10-K年度报告的一部分，或通过引用的方式将其并入本年度报告。
项目1A--风险因素
投资我们的普通股涉及很高的风险。在决定是否购买我们的普通股之前，您应该仔细考虑本年度报告(Form 10-K)和美国证券交易委员会提交的其他文件中包含的以下风险和其他信息。以下确定的风险并非包罗万象，但在建立对我们未来运营的看法时应予以考虑。如果发生以下风险讨论中预期的任何事件或条件，我们的业务、财务状况、流动性、运营结果和/或现金流可能会受到严重影响。
与我们的业务模式和运营相关的风险
我们无法保护我们的系统和数据免受不断变化的网络安全风险或其他技术风险的影响，这可能会影响我们在客户、信用卡发行商、金融机构、信用卡网络、合作伙伴和持卡人中的声誉，对我们持续的信用卡网络注册或会员资格和金融机构赞助产生不利影响，并使我们面临处罚、罚款、责任和法律索赔。
为了提供我们的服务，我们处理和存储敏感的商业和个人信息，这些信息可能包括信用卡和借记卡号码、银行账号、社会安全号码、驾驶执照号码、姓名和地址，以及其他类型的个人信息或敏感商业信息。其中一些信息也由金融机构、商家和其他实体以及第三方服务提供商处理和存储，我们将某些功能和其他代理外包给他们，我们统称为关联第三方。我们可能对信用卡网络、金融机构以及在某些情况下对我们的商户、ISO和/或个人负责，因为我们或我们的关联第三方(视情况而定)未能保护这些信息。
我们经常被恶意第三方企图识别和利用系统漏洞，和/或渗透或绕过我们的安全措施，以便未经授权访问我们的网络和系统或我们的相关第三方的网络和系统。这种访问可能会导致敏感、商业、个人或机密信息的泄露。因此，我们遵循网络安全的深度防御模式，这意味着我们主动寻求在不同的层使用多种方法来保护我们的系统免受入侵和攻击，并保护我们拥有的数据。然而，我们不能确定这些措施是否会成功，或者是否足以应对所有当前和正在出现的技术威胁。
我们的计算机系统和/或我们的关联第三方的计算机系统一直是，我们预计将继续成为渗透的目标，我们的数据保护措施可能无法阻止未经授权的访问。用于获得未经授权的访问、禁用或降低服务或破坏系统的技术经常变化，通常难以检测并不断发展和变得更加复杂。对我们的系统和我们的相关第三方系统的威胁可能来自员工或第三方的人为错误、欺诈或恶意，包括拥有大量财政和技术资源的国家支持组织。此外，我们已经并可能继续经历计算机病毒和其他恶意软件的错误、中断或延迟，这些病毒和其他恶意软件可能会感染我们的系统或我们相关第三方的系统。可能出于各种目的对我们发起拒绝服务、勒索软件或其他攻击，包括干扰我们的服务或为其他恶意活动制造分流。我们的防御措施可能无法防止停机、未经授权访问或使用敏感数据。虽然我们维持第一方和第三方保险，可能涵盖网络风险的某些方面，但此类保险可能不足以覆盖所有损失。我们收购的公司可能需要实施额外的网络防御方法以符合我们的标准，因此，在收购日期和完成此类实施之间可能会有一段风险增加的时期。此外，我们的某些第三方关系受我们的供应商管理计划和书面合同的约束；但是，我们不控制我们相关第三方的行为，这些第三方遇到的任何问题，包括此类第三方提供的服务出现故障或其他中断或网络攻击、针对我们的员工和相关第三方的定向攻击以及安全漏洞，都可能对我们为客户提供服务或以其他方式开展业务的能力产生不利影响。
此外，我们不能保证我们对有权访问这些数据的关联第三方施加的与使用、安全和隐私相关的合同要求是否会得到遵守或将足以防止这些数据被滥用。任何误用或泄露个人信息或未能充分遵守这些合同要求都可能导致责任、旷日持久且代价高昂的诉讼，对于滥用客户的个人信息，可能会损失收入和声誉损害。
任何类型的安全漏洞、攻击或滥用上述数据或其他情况，无论是我们或相关第三方经历的，都可能损害我们的声誉；阻止现有和潜在客户使用我们的服务或进行一般的数字支付；增加我们的运营费用以控制和补救事件；使我们面临意外或未投保的责任；扰乱我们的运营(包括潜在的服务中断)；分散我们的管理人员的注意力，增加我们的诉讼或监管审查的风险；导致根据州、联邦和
外国法律或由卡网络，并对我们的卡网络继续注册或会员资格和金融机构赞助不利。我们将支付卡从符合行业数据安全标准的服务提供商名单中删除，可能意味着现有客户、销售合作伙伴或其他第三方可能停止使用或转介他人使用我们的服务。此外，潜在的商户客户、金融机构、销售合作伙伴或其他第三方可以选择终止与我们的谈判，或推迟或选择不考虑我们的加工需求。此外，信用卡网络可能会拒绝我们通过他们的网络进行处理。上述任何一项都可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生不利影响。
软件缺陷、未检测到的错误和开发延迟可能会损害客户关系，使我们承担责任，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们的核心服务基于经常遇到开发延迟的软件和计算系统，底层软件可能包含未被检测到的错误、病毒或缺陷。我们软件服务中的缺陷或我们处理数字交易的错误或延迟可能会导致额外的开发成本、从我们的其他开发工作中分流技术和其他资源、失去现有或潜在客户的信誉、损害我们的声誉并面临责任索赔。在下列情况下我们依赖第三方软件配合任何灾难恢复功能，供应商的无响应或其他故障可能会对我们造成不利影响。我们依赖由第三方提供的技术和软件，这些技术和软件也可能包含未检测到的错误、病毒或缺陷，这些错误、病毒或缺陷可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。此外，我们的保险可能不足以补偿我们可能发生的所有损失或失败。
我们的系统或我们第三方提供商的系统可能会出现故障，这可能会中断我们的服务，导致我们失去业务，增加我们的成本，并使我们承担责任。
我们依赖于我们的计算机系统、软件、数据中心和电信网络的高效和不间断运行，以及第三方的系统和服务。系统中断或数据丢失可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。我们不仅可能在系统中断或数据丢失的情况下遭受声誉损害，而且还可能对第三方承担责任。我们与金融机构和某些其他客户签订的许多合同协议要求，如果我们不符合某些运营标准，就必须支付罚款。我们的系统和运营或我们第三方提供商的系统和运营可能会受到火灾、气候等与气候相关事件的损害或中断，包括极端天气事件、自然灾害、流行病、断电、电信故障、恐怖行为、战争、未经授权的进入、恶意攻击、人为错误和计算机病毒或其他缺陷。我们一直并将继续面临我们或第三方的系统缺陷、支付交易处理中的错误或延迟、电信故障或其他困难(包括与系统迁移相关的问题)，这些问题可能会导致收入损失、客户流失、商家和持卡人数据丢失、我们的业务或声誉受损、面临欺诈损失或其他责任、负面宣传、额外的运营和开发成本、罚款和信用卡网络施加的其他制裁，和/或技术和其他资源的转移。此外，支持我们员工工作效率所需的硬件和基础设施第三方供应商或我们的供应商可能会受到供应链中断的影响，例如制造和发货延迟。长时间的供应链中断也可能影响我们服务的交付。
支付技术行业竞争激烈，创新能力强，我们的一些竞争对手拥有比我们更多的财务和运营资源，这可能使他们在向客户提供服务的定价以及开发新的颠覆性技术的能力方面具有优势。
我们在支付技术行业运营，该行业竞争激烈，创新能力强。在这个行业中，我们的主要竞争对手包括其他独立支付处理商、信用卡处理公司、第三方卡处理软件机构，以及金融机构、ISO、预付费项目经理，以及潜在的卡网络。我们当前和潜在的一些竞争对手可能比我们规模更大，拥有比我们更大的财务和运营资源或品牌认知度。我们的竞争对手是金融机构或金融机构的子公司，不会像我们在某些司法管辖区那样，因直接会员赞助而参与信用卡网络而产生相关成本，并且可能比我们更快地为商家结算交易。这些金融机构还可能向亏本的商户提供支付处理服务，以便向商户收取银行手续费。大型金融机构，包括一些我们的客户，也可能决定在内部提供我们目前提供或可能提供的部分或全部服务。这些属性可能会为他们在市场上提供竞争优势。
此外，我们面临着来自非传统竞争对手的日益激烈的竞争，包括新进入的科技公司，这些公司在支付方式上提供某些创新。其中一些竞争对手利用专有软件和
服务解决方案。其中一些非传统竞争对手拥有可观的财力和强大的网络，受到消费者的高度评价。此外，一些非传统竞争对手，如私人公司或初创公司，可能比我们更不厌恶风险，因此可能能够更快地对市场需求做出反应。这些竞争对手可能会以最小化或消除传统信用卡网络、收购商、发行商和处理器在数字支付过程中的作用的方式进行竞争。如果这些非传统竞争对手在整个数字支付交易中获得更大份额，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
此外，预付卡、活期存款账户和另类金融服务的市场竞争同样激烈，随着越来越多的公司努力满足银行账户不足的消费者的需求，竞争也在加剧。我们预计来自替代金融服务提供商的竞争将会加剧，这些提供商往往处于有利地位，可以为银行不足的人提供服务，并且可能希望开发自己的预付卡或活期存款账户计划。我们还面临着激烈的价格竞争。为了保持竞争力，我们可能不得不增加向分销商提供的激励措施，并降低我们服务的价格，这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
为了保持竞争力并继续增加我们的收入和收益，我们必须持续快速地更新我们的服务，如果新服务没有达到预期的效果或没有被市场接受，这个过程可能会导致更高的成本和收入、收益和客户的损失。
我们竞争的支付技术行业的特点是快速的技术变革、新产品的推出、不断发展的行业标准和不断变化的客户需求。为了保持竞争力，我们继续参与多个项目，包括开发新平台、产品、移动支付应用程序、电子商务服务和支付技术行业出现的其他新产品。这些项目带有与任何开发工作相关的风险，包括成本超支、交付延迟和性能问题。在支付技术市场，这些风险甚至更加严重。提供新服务的任何延误或未能区分我们的服务，都可能使我们的服务不太受客户欢迎，甚至可能过时。此外，随着另类支付处理服务市场的发展，它可能发展得太快或不够快，以至于我们无法收回针对这个市场开发新服务所产生的成本。
此外，我们向支付技术市场提供的某些服务旨在处理非常复杂的交易，并提供有关这些交易的报告和其他信息，所有这些都是以非常高的数量和处理速度进行的。任何未能交付有效和安全的产品或新产品或服务出现的任何性能问题都可能导致重大处理或报告错误或其他损失。我们在一定程度上依赖第三方，包括我们的一些竞争对手和潜在竞争对手，来开发和获得新技术。由于这些因素，如果承诺的新服务不能及时交付给我们的客户或表现不符合预期，我们的开发努力可能会导致成本上升、收入损失、收益和现金流下降。
我们向接受Visa和万事达卡的商户出售服务的收入取决于我们持续的Visa和万事达卡注册、金融机构赞助，在某些情况下，还取决于我们在某些卡网络中的持续会员资格。
为了提供我们的Visa和Mastercard交易处理服务，我们必须是Visa和Mastercard的直接会员或注册为Visa和Mastercard的商户处理商或服务提供商。作为商户、加工商或服务提供商的注册取决于我们是否得到某些司法管辖区内每个组织成员的赞助。如果我们在任何市场的赞助金融机构停止为我们提供赞助，我们将需要找到另一家金融机构来提供这些服务，或者我们将需要获得信用卡网络的直接会员资格，这两种方式都可能被证明是困难和昂贵的。如果我们找不到替代的金融机构提供赞助或获得直接会员资格，我们可能再也无法向受影响的客户和该市场的潜在客户提供处理服务，这将对我们的收入、收益和现金流产生负面影响。此外，与我们的金融机构赞助商达成的一些协议赋予他们相当大的自由裁量权，可以批准我们的某些业务做法，包括我们对商家的招揽、申请和资格程序，以及我们与商家协议的条款。我们的赞助商在这些协议下的酌情行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。关于直接会员资格，各信用卡协会和网络的规章制度规定了一定的资本要求。所需资本水平的任何增加都会限制我们将资本用于其他目的。
我们的注册终止，或Visa或万事达卡规则的任何变化将损害我们的注册，可能要求我们停止提供Visa和万事达卡支付处理服务，这将使我们无法按照目前的规模开展业务。信用卡网络的规则可能会受到发卡机构的影响，其中一些发卡机构也提供收购服务，可能是我们的竞争对手。如果我们未能遵守
对于信用卡网络，信用卡网络可能寻求对我们处以罚款、暂停我们或终止我们的注册或会员资格。终止我们的注册或我们的会员资格或我们作为服务提供商或商户处理商的地位，或卡协会或其他网络规则或标准的任何变化，包括对规则或标准的解释和实施，增加业务成本或限制我们向客户提供交易处理服务的能力，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。如果商家未能遵守卡协会和网络的适用要求，我们、商家或在某些情况下是ISO，可能会受到卡协会或网络可能征收的各种罚款或处罚。如果我们无法从适用的商家或在某些情况下向ISO收取此类金额，我们可能不得不承担此类罚款或罚款的成本，从而导致我们的收入减少。
我们的消费者解决方案部门依赖于与发行银行、分销商、营销者和品牌合作伙伴的特定关系。失去这种关系，或者如果我们无法以对我们有利的条款维持这种关系，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们的消费者解决方案部门依赖于我们与发卡银行达成的安排，为我们提供关键服务，包括与我们管理的卡和账户捆绑在一起的FDIC保险存款账户、对ATM网络的访问、卡协会和网络组织的成员资格以及其他银行服务。我们大多数活跃的Consumer Solutions卡和账户都是通过Meta Payment Systems(“MetaBank”)发行或开立的。如果任何重大不利事件影响到MetaBank或我们的另一家关键发行银行，或者如果我们与MetaBank或另一家关键银行的关系被终止，或者MetaBank或另一家关键银行的规模扩大到不再能够获得某些小银行的监管豁免，我们可能会被迫为这些关键银行服务寻找替代提供商。可能不可能找到一家我们可以接受或根本不能接受的替代银行。发行银行的任何变动都可能扰乱业务或导致与新银行的安排不如我们与现有发行银行的安排，这两种安排都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
此外，我们的消费者解决方案部门在很大程度上依赖于与分销商、营销者和品牌合作伙伴(主要是替代金融服务提供商)以及杂货和便利店和其他传统零售商建立协议。其中一些公司可能会努力在内部开发自己的程序，或者与我们的竞争对手建立独家关系，以分销或营销他们的服务。我们的一个或多个顶级分销商、营销人员或品牌合作伙伴的损失或收入大幅下降可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
我们依赖各种金融机构提供与我们的结算活动相关的清算服务。如果我们无法与这些金融机构维持清算服务，又找不到替代者，我们的业务可能会受到不利影响。
我们依赖各种金融机构提供与我们的结算活动相关的清算服务。如果这些金融机构停止提供结算服务，我们将不得不寻找其他金融机构来提供这些服务。如果我们找不到替代的金融机构，我们可能再也无法为某些客户提供处理服务，这可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
商家、推荐合作伙伴或ISO自然减员的增加可能会导致我们的财务业绩下降。
我们经历了商户信用卡和借记卡处理量的损耗，原因有几个，包括商户关闭、商户账户流失给我们的竞争对手、合同续订谈判不成功以及我们出于各种原因发起的账户关闭，例如信用风险增加或商户违约。我们的推荐合作伙伴是新业务的重要来源。如果推荐合作伙伴或ISO切换到另一个交易处理商，终止我们的服务，将我们执行的支付处理功能内部化，与我们的竞争对手之一合并或被我们的竞争对手收购，或者关闭或破产，我们可能不再从该推荐合作伙伴收到新的商家推荐，我们可能会失去最初由该推荐合作伙伴或ISO注册的现有商家。我们无法预测未来的自然减员水平，而且可能会增加。高于预期的流失率可能会对我们的业绩产生负面影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
我们未来的增长在一定程度上取决于我们已经开展业务的市场的持续扩张、新市场的出现以及持续存在的联盟关系和战略收购机会。
我们未来的增长和盈利能力取决于我们目前运营的市场的持续扩张，这些市场的进一步扩张，以及其他支付技术和软件解决方案市场的出现
以及我们打入这些市场的能力。作为我们实现这一扩张战略的一部分，我们寻找收购机会、投资以及与其他企业的联盟关系，包括推荐合作伙伴、ISO和其他金融机构，这将使我们能够增加我们的市场渗透率、技术能力、产品供应和分销能力。我们未来可能无法成功确定合适的收购、投资和联盟候选者，如果我们这样做了，他们可能无法为我们提供我们预期的价值和好处，这可能会抑制我们的增长前景，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
我们向新市场的扩张也取决于我们应用现有技术或开发新应用程序的能力，以满足每个新市场的特定服务需求。我们可能没有足够的财务或技术资源来开发有效和安全的服务和分销渠道，以满足这些新市场的需求。如果我们不能拓展到支付技术和软件解决方案的新的和现有的市场，我们可能无法继续增长我们的收入和收益。
我们收购其他业务或技术、进行战略投资或有效整合被收购企业的能力也可能受到新冠肺炎大流行、不利金融状况、贸易紧张局势以及全球对外国投资加强审查的影响。包括美国、欧洲和亚太地区国家在内的一些国家正在考虑或已经采取了对外国投资的限制。例如，俄罗斯入侵乌克兰以及对此采取的任何进一步行动都可能对乌克兰以及其他区域和全球经济产生持久影响。各国政府可能会继续采取或收紧这种性质的经济制裁、关税或贸易限制，这些限制可能会对我们的业务和财务业绩产生负面影响。
此外，我们未来的成功将部分取决于我们管理扩大的业务的能力，这可能给我们的管理带来巨大的挑战，包括与管理和监测新业务以及相关成本和复杂性有关的挑战。由于我们的业务规模扩大，我们还可能面临政府当局更严格的审查。
信用卡和其他数字支付作为消费者的一种支付机制的使用可能会减少，或者在整个信用卡行业方面出现其他不利的发展。
如果消费者不继续使用信用卡、借记卡或GPR预付借记卡或我们处理的其他数字支付方式作为他们交易的支付机制，或者如果现金、支票、信用卡和借记卡或GPR预付借记卡之间的支付组合发生变化，这对我们不利，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。消费者信用风险可能会使消费者更难或更昂贵地获得信用卡等信贷设施。监管变化可能会导致金融机构寻求向客户收取使用信用卡或借记卡的额外费用。这类费用可能会导致持卡人减少使用信用卡或借记卡。在每一种情况下，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流都可能受到不利影响。
金融机构之间或零售客户之间的合并，包括我们的客户与非我们客户的实体合并，或我们的客户向非我们客户的实体出售投资组合，可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
金融机构之间的整合，特别是在信用卡业务领域，以及零售行业的整合，是一种风险，可能会对我们现有的客户协议和未来的收入产生负面影响。此外，金融机构之间的整合导致客户群日益集中，从而导致更大客户的组合发生变化。金融机构之间的持续整合可能会增加我们现有和未来客户的议价能力，并进一步提高我们的客户集中度。金融机构与零售客户之间的合并以及我们因此而失去任何大量客户可能对我们的财务状况、经营业绩及现金流量产生重大不利影响。
如果我们不与发行商解决方案部门的客户以优惠条款续签或重新谈判协议，我们的业务将受到影响。信用卡投资组合转换或取消转换的时机也可能影响我们的收入和支出。
我们发行者解决方案部门的大量收入来自与大型金融机构和其他金融服务提供商的长期合同。这些客户的财务状况和他们为我们的服务付费的意愿受到他们所在行业的一般市场条件、竞争压力和运营利润率的影响。当我们的长期合同即将到期时，合同的续订或重新谈判为我们的客户提供了机会，可以考虑其他提供商，转换我们内部提供的全部或部分服务，或者为我们的服务寻求更低的费率。
此外，随着我们用来提供服务的技术平台现代化，一些Issuer Solutions客户可能不同意我们的现代化努力，因此可能会选择提前终止合同，或不续签合同。失去与现有客户的合同，或以更低的费率或更少的服务重新谈判合同，可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
此外，将新支付处理客户的信用卡组合转换到我们的处理系统的时间，以及将现有客户转换到其他系统的时间，可能会影响我们的收入和支出。由于多种因素，转换和转换可能不会如期发生，这可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。
当我们的商家拒绝或无法报销有利于他们客户的退款时，我们就会招致退款损失。商家未支付的任何退款增加都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
如果持卡人和商家之间的纠纷没有得到有利于商家的解决，交易通常会被退还给商家，购买价格将贷记或以其他方式退还给持卡人。如果我们无法从商户的帐户或储备帐户(如果适用)收取此类金额，或者如果商户因关闭、破产或其他原因拒绝或无法偿还我们的退款，我们可能会承担支付给持卡人的退款金额的损失。对于那些承诺未来交付商品和服务而不是在付款时交付商品或提供服务的商家，按存储容量使用费用的风险通常更大。未来，我们可能会因按存储容量使用计费而遭受重大损失。商家没有支付的任何退款增加都可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。我们有管理与商家相关的信用风险的政策，并经常通过要求抵押品和监控交易活动来缓解此类风险。尽管我们有管理信用风险的计划和政策，但我们的一个或多个商家违约可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
商家或其他人的欺诈行为以及透支持卡人账户造成的损失可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
我们可能对商家或其他人发起的欺诈性数字支付交易或信用负责，我们的预付卡计划使我们面临着涉及滥用卡、串通、欺诈和身份盗窃的威胁。犯罪分子正在使用越来越复杂的方法从事假冒和欺诈等非法活动。未能有效地管理风险和防止欺诈可能会增加我们的按存储容量使用计费损失或导致我们承担其他责任。未来欺诈事件可能会增加。按存储容量使用计费或其他负债的增加可能会对我们的财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。
此外，新冠肺炎疫情以及通胀上升、劳动力和用品成本上升等宏观经济状况已经或可能继续影响某些商家的财务状况和运营。所附合并财务报表反映了管理层利用最新资料作出的与交易和信贷损失准备金有关的估计和假设。实际损失可能与这些估计值大不相同。
信用卡网络费用的增加可能会导致客户流失和/或我们的收入减少。
包括Visa和Mastercard在内的信用卡网络不时地提高向处理者收取的费用。我们经常将这些增长转嫁给我们的商家客户；然而，如果商家不接受这些增长，这种策略可能会导致客户流失到我们的竞争对手手中，从而减少我们的收入和收益。如果竞争性做法阻止我们在未来将更高的费用转嫁给我们的商户客户，我们可能不得不承担全部或部分此类增加，从而减少我们的收入。
如果不能实现将这些业务作为一个整体运营的预期协同效应，我们收购的业务或其他未来收购的整合和转换可能会导致运营成本增加，如果管理层被整合过程分散了注意力，可能会失去战略机会，如果我们的服务水平在整合过程中或之后下降，可能会导致客户流失。
业务的收购、整合和转换，例如尚未完成的对EVO的收购，以及联盟或合资企业和其他合作伙伴安排的形成或运营，都涉及许多风险。核心风险是估值(基于有时有限的努力为企业谈判一个公平的价格)以及整合和转换
(管理整合被收购公司的人员、服务、信息安全和技术以及其他资产的复杂过程，以实现被收购公司的预期价值和预计与收购相关的协同效应)。此外，国际收购和联盟往往涉及额外或增加的风险，例如，包括：管理地理上分散的组织、系统和设施；整合具有不同商业背景和组织文化的人员；遵守外国监管要求；货币汇率波动；在一些外国国家执行知识产权；除其他外，由于监管许可、客户接受和对这些新市场的商业知识等原因难以进入新的外国市场；以及一般经济和政治条件。
如果整合和转换过程进展不顺利，以下因素等可能会减少我们的收入和收益，增加我们的运营成本，并导致我们无法实现预期的协同效应：
•如果我们不能成功地整合被收购业务的管理层和员工感兴趣的福利计划、职责和责任以及其他因素，我们可能会将员工流失到我们在该地区的竞争对手，这可能会严重影响我们运营业务和完成整合的能力；
•如果整合过程导致我们的服务交付或服务质量出现任何延误，我们的客户可能会被我们的竞争对手抢走；
•否则，收购可能会对被收购公司的业务和运营以及与金融机构发起人、客户、商人、员工和其他合作伙伴的关系造成破坏；
•收购和相关的整合可能会转移我们管理层对其他战略问题的注意力，包括可能的收购和联盟，以及规划新产品开发或扩展到支付技术和软件解决方案的新市场；以及
•与被收购公司的业务和运营整合到我们的公司相关的成本可能比预期的要高。
我们无法完成某些资产剥离或剥离业务的影响，可能会对我们的业务和财务业绩产生实质性的不利影响。
我们可能会不时地剥离不符合我们战略目标的业务。例如，我们最近达成了出售消费者和游戏业务的协议。
我们可能无法在对我们有利的条件下完成所需的资产剥离。这些业务的销售亏损或营业收入损失可能会对我们的盈利能力和利润率产生负面影响。此外，我们已经产生并在未来可能产生与潜在资产剥离相关的资产减值费用，这将降低我们的盈利能力。
我们的资产剥离活动还可能带来财务、管理和运营风险。这些风险包括管理层将注意力从其他业务上转移、人员和系统难以分离、可能需要向买家提供过渡服务、对与供应商和客户的现有业务关系的不利影响以及与买家的赔偿和潜在纠纷。这些因素中的任何一个都可能对我们的财务状况和经营结果产生不利影响。
法律、监管合规与税务风险
我们的业务受到政府的监管和监督。在我们运营的任何地理区域，任何影响我们业务的法律、法规或其他行业标准的新实施或变化都可能需要做出重大的发展努力，或对我们的财务业绩和现金流产生不利影响。
作为一家支付技术公司，我们的业务受到法律和复杂的法规和审查的影响，这些影响到我们和我们所在国家的行业。近年来，对支付行业的监管和拟议的监管大幅增加。不遵守法规或指南可能会导致吊销或吊销执照或注册，限制、暂停或终止服务，以及施加民事和
刑事处罚，包括罚款，或可能导致客户或潜在客户不愿与我们做生意，其中任何一项都可能对我们的财务状况产生不利影响。
交换费在全球范围内都受到严格的法律、监管和立法审查。例如，多德-弗兰克法案限制了某些发行机构可以向商家收取的借记卡手续费金额，并允许商家为接受信用卡设定最低金额，并为不同的支付方式提供折扣。这些类型的限制可能会对借记交易的数量产生负面影响，这将对我们的业务产生不利影响。多德-弗兰克法案还创建了CFPB和金融稳定监督委员会，CFPB负责执行联邦消费者保护法，金融稳定监督委员会有权决定是否有任何非银行金融公司，如我们，应该受到美联储理事会的监管，理由是它对美国金融体系“具有系统重要性”。任何此类指定都将导致我们业务的监管负担增加，从而增加我们的风险状况，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
由于我们直接或间接地向消费者提供或提供金融服务，根据《多德-弗兰克法案》，我们受到不公平、欺骗性或滥用行为或做法的禁止。更广泛地说，所有从事商业活动的人士，包括但不限于我们以及我们的商家和金融机构客户，均须遵守禁止不公平或欺骗性行为或做法(“UDAP”)的联邦贸易委员会(“FTC”)法案第5条。我们也有一些业务受到美国信用报告和收债法律法规的约束。各种联邦和州监管执法机构，包括联邦贸易委员会、CFPB和各州总检察长，可能会寻求对从事UDAP或违反其他法律、规则或法规的非银行机构采取行动，如果我们违反了这些法律、规则或法规，或为商家处理付款可能违反了这些法律、规则或法规，我们可能会受到执法行动的影响，从而可能会招致损失和责任。
全球隐私和数据保护法规的持续发展，加上技术创新的快速步伐，给我们的许多业务活动带来了风险和运营挑战，如“项目1-业务”中所述。由于监管环境仍然不可预测，并受到快速变化的影响，新的义务可能会增加遵守的成本和复杂性。不断变化的法规也增加了调查、罚款、非金钱处罚和诉讼的风险。我们的大部分业务都有义务遵守反洗钱法规，无论是根据法律还是通过与客户的合同。不遵守这些规定可能会导致大量的监管罚款和处罚或私人诉讼原因造成的损害。这些规定的影响可能会损害我们的业务和财务状况。
此外，我们和我们的赞助金融机构受外国资产控制办公室执行的法律和法规的约束，该法律和法规禁止美国人与某些被禁止的个人或实体进行交易。类似的要求也适用于其他国家。此外，我们的某些业务被监管为货币转账机构，或者需要在一个或多个州或司法管辖区获得许可，这使得我们受到各种许可、监管和其他要求的约束。
由于我们向金融机构提供数据处理服务，我们还受到联邦银行机构的审查。这些法律的解释和应用可能与我们的数据隐私实践或运营模式不一致，这可能导致潜在的罚款、损害或需要产生巨额成本来修改我们的运营。遵守这些法律和法规可能代价高昂且耗时，为业务实践和创新增加了一层复杂性。与其他监管计划一样，我们如果不遵守，可能会导致公共或私人执法行动以及随之而来的诉讼成本、损失、罚款和处罚，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
关于我们的消费者解决方案部门，由于每个分销商作为Consumer Solutions的代理或其他第三方提供预付卡、充值服务和/或汇款服务，我们认为分销商本身不需要获得资金转账许可才能从事此类活动。然而，联邦或州监管机构有可能采取相反的立场，对分销商、我们、我们的发行银行或我们的其他服务提供商启动执法或其他程序。如果我们不能令人信服地提出分销商不应遵守此类许可要求，可能会导致罚款，分销商在相关司法管辖区提供部分或全部相关服务的能力被暂停，民事责任和刑事责任，每一项都可能对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。此外，如果联邦政府或一个或多个州政府对我们的消费者解决方案部门、发证银行或经销商施加额外的法律或法规要求，或者禁止或限制我们目前进行的消费者解决方案部门的活动，我们可能被要求修改或终止在相关司法管辖区提供的部分或全部消费者解决方案服务，或者某些发行银行可能终止与我们的关系。此外，由于我们的许多Consumer Solutions分销商都在提供发薪日、所有权和/或分期付款贷款，当前和未来的法律和监管限制如果对他们继续运营的能力产生负面影响，可能会对我们的收入和
来自这些关系的收益，可能会导致消费者解决方案部门的收入大幅下降。
更改法律规则和法规，或对其进行解释或执行，即使不是针对我们的，也可能需要做出重大努力来改变我们的系统和服务，并可能需要改变我们向客户定价服务的方式，从而对我们的业务产生不利影响。即使是无意中未能遵守法律法规，以及迅速变化的社会对企业公平的期望，也可能损害我们的业务或我们的声誉。如果我们所在的司法管辖区存在不同或相互冲突的法规，我们可能难以调整我们的业务以遵守所有适用的法律。
新的或修订的税务法规、不利的税务或有事项解决方案或已颁布税率的变化可能会对我们的税务费用产生不利影响。
税务法例或其诠释之变动可能导致已颁布税率变动，并可能需要进行先前毋须进行之复杂计算、于诠释新订或经修订税务规例时作出重大判断及于计算时作出重大估计，以及编制及分析先前并非相关或定期编制之资料。未来颁布的税率变动可能对我们的经营业绩产生负面影响。
2022年8月，2022年《降低通胀法案》签署成为法律。这项法律除其他外，规定了对调整后的财务报表收入征收公司替代最低税(对我们来说，2023年生效)，对公司股票回购征收消费税(对我们2022年12月31日之后的股票回购生效)，我们正在继续评估它可能对我们的财务状况和运营结果产生的影响。未来制定的税率变化可能会对我们的经营业绩产生负面影响。
我们的纳税申报单和立场受到联邦、州、地方和国际税务当局的审查和审计。税务审计的不利结果可能会导致更高的税收支出，从而对我们的运营结果和现金流产生负面影响。我们已在资产负债表上确认与扣除、交易和其他事项有关的重大已知税务风险的估计负债，这些事项涉及对该项目的适当税务处理的一些不确定性。这些负债反映了我们认为合理的假设，即如果税务当局提出每个问题可能的最终解决方案。虽然我们相信负债足以支付合理预期的税务风险，但不能保证在所有情况下，税务机关提出的问题最终会以不超过任何相关负债的财务金额得到解决。
我们的风险管理政策和程序可能不能完全有效地降低我们在所有市场环境中的风险敞口或抵御所有类型的风险。
我们处于一个快速变化的行业。因此，我们的风险管理政策及程序未必能完全有效地识别、监察及管理我们的风险。如果我们的政策和程序不完全有效，或者如果我们不能总是成功地识别和减轻我们面临或可能面临的所有风险，我们可能会承担未投保的责任，损害我们的声誉，或者受到诉讼或监管行动，这可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
金融风险
我们受到与利率或货币汇率变化相关的风险的影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生不利影响，我们可能无法有效对冲这些风险。
我们的部分债务以浮动利率计息，未来我们可能会产生额外的浮动利率债务。利率上升将减少我们的运营现金流，并可能阻碍我们为运营、资本支出、收购、股票回购或股息提供资金的能力。
我们还面临着与货币汇率变化相关的风险，这是由于我们在海外业务的投资以及以美元以外的货币产生的收入造成的。由于货币汇率的变化，国际业务产生的收入和利润将比前几个期间增加或减少。货币汇率的波动已经并可能继续影响我们的财务业绩。
在我们经营业务的某些司法管辖区，我们可能会受到外汇管制规定的约束，这些规定可能会限制或禁止将我们的外币兑换成美元，或者限制我们在或
特定司法管辖区之外的。任何这些因素的发生都可能会减少我们从国际业务中获得的收入价值，并对我们的业务产生重大不利影响。
我们可能寻求通过使用对冲安排来减少我们对利率或货币汇率波动的风险敞口。在一定程度上，如果我们对利率或货币汇率敞口进行对冲，我们就会放弃在利率或货币汇率发生有利于我们的变化时原本会获得的好处。制定一项应对利率和货币汇率变动的有效战略是复杂的，任何战略都不能完全使我们免受与这种波动相关的风险。此外，该安排的交易对手可能会违约，从而使我们面临信用风险。如果我们终止这些安排，我们可能需要偿还某些费用，例如交易费或破损费。
我们债务评级的下调可能会限制我们进入债务资本市场的能力，并增加我们的利息成本。
我们目前在国家认可的统计评级机构保持投资信用评级。评级机构对我们债务的评级发生了不利的变化，最终可能会对我们进入债务资本市场的机会产生负面影响，并增加我们借贷资金的成本。如果我们的债务评级降至投资级以下，我们进入新兴资本市场的机会可能会受到限制，我们与Issuer Solutions部门某些客户的关系也可能受到影响。未来信贷市场收紧，以及金融和银行业动荡导致许多金融市场流动性水平下降，可能会影响我们进入债务资本市场的机会，或者影响我们发行债券的价格。此外，我们的信贷安排包括，如果我们的债务评级被下调，利率将会上升。
未能根据萨班斯-奥克斯利法案第404条保持有效的内部控制可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。
萨班斯-奥克斯利法案第404条要求我们每年评估截至每年年底的财务报告内部控制的有效性，并在我们的年度报告中包括一份评估我们财务报告内部控制有效性的管理报告。如果我们未能保持内部控制的充分性，包括但不限于防止未经授权访问我们的系统，我们可能无法确保我们能够持续地得出结论，我们对财务报告拥有有效的内部控制。此外，我们已经完成或可能完成的任何收购可能会使这一评估复杂化。
