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专利0000807863MITK：富国银行名字MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员2018-08-172018-08-170000807863MITK：富国银行名字MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员2019-11-062019-11-060000807863MITK：富国银行名字MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员2020-01-102020-01-100000807863MITK：富国银行名字MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员2020-11-242021-01-260000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2020-09-302020-09-300000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2020-12-042020-12-040000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2021-03-312021-03-310000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2022-05-012022-05-310000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：已解决的诉讼成员MITK: PNC银行会员2023-02-162023-02-160000807863MITK：富国银行名字MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员2020-12-062021-02-230000807863MITK：富国银行名字MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员2020-09-012020-09-300000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2021-03-012021-03-310000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2021-07-072021-07-210000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2021-08-272021-08-270000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2021-10-012021-11-300000807863MITK：美国联合服务汽车协会会员US-GAAP：待决诉讼成员MITK: PNC银行会员2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：待决诉讼成员US-GAAP：一般和管理费用会员2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：待决诉讼成员US-GAAP：一般和管理费用会员2022-10-012022-12-310000807863MITK：UrbanFTinc会员US-GAAP：待决诉讼成员2019-07-312019-07-310000807863MITK：UrbanFTinc会员US-GAAP：待决诉讼成员2020-12-182020-12-180000807863MITK：补偿性损害会员US-GAAP：已解决的诉讼成员MITK：UrbanFTinc会员2022-06-022022-06-020000807863MITK：审判费用奖励会员US-GAAP：已解决的诉讼成员MITK：UrbanFTinc会员2022-06-022022-06-020000807863US-GAAP：已解决的诉讼成员MITK：律师费会员MITK：UrbanFTinc会员2022-06-022022-06-020000807863US-GAAP：已解决的诉讼成员MITK：UrbanFTinc会员2022-06-022022-06-020000807863MITK: MaplebearincdbainsTACART 会员US-GAAP：待决诉讼成员2021-12-132021-12-130000807863MITK：订阅 MobileVerifyAdvanceService 会员MITK: MaplebearincdbainsTACART 会员2020-06-1900008078632023-05-112023-05-11mitk: 原告0000807863美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-10-012023-12-310000807863美国公认会计准则：销售收入净成员MITK：客户一号会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-10-012023-12-310000807863MITK：CustomerTwo成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-10-012023-12-310000807863美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-10-012022-12-310000807863美国公认会计准则：销售收入净成员MITK：客户一号会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-10-012022-12-310000807863MITK：CustomerTwo成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-10-012022-12-310000807863US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-12-310000807863US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-12-310000807863US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员MITK：长期资产基准成员2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员MITK：不包括善意和无形资产的长期资产基准成员2023-10-012023-12-310000807863US-GAAP：地理集中度风险成员US-GAAP：非美国会员MITK：不包括善意和无形资产的长期资产基准成员2022-10-012023-09-300000807863国家：美国2023-10-012023-12-310000807863国家：美国2022-10-012022-12-310000807863国家:GB2023-10-012023-12-310000807863MITK：除美国和英国成员之外的所有其他国家2023-10-012023-12-310000807863MITK：除美国和英国成员之外的所有其他国家2022-10-012022-12-310000807863US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-130000807863US-GAAP：后续活动成员MITK：R会员的隔夜融资利率美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：后续活动成员MITK：R会员的隔夜融资利率US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：后续活动成员美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-132024-02-130000807863US-GAAP：后续活动成员MITK：国内信用证会员US-GAAP：循环信贷机制成员2024-02-130000807863US-GAAP：后续活动成员US-GAAP：循环信贷机制成员MITK：外国信用证会员2024-02-13 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
| | | | | | | | |
| ☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 | |
在截至的季度期间 2023年12月31日
| | | | | |
| ☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期内.
委员会档案编号 001-35231
MITEK SYSTEMS, INC.
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 87-0418827 |
（州或其他司法管辖区 公司或组织） | | （美国国税局雇主 证件号） |
| | |
B 街 600 号，套房 100 | | |
圣地亚哥，加利福尼亚 | | 92101 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
(619) 269-6800
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册的证券： | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | 米特 | 这个 纳斯达克资本市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不是 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | ☐ | | 加速过滤器 | ☒ |
| 非加速过滤器 | ☐ | | 规模较小的申报公司 | ☐ |
| | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是☒
有 46,790,611截至2024年3月31日，注册人已发行普通股的股份。
MITEK SYSTEMS, INC.
表格 10-Q
截至2023年12月31日的季度期间
索引
| | | | | | | | |
| 第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日（未经审计）和 2023 年 9 月 30 日的简明合并资产负债表 | 1 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的简明合并运营报表和综合收益（亏损）（未经审计） | 2 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月的简明合并股东权益报表（未经审计） | 3 |
| 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月简明合并现金流量表（未经审计） | 4 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 5 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 30 |
| 第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 32 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 32 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 32 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 32 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 32 |
第 5 项。 | 其他信息 | 32 |
第 6 项。 | 展品 | 33 |
| 签名 | 35 |
第一部分
财务信息
第 1 项。财务报表。
MITEK SYSTEMS, INC.
简明的合并资产负债表
（金额以千计，股票数据除外） | | | | | | | | | | | |
| | 2023 年 12 月 31 日（未经审计） | | 2023年9月30日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 64,538 | | | $ | 58,913 | |
| 短期投资 | 59,373 | | | 74,700 | |
| 应收账款，净额 | 35,267 | | | 32,132 | |
| 合约资产，流动部分 | 17,305 | | | 18,355 | |
| 预付费用 | 6,908 | | | 3,513 | |
| 其他流动资产 | 2,573 | | | 2,396 | |
| 流动资产总额 | 185,964 | | | 190,009 | |
| 长期投资 | — | | | 1,304 | |
| 财产和设备，净额 | 2,695 | | | 2,829 | |
| 使用权资产 | 3,837 | | | 4,140 | |
| 无形资产，净额 | 63,173 | | | 64,674 | |
| 善意 | 127,664 | | | 123,548 | |
| 递延所得税资产 | 13,388 | | | 11,645 | |
| | | |
| 合约资产，非流动部分 | 7,216 | | | 5,579 | |
| 其他非流动资产 | 1,453 | | | 1,647 | |
| 总资产 | $ | 405,390 | | | $ | 405,375 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付账款 | $ | 10,169 | | | $ | 7,589 | |
| 应计工资和相关税 | 7,063 | | | 10,554 | |
| | | |
应计应付利息 | 598 | | | 305 | |
应付所得税 | 51 | | | 4,329 | |
| 递延收入，当期部分 | 18,330 | | | 17,360 | |
| 租赁负债，流动部分 | 1,569 | | | 1,902 | |
| 与收购相关的或有对价 | — | | | 7,976 | |
| | | |
其他流动负债 | 1,820 | | | 1,482 | |
| 流动负债总额 | 39,600 | | | 51,497 | |
| 可转换优先票据 | 137,486 | | | 135,516 | |
| | | |
| 递延收入，非流动部分 | 1,051 | | | 957 | |
| 租赁负债，非流动部分 | 2,792 | | | 2,867 | |
| 递延所得税负债，非流动部分 | 6,757 | | | 6,476 | |
| 其他非流动负债 | 3,906 | | | 2,874 | |
| 负债总额 | 191,592 | | | 200,187 | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001面值， 1,000,000授权股份， 无已发行的和未决的 | — | | | — | |
普通股，$0.001面值， 120,000,000和 120,000,000授权股份， 46,631,594和 45,591,199分别截至2023年12月31日和2023年9月30日的已发行和未偿还债务 | 47 | | | 46 | |
| 额外的实收资本 | 236,447 | | | 228,691 | |
| 累计其他综合亏损 | (7,591) | | | (14,237) | |
| 累计赤字 | (15,105) | | | (9,312) | |
| | | |
| 股东权益总额 | 213,798 | | | 205,188 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 405,390 | | | $ | 405,375 | |
| | | |
参见简明合并财务报表的附注。
MITEK SYSTEMS, INC.
简明的合并运营报表以及
综合收入
（未经审计）
（金额以千计，每股数据除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入 | | | | | | | |
| 软件和硬件 | | | | | $ | 15,980 | | | $ | 26,376 | |
| 服务及其他 | | | | | 20,937 | | | 19,327 | |
| 总收入 | | | | | 36,917 | | | 45,703 | |
| 运营成本和支出 | | | | | | | |
| 收入成本——软件和硬件（不包括折旧和摊销） | | | | | 40 | | | 169 | |
| 收入成本——服务及其他（不包括折旧和摊销） | | | | | 5,494 | | | 4,900 | |
| 销售和营销 | | | | | 9,856 | | | 9,515 | |
| 研究和开发 | | | | | 8,874 | | | 7,670 | |
| 一般和行政 | | | | | 15,538 | | | 8,479 | |
| 摊销和收购相关成本 | | | | | 3,983 | | | 4,821 | |
| 重组成本 | | | | | 48 | | | 1,776 | |
| 运营成本和支出总额 | | | | | 43,833 | | | 37,330 | |
| 营业收入（亏损） | | | | | (6,916) | | | 8,373 | |
| 利息支出 | | | | | 2,263 | | | 2,137 | |
| 其他收入，净额 | | | | | 1,642 | | | 336 | |
| 所得税前收入（亏损） | | | | | (7,537) | | | 6,572 | |
| 所得税优惠（准备金） | | | | | 1,744 | | | (1,846) | |
| 净收益（亏损） | | | | | $ | (5,793) | | | $ | 4,726 | |
| 每股净收益（亏损）——基本 | | | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | |
| 每股净收益（亏损）——摊薄 | | | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.10 | |
用于计算每股净收益（亏损）的股份——基本 | | | | | 46,294 | | | 44,930 | |
用于计算每股净收益（亏损）的股份（摊薄） | | | | | 46,294 | | | 45,634 | |
| 综合收入 | | | | | | | |
| 净收益（亏损） | | | | | $ | (5,793) | | | $ | 4,726 | |
| 外币折算调整 | | | | | 6,544 | | | 12,703 | |
| 未实现的投资收益 | | | | | 102 | | | 352 | |
| 综合收入 | | | | | $ | 853 | | | $ | 17,781 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
参见简明合并财务报表的附注。
MITEK SYSTEMS, INC.
简明的股东权益合并报表
（未经审计）
（金额以千计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的三个月 |
| 普通股 | | 额外的实收资本 | | | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益（亏损） | | 股东权益总额 |
| 股份 | | 金额 | | | | | | | | |
| 余额，2023 年 9 月 30 日 | 45,591 | | | $ | 46 | | | $ | 228,691 | | | | | | | $ | (9,312) | | | $ | (14,237) | | | $ | 205,188 | |
| 行使股票期权 | 97 | | | — | | | 856 | | | | | | | — | | | — | | | 856 | |
| 限制性股票单位的结算 | 633 | | | 1 | | | (1) | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 与收购相关的已发行股票 | 311 | | | — | | | 3,471 | | | | | | | — | | | — | | | 3,471 | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 3,430 | | | | | | | — | | | — | | | 3,430 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 综合收益的组成部分： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | — | | | — | | | — | | | | | | | (5,793) | | | — | | | (5,793) | |
| 货币折算调整 | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 6,544 | | | 6,544 | |
| 投资未实现收益（亏损）的变化 | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 102 | | | 102 | |
| 综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | 853 | |
| 余额，2023 年 12 月 31 日 | 46,632 | | | $ | 47 | | | $ | 236,447 | | | | | | | $ | (15,105) | | | $ | (7,591) | | | $ | 213,798 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的三个月 |
| 普通股 | | 额外
付费
资本 | | 累积的
赤字 | | 累积的
其他
全面
收入（亏损） | | 总计
股东
公平 |
| 股份 | | 金额 | | |
| 余额，2022 年 9 月 30 日 | 44,680 | | | $ | 44 | | | $ | 216,493 | | | $ | (17,338) | | | $ | (28,219) | | | $ | 170,980 | |
| 行使股票期权 | 83 | | | — | | | 662 | | | — | | | — | | | 662 | |
| 限制性股票单位的结算 | 486 | | | 1 | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | — | | | 2,442 | | | — | | | — | | | 2,442 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 综合收益的组成部分： | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 4,726 | | | — | | | 4,726 | |
| 货币折算调整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,703 | | | 12,703 | |
| 投资未实现收益（亏损）的变化 | — | | | — | | | — | | | — | | | 352 | | | 352 | |
| 综合收入总额 | | | | | | | | | | | 17,781 | |
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | 45,249 | | | $ | 45 | | | $ | 219,596 | | | $ | (12,612) | | | $ | (15,164) | | | $ | 191,865 | |
见简明合并财务报表附注。
MITEK SYSTEMS, INC.
简明的合并现金流量表
（未经审计）
（金额以千计）
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
| 经营活动： | | | |
| 净收益（亏损） | $ | (5,793) | | | $ | 4,726 | |
| 为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | |
| 股票薪酬支出 | 3,430 | | | 2,442 | |
| | | |
| 无形资产的摊销 | 3,847 | | | 4,487 | |
| 折旧和摊销 | 391 | | | 343 | |
| 摊销投资溢价及其他 | (1,398) | | | 13 | |
| 债务证券的增值和摊销 | 1,970 | | | 1,844 | |
| 收购相关或有对价的估计公允价值的净变动 | 136 | | | 330 | |
| 递延税 | (1,708) | | | (3,459) | |
| 扣除收购后的资产和负债变化： | | | |
| 应收账款 | (2,771) | | | 58 | |
| 合同资产 | (511) | | | (5,507) | |
| 其他资产 | (3,192) | | | (154) | |
| 应付账款 | 2,520 | | | 980 | |
| 应计工资和相关税 | (3,704) | | | (4,174) | |
应缴所得税(1) | (4,254) | | | 5,149 | |
| 递延收入 | 857 | | | (1,521) | |
| 重组应计费用 | — | | | (651) | |
其他负债(1) | 717 | | | 354 | |
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | (9,463) | | | 5,260 | |
| 投资活动： | | | |
| 购买投资 | (14,991) | | | — | |
| 投资的销售和到期日 | 33,121 | | | 18,750 | |
| | | |
| 购置财产和设备，净额 | (241) | | | (154) | |
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | 17,889 | | | 18,596 | |
| 筹资活动： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 股票计划普通股发行的收益 | 856 | | | 662 | |
| | | |
| 支付与收购相关的或有对价 | (4,641) | | | — | |
| | | |
| 来自其他借款的收益 | 707 | | | — | |
| 其他借款的本金支付 | (36) | | | (36) | |
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (3,114) | | | 626 | |
| 外币对现金和现金等价物的影响 | 313 | | | 574 | |
| 现金和现金等价物的净增长 | 5,625 | | | 25,056 | |
| 期初的现金和现金等价物 | 58,913 | | | 32,059 | |
| 期末的现金和现金等价物 | $ | 64,538 | | | $ | 57,115 | |
| 现金流信息的补充披露： | | | |
| 发行普通股作为收购相关或有对价 | $ | 3,471 | | | $ | — | |
| | | |
| 为所得税支付的现金 | $ | 7,838 | | | $ | 213 | |
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | | | |
| | | |
| 可供出售投资的未实现持有收益 | $ | 102 | | | $ | 352 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1) 2022年12月31日简明合并现金流量表反映了为符合本年度列报方式而进行的重新分类。
参见简明合并财务报表的附注。.. ..