在某些市场，包括但不限于中国和西班牙，我们的会员赞助商根据国际服务协议进行支付处理业务和相关支持服务。我们预计会员赞助商将继续提供这些服务，直到我们将这些功能整合到我们的运营中为止。因此，我们依赖我们的会员赞助商提供财务数据，如向商家开出的账单，以帮助我们编制会计记录。因此，我们对财务报告的内部控制可能会受到或合理地可能受到这些市场上会员赞助商的内部控制和程序的重大影响。
虽然我们继续投入资源和管理时间来确保我们对财务报告进行有效的内部控制，但如果未能实现并保持有效的内部控制环境，可能会对市场对我们业务的看法产生重大不利影响。
知识产权风险
我们可能无法成功管理我们的知识产权，并可能受到侵权索赔。
我们依靠合同权利以及版权、商标、专利和商业秘密法律来建立和保护我们的专有技术。尽管我们努力保护我们的知识产权，但第三方可能会侵犯或挪用我们的知识产权，或者可能开发与我们竞争的软件或技术。我们的竞争对手可能会独立开发类似的技术、复制我们的服务或围绕我们的知识产权进行设计。我们可能不得不提起诉讼，以强制和保护我们的知识产权、商业秘密和专有技术，或者确定它们的范围、有效性或可执行性，这是昂贵的，可能会导致资源转移，并可能被证明不会成功。失去知识产权保护或无法确保或执行知识产权保护可能会损害我们的业务和竞争能力。
如果我们的服务和技术被指控侵犯了另一方的专有权，我们还可能面临代价高昂的诉讼。第三方可能拥有或最终可能被我们的服务或技术侵犯的专利。这些第三方中的任何一方都可以就我们的服务或
技术我们还可能受到第三方侵犯版权、商标或许可使用权的索赔。任何此类索赔和由此引发的诉讼都可能使我们承担重大的损害赔偿责任。在任何此类诉讼中做出不利裁决可能会限制我们使用受这些索赔约束的知识产权的能力，并要求我们围绕第三方的专利进行设计(这可能是不可能的)，或者许可另一方的替代技术，这可能代价高昂。此外，此类诉讼往往既耗时又昂贵，可能会分散我们员工的时间和注意力。
与我们的资本结构相关的风险
我们的巨额债务可能会对我们造成不利影响，并限制我们的业务灵活性。
我们有大量的债务，未来可能会产生其他债务。我们的债务水平和我们商定的契约可能会对我们产生负面影响，其中包括：(1)要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还和偿还债务；(2)限制可用于战略举措和机会、营运资金和其他一般企业需求的资金；以及(3)限制我们产生某些类型或数额的额外债务的能力，这可能会限制我们对业务、行业和经济状况变化做出反应的灵活性。
如果我们无法从未来的运营中产生足够的现金流来偿还债务，我们可能需要在债务或股票市场寻求额外的融资，对我们的全部或部分债务进行再融资或重组，出售选定的资产，或减少或推迟计划的资本、运营或投资支出。这些措施可能不足以让我们偿还债务，这可能会导致我们违约。
我们可能无法筹集更多资金来满足我们未来的资本需求。
我们可能需要筹集更多资金来满足我们未来的资本需求，包括开发新的服务和技术，或者为未来的收购或运营需求提供资金。如果我们通过出售股权证券筹集更多资金，这些交易可能会稀释我们已发行普通股的价值。我们还可能决定发行证券，包括具有优先于我们普通股的权利、优先权和特权的债务证券。我们可能无法以对我们有利的条款筹集额外资金，或者根本无法筹集。如果无法获得融资或不能以可接受的条件获得融资，我们可能无法为未来的需求提供资金。这可能会阻碍我们增加市场份额，利用新的商业机会，或在我们的行业保持竞争力。此外，不利的经济状况或我们信用评级的任何下调都可能影响我们未来获得额外融资的能力，并可能对任何此类融资的条款产生负面影响。
我们的资产负债表包括大量商誉和其他无形资产。这些资产中的一部分减值可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
由于我们的收购，我们总资产的很大一部分是无形资产（包括善意）。截至2022年12月31日，扣除摊销后的善意和无形资产总计约占我们总资产的74%。我们预计将进行额外的收购活动，这可能导致我们确认额外的无形资产，包括善意。我们定期评估我们的全部或部分声誉和其他无形资产是否可能出现损害。根据当前的会计规则，任何确定是否发生了损害都需要我们记录损害费用，这将对我们的盈利产生负面影响。我们的一部分善意或其他无形资产的损失可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们可能无法或可能决定不以股东预期的水平支付股息或回购股票，这可能会降低股东回报。
我们未来支付普通股股息和回购普通股的程度由我们的董事会决定，并将取决于我们的经营结果、财务状况、资本要求和董事会认为相关的其他因素。不能保证我们将能够或将选择在可预见的未来继续派发股息或回购股份。
与一般经济状况有关的风险
我们受到经济和地缘政治风险、健康和社会事件或状况、客户的商业周期和信用风险以及消费者、企业和政府支出总体水平的影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生负面影响。
全球支付技术行业在很大程度上依赖于消费者、企业和政府支出的整体水平。我们面临着总体经济状况的影响，包括但不限于经济衰退、通胀、利率上升、高失业率、汇率波动和能源价格上涨，这些因素会影响消费者信心、支出、可自由支配收入和消费者购买习惯的变化。不利的经济状况可能会减少使用数字支付进行的交易数量或平均购买金额，从而对我们的财务表现产生负面影响。消费者支出的减少可能会导致我们的收入和利润减少。如果我们的商家使用数字支付减少了对消费者的销售，或者使用数字支付的消费者减少了每笔交易的支出，我们需要处理的交易就会更少，或者交易金额就会更低，这每一种情况都会导致收入下降。此外，信用卡发行商可能会降低信用额度，并在发卡实践中变得更加挑剔。任何这些事态发展都可能对我们的财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
我们任何一个市场的不利宏观经济状况都可能迫使商家、金融机构或其他客户关闭或申请破产保护，导致我们的收入和收益下降，并面临更大的潜在信贷损失和未来交易下降的风险。我们还有一定数量的固定成本，包括租金、偿债和工资，这可能会限制我们快速调整成本和应对业务和经济变化的能力。经济状况的变化也可能对我们未来的收入和利润产生不利影响，并对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
信用损失产生的原因是，在大多数市场，我们在每月结算期后的第一天向商家收取费用。这导致我们的客户积累了大量的应收账款。如果商户在结账期间倒闭，我们可能无法收取此类费用，这可能会对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流产生负面影响。
此外，疾病的爆发、新冠肺炎等流行病或其他政治和经济不稳定因素，或国家或地区经济状况的变化，法律或法规的变化，或现有法律或法规的解释的变化，无论是政府更迭或其他原因引起的，实际或潜在的政治或军事冲突导致在一个国家或地区开展业务的难度增加，或者美国或外国政府采取的行动可能限制我们在外国或与某些外国个人或实体进行业务交易的能力，都可能对我们的业务、增长、财务状况或经营结果造成重大不利影响。尽管已经评估了新冠肺炎疫情的直接影响，但新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果、财务状况和现金流的长期影响将取决于未来的发展，这些发展具有高度的不确定性，目前很难预测。这些事态发展包括但不限于为帮助限制病毒传播而采取的预防措施的有效性，包括疫苗接种率和效力、新病毒变种和新感染浪潮的出现以及政府或公共卫生当局未来可能采取的限制性行动的方向或程度。新冠肺炎疫情导致美国和我们经营的其他市场的经济放缓。它还可能继续影响金融市场和企业信贷市场，这可能对我们获得融资的机会或任何此类融资的条款产生不利影响。此外，大流行对全球宏观经济的影响可能会无限期地持续下去，甚至在大流行消退之后也是如此。
与地缘政治和经济不稳定加剧相关的风险，如俄罗斯入侵乌克兰造成的风险，除其他外，包括消费者、政府或企业支出减少、国际制裁、禁运、通胀上升以及中央银行为应对通胀而采取的行动、全球金融市场的波动、网络中断或攻击增加、供应链成本上升以及美国与我们开展业务的国家之间的紧张局势加剧，这可能导致与资产回收相关的费用，包括金融资产、长期资产和商誉以及其他损失，并可能对我们的财务状况和业务结果产生不利影响。
与气候相关的事件，包括极端天气事件和自然灾害及其对美国或国际关键基础设施的影响，可能会对我们的运营、客户或第三方供应商产生类似的不利影响。此外，我们的股东、客户和其他利益相关者已经开始考虑公司如何解决环境、社会和治理(“ESG”)问题。政府监管机构、投资者、客户和公众越来越关注ESG实践和披露，对ESG的看法多种多样，变化迅速。如果投资者认定公司在ESG问题上没有取得足够的进展，投资重点的这些变化可能会对公司普通股的交易价格造成不利影响。此外，在ESG范围内制定计划并采取行动，以及收集、衡量和报告与ESG相关的信息和指标可能是昂贵、困难和耗时的
消费，并受制于不断变化的报告标准和/或合同义务。如果股东或其他利益相关者认为我们没有充分考虑或解决ESG问题，我们还可能面临传统媒体或社交媒体上与ESG相关的潜在负面宣传。我们一直接受股东提出的提升他们治理地位的建议。越来越多的股东向上市公司提交与各种ESG问题相关的提案，我们未来可能会收到其他此类提案。这样的建议可能不符合公司或我们股东的长期利益，并可能转移管理层对运营事务的注意力，或造成我们实践不足的印象。
一般风险因素
如果我们失去了关键人员，或者随着我们的发展无法吸引和聘用更多的合格人员，我们的业务可能会受到不利影响。
我们的所有业务都处于快速变化的技术、社会、经济和监管发展的交汇点，这些发展需要广泛的专业知识和智力资本。为了成功地竞争和发展，我们必须招聘、发展、留住和激励能够在整个智力资本需求范围内提供所需专业知识的人员。此外，我们必须培养我们的人员，以实现继任计划，能够在人力资本不可避免的不可预测的情况下保持连续性。然而，人才市场竞争激烈，我们可能无法成功地招聘到更多的人员，也可能无法有效地取代现有的人员，这些人员离开时会有合格或有效的继任者。我们不能保证包括执行干事在内的关键人员将继续留用，也不能保证我们将来能够吸引和留住合格的人员。未能留住、培养或吸引关键人员可能会扰乱我们的运营，并对我们的业务和未来的成功产生不利影响，这可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
未决和未来的诉讼、调查或类似事项的成本和影响，或与之相关的不利事实和事态发展，可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大影响。
我们不时参与各种诉讼事宜，以及政府或监管机构的调查，或因我们目前或未来的业务而产生的类似事宜。我们的保险或赔偿可能不包括针对我们的所有索赔，并且任何针对我们的索赔，无论是非曲直或最终结果，都可能损害我们的声誉。诉讼可能既昂贵又耗时，并将管理层的注意力从日常业务需求上转移开。此外，根据各种法律，我们不能保证在未决或未来的诉讼或类似案件中成功为自己辩护。如果任何未决诉讼或未来诉讼或调查的最终判决或和解大大超出我们的保险范围，该等判决可能会对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。
项目2--财产
我们在我们开展业务的各个全球地理市场都有物业。我们的物业包括办公空间和数据中心，其中大部分是我们租赁的。我们相信，我们所有的物业都将适合我们目前开展的业务。有关租赁的进一步讨论，请参阅所附综合财务报表附注中的“附注7-租赁”。
项目3--法律诉讼
我们是一些与我们的业务相关的索赔和诉讼的当事人。在我们看来，最终可能因该等事项的结果而产生的负债(如有)，无论是个别或整体，预期不会对我们的财务状况、流动资金、经营业绩或现金流产生重大不利影响。有关某些法律事项的信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注18--承付款和或有事项”。
第II部
项目5--注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券
我们的普通股在纽约证券交易所交易，股票代码为“GPN”。截至2023年2月15日，登记在册的股东有12,511人。
股权薪酬计划信息
有关授权发行股权证券的补偿计划的资料载于本年报的“第12项-若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜”。
股票表现图表
下图将我们截至2018年12月31日、2022年、2021年、2020年、2019年和2018年的累计股东回报与标准普尔信息技术指数和标准普尔500指数进行了比较。折线图假设在2017年12月31日投资于我们的普通股、标准普尔500指数和标准普尔信息技术指数100美元，并假设所有股息进行再投资。
五年累计总回报比较*
在Global Payments Inc.中，S指数
和S信息技术指数
*2017年12月31日投资于股票或指数的100美元，包括股息的再投资。
截至12月31日的财政年度
版权所有©2022标准普尔，S全球的一个部门。版权所有。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 全球
付款 | | 标普(S&P)
500指数 | | 标普(S&P)
信息
技术指标 |
| | | | | | |
| 2017年12月31日 | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | | | $ | 100.00 | |
| 2018年12月31日 | | 102.92 | | | 95.62 | | | 99.71 | |
| 2019年12月31日 | | 182.42 | | | 125.72 | | | 149.86 | |
| 2020年12月31日 | | 216.23 | | | 148.85 | | | 215.63 | |
| 2021年12月31日 | | 136.42 | | | 191.58 | | | 290.08 | |
| 2022年12月31日 | | 101.09 | | | 156.89 | | | 208.30 | |
最近出售的未注册证券
截至2022年12月31日止年度，没有未登记的股权证券销售。
发行人购买股票证券
有关我们在截至2022年12月31日的季度回购的普通股股份的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期间 | 总人数 购入的股份(1) | | 每股支付的大致平均价格 | | 总人数
购买股份作为
公开宣布
计划或计划 | | 极大值 数量（或 近似值 美元价值） 尚未购买的股票 计划或 节目(2) |
| | | | | | | |
| | | | | | | (单位：百万) |
| | | | | | | |
| 2022年10月1日至31日 | 3,686,489 | | | $ | 113.96 | | | 3,685,525 | | | $ | — | |
| 2022年11月1日至30日 | 2,624,321 | | | 103.39 | | | 2,624,283 | | | — | |
| 2022年12月1日至31日 | 1,010,225 | | | 97.75 | | | 1,010,225 | | | — | |
| 总计 | 7,321,035 | | | $ | 107.94 | | | 7,320,033 | | | $ | 1,089.9 | |
(1)我们的董事会授权我们通过规则10b5-1公开市场回购计划、加速股票回购计划、酌情公开市场购买或私下谈判交易的任何组合回购普通股。
在截至2022年12月31日的季度内，根据我们的员工激励计划，我们以每股117.49美元的平均价格预扣了1，002股股票，以履行员工与授予限制性股票奖励相关的税款预扣和付款义务。
(2)截至2022年12月31日，根据我们的股票回购计划可能购买的股票的大约美元价值为10.899亿美元。2023年1月26日，我们的董事会批准增加现有的股份回购计划授权，将可用授权总额提高至15亿美元。我们董事会的授权不会到期，但可以随时撤销。此外，董事会的任何授权或其他方式均不要求我们在任何特定时间或根本不要求我们完成任何回购。
第6项--[已保留]
项目7--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应结合“第8项--财务报表和补充数据”阅读。本讨论和分析包含关于我们的计划和对未来可能发生的事情的预期的前瞻性陈述。前瞻性陈述基于许多假设和估计，这些假设和估计本身就会受到重大风险和不确定因素的影响，由于许多已知和未知因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，包括但不限于“第1A项--风险因素”中讨论的那些因素。见上文“项目1--业务”中的“有关前瞻性陈述的告诫通知”。
2022年，由于即将剥离我们的消费者业务，以及我们的业务管理方式发生变化，我们重新调整了以前组成我们的业务和消费者解决方案部门的业务，将企业对企业(“B2B”)部分纳入我们的发行者解决方案部门，并将消费者部分纳入我们新的消费者解决方案部门。我们现在需要报告的三个细分市场是：商家解决方案、发行商解决方案和消费者解决方案。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度的分部信息列报已重新调整，以与截至2022年12月31日的年度的分部列报保持一致。有关我们分部的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注17-分部信息”。
关于我们截至2021年12月31日的年度与截至2020年12月31日的年度相比的经营业绩的讨论，可在我们于2022年2月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中的“第二部分，第7项--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中找到。将我们以前的业务和消费者解决方案部门的B2B部分重新调整到我们的发行商解决方案部门，并没有对我们将截至2021年12月31日的年度的部门运营业绩与截至2020年12月31日的年度进行比较产生实质性影响。
高管概述
我们是一家领先的支付技术公司，为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供广泛的解决方案，使我们的客户能够在世界各地的各种渠道更有效地运营他们的业务。
我们通过收购实现了有机增长，并继续投资于新的技术解决方案和创新、基础设施，以支持我们不断增长的业务以及我们运营平台的持续整合和增强。这些投资包括新产品开发和创新，以进一步增强和区分我们向客户提供的技术和基于云的解决方案套件，以及将某些底层技术平台迁移到云环境，以提高性能、提高上市速度和推动成本效益。我们还继续通过执行合并和整合以及其他活动来增强我们的业务运营模式，例如合并业务运营、精简技术基础设施、消除重复的公司和运营支持结构以及实现规模效益。
与我们截至2022年12月31日的财务状况和截至当时的年度的运营业绩相关的要点包括：
•截至2022年12月31日的一年，合并收入增至89.755亿美元，而上一年为85.238亿美元。综合收入的增长主要是由于我们的客户群增长、数字支付解决方案的加速使用以及经济从新冠肺炎疫情的影响中持续复苏导致交易量增加，但被不利的外币汇率影响部分抵消。
•商人解决方案部门和发行者解决方案部门的营业收入和营业利润率在截至2022年12月31日的一年中比上一年有所增长，主要是由于收入增加的有利影响，因为某些固定成本不会随着收入而变化，以及继续进行谨慎的费用管理，但部分被不利的外币汇率的影响所抵消。
•截至2022年12月31日止年度的综合营业收入包括与我们前业务和消费者解决方案报告部门相关的8.331亿美元商誉减值费用的不利影响，将消费者业务处置集团的账面价值减少到估计公允价值减去销售成本的费用7190万美元，以及与出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务相关的1.272亿美元亏损。
•我们通过执行最近的几项战略交易执行了我们的业务战略，如下所示：
◦2022年8月1日，我们达成了一项合并协议，以总收购对价约40亿美元收购EVO Payments，Inc.。Evo是一家领先的支付技术和服务提供商，为从中小型市场企业到美洲和欧洲的跨国公司和组织的商家提供一系列支付解决方案。根据惯例的成交条件，此次收购预计将于2023年第一季度完成。
◦2022年7月31日，我们达成了一项最终协议，将以10亿美元的价格出售我们的NetSpend业务的消费者部分，但需要进行某些收盘调整。与出售相关，我们将提供6.75亿美元的卖方融资和第一留置权五年期5000万美元的担保循环融资，将从销售完成之日起提供。这笔交易预计将在2023年第一季度完成，具体取决于所需的监管批准和其他惯常完成条件。
◦2022年12月6日，我们达成了一项最终协议，以大约4亿美元的价格出售我们的游戏业务，但需要进行某些交易调整。这笔交易预计将于2023年第一季度完成，并受到惯例条款和条件的制约，包括任何必要的监管批准。
•我们的资本分配优先事项得到了2022年成功发行新的优先票据、可转换票据和增加信贷安排的支持。
◦2022年8月8日，我们根据与Silver Lake Partners的投资协议，通过私募发行了本金总额为15亿美元的2029年到期的1.000%可转换无担保优先票据（“可转换票据”）。可转换票据可由持有人在18个月后随时选择将其转换为现金和我们的普通股股份，其初始转换率为每1，000美元本金可转换7.1089股普通股（相当于每股约140.67美元的初始转换价）。
◦就可转换票据的发行而言，我们与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨交易，以对冲可转换票据转换后的潜在稀释影响，或在选择现金结算选项时抵消我们的现金义务。
◦于2022年8月19日，吾等就一项57.5亿美元的无附属无抵押循环信贷安排(“循环信贷安排”)订立信贷协议，所有未偿还借款及先前信贷安排(“优先信贷安排”)下的其他到期款项均已偿还，而先前信贷安排亦已终止。
◦2022年8月22日，我们发行了本金总额25亿美元的优先无担保债券，其中包括：(I)本金总额500.0美元，4.950%优先债券，2027年8月到期；(Ii)本金总额500.0美元，5.300%优先债券，2029年8月到期；(Iii)本金总额750.0美元，5.400%优先债券，2032年8月到期；以及(Iv)本金总额750.0美元，5.950%优先债券，2052年8月到期。发售所得款项净额已用于或将用于为吾等信贷安排项下的未偿还债务提供再融资、支付与尚未完成的收购研祥有关的现金付款及支付交易费用及开支、为研祥的若干与收购有关的未偿还债务再融资及作一般公司用途。
新兴趋势
支付技术行业在全球范围内继续增长，因此，包括我们在内的某些大型支付技术公司通过收购、建立联盟和合资企业，在全球范围内扩大了业务。我们预计将继续向新市场扩张，并在现有市场寻求更多收购和合资企业，以扩大我们的规模和提高我们的竞争力。
由于更广泛的商家接受度和信用卡和借记卡的使用增加，支付处理技术的进步，以及向电子商务、全方位和非接触式支付解决方案的迁移，该行业在全球范围内继续增长。信用卡和借记卡以及其他数字支付解决方案的激增，使得接受数字支付对许多企业来说几乎是必要的，无论规模大小，以保持竞争力。此外，不断扩大的经济数字化以及金融服务的可获得性和可获得性增加了对卡和数字支付解决方案的需求，这反过来又推动了接受量和交易量的增长。
使用数字支付解决方案、开发技术和基于数字的解决方案的需要以及 电子商务、全渠道和非接触式支付解决方案加速扩张，这在一定程度上是新冠肺炎疫情的结果。我们认为，数字支付交易的数量将继续增长，其中越来越多的交易将通过新兴技术得到便利。因此，我们预计未来资本投资中将有越来越多的部分用于支持新技术和新兴技术的发展，包括通过战略合作伙伴关系实现技术现代化、创新和整合。
我们还相信，在以前以纸质交易为主的领域，新市场将继续发展和扩大。我们预计，教育、政府和医疗保健以及经常性支付和B2B支付等行业将继续看到交易转向基于数字的解决方案。我们预计，新服务和技术的持续发展、新垂直市场的出现以及技术驱动的电子商务和全方位解决方案的持续扩张，包括通过新的基于云的创新能力和战略合作伙伴关系扩大规模和市场覆盖范围，将是我们未来业务和收入增长的一个因素。
关于可能影响我们持续业务成果的趋势、不确定性和其他因素的进一步讨论，见项目1A中题为“风险因素”的一节。
宏观经济影响和其他全球条件
与宏观经济状况相关的风险
我们面临着一般经济状况的影响，包括货币波动、通胀、利率上升以及影响消费者、企业和政府支出总体水平的健康和社会事件，这些情况可能会对我们的财务表现产生负面影响。
我们的某些业务是用外币进行的。因此，我们的部分收入和支出已经并可能继续受到外币汇率波动的影响。2022年期间，美元对我们所在市场的大多数外币走强。在截至2022年12月31日的一年中，汇率波动使我们的综合收入减少了约1.644亿美元，营业收入减少了约6040万美元，计算方法是使用上一年的汇率以当地货币换算本年度的收入和营业收入。美元走强或外币汇率的其他重大波动可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响；然而，我们无法预测对我们财务业绩的潜在影响程度。
我们还继续密切关注与其他宏观经济状况有关的事态发展，包括持续的通胀和不断上升的利率。我们通过发行固定利率债券取代可变利率债券，降低了利率风险。然而，通胀压力或利率波动可能会因成本上升和/或消费者支出减少而对我们的业务和财务表现产生不利影响。此外，持续的通胀或利率上升可能会对我们未来的财务业绩和资产的可回收性造成不利影响；然而，由于目前很难预测这些情况的未来规模、持续时间和影响，我们无法预测对我们财务业绩的潜在影响的程度。
新冠肺炎大流行已经并可能继续通过病毒的持续传播对全球企业和市场造成重大干扰，包括通过新冠肺炎病例的死灰复燃或在某些司法管辖区出现新的病毒变体。由于各国政府实施或放松对病毒的限制，支出和交易量的波动，大流行及其防止其蔓延的措施已经并可能继续影响我们在不同地理位置的财务业绩。虽然我们在2022年看到了经济复苏的迹象，这对我们的财务业绩产生了积极的影响，但一些国家在努力遏制感染卷土重来方面面临着更具挑战性的情况。尽管已经评估了新冠肺炎疫情的直接影响，但对未来全球经济状况的长期影响以及对我们的商业和财务状况的相关影响很难预测。
俄罗斯入侵乌克兰
我们继续评估其他经济状况和全球事件对我们业务的潜在影响，包括俄罗斯从2022年2月开始对乌克兰的持续入侵。在出售之前，我们在俄罗斯的业务仅占我们运营和财务业绩的重要部分。我们在乌克兰没有团队成员或业务。
俄罗斯入侵乌克兰以及针对这一局势实施的相关制裁和其他措施加剧了俄罗斯和世界其他地区的经济和政治不确定性。目前很难预测俄罗斯入侵乌克兰的影响将在多大程度上影响全球经济和我们在俄罗斯以外的业务。然而，相关经济干扰的大幅升级、范围扩大或持续可能会对我们的业务和财务业绩产生不利影响。
关于可能影响我们持续业务成果的趋势、不确定性和其他因素的进一步讨论，见项目1A中题为“风险因素”的一节。
经营成果
收入
商家解决方案。我们商业解决方案部门的大部分收入来自按交易价值的百分比或每笔交易的特定费用定价的服务，具体取决于卡的类型或行业垂直行业。我们还赚取软件订阅费和许可费，以及可能与交易数量或金额无关的特定增值服务的其他费用。这些收入取决于许多因素，例如对我们服务的需求和价格、我们产品的技术竞争力、我们提供及时和可靠服务的声誉、我们行业内的竞争和总体经济状况。
我们为客户提供支付技术和软件解决方案，并在我们与支付网络有直接成员资格的市场直接提供支付技术和软件解决方案，或在我们得到赞助的市场通过我们与成员金融机构的关系提供资金结算。收入通常被确认为向客户开具账单，扣除交换费和支付网络费用后的收入。我们通过各种以关系为主导和以技术为主导的分销渠道来营销我们的服务，包括直销队伍、行业协会、代理商和企业软件供应商，以及与增值转售商(VAR)的转介安排。我们还向ISO和金融机构出售服务。在某些安排中，ISO、金融机构或其他外部合作伙伴以每月剩余付款的形式获得客户盈利的一部分，该部分在随附的综合收益表中反映为销售、一般和行政费用的组成部分。
发行商解决方案。发行人解决方案部门的收入主要来自与金融机构和其他金融服务提供商签订的长期处理合同。支付处理服务的收入主要来自基于备案账户数量的收费、处理的交易和授权、生成和/或邮寄的对账单、托管服务、压花和邮寄的卡以及针对持卡人账户的其他处理服务。这些客户合同中的大多数都规定了年度最低限额、提前终止的惩罚和服务级别协议，如果没有达到特定的服务级别，这些协议可能会影响合同费用。发行人解决方案的收入还包括忠诚度赎回服务和专业服务。此外，收入包括向企业销售的B2B支付服务和其他金融服务解决方案的费用，包括实现应付账款自动化、综合支付、雇主支付解决方案和虚拟卡功能的软件即服务(“SaaS”)产品。
消费者解决方案。消费者解决方案部门的收入主要包括从持卡人那里收取的费用，以及持卡人与我们管理的计划相关的活动产生的费用。客户通常对使用他们的卡进行的每笔购买交易收取费用，除非客户是按月或按年服务计划的，在这种情况下，客户按适用情况收取按月或按年的订阅费。客户在一段指定的不活动时间后，还将被收取每月维护费。我们还收取与某些卡相关的额外服务相关费用，包括使用透支功能、各种账单支付选项、换卡、外汇兑换和通过我们的呼叫中心发起的卡到卡转账。收入在扣除支付网络在处理通过它们转送的交易时提供的服务所收取的费用后确认。
运营费用
服务成本。服务成本主要包括支付给运营和技术相关人员的工资、工资和相关费用，包括监督我们的交易处理系统和结算功能的人员；交易处理系统的成本，包括第三方服务；网络电信能力的成本；与支持这些功能的设施相关的折旧和占用成本；无形资产的摊销；履行客户合同的成本的摊销；运营损失准备金；以及在适用的情况下，整合费用。
销售、一般和行政费用。销售、一般及行政开支主要包括支付予销售人员的薪金、工资、佣金及相关开支，包括支付予销售人员的薪金、工资、佣金及相关开支、支持收入、行政雇员及管理层以外的客户支持职能；以股份为基础的薪酬开支；为取得客户合约而摊销的成本；支付予ISO的剩余款项；支付予增值业务代表、独立承包人及其他第三方的费用；其他销售开支；与这些职能直接相关的租赁场地占用费用；广告费用；以及(如适用)购置及整合费用。
营业收入和营业利润率
为了讨论分部经营，我们指的是“营业收入”，它是从分部收入中减去分部直接费用计算出来的。管理费用和共享费用，包括基于股份的薪酬，不分配给部门运营；它们在标题“公司”中报告。商誉减值和业务处置损益也不包括在确定分部营业收入时。此外，在讨论分部业务时，我们指的是“营业利润率”，这是通过分部营业收入除以分部收入来计算的。
权益法投资收益中的权益
我们有权益法投资，包括中国银联数据有限公司45%的权益，我们使用权益法核算。权益法投资收益中的权益反映了我们在这些投资收益中的比例份额。
截至2022年12月31日的年度与截至2021年12月31日的年度比较
下表列出了截至2022年和2021年12月31日止年度的关键选定财务数据，该数据占总收入的百分比，以及各期之间的变化（以美元计）和占前期金额的百分比。截至2022年和2021年12月31日止年度的利润表数据来自“第8项-财务报表和补充数据”中的随附合并财务报表。"
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| (以千为单位的美元金额) | 2022 | | 占收入的百分比(1) | | 2021 | | 占收入的百分比(1) | | 变化 | | 更改百分比 |
收入(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 6,204,917 | | 69.1 | % | | $ | 5,665,557 | | 66.5 | % | | $ | 539,360 | | 9.5 | % |
| 发行商解决方案 | 2,245,623 | | 25.0 | % | | 2,165,747 | | 25.4 | % | | 79,876 | | 3.7 | % |
| 消费品解决方案 | 620,482 | | 6.9 | % | | 783,625 | | 9.2 | % | | (163,143) | | (20.8) | % |
| 部门间抵销 | (95,507) | | (1.1) | % | | (91,167) | | (1.1) | % | | (4,340) | | 4.8 | % |
| *合并收入* | $ | 8,975,515 | | 100.0 | % | | $ | 8,523,762 | | 100.0 | % | | $ | 451,753 | | 5.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
合并运营费用(2): | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | $ | 3,778,617 | | 42.1 | % | | $ | 3,773,725 | | 44.3 | % | | $ | 4,892 | | 0.1 | % |
| 销售、一般和行政 | 3,524,578 | | 39.3 | % | | 3,391,161 | | 39.8 | % | | 133,417 | | 3.9 | % |
商誉减值(4) | 833,075 | | 9.3 | % | | — | | | — | % | | 833,075 | | NM |
业务处置损失(5) | 199,094 | | 2.2 | % | | — | | | — | % | | 199,094 | | NM |
| * | $ | 8,335,364 | | 92.9 | % | | $ | 7,164,886 | | 84.1 | % | | $ | 1,170,478 | | 16.3 | % |
| | | | | | | | | | | |
营业收入(亏损)(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 2,040,255 | | 22.7 | % | | $ | 1,725,990 | | 20.2 | % | | $ | 314,265 | | 18.2 | % |
| 发行商解决方案 | 356,215 | | 4.0 | % | | 333,355 | | 3.9 | % | | 22,860 | | 6.9 | % |
| 消费品解决方案 | 53,594 | | 0.6 | % | | 135,541 | | 1.6 | % | | (81,947) | | (60.5) | % |
公司(3) | (777,744) | | (8.7) | % | | (836,010) | | (9.8) | % | | 58,266 | | (7.0) | % |
商誉减值(4) | (833,075) | | (9.3) | % | | — | | — | % | | (833,075) | | NM |
业务处置损失(5) | (199,094) | | (2.2) | % | | — | | — | % | | (199,094) | | NM |
| * | $ | 640,151 | | 7.1 | % | | $ | 1,358,876 | | 15.9 | % | | $ | (718,725) | | (52.9) | % |
| | | | | | | | | | | |
营业利润率(2): | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | 32.9 | % | | | | 30.5 | % | | | | 2.4 | % | | |
| 发行商解决方案 | 15.9 | % | | | | 15.4 | % | | | | 0.5 | % | | |
| 消费品解决方案 | 8.6 | % | | | | 17.3 | % | | | | (8.7) | % | | |
NM=没有意义
(1)由于四舍五入，百分比金额可能不等于总数。
(2) 收入、综合运营费用、营业收入（亏损）和营业利润率反映了所收购业务从各自收购日期的影响以及被剥离业务到各自出售日期的影响。进一步讨论，请参阅“注2-收购”和“注3-业务处置”。
(3)公司的运营亏损包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的收购和整合费用分别为2.542亿美元和3.355亿美元。在截至2022年和2021年12月31日的年度中，公司的运营亏损还分别包括与设施退出活动相关的其他费用4710万美元和5680万美元。
(4)截至2022年12月31日的年度，综合营业收入包括与我们前业务和消费者解决方案报告部门相关的8.331亿美元商誉减值费用。进一步讨论见“附注6--商誉和其他无形资产”。
(5)截至2022年12月31日的年度，综合营业收入包括出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务的1.272亿美元亏损，以及将消费者业务处置集团的账面价值减少到估计公允价值减去出售成本的7190万美元的费用。
收入
截至2022年12月31日的一年，合并收入增长5.3%，达到89.755亿美元，而前一年为85.238亿美元。收入的增长主要是由于客户基础的增长、数字支付解决方案的加速使用以及经济从新冠肺炎疫情的影响中持续复苏导致交易量增加，但这一增长部分被2022年美元走强带来的不利外币汇率的影响所抵消。虽然我们在2022年看到了经济复苏的迹象，这与前一年相比对我们的财务业绩产生了积极的影响，但全球的复苏速度一直并可能继续受到与其他全球事件和经济状况有关的其他事态发展的影响。
商家解决方案部门。截至2022年12月31日的一年，我们商业解决方案部门的收入增长了9.5%，达到62.049亿美元，而前一年为56.56亿美元。收入的增长主要是由于客户基础的增长和数字支付解决方案的加速使用以及经济从新冠肺炎疫情的影响中持续复苏导致交易量增加，但这一增长部分被截至2022年12月31日的年度1.104亿美元不利外币汇率的影响所抵消。
发行人解决方案部门。截至2022年12月31日的一年，我们Issuer Solutions部门的收入增长了3.7%，达到22.456亿美元，而前一年为21.657亿美元。收入的增长主要是由于从新冠肺炎疫情的影响中持续的经济复苏带来的交易量增加，以及与MineralTree业务相关的收入(该业务于2021年第四季度被收购)部分被截至2022年12月31日的年度5,400万美元的不利外币汇率的影响所抵消。
消费者解决方案细分市场。截至2022年12月31日的一年，我们消费者解决方案部门的收入为6.205亿美元，而前一年为783.6美元。截至2022年12月31日的一年的收入受到消费者支出减少和支出减少的影响，这是由于个人刺激付款和美国政府在2021年上半年分配给客户的补充失业金额导致的支出减少，这些金额在2022年没有重现。
运营费用
服务成本。截至2022年12月31日的一年，服务成本为37.786亿美元，而前一年为37.737亿美元。截至2022年12月31日的一年，服务成本占收入的百分比降至42.1%，而前一年为44.3%。与上年相比，截至2022年12月31日的一年的服务成本包括与收入增长相关的更高的可变成本，但被审慎支出管理和收购无形资产摊销减少的有利影响所抵消，因为截至2022年6月30日归类为持有待售的消费者业务资产不受摊销影响。服务成本占收入的百分比的下降也反映了收入增加的有利影响，因为某些固定成本不会随着收入的变化而变化。截至2022年和2021年12月31日的年度，收购无形资产的摊销分别为12.63亿美元和12.95亿美元。
销售、一般和行政费用。截至2022年12月31日的一年中，销售、一般和行政费用增长了3.9%，达到35.246亿美元，而前一年为33.912亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，销售、一般和行政费用占收入的比例为39.3%，而前一年为39.8%。销售、一般及行政开支增加的主要原因是与收入增加有关的可变销售及其他成本增加，以及与待售消费者业务有关的薪酬及福利及其他成本增加，但因收购及整合开支、与设施退出活动有关的费用及以股份为基础的薪酬开支较上年减少而被部分抵销。销售、一般和行政费用占收入的百分比的变化也反映了收入增加的有利影响，因为某些固定成本不会随着收入的变化而变化。
截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的销售、一般和行政费用分别包括2.58亿美元和3.402亿美元的收购和整合费用。截至2022年和2021年12月31日止年度，为退出某些租赁设施而采取的行动分别导致费用为4，710万美元和5，680万美元，主要是为了将受影响资产组的公允价值减少至估计公允价值。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，股份薪酬费用分别减少1.633亿美元和1.808亿美元，这是由于在2022年和2021年12月31日期间实现绩效指标后某些基于绩效的限制性股票单位的归属所推动的
前期并未在2022年重演。
公司的。截至2022年12月31日的一年，公司支出为7.777亿美元，而前一年为8.36亿美元。截至2022年12月31日止年度的减少主要是由于上述收购及整合开支、与设施退出活动有关的费用及按股份计算的薪酬开支减少所致。公司支出包括截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的收购和整合费用分别为2.542亿美元和3.355亿美元。
营业收入和营业利润率
截至2022年12月31日的一年，综合营业收入为6.402亿美元，而前一年为13.589亿美元。截至2022年12月31日的年度的综合营业收入和营业利润率包括与我们前业务和消费者解决方案报告部门相关的8.331亿美元商誉减值费用的不利影响，以及与出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务相关的1.272亿美元亏损。我们还在截至2022年12月31日的年度内在7,190万美元的综合损益表中确认了业务处置的亏损费用，以将消费者业务处置集团的账面金额降至估计公允价值减去销售成本。这些费用主要涉及销售的估计成本以及截至2022年12月31日的固定利率卖方融资的估计公允价值的变化。与上一年相比，截至2022年12月31日的年度的综合营业收入和营业利润率还包括收入增加的有利影响，因为某些固定成本不随收入变化，以及如上所述获得的无形资产摊销、收购和整合费用、与设施退出活动相关的费用和基于股份的薪酬费用的减少。
部门营业收入和营业利润率
在我们的Merchant Solutions部门，截至2022年12月31日的年度的营业收入和营业利润率较前一年有所增长，这主要是由于收入增加的有利影响，因为某些固定成本不会随着收入而变化，以及继续谨慎的费用管理，但与新产品、创新和技术环境的持续投资相关的增量费用以及不利的外币汇率的影响略有抵消。在我们的Issuer Solutions部门，截至2022年12月31日的一年的营业收入和营业利润率比上一年有所增长，主要是由于收入增加的有利影响，因为某些固定成本不随收入变化，以及继续谨慎的费用管理，部分被不利的外币汇率的影响所抵消。在我们的消费者解决方案部门，截至2022年12月31日的年度的营业收入和营业利润率受到2022年下半年收入下降和与即将出售的消费者业务相关的成本上升的不利影响。
其他收入/支出，净额
截至2022年12月31日止年度的利息及其他收入增至3,360万美元，上年则为1,930万美元，主要原因是与发行及转换部分Visa可转换优先股有关的确认收益1,320万美元。关于这项交易的进一步讨论，见所附合并财务报表附注中的“附注8--其他资产”。
截至2022年12月31日的一年的利息和其他费用增加到4.494亿美元，而前一年为3.337亿美元，这是由于我们的平均未偿还借款增加和未偿还借款的平均利率上升所致。此外，截至2022年12月31日的年度的利息支出包括与2022年期间发生的融资活动相关的费用和费用，其中包括与过渡性融资相关的承诺费1,730万美元。
所得税费用
我们截至2022年、2022年和2021年12月31日止年度的有效所得税率分别为74.3%和16.2%。我们的有效税率比上一年增加的主要原因是商誉减值费用的不利影响和出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务的亏损，这些业务没有确认任何税收优惠，但被重新计量国家递延税金以反映已颁布税法变化的部分抵消。
截至2021年12月31日止年度的实际税率包括于截至2021年12月31日止年度颁布的英国法定所得税率变动的不利影响，该变动要求重新计量递延税项结余以提高有效税率，但这部分被与外国净营业亏损及外国税务抵免结转有关的估值免税额需求评估的有利影响所抵销。
2022年8月16日，美国政府颁布了《降低通胀法案》(IRA)，使之成为法律。除其他外，爱尔兰共和军根据全球调整后的财务报表收入实施15%的公司替代最低税，并对股票回购征收1%的消费税，这将从2022年12月31日后开始的纳税年度生效。我们正在继续评估爱尔兰共和军的规定，但我们目前认为，当爱尔兰共和军生效时，它不会对我们报告的业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。我们预计将在股本中反映消费税，作为普通股回购价格的一部分。
权益法投资收益中的权益
权益法投资收入中的权益下降至8，570万美元，而上一年为1.124亿美元。截至2022年12月31日止年度权益法投资收入中的权益包括持有某些被投资公司的投资公允价值的减少，而截至2021年12月31日止年度持有某些被投资公司的投资公允价值的增值。此外，截至2022年12月31日止年度权益法投资收益中的权益包括1880万美元 出售某些权益法投资的收益。
可归因于全球支付的净收入
归属于Global Payments的净利润为1.115亿美元，而上一年为9.655亿美元，反映了上述变化。
稀释后每股收益
稀释后每股收益为0.40美元，而上一年为3.29美元。截至2022年12月31日的年度稀释后每股收益反映净收益的变化和加权平均流通股数量的减少。
流动性与资本资源
我们有很多资本来源，包括手头的现金和运营产生的现金流，以及各种融资来源。在我们的正常业务过程中，我们很大一部分流动资金来自运营现金流和借款，包括我们循环信贷安排下的能力。
我们的资本分配重点是对我们的业务进行有计划的资本投资，寻求符合我们公司目标的收购，支付股息，支付我们未偿债务的本金和利息，以及回购我们的普通股。我们的大量合同现金需求还包括持续支付租赁负债和与供应商的固定或最低数额的服务安排有关的合同义务，主要涉及软件、技术基础设施和相关服务。有关我们的现金承诺和合同义务的更多信息，见合并财务报表附注中的“附注7--租赁”、“附注9--长期债务和信贷额度”和“附注18--承付款和或有事项”。
我们的资本计划目标是支持我们的运营需求和长期增长的战略计划，同时优化我们的资本成本和财务状况。为了补充来自经营活动的现金，我们使用银行融资的组合，例如我们的信贷安排下的借款，以及用于一般公司目的和为收购提供资金的优先票据发行。在2022年，我们与Silver Lake Partners以私募可转换票据的形式签订了一项投资协议，这也是我们与其他借款一起作为一般资金来源的一部分。最后，我们的某些市场也使用专门的信贷额度，在收到信用卡网络的资金之前，为商家结算提供资金。我们定期评估我们相对于现金需求的流动性和资本状况，我们可能会选择在未来通过发行债券或股权或其他方式筹集额外资金。累积的现金余额被投资于高质量、适销对路的短期工具。我们相信，我们目前和预计的流动资金来源将足以满足我们近期和长期与业务相关的预计流动资金需求。
截至2022年12月31日，我们拥有现金和现金等价物总计19.976亿美元。在这一数额中，我们认为有7.13亿美元可用于一般用途，其中3050万美元是未分配的外国收入，被认为是无限期再投资于美国以外的地区。7.13亿美元的可用现金不包括以下各项：(1)与结算有关的现金余额；(2)作为商户损失抵押品的资金(“商户准备金”)；(3)为以下目的持有的资金：
顾客。与结算相关的现金余额是指当来自信用卡网络的收入金额先于对商家的融资义务时我们持有的资金。与结算有关的现金结余在用途上不受限制；但是，这些资金一般用于支付第二天的结算处理义务。商家准备金用作抵押品，以最大限度地减少与商家协议下可能发生的任何损失相关的或有负债。虽然这笔现金的用途不受限制，但我们相信，将这笔现金指定为商业储备将加强我们在成员赞助商中的受托地位。为客户持有的资金在用途上不受限制，包括在相应债务到期支付给客户或在客户指示下支付之前收取的金额。
截至2022年12月31日，我们还限制了1.474亿美元的现金，代表客户为预付卡交易存入的金额。这些余额受到当地监管限制，要求对其使用进行适当的隔离和限制。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，经营活动分别提供了22.44亿美元和27.808亿美元的现金净额，这反映了经非现金项目调整后的净收入，包括折旧和摊销、与商誉减值和业务处置亏损相关的费用、设施退出费用以及运营资产和负债的变化。经营活动的现金流较上一年减少是由于经营资产和负债的波动主要受月末时间和交易量的影响，包括结算处理资产和债务以及应付账款和其他负债余额的变化。
在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们在投资活动中分别使用了6.755亿美元和22.938亿美元的净现金，主要用于为收购和资本支出提供资金。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别使用了6880万美元和19.047亿美元的现金进行收购。在截至2022年和2021年12月31日的财年中，我们的资本支出分别为6.157亿美元和4.932亿美元。这些投资包括支持新技术开发的软件和硬件、支持我们不断增长的业务的基础设施以及我们操作平台的整合和增强。这些投资还包括新产品开发和创新，以进一步增强我们向客户提供的技术套件和基于云的解决方案，并使其与众不同。我们预计将继续对业务进行重大资本投资，并预计在截至2023年12月31日的一年中，资本支出的增长速度将与我们的收入增长速度相似。此外，截至2022年12月31日的年度投资现金流包括出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务对现金的净影响，以及出售Visa普通股投资1320万美元和权益法投资1990万美元所收到的现金。
融资活动包括根据我们的各种债务安排进行的借款和偿还，以及根据专门的信贷额度为日常结算活动提供资金的借款和偿还。我们的借款安排在随附的综合财务报表附注中的“附注9-长期债务和信用额度”以及下文“长期债务和信用额度”一节中作了进一步描述。融资活动还包括与普通股回购计划和基于股票的薪酬计划相关的现金流量、向我们的股东进行的现金分配以及非控股权益的现金贡献和分配。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们在融资活动中分别使用了13.767亿美元和4.054亿美元的净现金。
截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，长期债务收益分别为98.123亿美元和70.577亿美元。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，长期债务的偿还额分别为78.951亿美元和48.268亿美元。长期债务的收益和偿还包括我们不时根据我们的循环信贷安排用可用现金进行的借款和偿还，以及我们对定期贷款进行的预定本金偿还。有关我们最近的债务交易的进一步讨论，请参阅下面的“长期债务和信用额度”一节。
我们的信贷结算额度下的活动主要受月底时间和交易量的影响。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们的结算信贷额度净借款分别为2.856亿美元和1.495亿美元。
我们回购我们的普通股，主要通过公开市场回购计划，有时也通过加速股票回购(“ASR”)计划。在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别使用29.213亿美元和25.336亿美元的现金回购了我们的普通股股票。截至2021年12月31日的年度的股份回购活动包括根据我们于2021年2月10日与一家金融机构达成的ASR协议，以平均每股200.71美元的价格回购2,491,161股股票，该协议将在2021年3月31日结束的ASR计划购买期内回购总计5.0亿美元的我们的普通股。截至2022年12月31日，我们的股票回购计划剩余金额为10.899亿美元。
在截至2022年和2021年12月31日的年度内，我们分别向普通股股东支付了2.74亿美元和2.597亿美元的股息。
在截至2021年12月31日的年度内，Global Payments和非控股股东根据每位股东的比例所有权，分别向我们的某些多数股权子公司贡献了2.096亿美元和7000万美元，主要用于为2021年第四季度完成的收购提供资金。
长期债务和信用额度
高级附注
我们有总计119亿美元的未偿还优先无担保票据本金，这些票据在2023年6月至2052年8月期间到期。优先债券的利息每半年在不同日期支付一次。每一系列优先票据均可随时及不时按相关契约所载的赎回价格赎回，并可由吾等选择全部或部分赎回。
我们于2022年8月22日发行了本金总额为25亿美元的优先无抵押债券，其中包括：(I)本金总额5.0亿美元，4.950厘优先债券于2027年8月到期；(Ii)本金总额5.00亿美元，5.300厘优先债券于2029年8月到期；(Iii)本金总额7.5亿美元，5.400厘优先债券于2032年8月到期；及(Iv)本金总额7.5亿美元，5.950厘优先债券于2052年8月到期。我们以总计520万美元的折扣发行了优先票据，我们产生了2480万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用在我们的综合资产负债表中资本化并反映为票据于2022年12月31日的相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，从2023年2月15日开始，在每年的2月15日和8月15日支付一次。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。发售所得款项净额已用于或将用于为吾等信贷安排项下的未偿还债务提供再融资、支付与尚未完成的收购研祥有关的现金付款及支付交易费用及开支、为研祥的若干与收购有关的未偿还债务再融资及作一般公司用途。如果EVO收购没有完成，我们将被要求以赎回价格赎回2027年和2029年到期的票据，赎回价格相当于2027年和2029年到期的票据本金的101%，外加应计和未偿还的利息(如果有)。
我们于2021年11月22日发行了本金总额为20亿美元的优先无抵押债券，其中包括：(I)本金总额5.00亿美元，2024年11月到期的1.500%优先债券；(Ii)本金总额7.5亿美元，2.150%的优先债券，2027年1月到期；及(Iii)本金总额7.5亿美元，2.900%的优先债券，2031年11月到期。我们产生了约1,440万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化，并在2022年12月31日的综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，分别为2024年和2031年债券的5月15日和11月15日以及2027年债券的1月15日和7月15日，从2024年债券和2031年债券的2022年5月15日开始，2027年债券的2022年7月15日开始。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们将发售所得款项净额用于偿还我们的优先信贷安排下的未偿还债务，并用于一般企业用途。
2021年2月26日，我们发行了本金总额为11亿美元的1.200%优先无担保票据，2026年3月到期。我们产生了约860万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化，并在2022年12月31日的综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。债券利息每半年派息一次，由2021年9月1日起，每年3月1日及9月1日派息一次。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们利用是次发售所得款项净额，悉数赎回2021年4月到期的3.800%优先无抵押票据，以偿还我们优先信贷安排项下的部分未偿还债务，并作一般企业用途。
2020年5月15日，我们发行了本金总额为10亿美元的2.900%优先无担保票据，2030年5月到期，并获得了9.967亿美元的收益。我们产生了约840万美元的债务发行成本，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化，并在2022年12月31日的综合资产负债表中反映为票据相关账面金额的减少。票据的利息每半年支付一次，分别于每年的5月15日和11月15日支付，从2020年11月15日开始。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们用此次发行的净收益偿还了我们的优先信贷安排的部分未偿债务，并用于一般企业用途。
于2019年8月14日，我们发行了本金总额30亿美元的优先无抵押票据，其中包括：(I)本金总额10亿美元，2025年到期的2.650%优先债券；(Ii)本金总额12.5亿美元，2029年到期的3.200%优先债券；及(Iii)本金总额7.5亿美元，4.150%的优先债券，2049年到期。优先票据的利息每半年支付一次，从2020年2月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。每一系列优先票据均可随时及不时按相关契约所载的赎回价格赎回，并可由吾等选择全部或部分赎回。我们以610万美元的总折扣价发行了优先票据，并将相关债务发行成本资本化为2960万美元。
此外，关于我们于2019年9月与Total System Services，Inc.(“Tsys合并”)的合并，我们假设Tsys的优先无抵押票据本金总额为30亿美元，包括以下内容：(I)本金总额7.5亿美元，2021年到期的3.800%优先债券，于2021年2月赎回；(Ii)本金总额5.5亿美元，2023年到期的3.750%优先债券；(Iii)本金总额5.5亿美元，2023年到期的4.000%优先债券；(Iv)本金总额7.5亿元，息率4.800的优先债券于2026年到期；及(V)本金总额4.5亿元，息率4.450的优先债券于2028年到期。对于2021年到期的3.800的优先票据和2026年到期的4.800的优先票据，利息每半年支付一次，分别于2023年4月1日和10月1日到期。对于2023年到期的3.750%的优先票据、2023年到期的4.000%的优先票据和2028年到期的4.450%的优先票据，利息每半年支付一次。收购日期公允价值与Tsys合并中假设的优先票据的面值之间的差额在各自票据的条款中确认为利息支出的减少。截至2022年和2021年12月31日止年度，本次公允价值调整的摊销金额分别为2,740万美元和2,960万美元。
可转换票据
2022年8月8日，我们根据与Silver Lake Partners的投资协议，以私募方式发行了本金总额为1.000美元的2029年8月到期的可转换债券。本次发行的净收益约为14.4亿美元，反映了3750万美元的发行折扣和2040万美元的债务发行成本，这些资金已资本化，并在我们于2022年12月31日的综合资产负债表中反映为可转换票据相关账面金额的减少。可转换票据的利息每半年支付一次，由2023年2月15日开始，每半年支付一次，并于每年的2月15日和8月15日支付一次，分别支付给前一年2月1日和8月1日的记录持有人。
可换股票据在发行后18个月(或在某些公司事件发生时)之后的任何时间，直至到期日之前的预定交易日，可由持有人选择转换。可转换债券可转换为现金和普通股，初始转换率为每1,000美元可转换债券本金7.1089股普通股(相当于初始转换价格约为每股140.67美元)，受惯例的反摊薄和发生某些事件时的其他调整的影响。于转换时，可换股票据的本金及应付利息须以现金结算，而任何其他金额则可于吾等选择时以股份、现金或股份及现金的组合结算。
可转换票据不可由本公司赎回。如果发生构成根本性变化的某些公司事件(如管理可转换票据的契约所界定)，可转换票据的任何持有人可要求我们以面值加回购日的应计和未付利息(但不包括回购日期)的购买价回购其全部或任何部分票据，以换取现金。此外，如果发生了构成重大根本变化的某些公司事件(定义见管理可转换票据的契约)，则在某些情况下，转换率将在指定的时间段内增加。可换股票据包括这类可换股票据的惯常契诺，以及可能导致可换股票据加速到期的惯常违约事件。
2022年8月8日，关于发行可转换票据，我们与某些金融机构进行了私下协商的有上限的看涨期权交易，以涵盖最初作为可转换票据基础的普通股的数量，但须按惯例进行调整。有上限的看涨交易的经济影响是对冲潜在的
在转换可转换票据时产生摊薄效应，或在选择现金结算选项的情况下抵消我们的现金义务，直至根据2022年8月9日开始至2022年8月25日结束的对冲期间确定的上限价格。有上限的看涨期权的初始执行价为每股140.67美元，上限价格为每股229.26美元。被封顶的看涨期权交易符合会计准则，将反映在股东权益中，不计入衍生品。与上限看涨交易相关的3.024亿美元成本在2022年12月31日的综合资产负债表中记录为扣除适用所得税后的实收资本减少。
新的信贷安排
2022年8月19日，我们与作为行政代理的美国银行以及作为贷款人和其他代理的金融机构财团签订了一项信贷协议(“循环信贷协议”)。循环信贷协议规定了57.5亿美元的无附属无担保循环信贷安排。我们资本化了1,230万美元的债务发行成本，这与循环信贷安排下的发行有关。循环信贷安排将于2027年8月到期。循环信贷机制下的借款可在到期前偿还，无需支付溢价或罚款，但须支付贷款人的某些习惯费用和习惯通知条款。
循环信贷机制下的借款将可使用美元、欧元、英镑、加拿大元，并在某些条件下，根据我们的选择，以某些其他货币进行。循环信贷安排下的借款将按以下利率计息：(I)基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的货币或某些替代货币，有担保隔夜融资利率(以0.00%为下限)加0.10%的信用利差调整或替代货币期限利率(以0.00%为下限)，(Ii)就美元借款而言，为基本利率；(Iii)就美元借款而言，为每日浮动有担保隔夜融资利率(以1月1日或之后的0.00%为下限；2023年)加上0.10%的信用利差调整或(Iv)对于某些替代货币，每日替代货币利率(以0.00%为下限)，在每种情况下，加上适用的保证金。根据我们的信用评级，循环信贷贷款的适用保证金将从1.125%至1.875%不等，最初为1.375%。此外，本行须就循环信贷安排的未使用部分支付季度承诺费，年利率由0.125%至0.300%不等，视乎本行的信贷评级而定。
根据循环信贷安排，我们可以签发总额高达2.5亿美元的备用信用证。循环信贷机制项下的未偿还信用证减少了我们可以获得的借款金额。循环信贷机制下可供借贷的金额也由财务杠杆契约决定。截至2022年12月31日，循环信贷安排下没有未偿还的借款，循环信贷安排下的可用承付款总额为24亿美元。
优先信贷安排
在推出循环信贷安排之前，吾等与美国银行(北卡罗来纳州)签订优先信贷安排协议，作为行政代理，以及作为贷款人和其他代理机构的金融机构银团(经不时修订)。优先信贷安排提供了20亿美元的优先无担保定期贷款安排和30亿美元的优先无担保循环信贷安排。2022年8月，偿还了优先信贷安排下所有未偿还的借款和其他到期金额，并终止了优先信贷安排。
桥梁设施
于2022年8月1日，就订立EVO合并协议，我们获得43亿美元、为期364天的高级无抵押桥梁设施(“桥梁设施”)的承诺。在执行永久融资，包括发行我们的优先无抵押票据和加入上述循环信贷机制后，桥梁机制下的总承诺额减少到零并终止。在截至2022年12月31日的年度，我们确认了与桥梁贷款相关的承诺费支出1730万美元，这些费用在我们的综合损益表中计入利息支出。
遵守公约
可转换票据包括此类可转换票据的惯例契诺和违约事件。循环信贷协议载有惯常的平权契约和限制性契约，除其他外，包括以净杠杆率和利息覆盖率为基础的金融契约以及惯常违约事件。截至2022年12月31日，循环信贷协议下的金融契约要求杠杆率为3.75至1.00，利息覆盖率为3.00至1.00。截至2022年12月31日，我们遵守了所有适用的公约。
结算信贷额度
在我们开展业务的各个市场，我们都有专门的信贷额度，这些额度被限制在资金结算中使用。结算信贷额度通常有浮动利率，须接受年度审查，并以当地货币计价，但在某些情况下，可能会促进以多种货币借款。对于我们的某些信用额度，可用的信用额度增加了我们在贷款人的特定账户中的存款金额。因此，未偿还信贷额度的金额可能超过规定的信贷额度。截至2022年和2021年12月31日，分别使用了总计8,190万美元和7,630万美元的存款现金来确定可用信贷。
截至2022年12月31日，我们在这些信贷额度下有7.471亿美元的未偿还资金，并有额外的能力为16.545亿美元的和解提供资金。在截至2022年12月31日的年度内，这些信贷额度下的最高未偿还余额和平均未偿还余额分别为10.846亿美元和4.775亿美元。截至2022年12月31日，这些借款的加权平均利率为4.97%。
商业票据
2023年1月，我们设立了一项20亿美元的商业票据计划，根据该计划，我们可以发行自发行之日起397天内到期的高级无担保商业票据(“商业票据”)。该计划由我们的循环信贷协议支持，因为未偿还的商业票据金额不能超过循环信贷安排上的未支取部分。商业票据预计将以低于票面价值的价格发行，但也可能计息，每张商业票据的市场利率。发行商业票据所得款项预计将用于一般公司用途，但也可用于收购、支付股息或债务再融资或其他目的。
有关我们借款协议的进一步信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注9-长期债务和信用额度”。
BIN/ICA协议
在某些市场，我们与银行签订赞助或存管和加工协议。这些协议允许我们使用银行的识别号码，即Visa交易的银行识别号码(“BIN”)和万事达卡交易的银行同业信用卡协会(“ICA”)号码，通过Visa和万事达卡清算信用卡交易。其中某些协议包含金融契约，截至2022年12月31日，我们遵守了所有此类契约。
关键会计估计
我们的合并财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，在选择和应用某些会计原则和方法时，往往需要管理层的判断。我们认为以下会计政策和估计对于理解我们的综合财务报表至关重要，因为这些政策的应用需要管理层做出重大判断，因此，未来的实际发展可能与我们做出这些重要判断时预期的情况不同。我们已经与董事会的审计委员会讨论了这些关键的会计政策和估计。
会计估计必然要求对未来事件和条件作出主观决定。因此，以下对我们的重要会计政策和估计的描述是前瞻性陈述，实际结果可能与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同。你应结合所附综合财务报表附注的“附注1--主要会计政策的列报基础和摘要”以及“第1A项--风险因素”中所载的风险因素阅读以下内容。
企业合并
我们不时地进行战略性收购，这些收购可能会对我们的综合运营结果和财务状况产生实质性影响。企业合并中收购的资产和承担的负债的计量原则为截至收购日的估计公允价值，但某些例外情况除外。转移的总对价超过根据此类项目的计量准则确定的可确认净资产的金额后，计入商誉。
我们用来确定长期资产(如无形资产)公允价值的估计可能很复杂，需要做出重大判断。我们使用我们可获得的信息来确定公允价值，并在必要时聘请独立估值专家协助确定重大收购的长期资产的公允价值。与客户相关及基于合同的无形资产的估计公允价值一般采用收益法确定，该方法基于考虑预测现金流量的时间和风险的折现率折现至其现值的预计现金流量。使用的贴现率代表风险调整后的市场参与者加权平均资本成本，使用常规市场指标得出。这些公允价值衡量还需要对未来事件做出相当大的判断，包括预测的收入增长率、预测的客户流失率、合同续签估计和技术变化。收购的技术一般使用重置成本法进行估值，这要求我们按照估值分析时的价格估计建造具有同等效用的资产的成本，并对实物劣化以及功能和经济过时的价值进行调整。商标和商号一般采用“免版税”的方法进行估值。这种方法假定商标和商号具有价值，只要它们的所有人免除了为从它们获得的利益支付使用费的义务。这种方法要求我们估计相关品牌的未来收入、适当的特许权使用费费率和加权平均资本成本。这种公允价值的衡量需要对市场参与者愿意支付的价值做出相当大的判断，以实现与商标或商号相关的利益。
虽然我们使用我们的最佳估计和假设来确定收购资产和承担的负债的公允价值，但我们的估计本质上是不确定的，需要进行改进。因此，在计量期间(可能最长为收购之日起一年)，我们记录了对收购的资产和承担的负债的调整。在计量期结束时，任何后续的调整都记录在我们的综合收益表中。我们还需要估计无形资产的使用年限，以确定将与收购相关的无形资产金额确认为费用的期间。我们定期审查分配给我们无形资产的估计可用寿命，以确定这些估计可用寿命是否继续合适。
商誉、无形资产和其他长期资产也会定期评估减值，这需要使用下文进一步描述的重大估计和假设。一个估计公允价值的变动可能会导致减值费用，这可能会对我们的综合财务报表产生重大影响。
商誉
我们每年(第四季度)在报告单位层面测试商誉减值，如果发生事件或情况变化表明报告单位的公允价值低于其账面价值，我们会更频繁地测试商誉。我们可以选择对减值进行定性评估，以确定是否有必要对减值进行任何进一步的量化评估。是否进行定性评估的选择每年进行一次，不同的报告单位可能有所不同。我们在定性评估中考虑的因素包括总体宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、我们报告单位的整体财务表现、影响我们报告单位净资产构成或账面价值的事件或变化、我们股价的持续下跌以及其他相关实体特定事件。如果我们选择绕过定性评估，或者如果我们根据定性因素确定报告单位的公允价值更有可能低于账面价值，则需要进行定量测试。
在应用量化评估时，我们根据多种估值方法(主要是收益法和市场法的组合)的加权平均值来确定报告单位的公允价值。收益法根据估计的未来现金流的现值计算价值，而市场法使用类似情况的指导上市公司的收益倍数。确定报告单位的公允价值涉及判断和使用重大估计和假设，其中包括关于用于计算估计的未来现金流的收入增长率和营业利润率、风险调整贴现率以及未来经济和市场状况的假设。.