MITEK SYSTEMS, INC.
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1。业务性质和重要会计政策摘要
操作性质
Mitek Systems, Inc.（“Mitek”、“公司”、“我们” 和 “我们的”）是移动图像采集和数字身份验证解决方案的领先创新者。我们是一家软件开发公司，拥有人工智能和机器学习方面的专业知识。我们目前提供的服务超过 7,900金融服务组织和全球领先的市场和金融科技（“金融科技”）品牌。客户依靠Mitek提供可信和便捷的在线体验，检测和减少欺诈行为，并记录 “了解您的客户”（“KYC”）和反洗钱（“AML”）监管合规性。该公司的解决方案嵌入在本机移动应用程序和网络浏览器中，以促进数字消费者体验。Mitek的身份验证和身份验证技术和服务使银行、金融服务组织以及世界领先的市场和共享平台能够在数字交易期间验证个人的身份，从而降低风险并满足监管要求。该公司先进的移动存款系统可提供安全、快速和便捷的存款服务。成千上万的组织使用Mitek解决方案来优化移动支票存款、开立新账户等的安全性。
Mitek 通过位于美国、欧洲和拉丁美洲的内部直销团队以及渠道合作伙伴，在全球范围内营销和销售其产品和服务。我们的合作伙伴销售策略包括金融服务技术提供商和身份验证提供商的渠道合作伙伴。这些合作伙伴将我们的产品集成到他们的解决方案中以满足其客户的需求，通常通过各自的平台提供 Mitek 服务。
重要会计政策摘要
演示基础
随附的截至2023年12月31日的公司未经审计的简明合并财务报表是根据10-Q表的说明和第S-X条例第10条编制的，因此，它们不包括美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）要求的所有信息和脚注披露。公司认为，财务报表中的脚注和其他披露足以公允列报所列中期业绩。财务报表包括所有调整（仅限正常的经常性调整），管理层认为，这些调整是使所列信息不产生误导性所必需的。您应阅读这些财务报表和附注以及公司于2024年3月19日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的截至2023年9月30日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其附注。
截至2023年12月31日的三个月的业绩不一定代表任何其他中期或整个财年的业绩。
整合原则
简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目。合并中取消了所有重要的公司间余额和交易。
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设，以影响报告的资产、负债、收入、支出、递延税金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层不断根据现有信息审查其估计数。实际结果可能与这些估计有重大差异。这些估计包括但不限于评估应收账款的可收性、股票薪酬奖励价值的估计、所购资产和负债的公允价值、商誉减值、无形资产的使用寿命、债务衍生品的公允价值、与收入确认相关的独立销售价格、或有对价和所得税。
每股净收益（亏损）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，以下可能具有稀释性的普通股被排除在每股净收益（亏损）的计算之外，因为它们本来是反稀释性的（金额（以千计）): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 股票期权 | | | | | 594 | | | 502 | |
| RSU | | | | | 1,749 | | | 860 | |
| ESPP 普通股等价物 | | | | | 49 | | | 130 | |
| 性能选项 | | | | | 476 | | | 741 | |
| 高性能 RSU | | | | | 1,312 | | | 296 | |
| 可转换优先票据 | | | | | 7,448 | | | 7,448 | |
| 认股证 | | | | | 7,448 | | | 7,448 | |
| 已发行可能摊薄的普通股总数 | | | | | 19,076 | | | 17,425 | |
每股基本收益和摊薄后净收益（亏损）的计算如下（金额以千计，每股数据除外）: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至12月31日的三个月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 净收益（亏损） | | | | | $ | (5,793) | | | $ | 4,726 | |
| 加权平均流通股——基本 | | | | | 46,294 | | | 44,930 | |
| 普通股等价物 | | | | | — | | | 704 | |
| 加权平均流通股——摊薄 | | | | | 46,294 | | | 45,634 | |
| 每股净收益（亏损）： | | | | | | | |
| 基本 | | | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | |
| 稀释 | | | | | $ | (0.13) | | | $ | 0.10 | |
其他借款
该公司与西班牙政府机构签订了某些贷款协议，这些协议是在公司于2017年收购ICAR Vision Systems, S.L.（“ICAR”）时签订的。这些协议的还款期为 五到 十二年还有熊 不利息。截至 2023 年 12 月 31 日，美元2.0根据这些协议，百万美元尚未偿还，美元0.2百万和美元1.8在简明的合并资产负债表中，其他流动负债和其他非流动负债分别记录在百万美元中。截至 2023 年 9 月 30 日，美元1.3根据这些协议，百万美元尚未偿还，约为 $0.2百万和美元1.1在简明的合并资产负债表中，其他流动负债和其他非流动负债分别记录在百万美元中。
最近通过的会计公告
在截至2023年12月31日的季度中，公司没有通过任何新的会计声明。
重大会计政策的变化
公司的重要会计政策在公司经审计的简明合并财务报表及其相关附注中披露，这些报表包含在公司于2024年3月19日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日年度的10-K表年度报告中。截至2023年12月31日，这些会计政策没有变化。
最近发布的会计公告
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了《2023-09年会计准则更新》（“ASU”），《所得税（主题740）：所得税披露的改进》，修订了现有的所得税披露指南，主要要求更详细地披露已缴所得税和有效的税率对账。ASU 在 2024 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内有效，允许提前采用，并且可以前瞻性或追溯性地适用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学，以确定其对所得税披露的影响。
2020年3月，财务会计准则委员会发布了ASU 2020-04《参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》（ASU 2020-04），还发布了随后的修正案 初步指导（统称为 “主题 848”）。主题848为合同修改以及与从预计将终止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系提供了可选指导。在过渡到替代参考利率后，在修改相关合约时，公司将采用主题848。该公司预计采用Topic 848不会对简明的合并财务报表产生重大影响。
在截至2023年12月31日的三个月中，发布或生效的其他新会计公告没有或预计会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
2.收入确认
商品和服务的性质
以下是对公司产生收入的主要活动的描述。与客户签订的合同是逐项评估的，因为合同可能包括多种类型的商品和服务，如下所述。
软件和硬件
软件和硬件收入来自本地软件许可证的销售，以及硬件扫描仪盒和本地设备产品的销售。软件通常以基于时间的许可证出售，期限为 一到 三年。对于不同的软件许可协议，公司在交付时和存在合同证据后确认软件许可收入。硬件收入是在发货时和存在合同证据后的某个时间点确认的。
服务及其他
服务和其他收入来自软件即服务（“SaaS”）产品和服务的销售、与销售本地软件许可证相关的维护以及咨询和专业服务。该公司的SaaS产品使客户可以选择根据拖欠的使用量收费（“即用即付”），也可以承诺在合同期内达到最低支出，并可以在合同期限内无限量购买超过最低限额的额外交易。与即用即付合同相关的收入是根据客户在使用期间的实际使用情况确认的。对于包含最低承诺的合同，公司随时准备在整个合同期内提供客户所需的任意数量的交易，并在合同期内按比率确认收入，包括对超过最低承诺的使用量的估计。超过最低承诺的使用量是通过查看历史使用量、预期数量和其他因素来估算的，以预测合同剩余期限的使用量。基于使用量的估计收入仅限于公司为换取其平台访问权限而预计有权获得的金额。如果认为专业服务与众不同，则在提供服务时确认收入。公司不将合同的签署或初始设置服务的提供视为截然不同的离散收益事件。
《指南》适用过程中的重要判断
公司使用以下方法、输入和假设来确定要确认的收入金额：
履约义务的确定
对于包含多项履约义务的合同，包括软件许可、维护和服务的组合，如果个别商品或服务不同，则公司将单独的履行义务记作单独的履行义务。如果商品或服务可与安排中的其他项目分开识别，并且客户可以自行或利用客户随时可用的其他资源从该商品或服务中受益，则该商品或服务是不同的。如果不满足这些标准，则将承诺的商品或服务记作合并履约义务。
交易价格的确定
交易价格是根据公司向客户转让产品或服务而有权获得的对价来确定的。公司将合同中的任何固定费用列为总交易价格的一部分。在可变对价不受限制的前提下，公司酌情在总交易价格中纳入对可变金额的估计，并在合同期限内更新其假设。作为一种实际的权宜之计，如果在合同开始时，客户付款与商品或服务转让之间的期限预计为一年或更短，则公司不会根据重要融资部分的影响调整交易价格。
对可变考虑因素的估计值的评估
公司与客户签订的许多合同都包含可变对价的某些组成部分；但是，只有在与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的收入可能不会发生重大逆转的情况下，交易价格中才会包含可变对价。如果由于调整费用的时间较长或可收性存在不确定性，因此所欠的最终对价金额存在高度不确定性，公司可能会限制估计的交易价格。公司主要使用预期价值法估算合同中的可变对价，因为公司认为，根据历史使用趋势、个别合同的考虑因素及其当时的最佳判断，该方法是最适合该对价的估计。
交易价格的分配
交易价格，包括任何折扣，在包含多项履约义务的合同中根据其相对独立销售价格在不同的商品和服务之间进行分配。独立销售价格基于公司单独销售每种商品或服务的价格。对于非单独出售的商品，公司使用市场状况和内部批准的定价指南等可用信息估算独立销售价格。在某些情况下，主要是上述交易性SaaS收入，公司为合同中的一系列不同商品或服务分配可变对价。在以下情况下，公司将可变付款分配给合同中的一种或多种（但不是全部）不同商品或服务或一系列不同的商品或服务，前提是：(i) 可变付款与公司转让独特商品或服务的努力有关；(ii) 可变付款的金额描述了公司为换取向其客户转让承诺的商品或服务而预计有权获得的对价金额。
收入分解
下表显示了公司按主要产品类别分列的收入（金额（以千计）): | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 主要产品类别 | | | | | | | |
| 存款软件和硬件 | | | | | $ | 14,048 | | | $ | 24,453 | |
| 存款服务及其他 | | | | | 7,029 | | | 5,828 | |
| 存款收入 | | | | | 21,077 | | | 30,281 | |
| 身份验证软件和硬件 | | | | | 1,932 | | | 1,923 | |
| 身份验证服务等 | | | | | 13,908 | | | 13,499 | |
| 身份验证收入 | | | | | 15,840 | | | 15,422 | |
| 总收入 | | | | | $ | 36,917 | | | $ | 45,703 | |
合约余额
下表提供了有关与客户签订的合同合同资产和合同负债的信息（金额（以千计）): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 | | 2022年9月30日 |
| 合约资产，流动 | $ | 17,305 | | | $ | 18,355 | | | $ | 6,223 | | | $ | 7,037 | |
| 合同资产，非流动 | 7,216 | | | 5,579 | | | 10,741 | | | 4,218 | |
| 合同负债（递延收入），当前 | 18,330 | | | 17,360 | | | 12,647 | | | 21,350 | |
| 合同负债（递延收入），非流动 | 1,051 | | | 957 | | | 1,236 | | | 1,775 | |
合约资产在简明合并资产负债表中的流动资产和其他非流动资产项目中单独列报，主要源于对价权以时间流逝以外的其他因素为条件。合同负债主要与从客户那里收到的预付对价（递延收入）有关，控制权转移发生在客户的预付款，因此收入在提供服务时予以确认。在每个报告期结束时，合同余额按合约净资产或负债状况逐份列报。公司认可了 $9.1百万和美元6.6在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，收入分别为百万美元，这在每个期初都包含在合同负债余额中。未开票的应收账款包含在应收账款中，在简明的合并资产负债表中净额，为美元0.6百万和美元0.9截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 100 万。
正如先前在2024年3月19日向美国证券交易委员会提交的截至2023年9月30日的10-K表年度报告附注15中披露的那样，截至2022年12月31日的三个月的合同资产、流动和合同负债（递延收入）（流动收入）已修订。这些非实质性的修订是为了保持一致性。
合同成本
合同成本包含在简明合并资产负债表中的其他流动和非流动资产中总计 $2.4百万和美元2.6截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日，分别为 100 万。合同发放成本主要包括：（1）向公司直接和间接销售人员支付的销售佣金和激励金，以及（2）与向公司员工付款相关的工资税和附带福利成本。 合同发起成本根据与资产相关的商品或服务的转让进行摊销，包括对预期客户受益期的考虑。与根据具体预期合同转让的商品或服务相关的合同履行成本历来是微不足道的。这些成本包含在简明合并运营报表和综合收益表中的销售和营销费用中总计 $0.4在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，每个月均为百万美元。有 不截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中确认的减值损失均与资本化合同成本有关。
3.投资
下表汇总了截至2023年12月31日和2023年9月30日按证券类型划分的投资 （金额以千计）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日： | 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平市场 价值 |
| 可供出售证券： | | | | | | | |
| 美国财政部，短期 | $ | 31,755 | | | $ | 15 | | | $ | (83) | | | $ | 31,687 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期商业票据 | 18,622 | | | — | | | — | | | 18,622 | |
| 短期公司债务证券 | 9,054 | | | 51 | | | (41) | | | 9,064 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 59,431 | | | $ | 66 | | | $ | (124) | | | $ | 59,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日： | 成本 | | 格罗斯 未实现 收益 | | 格罗斯 未实现 损失 | | 公平市场 价值 |