我们股价的持续下跌和贴现率的上升，主要是由于经济不确定性的增加，表明公允价值可能下降，并引发了评估我们的发行者解决方案以及我们之前的商业和消费者解决方案报告部门截至2022年6月30日的潜在减值的要求。此外，持有待售的消费者业务的估计销售价格也表明，截至2022年6月30日，我们前业务和消费者解决方案报告部门的公允价值可能会下降。我们在量化评估的基础上确定，截至2022年6月30日，我们的Issuer Solutions报告部门的公允价值仍比其账面价值高出约4%，表明没有减值。根据对我们以前的业务和消费者解决方案报告部门的量化评估，包括考虑消费者业务处置小组和报告部门的剩余资产，我们在截至2022年6月30日的三个月内在我们的综合收益表中确认了8.331亿美元的商誉减值费用。
我们定期监测业务的任何变化，并评估此类变化是否影响我们报告单位的决定。2022年第三季度，由于即将剥离我们的消费者业务，以及我们的业务管理方式发生了变化，我们重新调整了以前组成我们的业务和消费者解决方案部门的业务，将B2B部分纳入我们的发行者解决方案部门，并将消费者部分纳入我们新的消费者解决方案部门。关于分部信息的列报方式的变化，我们以前的业务和消费者解决方案报告部门的B2B部分被重新调整到发行者解决方案报告部门，包括商誉的重新分配。在截至2022年12月31日的年度内，报告单位没有其他变化，用于评估商誉减值的方法也没有重大变化。
截至2022年10月1日，我们的报告部门包括：北美支付解决方案、综合解决方案、垂直市场软件解决方案、欧洲商人解决方案、西班牙商人解决方案、亚太商人解决方案和发行商解决方案。截至2022年10月1日，我们对我们的北美支付解决方案、集成解决方案和发行商解决方案报告部门进行了减值量化评估，并对所有其他报告部门进行了定性评估。我们根据对北美支付解决方案、综合解决方案和发行商解决方案报告单位的量化评估，确定每个报告单位的公允价值大于其各自的账面价值，表明没有减值。此外，我们根据定性因素确定，其他报告单位的公允价值不太可能低于各自的账面价值。我们认为，我们每个报告单位的公允价值都大大超过了其账面价值，但我们的Issuer Solutions报告部门除外，截至2022年10月1日，该单位的公允价值比其账面价值高出约4%。
我们继续密切关注与全球事件和宏观经济形势有关的事态发展。此等事件及情况的未来规模、持续时间及影响目前难以预测，而未来事态发展有可能对我们在商誉减值评估中使用的估计及假设产生负面影响，并可能在未来期间产生重大减值费用。
无形资产和长期资产
我们定期评估是否发生了表明财产和设备、租赁使用权资产和有限寿命无形资产的账面价值可能无法收回的事件和情况。当因素显示该等长期资产应就可能的减值进行评估时，我们会评估该等长期资产的账面价值是否会透过使用该资产及其最终处置而预期的未来未贴现现金流量收回。评估是在资产组一级进行的，这是可识别现金流的最低水平。如果资产组的账面金额被确定为不可收回并超过其公允价值，则计入减值损失，以公允价值与账面金额之间的差额计量。公允价值乃根据报价市价或贴现现金流量分析(视乎适用而定)厘定。
由于在截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度为减少我们在全球某些市场的设施占用而采取的行动，我们确认的费用分别为3,040万美元及5,130万美元，主要与某些租赁使用权资产、租赁改善、家具及固定装置及设备有关，以将每个资产组的账面价值降至估计公允价值。
如吾等已承诺于一年内出售该资产或业务的计划，并积极以与其估计公允价值比较合理的价格推销该资产或业务，则我们将该资产或业务归类为持有待售处置集团。持有待出售的出售集团按账面值或公允价值减去出售成本中较低者呈报。持有待售资产或出售集团的估计销售价格的后续变动在我们的综合损益表中记为收益或亏损，任何后续收益仅限于先前确认的累计亏损。于截至2022年12月31日止年度，我们在7,190万美元的综合收益表中确认业务处置亏损内的费用，以将消费者业务处置集团的账面金额降至估计公允价值减去销售成本。这些费用主要与销售的估计成本和固定利率卖方融资承诺的估计公允价值下降有关，这主要是由于截至2022年12月31日的市场利率上升所致。
内部使用软件成本的资本化
我们开发用于向客户提供服务的软件。内部使用软件成本的资本化，主要与操作平台相关，当我们完成初步项目阶段，管理层批准项目，管理层承诺为项目提供资金时，项目很可能会完成，项目将被用于执行预期的功能。初步项目阶段包括备选方案的概念拟订、备选方案的评价、确定所需技术的存在和最终选择。
另类选择。在初步项目阶段发生的费用确认为已发生的费用。软件开发中当前不可预见的情况，如软件使用方式的重大变化、过时或由于商家自然减员导致的收入大幅减少，可能需要我们针对特定工作实施替代计划，这可能会导致与先前资本化的软件开发成本相关的减值费用。截至2022年12月31日，包括在制品在内的内部使用软件的账面价值为9.194亿美元。在截至2022年12月31日的一年中，资本化的成本总计3.216亿美元。
此外，我们利用与云计算安排相关的实施成本，这些云计算安排是遵循相同内部使用软件资本化标准的服务合同。我们的云计算安排涉及我们用来支持某些内部公司职能的服务，以及与创收活动相关的技术。我们定期评估是否发生了表明资本化执行成本的账面价值可能无法收回的事件或情况。截至2022年12月31日，扣除累计摊销后的资本化实施成本为1.429亿美元，并在合并资产负债表中的其他非流动资产中列报。在截至2022年12月31日的一年中，资本化的成本总额为7470万美元。
在截至2022年12月31日的一年中，用于内部使用软件资本化的会计方法没有重大变化。
收入确认
根据会计准则编码主题606，与客户签订合同的收入(“ASC 606”)，我们在确定履约义务时适用判断，特别是与发行商解决方案部门内的大客户合同相关的合同。合同中的履约义务是根据将转移给客户的货物或服务确定的，这些货物或服务都能够是不同的，从而客户可以单独或与第三方或我们随时可用的其他资源一起从服务中受益，并且在合同上下文中是不同的，因此服务的转移可以与合同中的其他承诺分开识别。如果合同包括多个承诺的服务，我们必须运用判断来确定承诺的服务是否能够区分开来，以及在合同的上下文中是否是不同的。如果不满足这些标准，承诺的服务将被合并，并作为单一的履约义务入账。此外，单一履约义务可以包括一系列基本相同且具有相同转让方式的不同商品或服务。
所得税
我们使用管理层的判断、估计以及对我们经营所在的每个司法管辖区的复杂税法的解释和应用来确定我们的所得税拨备。于评估可扣税及应课税项目之时间及金额时亦须作出判断。该等时间差异导致综合资产负债表内的递延税项资产及负债。
我们相信我们的纳税申报单仓位是完全可以支持的；然而，我们只有在基于其技术优势更有可能维持纳税仓位的情况下，才承认纳税仓位的好处。税务机关提出的问题，可以按照与确认的利益不同的数额予以解决。当事实和情况发生变化(包括问题或诉讼时效失效的有效解决)时，效力在变更期内确认。2022年12月31日存在的未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响我们未来的所得税拨备。
厘定部分或全部递延税项资产是否将不会变现时需要作出判断。如果我们确定我们将无法实现部分或全部递延税项资产的利益，则这些递延税项资产将通过我们在确定期间的所得税拨备通过估值备进行调整。
见“附注11—有关截至2022年12月31日止年度内未确认税项优惠及递延税项估值免税额变动的进一步资料，请参阅所附综合财务报表附注中的“所得税”一词。
新会计公告和最近发布但尚未采用的会计公告的影响
财务会计准则委员会或其他准则制定机构不时发布新的会计公告，可能会影响我们当前和/或未来的财务报表。有关最近采纳的会计公告及最近发布但尚未采纳的会计公告的讨论，请参阅随附的综合财务报表附注中的“附注1-主要会计政策的呈列基准及概要”。
项目7A--关于市场风险的定量和定性披露
外币汇率风险
我们的某些业务是用外币进行的。因此，我们的一部分收入和支出可能会受到外币汇率波动的影响。从历史上看，我们没有对外汇敞口的兑换风险进行对冲，但我们未来可能会这样做。在截至2022年12月31日的一年中，汇率波动使我们的综合收入与上年相比减少了约1.644亿美元，营业收入与上年相比减少了约6040万美元，计算方法是将本年度的收入和营业收入分别转换为本年度的收入和营业收入，不包括本年度收购的收入和营业收入，使用前一年的汇率以当地货币计算。
一般来说，我们各子公司的本位币是他们的当地货币。我们在不以本位币计价的交易中面临货币波动的风险。这类交易的损益已计入确定期内净收益。我们寻求通过及时结算交易和尽可能匹配现金流来降低我们的外汇风险。截至2022年12月31日止年度，我们的交易损益微不足道。
此外，我们会受到货币波动的影响，在我们的资金结算过程中，商家付款、退款和卡网络结算交易并非以基础信用卡或借记卡交易的货币计价。该等交易之收益及亏损计入期内收益。
我们在海外业务的投资也受到汇率波动的影响。相对于我们对外业务的净投资，功能货币为外币的子公司的资产和负债按期末汇率换算。由此产生的换算调整计入其他全面收益的组成部分，并计入股东权益。长期投资性质的公司间结余的交易损益也作为其他全面收益的组成部分入账。当一家外国子公司被全部剥离时，相关的累计外币换算收益或亏损将从单独的权益部分重新分类到我们的综合损益表中。
利率风险
我们面临着与某些长期借款和现金投资的利率变化相关的市场风险。我们将多余的现金投资于我们认为在短期内具有高流动性和适销性的证券。这些投资赚取浮动利率，不是为了交易或其他投机目的而持有。
我们拥有57.5亿美元的无从属无担保循环信贷安排，以及各种信贷额度，用于为我们某些市场的和解提供资金，每个信贷额度的利息都基于市场利率并相应波动。截至2022年12月31日，根据这些可变利率债务安排和结算信用额度，未偿还金额为7.471亿美元。
我们投资现金赚取的利息和我们部分债务支付的利息是基于浮动利率；因此，我们的净收益对利率变化的敞口部分得到缓解，因为利率上升将增加利息收入和利息支出，而利率下降将减少利息收入和利息支出。在我们目前的政策下，我们可能会有选择地使用利率掉期或远期利率协议等衍生工具来管理我们对利率变化的全部或部分风险敞口。
基于可变利率债务协议下的未偿还余额和截至2022年12月31日的投资现金余额，假设截至2022年12月31日适用利率提高50个基点，我们的年度利息支出将增加约310万美元并使我们的年利息收入增加大约300万美元.
项目8--财务报表和补充数据
独立注册会计师事务所报告
致Global Payments Inc.的股东和董事会。
对财务报表的几点看法
本公司已审计所附Global Payments Inc.及其附属公司(“本公司”)截至2022年12月31日、2022年及2021年12月31日的综合资产负债表，截至2022年12月31日止三个年度各年度的相关综合收益表、全面收益表、权益变动表及现金流量表，以及列于指数第15项的相关附注及附表(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的财务状况，以及截至2022年12月31日的三个年度的经营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。
我们还根据上市公司会计监督委员会（美国）（PCAOB）的标准，审计了公司截至2022年12月31日的财务报告内部控制， 内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2023年2月17日的报告，对公司财务报告的内部控制表达了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指在对财务报表进行当期审计时产生的、已传达或要求传达给审计委员会的事项，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-发行商解决方案 - 见财务报表附注1和附注4.
关键审计事项说明
该公司与其Issuer Solutions客户签订了长期收入合同。发行人解决方案客户合同可能包括多项承诺，包括向金融机构和其他金融服务提供商提供处理服务、忠诚度兑换服务和专业服务。本公司已确定，处理服务和忠诚度兑换服务代表随时待命的履行义务，包括一系列基本相同且具有相同转移模式的不同天数的服务。随着时间的推移，代表履约义务的专业服务得到满足。
我们确定Issuer Solutions收入合同的履约义务是一项重要的审计事项，因为需要判断合同中是否发现了任何不寻常和/或复杂的条款，
经过适当的评估。评估公司确定合同中的履约义务需要高度的审计师判断力。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司Issuer Solutions收入交易相关的审计程序，特别是与其客户签订的合同中确定的履行义务，包括以下内容：
•我们评估了对Issuer Solutions合同收入控制的有效性，包括对确定履约义务的控制。
•我们选择了Issuer Solutions合同的样本，并评估是否在每个选定的合同中适当地确定了履约义务，包括承诺的服务是否能够在合同上下文中区分开来。
收入--支付处理解决方案和服务 - 见财务报表附注1.
关键审计事项说明
该公司从其支付处理解决方案和服务中获得的收入包括基于活动的费用，这些费用由来自多个系统和应用程序的大量低美元交易组成。交易的处理和收入的记录是高度自动化的，并基于与商家、金融机构、金融服务提供商、支付网络和其他各方的合同条款。
鉴于工作力度的增加，我们将支付处理解决方案和服务收入确定为一项重要的审计事项，包括我们需要让拥有信息技术(IT)专业知识的专业人员参与识别、测试和评估公司的系统、软件应用程序和自动化控制。
如何在审计中处理关键审计事项
我们与公司处理支付服务收入的系统相关的审计程序包括以下内容：
•在我们IT专家的帮助下，我们：
◦确定用于处理收入交易的重要系统，并测试每个系统的一般IT控制，包括测试用户访问控制、变更管理控制和IT操作控制。
◦测试相关收入流中的系统界面控制和自动控制，以及为确保收入的准确性和完整性而设计的控制。
•我们测试了相关收入业务流程中的控制措施，包括将从IT系统提取的各种报告与公司总账进行核对的控制措施。
•我们评估了记录收入的趋势，包括交换费和支付网络费用。
•对于收入交易的样本，我们通过商定确认为来源文件的收入金额来测试选定的交易，并测试记录收入的数学准确性。
发行人解决方案商誉和企业和消费者解决方案商誉-请参阅财务报表附注1和附注6
关键审计事项说明
本公司对减值商誉的评估包括将其报告单位的公允价值与各自的账面价值进行比较，其中包括发行者解决方案报告单位(截至2022年6月30日和2022年10月1日)和前商业和消费者报告单位(截至2022年6月30日)。本公司根据多种估值方法的加权平均值(主要是收益法和市场法的组合)来确定这些报告单位的公允价值。该公司使用贴现现金流模型来执行其收益法，这要求管理层在贴现率以及对未来收入和现金流的预测等方面做出重大假设。这些假设的变化可能会对报告单位的公允价值、任何商誉减值费用或两者都产生重大影响。该公司在2022年记录了8.331亿美元的商誉减值费用，与其前商业和消费者报告部门有关。截至2022年12月31日，商誉余额为233亿美元，其中95亿美元分配给Issuer Solutions报告部门。
我们将Issuer Solutions以及前商业和消费者解决方案报告部门的商誉估值确定为一项关键审计事项，因为管理层在估计这些报告单位的公允价值时做出了重大判断。这需要高度的审计师判断力和更大的努力程度，包括在执行审计程序时需要我们的公允价值专家参与，以评估管理层与贴现率和对未来收入和现金流的预测有关的估计和假设的合理性。
如何在审计中处理关键审计事项
我们的审计程序涉及管理层在其贴现现金流模型中使用的估计和假设，其中包括：
•我们测试了对管理层商誉减值评估的控制的有效性，包括与管理层选择贴现率以及对未来收入和现金流的预测有关的控制。
•在我们公允价值专家的协助下，我们评估了估值方法的合理性和使用的主要假设，包括我们测试计算数学准确性的贴现率，并制定了一系列独立估计，并将这些估计与管理层选择的贴现率进行了比较。
•我们评估了管理层准确预测未来收入和现金流的能力，方法是将预测与(1)历史结果、(2)上一年商誉减值分析中使用的预测以及(3)公司及其同行公司的分析师和行业报告中包含的预测信息进行比较。
/s/ 德勤律师事务所
佐治亚州亚特兰大
2023年2月17日
自2002年以来，我们一直担任该公司的审计师。
独立注册会计师事务所报告
致Global Payments Inc.的股东和董事会。
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对Global Payments Inc.及其子公司(“公司”)截至2022年12月31日的财务报告内部控制进行了审计。我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2022年12月31日，公司在所有实质性方面都对财务报告保持了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2022年12月31日及截至2022年12月31日年度的综合财务报表和我们2023年2月17日的报告，对该等财务报表表达了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的《管理层财务报告内部控制报告》中。我们的责任是根据我们的审计，对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性，以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)提供合理保证，防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/德勤律师事务所
佐治亚州亚特兰大
2023年2月17日
全球支付公司
合并损益表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 收入 | $ | 8,975,515 | | | $ | 8,523,762 | | | $ | 7,423,558 | |
| 运营费用： | | | | | |
服务成本 | 3,778,617 | | | 3,773,725 | | | 3,650,727 | |
销售、一般和行政 | 3,524,578 | | | 3,391,161 | | | 2,878,878 | |
| 商誉减值 | 833,075 | | | — | | | — | |
| 业务处置损失 | 199,094 | | | — | | | — | |
| | 8,335,364 | | | 7,164,886 | | | 6,529,605 | |
| | | | | |
| 营业收入 | 640,151 | | | 1,358,876 | | | 893,953 | |
| | | | | |
| 利息和其他收入 | 33,604 | | | 19,320 | | | 43,551 | |
| 利息和其他费用 | (449,433) | | | (333,651) | | | (343,548) | |
| | (415,829) | | | (314,331) | | | (299,997) | |
| | | | | |
| 权益法投资的所得税前收益和收益中的权益 | 224,322 | | | 1,044,545 | | | 593,956 | |
| 所得税费用 | 166,694 | | | 169,034 | | | 77,153 | |
| 权益法投资收益中的权益前收益 | 57,628 | | | 875,511 | | | 516,803 | |
| 权益法投资收益中的权益，税后净额 | 85,685 | | | 112,353 | | | 88,297 | |
| 净收入 | 143,313 | | | 987,864 | | | 605,100 | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | (31,820) | | | (22,404) | | | (20,580) | |
| 可归因于全球支付的净收入 | $ | 111,493 | | | $ | 965,460 | | | $ | 584,520 | |
| | | | | |
| 可归因于全球支付的每股收益： | | | | | |
| 基本每股收益 | $ | 0.41 | | | $ | 3.30 | | | $ | 1.95 | |
| 稀释后每股收益 | $ | 0.40 | | | $ | 3.29 | | | $ | 1.95 | |
请参阅合并财务报表附注。
全球支付公司
综合全面收益表
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 143,313 | | | $ | 987,864 | | | $ | 605,100 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 外币折算调整 | (276,559) | | | (79,550) | | | 153,210 | |
| 将出售外国实体造成的累计外币折算损失重新分类为净损失 | 62,925 | | | — | | | — | |
| 与外币换算调整相关的所得税优惠 | 2,698 | | | 455 | | | 1,160 | |
| 套期保值活动未实现净收益(亏损) | 12,915 | | | 3,425 | | | (52,742) | |
| 对冲活动未实现净亏损重新分类为利息费用 | 21,327 | | | 40,094 | | | 36,510 | |
| 与对冲活动相关的所得税（费用）收益 | (8,172) | | | (10,466) | | | 4,008 | |
| 其他，扣除税收后的净额 | (222) | | | 3,760 | | | (7,150) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (185,088) | | | (42,282) | | | 134,996 | |
| 综合(亏损)收益 | (41,775) | | | 945,582 | | | 740,096 | |
| 可归属于非控股权益的全面收益 | (18,519) | | | (12,123) | | | (35,223) | |
| 归属于Global Payments的综合（损失）收入 | $ | (60,294) | | | $ | 933,459 | | | $ | 704,873 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并资产负债表
(单位：千，共享数据除外) | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,997,566 | | | $ | 1,979,308 | |
| 应收账款净额 | 998,332 | | | 946,247 | |
| 结算处理资产 | 2,519,114 | | | 1,143,539 | |
| 持有待售流动资产 | 138,815 | | | 4,779 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 660,321 | | | 637,112 | |
| 流动资产总额 | 6,314,148 | | | 4,710,985 | |
| 商誉 | 23,320,736 | | | 24,813,274 | |
| 其他无形资产，净额 | 9,658,374 | | | 11,633,709 | |
| 财产和设备，净额 | 1,838,809 | | | 1,687,586 | |
| 递延所得税 | 37,907 | | | 12,117 | |
| 持有待售的非流动资产 | 1,295,799 | | | — | |
| 其他非流动资产 | 2,343,241 | | | 2,422,042 | |
| 总资产 | $ | 44,809,014 | | | $ | 45,279,713 | |
| 负债和权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 结算信贷额度 | $ | 747,111 | | | $ | 484,202 | |
| 长期债务的当期部分 | 1,169,330 | | | 78,505 | |
| 应付账款和应计负债 | 2,442,560 | | | 2,542,256 | |
| 结算处理义务 | 2,413,799 | | | 1,358,051 | |
| 持有待售流动负债 | 125,891 | | | — | |
| 流动负债总额 | 6,898,691 | | | 4,463,014 | |
| 长期债务 | 12,289,248 | | | 11,414,809 | |
| 递延所得税 | 2,428,412 | | | 2,793,427 | |
| 持有待售的非流动负债 | 4,478 | | | — | |
| 其他非流动负债 | 647,975 | | | 739,046 | |
| 总负债 | 22,268,804 | | | 19,410,296 | |
| 承付款和或有事项 | | | |
| 股本： | | | |
优先股，不是票面价值；5,000,000授权股份及无已发布 | — | | | — | |
普通股，不是票面价值；400,000,0002022年12月31日和2021年12月31日授权的股票；263,081,872于2022年12月31日已发行及发行在外的股份， 284,750,452于2021年12月31日发行及发行的股份 | — | | | — | |
| 实收资本 | 19,978,095 | | | 22,880,261 | |
| 留存收益 | 2,731,380 | | | 2,982,122 | |
| 累计其他综合损失 | (405,969) | | | (234,182) | |
| Global Payments股东权益合计 | 22,303,506 | | | 25,628,201 | |
| 非控制性权益 | 236,704 | | | 241,216 | |
| 总股本 | 22,540,210 | | | 25,869,417 | |
| 负债和权益总额 | $ | 44,809,014 | | | $ | 45,279,713 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并现金流量表
(单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 经营活动的现金流： | | | | | |
| 净收入 | $ | 143,313 | | | $ | 987,864 | | | $ | 605,100 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 财产和设备的折旧和摊销 | 399,486 | | | 396,342 | | | 357,529 | |
| 已获得无形资产的摊销 | 1,262,969 | | | 1,295,042 | | | 1,256,911 | |
| 摊销资本化合同成本 | 109,701 | | | 93,328 | | | 78,147 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 163,261 | | | 180,779 | | | 148,792 | |
| 营业损失和坏账拨备 | 116,879 | | | 90,208 | | | 126,712 | |
| 非现金租赁费用 | 78,935 | | | 107,775 | | | 98,592 | |
| 递延所得税 | (315,495) | | | (189,050) | | | (166,224) | |
| 权益法投资收益中的权益，税后净额 | (85,685) | | | (112,353) | | | (88,297) | |
| 设施退场费 | 30,437 | | | 51,349 | | | — | |
| 从投资中收到的分配 | 45,521 | | | 36,914 | | | 7,738 | |
| 商誉减值 | 833,075 | | | — | | | — | |
| 业务处置损失 | 199,094 | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | 993 | | | 10,810 | | | (21,403) | |
| 营业资产和负债的变动，扣除业务合并的影响： | | | | | |
| 应收账款 | (111,974) | | | (165,543) | | | 55,986 | |
| 结算处理资产和债务净额 | (313,333) | | | 128,584 | | | 125,852 | |
| 预付费用和其他资产 | (295,980) | | | (264,009) | | | (270,965) | |
| 应付帐款和其他负债 | (17,157) | | | 132,785 | | | (320) | |
| 经营活动提供的净现金 | 2,244,040 | | | 2,780,825 | | | 2,314,150 | |
| 投资活动产生的现金流： | | | | | |
| 业务合并和其他收购，扣除收购现金 | (65,672) | | | (1,811,432) | | | (160,801) | |
| 企业合并产生的受限制现金 | — | | | — | | | 119,372 | |
| 资本支出 | (615,652) | | | (493,216) | | | (436,236) | |
| 出售业务对现金的影响 | (29,755) | | | — | | | — | |
| 出售投资所得收益 | 33,046 | | | — | | | — | |
| 其他，净额 | 2,496 | | | 10,822 | | | 39,323 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (675,537) | | | (2,293,826) | | | (438,342) | |
| 融资活动的现金流： | | | | | |
| 结算信用额度（偿还）净借款 | 285,644 | | | 149,528 | | | (133,282) | |
| 长期债务收益 | 9,812,289 | | | 7,057,668 | | | 2,401,147 | |
| 偿还长期债务 | (7,895,131) | | | (4,826,769) | | | (2,342,072) | |
| 债务发行成本的支付 | (48,635) | | | (21,320) | | | (8,075) | |
| 普通股回购 | (2,921,307) | | | (2,533,629) | | | (631,148) | |
| 根据基于股份的薪酬计划发行的股票的收益 | 44,127 | | | 49,545 | | | 66,142 | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (38,601) | | | (90,649) | | | (61,243) | |
| 对非控股权益的分配 | (23,031) | | | — | | | (26,199) | |
非控制性权益的贡献 | — | | | 69,987 | | | — | |
| 企业合并中或有对价的支付 | (15,726) | | | — | | | — | |
| 购买与发行可转换票据有关的上限催缴股款 | (302,375) | | | — | | | — | |
| 已支付的股息 | (273,955) | | | (259,726) | | | (233,216) | |
从非控股权益购买附属公司股份 | — | | | — | | | (578,196) | |
| 用于融资活动的现金净额 | (1,376,701) | | | (405,365) | | | (1,546,142) | |
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | (99,219) | | | (48,382) | | | 81,832 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金增加 | 92,583 | | | 33,252 | | | 411,498 | |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | 2,123,023 | | | 2,089,771 | | | 1,678,273 | |
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,215,606 | | | $ | 2,123,023 | | | $ | 2,089,771 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并权益变动表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量： | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Global Payments股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日的余额 | 284,750 | | | $ | 22,880,261 | | | $ | 2,982,122 | | | $ | (234,182) | | | $ | 25,628,201 | | | $ | 241,216 | | | $ | 25,869,417 | |
| 净收入 | | | | | 111,493 | | | | | 111,493 | | | 31,820 | | | 143,313 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | (171,787) | | | (171,787) | | | (13,301) | | | (185,088) | |
| 根据股份薪酬计划发行的股票 | 1,883 | | | 44,127 | | | | | | | 44,127 | | | | | 44,127 | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (285) | | | (38,423) | | | | | | | (38,423) | | | | | (38,423) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | 163,261 | | | | | | | 163,261 | | | | | 163,261 | |
| 普通股回购 | (23,266) | | | (2,841,534) | | | (88,280) | | | | | (2,929,814) | | | | | (2,929,814) | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | — | | | (23,031) | | | (23,031) | |
购买与发行可转换票据有关的上限催缴股款，税后净额为#美元72,778 | | | (229,597) | | | | | | | (229,597) | | | | | (229,597) | |
宣布的现金股息(美元1.00每股普通股) | | | | | (273,955) | | | | | (273,955) | | | | | (273,955) | |
| 2022年12月31日的余额 | 263,082 | | | $ | 19,978,095 | | | $ | 2,731,380 | | | $ | (405,969) | | | $ | 22,303,506 | | | $ | 236,704 | | | $ | 22,540,210 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Global Payments股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年12月31日余额 | 298,332 | | | $ | 24,963,769 | | | $ | 2,570,874 | | | $ | (202,273) | | | $ | 27,332,370 | | | $ | 154,674 | | | $ | 27,487,044 | |
| 净收入 | | | | | 965,460 | | | | | 965,460 | | | 22,404 | | | 987,864 | |
| 其他综合损失 | | | | | | | (32,001) | | | (32,001) | | | (10,281) | | | (42,282) | |
| 根据股份薪酬计划发行的股票 | 2,085 | | | 49,545 | | | | | | | 49,545 | | | | | 49,545 | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (498) | | | (90,165) | | | | | | | (90,165) | | | | | (90,165) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | 180,779 | | | | | | | 180,779 | | | | | 180,779 | |
| 非控制性权益的贡献 | | | | | | | | | — | | | 69,987 | | | 69,987 | |
可归因于非控股权益的所有权变更 | | | (4,524) | | | | | 92 | | | (4,432) | | | 4,432 | | | — | |
| 普通股回购 | (15,169) | | | (2,219,143) | | | (294,486) | | | | | (2,513,629) | | | | | (2,513,629) | |
宣布的现金股息(美元0.89每股普通股) | | | | | (259,726) | | | | | (259,726) | | | | | (259,726) | |
| 2021年12月31日的余额 | 284,750 | | | $ | 22,880,261 | | | $ | 2,982,122 | | | $ | (234,182) | | | $ | 25,628,201 | | | $ | 241,216 | | | $ | 25,869,417 | |
请参阅合并财务报表附注。
Global Payments Inc.
合并权益变动表
(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份数量 | | 实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | Global Payments股东权益总额 | | 非控制性权益 | | 总股本 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | 300,226 | | | $ | 25,833,307 | | | $ | 2,333,011 | | | $ | (310,571) | | | $ | 27,855,747 | | | $ | 199,242 | | | $ | 28,054,989 | |
| 采用新会计准则的累积效应 | | | | | (5,379) | | | | | (5,379) | | | | | (5,379) | |
| 净收入 | | | | | 584,520 | | | | | 584,520 | | | 20,580 | | | 605,100 | |
| 其他综合收益 | | | | | | | 120,353 | | | 120,353 | | | 14,643 | | | 134,996 | |
| 根据股份薪酬计划发行的股票 | 1,726 | | | 66,142 | | | | | | | 66,142 | | | | | 66,142 | |
| 普通股回购--基于股份的补偿计划 | (316) | | | (60,849) | | | | | | | (60,849) | | | | | (60,849) | |
| 基于股份的薪酬费用 | | | 148,792 | | | | | | | 148,792 | | | | | 148,792 | |
| 被收购企业的非控股权益 | | | | | | | | | — | | | 14,812 | | | 14,812 | |
| 从非控股权益购买附属公司股份 | | | (497,737) | | | | | (12,055) | | | (509,792) | | | (68,404) | | | (578,196) | |
| 对非控股权益的分配 | | | | | | | | | — | | | (26,199) | | | (26,199) | |
| 普通股回购 | (3,304) | | | (525,886) | | | (108,062) | | | | | (633,948) | | | | | (633,948) | |
宣布的现金股息(美元0.78每股普通股) | | | | | (233,216) | | | | | (233,216) | | | | | (233,216) | |
| 2020年12月31日余额 | 298,332 | | | $ | 24,963,769 | | | $ | 2,570,874 | | | $ | (202,273) | | | $ | 27,332,370 | | | $ | 154,674 | | | $ | 27,487,044 | |
请参阅合并财务报表附注。
合并财务报表附注
注1-重要会计政策的列报和汇总依据
业务、合并和展示— 我们是一家领先的支付技术公司，为全球客户提供创新的软件和服务。我们的技术、服务和团队成员的专业知识使我们能够提供广泛的解决方案，使我们的客户能够在世界各地的各种渠道更有效地运营他们的业务。除非上下文另有规定，Global Payments Inc.及其合并子公司在本文中统称为“Global Payments”、“Company”、“We”、“Our”或“Us”。
2022年，由于即将剥离我们的消费者业务，以及我们的业务管理方式发生变化，我们重新调整了以前组成我们的业务和消费者解决方案部门的业务，将企业对企业(“B2B”)部分纳入我们的发行者解决方案部门，并将消费者部分纳入我们新的消费者解决方案部门。我们的三现在可报告的细分市场有：商家解决方案、发行商解决方案和消费者解决方案。有关我们分部的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注17-分部信息”。
这些合并财务报表包括我们的账目和我们拥有多数股权的子公司的账目，所有公司间余额和交易都在合并中冲销。对不受我们控制的实体的投资，根据我们是否有能力对经营和财务政策施加重大影响，使用权益或成本法进行会计处理。该等综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)编制。
预算的使用— 按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告额。实际结果可能与这些估计大相径庭。特别是，新冠肺炎疫情、全球事件等宏观经济状况带来的不确定性目前难以预测，最终影响可能导致与资产可回收相关的额外费用，包括金融资产、长期资产和商誉等损失。这些合并财务报表反映了根据管理层的估计和假设，利用最新的现有信息所产生的财务报表影响。
最近采用的会计公告
会计准则更新(ASU)2021-08-2021年10月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了ASU 2021-08，“企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债我们选择在截至2022年12月31日的一年内提前采用ASU 2021-08，适用于收购日期发生在2022年1月1日之后的任何业务合并。 在采用这一更新之前，收购方一般确认在企业合并中获得的资产和承担的负债，包括根据会计准则编纂(ASC)主题606会计的与客户的收入合同和其他类似合同产生的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入(“主题606”或“ASC 606”)，以收购日的公允价值计算。ASU 2021-08要求实体根据主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。在购置日，购买方应当按照专题606对相关收入合同进行核算，就好像是它发起了合同一样，这通常应当导致购买方确认和计量购入的合同资产和合同负债，其确认和计量方式与被购买方财务报表中确认和计量的方式一致。这一更新还为收购者在确认和计量从业务合并中的收入合同获得的合同资产和合同负债时提供了一定的实际便利。
亚利桑那州2020-04-2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《参考利率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响，“为合约、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易提供可选的权宜之计和例外情况(如果符合某些标准)。本更新中的修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率的合同、对冲关系和其他交易。此更新中的修订还包括一项一般原则，允许实体考虑因参考利率改革而对合同进行的修改。
不需要在修改日期进行合同重新计量或重新评估先前会计确定的事项。如果当选，合同修改的可选权宜之计必须一致地适用于相关ASC主题或行业副主题内的所有符合条件的合同或符合条件的交易，否则将需要应用指导。本更新中的修正自发布之日起生效，并根据ASU 2022-06的进一步更新，“参考汇率改革(主题848)：推迟848主题的日落日期,” 可能适用于2024年12月31日或之前签订或评估的合同修改和套期保值关系。我们选择将ASU 2020-04中的权宜之计应用于2021年12月完成的债务安排修正案，该修正案的应用并未对我们的合并财务报表产生任何影响。由于我们的债务结构在2022年发生了变化，不符合ASU 2020-04规定的可选权宜之计，我们不再有任何重大债务或以LIBOR为基础的浮动利率计息的借款。因此，我们预计伦敦银行同业拆息的终止或ASU 2020-04年度的相关影响不会对我们的综合财务报表产生重大影响。有关我们借款协议的进一步信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注9-长期债务和信用额度”。
ASU 2019-12-2019年12月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2019-12，“所得税(740主题)：简化所得税的会计核算，“旨在加强和简化所得税会计的各个方面。本次修订删除了ASC主题740中有关期间内税收分配方法、中期所得税计算方法以及确认外部基差的递延税项负债的一般原则的某些例外情况。ASU 2019-12还澄清和修订了现有的指导方针，以提高特许经营税会计应用的一致性，颁布了税法或税率的变化以及导致商誉计税基础上升的交易。2021年1月1日采用ASU 2019-12对我们的合并财务报表没有实质性影响。
亚利桑那州2018-15-2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15《无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对服务合同云计算安排中产生的实施成本的核算(FASB新兴问题特别工作组的共识)。“ASU 2018-15就作为服务合同的云计算安排(即托管安排)中执行的实施活动的成本会计提供了额外的指导。新指导修改了托管安排的定义，并要求作为服务合同的托管安排中的客户按照ASC分主题350-40中的内部使用软件资本化标准来资本化某些实施成本。
我们于2020年1月1日通过了ASU 2018-15，前瞻性地将指导应用于在通过之日或之后发生的所有实施成本。采用这一准则并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们历来将与云计算安排相关的实施成本资本化，这些云计算安排是遵循350-40分专题指导方针的服务合同，并根据新指导方针中提供的澄清继续这样做。我们在适用的托管安排期限内，按直线摊销资本化的实施费用。
我们的云计算安排涉及我们用来支持某些内部公司职能的服务，以及与创收活动相关的技术。截至2022年和2021年12月31日，资本化执行成本，扣除累计摊销后为#美元。142.9百万美元和美元72.4分别为1000万美元，并在合并资产负债表中的其他非流动资产中列报。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的摊销费用为3.1百万，$3.01000万美元和300万美元3.1这笔款项分别为2,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，并在综合损益表中作为相关云服务安排的支出列报。
亚利桑那州2016-13-我们通过了ASU 2016-13，“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的计量于2020年1月1日使用修改后的追溯过渡法。采用这一标准后，累积效应调整导致留存收益减少$5.4百万美元，扣除税收后的净额。本次更新中的修订改变了我们计量和确认按摊余成本计量的某些金融工具的信用减值的方式。根据ASU 2016-13年度要求的当前预期信贷损失模型，我们在资产初始和每个后续报告日期确认对每个具有类似风险特征的金融资产池剩余寿命内预期发生的信贷损失的估计。
收入确认— 在合同开始时，我们评估我们与客户的合同中承诺的商品和服务，并确定每个承诺的履行义务，将不同的商品或服务转移给客户。在……里面
根据ASC 606，我们在客户获得对承诺服务的控制权时确认收入。确认的收入数额反映了我们预期有权从这些服务中获得的对价。
商家解决方案。我们在Merchant Solutions部门的客户与我们签订了支付服务合同，我们提供这些服务以换取对已完成交易的对价。我们的支付解决方案在世界各地都是相似的，因为我们使我们的客户能够接受基于卡、支票和数字的支付。我们的全面服务包括但不限于授权、结算和融资服务、客户支持、按存储容量使用计费解决方案、支付安全服务、合并账单和报告。此外，我们可能会向客户出售或租赁销售点终端或其他设备。
对于我们的支付服务，我们对客户承诺的性质是，我们随时准备在合同期限内每天处理客户要求的交易。由于我们将处理的交易的时间和数量无法确定，我们认为支付服务包括随时准备处理客户要求的尽可能多的交易的义务。根据一项随时待命的义务，对我们履约义务性质的评价侧重于每次递增的时间，而不是基本的活动。因此，我们认为支付服务包括一系列基本相同的不同天数的服务，并具有相同的向客户转移的模式。因此，随时待命的承诺被视为单一的系列性履行义务。
为了提供我们的支付服务，我们通过适用的支付网络对每笔交易进行路由和清算。我们通过支付网络获得交易授权，并向发卡金融机构请求资金结算。当第三方参与向客户转让商品或服务时，我们会考虑每种特定承诺的商品或服务的性质，并运用判断来确定我们是否在将商品或服务转让给客户之前对其进行控制，或者我们是否作为第三方的代理行事。为了确定我们是否在商品或服务转让给客户之前对其进行控制，我们评估指标，包括哪一方主要负责履行，哪一方有权决定商品或服务的定价，以及其他考虑因素。根据我们对这些指标的评估，我们得出的结论是，我们对客户提供支付服务的承诺有别于发卡金融机构和支付网络提供的与支付交易相关的服务。在将发卡金融机构和支付网络提供的服务转让给我们的客户之前，我们没有能力直接使用这些服务并获得这些服务的基本上所有好处，在此基础上，我们在转让给我们的客户之前不控制这些服务。因此，我们公布的收入是扣除发卡金融机构保留的交换费和支付网络收取的费用后的净额。
我们的大多数支付服务是按交易金额的百分比或每笔交易的特定费用定价的，具体取决于卡的类型。对于可能与交易数量或交易额无关的特定服务，我们还按事件收取其他费用。
鉴于承诺的性质和基于合同期限内将履行的服务的未知量或结果的基本费用，总对价被确定为可变对价。我们支付服务的可变对价是基于使用情况的，因此，它具体涉及我们履行支付服务履行义务的努力。向客户提供服务的每一天都满足可变性。我们直接将可变费用归于与其相关的不同的服务日期，我们考虑每天提供的服务，以便将适当的总费用分配给该天。因此，我们每天根据当天提供的服务来衡量我们的支付服务的收入。
我们的某些基于技术的客户协议包含多项承诺，如支付服务、永久软件许可、软件即服务(“SaaS”)、维护、安装服务、培训和设备，每一项都会进行评估，以确定是否代表单独的履行义务。SaaS安排通常以订阅的方式提供，为客户提供对SaaS平台的访问以及一般支持和维护服务。由于我们的SaaS安排中承诺的这些服务是在合同期限内同时交付的，因此我们将这些承诺视为单一的履行义务，其中包括一系列具有相同转移模式的不同服务。此外，某些实施服务不被视为与SaaS不同，并在预期受益期内确认。
一旦我们确定了履约义务和交易价格，包括对任何可变对价的估计，我们就会使用相对独立的
销售价格法。我们根据商品或服务的单独销售价格来确定独立的销售价格。如果在过去的交易中没有观察到独立的销售价格，我们将通过考虑所有合理可用的信息来估计独立销售价格，包括市场状况、趋势或其他公司或客户特定的因素。
随着时间的推移，我们的SaaS安排中基本上所有的性能义务都得到了满足。我们随时准备提供对SaaS的访问，从而履行综合SaaS性能义务。对SaaS安排的考虑可能包括固定费用或基于使用的费用。收入在提供服务的期间确认，或根据当天提供的服务直接将任何可变费用计入不同的服务日。与设备销售、永久软件许可和某些专业服务相关的履约义务通常在转让给客户的某个时间点得到满足。对于代表单独履约义务的某些其他专业服务，我们通常使用输入法，并根据迄今发生的小时数或提供的服务相对于预期履行履约义务所需的全部服务确认收入。
发行商解决方案。发行人解决方案部门的收入主要来自与金融机构和其他金融服务提供商的长期合同。发行人解决方案客户合同通常包括向金融机构和其他金融服务提供商提供处理服务的义务。支付处理服务的收入主要来自基于备案账户数量的收费、处理的交易和授权、生成和/或邮寄的对账单、托管服务、压花和邮寄的卡以及针对持卡人账户的其他处理服务。大多数客户合同都规定了年度最低限额、提前终止的惩罚和服务级别协议，如果没有达到特定的服务级别，这些协议可能会影响合同费用。我们已经确定，这些处理服务代表了一项准备就绪的义务，包括一系列基本相同且具有相同转移模式的不同天数的服务。
发行人解决方案合同还可能包括与忠诚度、赎回服务和其他专业服务相关的额外履约义务。与处理服务类似，我们确定忠诚度兑换服务是一种随时可用的义务，包括一系列基本相同且具有相同转移模式的不同天数的服务。
如果合同包括多个承诺的服务，我们必须运用判断来确定承诺的服务是否能够区分开来，以及在合同的上下文中是否是不同的。如果不满足这些不同的标准，承诺的服务将被合并并作为单一的履行义务进行核算。
提供加工服务和忠诚兑换服务的履约义务包括可变对价。我们服务的可变对价是基于使用的，因此，它特别与我们履行服务性能义务的努力有关。向客户提供服务的每一天都满足可变性。我们直接将可变费用归于与其相关的不同的服务日期，我们考虑每天提供的服务，以便将适当的总费用分配给该天。因此，我们每天根据当天提供的服务来衡量我们的服务收入。
随着时间的推移，专业服务业绩义务会得到履行。对于专业服务，我们根据时间和材料项目产生的工作时间或固定费用项目的直线基础上确认收入。
在某些情况下，我们会在合同开始或续签时向某些客户支付签约奖励。支付给客户的对价被记为交易价格的减少，并被确认为向客户提供相关服务时收入的减少，通常是在合同期限内。支付给客户的递延对价部分被归类为我们综合资产负债表中的其他资产。
Issuer Solutions的其他客户安排提供B2B支付服务，包括一项随时准备好的义务，即根据当天提供的服务，处理每天确认收入的金融交易。客户合同还可以包括基于订阅的SaaS安排，这些安排自动执行关键采购流程并启用虚拟卡和综合支付选项，对于这些安排，收入将在自服务首次提供给客户之日起的合同期限内随时间按费率确认。
消费者解决方案。消费者解决方案安排包括随时待命的履行义务，以提供账户访问和促进购买交易。收入主要包括向持卡人收取的费用和持卡人与我们管理的计划相关的活动产生的费用。客户通常对使用他们的卡进行的每笔购买交易收取费用，除非客户是按月或按年服务计划的，在这种情况下，客户按适用情况收取按月或按年的订阅费。客户在一段指定的不活动时间后，还将被收取每月维护费。我们还收取与我们的账户相关的额外服务相关费用，包括使用透支功能、各种账单支付选项、换卡、外汇和通过我们的呼叫中心发起的卡到卡转账。
我们已经确定，我们有权从客户那里获得与我们迄今完成的业绩直接对应的金额的考虑。因此，我们将收入确认为我们有权开具发票的金额。收入在扣除支付网络在处理通过它们转送的交易时提供的服务所收取的费用后确认。
现金、现金等价物和限制性现金—现金和现金等价物包括手头现金和购买时到期日在三个月或以下的所有流动投资。我们认为我们的现金和现金等价物的某些部分是不受限制的，但不能用于一般用途。我们认为可用于一般用途的现金数额，$713.0百万及$894.6截至2022年、2022年和2021年12月31日的百万美元，不包括以下内容：(I)与结算相关的现金余额，(Ii)作为商家损失抵押品的资金(“商家准备金”)和(Iii)为客户持有的资金。与结算相关的现金余额是指当来自信用卡网络的收入金额先于对商家的融资义务时我们持有的资金。与结算有关的现金结存在用途上不受限制；但是，这些资金通常是在次日支付处理义务时支付的。商户储备用作抵押品，以尽量减少与商户协议项下可能发生的任何损失有关的或有负债。我们在合并资产负债表中将相应的负债计入结算处理资产和结算处理债务。虽然这笔现金的用途不受限制，但我们相信，将这笔现金指定为商家储备可以加强我们在赞助我们的金融机构中的受托地位。为客户持有的资金在用途上不受限制，包括在相应债务到期支付给客户或在客户指示下支付之前收取的金额。
限制性现金包括在法律或法规限制下不能提取或用于一般经营活动的金额。受限现金包括客户为预付卡交易存入的金额，这些交易受到当地法规的限制，要求对其使用进行适当的分离和限制。限制性现金计入综合资产负债表的预付费用和其他流动资产，相应负债计入应付账款和应计负债。
合并资产负债表中的现金和现金等价物以及限制性现金与合并现金流量表中的金额的对账如下：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日， |
| 2022 | | 2021 |
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| (单位：千) |
| | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,997,566 | | | $ | 1,979,308 | |
| 受限现金 | 147,422 | | | 143,715 | |
| 包括在持有待售资产中的现金 | 70,618 | | | — | |
| 现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 2,215,606 | | | $ | 2,123,023 | |
应收账款、合同资产和合同负债— 与客户签订的合同产生了合法的权利和义务。当我们根据客户合同履行时，我们无条件的对价权利被认为是应收账款。如果我们对此类业绩的对价取决于未来的事件或额外履约义务的履行情况，我们确认的收入金额超过我们向客户开出的账单金额，将被确认为合同资产。合同负债是指从客户收到的超过已确认收入的对价。合同资产和负债在合并余额中按个别合同列报净额。
根据基本合同权利和义务的性质，将其分类为流动或非流动。
信贷损失准备—我们面临应收账款余额的信贷损失。我们利用账龄和损失率相结合的方法，根据标的资产池的性质和风险状况，对当前预期的信贷损失进行估计。在估计过程中考虑了广泛的信息，包括根据当前条件和对未来趋势的预期进行调整的历史损失信息。评估过程还包括考虑与资产余额年龄、预期付款时间、合同条款和条件、特定客户风险概况或客户组合的变化、地理风险、行业或经济趋势以及相关环境因素相关的定性和定量风险因素。应收账款在扣除信贷损失准备后列报。$21.0百万及$17.4分别截至2022年和2021年12月31日，包括$3.3百万在截至2022年12月31日的综合资产负债表中持有供出售的资产内列报，详情请参阅“附注3-业务处置”。
信贷损失准备的计量通过信贷损失费用确认，并作为销售、一般和行政费用的组成部分计入我们的综合损益表。我们确认的信用损失费用为$15.0百万，$12.81000万美元和300万美元23.0截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为2.5亿美元。核销被记录在资产被视为无法收回的期间。收回款项在收到时被确认为直接记入信用损失费用的贷方。
收入确认为扣除估计帐单调整后的净额。对客户发票的调整从账单调整的津贴中扣除。
合同费用— 我们利用某些成本来获得与客户的合同，包括员工销售佣金和向业务合作伙伴支付的费用。在合同开始时，我们将所发生的成本资本化，我们希望收回这些成本，如果没有获得合同，这些成本就不会发生。在某些情况下，与获得客户有关的成本是在客户合同开始后发生的，这种成本在确认相应的负债时予以资本化。我们还将履行与客户的合同所产生的某些成本资本化，这些成本(I)与合同直接相关，(Ii)预计产生的资源将用于履行合同规定的我们的履约义务，以及(Iii)预计将通过合同产生的收入收回。获得和履行合同的资本化成本包括在其他非流动资产中。
合同成本在我们的综合收益表中按照与资产相关的货物或服务转移给客户的系统基础摊销至营业费用。为获得客户合同而摊销的资本化成本包括在综合损益表中的销售、一般和行政费用，而为履行客户合同而摊销的资本化成本则包括在服务成本中。我们使用直线摊销法或比例摊销法，这取决于哪种方法最能描述向客户转移商品或服务的模式。我们在预期受益期内摊销这些资产，根据上面提到的因素，这通常是三至七年了。为了确定资本化合同成本的适当摊销期限，我们考虑了一系列因素，包括客户流失率、客户关系的估计条款、我们用来向客户提供商品和服务的技术的使用寿命、未来合同续签是否预期以及合同续签是否预计将支付任何增加的佣金。获得预期受益期为一年或以下的合同的成本在发生时确认为支出。我们通过比较基础客户关系的预期未来现金流量净额与资本化合同成本的账面金额来评估减值合同成本。
总代理商和合作伙伴的预付款—我们将向第三方经销商和合作伙伴预付的某些合同款项资本化，并在受益期(通常是合同期)内按比例将资本化金额确认为费用。如果合同要求总代理商或合作伙伴执行特定行为，并且不存在总代理商或合作伙伴赚取或保留预付款的其他条件，则当满足履行条件时，我们将资本化金额确认为费用。预付分销商和合作伙伴付款在我们的综合资产负债表中分类在预付费用和其他流动资产和其他非流动资产中，相关费用在我们的综合损益表中报告在销售费用、一般费用和行政费用中。
结算处理资产和债务—资金结算是指在我们的Merchant Solutions部门中，在发卡机构和商家之间转移资金，用于在我们的系统上处理的商家销售和信用。我们利用我们的内部网络向金融机构提供融资指令，而金融机构反过来又为商家提供资金。我们在两种模式下进行资金结算，即赞助模式和直接会员模式。
在赞助模式下，我们被万事达卡和Visa指定为独立的销售组织，这意味着会员清算行(“会员”)为我们提供担保，并要求我们遵守支付网络的标准。在某些市场，我们与金融机构赞助商签订了保荐人或存托清算协议。这些协议允许我们在会员的控制和识别号码下进行交易，以通过万事达卡和Visa清算信用卡交易。在这种模式下，支付网络的标准限制我们进行资金结算或访问商家结算资金，而是要求这些资金由会员所有，直到商家获得资金。
在直接会员模式下，我们是各种支付网络的成员，允许我们在没有第三方赞助的情况下处理和资助交易。在这种模式下，我们直接通过卡品牌的网络对交易进行路由和清算，并且不受执行资金结算的限制。否则，我们处理这些交易的方式类似于我们处理赞助模型中的交易的方式。我们被要求遵守我们作为直接成员的支付网络的标准。我们与金融机构保持联系，这些金融机构也可能是我们其他卡品牌或其他市场的会员赞助商，以帮助进行资金结算。
时间差异、交换费、商家储备和例外项目会导致从支付网络收到的金额与向商家提供的资金之间的差异。在结算过程中产生的这些中介余额在我们的综合资产负债表中反映为结算处理资产和债务。
结算处理资产和债务包括以下组成部分：
•换乘报销。我们从商家那里收到的与退还交换费相关的折扣费用部分。
•会员应收账款。我们从会员那里收到的应收账款，在收到来自支付网络的资金之前，我们已经向会员预付了资金，为商家提供资金。
•网络应收账款。我们的应收账款来自支付网络，用于代表商家处理的交易，如果我们是该特定网络的直接成员。
•例外项目。从商家收到的客户退款金额等项目。
•商人储备库。为尽量减少与商户协议下可能发生的损失相关的或有负债而持有的准备金。
•对会员的法律责任。对于尚未向商家提供资金的交易，我们对会员负有责任。
•对商户的法律责任。在我们是特定支付网络的直接成员的情况下，对于已经处理但尚未获得资金的交易，我们对商家负有责任。
•结算资产的信贷和其他商户损失准备。因退款、商户欺诈或其他与商户有关的原因而产生的津贴、费用或预期的信用损失。
在存在抵销权的情况下，我们对我们的结算处理资产和债务应用抵销。在赞助模式中，我们通过会员协议进行补偿，因为会员最终负责资金结算。对于这些会员交易，我们无法从支付网络获得应收账款的总收益，因此，我们没有直接义务或任何能力来满足支付给商家的应付资金。在这些情况下，我们应用补偿来确定每个成员协议的净头寸。如果该净头寸是一项资产，我们在合并资产负债表中反映结算处理资产的净额。如果该净头寸是负债，我们在结算时反映净额
在我们的合并资产负债表中处理债务。在直接成员关系模型中，不应用补偿，单个组件根据该组件的性质作为资产或义务呈现。
结算资产信贷及其他商户损失准备—我们的商户客户对根据商户协议发生的任何费用或损失负有责任。我们的信用卡处理服务有亏损的风险，因为我们有责任向商户客户收取任何由发卡金融机构适当撤销的费用。因此，我们面临这些结算处理资产的信贷损失。我们利用账龄和损失率相结合的方法，根据标的资产池的性质和风险状况，对当前预期的信贷损失进行估计。在估计过程中考虑了广泛的信息，包括根据当前条件和对未来趋势的预期进行调整的历史损失信息。评估过程还包括考虑与资产余额年龄、预期付款时间、合同条款和条件、特定客户风险概况或客户组合的变化、地理风险、行业或经济趋势以及相关环境因素相关的定性和定量风险因素。我们要求某些商家提供现金保证金、保函、信用证和其他类型的抵押品，以将损失风险降至最低，我们还利用一些系统和程序来管理商家的风险。结算处理资产的信贷损失准备为$2.3百万及$3.0分别截至2022年和2021年12月31日。
信贷损失准备的计量通过信贷损失费用确认，并作为服务成本的一个组成部分计入我们的综合损益表。我们确认的信用损失费用为$13.0百万, $3.6百万美元和美元16.8截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。核销在资产被视为无法收回的期间确认。收回款项在收到时被确认为直接记入信用损失费用的贷方。
此外，当我们因商户欺诈、无力偿债、破产或任何其他原因而无法从商户收取这些款项时，我们可能会对反向收费负责。我们记录了商户损失的估计负债，包括估计已发生但未报告的损失，这包括在我们的综合资产负债表的应计负债中。商户损失拨备作为服务成本的一部分计入我们的综合损益表。
支票担保索赔应收资产信贷和营业损失准备— 当我们无法从支票承兑人那里收取全部金额的担保支票时，我们游戏业务的支票担保部分就会面临信用损失。在我们提供的支票担保服务中，我们向商家收取支票总额的一定比例，并在支票出票人的银行不承兑支票的情况下向商家支付支票保证金。我们有权向支票开票人收取全部金额的支票，但我们并不总是100%收回担保支票。我们确认退回支票的估计损失准备金，以将应收索赔余额减少到预期追回的金额，这是根据最近的损失历史和预期的未来收款趋势确定的。截至2022年12月31日，支票担保应收债权，扣除$3.4百万，包括在综合资产负债表中以持有待售的形式列报的博彩业务处置组，如“附注3-业务处置”中进一步讨论的那样。截至2021年12月31日，支票担保应收债权，扣除津贴#美元。2.5百万美元，计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。支票担保损失准备金，约为$12.3百万, $10.2百万美元和美元10.12022年、2021年和2020年12月31日终了年度的服务费用分别作为服务成本的一个组成部分列入综合损益表。
合同或有事项和处理错误准备金— 在我们的发行商解决方案部门中，我们的大量客户合同包含服务级别协议，如果我们没有达到合同要求的服务级别，可能会导致我们应支付的性能损失。我们记录了估计的性能损失和处理错误的应计费用。在为这些应计项目拨备时，我们考虑了以下因素：我们的履约处罚和处理错误的历史、我们合同中的实际合同违约金费率、实现里程碑的进展情况以及已知的处理错误。这些应计项目包括在我们综合资产负债表的应计负债中。根据项目的性质，交易处理拨备要么作为交易价格的降低计入，并在向客户提供相关服务时确认为收入减少，要么在我们的综合损益表中确认为服务成本的一个组成部分。
持卡人损失准备金—通过我们的消费者解决方案部门提供的服务，我们面临因持卡人欺诈、付款违约和其他形式的持卡人活动而造成的损失，以及由于不履行以下义务而造成的损失
第三方收到持卡人资金后转给发行金融机构的。我们为因处理客户交易、借记卡透支、未经授权使用信用卡的退款以及因商品和服务未交付而与商家相关的退款而产生的损失建立准备金。这些准备金是根据历史损失和回收率以及可以确定具体损失的持卡人活动建立的。在提交截至2022年12月31日的待售消费者业务之前，如“附注3-业务处置”中进一步讨论的那样，这些准备金包括在我们综合资产负债表的应计负债中。持卡人损失准备金作为服务成本的一个组成部分列入我们的综合损益表。
财产和设备-财产和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。折旧和摊销一般采用直线法计算。租赁改进按租赁剩余期限和资产使用年限中较短的时间摊销。
我们开发用于向客户提供服务的软件。内部使用软件成本的资本化，主要与操作平台相关，当我们完成初步项目阶段，管理层批准项目，管理层承诺为项目提供资金时，项目很可能会完成，项目将被用于执行预期的功能。在初步项目阶段发生的费用确认为已发生的费用。资本化的内部使用软件在其估计使用寿命内摊销，这通常是五至十年，以最能反映资产的经济使用模式的方式。
商誉—我们每年(第四季度)在报告单位层面测试商誉减值，如果发生事件或情况变化表明报告单位的公允价值低于其账面价值，我们会更频繁地测试商誉。我们可以选择对减值进行定性评估，以确定是否有必要对减值进行任何进一步的量化评估。是否进行定性评估的选择每年进行一次，不同的报告单位可能有所不同。
我们在定性评估中考虑的因素包括总体宏观经济状况、行业和市场状况、成本因素、我们报告单位的整体财务表现、影响我们报告单位净资产构成或账面价值的事件或变化、我们股价的持续下跌以及其他相关实体特定事件。如果我们选择绕过定性评估，或者如果我们根据定性因素确定报告单位的公允价值更有可能低于账面价值，则需要进行定量测试。量化评估将报告单位的估计公允价值与其账面值进行比较，并就报告单位的账面值超出其估计公允价值的金额确认减值损失，但不超过分配给该报告单位的商誉总额。
我们股价的持续下跌和贴现率的上升，主要是由于经济不确定性的增加，表明公允价值可能下降，并引发了评估我们的发行者解决方案以及我们之前的商业和消费者解决方案报告部门截至2022年6月30日的潜在减值的要求。此外，持有待售的消费者业务的估计销售价格也表明，截至2022年6月30日，我们前业务和消费者解决方案报告部门的公允价值可能会下降。我们在量化评估的基础上确定，截至2022年6月30日，我们Issuer Solutions报告部门的公允价值仍大于其账面价值，表明没有减值。根据我们以前的业务和消费者解决方案报告部门的量化评估，包括考虑消费者业务处置小组和报告部门的剩余资产，我们确认商誉减值费用为#美元。833.1在截至2022年6月30日的三个月内，我们的综合收益表中有100万美元。
2022年，由于即将剥离我们的消费者业务，以及我们的业务管理方式发生了变化，我们重新调整了以前组成我们的业务和消费者解决方案部门的业务，将B2B部分纳入我们的发行者解决方案部门，并将消费者部分纳入我们新的消费者解决方案部门。关于分部信息列报的变化，我们以前的业务和消费者解决方案报告部门的B2B部分被重新调整到发行者解决方案报告部门，包括根据相对公允价值重新分配商誉和累计减值损失.
截至2022年10月1日，我们的报告部门包括：北美支付解决方案、综合解决方案、垂直市场软件解决方案、欧洲商人解决方案、西班牙商人解决方案、亚太商人解决方案和发行商解决方案。截至2022年10月1日，我们对我们北方的损害进行了量化评估
美国支付解决方案、综合解决方案和发行商解决方案报告单位，并对所有其他报告单位进行定性评估。根据我们对北美支付解决方案、综合解决方案和发行商解决方案报告部门的量化评估，我们确定每个报告单位的公允价值大于其各自的账面价值，表明没有减值。此外，我们根据定性因素确定，其他报告单位的公允价值不太可能低于各自的账面价值。
其他无形资产—其他无形资产包括与客户相关的无形资产(如客户名单、商户合同和转介协议)、基于合同的无形资产(如竞业禁止协议、经销商协议和加工权)、获得的技术、商标和与企业合并相关的商号。这些资产在其预计使用年限内摊销。与客户相关的无形资产的使用年限主要根据预测的现金流确定，其中包括与资产相关的收入、费用和客户流失的估计。基于合同的无形资产的使用年限与协议条款相同。所获得技术的使用年限是基于我们预期获得经济效益的估计时期。可摊销商标和商号的使用期限是基于对我们将为相关品牌赚取收入的期间的估计，包括考虑任何未来在适用市场使用商标和商号的计划。
我们对可摊销收购的技术、商标和商号以及某些基于合同的无形资产使用直线摊销法。我们大多数与客户相关的无形资产和某些基于合同的无形资产的摊销是使用加速方法确定的。在这种加速方法下，确定任何期间的摊销费用的第一步是，我们将用于确定资产收购日期公允价值的该期间的预期现金流量除以资产估计寿命内的预期总现金流量。然后，我们将这一比率乘以资产的初始账面价值，得出该期间的摊销费用。如果我们经历的现金流模式与我们最初的估计有很大不同，我们会前瞻性地调整摊销时间表。我们认为，我们的加速方法反映了预期的收益模式。
租契— 我们在开始时评估我们的每一项租赁和服务安排，以确定该安排是否为或包含租赁，以及对每一项已确定的租赁进行适当的分类。如果我们基本上获得了一项资产的所有经济利益，并有权在一段时间内控制该资产的使用，则存在租赁。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们因租赁协议而产生的支付租赁款项的义务。我们根据租赁期内固定租赁付款的现值在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债。使用权资产也可以进行调整，以反映任何预付款或收到的任何奖励付款。融资租赁的经营租赁成本和折旧费用在租赁期内按直线法确认为费用。当我们合理地确定我们将行使终止或续期选择权时，我们会在确定租赁期时考虑该选择权。由于我们的租赁一般不提供易于确定的隐含利率，因此我们使用递增借款利率来衡量租赁开始日的租赁负债和相关使用权资产。所使用的增量借款利率是一种完全抵押利率，该利率考虑了我们的信用评级、市场状况和租赁开始日的租期。我们已作出会计政策选择，不确认期限少于12个月的租赁的资产或负债，并将租赁安排中的所有组成部分作为所有资产类别的单一组合租赁组成部分核算，但计算机设备除外，对于计算机设备，我们将租赁和非租赁组成部分分开核算。
长期资产减值准备— 我们定期评估是否发生了表明财产和设备、租赁使用权资产和有限寿命无形资产的账面价值可能无法收回的事件和情况。当因素显示该等长期资产应就可能的减值进行评估时，我们会评估该等长期资产的账面价值是否会透过使用该资产及其最终处置而预期的未来未贴现现金流量收回。评估是在资产组一级进行的，这是可识别现金流的最低水平。如果资产组的账面金额被确定为不可收回，则记录公允价值减记。公允价值乃根据报价市价或贴现现金流量分析(视乎适用而定)厘定。我们定期评估是否发生了表明财产和设备的使用年限以及有限年限的无形资产可能需要修订的事件和情况。
持有待售资产—如吾等已承诺于一年内出售该资产或业务的计划，并积极以与其估计公允价值比较合理的价格推销该资产或业务，则我们将该资产或业务归类为持有待售处置集团。持有待售的处置组在持有量的较低处报告
金额或公允价值减去出售成本。归类为持有待售的长期资产不受折旧或摊销的影响，与出售集团直接相关的资产和任何负债均在我们综合资产负债表中单独的流动和非流动待售项目中净列示。持有待售资产或出售集团的估计销售价格的后续变动在我们的综合损益表中记为收益或亏损，任何后续收益仅限于先前确认的累计亏损。
权益法投资-我们有某些投资，包括45我们采用权益法核算的中国银联数据有限公司的%权益。权益法投资最初按成本入账，随后根据收益、现金贡献和分配以及外币换算调整中的权益进行调整。截至2022年、2022年和2021年12月31日，我们的权益法投资总额为美元。957.21000万美元和300万美元976.4分别在合并资产负债表中的其他非流动资产中列报。
应计收购负债—我们在美国的某些Merchant Solutions销售人员根据某些商户客户产生的盈利能力获得剩余佣金。我们有权利，但没有义务，买断部分或全部佣金，并打算定期这样做。这种对佣金的购买是上一次购买的固定倍数12几个月的佣金。由于我们购买剩余佣金的意图和能力，以及我们与我们的销售人员之间的相互理解，我们根据该计划的实质性性质对这一递延补偿安排进行了核算。因此，吾等确认向归属销售人员买断全部相关佣金而须支付的金额(“和解成本”)的负债，以及未归属销售人员根据其归属进度及预期归属百分比而估计的金额。当负债在相关商户合同的第一年增加时，我们记录相关资产。因商户自然减员、同店销售增长或收缩以及盈利能力变化而导致的估计应计买断负债的后续变化计入综合收益表中的销售、一般和行政费用。综合资产负债表中应计收购负债在流动和非流动之间的分类是基于我们对我们合理预期在未来12个月内支付的应计收购负债金额的估计。
所得税— 递延所得税是根据制定的税法和税率，根据资产和负债的财务报表和计税基础之间的差额确定的。当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，便会提供估值拨备。
我们定期评估与可供审查的时期相关的税收敞口。根据可获得的最新信息，我们评估我们的税收状况，以确定在美国国税局或其他税务当局审查后，该状况是否更有可能持续下去。如果我们没有达成一个可能性大于不可能性的决定，就不会认识到任何好处。如果我们确定税收状况更有可能持续下去，我们就会确认在税收状况稳定后更有可能实现的最大利益。我们在综合损益表中分别列报利息和销售、一般和行政费用中与未确认所得税利益相关的利息和罚金。
衍生工具— 我们可以使用利率掉期或其他衍生工具来管理我们对利率变化的一部分敞口。我们管理利率波动风险的目标是更好地控制这一成本因素，并减少与适用利率变化相关的收益和现金流波动。我们已经制定了政策和程序，包括风险管理理念和目标、衍生品工具使用指南、交易对手信贷审批以及衍生品活动的监控和报告。我们不使用衍生品工具进行投机。
在开始时，我们正式指定并记录有资格对基础风险进行对冲会计的工具。当有资格进行对冲会计时，这些金融工具在我们的综合资产负债表中按公允价值确认，公允价值的变化被确认为其他全面收益(亏损)的组成部分，并计入我们综合资产负债表中累计的其他全面权益损失。结算产生的现金流量在我们的综合现金流量表中作为经营活动的现金流量的组成部分列示。
我们在开始时及至少每季度正式评估对冲交易中使用的金融工具是否有效抵销相关基础风险的现金流变化。这些工具价值的波动通常被被对冲的基础风险的预测现金流的变化所抵消。此偏移
是由被对冲的风险敞口和对冲工具之间的高度有效性推动的。在2022年达成和解之前，我们将每一份有效的利率互换协议指定为可变利率借款利息支付的现金流对冲。见“附注9—长期债务和信用额度“，了解有关我们利率互换的更多信息。
公允价值计量—公允价值被定义为在报告日在市场参与者之间有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。GAAP建立了一个公允价值层次结构，将估值技术的投入分为三个大的层次。第一级投入利用活跃市场上相同资产或负债的报价。第二级投入基于其他可观察到的市场数据，例如类似资产和负债的报价，以及除报价以外的可观察到的投入，如利率和收益率曲线。第三级投入是从反映我们假设的不可观察数据发展而来的，包括资产或负债很少或没有市场活动的情况。
金融工具的公允价值— 鉴于该等项目属短期性质，现金及现金等价物、受限制现金、应收账款、结算信贷额度、应付账款及应计负债的账面值与其公允价值相若。我们的优先票据的估计公允价值是基于活跃市场的报价，并被认为是估值层次的一级衡量标准。我们可转换票据的估计公允价值是基于点阵定价模型，并被认为是估值层次的第三级衡量标准。我们的某些长期债务安排包括浮动利率。不包括债务发行成本的浮动利率长期债务的账面价值接近公允价值，这是使用第二级投入计算的。在结算前，我们的掉期协议的公允价值是根据估值日期的适用收益率曲线中的隐含利率估计的未来现金流量净额的现值确定的，并被归入估值层次的第二级。见“附注9—长期债务和信用额度“，了解更多信息。
我们也有对股权工具的投资，但公允价值难以确定。在允许的情况下，我们为不能轻易确定公允价值的权益工具选择了一种计量替代方案。根据该等替代方案，该等工具按成本加上或减去因同一发行人的相同或相似投资的有序交易的可见价格变动而产生的任何变动减去任何减值而计量。由此产生的账面金额的任何变化都将反映在净收入中。
外币— 我们在多间功能货币为当地货币的海外附属公司拥有重要业务。功能货币为外币之附属公司之资产及负债按期末汇率换算为呈报货币。收益表项目按期内适用之加权平均汇率换算。所产生的换算调整呈列为其他全面收益的一部分，并计入综合资产负债表权益内的累计全面收益。
以功能货币以外的货币计价的交易损益一般计入确定期内净收入。*截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们的交易损益微不足道。长期投资性质的公司间结余的交易损益作为其他全面收益(亏损)的组成部分列示，并计入综合资产负债表中权益内的累计全面收益(亏损)。当一家外国子公司被全部剥离时，相关的累计外币换算收益或亏损将从单独的权益部分重新分类到我们的综合损益表中。
每股收益— 每股基本收益(“EPS”)的计算方法是，将报告的Global Payments应占净收益除以该期间的加权平均流通股数量。普通股股东可获得的收益与报告的所有期间Global Payments应占净收益相同。
稀释每股收益的计算方法是将Global Payments的净收入除以该期间已发行股票的加权平均数量，其中包括基于股票的奖励、可转换票据或其他可能对每股收益产生稀释影响的潜在证券的影响。所有行权价低于本公司同期普通股平均市场股价的股票期权均假定对每股收益产生摊薄效应。截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度的摊薄股份基数不包括约700,119, 234,813和124,888与股票期权相关的股票，这些股票将对稀释后每股收益的计算产生反稀释效应。
结算我们可转换票据上的转换价差所需的潜在股票的影响包括在稀释后每股收益中，如果这种影响是稀释的。这一影响取决于转换时我们普通股的市场股价，如果我们普通股在此期间的平均市场股价超过转换价格，将被稀释。截至2022年12月31日止年度，可转换票据不计入稀释每股收益的计算，因为其影响将是反摊薄的。此外，相关有上限的看涨期权交易的影响不包括在稀释每股收益的计算中，因为它总是反稀释的。
下表载列所有呈列期间已发行股份摊薄加权平均数的计算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 基本加权平均流通股数 | 275,191 | | | 292,655 | | | 299,222 | |
加：股票期权和其他股份奖励的摊薄效应 | 385 | | | 1,014 | | | 1,294 | |
| 稀释加权平均流通股数量 | 275,576 | | | 293,669 | | | 300,516 | |
回购股份— 我们采用面值法将回购股份的报废入账，据此，回购价计入缴入股本，最高金额为该等股份的原发行所得款项。当回购价格高于原发行所得款项时，超出部分计入留存收益。我们使用后进先出的成本流假设来确定回购股票的原始发行收益。
注2-收购
等待收购EVO Payments，Inc.