| 可供出售证券： | | | | | | | |
| 美国财政部，短期 | $ | 40,329 | | | $ | 1 | | | $ | (76) | | | $ | 40,254 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 短期公司债务证券 | 34,545 | | | — | | | (99) | | | 34,446 | |
| 美国财政部，长期 | 1,371 | | | — | | | (67) | | | 1,304 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 总计 | $ | 76,245 | | | $ | 1 | | | $ | (242) | | | $ | 76,004 | |
公司的所有投资均被指定为可供出售的债务证券。截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司的短期投资的到期日自资产负债表之日起不到一年，公司的长期投资的到期日自资产负债表之日起超过一年。截至2023年12月31日持有的可供出售证券的合同到期日如下：美元59.4一年内百万和 无超过一年到五年。截至2023年9月30日，可供出售证券的合同到期日为美元74.7一年内百万美元和 $1.3一年到五年后就有百万了。
下表分别代表截至2023年12月31日和2023年9月30日的公司投资和与收购相关的或有对价的公允价值层次结构 （金额以千计）: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日： | 平衡 | | 活跃市场的报价（第 1 级） | | 重要的其他可观测输入（级别 2） | | 大量不可观察的输入（级别 3） |
资产： | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 31,687 | | | $ | 31,687 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 商业票据 | 18,622 | | | — | | | 18,622 | | | — | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | 9,064 | | | — | | | 9,064 | | | — | |
| 按公允价值计算的短期投资总额 | 59,373 | | | 31,687 | | | 27,686 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 59,373 | | | $ | 31,687 | | | $ | 27,686 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日： | 平衡 | | 活跃市场的报价（第 1 级） | | 重要的其他可观测输入（级别 2） | | 大量不可观察的输入（级别 3） |
资产： | | | | | | | |
| 短期投资： | | | | | | | |
| 美国财政部 | $ | 40,254 | | | $ | 40,254 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 公司债务证券 | 34,446 | | | — | | | 34,446 | | | — | |
| 按公允价值计算的短期投资总额 | 74,700 | | | 40,254 | | | 34,446 | | | — | |
| 长期投资： | | | | | | | |
| 美国财政部 | 1,304 | | | 1,304 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的长期投资总额 | 1,304 | | | 1,304 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的总资产 | $ | 76,004 | | | $ | 41,558 | | | $ | 34,446 | | | $ | — | |
负债： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 与收购相关的或有对价 | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,976 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允价值计算的负债总额 | $ | 7,976 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,976 | |
•第 1 级：包括对美国政府和机构证券的投资，这些证券的估值基于最近执行的相同或相似证券的交易。
•级别2：公司债务证券。公司债务证券的估值使用类似资产或负债的报价、非活跃市场的报价或其他可观察到或可以被可观测的市场数据证实的大致整个资产或负债期限内的可观测市场数据证实的投入。
截至 2023 年 12 月 31 日， 不与收购相关的或有对价记录在简明的合并资产负债表中。公司根据与公司收购ID R&D Inc. 相关的或有收益支付的可能性，将收购日的公允价值记录为转让对价的一部分。收益支付包括现金支付和普通股的发行，随后在每个报告日重新计量为公允价值。此外，为了以可变数量的普通股结算或有对价，该公司使用纳斯达克资本市场公布的最新Mitek股价来确定预计将要发行的股票的公允价值。由于缺乏相关的可观察投入和市场活动，该公司此前将或有对价归类为三级。第二个盈利期于2023年5月28日结束，公司根据计算得出的最终支出记录了该价值，并在2023财年第三季度将或有对价重新归类为二级。或有对价已在截至2023年12月31日的三个月内结算。
下表包括截至2023年12月31日的三个月中或有对价负债的展期 （金额以千计）:
| | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 7,976 | |
| |
| 因公允价值变动而记录的费用 | 136 | |
| 与ID研发收购相关的或有对价的现金支付 | (4,641) | |
| 发行普通股作为与ID研发收购相关的或有对价 | (3,471) | |
| |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | — | |
4。商誉和无形资产
善意
该公司的商誉余额为美元127.7截至2023年12月31日，为百万美元，代表收购企业资产的成本超过公允价值的部分。 下表汇总了截至2023年12月31日的三个月中商誉余额的变化 （金额以千计）: | | | | | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的余额 | $ | 123,548 | |
| 外币对商誉的影响 | 4,116 | |
| 截至2023年12月31日的余额 | $ | 127,664 | |
无形资产
无形资产包括为购买的已完成技术分配的价值、客户关系、商品名称和不参与竞争的承诺。所有这些无形资产的估计使用寿命范围为 三到 七年而且它们是按直线摊销的。 截至 2023 年 12 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日的无形资产分别汇总如下 （金额以千计，年份除外）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日： | 加权平均摊销期（以年为单位） | | 成本 | | 累计摊销 | | 网 | | | | | | | |
| 已完成的技术 | 6.9 | | $ | 95,761 | | | $ | 40,262 | | | $ | 55,499 | | | | | | | | |
| 客户关系 | 4.7 | | 25,168 | | | 21,710 | | | 3,458 | | | | | | | | |
| 商标名称 | 5.0 | | 7,088 | | | 3,109 | | | 3,979 | | | | | | | | |
| 不可竞争的盟约 | 3.0 | | 600 | | | 363 | | | 237 | | | | | | | | |
| 无形资产总额 | | | $ | 128,617 | | | $ | 65,444 | | | $ | 63,173 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 9 月 30 日： | 加权平均摊销期（以年为单位） | | 成本 | | 累计摊销 | | 网 |
| 已完成的技术 | 6.9 | | $ | 95,761 | | | $ | 39,254 | | | $ | 56,507 | |
| 客户关系 | 4.7 | | 25,168 | | | 21,396 | | | 3,772 | |
| 商标名称 | 5.0 | | 7,088 | | | 2,967 | | | 4,121 | |
| 不可竞争的盟约 | 3.0 | | 600 | | | 326 | | | 274 | |
| 无形资产总额 | | | $ | 128,617 | | | $ | 63,943 | | | $ | 64,674 | |
与收购的无形资产相关的摊销费用为 $3.8百万和美元4.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别为百万美元，计入简明合并运营报表和综合收益报表的摊销和收购相关成本。
在接下来的五个财政年度中，与无形资产相关的未来摊销费用预计如下 （金额以千计）： | | | | | |
| | 预计的未来摊销费用 |
| 2024 | 11,305 | |
| 2025 | 13,895 | |
| 2026 | 12,647 | |
| 2027 | 11,488 | |
| 2028 | 9,769 | |
| 此后 | 4,069 | |
| 总计 | $ | 63,173 | |
5。股东权益
股票薪酬支出
下表汇总了与限制性股票单位（“RSU”）、股票期权和员工股票购买计划（“ESPP”）股票相关的股票薪酬支出，分配方式如下 （金额以千计）: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月 |
| | | | | | 2023 | | 2022 |
| 收入成本 | | | | | $ | 129 | | | $ | 126 | |
| 销售和营销 | | | | | 820 | | | 491 | |
| 研究和开发 | | | | | 1,041 | | | 554 | |
| 一般和行政 | | | | | 1,440 | | | 1,271 | |
支出中包含股票薪酬支出 | | | | | $ | 3,430 | | | $ | 2,442 | |
在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三个月中，均未授予任何期权。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $33.7预计将在大约加权平均时间内确认数百万笔未确认的薪酬支出 2.7年份。
2020 年激励计划
2020 年 1 月，公司董事会（“董事会”）根据董事会薪酬委员会的建议通过了 Mitek Systems, Inc. 2020 年激励计划（“2020 年计划”）。2020年3月4日，公司股东批准了2020年计划。根据2020年计划预留发行的普通股总数为 4,500,000股份加上该数量的股份，不超过 107,903，截至2020年1月17日，根据2002年股票期权计划、2006年股票期权计划、2010年股票期权计划和2012年激励计划（统称为 “先前计划”）仍可供发行，外加先前计划下任何在2020年1月17日之后终止、没收、取消、未行使到期或以现金结算的股票。截至 2023 年 12 月 31 日，(i) 2,381,995限制性股票单位和 1,203,203根据2020年计划，基于绩效的限制性股票单位奖励（“绩效RSU”）尚未兑现，（ii） 4,481,932根据2020年计划，普通股留作未来补助，以及（iii）股票期权用于总共购买 337,456普通股和 8,850根据先前计划，限制性股票单位处于未偿还状态。
2023年10月2日，公司举行了年度股东大会（“年会”）。在年会上，公司股东批准了对2020年计划的修正和重述，以增加根据该计划授权发行的股票数量 5,108,000股票（经修订和重述的2020年计划，即 “A＆R 2020年计划”）。
根据董事会薪酬委员会的建议，公司董事会（“董事会”）已于2023年8月9日批准了A＆R 2020计划，但须经股东批准。A&R 2020年计划的摘要已包含在公司于2023年8月22日向美国证券交易委员会提交的年度会议的最终委托书中，该委托书于2023年9月19日进行了补充和修订（“委托声明”）。
员工股票购买计划
2018 年 1 月，董事会通过了 ESPP。2018年3月7日，公司股东批准了ESPP。根据该普通股预留发行的普通股总数为 1,000,000股份。截至 2023 年 12 月 31 日，(i) 729,124已根据ESPP向参与者发行股票，以及（ii） 270,876根据ESPP，普通股留待将来购买。该公司于2018年4月2日开始了首次发行期。
ESPP允许符合条件的员工通过工资扣除以低于市场价格的折扣购买普通股，但须遵守某些限制。符合条件的员工只能选择在开放注册期内参加 ESPP。发售期紧随开放注册窗口之后，届时ESPP的缴款将从参与者的常规薪水中扣除。ESPP 提供了15股票市值的百分比折扣，以授予日价格（发行期的第一天）和购买日期价格（发行期的最后一天）的较低者为准。公司认可了 $0.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，与ESPP相关的股票薪酬支出均为百万美元。
董事限制性股票单位计划
2011 年 1 月，董事会通过了经修订和重述的 Mitek Systems, Inc. 董事限制性股票单位计划（“董事计划”）。2017年3月10日，公司股东批准了对董事计划的修订，以增加可供未来拨款的普通股数量。根据该普通股预留发行的普通股总数为 1,500,000股份。董事计划于2022年12月31日到期。截至 2023 年 12 月 31 日，(i) 259,513根据董事计划，限制性股票单位处于未偿还状态；(ii) 不根据董事计划，普通股留作未来拨款。
股票期权
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月中公司股票计划下的股票期权活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的数量 股份 | | 加权平均值 行使价格 | | 加权平均值 剩余的 合同期限 (以年为单位) | | 聚合内在价值 (以千计) |
| 截至2023年9月30日未付清 | 651,269 | | | $ | 7.37 | | | 3.6 | | $ | 2,185 | |
| 已授予 | — | | | $ | — | | | | | |
| 已锻炼 | (96,634) | | | $ | 8.85 | | | | | 169 | |
| 已取消 | — | | | $ | — | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 554,635 | | | $ | 7.11 | | | 4.0 | | 3,291 | |
| 已归并预计将于 2023 年 12 月 31 日归属 | 554,635 | | | $ | 7.11 | | | 4.0 | | 3,291 | |
| 可在 2023 年 12 月 31 日行使 | 554,635 | | | $ | 7.11 | | | 4.0 | | 3,291 | |
公司认可了 $9,000和 $0.1在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，与未偿还股票期权相关的股票薪酬支出分别为百万美元。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司已经 不与未平仓股票期权相关的未确认的薪酬支出。
总内在价值表示公司在本财期最后一个交易日的收盘股价超过加权平均行使价的价值，乘以已发行和可行使的期权数量。有 不在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三个月内授予的期权。
限制性股票单位
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月中RSU在公司股权计划下的活动： | | | | | | | | | | | |
| | 的数量 股份 | | 加权平均值 公允市场价值 每股 |