2022年8月1日，我们达成了一项合并协议，以#美元收购EVO Payments，Inc.(“EVO”)的所有未偿还股权34每股，或约为$3.4向EVO股东支付的初步估计现金对价为10亿美元，相当于企业价值约为$41000亿美元。Evo是一家领先的支付技术和服务提供商，为从中小型市场企业到美洲和欧洲的跨国公司和组织的商家提供一系列支付解决方案。此次收购符合我们的技术支持支付战略，扩大了我们的地理位置，并增强了我们的企业对企业软件和支付解决方案业务。根据惯例的成交条件，此次收购预计将于2023年第一季度完成。
扎戈
2021年6月10日，我们收购了Zego，这是一家房地产技术公司，为物业经理提供全面的常驻体验管理软件和数字商务解决方案，主要是在美国，现金对价约为美元933100万美元，我们用手头的现金和我们的循环信贷安排提供资金。我们将这笔交易作为一项业务合并进行会计处理，这通常要求我们记录截至收购日按公允价值承担的资产和负债。购置的主要资产类别和承担的负债的最后估计购置日公允价值，包括与全部购入对价的对账，如下：
| | | | | |
| 最终金额 |
| (单位：千) |
| 现金和现金等价物 | $ | 67,374 | |
| 应收账款 | 1,017 | |
| 可识别无形资产 | 473,000 | |
| 财产和设备 | 575 | |
| 其他资产 | 9,051 | |
| 应付账款和应计负债 | (71,006) | |
| 递延所得税负债 | (10,749) | |
| 其他负债 | (8,010) | |
| 可确认净资产总额 | 461,252 | |
| 商誉 | 471,994 | |
| 购买总对价 | $ | 933,246 | |
截至2022年12月31日止年度，我们进行了计量期调整，使递延所得税负债和临时善意的金额减少了美元3.2万截至2022年12月31日止年度的递延所得税负债减少主要与最终评估财务报告和税务目的的资产和负债基础差异有关。计量期调整对我们截至2022年12月31日止年度的综合损益表的影响并不重大。
商誉为$472.0此次收购产生的收入（包括在Merchant Solutions部门）为100万美元，主要是由于预期的增长机会，合并我们现有业务的潜在协同效应和组装的员工队伍。绝大部分商誉可就所得税扣减。
下表反映Zego已识别无形资产的估计公平值及其各自的加权平均估计摊销期：
| | | | | | | | | | | |
| 估计公允价值 | | 加权平均估计摊销期限 |
| (单位：千) | | (年) |
| 与客户相关的无形资产 | $ | 208,000 | | | 13 |
| 基于合同的无形资产 | 119,000 | | | 20 |
| 获得的技术 | 124,000 | | | 6 |
| 商标和商品名称 | 22,000 | | | 15 |
| 估计的可识别无形资产总额 | $ | 473,000 | | | 14 |
其他业务收购
在截至2021年12月31日的年度内，我们完成了其他业务收购，这些收购无论是个别还是总体上对合并财务报表来说都是微不足道的，总收购价格为9631000万美元。购置的资产和承担的负债根据暂定估计公允价值入账，包括#美元的无形资产。4381000万美元和商誉1美元5141000万美元。见“附注6”—商誉及其他无形资产“用于将商誉合计分配至各分部。自各收购日期起，每项收购的经营业绩已计入综合财务报表。
已确认无形资产的估值
就上文讨论的收购而言，与客户相关及以合约为基础的无形资产的估计公允价值一般采用收益法厘定，该方法是根据考虑预测现金流的时间及风险的折现率，按预测现金流量折现至其现值而厘定。使用的贴现率代表风险调整后的市场参与者加权平均资本成本，使用常规市场指标得出。收购的技术采用重置成本法进行估值，这要求我们按照估值分析时可用的价格估计建造具有同等效用的资产的成本，并对实物劣化以及功能和经济过时的价值进行调整。商标和商号采用“免版税救济”办法进行估值。这种方法假定商标和商号具有价值，只要它们的所有人免除了为从它们获得的利益支付使用费的义务。这种方法要求我们估计相关品牌的未来收入、适当的特许权使用费费率和加权平均资本成本。
注3-业务处置
出售俄罗斯的Merchant Solutions业务
我们于2022年4月29日出售了我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务，现金收益为$9百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，我们确认了一项亏损$127.2与出售相关的100万美元，包括已收代价与业务账面净值之间的差额以及重新分类的100万美元。62.9相关累计外币折算损失中的100万欧元来自单独的权益部分。在我们的综合损益表中，这项损失在业务处置损失中列报。
待售企业
消费者业务。2022年7月31日，我们达成了一项最终协议，以美元的价格出售我们的NetSpend业务的消费者部分，其中包括消费者解决方案部门11000亿美元，有待某些收盘调整。关于销售，我们将为卖方提供融资，包括第一留置权。七年制有担保定期贷款安排，本金总额为#美元3501,000,000,000英镑，固定年利率为9%和第二留置权25年有担保定期贷款安排，本金总额为#美元3251,000,000,000英镑，固定年利率为13%。此外，我们将为购房者提供第一留置权五年制 $50从销售完成之日起提供的100万欧元担保循环设施。这笔交易预计将在2023年第一季度完成，具体取决于所需的监管批准和其他惯常完成条件。
我们消费者业务的资产和负债被归类为持有以待出售，处置集团在我们截至2022年12月31日的综合资产负债表中以公允价值减去出售成本报告。正如在“附注1--重要会计政策摘要”中进一步讨论的，我们确认商誉减值费用为#美元。833.1在截至2022年12月31日的年度内，与我们之前的业务和消费者解决方案报告部门(包括消费者业务)相关的资金为100万美元。我们还在我们的综合损益表中确认了业务处置损失中的费用#美元。71.9分别于截至2022年12月31日止年度，将出售集团的账面金额减至估计公允价值减去出售成本。这些费用主要涉及销售的估计成本以及截至2022年12月31日的固定利率卖方融资承诺的估计公允价值的变化。
博彩业。2022年12月6日，我们达成了一项最终协议，以大约美元的价格出售我们的游戏业务4002000万美元，其中包括美元32600万美元的卖方融资，并受某些成交调整的影响。这笔交易预计将于2023年第一季度完成，并受到惯例条款和条件的制约，包括任何必要的监管批准。截至2022年12月31日，我们的游戏业务的资产和负债符合我们综合资产负债表中持有待售的分类标准，我们对各自的资产进行了减值评估，并确定没有表明减值。
持有待售资产和负债。截至2022年12月31日，综合资产负债表中列报的待售资产的主要类别包括现金#美元。70.6应收账款，18.4其他流动资产为$42.3百万美元，商誉529.5亿元，其他无形资产$717.9财产和设备82.9其他非流动资产，44.9资产组估值备抵为71.9万截至2022年12月31日的综合资产负债表中呈列为持作出售的主要负债类别包括应付账款和应计负债美元125.9 其他非流动负债4.5百万美元。
注4-收入
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度我们每个可报告分部按地域划分的客户合同收入的细分 并已重新铸造，以适应分部信息呈列方式的变化，如“注释17-分部信息：”中进一步描述的那样
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 段间剔除 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 5,236,728 | | | $ | 1,739,620 | | | $ | 620,482 | | | $ | (58,916) | | | $ | 7,537,914 | |
| 欧洲 | 720,660 | | | 469,412 | | | — | | | — | | | 1,190,072 | |
| 亚太地区 | 247,529 | | | 36,591 | | | — | | | (36,591) | | | 247,529 | |
| $ | 6,204,917 | | | $ | 2,245,623 | | | $ | 620,482 | | | $ | (95,507) | | | $ | 8,975,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 段间剔除 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 4,735,505 | | | $ | 1,644,765 | | | $ | 783,625 | | | $ | (65,781) | | | $ | 7,098,114 | |
| 欧洲 | 684,760 | | | 495,597 | | | — | | | — | | | 1,180,357 | |
| 亚太地区 | 245,292 | | | 25,385 | | | — | | | (25,386) | | | 245,291 | |
| $ | 5,665,557 | | | $ | 2,165,747 | | | $ | 783,625 | | | $ | (91,167) | | | $ | 8,523,762 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年12月31日的年度 |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 段间剔除 | | 总计 |
| | | | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | | | |
| 美洲 | $ | 3,948,643 | | | $ | 1,601,118 | | | $ | 747,886 | | | $ | (64,308) | | | $ | 6,233,339 | |
| 欧洲 | 539,838 | | | 450,529 | | | — | | | — | | | 990,367 | |
| 亚太地区 | 199,854 | | | 9,725 | | | — | | | (9,727) | | | 199,852 | |
| $ | 4,688,335 | | | $ | 2,061,372 | | | $ | 747,886 | | | $ | (74,035) | | | $ | 7,423,558 | |
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度按分销渠道划分的商户解决方案部门收入的细分： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 关系主导型 | $ | 3,189,046 | | | $ | 3,031,873 | | | $ | 2,600,440 | |
| 支持技术的 | 3,015,871 | | | 2,633,684 | | | 2,087,895 | |
| $ | 6,204,917 | | | $ | 5,665,557 | | | $ | 4,688,335 | |
ASC 606要求我们为每个客户安排确定是否应在某个时间点或随时间确认收入。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们几乎所有收入都是随着时间的推移确认的。
截至2022年和2021年12月31日，与客户合同相关的补充资产负债表信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表位置 | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | |
| | | (单位：千) |
| | | | | |
| 资产： | | | | | |
获得客户合同的资本化成本，净额 | 其他非流动资产 | | $ | 329,785 | | | $ | 291,914 | |
履行客户合同的资本化成本，净额 | 其他非流动资产 | | 152,520 | | | 113,366 | |
| | | | | |
| 负债： | | | | | |
| 合约负债，净额（流动） | 应付账款和应计负债 | | 226,254 | | | 227,783 | |
| 合约负债，净额（非流动） | 其他非流动负债 | | 45,613 | | | 44,502 | |
于2022年12月31日或2021年12月31日，合同净资产并不重大。截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度，各期间开始时从合同负债余额中确认的收入为 $209.4百万及$207.1分别为100万美元。
ASC 606要求披露分配给未履行履约义务的交易价格总额。本披露旨在提供有关我们现有合约中余下履约责任将予确认的收入金额及预期时间的额外资料。 下表包括预计在未来确认的与2022年12月31日未履行或部分未履行的履行义务相关的估计收入。然而，在允许的情况下，我们已选择从本披露中排除任何原始期限为一年或以下的合同以及任何符合指定标准的可变对价。因此，与加工服务相关的未履行或部分未履行的绩效义务总额远高于下表披露的金额（以千计）：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 1,052,178 | |
| 2024 | 791,163 | |
| 2025 | 564,134 | |
| 2026 | 443,049 | |
| 2027 | 295,266 | |
| 2028年及其后 | 454,383 | |
| 总计 | $ | 3,600,173 | |
注5-财产和设备
截至2022年和2021年12月31日，财产和设备包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 可折旧寿命的范围 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
| (年) | | (单位：千) |
| | | | | |
| 软件 | 5-10 | | $ | 1,523,220 | | | $ | 1,309,160 | |
| 装备 | 3-20 | | 776,203 | | | 778,533 | |
| 建筑物 | 40 | | 189,586 | | | 195,088 | |
| 租赁权改进 | 5-15 | | 117,275 | | | 132,529 | |
| 家具和固定装置 | 5-10 | | 88,548 | | | 78,364 | |
| 土地 | | | 9,834 | | | 12,126 | |
| | | 2,704,666 | | | 2,505,800 | |
| 减去累计折旧和摊销 | | | (1,367,860) | | | (1,196,623) | |
| 正在进行的工作 | | | 502,003 | | | 378,409 | |
| | | $ | 1,838,809 | | | $ | 1,687,586 | |
截至2022年12月31日，约为75.4由于消费者和博彩业务呈列为持待售资产，数百万美元的房地产和设备资产已被分类为持待售资产。进一步讨论，请参阅“注3-业务处置”。
由于在截至2022年和2021年12月31日的年度内采取行动减少我们在全球某些市场的设施足迹，我们确认了美元的费用7.5百万美元和美元9.2我们的综合利润表中的销售、一般和行政费用为百万美元，主要与某些租赁物装修、家具和固定装置以及设备有关，以将每个资产组的公允价值减少到估计公允价值。
注6-商誉和其他无形资产
截至2022年和2021年12月31日，善意及其他无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
| | (单位：千) |
| | | |
| 商誉 | $ | 23,320,736 | | | $ | 24,813,274 | |
| 其他无形资产： | | | |
| 与客户相关的无形资产 | $ | 9,524,922 | | | $ | 9,694,083 | |
| 获得的技术 | 2,863,731 | | | 2,962,154 | |
| 基于合同的无形资产 | 1,741,321 | | | 2,258,676 | |
| 商标和商品名称 | 1,067,745 | | | 1,271,302 | |
| 15,197,719 | | | 16,186,215 | |
| 减去累计摊销： | | | |
| 与客户相关的无形资产 | 3,155,838 | | | 2,587,586 | |
| 获得的技术 | 1,692,762 | | | 1,367,513 | |
| 基于合同的无形资产 | 197,478 | | | 180,975 | |
| 商标和商品名称 | 493,267 | | | 416,432 | |
| 5,539,345 | | | 4,552,506 | |
| $ | 9,658,374 | | | $ | 11,633,709 | |
截至2022年12月31日， $717.9万由于消费者及博彩业务呈列为持待售资产，因此无形资产已被分类为持待售资产。进一步讨论，请参阅“注3-业务处置”。
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度按可报告分部划分的善意公允价值变化，并已重新编制，以与分部信息呈列方式的变化保持一致，进一步描述见“附注17-分部信息”：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商家解决方案 | | 发行商解决方案 | | 消费品解决方案 | | 总计 |
| | | | | | | |
| (单位：万人) |
| | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | 13,415,352 | | | $ | 9,506,319 | | | $ | 838,069 | | | $ | 23,759,740 | |
| 获得的商誉 | 80,152 | | | — | | | — | | | 80,152 | |
| 外币折算的影响 | 54,548 | | | 14,182 | | | — | | | 68,730 | |
| 衡量--期间调整 | (1,362) | | | (39,318) | | | 3,509 | | | (37,171) | |
| 2020年12月31日余额 | 13,548,690 | | | 9,481,183 | | | 841,578 | | | 23,871,451 | |
| 获得的商誉 | 557,044 | | | 431,797 | | | — | | | 988,841 | |
| 外币折算的影响 | (36,192) | | | (4,826) | | | — | | | (41,018) | |
| 衡量--期间调整 | (5,860) | | | (140) | | | — | | | (6,000) | |
| 2021年12月31日的余额 | 14,063,682 | | | 9,908,014 | | | 841,578 | | | 24,813,274 | |
| 获得的商誉 | 3,296 | | | — | | | — | | | 3,296 | |
| 外币折算的影响 | (66,251) | | | (29,009) | | | — | | | (95,260) | |
与出售企业有关的商誉被取消确认(1) | (17,719) | | | — | | | — | | | (17,719) | |
商誉减值(2) | — | | | — | | | (833,075) | | | (833,075) | |
因报告单位变动而累计减值损失的重新分配(2) | — | | | (357,933) | | | 357,933 | | | — | |
将商誉重新归类为持有供出售的资产(3) | (163,105) | | | — | | | (366,436) | | | (529,541) | |
| 衡量--期间调整 | (2,958) | | | (17,281) | | | — | | | (20,239) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | 13,816,945 | | | $ | 9,503,791 | | | $ | — | | | $ | 23,320,736 | |
(1)反映了与出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务有关的商誉。有关进一步讨论，请参阅“附注3--业务处置”。
(2)反映了与我们前业务和消费者解决方案报告部门相关的善意减损费用。与分部信息呈列方式的变化有关，与我们前业务和消费者解决方案报告部门相关的累计损失根据相对公允价值重新分配到我们的新报告部门。进一步讨论请参阅“注1-重要会计政策摘要”。
(3)反映商誉的重新分类与持有待售的消费者和博彩业务的列报有关。有关进一步讨论，请参阅“附注3--业务处置”。
截至2022年12月31日，累计亏损为美元833.1百万美元。有几个不是截至2021年12月31日的累计善意损失。
截至2021年12月31日止年度内收购的客户相关无形资产、收购的技术、基于合同的无形资产以及商标和商标名称的加权平均摊销期为 11.9几年来，6.0几年来，18.5年头，还有15.0分别是年。截至2020年12月31日止年度内收购的客户相关无形资产、收购技术和基于合同的无形资产的加权平均摊销期为 8.9几年来，5.0年头，还有9.8分别是年。收购无形资产的摊销费用 $1,263.0百万截至该年度为止
2022年12月31日，$1,295.0截至2021年12月31日的年度为百万美元和1,256.9截至2020年12月31日止年度，
截至2022年12月31日，采用收购日的货币汇率计算（如适用），未来五年内收购无形资产的估计摊销费用如下（单位：千）：
| | | | | |
| 2023 | $ | 1,210,371 | |
| 2024 | 1,157,755 | |
| 2025 | 1,092,260 | |
| 2026 | 960,261 | |
| 2027 | 744,011 | |
注7-租契
我们的租赁主要包括在我们开展业务的市场中为办公空间和数据中心提供经营性房地产租赁。我们也有计算机和其他设备的运营和融资租赁。我们的许多租约包括不断增加的租金支付和激励措施，以及终止和续约选项。我们的某些租赁协议规定，我们要支付物业税、保险费和维护费。
截至2022年和2021年12月31日，使用权资产和租赁负债包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表位置(2) | | 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | | | | |
| | | | (单位：千) |
| | | | | | |
| 资产： | | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产： | | | | | | |
| 房地产 | | 其他非流动资产 | | $ | 336,993 | | | $ | 404,453 | |
| 计算机设备 | | 其他非流动资产 | | 22,763 | | | 88,431 | |
| 其他 | | 其他非流动资产 | | 727 | | | 1,198 | |
| 经营性租赁使用权资产总额 | | | | $ | 360,483 | | | $ | 494,082 | |
| | | | | | |
| 融资租赁使用权资产： | | | | | | |
| 计算机设备 | | 财产和设备，净额 | | $ | 7,280 | | | $ | 24,720 | |
| 其他设备 | | 财产和设备，净额 | | 53,410 | | | 55,953 | |
| 其他 | | 财产和设备，净额 | | 6,090 | | | 4,608 | |
| | | | 66,780 | | | 85,281 | |
| 减去累计折旧： | | | | | | |
| 计算机设备 | | 财产和设备，净额 | | (3,331) | | | (11,107) | |
| 其他设备 | | 财产和设备，净额 | | (29,052) | | | (19,914) | |
| 其他 | | 财产和设备，净额 | | (2,884) | | | (344) | |
| 累计折旧总额 | | | | (35,267) | | | (31,365) | |
| 融资租赁使用权资产总额 | | | | 31,513 | | | 53,916 | |
使用权资产总额(1) | | | | $ | 391,996 | | | $ | 547,998 | |
| | | | | | |
| 负债： | | | | | | |
| 经营租赁负债(流动) | | 应付账款和应计负债 | | $ | 80,208 | | | $ | 103,554 | |
| 经营租赁负债(非流动) | | 其他非流动负债 | | 439,580 | | | 550,726 | |
| 融资租赁负债(流动) | | 长期债务的当期部分 | | 12,883 | | | 19,905 | |
| 融资租赁负债(非流动) | | 长期债务 | | 19,552 | | | 44,516 | |
| 租赁总负债 | | | | $ | 552,223 | | | $ | 718,701 | |
(1) 截至2022年12月31日及2021年， 73%和75我们%的使用权资产位于美国。
(2) 截至2022年12月31日，经营租赁资产和负债约为 $4.9百万和$5.0百万因消费者和博彩业务呈列为持待售资产而被分类为持待售资产。进一步讨论，请参阅“注3-业务处置”。
截至2022年12月31日，经营和融资租赁的加权平均剩余租期为 8.8年和2.7分别是年。截至2021年12月31日，经营和融资租赁的加权平均剩余租期为 8.4年和3.2分别是年。截至2022年12月31日，用于计量经营和融资租赁负债的加权平均贴现率为 3.3%和3.4分别为%。截至2021年12月31日，用于计量经营和融资租赁负债的加权平均贴现率为 3.2%和3.2%。
截至2022年12月31日，租赁负债到期日如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 经营租约 | | 融资租赁 |
| | | | |
| | (单位：千) |
| | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | | | |
| 2023 | | $ | 95,127 | | | $ | 13,729 | |
| 2024 | | 88,931 | | | 11,522 | |
| 2025 | | 73,424 | | | 6,269 | |
| 2026 | | 63,463 | | | 1,820 | |
| 2027 | | 47,605 | | | 473 | |
| 2028年及其后 | | 243,059 | | | — | |
租赁付款总额(1) | | 611,609 | | | 33,813 | |
| 推定利息 | | (91,821) | | | (1,378) | |
| 租赁总负债 | | $ | 519,788 | | | $ | 32,435 | |
(1) 经营租赁付款总额不包括约美元4.32022年12月31日尚未开始的经营租赁为百万美元。
截至2022年12月31日止年度综合利润表中的经营租赁成本为美元137.8百万美元，包括$105.7销售、一般和管理费用为100万美元，32.1百万美元的服务成本。 截至2022年12月31日的年度总租赁成本包括可变租赁成本#美元21.0100万美元，其中主要包括财产税、保险和维护费用。截至2022年12月31日止年度的融资租赁成本为18.1百万美元，包括$16.7使用权资产摊销百万美元和美元1.4租赁负债的利息为百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，租期少于12个月的租约的租赁成本并不重要.
截至2021年12月31日止年度综合利润表中的经营租赁成本为美元195.6百万美元，包括$157.4销售、一般和管理费用为100万美元，38.2百万服务成本。 截至2021年12月31日止年度的总租赁成本包括可变租赁成本美元18.1百万，主要包括财产税、保险和维护费用。年终融资租赁成本 2021年12月31日were $20.5百万美元，包括$18.4使用权资产摊销百万美元和美元2.2百万租赁负债的利息。截至年底，期限少于12个月的租赁的租赁成本并不重大 2021年12月31日。
截至2020年12月31日止年度综合利润表中的经营租赁成本为美元147.0百万美元，包括$108.4销售、一般和管理费用为100万美元，38.6服务成本百万。截至2020年12月31日止年度的总租赁成本包括可变租赁成本美元17.9百万，主要包括财产税、保险和维护费用。 F截至2020年12月31日止年度的临时租赁成本为美元16.3百万美元，包括$14.6使用权资产摊销百万美元和美元1.6租赁负债的利息为百万美元。截至2020年12月31日止年度，租期少于12个月的租赁成本并不重要。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的几年中，我们发现了减少我们在全球某些市场的设施足迹的机会。连同为退出某些租赁设施而采取的行动，我们通过比较与租赁设施相关的资产的账面价值与估计分租付款的贴现现金流来评估各自资产组的减值。因此，我们确认的费用为$22.9百万美元和美元42.1在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度综合收益表中，销售、一般和行政费用分别为100万美元。
截至2022年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日止年度计入经营租赁负债金额的已支付现金wAS$120.7百万, $123.6百万美元和美元117.7分别作为经营活动提供的现金的一个组成部分列入合并现金流量表。因获得新的或经修改的使用权资产而产生的经营租赁负债，扣除某些租赁修改导致的减少，为#美元25.8百万，$200.1百万美元和美元158.6截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。在综合现金流量表中作为融资活动所用现金组成部分计入融资租赁负债计量的金额所支付的现金为#美元。21.2百万，$22.6百万美元和美元11.2截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为2.5亿美元。因获得新的或经修改的使用权资产而产生的融资租赁负债，扣除某些租赁修改导致的减少，为#美元8.2百万，$7.9百万美元和美元51.3截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为2.5亿美元。于截至2021年12月31日止年度内完成的收购中，我们收购了使用权资产，并承担了营运及融资租赁的租赁负债。8.81000万美元和300万美元5.8分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
于截至2022年12月31日止年度内，吾等订立新协议以收购硬件、软件及相关服务，包括购买先前租赁的若干资产。因终止相关使用权资产而产生的经营负债和融资租赁负债减少#美元44.21000万美元和300万美元9.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
注8-其他资产
Visa优先股
透过我们于欧洲的若干附属公司，我们为Visa Europe Limited（“Visa Europe”）的成员及股东。2016年6月21日，Visa Inc.（“Visa”）收购了Visa Europe的所有成员权益，我们以现金和Visa B系列和C系列可转换优先股的形式获得了对价。我们分配的优先股价值为 零基于转账限制、Visa调整转换率的能力以及与这些因素相关的估计不确定性。根据Visa Europe在英国和欧洲其他地方的任何当前或潜在诉讼的结果，优先股的转换率可能会下调，使我们收到的Visa普通股数量可能低至 零.