| 截至2023年9月30日未付清 | 2,188,296 | | | $ | 11.49 | |
| 已授予 | 1,078,233 | | | 11.16 | |
| 已解决 | (445,729) | | | 11.17 | |
| 已取消 | (61,167) | | | 11.88 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 2,759,633 | | | 11.40 | |
限制性股票单位的成本使用授予日普通股的公允价值确定，薪酬支出在归属期内按比例确认。公司认可了 $2.3百万和美元1.6在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，与未偿还的限制性股票单位相关的股票薪酬支出分别为百万美元。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $24.6与未兑现的限制性股票单位相关的数百万笔未确认的薪酬支出预计将在大约的加权平均时间内得到确认 2.9年份。
性能限制股票单位
下表汇总了截至2023年12月31日的三个月中公司股权计划下的绩效RSU活动：
| | | | | | | | | | | |
| | 的数量 股份 | | 加权平均值 公允市场价值 每股 |
| 截至2023年9月30日未付清 | 730,393 | | | $ | 13.37 | |
| 已授予 | 700,846 | | | 10.85 | |
| 已解决 | (187,454) | | | 11.23 | |
| 已取消 | (40,582) | | | 13.31 | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 1,203,203 | | | 12.24 | |
绩效RSU成本使用蒙特卡罗模拟来估算授予日的公允价值，并在归属期内按比例确认薪酬支出。公司认可了 $1.0百万和美元0.7在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，与业绩表现不佳的限制性股票单位相关的股票薪酬支出分别为百万美元。截至 2023 年 12 月 31 日，该公司有 $9.0与未兑现的限制性股票单位相关的数百万笔未确认的薪酬支出预计将在大约的加权平均时间内得到确认 2.1年份。
6.所得税
公司的过渡期税收准备金是根据年度有效税率的估算值确定的，并根据该季度产生的离散项目进行了调整。在每个季度，管理层都会更新年度有效税率的估计，任何变化都将记录在该季度的累计调整中。由于多种因素，包括管理层准确预测多个司法管辖区的所得税前收入（亏损）部分的能力，我们的股票薪酬奖励的税收影响，以及收购和整合这些收购的影响，季度税收准备金和年度有效税率的季度估算会受到巨大波动。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，公司录得的所得税优惠为美元1.7百万美元和所得税准备金1.8分别为百万，得出的有效税率为 23% 和 28分别为％。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，美国联邦法定税率与公司有效税率之间的差异主要是由于全球收入的混合、不可扣除的高管薪酬的影响以及州税以及联邦和州研发抵免对税收条款的影响。
7。可转换优先票据
的账面价值 0.752026 年到期的可转换票据百分比 由公司发行，初始本金总额为美元155.3百万（“2026年票据”）如下（金额（以千计）):
| | | | | | | | | | | |
2026 注意事项： | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 |
| 本金 | $ | 155,250 | | | $ | 155,250 | |
| 减去：扣除摊销后的未摊销折扣和发行成本 | (17,764) | | | (19,734) | |
| 账面金额 | $ | 137,486 | | | $ | 135,516 | |
| | | |
2021 年 2 月，公司发行了 $155.32026年票据（包括附加票据，定义见下文）的本金总额为百万美元。2026年票据是公司的优先无担保债务。2026年票据是根据公司与作为受托人的全国协会UMB银行于2021年2月5日签订的契约（“契约”）发行的。该契约包括习惯契约，规定了某些违约事件，之后可以宣布2026年票据立即到期并付款，并规定了涉及公司的某些类型的破产或破产违约事件，在此之后，2026年票据将自动到期和支付。公司向2026年票据的初始购买者（统称为 “初始购买者”）授予了 13-day 选项，最多可额外购买 $20.252026年票据（“附加票据”）的本金总额为百万美元，该票据已全部行使。2026年票据是在2021年2月5日完成的交易中购买的。截至2024年1月13日（“违规日期”），由于公司没有及时向美国证券交易委员会提交截至2023年9月30日的财政年度的10-K表格（“10-K表格”），公司未遵守契约中的某些承诺。由于不合规，2026年票据开始累积额外的特殊利息 0.252026年票据未偿还本金的百分比 90违规之日后的天数以及 0.50未缴款的百分比
2026年第91至第91期票据的负责人 180不合规之日后的第二天。该公司随后没有及时向美国证券交易委员会提交截至2023年12月31日的季度的10-Q表格。该公司于2024年3月19日向美国证券交易委员会提交了10-K表格。截至2023年12月31日的10-Q表季度报告提交之时，公司遵守了契约中的承诺，因为迄今为止其要求的所有年度和季度报告均已向美国证券交易委员会提交。
除非提前兑换、回购或转换，否则2026年票据将于2026年2月1日到期。自2021年2月5日起，2026年票据的利率为 0.750从2021年8月1日开始，每年2月1日和8月1日每半年支付一次的年度百分比。2026年票据将在2025年8月1日之前的工作日营业结束前的任何时间由持有人选择兑换，但前提是以下情况：（1）在截至2021年6月30日的日历季度之后的任何日历季度中，如果上次报告的普通股每股销售价格超过 130至少每项的转换价格的百分比 20期间的交易日 30连续交易日截至并包括上一个日历季度的最后交易日；(2) 期间 五任何一个工作日之后立即连续工作日 五连续交易日周期（例如 五连续交易日期间，“计量期”），在此期间，计量期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价格低于 98该交易日上次公布的普通股每股销售价格的产品百分比以及该交易日的转换率；（3）在普通股发生某些公司活动或分配时。在2025年8月1日或之后，在到期日前第二个预定交易日营业结束之前，无论上述情况如何，持有人均可选择将其2026年票据的全部或任何部分按1,000美元本金的倍数进行转换。转换后，公司可以通过根据适用的转换率（视情况而定）支付和/或交付现金和（如果适用）普通股（如果适用）来履行其转换义务；前提是除非公司（i）获得股东批准增加普通股的授权数量和（ii）储备等数量的普通股，否则公司必须仅以现金结算转换根据契约的要求将来发行的普通股适用于 2026 年票据。2026年票据的转换率最初为每1,000美元本金为2026年票据47.9731股普通股，相当于初始转换价格约为美元20.85普通股的每股。2026年票据的初始转换价格代表的溢价约为 37.5% 到 $15.16每股上次公布的普通股销售价格是在2021年2月2日。在某些情况下，根据契约的条款，转换率可能会进行调整。
此次发行的净收益约为 $149.7百万，扣除初始购买者的折扣和佣金以及公司与本次发行相关的估计发行费用。该公司使用了大约 $9.3本次发行的净收益中有100万美元用于支付票据对冲的费用，此前该成本被下述认股权证交易的收益部分抵消。初始购买者行使了全额购买额外票据的选择权，公司使用出售此类附加票据的净收益的一部分与期权交易对手进行额外的票据套期保值，此前此类成本被额外认股权证交易的收益部分抵消（定义见下文）。公司打算将本次发行的剩余净收益用于一般公司用途，其中可能包括营运资金、资本支出以及潜在的收购和战略交易。
截至2023年12月31日，未留作其他用途的授权和未发行普通股数量足以将2026年票据结算为股权。因此，公司可以根据公司的选择通过支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合来结算票据的转换。
考虑到2026年票据的发行，2026年票据的转换期权被视为嵌入式衍生品，需要与2026年票据（“主机合约”）分开，并作为嵌入式衍生负债单独核算，这是因为公司没有必要数量的授权但未发行的普通股可用于结算2026年票据的股票转换期权。2026年票据的收益首先分配给嵌入式衍生负债，其余收益随后分配给主办合约。2021年2月5日，代表转换期权的嵌入式衍生负债的公允价值为美元33.2百万美元和剩余的美元116.5为东道国合同拨款100万美元。2026年票据的本金与主办合约的公允价值（“债务折扣”）之间的差额将在2026年票据的期限内使用实际利息法摊销为利息支出。
在2022财年第二季度，公司股东批准将普通股的授权数量增加到一定数额 足以解决转换问题 2026 年笔记。由于普通股的授权数量增加，公司将嵌入式转换衍生品重新归类为额外的实收资本。
自2023年12月31日起，嵌入式转换衍生品已包含在简明合并资产负债表的额外实收资本中，如果继续满足会计准则编纂（“ASC”）815-10-15-74（a）中范围例外情况的资格要求，则不会进行重新计量。
发行2026年票据的债务发行成本约为美元5.5百万，包括初始购买者的折扣和其他发行成本。在考虑交易成本时，公司分配了2026年票据产生的总金额。交易成本被记录为债务发行成本（在简明的合并资产负债表中列报为反向债务），并使用实际利息法在2026年票据期限内摊销为利息支出。
下表列出了与2026年票据相关的确认的利息成本总额（金额（以千计）):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至12月31日的三个月 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 合同利息支出 | | | | | $ | 293 | | | $ | 293 | |
| 债务折扣和发行成本的摊销 | | | | | 1,970 | | | 1,844 | |
| 确认的利息支出总额 | | | | | $ | 2,263 | | | $ | 2,137 | |
2026年票据托管合约的衍生实际利率确定为 6.71%，自发行之日起保持不变。剩余的未摊销债务折扣为美元17.8截至 2023 年 12 月 31 日，将分期摊至大约 2.1年份。
可转换优先票据对冲和认股权证
关于2026年票据的定价，公司与美国银行、北美银行、杰富瑞国际有限公司和高盛公司签订了票据对冲协议。有限责任公司（“期权交易对手”）。Notes Hedge为公司提供了按净结算额进行收购的选择权 7.4百万股普通股，行使价为美元20.85，这等于名义上构成基础的普通股数量，对应于2026年票据的转换价格。该公司还与期权交易对手就相同数量的普通股进行了认股权证交易，但须进行惯常的反稀释调整。认股权证交易的行使价为美元26.53每股，这代表一个 75.0比2021年2月2日纳斯达克资本市场上次公布的普通股销售价格的溢价百分比，并根据认股权证交易条款进行某些调整。
该公司最初被要求以现金结算票据对冲，因为对于涉及发行人自有在ASC 815中的股权的合约，它们没有资格享受范围例外情况，并被视为衍生资产。首次购买时，Notes Hedge记录在 可转换优先票据对冲在 $33.2我们的简明合并资产负债表中有百万美元。在2022财年第二季度，公司股东批准将普通股的授权数量增加到一定数额 足以解决转换问题 2026 年笔记。由于普通股的授权数量增加，该公司将票据对冲重新归类为额外的实收资本。
截至2023年12月31日，票据对冲已包含在简明合并资产负债表的额外实收资本中，如果继续满足ASC 815-10-15-74 (a) 中范围例外情况的资格要求并且公司已经，则不会进行重新计量 不它购买了票据对冲下的任何股票。
由于认股权证交易，在平均股价超过美元的情况下，公司必须确认每股收益的增量稀释26.53适用于任何财政季度。在截至2023年12月31日的三个月中， 不每股收益的稀释。认股权证交易的到期时间为 80交易日自2026年5月1日开始，可在公司选择时以普通股净额或净现金结算。首次出售时，认股权证交易被记录为股东权益中额外实收资本的增加，为美元23.9百万。截至2023年12月31日，认股权证交易有 不它已被行使，但仍未执行。
8。承付款和意外开支
法律诉讼
对ICAR的索赔
2018年6月11日，西班牙巴塞罗那第五初审法院（Juzgado de Primera Instancia）（西班牙民事诉讼系统的一审法院）对ICAR提起诉讼。该索赔还针对的是Xavier CodóGrasa先生，他在提出索赔时是ICAR的前控股股东及其现任总经理，由西班牙公司Global Equity & Corporate Consulting, S.L. 提出，指控ICAR违反了在向该公司全资子公司Mitek Holding B.V. 出售ICAR所有股份时签订的服务协议。ICAR于2018年9月7日对该索赔作出回应。在因 COVID-19 疫情而多次推迟之后，该审判于2022年3月3日举行。2022年6月7日，巴塞罗那第五初审法院发布了一项判决，该判决完全维持了该索赔，并宣布泽维尔·科多·格拉萨先生和ICAR必须支付全球股票与企业咨询有限公司索赔的金额和损害赔偿金，相当于欧元0.8百万（或 $）0.8截至2023年12月31日为百万美元），外加应计利息和律师费。
ICAR和泽维尔·科多·格拉萨先生于2022年7月13日对该判决提起上诉。全球股票与企业咨询有限公司于2022年9月2日对该上诉提出异议。下一个程序步骤将是对上诉进行表决并发布裁决。Global Equity & Corporate Consulting, S.L. 要求临时执行该判决，并询问
ICAR和泽维尔·科多·格拉萨先生将存入裁定的赔偿金外加上 30% 用于支付上诉期间可能继续累积的利息（€1.1共计百万人）向法院提起诉讼。
根据有关收购ICAR股份的买卖协议条款，Mitek Holding B.V. 应就ICAR和/或Mitek Holding B.V. 因该索赔遭受的任何损失获得赔偿。因此，托管（€0.9百万欧元）根据临时执行判决被释放，泽维尔·科多·格拉萨先生存入了剩余的欧元0.2百万。全球股票与企业咨询有限公司还要求ICAR和泽维尔·科多·格拉萨先生承担临时执法费用。这相当于欧元16,475用于应计利息和欧元10,995作为法律费用。ICAR和Xavier CodóGrasa先生遵守了这一要求，将这笔款项记入了存入法院的损害赔偿金。
第三方对公司客户的索赔
公司收到来自最终用户的赔偿要求，这些客户收到了第三方专利权人的专利许可提议和专利侵权指控。一些提议和指控导致了持续的诉讼。公司不是任何此类诉讼的当事方。向公司终端客户提出的许可要约和侵权指控是由灯塔咨询集团有限责任公司、Lupercal, LLC、Pebble Tide, LLC、Dominion Harbor集团有限责任公司和IP Edge, LLC提出的，它们似乎是非执业实体（“NPE”），通常被称为 “专利巨魔”，而不是公司的竞争对手。这些NPE可能试图从我们的终端客户那里获得和解，从而向公司提出新的或更新的赔偿要求。目前，公司认为没有义务赔偿因上述公司的许可优惠或专利侵权指控而产生的任何客户或终端客户。但是，如果确定需要赔偿与这些提议或指控有关的任何客户或最终客户，则公司可能会承担巨额费用。鉴于可能对其他客户和行业产生影响，该公司正在积极监控报价、指控以及由此产生的任何诉讼。
2018年7月7日，联合服务汽车协会（“USAA”）在德克萨斯州东区对北卡罗来纳州富国银行（“富国银行”）提起诉讼，指控富国银行的远程存款提取系统（部分使用该公司通过合作伙伴向富国银行提供的技术）侵权行为 四USAA拥有与移动存款相关的专利（“第一富国诉讼”）。2018年8月17日，USAA在德克萨斯州东区对富国银行提起了第二起诉讼（“第二起富国诉讼”，以及第一富国诉讼，即 “富国诉讼”），声称另一起诉讼 五富国银行的远程存款提取系统侵犯了USAA拥有的专利。在这两起诉讼中，该公司均未在投诉中被列为侵权者，USAA也从未明确指控该公司的产品本身侵犯了任何主张的专利。随后，在2019年11月6日，第一起富国银行诉讼的陪审团裁定富国银行至少故意侵权 一的主题专利（定义见下文）并授予USAA $200百万美元的损失。在第二起富国诉讼中，USAA撤销 二诉讼中的专利，该案的法官认为 一其余的 三专利无效。2020年1月10日，第二起富国银行诉讼的陪审团裁定富国银行至少故意侵权 一在该案中有争议的专利中获得 USAA $102百万美元的损失。没有一款 Mitek 产品被指控侵权 二Second Wells诉讼中有争议的专利，因为该诉讼涉及广泛的银行业务流程，而不是公司的特定移动存款功能。USAA和富国银行随后达成和解，2021年4月1日，法院批准了双方的联合动议和有偏见地驳回富国诉讼的规定。