B系列和C系列可转换优先股根据诉讼的发展分阶段可转换，并不迟于2028年完全可转换(受限制以涵盖当时任何未决的索赔)。关于第一次和第二次强制释放评估，Visa于2020年9月和2022年7月分别转换了B系列和C系列可转换优先股的一部分，分别约为原始潜在转换率的一半和四分之一。我们确认了$的收益27.71000万美元和300万美元13.2于截至2020年及2022年12月31日止年度内，分别以收到股份的公允价值为基准，于综合收益表中列报利息及其他收入。收到的股份随后被出售，剩余的B系列和C系列可转换优先股继续以分配价值零基于上述因素。
注9-长期债务和信用额度
截至2022年和2021年12月31日，长期债务包括以下内容：
| | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 长期债务 | | | |
3.7502023年6月1日到期的优先债券 | $ | 552,113 | | | $ | 557,186 | |
4.0002023年6月1日到期的优先债券 | 552,747 | | | 559,338 | |
1.5002024年11月15日到期的优先债券 | 498,164 | | | 497,185 | |
2.6502025年2月15日到期的优先债券 | 996,485 | | | 994,797 | |
1.2002026年3月1日到期的优先债券 | 1,093,932 | | | 1,092,016 | |
4.8002026年4月1日到期的优先债券 | 786,724 | | | 798,024 | |
2.1502027年1月15日到期的优先债券 | 744,945 | | | 743,695 | |
4.9502027年8月15日到期的优先债券 | 495,463 | | | — | |
4.4502028年6月1日到期的优先债券 | 473,800 | | | 478,194 | |
3.2002029年8月15日到期的优先债券 | 1,239,588 | | | 1,238,006 | |
5.3002029年8月15日到期的优先债券 | 495,362 | | | — | |
2.9002030年5月15日到期的优先债券 | 991,367 | | | 990,196 | |
2.9002031年11月15日到期的优先债券 | 742,555 | | | 741,716 | |
5.4002032年8月15日到期的优先债券 | 742,085 | | | — | |
4.1502049年8月15日到期的优先债券 | 740,503 | | | 740,146 | |
5.9502052年8月15日到期的优先债券 | 738,177 | | | — | |
1.0002029年8月15日到期的%可转换票据 | 1,445,225 | | | — | |
| 无担保定期贷款安排(在我们的优先信贷安排下未偿还) | — | | | 1,989,793 | |
| 无担保循环信贷安排 | — | | | — | |
| 融资租赁负债 | 32,435 | | | 64,421 | |
| 其他借款 | 96,908 | | | 8,601 | |
| 长期债务总额 | 13,458,578 | | | 11,493,314 | |
| 较小电流部分 | 1,169,330 | | | 78,505 | |
| 长期债务，不包括本期债务 | $ | 12,289,248 | | | $ | 11,414,809 | |
上表所列优先票据、可转换票据及无抵押定期贷款安排的账面金额已扣除未摊销贴现及未摊销债务发行成本(视何者适用而定)。截至2022年12月31日，优先票据和可转换票据的未摊销折价为$50.8百万美元，优先票据和可转换票据的未摊销债务发行成本为#美元85.4百万美元。截至2021年12月31日，优先票据的未摊销折扣为$11.7百万美元，优先票据和无担保定期贷款安排的未摊销债务发行成本为$60.7百万美元。与循环信贷安排相关的未摊销债务发行成本部分计入其他非流动资产。截至2022年12月31日，无担保循环信贷安排的未摊销债务发行成本为#美元。23.52021年12月31日，无担保循环信贷安排的未摊销债务发行成本为#美元。9.9百万美元。债务贴现和债务发行成本的摊销被确认为各自债务工具条款的利息支出增加。折价和发债成本摊销为#美元20.5百万，$14.4百万美元和美元12.0分别在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的几年中达到100万。
截至2022年12月31日，长期债务（不包括融资租赁负债）未来期限按年份计算如下（单位：千）：
| | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： | |
| 2023 | $ | 1,151,564 | |
| 2024 | 545,321 | |
| 2025 | 1,000,000 | |
| 2026 | 1,850,000 | |
| 2027 | 1,250,000 | |
| 2028年及其后 | 7,700,000 | |
| 总计 | $ | 13,496,885 | |
有关我们的融资租赁负债(包括到期日)的更多信息，请参阅“附注7-租赁”。
高级附注
我们有$11.9未发行优先无担保票据本金总额为10亿美元，如上表所示，其中包括2022年、2021年、2020年和2019年发行的优先票据，以及我们与Total System Services，Inc.合并时假设的优先票据。（“TSYS”）于2019年9月（“TSYS合并”）。优先票据的利息每半年在不同日期支付一次。每个系列的优先票据均可根据我们的选择随时按相关契约中规定的赎回价格全部或部分赎回
2022年8月22日，我们发行了美元2.5亿美元的优先无抵押票据本金总额，包括：(I)$500.0本金总额为百万美元4.9502027年8月到期的优先债券百分比；(Ii)$500.0本金总额为百万美元5.3002029年8月到期的优先债券百分比；。(Iii)$750.0本金总额为百万美元5.4002032年8月到期的优先债券百分比；及(Iv)$750.0本金总额为百万美元5.9502052年8月到期的优先债券。我们以总折扣价$发行了优先票据。5.21000万美元，我们产生了美元的债务发行成本24.81000万美元，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化并反映为我们于2022年12月31日的综合资产负债表中票据的相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，从2023年2月15日开始，在每年的2月15日和8月15日支付一次。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。发售所得款项净额已用于或将用于为吾等信贷安排项下的未偿还债务提供再融资、支付与尚未完成的收购研祥有关的现金付款及支付交易费用及开支、为研祥的若干与收购有关的未偿还债务再融资及作一般公司用途。如果EVO收购没有完成，我们将被要求赎回2027年和2029年到期的票据，赎回价格相当于1012027年和2029年到期的票据本金的百分比，另加应计和未付利息(如有)。
2021年11月22日，我们发行了美元2.0亿美元的优先无抵押票据本金总额，包括：(I)$500.0本金总额为百万美元1.5002024年11月到期的优先债券百分比；。(Ii)$750.0本金总额为百万美元2.1502027年1月到期的优先债券；及(Iii)$750.0本金总额为百万美元2.9002031年11月到期的优先债券。我们产生的债务发行成本约为$14.4百万美元，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用在我们的综合资产负债表中资本化并反映为票据于2022年12月31日的相关账面金额的减少。优先无抵押票据的利息每半年支付一次，分别为2024年和2031年债券的5月15日和11月15日以及2027年债券的1月15日和7月15日，自2024年债券和2031年债券的2022年5月15日和2027年7月15日起付息。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们利用发售所得款项净额偿还先前信贷安排下的未偿还债务，并作一般企业用途。
2021年2月26日，我们发行了美元1.130亿美元的本金总额1.2002026年3月到期的优先无担保票据的百分比。我们产生的债务发行成本约为$8.61000万美元，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化并反映为我们于2022年12月31日的综合资产负债表中票据的相关账面金额的减少。该批债券的利息每半年支付一次，于3月1日及
每年9月1日，从2021年9月1日开始。该等票据为无抵押及无附属债务，并与我们所有其他未偿还无抵押及无附属债务享有同等的偿付权。我们用这次发行的净收益全额赎回3.8002021年4月到期的优先无担保票据，用于偿还我们先前信贷安排下的部分未偿债务，并用于一般公司用途。
2020年5月15日，我们发行了$1.030亿美元的本金总额2.900% 2030年5月到期并收到收益为美元的高级无担保票据996.7万我们产生的债务发行成本约为美元8.4 百万，包括承销费、专业服务费和注册费，这些费用已资本化并反映为2022年12月31日综合资产负债表中票据相关公允价值的减少。从2020年11月15日开始，该票据的利息每半年支付一次，即每年5月15日和11月15日。该票据为无担保和非次级债务，其付款权与我们所有其他未偿无担保和非次级债务同等。我们使用此次发行的净收益来偿还我们之前信贷融资的一部分未偿债务，并用于一般企业目的。
2019年8月14日，我们发行了美元3.0优先无担保票据本金总额为10亿美元，包括以下内容：（i）美元1.0十亿美元的本金总额2.6502025年到期的优先债券百分比；(Ii)$1.25十亿美元的本金总额3.2002029年到期的优先债券百分比；及(Iii)$750.0本金总额为百万美元4.1502049年到期的优先票据的百分比。优先票据的利息每半年支付一次，从2020年2月15日开始，每年2月15日和8月15日支付一次。每一系列优先票据均可随时及不时按相关契约所载的赎回价格赎回，并可由吾等选择全部或部分赎回。我们以总折扣价$发行了优先票据。6.1百万美元和资本化的相关债务发行成本为29.6百万美元。
此外，关于Tsys合并，我们假设为$3.0亿元的Tsys优先无抵押票据本金总额，包括：(I)$750.0本金总额为百万美元3.8002021年到期的优先票据百分比，已于2021年2月赎回；(Ii)$550.0本金总额为百万美元3.750% 2023年到期的优先票据;（iii）美元550.0本金总额为百万美元4.000% 2023年到期的优先票据;（iv）美元750本金总额为百万美元4.8002026年到期的优先票据百分比；及(V)$450本金总额为百万美元4.4502028年到期的优先票据的百分比。对于3.8002021年到期的优先票据百分比 4.8002026年到期的优先债券，每半年支付一次利息，每年4月1日和10月1日。3.750% 2023年到期的优先票据， 4.0002023年到期的优先票据百分比 4.4502028年到期的优先票据，每半年支付一次利息，每年6月1日和12月1日。在Tsys合并中假设的优先票据的收购日期公允价值和面值之间的差额在各自票据的条款中确认为利息支出的减少。这项公允价值调整的摊销为#美元。27.4百万，$29.6百万美元和36.2截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
可转换票据
2022年8月8日，我们发行了美元1.5本金总额为10亿美元1.000%可转换无担保优先票据（“可转换票据”）根据与Silver Lake Partners的投资协议，以私募形式于2029年8月到期。此次发行的净收益约为美元1.44亿美元，反映出发行折扣为$37.5百万美元和美元20.4百万美元的债务发行成本，已资本化并反映为2022年12月31日综合资产负债表中可转换票据相关账面值的减少。可转换票据的利息自2023年2月15日起，每半年在每年2月15日和8月15日分别支付给前2月1日和8月1日的记录持有人。
可转换票据可在下列日期后的任何时间根据持有人的选择进行转换18发行后数月(或更早，在某些公司事件发生时)，直至到期日之前预定的交易日。可转换债券可转换为现金和普通股，初始转换率为每1,000美元可转换为7.1089股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。140.67每股)，在某些事件发生时须作出惯常的反摊薄及其他调整。于转换时，可换股票据的本金及应付利息须以现金结算，而任何其他金额则可于吾等选择时以股份、现金或股份及现金的组合结算。
可转换票据不可由本公司赎回。如果发生了构成根本性变化的某些公司事件(如管理可转换票据的契约所定义)，可转换票据的任何持有人可要求我们
回购全部或任何部分票据，以面值购买价格，外加回购日期(但不包括回购日期)的应计和未付利息。此外，如果发生了构成重大根本变化的某些公司事件(定义见管理可转换票据的契约)，则在某些情况下，转换率将在指定的时间段内增加。可换股票据包括这类可换股票据的惯常契诺，以及可能导致可换股票据加速到期的惯常违约事件。
2022年8月8日，关于发行可换股票据，我们与某些金融机构进行了私下协商的上限看涨期权交易，以涵盖(经惯例调整)最初作为可换股票据基础的普通股股份数量。有上限的看涨期权交易的经济影响是对冲转换可转换票据时的潜在摊薄影响，或在选择现金结算选项的情况下抵消我们的现金债务，上限价格基于2022年8月9日开始至2022年8月25日结束的对冲期间确定。有上限的看涨期权的初始执行价为$140.67每股，上限价格为$229.26每股。被封顶的看涨期权交易符合会计准则，将反映在股东权益中，不计入衍生品。美元的成本302.4截至2022年12月31日，与上限看涨交易相关的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的款项在我们的综合资产负债表中扣除适用所得税后计入实收资本。
新的信贷安排
2022年8月19日，我们与作为行政代理的美国银行以及作为贷款人和其他代理的金融机构财团签订了一项信贷协议(《循环信贷协议》)。循环信贷协议规定了无从属无担保美元。5.7510亿循环信贷安排(“循环信贷安排”)。我们将债券发行成本资本化为$12.3与循环信贷安排下的发行有关的费用为100万美元。循环信贷安排将于2027年8月到期。循环信贷机制下的借款可在到期前偿还，无需支付溢价或罚款，但须支付贷款人的某些习惯费用和习惯通知条款。
循环信贷机制下的借款将可使用美元、欧元、英镑、加拿大元，并在某些条件下，根据我们的选择，以某些其他货币进行。循环信贷安排下的借款将按以下利率计息：(I)基于有担保隔夜融资利率(SOFR)的货币或某些替代货币，有担保隔夜融资利率(受0.00%地板）加a 0.10%信贷息差调整或替代货币期限利率（视乎 0.00（ii）就美元借贷而言，基准利率;（iii）就美元借贷而言，每日浮动有抵押隔夜借贷利率（受 0.002023年1月1日或之后的百分比下限）加上 0.10%信贷息差调整或（iv）就若干替代货币而言，每日替代货币汇率（视乎 0.00%下限)，在每种情况下，外加适用的边际。循环信贷机制下的借款适用保证金范围为1.125%至1.875%取决于我们的信用评级，最初是1.375%。此外，本行须就循环信贷安排的未使用部分支付每季承诺费，年利率由0.125%至0.300%，取决于我们的信用评级。
我们可以签发备用信用证，金额最高可达$250循环信贷安排项下的总额为1,300万美元。循环信贷机制项下的未偿还信用证减少了我们可以获得的借款金额。循环信贷机制下可供借贷的金额也由财务杠杆契约决定。截至2022年12月31日，有不是循环信贷安排下的未偿还借款和循环信贷安排下的可用承付款总额为#美元2.41000亿美元。
优先信贷安排
在推出循环信贷安排之前，吾等与作为行政代理的美国银行以及作为贷款人和其他代理的金融机构组成的财团签订了一项信贷安排协议(经不时修订的“优先信贷安排”)。优先信贷安排提供了一笔优先无担保美元2.030亿美元定期贷款安排和一笔高级无担保贷款3.01000亿美元的循环信贷安排。2022年8月，偿还了优先信贷安排下所有未偿还的借款和其他到期金额，并终止了优先信贷安排。
桥梁设施
2022年8月1日，关于我们签订EVO合并协议，我们获得了一美元的承诺4.31000亿美元，364天高级无固定桥梁设施(“桥梁设施”)。在执行永久融资，包括发行我们的优先无担保票据和加入上述循环信贷机制后，桥梁机制下的总承担额减少到零并被终止了。截至2022年12月31日的年度，我们确认的支出为17.31,000,000美元与桥梁贷款相关的承诺费，在我们的综合损益表中计入利息支出。
长期债务的公允价值
截至2022年12月31日，我们的优先票据总账面价值为$11.910亿美元，估计公允价值为10.7十亿美元。我们的优先票据的估计公允价值是基于活跃市场的报价，并被认为是估值层次的一级衡量标准。
截至2022年12月31日，我们的可转换票据总账面价值为$1.410亿美元，估计公允价值为1.4十亿美元。我们的可转换票据的估计公允价值基于点阵定价模型，并被认为是估值层次的第三级衡量标准。
其他长期债务的公允价值接近其在2022年12月31日的账面价值。
遵守公约
可转换票据包括此类可转换票据的惯例契诺和违约事件。循环信贷协议载有惯常的平权契约和限制性契约，除其他外，包括以净杠杆率和利息覆盖率为基础的金融契约以及惯常违约事件。截至2022年12月31日，循环信贷协议下的金融契约要求杠杆率为3.75至1.00，利息覆盖率为3.00到1.00。截至2022年12月31日，我们遵守了所有适用的公约。
结算信贷额度
在我们的Merchant Solutions部门开展业务的各个市场，我们都有专门的信贷额度，这些额度被限制用于资金结算。结算信贷额度通常有浮动利率，须接受年度审查，并以当地货币计价，但在某些情况下，可能会促进以多种货币借款。对于我们的某些信用额度，可用的信用额度增加了我们在贷款人的特定账户中的存款金额。因此，未偿还信用额度的金额可能超过规定的信用额度。截至2022年12月31日和2021年12月31日，81.9百万美元和美元76.3分别使用了100万欧元的存款现金来确定可用信贷。
截至2022年12月31日，我们拥有747.1在这些信贷额度下未偿还的100万美元，并有额外的能力为结算提供资金1,654.5百万美元。在截至2022年12月31日的年度内，这些信贷额度下的最高和平均未偿还余额为#美元。1,084.6百万美元和美元477.5分别为100万美元。这些借款的加权平均利率为4.972022年12月31日。
商业票据
2023年1月，我们成立了一个$2.01,000亿元商业票据计划，根据该计划，我们可以发行到期日最长为397自签发之日起计天数。该计划由我们的循环信贷协议支持，因为未偿还的商业票据金额不能超过循环信贷安排上的未支取部分。商业票据预计将以低于票面价值的价格发行，但也可能计息，每张商业票据的市场利率。发行商业票据所得款项预计将用于一般公司用途，但也可用于收购、支付股息或债务再融资或其他目的。
衍生工具
我们此前与金融机构签订了利率互换协议，以对冲可归因于部分可变利率债务工具的利率风险的现金流变化。根据互换协议应收到或支付的净额反映为利息支出的调整。由于我们已将利率互换协议指定为组合现金流对冲，因此将互换调整为公允价值所产生的未实现收益或亏损计入其他全面收益(亏损)。我们的利率掉期的公允价值是根据估值日的适用收益率曲线中的隐含利率估计的未来现金流量净额的现值来确定的。这些衍生工具被归类在估值层次的第二级。
于2022年8月，就订立循环信贷协议及偿还优先信贷安排下的未偿还款项，吾等终止及结算现有的利率互换协议。终止工作的结果是确认净收益#美元。1.22000万美元，包括改叙#美元0.5从单独的股权部分累计亏损1.5亿欧元。净收益在截至2022年12月31日的年度综合损益表中以利息支出的形式列示。截至2021年12月31日，应付账款和应计负债包括$28.8与利率互换相关的百万美元。
此外，在2019年6月，我们签订了远期利率互换协议，名义总金额为#美元。1.0十亿美元。远期利率掉期被指定为现金流对冲，旨在管理利率波动的风险敞口，以预期我们的优先无担保票据的发行。自掉期开始至我们的优先无抵押票据发行之日止期间，掉期未变现亏损的有效部分计入其他全面亏损。在发行优先无担保票据时，我们终止了远期开始掉期协议，并支付了#美元的和解款项。48.3百万美元。根据相关优先票据的条款，我们已经并将继续将累计其他全面亏损中的已实现亏损的有效部分重新归类为利息支出。
下表列出了我们的利率互换对截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度的综合收益表和全面收益表的影响：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 在其他全面亏损中确认的未实现净收益(亏损) | $ | 12,915 | | | $ | 3,425 | | | $ | (52,742) | |
| 未实现净亏损从其他综合亏损中重新分类为利息支出 | $ | 21,327 | | | $ | 40,094 | | | $ | 36,510 | |
截至2022年12月31日，与我们的远期利率互换相关的累计其他综合亏损中的未实现净亏损金额约为美元，这些亏损预计将在未来12个月重新分类为利息支出。5.5百万美元。
利息支出
利息支出为$437.0百万，$328.0百万美元和美元326.8截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
附注10-应付账款和应计负债
截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，应付账款和应计负债如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
| | (单位：千) |
| | | |
| 为客户持有的资金 | $ | 768,227 | | | $ | 775,852 | |
| 应付贸易帐款 | 229,436 | | | 262,014 | |
| 合同责任 | 226,254 | | | 227,783 | |
| 支付网络费用 | 210,347 | | | 187,665 | |
| 薪酬和福利 | 209,630 | | | 184,580 | |
| 利息 | 128,308 | | | 64,591 | |
| 第三方佣金 | 95,192 | | | 88,109 | |
| 经营租赁负债 | 80,208 | | | 103,554 | |
| 应付所得税 | 61,949 | | | 51,818 | |
| 杂税和预提税金 | 42,198 | | | 68,323 | |
| 无人认领的财产 | 31,734 | | | 34,744 | |
| 审计和法律 | 28,548 | | | 82,108 | |
| 第三方加工费 | 25,509 | | | 27,345 | |
应计收购负债的当期部分(1) | 16,116 | | | 22,204 | |
| 利率互换负债 | — | | | 28,777 | |
| 其他 | 288,904 | | | 332,789 | |
| $ | 2,442,560 | | | $ | 2,542,256 | |
| | | |
(1) 应计收购负债的非流动部分#美元。45.4百万美元和美元44.6百万分别计入截至2022年12月31日和2021年12月31日的合并资产负债表中的其他非流动负债。
截至2021年12月31日，合并资产负债表中的应付账款和应计负债包括债务总额为美元14.5与TSYS合并相关的整合活动产生的员工解雇福利，价值100万美元。截至2021年和2020年12月31日止年度，我们确认了员工解雇福利费用为美元43.41000万美元和300万美元83.3分别为100万美元，其中包括美元1.21000万美元和300万美元6.7分别为百万美元的股份薪酬费用。这些费用记录在我们综合收益表的销售、一般和行政费用中，并包括在用于分部报告的企业费用中。截至2021年12月31日，TSYS合并相关整合活动的员工解雇福利已基本完成。有 不是截至2022年12月31日止年度确认了重大费用，截至2022年12月31日，无重大剩余义务需要支付。
注11-所得税
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的所得税费用包括以下各项：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 当期所得税支出(福利)： | | | | | |
| 联邦制 | $ | 277,120 | | | $ | 195,804 | | | $ | 124,176 | |
| 状态 | 68,120 | | | 58,772 | | | 35,840 | |
| 外国 | 125,580 | | | 103,781 | | | 82,456 | |
| | 470,820 | | | 358,357 | | | 242,472 | |
| 递延所得税费用(福利)： | | | | | |
| 联邦制 | (235,727) | | | (178,666) | | | (151,824) | |
| 状态 | (41,770) | | | (18,500) | | | (20,607) | |
| 外国 | (26,629) | | | 7,843 | | | 7,112 | |
| | (304,126) | | | (189,323) | | | (165,319) | |
| $ | 166,694 | | | $ | 169,034 | | | $ | 77,153 | |
分配给非控股权益的所得税支出为#美元。9.8百万，$6.8百万美元和美元8.5截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的所得税前收入（亏损）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | |
| 美国 | $ | (189,030) | | | | | $ | 537,586 | | | $ | 194,190 | |
| 外国 | 413,352 | | | | | 506,959 | | | 399,766 | |
| $ | 224,322 | | | | | $ | 1,044,545 | | | $ | 593,956 | |
大约$30.5截至2022年12月31日，我们的未分配海外收益中有数百万美元被视为无限期再投资于美国境外。由于这些收益被视为无限期再投资，因此没有为此提供递延所得税。如果我们以股息或其他形式分配这些收入的任何部分，任何此类金额都将缴纳应向各个外国司法管辖区缴纳的预扣税;但是，这些金额不会缴纳任何额外的美国所得税。
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度，我们的有效税率与这些期间的联邦法定税率有以下差异：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 美国联邦法定利率 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 商誉减值 | 78.0 | | | — | | | — | |
| 出售俄罗斯业务 | 12.1 | | | — | | | — | |
| 州所得税，扣除联邦所得税优惠后的净额 | 9.0 | | | 3.4 | | | 0.7 | |
| 外国纳入，扣除外国税收抵免的净额 | 8.2 | | | 1.0 | | | 0.9 | |
| 不可扣除的高管薪酬 | 4.7 | | | 1.0 | | | 1.7 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 2.0 | | | (0.2) | | | (2.7) | |
| 外国所得税 | 1.4 | | | 0.3 | | | 0.6 | |
| 当作版税 | 1.2 | | | — | | | — | |
| 权益法投资合伙企业收益 | 0.1 | | | 0.9 | | | 1.1 | |
| 估值免税额 | (0.2) | | | (1.7) | | | (0.1) | |
| 不确定的税收状况 | (0.7) | | | (0.3) | | | 1.1 | |
| 外国派生的无形收入扣除 | (12.4) | | | (1.9) | | | (2.8) | |
| 税收抵免 | (19.5) | | | (3.3) | | | (5.2) | |
| 外国利息收入不应纳税 | (29.9) | | | (4.2) | | | (4.2) | |
| 其他 | (0.7) | | | 0.2 | | | 0.9 | |
| 实际税率 | 74.3 | % | | 16.2 | % | | 13.0 | % |
递延所得税是根据财务报表与资产和负债税基之间的差异使用已颁布的税法和税率确定的。截至2022年和2021年12月31日的递延所得税反映了财务会计和所得税目的资产和负债金额之间暂时差异的影响。 截至2022年和2021年12月31日，递延所得税项目的主要组成如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 递延所得税资产： | | | |
| 研发成本 | $ | 148,023 | | | $ | — | |
| 结转国外净营业亏损 | 129,882 | | | 104,499 | |
| 租赁负债 | 106,884 | | | 130,328 | |
| 金融工具 | 92,477 | | | 37,928 | |
| 信用结转 | 48,930 | | | 49,875 | |
| 应计费用 | 44,819 | | | 42,839 | |
| 基于股份的薪酬费用 | 41,344 | | | 36,086 | |
| 结转国内净营业亏损 | 31,160 | | | 29,806 | |
| 其他 | 68,258 | | | 42,945 | |
| 711,777 | | | 474,306 | |
| 估值免税额 | (110,043) | | | (112,259) | |
| 601,734 | | | 362,047 | |
| 递延税项负债： | | | |
| 获得性无形资产 | 2,376,564 | | | 2,580,489 | |
| 财产和设备 | 363,457 | | | 261,764 | |
| 合伙权益 | 145,776 | | | 136,022 | |
| 使用权资产 | 69,773 | | | 94,739 | |
| 其他 | 36,669 | | | 70,343 | |
| 2,992,239 | | | 3,143,357 | |
| 递延所得税净负债 | $ | 2,390,505 | | | $ | 2,781,310 | |
截至2022年和2021年12月31日，我们合并资产负债表中反映的递延所得税净额如下：
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 非流动递延所得税资产 | $ | (37,907) | | | $ | (12,117) | |
| 非流动递延所得税负债 | 2,428,412 | | | 2,793,427 | |
| 递延所得税净负债 | $ | 2,390,505 | | | $ | 2,781,310 | |
当部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，可就递延税项资产拨备估值准备。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度我们估值拨备的变化总结如下（单位：千）：
| | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | (72,042) | |
| 外国净营业亏损结转备抵 | (63,113) | |
| 外国信贷结转备抵 | (2,486) | |
| 国家信贷结转津贴 | 2,932 | |
| 国内净营业亏损结转备抵 | 2,178 | |
| 2020年12月31日余额 | (132,531) | |
| 外国净营业亏损结转备抵 | 5,804 | |
| 外国信贷结转备抵 | 12,656 | |
| 国家信贷结转津贴 | (1,995) | |
| 国内净营业亏损结转备抵 | 3,807 | |
| 2021年12月31日的余额 | (112,259) | |
| 外国净营业亏损结转备抵 | (122) | |
| 外国信贷结转备抵 | 60 | |
| 国家信贷结转津贴 | 2,282 | |
| 国内净营业亏损结转备抵 | (4) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (110,043) | |
截至2022年12月31日止年度估值备抵的减少主要与国家税收抵免结转的利用有关。的终了年度的估值免税额减少2021年12月31日主要与本公司认为较有可能实现的海外净营业亏损结转及海外税项抵免结转有关。与截至2020年12月31日止年度的海外净营业亏损结转有关的估值准备增加，是由于增加了一家海外联营公司的净营业亏损及相关的全额估值准备。
海外净营业亏损结转#美元129.2如果不使用，100万将在2024年12月31日至2040年12月31日之间到期。海外净营业亏损结转#美元0.7100万人有无限期的结转期。国内净营业亏损结转1美元22.4百万美元和税收抵免结转$48.2如果不使用，100万将在2024年12月31日至2040年12月31日之间到期。
我们在全球开展业务，并在美国联邦司法管辖区以及各州和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常的业务过程中，我们受到世界各地税务当局的审查。我们不再接受2013年12月31日或之前结束的年度的州所得税检查，2016年12月31日或之前结束的美国联邦所得税检查，以及2018年12月31日或之前结束的英国公司税检查。
对截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日终了年度未确认所得税优惠的期初和期末数额的核对如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 年初余额 | $ | 34,905 | | | $ | 39,408 | | | $ | 29,671 | |
| 与收购相关的增加 | — | | | 387 | | | 3,186 | |
| 减少前几年的所得税头寸 | (8,301) | | | (10,875) | | | (5,408) | |
| 与所得税机关达成和解 | (3,245) | | | (2,137) | | | (909) | |
| 增加前几年的所得税头寸 | 911 | | | 2,289 | | | 7,968 | |
| 基于与本年度相关的所得税头寸的增加 | 7,045 | | | 5,833 | | | 4,900 | |
| 年终结余 | $ | 31,315 | | | $ | 34,905 | | | $ | 39,408 | |
截至2022年12月31日，如果确认，将影响所得税拨备的未确认所得税优惠总额为美元。29.8百万美元。
2022年8月16日，美国政府颁布了《降低通胀法案》(IRA)，使之成为法律。除其他外，爱尔兰共和军根据全球调整后的财务报表收入实施15%的公司替代最低税，并对股票回购征收1%的消费税，这将从2022年12月31日后开始的纳税年度生效。我们正在继续评估爱尔兰共和军的规定，但我们目前认为，当爱尔兰共和军生效时，它不会对我们报告的业绩、现金流或财务状况产生实质性影响。我们预计将在股本中反映消费税，作为普通股回购价格的一部分。
附注12-股东权益
我们主要通过公开市场回购计划回购普通股，有时也通过加速股票回购(“ASR”)计划。截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度回购和报废股份的信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (以千为单位，每股除外) |
| | | | | |
| 回购和注销的股份数量 | 23,266 | | | 15,169 | | | 3,304 | |
| 回购股份的成本，包括佣金 | $ | 2,929,814 | | | $ | 2,513,629 | | | $ | 633,948 | |
| 平均每股成本 | $ | 125.93 | | | $ | 165.72 | | | $ | 191.87 | |
截至2021年12月31日止年度的股份回购活动包括回购 2,491,161平均价格为$$的股票200.71根据我们签订的ASC协议每股2021年2月10日与金融机构回购总计美元500A期间我们的普通股有百万美元SR计划购买期于2021年3月31日结束。
截至2022年12月31日，我们的股票回购计划项下的可用金额为美元1,089.9万2023年1月26日，我们的董事会批准增加我们现有的股份回购计划授权，将可用授权总额提高至美元1.5十亿美元。
2023年1月26日，我们的董事会宣布派发现金股息美元0.25每股于2023年3月31日支付给2023年3月17日记录在案的普通股股东。
注13-以股份为基础的奖励和期权
根据一项长期激励计划，我们向关键员工、高级管理人员和董事授予了非限制性股票期权、限制性股票和业绩单位奖励，允许向员工、高级管理人员、董事和顾问授予股权。总计14.0根据该计划授予的奖励，我们已预留了100万股普通股，并可供发行。
下表汇总了基于股票的薪酬支出以及我们基于股票的奖励和股票期权确认的相关所得税优惠：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
| 基于股份的薪酬费用 | $ | 163,261 | | | $ | 180,779 | | | $ | 148,792 | |
| 所得税优惠 | $ | 38,059 | | | $ | 42,870 | | | $ | 33,530 | |
限制性股票
限制性股票奖励以大约相等的年度分期付款方式授予第一批 三在授予日的周年纪念日，或在某些情况下，在授予日三周年的一次分期付款，在任何一种情况下，以持有人在每个适用的归属日的继续服务为准。限制性股票在归属之前不能出售或转让。授予日限制性股票奖励的公允价值以授予日我们普通股的报价市值为基础，在归属期间按直线原则确认为基于股份的补偿支出。我们的限制性股票协议规定在某些条件下加速归属。
绩效单位
我们的某些高管已被授予基于业绩的限制性股票单位(“业绩单位”)，在一段时间后，这些单位可能会在1-基于业绩期间某些预先确定的业绩衡量标准的实现水平，并受持有者在归属日期的继续服务的限制，按1比1的基准转换为我们普通股的股票。我们董事会的薪酬委员会(“薪酬委员会”)设立了业绩衡量标准，并可能为业绩单位设定一系列可能的基于业绩的结果。演出期一般在一至三年。只有在薪酬委员会根据业绩衡量标准证明业绩水平之后，业绩单位才能转换为普通股。我们的绩效单位协议规定在某些条件下加速归属。
对于这些奖励，我们使用授予日期、奖励的公允价值和根据业绩衡量的业绩水平预期赚取的股份数量，以直线基础确认适用业绩或服务期内的薪酬支出。当预期可赚取普通股的估计数目于业绩期间发生变动时，我们会根据经修订的估计对以股份为基础的薪酬开支作出累积调整。获奖的表演期一般为一至三年.