富国银行提交了请愿书 缔约方之间与专利审判和上诉委员会（“PTAB”）一起审查（“知识产权”） 质疑其有效性 四第一威尔斯诉讼中的专利。 三其中 四提起了请愿书，而 一（与第9,818,090号美国专利（“090年专利”）有关）被拒绝设立机构。2020年11月24日和2021年1月26日，PTAB发布了最终的书面决定，认定富国银行没有以绝大多数证据证明美国专利号8,977,571号（“'571专利”）、8,699,779号（“'779专利”）或9,336,517号（“'517专利”）的任何主张均无效可获得专利。
2020年9月30日，美国航空管理局在德克萨斯州东区对PNC银行提起诉讼（“第一起PNC诉讼”），指控其侵犯了第10482,432号美国专利（“432专利”）和10,621,559号专利。这些 二专利是第二威尔斯诉讼中主张的专利的延续，与类似的主题有关。2020年10月19日，PNC银行的整合合作伙伴NCR公司向该公司发出赔偿要求，要求赔偿与第一起PNC诉讼有关的所有索赔。对PNC银行的投诉并未声称任何公司的产品侵犯了任何主张的专利。目前，该公司认为没有义务赔偿因USAA的专利侵权指控而导致的NCR公司或NCR公司的最终用户。2020年12月4日，USAA对PNC银行提起了修正后的申诉，该申诉还声称 二First Wells诉讼中有争议的专利——'779专利和'571专利。2021年2月2日，NCR公司向公司发出了第二份赔偿要求，要求赔偿经修订的投诉中描述的索赔。2021 年 3 月 31 日，USAA 在德克萨斯州东区对PNC银行提起了另一项诉讼，指控其侵权 二来自第二威尔斯诉讼的专利，美国专利号为10,013,605（“605专利”）和10,013,681项（“681项专利”）（“第二起PNC诉讼”）。2021年7月7日，USAA对PNC银行提起了第三起诉讼（“第三起PNC诉讼”，以及第一起PNC诉讼和第二起PNC诉讼，即 “PNC诉讼”），指控其侵犯了美国专利10,769,598；10,402,638和9,224,136。2022年5月，对合并后的第一起PNC诉讼和第二起PNC诉讼进行了陪审团审判。陪审团认定，PNC至少故意侵权 一专利申请并获得 USAA $218百万美元的损失。法院驳回了PNC银行的公平辩护，并于2022年8月19日对合并后的第一起PNC诉讼和第二起PNC诉讼作出了最终判决。
2022年9月，对第三次PNC诉讼进行了陪审团审判。陪审团认定，PNC至少侵权了 一专利申请并获得 USAA $4.3百万美元的损失。法院于2023年2月16日对第三起PNC诉讼作出了最终判决。
尽管威尔斯诉讼和PNC诉讼均未将该公司列为被告，但鉴于（除其他因素外）该公司以前与USAA的诉讼历史以及其客户继续使用公司的产品，该公司于2019年11月1日向美国加利福尼亚北区地方法院提起诉讼，要求宣告性判决其产品不侵犯'779专利、'571专利、'571专利 17 项专利和 '090 年专利（统称为 “主题专利”）。2020年1月15日，USAA提出动议，要求驳回对主题专利的宣告性判决，并将该案移交给德克萨斯州东区，但该公司均表示反对。2020年4月21日，加利福尼亚北区法院将公司的宣告性判决诉讼移交给德克萨斯州东区，但没有对USAA的解雇动议作出裁决。2021年4月28日，德克萨斯州东区法院批准了USAA以管辖权为由驳回公司宣告性判决诉讼的动议。法院的裁决没有涉及公司非侵权索赔的案情。该公司就驳回动议和将宣告性判决诉讼从加利福尼亚州移交给德克萨斯州的裁决向美国联邦巡回上诉法院提出上诉。联邦巡回法院于2022年4月4日听取了关于该公司上诉的口头辩论，并于2022年5月20日发表意见，撤销了地方法院批准USAA解雇动议的命令并将其发回重审。2022年8月1日，双方根据联邦巡回法院的意见向地方法院提交了补充简报。法院再次就USAA以管辖权为由驳回公司宣告性判决诉讼的动议举行了听证会，并于2023年2月23日再次批准了USAA的驳回动议。该公司及时向美国联邦巡回上诉法院提交了上诉通知书。上诉已得到全面通报，该公司正在等待口头辩论。该公司仍然认为其产品没有侵犯主题专利，并将大力捍卫其最终用户使用其技术的权利。
2020年4月、5月和6月，公司向美国专利商标局PTAB提交了知识产权申请，质疑主题专利的有效性。2020年11月6日和17日，PTAB决定行使自由裁量权，拒绝设立 四由于该公司与富国银行之间存在涉嫌关系而提出的请愿书，富国银行此前曾就该主题专利提出知识产权申请。PTAB没有述及公司请愿书的案情或这些请愿书中引用的现有技术。该公司仍然认为，请愿书中引用的现有技术使主题专利的所有主张无效。2020年12月6日、2020年12月17日和2021年2月23日，公司每年都提出复审和判例意见小组（“POP”）审查的申请 四知识产权申请被拒绝。专利局拒绝了复审和持久性有机污染物审查的请求。
2020 年 9 月，该公司又提交了一份申请 二向美国专利商标局提出的知识产权申请，质疑 “681” 专利和 “605” 专利的有效性—二第二届威尔斯诉讼中有争议的专利。2021 年 3 月，PTAB 决定不设立 二请愿书。
2021 年 7 月 7 日、7 月 14 日和 7 月 21 日，PNC 银行提交了申请 六向美国专利商标局提交了更多知识产权申请，质疑'779专利、'571专利、'559专利和'432专利的有效性。2021 年 8 月 27 日，PNC 提起诉讼 二其他质疑'681专利和'605专利有效性的知识产权申请。2021 年 10 月和 11 月，PNC 银行提交了申请 四更多质疑'638年专利、'136专利和'598年专利有效性的知识产权申请。专利局拒绝就质疑 “432 专利”、“605 年专利”、“681 专利” 和 “638 年专利” 的申请设立机构，但申请了 各方之间审查与 “779 年专利”、“571 年专利”、“559 年专利” 和 “598 年专利” 相关的申请——发现至少有合理的可能性 一受到质疑的专利索赔无效。美国专利商标局对每项知识产权发布了最终的书面决定，对'779专利、'571专利和'559专利提出质疑，并认定每项专利的所有受质疑索赔均不可获得专利。USAA 提出了重审请求和持久性有机污染物审查请求。POP 审查和重审请求于 2023 年 3 月被拒绝。
2021年8月16日，USAA在德克萨斯州东区对BBVA USA（“BBVA”）提起诉讼，指控其侵犯了PNC诉讼中有争议的相同专利。尽管申诉中提到了公司的知识产权申请，但该公司没有被指定为被告，也没有被提及与任何涉嫌的侵权行为有关。西班牙对外银行随后于2021年9月7日向该公司发出了赔偿要求。出于上述与PNC银行和PNC诉讼有关的原因，该公司认为没有义务赔偿BBVA。 2022年6月6日，鉴于PNC诉讼的上诉尚待审理，法院批准了双方提出的以行政方式结案并延期所有最后期限的请求。
2022年7月29日，USAA在德克萨斯州东区对Truist Bank（“Truist”）提起了另一项专利侵权诉讼。该诉讼指控侵犯了'090年专利、'432专利和第11,182,753号美国专利（“'753专利”）。该公司未被指定为被告，也未因任何涉嫌侵权行为而被提及。2022年10月5日，Truist的整合合作伙伴NCR公司向公司发出赔偿要求，要求赔偿与诉讼有关的所有索赔。出于上述与PNC诉讼相关的相同原因，该公司认为没有义务赔偿因USAA的专利侵权指控而导致的NCR公司或NCR公司的最终用户。2022年10月7日，Truist提出动议，要求将场地移交给北卡罗来纳州西区。该动议于 2023 年 4 月 8 日被驳回。2022年12月30日，Truist提出动议，要求准许对美国航空局提出反诉，指控其专利侵犯了第7,336,813号、7,519,214号、8,136,721号和9,760,797号专利，该专利于2023年4月8日获得批准。 3月13日
2023年，美国航空航天局申请准许提起第一修正申诉，并增加了另一项侵犯美国专利号11,544,944的专利（“944专利”）的专利侵权指控。2023年4月4日，Truist向公司发出了另一项赔偿要求，要求赔偿与诉讼有关的赔偿。 2023年5月3日，美国航空航天局申请准许提出第二份修正申诉，并增加了另一项侵犯美国专利号11,625,770的指控（“770年专利”）。2023年5月30日，Truist向公司发送了另一份赔偿要求，要求赔偿与第二修正投诉有关的赔偿。2023年10月6日，双方提交了和解通知和联合动议及解雇条款。鉴于和解，双方之间的所有索赔和诉讼理由于2023年10月10日以有偏见的方式被驳回。
2022年10月和11月，Truist向美国专利商标局提交了知识产权申请，质疑'090专利、'432专利和'753专利的有效性。专利局提起了针对'090和'753专利的申请，但拒绝了针对'432专利的申请。鉴于USAA和Truist之间的和解，知识产权被撤回。
公司产生了律师费 $0.6百万和美元0.3在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，分别有100万英镑与第三方针对我们客户的索赔有关。此类费用包含在简明合并运营报表和综合收益表中的一般和管理费用中。
对UrbanFT, Inc.提出的索赔
2019年7月31日，该公司在美国加利福尼亚南区地方法院（案件编号：19-CV-1432-CAB-DEB）对其客户之一UrbanFT, Inc.（“UrbanFT”）提起诉讼。UrbanFT拖欠付款，并试图通过断言该公司正在或可能侵犯所谓的UrbanFT专利来为其不付款辩护。公司提起此类诉讼是为了收取拖欠的款项并获得不侵权的宣告性判决 五所谓的 UrbanFT 专利。UrbanFT 提交了答复，后来声称侵权 二的 五该公司对UrbanFT的诉讼中有争议的专利。该公司随后提出反诉，要求宣布 二UrbanFT现在主张的专利除了没有被侵权外，也无效。在诉讼过程中，该公司获悉，已对UrbanFT的关联公司及其前任所有者作出判决，俄勒冈州法院在该判决中命令将有争议的专利归还给前所有者史蒂文斯先生，因为UrbanFT的关联公司没有支付欠前所有者的购买价格。2020年9月8日，公司就其违约索赔提出了即决判决动议。2020年9月15日，地方法院发布命令，要求根据俄勒冈州的判决证明专利问题管辖权的理由。2020年12月17日，由于UrbanFT不拥有专利，地区法院驳回了Mitek的不侵权宣告性判决的主张以及UrbanFT基于专利侵权的反诉以及基于专利侵权的相关平权辩护，理由是缺乏标的管辖权。然后，地方法院驳回了其余的州法律索赔，但不影响向州法院重新提起诉讼。
2020年12月18日，该公司向加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院对UrbanFT提起了新的诉讼（案件编号37-2020-00046670-CU-BC-CTL），指控其违反合同、开立账面账户和金钱损害赔偿。UrbanFT提交了答复，但没有提出任何交叉索赔。该公司提出了简易判决动议，该动议于2022年4月15日开庭审理。法院批准了该公司的动议，并于2022年6月2日作出了有利于公司的判决，金额为美元1.7百万美元的补偿性赔偿金，外加费用，包括律师费。法院判给公司 $2,600成本加上美元0.6百万美元的律师费，判决总额为 $2.3百万。现在是UrbanFT对美元提出上诉的时候了1.7百万美元的补偿性损害赔偿判决已经到期，但UrbanFT对律师费和费用裁决提出上诉的时间尚未到期。没有人提出任何上诉。
2023年8月2日，该公司在圣地亚哥高等法院对理查德·斯蒂格尔、UFT（北美）有限责任公司fka Urban FT LLC、Urban FT集团公司、UFT专业服务有限责任公司和X-35金融科技公司单独提起诉讼（案件编号37-2023-00033005-CU-FR-CTL）（“欺诈运输诉讼”）。欺诈运输诉讼称，Steggall先生策划了一项计划，剥夺UFT（北美）有限责任公司的所有资产，并将Urban FT业务有效地转让给他拥有和控制的其他实体，所有这些都是为了避免该公司的收款工作。欺诈转移诉讼还称，Steggall先生通过他拥有和控制的其他实体网络将Urban FT的收入汇集到其他实体中，所有这些都是为了确保包括公司在内的债权人无法收回债务。双方已经开始发现。
2024年2月23日，法院将欺诈运输诉讼定于2025年3月14日开庭审理。另外，该公司提出了两项动议，要求在2024年4月12日进行发现。被告已提出动议，要求撤销该公司向大通银行发出的传票，被告提交了证明理由的命令，要求该公司因违反双方的保护令而犯有藐视法庭罪。该公司预计将提出自己的动议，要求对被告轻率的藐视法庭动议进行制裁。
针对 Maplebear, Inc.（dba Instacart）的索赔：
2021年12月13日，Mitek在加利福尼亚州圣地亚哥县高等法院对Maplebear Inc.（d/b/a Instacart（“Instacart”）提起诉讼（案件编号，37-2021-00052089-CU-BC-CTL）（“Instacart诉讼”）（“Instacart诉讼”）。Mitek指控因违反合同和违反默示契约而提起诉讼，并要求超过美元2.0百万美元的损失。
2018年8月3日，Instacart签订了主服务协议（“主服务协议”），Mitek同意购买Mitek的Mobile Verify Advanced服务的订阅。2020年6月19日，双方签订了第二份与主服务协议有关的订购表。该订购单的有效期为2020年6月18日至2023年12月31日，并要求年度承诺金额为美元1.2百万。 2021年9月23日，Instacart致函Mitek，声称概述了主服务协议下的违规行为。 Mitek于2021年11月11日作出回应，驳斥了Instacart的说法，并表示愿意进行进一步的讨论。Instacart随后于2021年11月24日发出了一份终止主服务协议的通知。
双方于2022年3月15日参与调解。调解没有导致案件的解决，经过调解，双方规定Instacart对Mitek投诉的回应将于2022年4月27日到期。Instacart没有对申诉作出回应，而是选择向旧金山县提出将审理地点移交给旧金山县的动议，但法院驳回了该动议，从而将该案留在圣地亚哥郡。
2022年11月28日，Instacart对Mitek提起交叉申诉，指控：（1）欺诈性诱惑；（2）故意失实陈述；（3）虚假广告；（4）欺诈性商业行为；（5）非法商业行为；（6）不公平商业行为；（7）违反诚信和公平交易默示契约。2023年1月27日，Mitek对交叉申诉（功能等同于驳回动议）提出了异议。双方还提出动议，要求对书面发现请求作出进一步回应。在双方解决并驳回案件之前，法院没有对异议或强迫动议作出裁决。
2023年9月29日，双方达成了解决该案的协议。和解条款已经完成，2023年10月24日，公司提交了由双方律师签署的解雇请求，要求法院书记员驳回公司的申诉和诉讼理由以及Instacart的交叉申诉和诉讼理由。法院于2023年10月24日提出了解雇请求，并以偏见的方式驳回了双方各自的主张。
《生物识别信息隐私法》索赔
2021年12月16日，该公司在伊利诺伊州库克县巡回法院提起的假定集体诉讼中被起诉，指控该公司在伊利诺伊州向其客户HyreCar公司（“HyreCar”）提供身份验证服务方面违反了《伊利诺伊州生物识别信息隐私法》（“BIPA”）（“BIPA诉讼”）。原告声称，公司未获得收集和使用原告生物识别信息所需的同意，因此，根据BIPA，原告和一类处境相似的人有权获得法定赔偿。
该公司将BIPA诉讼移交给美国伊利诺伊州北区地方法院，并于2022年3月4日根据HyreCar要求HyreCar客户在个人（非集体诉讼）基础上进行仲裁的条款和条件提出了一项强制仲裁的动议（“仲裁动议”）。2022年5月4日，初审法院驳回了仲裁动议。2022年12月21日，初审法院的裁决在上诉中得到维持，该案随后被发回初审法庭重审。
2023年3月10日，原告提起了修正申诉，增加了第二名指定原告，他也是HyreCar的最终用户，但在其他方面没有对指控进行实质性修改。 2023年3月27日，该公司提出了一项动议，要求驳回或以罢工集体指控为替代。
2023年5月11日，在公司的驳回或罢工集体指控的动议得到全面通报后，原告提出了一项动议，要求允许提交第二份修正申诉，试图增加 二新的指定原告，他们是公司客户Instacart和Roadie的最终用户，并将移除 一指定原告。该公司反对休假动议。
2023 年 9 月 13 日，原告提交了自愿解雇通知。2023年9月14日，法院无偏见地驳回了诉讼，结束了诉讼。
其他法律事务
除上述内容外，公司还面临正常业务过程中产生的各种索赔和法律诉讼。在以下情况下，公司应计此类负债：(i) 可能已发生损失，以及 (ii) 可以根据ASC 450合理估计损失金额， 突发事件。尽管任何法律程序都有不确定性，但公司认为，总体而言，此类事项的处置不会对公司的财务状况或经营业绩产生实质性影响。
9。租赁
租赁
该公司根据不可取消的运营租约租赁租赁办公和研发设施租约，租期到2030年各不相同。某些租赁协议包括续订选项、租金减免期和整个租赁期间的租金上涨
术语。截至2023年12月31日，公司经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 4.4年，加权平均折扣率为 3.5%.