下表总结了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度未归属限制性股票奖励和绩效单位的变化：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票 | | 加权平均
授予日期
公允价值 |
| | | | |
| | (单位：千) | | |
| | | | |
| 未归属于2019年12月31日 | | 1,844 | | | $149.96 |
| 授与 | | 607 | | | 191.20 |
| 既得 | | (835) | | | 128.91 |
| 被没收 | | (70) | | | 168.40 |
| 于2020年12月31日未归属 | | 1,546 | | | 176.71 |
| 授与 | | 1,465 | | | 192.19 |
| 既得 | | (1,263) | | | 154.06 |
| 被没收 | | (108) | | | 181.61 |
| 未归属于2021年12月31日 | | 1,640 | | | 184.90 |
| 授与 | | 1,496 | | | 137.51 |
| 既得 | | (756) | | | 170.79 |
| 被没收 | | (235) | | | 164.06 |
| 未归属于2022年12月31日 | | 2,145 | | | $159.04 |
归属的限制性股票和业绩单位的公允价值总额为#美元。129.2百万，$194.6百万美元，以及$107.7截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为100万美元。
对于限制性股票和业绩单位，我们确认了#美元的薪酬支出151.5百万，$167.3百万美元，以及$135.4截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万。截至2021年12月31日止年度的薪酬费用包括约美元32.2百万与期内实现绩效指标后某些基于绩效的限制性股票单位的归属有关。截至2022年12月31日，有美元196.3与未归属的限制性股票奖励和业绩单位相关的未确认薪酬支出，我们预计将在加权平均期间确认1.9好几年了。
股票期权
股票期权授予时的行权价格等于100我们的普通股在授予之日的公平市值的%，期限为十年.股票期权在第一批中以同等分期付款的方式归属 三授予日的周年纪念日，但以持有人在每个适用的归属日继续服务为准。我们的股票期权协议规定在某些条件下加速授予。
下表总结了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度股票期权活动的变化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 选项 | | 加权平均行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在价值 |
| | | | | | | |
| (单位：千) | | | | (年) | | (单位：百万) |
| | | | | | | |
| 截至2019年12月31日未偿还 | 1,755 | | | $74.06 | | 6.5 | | $190.3 |
| 授与 | 124 | | | 200.42 | | | | |
| 被没收 | (3) | | | 112.85 | | | | |
| 已锻炼 | (623) | | | 59.78 | | | | 85.8 | |
| 截至2020年12月31日未偿还 | 1,253 | | | 93.66 | | 6.3 | | 152.6 | |
| 授与 | 112 | | | 196.06 | | | | |
| 被没收 | (1) | | | 113.48 | | | | |
| 已锻炼 | (192) | | | 68.42 | | | | 24.1 | |
| 截至2021年12月31日的未偿还债务 | 1,172 | | | 107.44 | | 5.8 | | 47.4 |
| 授与 | 154 | | | $136.02 | | | | |
| 被没收 | (89) | | | $147.65 | | | | |
| 已锻炼 | (98) | | | $65.69 | | | | 5.5 |
| 在2022年12月31日未偿还 | 1,139 | | | $111.75 | | 5.4 | | $17.3 |
| | | | | | | |
| 在2022年12月31日归属并可行使的期权 | 907 | | | $98.76 | | 4.5 | | $17.3 |
我们确认了股票期权的薪酬支出为#美元。6.4百万，$7.9百万美元和美元8.4截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度分别为百万美元。截至2022年12月31日，我们有美元7.4与未归属股票期权相关的未确认薪酬支出，我们预计将在加权平均期间确认1.8好几年了。
截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日止年度内授予的股票期权的加权平均授出日公允价值为$48.88, $65.99及$54.85，分别为。公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯估值模型估计的，其加权平均假设如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| 无风险利率 | 1.87 | % | | 0.59 | % | | 1.24 | % |
| 预期波动率 | 40 | % | | 40 | % | | 30 | % |
| 股息率 | 0.56 | % | | 0.44 | % | | 0.39 | % |
| 预期期限(年) | 5 | | 5 | | 5 |
无风险利率是基于零息美国国债的收益率，其到期日等于从授予之日起期权的预期寿命。我们对预期波动率的假设是基于我们的历史波动性。股息率假设是根据我们上一年的平均股价和我们最新季度每股股息的年化金额确定的。我们的假设基于期权的预期期限，基于我们对期权历史行使模式的分析，以及我们对期权未来行使模式的假设。
附注14-补充现金流量信息
截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的补充现金流量披露如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| | 2022 | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| | (单位：千) |
| | | | | | | |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | $ | 431,148 | | | | | $ | 295,534 | | | $ | 308,620 | |
| 支付的利息 | $ | 350,075 | | | | | $ | 335,481 | | | $ | 343,213 | |
附注15-非控制性权益
下表列出了截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度归属于非控股权益的净收入与归属于非控股权益的全面收入的对账：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净收入 | $ | 31,820 | | | | | $ | 22,404 | | | $ | 20,580 | |
非控股权益应占外币换算 | (13,301) | | | | | (10,281) | | | 14,643 | |
可归属于非控股权益的全面收益 | $ | 18,519 | | | | | $ | 12,123 | | | $ | 35,223 | |
截至2021年12月31日止年度，Global Payments和非控股股东缴纳了美元209.6百万美元和美元70.0根据每个股东的比例所有权，我们将分别向我们的某些多数股权子公司支付600万欧元，主要用于为2021年第四季度完成的收购提供资金。非控股股东的贡献在合并资产负债表中作为非控股权益的增加入账。此外，我们增加了我们在一家控股子公司的控股财务权益，从51%至55%，导致非控股权益应占权益与Global Payments应占权益总额之间重新分配。
在截至2020年12月31日的一年中，我们支付了欧元493百万(美元)578.2百万等值)，以增加我们在Comercia Global Payments Entida de Pago，S.L.(以下简称Comercia)的控股权51%至80%。我们用可用现金和我们无担保循环信贷安排的借款为这笔交易提供资金。这笔交易导致可归因于非控股权益的股本减少约$68.4可归因于全球支付的总股本减少约500万美元509.8百万美元。这笔交易的净影响包括与外币换算有关的累计其他综合损失#美元的重新分类。12.1从非控股权益到可归因于Global Payments的股权。
附注16-累计其他综合损失
2022年、2021年和2020年12月31日终了年度其他全面收益(亏损)各部分累计结余变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算 | | 套期保值活动未实现收益（损失）净额 | | 其他 | | 累计其他综合损失 |
| | | | | | | |
| (单位：万人) |
| | | | | | | |
| 2019年12月31日的余额 | $ | (241,899) | | | $ | (69,319) | | | $ | 647 | | | $ | (310,571) | |
| 其他全面收益(亏损) | 139,727 | | | (12,224) | | | (7,150) | | | 120,353 | |
| 从非控股权益购买子公司股份的影响 | (12,055) | | | — | | | — | | | (12,055) | |
| 2020年12月31日余额 | (114,227) | | | (81,543) | | | (6,503) | | | (202,273) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (68,814) | | | 33,053 | | | 3,760 | | | (32,001) | |
| 归属于非控股权益的所有权变更的影响 | 92 | | | — | | | — | | | 92 | |
| 2021年12月31日的余额 | (182,949) | | | (48,490) | | | (2,743) | | | (234,182) | |
| 其他综合(亏损)收入 | (197,635) | | | 26,070 | | | (222) | | | (171,787) | |
| 2022年12月31日的余额 | $ | (380,584) | | | $ | (22,420) | | | $ | (2,965) | | | $ | (405,969) | |
非控股权益应占其他全面（亏损）收入（仅与外币兑换有关）为美元（13.3)1.8亿美元，(10.3)300万美元和300万美元14.6截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度分别为2.5亿美元。
附注17-细分市场信息
利润和资产信息
2022年期间，由于消费者业务即将剥离以及业务管理方式的变化，我们重新调整了之前构成业务和消费者解决方案部门的业务，将B2B部分纳入发行人解决方案部门，并将消费者部分纳入发行人解决方案部门，形成我们新的消费者解决方案部门。我们 三目前可报告的部门包括：商户解决方案、发行人解决方案和消费者解决方案。截至2021年12月31日和2020年12月31日止年度的分部信息列报已重新编制，以与截至2022年12月31日止年度的分部列报保持一致。
我们的支付技术解决方案在世界各地都是相似的，因为我们使我们的客户能够接受基于卡、支票和数字的支付。通过我们的Merchant Solutions部门，我们提供的服务包括但不限于授权、结算和融资服务、客户支持、按存储容量使用计费解决方案、终端租赁、销售和部署、支付安全服务、合并账单和在线报告。此外，我们还提供广泛的企业软件解决方案，为众多垂直市场的客户简化业务运营。我们还提供各种增值解决方案和服务，包括专业销售点软件、分析和客户参与、人力资本管理以及工资和报告，以帮助我们的客户更有效地推动需求和运营业务。
通过我们的发行商解决方案部门，我们提供的解决方案使金融机构和零售商能够管理他们的信用卡投资组合，降低技术复杂性和管理费用，并在单一平台上为持卡人提供无缝体验。此外，我们还提供灵活的商业支付、应付帐款和电子支付替代解决方案，支持企业和政府的B2B支付流程。我们还提供补充服务，包括账户管理和服务、欺诈解决方案服务、分析和商业情报、卡片、对账单和通信、客户联系解决方案和风险管理解决方案。此外，我们的发行商解决方案部门提供B2B支付
面向企业销售的服务和其他金融服务解决方案，包括支持应付账款自动化、集成支付、雇主支付解决方案和虚拟卡功能的SaaS产品。
通过我们的消费者解决方案部门，我们为美国的银行不足和其他消费者和企业提供通用的可重新加载的预付借记卡和工资卡、活期存款账户和其他金融服务解决方案。
我们根据各经营分部的经营收入评估表现及分配资源。各经营分部的经营收入包括该分部的收入减与该等收入直接相关的开支。经营管理费用、分摊成本和以股份为基础的薪酬成本包括在公司成本中。商誉减值及业务出售之收益或亏损不计入厘定分部经营收入。利息及其他收入、利息及其他开支、所得税开支及权益法投资收入之权益不会分配至个别分部。我们不会使用资产数据评估经营分部的表现或向其分配资源。可呈报经营分部之会计政策与“附注1-呈列基准及主要会计政策概要”之主要会计政策概要所述者相同。“
关于合并收入、合并营业收入和合并折旧及摊销的分段和对账信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | |
| (单位：千) |
| | | | | |
收入(1): | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 6,204,917 | | | $ | 5,665,557 | | | $ | 4,688,335 | |
| 发行商解决方案 | 2,245,623 | | | 2,165,747 | | | 2,061,372 | |
| 消费品解决方案 | 620,482 | | | 783,625 | | | 747,886 | |
| 部门间抵销 | (95,507) | | | (91,167) | | | (74,035) | |
合并收入 | $ | 8,975,515 | | | $ | 8,523,762 | | | $ | 7,423,558 | |
| | | | | |
营业收入(亏损) (1): | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 2,040,255 | | | $ | 1,725,990 | | | $ | 1,162,741 | |
| 发行商解决方案 | 356,215 | | | 333,355 | | | 298,389 | |
| 消费品解决方案 | 53,594 | | | 135,541 | | | 117,892 | |
公司(2) | (777,744) | | | (836,010) | | | (685,069) | |
商誉减值(3) | (833,075) | | | — | | | — | |
业务处置损失(4) | (199,094) | | | — | | | — | |
合并营业收入 | $ | 640,151 | | | $ | 1,358,876 | | | $ | 893,953 | |
| | | | | |
折旧及摊销(1): | | | | | |
| 商家解决方案 | $ | 981,297 | | | $ | 993,228 | | | $ | 948,798 | |
| 发行商解决方案 | 623,755 | | | 589,394 | | | 555,850 | |
| 消费品解决方案 | 35,773 | | | 76,018 | | | 87,169 | |
| 公司 | 21,630 | | | 32,744 | | | 22,623 | |
合并折旧和摊销 | $ | 1,662,455 | | | $ | 1,691,384 | | | $ | 1,614,440 | |
(1) 收入、营业收入(亏损)及折旧及摊销反映被收购业务自各自收购日期起的影响以及剥离业务至各自出售日期的影响。进一步讨论见“附注2--收购”和“附注3--业务处置”。
(2) 在截至2022年、2022年、2021年和2020年12月31日的年度内，公司的运营亏损包括收购和整合费用1美元254.21000万，$335.5百万美元，以及$313.0分别为100万美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度内，公司的运营亏损还包括47.11000万美元和300万美元56.8与设施撤离活动有关的其他费用分别为100万美元。
(3)在截至2022年12月31日的年度内，综合营业收入包括833.1与我们以前的业务和消费者解决方案报告部门相关的百万商誉减值费用。进一步讨论见“附注6--商誉和其他无形资产”。
(4) 在截至2022年12月31日的年度内，综合营业收入包括127.2出售我们在俄罗斯的Merchant Solutions业务造成100万美元的损失和1美元的费用71.9百万美元，将消费者业务处置组的公允价值减少至估计公允价值减去销售成本。
实体范围的信息
作为我们总合并收入的百分比，来自美国外部客户的收入为80截至2022年12月31日的年度百分比，79截至2021年12月31日止年度的78截至2020年12月31日止年度的%。来自外部客户的收入根据客户安排的地点归属于各个国家/地区。我们的运营业绩和财务状况并不严重依赖于任何单一客户。
截至2022年和2021年12月31日，按地点划分的长期资产（不包括善意和其他无形资产）如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 |
| | | |
| (单位：千) |
| | | |
| 美国 | $ | 1,313,290 | | | $ | 1,092,899 | |
| 外国 | 525,519 | | | 594,687 | |
| $ | 1,838,809 | | | $ | 1,687,586 | |
附注18-承付款和或有事项
购买义务
我们有与供应商就固定或最低金额作出服务安排的合约责任。 截至2022年12月31日，购买义务的未来最低付款额如下（以千计）：
| | | | | |
| 截至12月31日的年度： | |
| 2023 | $ | 507,321 | |
| 2024 | 319,162 | |
| 2025 | 261,541 | |
| 2026 | 233,121 | |
| 2027 | 210,648 | |
| 2028年及其后 | 577,428 | |
| *未来最低还款额总额 | $ | 2,109,221 | |
截至2022年12月31日止年度，我们签订了新协议以收购硬件、软件和相关服务，其中美元112.0100万美元的资金来自 两年制供应商融资安排。其中一项协议包括购买某些先前租赁的资产。因终止相关使用权资产而产生的经营负债和融资租赁负债减少#美元44.21000万美元和300万美元9.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
截至2020年12月31日止年度，我们签订了一项新协议以收购软件和相关服务，其中美元97.6百万美元是通过一项 两年制供应商融资安排。
法律事务
我们是一些与我们的业务相关的索赔和诉讼的当事人。我们认为，最终可能因该等事项的结果而导致的负债(如有)，无论是个别或整体，预期不会对我们的财务状况、流动资金、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
营业税
我们需要缴纳某些不是基于收益而产生的税项(例如，销售额、总收入、财产、增值税和其他营业税)。在运营过程中，我们必须解释在美国和我们开展业务的外国司法管辖区的各种营业税收法规的含义。我们在某些司法管辖区接受持续的审计，这些司法管辖区的税务当局可能会对适用的税收法律和法规做出不同的解释，这可能会导致在这些司法管辖区缴纳额外税款。
BIN/ICA协议
在某些市场，我们与银行达成赞助或存管和处理协议。这些协议允许我们使用银行识别号（Visa交易称为银行识别号（“BIN”），万事达卡交易称为银行卡协会（“ICA”）号码，通过Visa和万事达卡结算信用卡交易。其中某些协议包含财务契约，截至2022年12月31日，我们已遵守所有此类契约。
Global Payments Inc.
附表II
评估和合格帐户
(单位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | | (b) | | (c) | | (d) | | (e) |
| 描述 | | 平衡点： 期初 | | 附加内容：按以下方式收费 成本和 费用(2) | | 扣除：坏账核销(收回) | | 平衡点： 端部 周期的 |
| | | | | | | | |
| 信贷损失准备--应收账款 | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | 9,380 | | | $ | 27,107 | | | $ | 15,879 | | | $ | 20,608 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 20,608 | | | $ | 12,835 | | | $ | 16,054 | | | $ | 17,389 | |
2022年12月31日(3) | | $ | 17,389 | | | $ | 14,951 | | | $ | 11,320 | | | $ | 21,020 | |
| | | | | | | | |
信贷损失准备--结算资产 (1) | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | 3,427 | | | $ | 16,915 | | | $ | 14,171 | | | $ | 6,171 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 6,171 | | | $ | 3,553 | | | $ | 6,750 | | | $ | 2,974 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 2,974 | | | $ | 12,984 | | | $ | 13,671 | | | $ | 2,287 | |
| | | | | | | | |
| 销售津贴储备金 | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | 4,070 | | | $ | 14,511 | | | $ | 7,710 | | | $ | 10,871 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 10,871 | | | $ | 16,881 | | | $ | 19,236 | | | $ | 8,516 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 8,516 | | | $ | 24,517 | | | $ | 25,073 | | | $ | 7,960 | |
| | | | | | | | |
| 信贷和营业损失准备--支票担保 | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | 3,921 | | | $ | 10,092 | | | $ | 11,911 | | | $ | 2,102 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 2,102 | | | $ | 10,160 | | | $ | 9,725 | | | $ | 2,536 | |
2022年12月31日(3) | | $ | 2,536 | | | $ | 12,291 | | | $ | 11,383 | | | $ | 3,444 | |
| | | | | | | | |
| 合同或有事项和处理错误准备金 | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | 4,216 | | | $ | 515 | | | $ | 1,142 | | | $ | 3,589 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 3,589 | | | $ | 734 | | | $ | 2,986 | | | $ | 1,337 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 1,337 | | | $ | 1,212 | | | $ | 972 | | | $ | 1,577 | |
| | | | | | | | |
| 持卡人损失准备金 | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | 9,232 | | | $ | 61,847 | | | $ | 61,004 | | | $ | 10,075 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 10,075 | | | $ | 62,751 | | | $ | 62,769 | | | $ | 10,058 | |
2022年12月31日(3) | | $ | 10,058 | | | $ | 58,673 | | | $ | 58,541 | | | $ | 10,190 | |
| | | | | | | | |
| 递延所得税资产估值准备 | | | | | | | | |
| 2020年12月31日 | | $ | 72,042 | | | $ | 60,489 | | | $ | — | | | $ | 132,531 | |
| 2021年12月31日 | | $ | 132,531 | | | $ | (20,272) | | | $ | — | | | $ | 112,259 | |
| 2022年12月31日 | | $ | 112,259 | | | $ | (2,216) | | | $ | — | | | $ | 110,043 | |
(1)包括在结算处理义务中。
(2)除计入成本和费用的金额外，本栏中的金额还包括因业务合并和自2020年1月1日起采用新的信贷损失标准而产生的适用的增加额。
(3)包括我们的消费者和游戏业务处置集团中的某些金额，这些金额在截至2022年12月31日的综合资产负债表中以持有待售的形式列报。
项目9--会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧
没有。
项目9A--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2022年12月31日，管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义的)的设计和运行的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年12月31日，我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据1934年证券交易法(经修订)提交或提交的报告中要求我们披露的信息。在适用规则和表格规定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告，旨在确保积累这些报告中要求披露的信息，并酌情传达给管理层，包括我们的主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理团队负责根据1934年《证券交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的规定，建立和维护对财务报告的充分内部控制。我们的管理层评估了截至2022年12月31日我们对财务报告的内部控制的有效性。在进行评估时，我们的管理层使用了特雷德韦委员会赞助组织委员会制定的标准内部控制—综合框架(2013).
根据评估结果，管理层认为，截至2022年12月31日，我们对财务报告的内部控制基于这些标准是有效的。由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现所有的错误陈述。对未来期间的任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。财务报告的内部控制由于其固有的局限性，不能为实现财务报告目标提供绝对保证。财务报告的内部控制是一个涉及人的勤勉和合规的过程，可能会受到判断失误和人为失误导致的故障的影响。财务报告的内部控制也可以通过串通或不适当的管理覆盖来规避。由于这些限制，财务报告的内部控制有可能无法及时防止或发现重大错报。然而，这些固有的局限性是财务报告程序的已知特点。因此，有可能在程序中设计保障措施，以减少--尽管不是消除--这类风险。
会计师事务所的认证报告
德勤律师事务所发布了一份关于我们财务报告内部控制的认证报告，该报告作为独立注册会计师事务所的报告列入了截至2022年12月31日的“第8项-财务报表和补充数据”项下。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年12月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目9B--其他资料
没有。
项目9C--关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10--董事、执行干事和公司治理
吾等于本公司将于2023年4月27日举行的2023年股东周年大会上提交的委托书(“2023年委托书”)的标题“建议1：董事选举”、“吾等行政人员的履历资料”及“拖欠的第16(A)条报告”下，将有关吾等董事、行政人员及本公司公司管治的资料以供参考的方式并入本项目10。
我们已经采纳了适用于我们高级财务官的道德准则。高级财务官包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官、财务总监或执行类似职能的人员。道德守则可于本公司网站的投资者关系部分查阅，网址为：Www.globalpaymentsinc.com并如本年度报告第一部分题为“在哪里找到更多信息”一节所述。我们打算通过在我们的网站上上述地址和位置张贴此类信息来满足Form 8-K第5.05项中关于修订或豁免我们的道德准则条款的披露要求。
项目11--高管薪酬
我们将高管薪酬和董事薪酬的相关信息以及薪酬委员会的报告通过引用纳入本项目11，该报告载于我们2023年委托书中“薪酬讨论与分析”和“董事会与公司治理-董事薪酬”两个标题下。
项目12--某些实益所有人和管理层的担保所有权及有关股东事项
我们将2023年委托书中“普通股所有权-管理层普通股所有权”和“普通股所有权-非管理层股东普通股所有权”标题下有关某些人士对我们普通股的所有权的信息通过引用纳入本项目12。
下表提供了截至2022年12月31日根据现有股权补偿计划可能发行的普通股股份的某些信息。有关这些计划的更多信息，请参阅所附合并财务报表附注中的“附注13-基于股份的奖励和期权”。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 计划类别 | 在行使未偿还期权、认股权证和权利时将发行的证券数量 (a) | | 加权平均演练 未偿还期权、认股权证和权利的价格 (b) | | 证券数量 保持可用时间 股权补偿计划项下的未来发行(不包括第(A)栏所反映的证券) (c) |
| 证券持有人批准的股权补偿计划 | 906,787 | | | $ | 98.76 | | | 31,475,501 | |
| 未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
| 总计 | 906,787 | | | $ | 98.76 | | | 31,475,501 | |
上述(C)栏所反映的根据股权补偿计划未来可供发行的证券数目包括7,151,620股根据我们2011年修订及恢复激励计划(“2011激励计划”)获授权发行的股票、1,293,768股根据我们2000年员工购股计划(“2000 ESPP”)获授权发行、13,554,740股根据我们2017年全面系统服务综合计划获授权发行、7,331,435股根据我们总系统服务2012综合计划获授权发行、1,541,327股根据我们经修订及恢复系统服务2007综合计划获授权发行、602,611股根据我们经修订及重新启动的NetSpend Holdings授权发行。Inc.2004年股权激励计划，适用于由Total System Services承担的期权和限制性股票。我们只打算根据2011年激励计划和2000年ESPP发行未来股票。
项目13--某些关系和相关交易，以及董事的独立性
我们通过引用将我们与我们的联属公司之间的某些关系和相关交易以及我们董事的独立性的信息合并到本项目13中，这些信息包含在我们2023年委托书的标题“其他信息-关系和关联方交易”和“董事会和公司治理-董事会独立性”下。
项目14--首席会计师费用和服务
我们将2023年委托书中“建议三：批准重新任命审计员”标题下有关主要会计费用和服务的信息作为参考纳入本项目14。
第四部分
项目15--证物和财务报表附表
以下文件作为本年度报告的10-K表格的一部分提交：
(1)合并财务报表
我们的综合财务报表列于本年度报告10-K表格的“第8项--财务报表和补充数据”中：
| | | | | |
| 页面 数 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID34) | 51 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日终了年度的综合收益表 | 55 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的综合全面收益表 | 56 |
| 截至2022年和2021年12月31日的合并资产负债表 | 57 |
| 截至2022年、2021年和2020年12月31日的合并现金流量表 | 58 |
| 截至二零二二年、二零二一年及二零二零年十二月三十一日止年度的综合权益变动表 | 59 |
合并财务报表附注 | 61 |
我们的综合财务报表的所有其他附表已被省略，因为它们不是相关指示所要求的或不适用的，或者因为我们在综合财务报表或相关附注中包含了所需的信息。
(3)展品
以下证据要么(I)以10-K表格形式与本年度报告一起存档，要么(Ii)先前已向美国证券交易委员会备案，并通过参考那些先前的备案而并入本项目15。
| | | | | |
| 证物编号： | 描述 |
| 2.1 | Total System Services，Inc.之间的合并协议和计划和全球支付公司，日期为2019年5月27日，参考公司于2019年5月31日提交的8-K表格当前报告的附件2.1纳入其中。 |
| 2.2† | EVO Payments，Inc.、Global Payments Inc.和Falcon Merge Sub Inc.之间的合并协议和计划，日期为2022年8月1日，通过引用公司于2022年8月2日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入。 |
| 3.1 | 第三次修订和重新修订环球支付公司的公司章程，通过引用本公司于2019年9月18日提交的S-8表格的生效后修正案第1号的附件4.1和S-4表格的注册说明书附件4.1并入本公司。 |
| | | | | |
| 3.2 | 全球支付公司第三次修订和重新修订的公司章程修正案，通过引用本公司于2020年5月1日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入。 |
| 3.3 | 全球支付公司第十一次修订和重述章程，参考附件3.1并入Global Payment Inc.' 2022年5月3日提交的8-K表格当前报告。 |
| 4.1 | 作为受托人的Global Payments Inc.和美国银行全国协会之间的契约，日期为2019年8月14日，通过引用公司于2019年8月14日提交的当前8-K表格报告的附件4.1而合并。 |
| 4.2 | 第1号补充契约，日期为2019年8月14日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司于2019年8月14日提交的当前8-K表格报告。 |
| 4.3 | 附注格式(载于附件4.2)。 |
| 4.4 | 高级契约，日期为2016年3月17日，由Tsys和地区银行作为受托人，通过引用Tsys于2016年3月17日提交的当前8-K表格报告的附件4.1注册成立。 |
| 4.5 | Tsys、Global Payments Inc.和Regions Bank之间的第1号补充契约，日期为2019年9月17日，通过引用本公司于2019年9月20日提交的当前8-K表格报告的附件4.1并入。 |
| 4.6 | 2023年到期的4.000%高级票据的表格，通过参考2018年5月11日提交的Tsys当前报告的8-K表格的附件4.1并入。 |
| 4.7 | 2026年到期的4.800%高级票据的表格，通过参考2016年3月17日提交的Tsys当前报告的表格8-K的附件4.3并入。 |
| 4.8 | 契约，日期为2013年5月22日，由Tsys和作为受托人的Wells Fargo Bank，National Association之间的契约，通过参考Tsys于2013年5月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.1而注册成立。 |
| 4.9 | Tsys、Global Payments Inc.和Wells Fargo Bank National Association之间的第1号补充契约，日期为2019年9月17日，作为受托人，通过引用附件4.2并入公司于2019年9月20日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 4.10 | 2023年到期的3.750%高级票据的表格，通过参考2013年5月22日提交的TSYS8-K表格当前报告的附件4.3并入。 |
| 4.11* | 根据《证券交易法》第12条登记的注册人证券的说明。 |
| 4.12 | 第2号补充契约，日期为2020年5月15日，由Global Payments Inc.和美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司于2020年5月15日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 4.13 | 全球票据格式(载于附件4.12)。 |
| 4.14 | 第3号补充契约，日期为2021年2月26日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司2021年2月26日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 4.15 | 全球债券格式，代表2026年到期的1.200%优先债券(载于附件4.14)。 |
| 4.16 | 第4号补充契约，日期为2021年11月22日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行全国协会作为受托人，通过引用附件4.2并入公司于2021年11月22日提交的当前8-K表格报告中。 |
| 4.17 | 代表该批票据的全球票据格式(载于附件4.16) |
| 4.18 | 作为受托人的Global Payments Inc.和美国银行信托公司National Association之间的契约，日期为2022年8月8日，与2029年到期的1.00%可转换优先票据有关，通过引用公司2022年8月9日提交的当前8-K表格报告中的附件4.1并入。 |
| 4.19 | 2029年到期的1.00%可转换优先票据表格(载于附件4.18) |
| 4.20 | 契约，日期为2019年8月14日，由Global Payments Inc.和美国银行信托公司，National Association(作为美国银行协会的继任者)作为受托人，通过引用公司于2019年8月14日提交的当前8-K报表的附件4.1注册成立。 |
| 4.21 | 第5号补充契约，日期为2022年8月22日，由Global Payments Inc.和作为受托人的美国银行信托公司，National Association作为受托人，通过引用公司于2022年8月22日提交的当前8-K表格报告的附件4.2而合并。 |
| 4.22 | 代表该批债券的全球票据格式(载于附件4.21) |
| 4.23* | 第一补充契约，日期为2022年12月14日，由Global Payments Inc.和美国银行信托公司全国协会作为受托人。 |
| 10.1+ | Total System Services，Inc.2017综合计划通过引用附件10.1并入Tsys于2017年4月28日提交的8-K表格的当前报告。 |
| 10.2+ | Total System Services，Inc.2012综合计划，通过引用Tsys于2012年5月4日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1并入。 |
| | | | | |
| 10.3+ | Total System Services，Inc.2007综合计划，通过引用Tsys于2007年4月25日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1并入。 |
| 10.4+ | 修订并重新修订了NetSpend Holdings，Inc.针对Total System Services，Inc.承担的期权和限制性股票的2004年股权激励计划，该计划通过引用2013年7月1日提交的Tsys的S-8表格注册声明的附件99.1并入。 |
| 10.5+ | 修订和重新制定了2000年员工购股计划，该计划通过引用附件10.39并入公司于2010年7月28日提交的10-K表格年度报告中。 |
| 10.6+ | 第三次修订和重新修订了日期为2004年6月1日的2000年非员工董事股票期权计划，该计划通过引用附件10.20并入公司于2007年7月30日提交的10-K表格年度报告中。 |
| 10.7+ | 对日期为2007年3月28日的2000年非员工董事股票期权计划的第三次修订和重新修订，引用了公司于2007年7月30日提交的Form 10-K年报中的附件10.21。 |
| 10.8+ | 日期为2008年12月31日的2005年激励计划第三次修订和重新实施，通过引用附件10.2并入公司于2009年4月6日提交的10-Q表格季度报告中。 |
| 10.9+ | 2012年8月29日通过的年度业绩计划(2011年9月27日Global Payments Inc.激励计划的子计划)，通过引用附件10.52纳入公司于2013年7月25日提交的Form 10-K年度报告。 |
| 10.10+ | 非限制性递延补偿计划，通过引用本公司2010年9月16日提交的S-8表格的注册说明书附件99.1并入。 |
| 10.11+ | 修订和重新制定了2011年奖励计划，通过引用附件10.11并入公司于2017年2月28日提交的10-KT表格年度报告中。 |
| 10.12+ | 根据经修订及重订的2005年激励计划提供的非法定股票期权奖励表格，于2007年1月8日提交的本公司10-Q表格季度报告中引用附件10.5并入。 |
| 10.13+ | 根据2011年经修订及重订的高管激励计划(日历2019年)编制的限制性股票奖励表格，通过参考本公司于2019年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.14+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2019年日历)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2019年5月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.15+ | 参照本公司于2019年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3而纳入的2011年经修订及重订的高管激励计划(日历2019)的股票期权奖励表格。 |
| 10.16+ | 根据2011年修订和重订的高管激励计划(2018年日历)的限制性股票奖励表格，通过引用附件10.2并入公司于2018年5月3日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.17+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2018年日历)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2018年8月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.18+ | 参照本公司于2018年5月3日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.4而纳入的2011年经修订及重订的高管激励计划(2018年日历)的股票期权奖励表格。 |
| 10.19+ | 协同业绩股份协议表(2019年日历)，通过引用附件10.6并入公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.20+ | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年9月20日，由Global Payments Inc.和Jeffrey S.Sloan签署，通过引用本公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.21+ | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年9月20日，由Global Payments Inc.和卡梅隆·M·布莱德签署，通过引用本公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2并入。 |
| 10.22+ | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年9月20日，由Global Payments Inc.和Guido F.Sacchi签订，通过引用本公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.3并入。 |
| 10.23+ | 修订和重新签署的雇佣协议，日期为2019年9月20日，由Global Payments Inc.与David L.Green签订，通过引用本公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.4而并入。 |
| | | | | |
| 10.24+ | Global Payments Inc.和Paul M.Todd于2019年9月20日签署的雇佣协议，通过引用公司于2019年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.5并入。 |
| 10.25+ | 根据本公司于2020年5月6日提交的经修订及重订的高管激励计划(2020年历法)的限制性股票奖励表格，引用本公司于2020年5月6日提交的10-Q表格季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.26+ | 业绩单位奖励协议书的格式依据2011年修订和重新启动的高管激励计划(日历2020)，该计划通过引用附件10.2并入公司于2020年5月6日提交的Form 10-Q季度报告。 |
| 10.27+ | 根据二零一一年经修订及重订的高管激励计划(日历2020)而制定的股票期权奖励表格，该计划于2020年5月6日提交本公司提交的10-Q表格季度报告，参考附件10.3并入。 |
| 10.28+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(日历2021年)的限制性股票奖励表格，通过引用本公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.29+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2021年日历)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.30+ | 根据2011年修订和重订的高管激励计划(日历2021年)的股票期权奖励表格，通过引用附件10.3并入公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.31+ | 根据2011年修订和重新制定的高管激励计划(日历2021年)的补充业绩单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.4并入公司于2021年5月4日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.32+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(日历2022年)编制的限制性股票奖励表格，通过引用本公司于2022年5月2日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1并入。 |
| 10.33+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2022年日历)签订的绩效单位奖励协议表格，该计划通过引用附件10.2并入公司于2022年5月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.34+ | 根据2011年修订和重新设定的高管激励计划(2022年日历)颁发的股票期权奖励表格，通过引用附件10.3并入公司于2022年5月2日提交的Form 10-Q季度报告中。 |
| 10.35+ | Global Payments Inc.和Joshua J.Whiple之间的雇佣协议，日期为2019年9月20日，通过引用公司于2022年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.1合并。 |
| 10.36+ | Global Payments Inc.和Joshua J.Whiple之间的雇佣协议修正案，日期为2022年8月2日，通过引用公司于2022年10月31日提交的Form 10-Q季度报告的附件10.2合并而成。 |
| 10.37+ | EVO Payments，Inc.、Global Payments Inc.、Falcon Merge Sub Inc.、James G.Kelly和James G.Kelly Grantor Trust之间的投票协议，日期为2022年8月1日，日期为2012年1月12日，通过引用附件10.1并入公司于2022年8月2日提交的当前8-K报表 |
| 10.38+ | EVO Payments，Inc.、Global Payments Inc.、Falcon Merge Sub Inc.、MDCP Cardservices II LLC、Madison Dearborne Capital Partners VI-C，L.P.和MDCP CardServices LLC之间的投票协议，日期为2022年8月1日，通过引用附件10.2并入公司于2022年8月2日提交的当前8-K表格报告中 |
| 10.39+ | Global Payments Inc.、EVO Payments，Inc.和BlueApple，Inc.之间的通用单位采购协议，日期为2022年8月1日，通过引用公司于2022年8月2日提交的当前8-K报表的附件10.3并入 |
| 10.40+ | Global Payments Inc.、Silver Lake Partners VI DE(AIV)，L.P.和Silver Lake AlMountain II，L.P.之间的投资协议，日期为2022年8月1日，通过引用附件10.4并入公司于2022年8月2日提交的当前8-K表格中 |
| 10.41+ | 通过引用附件10.1并入2022年8月9日提交的公司当前8-K报表中的上限电话确认表格 |
| 10.42+ | 一份日期为2022年8月19日的信贷协议，由Global Payments Inc.为借款人，借款人为借款人，借款人为管理代理的美国银行，以及L/信用证的发行人和其他贷款人以及L/发行人，通过引用本公司于2022年8月22日提交的当前8-K报表的附件10.1并入 |
| | | | | |
| 21.1* | 子公司名单。 |
| 23.1* | 独立注册会计师事务所同意。 |
| 24.1* | 授权书。 |
| 31.1* | 规则13a-14(A)/15d-14(A)特等执行干事的认证。 |
| 31.2* | 细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的认证。 |
| 32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18篇第1350节的认证。 |
| 101.1* | 以下财务信息来自截至2022年12月31日的年度10-K表格年度报告，格式为Inline MBE（可扩展商业报告语言）并以电子方式提交：（i）合并利润表;（ii）合并全面利润表;（iii）合并资产负债表;（iv）合并现金流量表;（v）合并权益变动表;及（vi）合并财务报表附注。 |
| 104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| | | | | | | | |
| * | | 现提交本局。 |
| + | | 管理合同或补偿计划或安排。 |
| † | | 根据S-K法规第601(B)(2)项，某些附表已被省略。注册人在此同意应要求向证券交易委员会提供任何遗漏的时间表的补充副本。 |
(C)财务报表明细表
见上文第15(2)项。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条的要求，Global Payments Inc.已于2023年2月17日正式促使以下签署人代表其签署本报告，并经正式授权。
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| Global Payments Inc. |
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| 发信人： | /s/ Jeffrey S.斯隆 |
| Jeffrey S.斯隆 |
| 首席执行官 |
| (首席行政主任) |
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| 发信人： | /S/约书亚·J·惠普尔 |
| 约书亚·J·惠普尔 |
| 高级执行副总裁总裁兼首席财务官 |
| (首席财务官) |
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| 发信人： | /S/David M.谢菲尔德 |
| David·M·谢菲尔德 |
| 常务副总裁兼首席会计官 |
| (首席会计主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，以下代表Global Payments Inc.以指定的身份和日期签署了本报告。
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| 签名 | | 标题 | | 日期 |
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| /S/M.特洛伊·伍兹** | | 董事会主席 | | 2023年2月17日 |
| 特洛伊·伍兹 |
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| /s/克里斯·克劳宁格三世 * | | 领衔独立董事 | | 2023年2月17日 |
| 克里斯·克洛宁格三世 | |
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| /S/约翰·F·萨迪厄斯·阿罗约* | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| F·萨迪厄斯·阿罗约 | |
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| /S/小罗伯特·H·B·鲍德温* | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 小罗伯特·H·B·鲍德温 |
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| /S/约翰·G·布鲁诺* | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 约翰·G·布鲁诺 | |
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| /S/乔亚·M·约翰逊* | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 乔亚·M·约翰逊 |
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| /S/王露丝·安·马歇尔* | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 露丝·安·马歇尔 |
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| /s/康妮·D。麦克丹尼尔 * | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 康妮·D·麦克丹尼尔 |
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| /s/ Joseph Osnoss* | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 约瑟夫·奥斯诺斯 | |
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| 威廉·B.普卢默 * | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| 威廉·B·普卢默 |
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| 约翰·T.特纳 * | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| John T.特纳 |
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| /s/ Jeffrey S.斯隆 | | 董事 | | 2023年2月17日 |
| Jeffrey S.斯隆 |
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| *由： | /s/ Jeffrey S.斯隆 | | 事实律师 | | 2023年2月17日 |
| Jeffrey S.斯隆 |