截至2023年12月31日，该公司的运营投资回报率为美元3.8百万。截至2023年12月31日，经营租赁负债总额为美元4.4百万美元由流动租赁负债组成1.6百万美元和非流动租赁负债美元2.8百万。截至2023年9月30日，该公司的运营投资回报率为美元4.1百万。截至2023年9月30日，经营租赁负债总额为美元4.8百万美元由流动租赁负债组成1.9百万美元和非流动租赁负债美元2.9百万。
公司认可了 $0.5在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月中，每个月的运营租赁成本为百万美元。在公司的简明合并运营报表和综合收益表中，运营租赁成本包含在收入成本、销售和市场营销、研发以及一般和管理费用中，具体取决于ROU资产的性质和用途。
该公司支付了 $0.6在截至2023年12月31日的三个月中，运营租赁的运营现金流为百万美元。
截至2023年12月31日，经营租赁负债的到期日如下 （金额以千计）: | | | | | |
| 经营租赁 |
| 2024-剩余 | $ | 1,416 | |
| 2025 | 743 | |
| 2026 | 732 | |
| 2027 | 644 | |
| 2028 | 431 | |
| 2029 年及以后 | 600 | |
| |
| 租赁付款总额 | 4,566 | |
| 减去：代表利息的金额 | (205) | |
| 未来租赁付款的现值 | $ | 4,361 | |
10。收入集中度
在截至2023年12月31日的三个月中，公司的收入为美元9.7来自两个客户的百万美元，这些客户占 16% 和 10分别占公司总收入的百分比。在截至2022年12月31日的三个月中，公司的收入为美元19.4来自两个客户的百万美元，这些客户占 29% 和 13分别占公司总收入的百分比。收入超过总收入10％的客户的相应应收账款余额为美元11.2百万和美元12.5截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，分别为百万人。
从地理角度来看，大约 72截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司长期资产总额的百分比均与公司的国际子公司有关。从地理角度来看，大约 22% 和 23截至2023年12月31日和2023年9月30日，公司长期资产总额（不包括商誉和其他无形资产）的百分比分别与公司的国际子公司有关。
在截至2023年12月31日的三个月中，美国和英国是唯一占公司收入10％以上的国家。在截至2022年12月31日的三个月中，美国是唯一一个占公司收入10％以上的国家。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的收入如下 (金额（以千计）):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日的三个月 |
| | 2023 | | 2022 |
美国 | | $ | 28,429 | | $ | 38,427 |
英国 | | 3,846 | | 不是 |
所有其他国家 | | 4,642 | | 7,276 |
总收入 | | $ | 36,917 | | $ | 45,703 |
11。后续事件
2024年2月13日（“截止日期”），公司、A2iA Corp. 和ID R&D, Inc.（共同和个别、单独和集体，“借款人”）与第一公民银行和信托公司（“银行”）旗下的硅谷银行签订了贷款和担保协议（“信贷协议”）。此处使用但未定义的大写术语应具有信贷协议中赋予的含义。
信贷协议规定了循环信贷额度，借款人最多可以借款 $35.0百万（“循环线”），另加一美元15.0百万美元将由银行全权酌情根据循环额度预付。循环贷款由借款人的资产以第一优先权为担保。借款人或任何担保人的任何新成立或收购的子公司都将作为共同借款人加入信贷协议或成为信贷协议下的担保人，具体由银行自行决定。借款人打算将循环贷款用于营运资金和一般业务用途。
循环额度终止，根据循环额度发放的所有预付款的任何未偿本金以及任何应计和未付利息，将在 (a) 截止日三周年以及 (b) “2026年可转换票据” 到期日90天内（如果截至该日尚未偿还的话），则应立即到期并支付。“2026年优先可转换票据” 是指现有的无抵押债务根据作为发行人的公司与UMB银行全国协会之间的特定契约发行的资产自2021年2月5日起担任契约受托人，其中规定不时发行借款人的债券、票据或其他债务工具，分一个或多个系列发行。
信贷协议下的借款通常按浮动利率计息，利率等于（a）期限SOFR加上规定的保证金或（b）《华尔街日报》prime加上规定的利息，在每种情况下，利息将根据公司在借款时的净杠杆率进行调整。借款人还必须向银行（i）支付美元的承诺费87,500以及 (ii) “未使用的循环信贷设施费” 为 0.25每年循环线平均未使用部分的百分比。
信贷协议包含此类交易惯用的陈述、担保以及否定和肯定承诺。 其中包括限制借款人及其任何子公司的能力（除某些例外情况和篮子外）的契约，除其他外，（i）承担债务，（ii）对其资产产生留置权，（iii）与他人进行任何合并或合并，或收购他人的全部或几乎全部股权或财产，（iv）处置其任何业务或财产，（v）许可或许可对次级债务的任何付款，或（vi）支付任何股息、进行任何其他分配或赎回任何股权。
信贷协议包含惯常的违约事件，还规定违约事件包括任何导致第三方有权加快超过美元的债务到期时间的违约500,000. 如果发生任何违约事件，且未在信贷协议规定的适用宽限期内得到纠正或豁免，则所有贷款和其他债务都可能到期并立即支付，贷款可能会终止。此外，借款人可能需要向银行存入等于金额的现金 105任何以美元计价的未开具信用证的百分比或 115所有以外币计价的未开具信用证的百分比。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表格”）包含涉及风险和不确定性的 “前瞻性陈述”，以及假设，如果这些陈述从未实现或被证明不正确，可能会导致我们的业绩与此类前瞻性陈述所表达或暗示的业绩存在重大不利差异。前瞻性陈述主要包含在本第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 和第二部分第1A项 “风险因素” 中，但出现在本10-Q表中。前瞻性陈述可能包括但不限于与我们的收益、收入、支出、资产质量、普通股波动率、财务状况或其他未来财务或业务业绩、战略、预期或业务前景、我们的客户和总体市场有关的陈述，或者法律、监管或监管事项对我们业务、经营业绩或财务状况的影响的陈述。
前瞻性陈述可以通过使用 “估计”、“计划”、“项目”、“预测”、“打算”、“期望”、“预测”、“相信”、“寻求”、“目标”、“将”、“可以”、“可以” 或类似的表达方式来识别。前瞻性陈述反映了我们基于当前可用信息的判断，涉及许多风险和不确定性，可能导致实际结果与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于本表10-Q第二部分第1A项—— “风险因素” 以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件中讨论的因素，包括我们截至财政年度的10-K表年度报告 2023年9月30日，于2024年3月19日向美国证券交易委员会提交（“2023年年度报告”）。此外，可能还有其他因素可能使我们无法实现前瞻性陈述中的预测。我们在不断变化的商业环境中运营，不时出现新的因素。我们无法预测这些因素，也无法评估此类因素对我们的财务状况或经营业绩的影响（如果有）。本10-Q表格中包含的所有前瞻性陈述仅代表截至本10-Q表格发布之日，并提醒您不要过分依赖任何此类前瞻性陈述。除非法律要求，否则我们没有义务公开发布或发布对这些前瞻性陈述的任何修订，以反映本10-Q表格发布之日后发生的任何事件或情况，也没有义务反映意外事件的发生。
在本10-Q表格中，除非上下文另有说明，否则术语 “Mitek”、“公司”、“我们” 和 “我们的” 是指特拉华州的一家公司Mitek Systems, Inc. 及其子公司。
概述
Mitek Systems, Inc.（“Mitek”、“公司”、“我们” 和 “我们的”）是移动图像采集和数字身份验证解决方案的领先创新者。我们是一家软件开发公司，拥有人工智能和机器学习方面的专业知识。我们目前为全球7,900多家金融服务组织和领先的市场和金融科技（“金融科技”）品牌提供服务。客户依靠Mitek提供可信和便捷的在线体验，检测和减少欺诈行为，并记录 “了解您的客户”（“KYC”）和反洗钱（“AML”）监管合规性。我们的解决方案嵌入在本机移动应用程序和网络浏览器中，以促进数字消费者体验。Mitek的身份验证和身份验证技术和服务使银行、金融服务组织以及世界领先的市场和共享平台能够在数字交易期间验证个人的身份，从而降低风险并满足监管要求。我们先进的移动存款系统可提供安全、快速和便捷的存款服务。成千上万的组织使用Mitek解决方案来优化移动支票存款、开立新账户等的安全性。
Mitek 通过位于美国、欧洲和拉丁美洲的内部直销团队以及渠道合作伙伴，在全球范围内营销和销售其产品和服务。我们的合作伙伴销售策略包括金融服务技术提供商和身份验证提供商的渠道合作伙伴。这些合作伙伴将我们的产品集成到他们的解决方案中以满足其客户的需求，通常通过各自的平台提供 Mitek 的服务。
2024财年第一季度亮点
•截至2023年12月31日的三个月，收入为3,690万美元，与截至2022年12月31日的三个月的4,570万美元收入相比下降了19％。
•截至2023年12月31日的三个月，净亏损为580万美元，摊薄每股亏损0.13美元，而截至2022年12月31日的三个月中，净收益为470万美元，摊薄每股亏损0.10美元。
•截至2023年12月31日的三个月，经营活动中使用的现金为950万美元，而截至2022年12月31日的三个月，经营活动提供的现金为530万美元。
•我们在2024财年第一季度在投资组合中增加了新专利，使截至2023年12月31日我们已颁发的专利总数达到98项。此外，截至2023年12月31日，我们还有13项国内和国际专利申请待处理。
市场机遇、挑战和风险
我们认为，金融机构、金融科技公司和其他公司将我们的专利解决方案视为提供卓越的数字客户体验的一种方式，以满足消费者对在线信任和便利性不断增长的需求，同时帮助他们满足监管要求。数字化转型对我们客户的价值是收入的增加以及销售和服务成本的降低。随着新技术使用的增加，相关的欺诈和网络攻击也在增加。欺诈和网络攻击的负面后果包括经济损失、品牌损害和忠实客户的流失。根据当前的支付趋势、在线贷款、更严格的监管、共享应用程序和在线市场的使用量增长以及对数字服务的不断增长的需求，我们预测，我们的存款业务将增长，这是由于消费者越来越多地采用银行向他们提供的数字金融服务和身份验证产品。
对我们的数字解决方案定价或需求产生不利影响的因素，例如来自其他产品或技术的竞争、数字交易需求的下降或我们产品运行的软件环境的负面宣传或过时，都可能导致收入或毛利率降低。此外，由于我们几乎所有的收入都来自少数几种技术，因此我们的产品集中度可能使我们特别容易受到市场需求和其他技术的竞争的影响，这可能会减少我们的收入。
我们的软件和服务的销售周期可能很长，我们的渠道合作伙伴和客户对我们的软件和服务的实施周期也可能很长，通常长达六个月，对于较大的客户而言，有时甚至更长。如果我们的渠道合作伙伴和客户延迟或以其他方式未完成产品的实施，我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到不利影响。
在满足所有适用的收入确认标准后，必须预先确认与我们的大多数移动产品本地许可相关的收入。与我们的软件即服务（“SaaS”）产品相关的收入将在合同有效期内按比例进行确认，或者根据合同标准使用交易进行确认。这些许可证的未来收入的确认取决于多种因素，包括但不限于我们的许可协议的期限、我们的渠道合作伙伴和客户实施我们产品的时间，以及我们的渠道合作伙伴和客户重新订购额外许可证和/或续订许可证的时间安排。
在过去的几年中，向一个或多个渠道合作伙伴销售许可证每年都占我们收入的很大一部分。这归因于续订或购买许可证的时机，并不代表对任何单一渠道合作伙伴的依赖。如果我们失去渠道合作伙伴关系，我们认为这种损失不会对我们的运营产生不利影响，因为我们或其他渠道合作伙伴都可能将我们的产品出售给从我们失去的渠道合作伙伴那里购买产品的最终用户。但是，在这种情况下，我们或其他渠道合作伙伴必须与最终用户建立关系，如果能够发展，这种关系可能需要一段时间才能发展。
我们在移动图像采集和身份验证行业的竞争对手越来越多，其中许多竞争对手拥有更多的财务、技术、营销和其他资源。但是，我们认为，我们获得专利的移动图像采集和身份验证技术、不断增长的金融服务行业产品组合和地理覆盖范围以及我们的市场专业知识为我们提供了独特的竞争优势。为了保持竞争力，我们必须继续提供对消费者有吸引力且安全、准确和方便的产品。为了帮助我们保持竞争力，我们打算通过研发以及与其他技术提供商的合作，进一步提高产品组合的性能。
运营结果
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月的比较
下表汇总了我们截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月经营业绩的某些方面（量 以千计，百分比除外): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| | | | | 占总收入的百分比 | | 增加（减少） |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | $ | | % |
| 收入 | | | | | | | | | | | |
| 软件和硬件 | $ | 15,980 | | | $ | 26,376 | | | 43 | % | | 58 | % | | $ | (10,396) | | | (39) | % |
服务及其他 | 20,937 | | | 19,327 | | | 57 | % | | 42 | % | | 1,610 | | | 8 | % |
| 总收入 | $ | 36,917 | | | $ | 45,703 | | | 100 | % | | 100 | % | | $ | (8,786) | | | (19) | % |
| 收入成本 | 5,534 | | | 5,069 | | | 15 | % | | 11 | % | | 465 | | | 9 | % |
| 销售和营销 | 9,856 | | | 9,515 | | | 27 | % | | 21 | % | | 341 | | | 4 | % |
| 研究和开发 | 8,874 | | | 7,670 | | | 24 | % | | 17 | % | | 1,204 | | | 16 | % |
| 一般和行政 | 15,538 | | | 8,479 | | | 42 | % | | 19 | % | | 7,059 | | | 83 | % |
| 摊销和收购相关成本 | 3,983 | | | 4,821 | | | 11 | % | | 11 | % | | (838) | | | (17) | % |
| 重组成本 | 48 | | | 1,776 | | | — | % | | 4 | % | | (1,728) | | | 97 | % |
| 利息支出 | 2,263 | | | 2,137 | | | 6 | % | | 5 | % | | 126 | | | 6 | % |
| 其他收入，净额 | 1,642 | | | 336 | | | 4 | % | | 1 | % | | 1,306 | | | 389 | % |
| 所得税优惠（准备金） | 1,744 | | | (1,846) | | | 5 | % | | (4) | % | | 3,590 | | | 194 | % |
| 净收益（亏损） | $ | (5,793) | | | $ | 4,726 | | | 16 | % | | (10) | % | | $ | (10,519) | | | (223) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
收入
截至2023年12月31日的三个月，总收入下降了880万美元，至3,690万美元，下降了19％，而截至2022年12月31日的三个月为4,570万美元。截至2023年12月31日的三个月，软件和硬件收入下降了1,040万美元，至1,600万美元，下降了39％，而截至2022年12月31日的三个月为2640万美元。下降的主要原因是现有客户签订了一份重要的多年期Mobile Deposit® 合同，并且在截至2022年12月31日的三个月中确认了与整个合同期限相关的许可收入，这种情况没有再次出现，以及在截至2023年12月31日的三个月中，我们的传统身份验证软件和硬件产品的销售有所下降。这些下降被我们的ID R&D生物识别软件产品销售的增长部分抵消。在截至2023年12月31日的三个月中，服务和其他收入增长了160万美元，增长了8％，达到2,090万美元，而截至2022年12月31日的三个月为1,930万美元。这种增长主要是由于我们的存款中维护和交易的SaaS收入增加 与2022年同期相比，截至2023年12月31日的三个月中，我们的身份验证产品收入为130万美元，收入增加了30万美元。
收入成本
收入成本包括与计费服务和软件支持相关的人员成本、与我们的硬件产品相关的直接成本、托管成本以及嵌入在我们产品中的第三方产品的特许权使用费成本。在截至2023年12月31日的三个月中，收入成本增加了40万美元，达到550万美元，增长了9％，而截至2022年12月31日的三个月为510万美元。收入成本占收入的百分比从截至2022年12月31日的三个月的11％增加到截至2023年12月31日的三个月的15％。收入成本的增加主要是由于截至2023年12月31日的三个月中，交易SaaS收入与2022年同期相比有所增加。
销售和营销费用
销售和营销费用包括工资、员工福利、股票薪酬以及与销售和营销人员相关的其他与员工人数相关的成本。销售和营销费用还包括专业服务人员的不可计费费用、广告费用、产品促销费用、贸易展览和其他品牌知名度计划。截至2023年12月31日的三个月中，销售和营销费用增加了40万美元，至990万美元，增长了4％，而截至2022年12月31日的三个月为950万美元。销售和营销支出的增加主要是由于人事相关成本和其他成本增加，达到70万美元，但与2022年同期相比，截至2023年12月31日的三个月中营销和其他成本下降的30万美元部分抵消了这一增加。
研究和开发费用
研发费用包括工资单、员工福利、股票薪酬、第三方承包商费用以及与软件工程和移动捕获科学相关的其他与员工人数相关的成本。在截至2023年12月31日的三个月中，研发费用增加了120万美元，达到890万美元，增长了16％，而截至2022年12月31日的三个月中为770万美元。研发费用的增加主要是由于在截至2023年12月31日的三个月中，与2022年同期相比，人事相关费用和其他费用增加了160万美元，但部分被第三方承包商和其他费用减少的40万美元所抵消。
一般和管理费用
一般和管理费用包括工资单、员工福利、股票薪酬，以及与财务、法律、行政和信息技术职能相关的其他与员工人数相关的成本，以及第三方法律、会计和其他管理成本。在截至2023年12月31日的三个月中，一般和管理费用增加了710万美元，达到1,550万美元，增长了83％，而截至2022年12月31日的三个月中为850万美元。与2022年同期相比，一般和管理费用增加的主要原因是，截至2023年12月31日的三个月中，审计、会计和税收费用增加210万美元，第三方和专业费用增加180万美元，法律费用增加170万美元，人事相关费用和其他费用增加150万美元。
摊销和收购相关成本
摊销和收购相关成本包括无形资产的摊销、因或有对价公允价值变动而记录的调整以及与收购相关的其他成本。截至2023年12月31日的三个月，摊销和收购相关成本下降了80万美元，至400万美元，下降了17％，而截至2022年12月31日的三个月为480万美元。摊销和收购相关成本的减少主要是由于在截至2023年12月31日的三个月中，与2023年12月31日的三个月中，与2023年12月31日的三个月期间相比，与2022年同期相比，与ID研发收购相关的收购相关或有对价的公允价值与2022年同期相比减少了20万美元。
重组成本
重组成本包括员工的遣散费和其他相关成本。截至2023年12月31日的三个月，重组成本为4.8万美元，而截至2022年12月31日的三个月，重组成本为180万美元。由于重组计划最初于2022年6月实施，因此主要在2022年日历年度内完成，因此，与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月的重组成本有所下降。
利息支出
利息支出包括债务折扣和发行成本的摊销以及我们在2026年到期的0.75％可转换优先票据（“2026年票据”）的应计票面利息。截至2023年12月31日的三个月，利息支出为230万美元，其中包括200万美元的债务折扣和发行成本摊销以及产生的30万美元利息。截至2022年12月31日的三个月，利息支出为210万美元，其中包括180万美元的债务折扣和发行成本摊销以及产生的30万美元利息。
其他收入，净额
其他净收入包括扣除摊销后的利息收入和我们有价证券投资组合的已实现净收益或亏损，以及外币交易收益或亏损。其他收入在截至2023年12月31日的三个月中净收入增长了130万美元，达到160万美元，增长了389％，而截至2022年12月31日的三个月的净收入为30万美元。这一增长主要是由于扣除摊销后的利息收入增加90万美元，以及80万美元的外币兑换交易收益增加，但部分被截至2023年12月31日的三个月中其他支出与2022年同期相比增加的30万美元所抵消。
所得税优惠（准备金）
在截至2023年12月31日的三个月中，我们记录了170万美元的所得税优惠，有效税率为23％。在截至2022年12月31日的三个月中，我们记录的所得税准备金为180万美元，有效税率为28％。截至2023年12月31日和2022年12月31日的三个月，美国联邦法定税率与我们的有效税率之间的差异主要是由于全球收入的混合、不可扣除的高管薪酬的影响以及州税以及联邦和州研发抵免对税收条款的影响。
流动性和资本资源
从历史上看，运营产生的现金一直是我们为运营和投资提供资金的主要流动性来源，以发展我们的业务。我们的其他流动性来源包括可用现金余额和2026年票据发行的收益（定义见下文）。2023年12月31日，我们的现金和现金等价物及投资为1.239亿美元，而2023年9月30日为1.349亿美元，减少了1,100万美元，下降了8％。总而言之，我们来自持续经营业务的现金流如下（金额（以千计）):
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的三个月 |
| 2023 | | 2022 |
| 经营活动提供（使用）的现金 | $ | (9,463) | | | $ | 5,260 | |
| 投资活动提供的现金 | 17,889 | | | 18,596 | |
| 融资活动提供（使用）的现金 | (3,114) | | | 626 | |
来自经营活动的现金流
与经营活动相关的现金流取决于净收入、净收入调整和营运资金的变化。在截至2023年12月31日的三个月中，用于经营活动的净现金为950万美元，主要来自580万美元的净亏损和670万美元的净非现金支出，部分被1,030万美元的运营资产和负债的不利变化所抵消。在截至2022年12月31日的三个月中，经营活动提供的净现金为530万美元，主要来自470万美元的净收入和600万美元的净非现金支出，但部分被550万美元运营资产和负债的不利变化所抵消。与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，经营活动提供的现金减少了1,470万美元，这主要是由于我们的净亏损和应付所得税的相关减少以及应收账款的增加。
来自投资活动的现金流
在截至2023年12月31日的三个月中，投资活动提供的净现金为1,790万美元，其中主要包括净销售额和1810万美元的投资到期日，部分被20万美元的资本支出所抵消。在截至2022年12月31日的三个月中，投资活动提供的净现金为1,860万美元，其中主要包括1,880万美元的净销售额和到期日投资额，部分被20万美元的资本支出所抵消。与截至2022年12月31日的三个月相比，截至2023年12月31日的三个月中，投资活动提供的现金减少了70万美元，这主要是由于净销售额和投资到期日减少。
来自融资活动的现金流
在截至2023年12月31日的三个月中，用于融资活动的净现金为310万美元，这主要是由于支付了460万美元的收购相关或有对价，但部分被股票计划普通股发行的80万美元净收益和其他借款收益70万美元所抵消。在截至2022年12月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为60万美元，这主要是由于我们的普通股回购和退出。在截至2023年12月31日的三个月中，融资活动提供的现金与截至2022年12月31日的三个月相比减少了370万美元，这主要是由于在截至2023年12月31日的三个月中，收购相关对价的支付被其他借款的收益部分抵消。
2026年到期的0.75％可转换优先票据
2021年2月，公司发行了2026年票据的总本金额为1.553亿美元（包括附加票据，定义见下文）。2026年票据是公司的优先无担保债务。2026年票据是根据公司与作为受托人的全国协会UMB银行于2021年2月5日签订的契约（“契约”）发行的。该契约包括习惯契约，规定了某些违约事件，之后可以宣布2026年票据立即到期并付款，并规定了涉及公司的某些类型的破产或破产违约事件，在此之后，2026年票据将自动到期和支付。公司授予了2026年票据的初始购买者
（统称为 “初始购买者”）的13天期权可额外购买2026年票据（“附加票据”）的本金总额不超过2,025万美元，该期权已全部行使。2026年票据是在2021年2月5日完成的交易中购买的。截至2024年1月13日（“违规日期”），由于公司没有及时向美国证券交易委员会提交截至2023年9月30日的财政年度的10-K表格（“10-K表格”），公司未遵守契约中的某些承诺。由于不合规，2026年票据开始在违规之日后的90天内累积2026年票据未偿本金的0.25％的额外特别利息，在不合规之日后的第91至180天累积2026年票据未偿本金的0.50％的额外特别利息。该公司随后没有及时向美国证券交易委员会提交截至2023年12月31日的季度的10-Q表格。该公司于2024年3月19日向美国证券交易委员会提交了10-K表格。截至2023年12月31日的10-Q表季度报告提交之时，公司遵守了契约中的承诺，因为迄今为止其要求的所有年度和季度报告均已向美国证券交易委员会提交。
扣除初始购买者的折扣和佣金以及公司与本次发行相关的估计发行费用后，本次发行的净收益约为1.497亿美元。除非提前兑换、回购或转换，否则2026年票据将于2026年2月1日到期。2026年票据自2021年2月5日起计息，利率为每年0.750％，从2021年8月1日开始，每半年在每年的2月1日和8月1日分期付款。2026年票据将在2025年8月1日之前的工作日营业结束前的任何时间由持有人选择兑换，但前提是以下情况：（1）在截至2021年6月30日的日历季度之后的任何日历季度中，如果公司上次报告的普通股每股销售价格超过截至30个交易日中至少20个交易日的转换价格的130％ 在前一个日历的最后一个交易日（包括在内）季度；(2) 在任何连续五个交易日期间（例如连续五个交易日期间，即 “计量期”）之后的连续五个工作日内，计量期内每个交易日每1,000美元本金票据的交易价格低于该交易日上次报告的普通股每股销售价格和该交易日转换率产品的98％；以及（3）某些公司出现时普通股上的事件或分配。在2025年8月1日或之后，在到期日前第二个预定交易日营业结束之前，无论上述情况如何，持有人均可选择将2026年票据的全部或任何部分按1,000美元本金的倍数进行转换。转换后，公司可以通过根据适用的转换率（视情况而定）支付和/或交付现金和（如果适用）普通股（如果适用）来履行其转换义务；前提是公司必须仅以现金结算转换，除非公司 (i) 获得股东批准增加普通股的授权数量以及 (ii) 储备相同数量的普通股根据契约的要求将来发行的股票管辖 2026 年票据。2026年票据的转换率最初为2026年票据本金每1,000美元普通股47.9731股，相当于普通股每股约20.85美元的初始转换价格。与2021年2月2日上次公布的每股15.16美元的普通股销售价格相比，2026年票据的初始转换价格溢价约37.5％。在某些情况下，根据契约的条款，转换率可能会进行调整。当我们该期间的平均股价高于转换价格时，可转换功能的影响将稀释我们的每股收益。
在2026年票据的发行方面，我们进行了可转换票据对冲（“票据对冲”）和认股权证（“权证交易”）的交易。Notes Hedge是与美国银行、北美银行、杰富瑞国际有限公司和高盛公司签订的。有限责任公司，并向公司提供了按净结算基础收购约740万股普通股的选择权，行使价为20.85美元，这等于名义上构成基础的普通股数量，对应于2026年票据的转换价格。票据对冲的成本为3,320万美元。票据对冲将于2026年2月1日到期，相当于2026年票据的到期日。如果我们普通股的每日成交量加权平均每股价格超过票据对冲的行使价，则票据对冲计划预计将减少2026年票据转换后的潜在股票稀释率。
此外，认股权证交易使我们能够收购多达740万股普通股。认股权证交易将在自2026年5月1日起（含当日）的80个交易日内按比例到期，并可能在公司选择时以普通股净额或净现金结算。我们从认股权证交易中获得了2390万美元的现金收益。由于认股权证交易，公司必须确认任何财政季度的平均股价超过26.53美元的每股收益的增量摊薄。
截至2024年4月15日，2026年的票据不可兑换，因此，我们没有在票据对冲下购买任何股票，认股权证交易尚未行使，仍处于未偿还状态。参见注释 7。本10-Q表第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注中的 “可转换优先票据”，以获取有关票据对冲和认股权证交易的更多信息。
其他流动性问题
截至2023年12月31日，我们的投资额为5,940万美元，被指定为可供出售债务证券，包括商业票据、公司发行和资产支持证券，按公允价值计值，由相同或相似资产的报价确定，未实现收益和亏损，扣除税款，并作为股东权益的单独组成部分列报。
在简明的合并资产负债表中，所有预计在一年内到期或出售的证券都被归类为 “当前” 证券。在简明的合并资产负债表中，所有其他证券都被归类为 “长期” 证券。截至2023年12月31日，我们的可供出售证券中有5,940万美元被归类为流动证券，而我们的可供出售证券均未归类为长期证券。截至2023年9月30日，我们将7,470万美元的可供出售证券归类为流动证券，130万美元的可供出售证券归类为长期证券。
截至2023年12月31日，我们的营运资金为1.464亿美元，而截至2023年9月30日为1.385亿美元。除了附注8中描述的与租赁相关的现金需求外，我们没有任何其他实质性现金需求。本10-Q表第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注的 “承付款和意外开支”。根据我们目前的运营计划，我们认为，从财务报表提交之日起，当前的现金和现金等价物以及预计从运营中产生的现金将足以满足我们至少未来十二个月的营运资金需求。
关键会计估算的变化
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表和附注，这些报表和附注是根据美国普遍接受的会计原则编制的。简明合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们会持续审查我们的估计，包括与收入确认、股票薪酬、所得税以及商誉、无形资产和其他长期资产估值相关的估计。我们的估算基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设，这些假设的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值有所不同。第7项描述了在编制简明合并财务报表时使用的关键会计政策和估计。—“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，载于我们的 2023 年度报告.
与2023年披露的估算相比，我们的关键会计估算没有重大变化 年度报告.
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。
有关公司对市场风险的定量和定性披露的完整讨论，请参阅我们中标题为 “关于市场风险的定量和定性披露” 的部分 2023 年度报告。 除下文所述外，截至目前，此信息没有实质性变化 2023年12月31日.
利率
我们投资活动的主要目标是保留本金，同时在不显著增加风险的情况下最大限度地提高税后收益率。为了实现这一目标，我们维持各种证券的现金等价物和有价证券的投资组合，包括公司债务证券、商业票据、存款证和资产支持证券。我们在投资组合中没有使用衍生金融工具，我们的任何投资都不是为了交易或投机目的持有。短期和长期债务证券通常被归类为可供出售的证券，因此按公允价值记录在简明的合并资产负债表中，未实现收益或亏损作为扣除估计税后的累计其他综合收益的单独组成部分报告。截至2023年12月31日，我们的有价证券的剩余到期日约为一至十个月，公允市场价值为5,940万美元，占我们总资产的15％。
由于市场利率的变化以及与发行人信誉相关的投资风险，我们的现金等价物和债务证券的公允价值可能会发生变化。我们不利用金融合约来管理我们的投资组合受市场利率变动影响的风险。由于这些投资的到期日相对较短，假设的市场利率上升或降低100个基点不会对我们的现金等价物和债务证券的公允价值产生重大影响。尽管市场利率的变化可能会影响我们投资组合的公允价值，但在出售投资或公允价值的减少被确定为非临时减值之前，任何收益或亏损都不会在我们的经营业绩中确认。
外币风险
由于过去的收购，我们在英国、法国、荷兰和西班牙的业务容易受到美元、欧元、卢布和英镑之间外币汇率波动的影响。我们在法国、荷兰和西班牙业务的本位货币是欧元，我们在英国业务的本位货币是英镑。由于外币汇率的变化，尤其是欧元的变化，我们的经营业绩和现金流会受到波动的影响。折算本位币所产生的折算调整
以美元等价物为单位的财务报表在简明合并运营报表和综合收益（亏损）中分别报告。
通胀
我们认为，在截至2023年12月31日或2022年12月31日的三个月中，通货膨胀都没有对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力，我们可能无法通过提价来完全抵消这种更高的成本。我们无法或不这样做可能会损害我们的业务、财务状况和经营业绩。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
我们维持经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义的披露控制和程序，旨在合理保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息将在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并且此类信息会收集并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和酌情为首席财务官，以便及时就所需的财务披露做出决定。
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们根据《交易法》第13a-15（b）条和第15d-15（b）条对截至本10-Q表所涵盖期末的披露控制和程序进行了评估。在进行评估时，管理层使用了Treadway委员会赞助组织委员会在2000年制定的标准 内部控制 — 综合框架 (2013)。我们认识到，任何控制措施和程序，无论设计和操作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须作出判断。我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，由于先前报告的截至2023年9月30日的重大缺陷仍然存在，我们的披露控制和程序截至2023年12月31日尚未生效。
尽管发现了重大缺陷，但管理层认为，根据美利坚合众国公认的会计原则（“美国公认会计原则”），本10-Q表中包含的简明合并财务报表在所有重大方面都公允地反映了公司截至本报告所述期间的财务状况、经营业绩和现金流量。
纠正先前报告的财务报告内部控制中的重大缺陷
正如我们之前在2023年年度报告中报告的那样，公司发现了与以下内容相关的重大弱点：
•管理层没有设计和维持与公司对初始估值的审查精确度相关的有效控制措施，以及随后对作为ID研发收购中转让对价一部分的或有对价负债的重新估值。
•管理层没有足够的内部技术资源，也没有足够的对公司第三方税务顾问的监督，无法适当地识别、评估和审查影响美国、外国和合并税收账户的某些意见和假设。
•管理层没有维持与财务报表结算流程相关的有效控制措施，以确保某些金额和披露的完整性和准确性，特别是与资产负债表账户对账以及公司对合并和财务报表的审查和编制相关的金额和披露的完整性和准确性。
•管理层没有设计或维持对企业合并会计审查的有效控制措施，包括交易成本和递延税的核算。
•管理层没有设计和维持有效的控制措施来确保收入的适当确认，特别是与客户合同会计审查相关的控制措施。
•管理层没有对公司几乎所有的财务报表领域执行足够的风险评估程序来设计和实施有效的控制措施，包括考虑不当的职责分离。
•管理层没有设计或维持对财务报告过程中使用的某些关键信息系统的逻辑存取和方案变更管理的有效信息技术总体控制。
•管理层没有设计或维护控制措施来验证控制权所有者在公司几乎所有财务报表领域实施控制时所使用信息的完整性和准确性。
•管理层没有保留足够的证据来证明公司几乎所有财务报表领域的某些管理审查控制措施和活动水平控制措施的运作情况。
•管理层没有及时、持续地进行评估，以确定内部控制的组成部分是否存在和运作。
针对财务报告内部控制中现有重大缺陷的补救计划
为了解决和解决重大缺陷，管理层在公司审计委员会的监督下，制定了详细的补救计划，其中包括：
•评估技能差距，根据需要雇用更多具有上市公司会计和财务报告经验的会计、财务报告和合规人员（包括内部和外部资源），以制定和实施其他政策、程序和控制措施；
•为负责财务报告内部控制的关键人员提供持续培训；
•加强或设计和实施全面和持续的风险评估流程，以识别和评估整个实体的重大错报风险，并帮助确保相关内部控制措施的设计和实施得当，以应对公司财务报表和财务报告中的这些风险；
•加强或设计并实施对财务报告所用信息的完整性和准确性的控制；以及
•加强或设计和实施与公司所有财务报告流程相关的流程级控制和有效的一般信息技术控制措施。
该公司致力于修复重大缺陷，并正在取得进展。公司正在采取的行动将接受持续的高级管理层审查，并接受公司审计委员会的监督。公司认为，上述措施一旦全面实施并投入运作，将纠正导致重大缺陷的控制缺陷的根本原因，并加强公司对财务报告的内部控制。截至2023年12月31日的财政季度，这些补救工作正在进行中。在这些步骤完成并在足够长的时间内有效运营之前，公司将无法完全修复这些重大缺陷。公司还可能确定可能需要采取的其他措施，以纠正公司财务报告内部控制中的重大缺陷，因此需要采取进一步的行动。
财务报告内部控制的变化
该公司正在实施流程和程序，以修复上述重大缺陷。在截至2023年12月31日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分
其他信息
第 1 项。法律诉讼
简明合并财务报表附注8中的信息，包括本10-Q表第一部分第一项，以引用方式纳入此处。
第 1A 项。风险因素
尽管我们试图在实际情况下识别、管理和缓解与业务相关的风险和不确定性，但一定程度的风险和不确定性将始终存在。第 1A 项— 我们 2023 年年度报告中的 “风险因素” 描述了与我们的业务相关的一些风险和不确定性，我们强烈建议您查看这些风险和不确定性。这些风险和不确定性有可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、预期业绩和未来前景产生重大影响。与2023年年度报告中披露的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年12月31日的季度中，公司股票证券没有未经注册的销售，此前在表8-K的当前报告中没有披露过这种情况。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
没有。
第 5 项。其他信息
在截至2023年12月31日的财政季度中，我们的任何董事或高级职员（定义见经修订的1934年《证券交易法》第16条） 采用要么 终止任何旨在满足第10b5-1（c）条或S-K法规第408（a）项定义的 “非规则10b5-1交易安排” 的肯定抗辩条件的购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | | 描述 | | 注册于 参考来自 文档 |
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| 2.1**+ | | 2022年3月23日，由附表一中列出的姓名和地址的人员与Mitek Systems, Inc.签订的购买协议。 | | (1) |
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| 3.1 | | 经修订的重述Mitek Systems, Inc. 公司注册证书。 | | (2) |
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| 3.2 | | Mitek Systems, Inc. 重述公司注册证书的修订证书 | | (3) |
| | | | |
| 3.3 | | Mitek Systems, Inc. 第三次修订和重述的章程 | | (4) |
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| 3.4 | | B系列初级参与优先股的指定证书。 | | (5) |
| | | | |
| 10.1# | | Mitek Systems, Inc.和David Lyle于2023年12月1日签发的及双方之间的录取通知书。 | | (6) |
| | | | |
| 10.2 | | 2024年2月13日由硅谷银行、Mitek Systems, Inc.、A2IA Corp和ID R&D, Inc.签订的贷款和担保协议 | | (7) |
| | | | |
| 31.1 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 | | * |
| | | | |
| 31.2 | | 根据1934年《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 | | * |
| | | | |
| 32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。 | | * |
| | | | |
| 101.INS | | 内联 XBRL 实例文档。该实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在内联 XBRL 文档中。 | | * |
| | | | |
| 101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构链接库文档。 | | * |
| | | | |
| 101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | | * |
| | | | |
| 101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | | * |
| | | | |
| 101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | | * |
| | | | |
| 101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | | * |
| | | | |
| 104 | | 封面交互式数据文件（格式为行内 XBRL，包含在附录 101 中）。 | | * |
| | | | | | | | |
| * | | 随函提交。 |
| ** | | 根据S-K法规第601 (b) (2) 项，省略了非重要附表和证物。应美国证券交易委员会的要求，公司特此承诺提供任何遗漏的附表和附录的补充副本。 |
# | | 管理合同、补偿计划安排。 |
| (1) | | 参照公司于2022年3月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录2.1合并。 |
| (2) | | 参照公司于2014年12月5日向美国证券交易委员会提交的截至2014年9月30日财年的10-K表年度报告的附录3.1纳入。 |
| (3) | | 参照公司于2022年3月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入。 |
| (4) | | 参照公司于2024年3月19日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录3.3合并。 |
| (5) | | 参照公司于2018年10月23日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录3.1纳入。 |
| (6) | | 参照公司于2024年3月19日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告的附录10.30纳入。 |
| (7) | | 参照公司于2024年2月14日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入其中。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年4月15日 | MITEK SYSTEMS, INC. |
| | | | |
| | 来自： | | /s/ Scipio Maximus Carnecchia |
| | | | 西皮奥·马克西姆斯·卡内基亚 |
| | | | 首席执行官 （首席执行官） |
| | | | |
| | 来自： | | /s/ 大卫·莱尔 |
| | | | 大卫莱尔 |
| | | | 首席财务官 （首席财务和会计官） |